XWAR:MSZ ESEF Annual Report
MOSTOSTAL ZABRZE SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:MSZ)
GRUPA KAPITAŁOWA
MOSTOSTAL ZABRZE S.A.
ROCZNE SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
sporządzone
na dzień 31 grudnia 2021 roku
Gliwice, dnia 10 marca 2022 roku
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Spis treści
1Skonsolidowane wybrane dane finansowe3
2Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe4
2.1Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej4
2.2Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów5
2.3Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych6
2.4Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym7
2.5Skonsolidowane pozycje pozabilansowe (należności i zobowiązania warunkowe)8
3Informacja dodatkowa do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego9
3.1Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego9
3.1.1Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta9
3.1.2Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta11
3.1.8Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej12
3.2Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu13
3.3Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności22
3.4Polityka zarządzania ryzykiem24
3.5Informacja o przeciętnym zatrudnieniu32
3.6Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta32
3.7Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych33
3.8Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym35
3.9Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych35
3.10Zmiany wartości szacunkowych35
3.11Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej38
3.11.1Aktywa trwałe38
3.11.2Aktywa obrotowe44
3.11.3Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży47
3.11.4Kapitał własny48
3.11.5Zobowiązania długoterminowe49
3.11.6Zobowiązania krótkoterminowe53
3.11.7Umowy o usługi budowlane58
3.11.8Klasyfikacja aktywów i pasywów finansowych59
3.11.9Dotacje61
3.11.10Przychody i koszty63
3.11.11 Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy66
3.11.12 Działalność zaniechana68
3.11.13 Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej68
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
1Skonsolidowane wybrane dane finansowe
| w tys. zł | w tys. EUR | ||
SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE | Za okres 12 m-cy zakończony | Za okres 12 m-cy zakończony | Za okres 12 m-cy zakończony | Za okres 12 m-cy zakończony |
Przychody ze sprzedaży | 770 051 | 616 914 | 168 225 | 137 883 |
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 692 704 | 544 791 | 151 328 | 121 763 |
Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 32 088 | 26 366 | 7 010 | 5 893 |
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych | - | - | - | - |
Zysk (strata) brutto | 23 060 | 16 751 | 5 038 | 3 744 |
Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej | 15 280 | 10 597 | 3 338 | 2 368 |
Zysk (strata) na działalności zaniechanej | - | - | - | - |
Zysk (strata) netto, w tym: | 15 280 | 10 597 | 3 338 | 2 368 |
- Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące | 623 | 406 | 136 | 91 |
- Zysk (strata) netto przynależny akcjonariuszom spółki | 14 657 | 10 191 | 3 202 | 2 278 |
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) | 0,20 | 0,14 | 0,04 | 0,03 |
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł/EURO) | 0,20 | 0,14 | 0,04 | 0,03 |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 22 412 | 610 | 4 896 | 136 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 21 567 | (3 774) | 4 712 | (844) |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (25 002) | 1 089 | (5 462) | 243 |
Przepływy pieniężne netto przed zmianą z tytułu różnic kursowych, razem | 18 977 | (2 075) | 4 146 | (464) |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po uwzględnieniu różnic kursowych na koniec okresu | 48 070 | 28 522 | 10 451 | 6 181 |
Na dzień 31.12.2021 r. | Na dzień 31.12.2020 r. | Na dzień 31.12.2021 r. | Na dzień 31.12.2020 r. | |
Aktywa | 494 036 | 478 304 | 107 413 | 103 646 |
Zobowiązania długoterminowe | 53 222 | 56 841 | 11 572 | 12 317 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 247 894 | 246 701 | 53 897 | 53 459 |
Kapitał własny, w tym: | 192 920 | 174 762 | 41 945 | 37 870 |
- Kapitał własny przynależny akcjonariuszom spółki | 190 812 | 172 985 | 41 486 | 37 485 |
- Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące | 2 108 | 1 777 | 458 | 385 |
Kapitał podstawowy | 149 131 | 149 131 | 32 424 | 32 316 |
Liczba akcji (w szt.) | 74 565 269 | 74 565 269 | 74 565 269 | 74 565 269 |
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 2,56 | 2,32 | 0,56 | 0,50 |
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO) | 2,56 | 2,32 | 0,56 | 0,50 |
Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz okresu od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku przelicza się następująco:
–poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP,
–poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem,
–poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pieniężne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP.
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
kurs średni | 4,5775 | 4,4742 |
kurs na dzień bilansowy | 4,5994 | 4,6148 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
2Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
2.1Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA | Numer noty | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
A. Aktywa trwałe (długoterminowe) | |||
1. Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | ||
2. Nieruchomości inwestycyjne | 2 | ||
3 Wartości niematerialne | 3 | ||
4. Długoterminowe aktywa finansowe | 4 | ||
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 | ||
6. Długoterminowe należności | 6 | ||
B. Aktywa obrotowe | |||
B.1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone | |||
1. Zapasy | 7 | ||
2. Krótkoterminowe należności, w tym: | 8 | ||
- krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług | |||
- pozostałe krótkoterminowe należności | |||
- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | |||
3. Aktywa z tytułu umów (wycena kontraktów) | 9 | ||
4. Należności z tytułu podatku dochodowego | 10 | ||
5. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 11 | ||
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 12 | ||
B.2. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 13 | ||
Aktywa razem |
| ||
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | |||
A. Kapitał własny razem | |||
A.1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej | |||
1. Kapitał podstawowy | 14 | ||
2. Kapitał z aktualizacji wyceny | ( | ( | |
3. Zysk/straty zatrzymane | |||
A.2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące | 15 | ||
B. Zobowiązania | |||
B.1. Zobowiązania długoterminowe | |||
1. Długoterminowe rezerwy | 16 | ||
2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 17 | ||
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 18 | ||
4. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 19 | ||
5. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 20 | ||
6. Pozostałe długoterminowe zobowiązania | 21 | ||
B.2. Zobowiązania krótkoterminowe | |||
B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące | |||
1. Krótkoterminowe rezerwy | 22 | ||
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 23 | ||
3. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 19 | ||
4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 24 | ||
5. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: | 25 | ||
- krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług | |||
- pozostałe krótkoterminowe zobowiązania | |||
- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | |||
6. Zobowiązania z tytułu umów (wycena kontraktów) | 26 | ||
7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 27 | ||
B.2.2 Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone | |||
Kapitał własny i zobowiązania razem |
|
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
2.2Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) |
| ||
Zysk (strata) z działalności zaniechanej na jedną akcję (w zł) | |||
Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) | |||
Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) | |||
Rozwodniony zysk (strata) z działalności zaniechanej na jedną akcję (w zł) | |||
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) |
|
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
2.3Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE | Numer noty | Za okres 12 m-cy zakończony | Za okres 12 m-cy zakończony | |||
A. |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| I. | Zysk (strata) netto | ||||
| II. | Korekty razem | ||||
|
| 1. | Udział w zyskach (stratach) inwestycji wycenianych metodą praw własności | |||
|
| 2. | Amortyzacja | |||
|
| 3. | Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ( | ||
|
| 4. | Udziały w zyskach (dywidendy) | |||
|
| 5. | Koszty z tytułu odsetek | |||
|
| 6. | Przychody z tytułu odsetek | ( | ( | |
|
| 7. | Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów trwałych | ( | ( | |
|
| 8. | Zysk (strata) ze sprzedaży, likwidacji aktywów finansowych | |||
|
| 9. | Zysk (strata) z wyceny aktywów | |||
|
| 10. | Zmiana stanu rezerw | 35 | ( | |
|
| 11. | Zmiana stanu zapasów | ( | ( | |
|
| 12. | Zmiana stanu należności, w tym rozliczeń międzyokresowych | 35 | ( | ( |
|
| 13. | Zmiana stanu zobowiązań, w tym rozliczeń międzyokresowych | 35 | ||
|
| 14. | Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umów | ( | ||
|
| 15. | Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego | |||
|
| 16. | Inne korekty z działalności operacyjnej | 35 | ( | |
| III. | Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) | ||||
|
| Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej | ( | ( | ||
| IV. | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej razem | ||||
B. |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
| |||
|
| 1. | Wpływy z tyt. odsetek otrzymanych | |||
|
| 2. | Wpływy z tyt. dywidend otrzymanych | |||
|
| 3. | Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | |||
|
| 4. | Wpływy ze sprzedaży aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych | |||
|
| 5. | Wpływy ze spłaty udzielonych pożyczek | |||
|
| 6. | Wydatki z tytułu nabycia aktywów finansowych | ( | ||
|
| 7. | Wydatki z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i nieruchomości inwestycyjnych | ( | ( | |
|
| 8. | Wydatki z tyt. udzielonych pożyczek | |||
9. | Pozostałe wpływy i wydatki inwestycyjne | |||||
| I. |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej razem | ( | ||
C. |
|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
|
| |
|
| 1. | Wpływy z emisji akcji zwykłych | |||
|
| 2. | Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych | |||
|
| 3. | Wpływy i wydatki z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek | |||
|
| 4. | Wydatki z tytułu spłaty kredytów i pożyczek | ( | ( | |
|
| 5. | Wydatki z tytułu wypłaconej dywidendy | ( | ( | |
|
| 6. | Wydatki z tyt. spłaty zobowiązań dotyczących leasingu finansowego | ( | ( | |
|
| 7. | Wydatki z tyt. spłaty odsetek od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wartościowych | ( | ( | |
|
| 8. | Pozostałe wpływy i wydatki z działalności finansowej | ( | ||
| I. |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej razem | ( | ||
D. |
|
| Przepływy pieniężne netto razem (A.IV+/-B.I+/-C.I) przed zmianą z tytułu różnic kursowych | ( | ||
|
|
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ( | ||
E. |
|
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych po uwzględnieniu różnic kursowych | ( | ||
F. |
|
| Środki pieniężne na początek okresu | |||
G. |
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (F+/-E), w tym | |||
|
| - o ograniczonej możliwości dysponowania |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
2.4Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku
Kapitał podstawowy | Kapitał z aktualizacji wyceny | Zyski/straty zatrzymane | Razem kapitał własny właścicieli jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny ogółem | |
Saldo na dzień 01.01.2021 roku | ( | |||||
Zmiany zasad polityki rachunkowości | ||||||
Saldo na dzień 01.01.2021 roku po korektach | ( | |||||
Zmiany w kapitale własnym w roku 2021 | ||||||
Zysk/ strata za rok obrotowy | ||||||
Inne całkowite dochody netto | ||||||
Całkowite dochody netto | ||||||
Zmiany wynikające ze zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli | ( | ( | ||||
Wypłata dywidendy | ( | ( | ||||
Pozostałe zmiany | ( | ( | ( | |||
Saldo na dzień 31.12.2021 roku | ( |
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku
Kapitał podstawowy | Kapitał z aktualizacji wyceny | Zyski/straty zatrzymane | Razem kapitał własny właścicieli jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny ogółem | |
Saldo na dzień 01.01.2020 roku | ( | |||||
Zmiany zasad polityki rachunkowości | ||||||
Saldo na dzień 01.01.2020 roku po korektach | ( | |||||
Zmiany w kapitale własnym w roku 2020 | ( | |||||
Zysk/ strata za rok obrotowy | ||||||
Inne całkowite dochody netto | ( | ( | ( | ( | ( | |
Całkowite dochody netto | ( | |||||
Zmiany wynikające ze zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli | ( | ( | ( | |||
Wypłata dywidendy | ( | ( | ||||
Pozostałe zmiany | ( | |||||
Saldo na dzień 31.12.2020 roku | ( |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
2.5Skonsolidowane pozycje pozabilansowe (należności i zobowiązania warunkowe)
Skonsolidowane pozycje pozabilansowe |
|
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|
1. Należności warunkowe (z tytułu) |
|
| 26 598 | 18 988 |
|
- otrzymanych gwarancji |
|
| 25 808 | 18 674 |
|
- wekslowe |
|
| 790 | 314 |
|
- pozostałe |
|
| - | - |
|
2. Zobowiązania warunkowe (z tytułu) |
|
| 406 655 | 404 144 |
|
- udzielonych gwarancji i poręczeń |
|
| 358 405 | 350 362 |
|
- wekslowe |
|
| 4 645 | 10 177 |
|
- spór arbitrażowy z Wood (szerszy opis w nocie 3.11.11) |
|
| 39 102 | 39 102 |
|
- pozostałe |
|
| 4 503 | 4 503 |
|
Pozycje pozabilansowe razem |
|
| (380 057) | (385 156) |
|
2.6Zabezpieczenia na majątku
WARTOŚĆ MAJĄTKU NA KTÓRYM USTANOWIONO ZABEZPIECZENIE |
|
|
|
|
| ||||
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| ||||
a) na składnikach majątku trwałego |
|
| 72 629 | 91 922 |
| ||||
b) na składnikach majątku obrotowego |
|
| 45 | 44 |
| ||||
RAZEM |
|
| 72 674 | 91 966 |
| ||||
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
3
Informacja dodatkowa do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
3.1Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
3.1.1Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta
Informacje ogólne
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego:
Siedziba jednostki:
Forma prawna:
Państwo rejestracji:
Adres zarejestrowanego biura jednostki:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki:
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:
Emitent:MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna
Siedziba: 44-100 Gliwice, ul. Stanisława Dubois 16
Numer telefonu:(+48 32) 373 44 44
Numer telefaksu:(+48 32) 271 50 47
e-mail:[email protected]
Adres internetowy:www.mostostal.zabrze.pl
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 4 października 2001 roku Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 roku Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie.
Grupa Kapitałowa MOSTOSTAL ZABRZE jest grupą przemysłową, prowadzącą działalność produkcyjną, projektową, budowlaną i montażową z dużym udziałem eksportu, oferującą specjalistyczne prace w następujących dziedzinach:
Usługi projektowe
Usługi budowlano – montażowe
–przemysłowe – wykonawstwo kompletnych obiektów, urządzeń i instalacji przemysłowych, ciągów technologicznych oraz ich modernizacja (głównie: hutnictwo, energetyka, ochrona środowiska, chemia i petrochemia, przemysł maszynowy, wydobywczy, motoryzacyjny i spożywczy),
–ogólne– wznoszenie kompletnych obiektów i budynków:
obiekty użyteczności publicznej,
budynki biurowe,
budynki i centra handlowo-usługowe,
budynki mieszkalne,
–inżynierskie – budowa mostów, wiaduktów, kładek,
–obiekty ochrony środowiska – oczyszczalnie ścieków, sieci wodno-kanalizacyjne, zakłady utylizacji odpadów,
–specjalistyczne – budowa masztów i wież, kolei linowych oraz wyciągów narciarskich,
–drogownictwo.
Kompleksowe usługi elektroinstalacyjne na wszystkich poziomach napięć, w tym:
–doradztwo techniczne, prace koncepcyjne i projektowe,
–kompletacja dostaw i montaż aparatury i urządzeń rozdzielczych,
–prace montażowe,
–prace kontrolno-pomiarowe i badania po montażowe,
–nastawy i badania zabezpieczeń EAZ,
–testy, uruchomienia i rozruchy,
–prace serwisowe,
–przeglądy instalacji i prowadzenie eksploatacji obiektów i urządzeń elektroenergetycznych.
Produkcja
–konstrukcji stalowych budowlanych i orurowania,
–konstrukcji maszynowych, a także na potrzeby taboru kolejowego,
–konstrukcji podporowych kolei linowych oraz wyciągów narciarskich.
Pozostałe
–usługi transportowo-dźwigowe.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej Emitenta przedstawia się następująco:
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Pełen opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji znajduje się w pkt. 2 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021.
3.1.2Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta
Zarząd
Na dzień 1 stycznia 2021 roku w skład Zarządu Emitenta wchodzili:
Prezes Zarządu–Dariusz Pietyszuk,
Wiceprezes Zarządu –Witold Grabysz.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu nie uległ zmianie.
Rada Nadzorcza
Na dzień 1 stycznia 2021 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:
Przewodniczący Rady Nadzorczej–Krzysztof Jędrzejewski,
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej–Michał Rogatko,
Członek Rady Nadzorczej –Marek Kaczyński,
Członek Rady Nadzorczej –Daniel Lewczuk,
Członek Rady Nadzorczej–Jacek Górka.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
3.1.3Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej
Prezentowane sprawozdanie jest skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze S.A. w Gliwicach.
3.1.4Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej
W sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne, które zostały opisane w pkt. 3.2.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
3.1.5Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta lub jednostek Grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe
Emitent ani żadna z jednostek Grupy Kapitałowej nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdanie finansowe.
3.1.6W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie, którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem.
3.1.7Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2021, jak również za lata porównywalne, nie dokonano korekt wynikających z opinii biegłych rewidentów.
3.1.8Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej
Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
3.1.9Wskazanie czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta i przez jednostki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności
Emitent jest spółką dominującą najwyższego szczebla i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Mostostal Zabrze SA.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Emitenta oraz Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.
Zarząd Emitenta wraz z zarządami spółek nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności dającej się przewidzieć w przyszłości.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
3.1.10Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje:
–skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej wg stanów na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2020 roku,
–skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz porównywalne dane na dzień 31 grudnia 2020 roku,
–skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku,
–skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmujące dane za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
3.2Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 10 marca 2022 roku i uwzględnia dane finansowe zbadane przez biegłego rewidenta.
Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem poniżej opisanych zmian: do standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku lub później oraz do polityki rachunkowości.
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2021
Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2021:
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe –reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych –mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Zmiany do MSSF 16 Leasing – Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE –mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2020 roku lub później; oraz reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych Faza 2 – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później.
Wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych – do dnia zatwierdzenia niniejszegosprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo – Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe
i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
– definicja wartości szacunkowych – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających
z pojedynczej transakcji – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Grupa jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na zastosowane zasady (politykę) rachunkowości.
Grupa nie podjęła decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne. Przekształcenia dotyczą zmiany prezentacji należności i zobowiązań z tytułu kaucji i depozytów itp., które zostały zaprezentowane odpowiednio w aktywach finansowych i zobowiązaniach finansowych, dokonano również zmiany prezentacji rezerw, których część została zaprezentowana w krótkoterminowych biernych rozliczeniach międzyokresowych oraz zaliczono część krótkoterminowych czynnych rozliczeń międzyokresowych do długoterminowych czynnych rozliczeń międzyokresowych. Reklasyfikacje tych pozycji nie mają wpływu na zmianę wysokość aktywów i pasywów. Dodatkowo uwzględniono zmianę dotyczącą korekty wyliczenia odroczonego podatku dochodowego w korespondencji z innymi całkowitymi dochodami, która została wprowadzona w sprawozdaniu spółki zależnej.
Zmiany przedstawiono poniżej:
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ |
|
|
|
AKTYWA | 31.12.2020 | Przekształcenia razem | 31.12.2020 |
A. Aktywa trwałe (długoterminowe) | 152 627 | 838 | 153 465 |
1. Rzeczowe aktywa trwałe | 72 416 | - | 72 416 |
2. Nieruchomości inwestycyjne | 41 671 | - | 41 671 |
3. Wartości niematerialne | 3 873 | - | 3 873 |
4. Długoterminowe aktywa finansowe | 308 | - | 308 |
5. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 34 338 | (277) | 34 061 |
4. Długoterminowe należności | 21 | 1 115 | 1 136 |
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 325 954 | (1 115) | 324 839 |
B.1. Aktywa obrotowe inne niż aktywa klasyfikowane jako przeznaczone | 301 515 | (1 115) | 300 400 |
1. Zapasy | 19 778 | - | 19 778 |
2. Krótkoterminowe należności, w tym: | 178 525 | (2 741) | 175 784 |
- z tytułu dostaw i usług | 156 658 | - | 156 658 |
- pozostałe należności | 16 730 | (1 626) | 15 104 |
- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 5 137 | (1 115) | 4 022 |
3. Aktywa z tytułu umów (wycena kontraktów) | 74 456 | - | 74 456 |
4. Należności z tytułu podatku dochodowego | 233 | - | 233 |
5. Krótkoterminowe aktywa finansowe | 1 | 1 626 | 1 627 |
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 28 522 | - | 28 522 |
B.2. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 24 439 | - | 24 439 |
Aktywa razem | 478 581 | (277) | 478 304 |
|
|
|
|
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA | 31.12.2020 | Przekształcenia razem | 31.12.2020 |
A. Kapitał własny | 175 335 | (573) | 174 762 |
A1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej | 173 558 | (573) | 172 985 |
1. Kapitał podstawowy | 149 131 | - | 149 131 |
2. Kapitał z aktualizacji wyceny | (11 962) | - | (11 962) |
3. Zysk/straty zatrzymane | 36 389 | (573) | 35 816 |
A2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące | 1 777 | - | 1 777 |
B. Zobowiązania | 303 246 | 296 | 303 542 |
B.1. Zobowiązania długoterminowe | 56 545 | 296 | 56 841 |
1. Długoterminowe rezerwy | 20 633 | - | 20 633 |
2. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 20 387 | 296 | 20 683 |
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 4 643 | - | 4 643 |
4. Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 10 882 | - | 10 882 |
B.2. Zobowiązania krótkoterminowe | 246 701 | - | 246 701 |
B.2.1. Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania | 246 701 | - | 246 701 |
1. Krótkoterminowe rezerwy | 10 753 | (2 583) | 8 170 |
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 26 749 | - | 26 749 |
3. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 5 334 | - | 5 334 |
4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 3 736 | - | 3 736 |
5. Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: | 163 771 | 2 583 | 166 354 |
- z tytułu dostaw i usług | 93 327 | - | 93 327 |
- pozostałe zobowiązania | 60 357 | - | 60 357 |
- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 10 087 | 2 583 | 12 670 |
6. Zobowiązania z tytułu umów (wycena kontraktów) | 34 207 | - | 34 207 |
7. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 2 151 | - | 2 151 |
B.2.2 Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone | - | - | - |
Kapitał własny i zobowiązania razem | 478 581 | (277) | 478 304 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Zasady stosowanej polityki rachunkowości
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe to składniki majątku o oczekiwanym okresie użytkowania przekraczającym rok, które są utrzymywane w celu wykorzystania w produkcji, przy dostawach towarów i świadczeniu usług.
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa „prawo wieczystego użytkowania gruntów”.
Wartości niematerialne
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej, w szczególności:
–oprogramowanie komputerowe,
–nabyte koncesje, patenty, licencje,
pozostające pod kontrolą jednostki, z których oczekuje się osiągnięcia w przyszłości korzyści ekonomicznych.
Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Grupa dokonuje weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i te okresy stosuje do ustalenia stawek amortyzacyjnych.
Nota 1B – tabela ruchów środków trwałych, nota 3B – tabela ruchów wartości niematerialnych ujawniają niezbędne informacje w zakresie środków trwałych i wartości niematerialnych brutto i netto na początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek i koniec okresu oraz amortyzacji bieżącej za okres objęty raportem.
Okresy użytkowana:
–budynki i budowle – 2,5% do 20,0%,
–maszyny i urządzenia– 5,0% do 30,0%,
–środki transportowe– 12,5% do 50,0%,
–pozostałe– 10,0% do 20,0%,
–wartości niematerialne– 6,66% do 50,0%,
W poszczególnych pozycjach stosowane są stawki amortyzacji zgodne z odrębnymi przepisami podatkowymi, o ile nie występują istotne różnice szacunkowego okresu użyteczności ekonomicznej.
Wieczyste prawo użytkowania gruntów nie jest amortyzowane.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwaną określa się jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktuje się jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje się ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie. Nieruchomości inwestycyjne obejmują również przekazane przez Skarb Państwa wieczyste użytkowanie „prawo wieczystego użytkowania gruntów”.
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg wartości godziwej.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Zapasy
Zapasy to aktywa:
–przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej;
–będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż; lub
–mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług.
Zapasy ujmuje się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lecz nie wyższej od wartości netto możliwej do uzyskania.
Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO).
Długoterminowe aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
–udziały i akcje w spółkach,
–obligacje,
–udzielone pożyczki.
Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość.
Udziały i akcje wycenia się wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości.
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
–lokaty krótkoterminowe powyżej 3-ech miesięcy,
–udzielone pożyczki,
–instrumenty pochodne,
–udziały i akcje w pozostałych jednostkach.
Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość.
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach wycenia się wg wartości godziwej.
Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych:
poziom 1 – zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku,
poziom 2 – zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne,
poziom 3 – zawiera dane o charakterze nieobserwowalnym; stosowane, gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych dwóch poziomów wyceny.
Należności długo- i krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe obejmują:
–wszelkie należności z tytułu dostaw i usług,
–pozostałe należności o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego,
–rozliczenia międzyokresowe kosztów.
Należności długoterminowe obejmują należności o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług.
Należności ujmuje się wg kwot wymagalnych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na należności nieściągalne / wątpliwe.
Odpisów aktualizujących dokonuje się w odniesieniu do:
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
–należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu.
–należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości do wysokości należności nieobjętej układem, gwarancją lub innym zabezpieczeniem zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi,
–należności kwestionowanych przez dłużników oraz, z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny majątkowej i finansowej dłużnika spłata w umownej kwocie nie jest prawdopodobna do wysokości nieobjętej zabezpieczeniem.
Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów w rachunku zysków i strat.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe).
Czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, a dotyczących przyszłych okresów obrotowych tj. miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono.
Zobowiązania długo- i krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
–wszelkie zobowiązań z tytułu dostaw i usług,
–pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego,
–bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe).
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.
Odpisów rozliczeń dokonuje się proporcjonalnie do upływu czasu, którego koszty dotyczą.
Długo- i krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki
Zobowiązania finansowe z w/w tytułów wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem istotności.
Pozostałe zobowiązania finansowe długo i krótkoterminowe
Zobowiązania finansowe obejmują, w szczególności:
–zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa w dacie rozpoczęcia leasingu ujmowane są jako składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz drugostronnie jako zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania początkowo wycenia się według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu powiększoną o:
–opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszone o zachęty leasingowe,
–początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę,
–szacunek kosztów, które leasingobiorca ma ponieść w związku z demontażem składnika aktywów/przeprowadzeniem remontu miejsca, gdzie się znajdował składnik lub remontem samego składnika aktywów,
Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania podlega amortyzacji oraz ocenie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Grupa zdecydowała się skorzystać ze zwolnienia zawartego w paragrafie 5 MSSF 16. Oznacza to, że w przypadku krótkoterminowych umów leasingu (do 12 miesięcy) oraz umów leasingu, w których bazowy składnik aktywów ma niską wartość ujmuje się jako koszty w rachunku zysków i strat opłaty leasingowe metodą liniową lub w inny systematyczny sposób. Za niską wartość przyjęto równowartość 5.000 USD w przeliczeniu na złote.
Instrumenty pochodne
Grupa zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Grupa wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward oraz FX swap. Na dzień bilansowy instrumenty pochodne wyceniane są w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych na dzień bilansowy i / lub różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowej i bazowej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania, gdy ich wartość jest ujemna. W odniesieniu do instrumentów pochodnych zabezpieczających stosuje się rachunkowość zabezpieczeń pod ścisłymi warunkami:
–wyznaczono i udokumentowano powiązanie zabezpieczające, cel zarządzania ryzykiem przez jednostkę oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia,
–zabezpieczenie będzie wysoce efektywne,
–planowana transakcja jest wysoce prawdopodobna,
–zabezpieczenie będzie na bieżąco oceniane.
Efektywną część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających ujmuje się w innych całkowitych dochodach, o ile spełniają ww. kryteria.
Zysk lub stratę w części nieefektywnej wykazuje się w rachunku zysków i strat, a w części efektywnej wyznacza się jako niższą (w wartościach bezwzględnych) spośród skumulowanej od momentu ustanowienia powiązania kwoty zmian wartości godziwej:
–instrumentu zabezpieczającego,
–przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanej pozycji.
Kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach przenosi się do rachunku zysków i strat oraz zalicza do przychodów lub kosztów tych samych okresów, w których zabezpieczana pozycja wpłynie na rachunek zysków i strat.
Wycena instrumentów zabezpieczających ujętych w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty z działalności finansowej z wyodrębnieniem wycen dotyczących części efektywnej i nieefektywnej.
W przypadku zaprzestania stosowania przez Spółkę rachunkowości zabezpieczeń, skumulowaną kwotę z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających przeklasyfikuje się z innych całkowitych dochodów do wyniku finansowego jako korektę z przeklasyfikowania, chyba że oczekuje się, że nastąpią zabezpieczane przyszłe przepływy, wtedy kwotę tę pozostawia się w innych całkowitych dochodach, aż do wystąpienia przedmiotowych przyszłych przepływów.
Rezerwy
Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne.
Rezerwy tworzy się wtedy i tylko wtedy, gdy:
–na jednostce ciąży obecny obowiązek ze zdarzeń przeszłych,
–wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne,
–można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Rezerwy dzieli się na długoterminowe i krótkoterminowe, biorąc pod uwagę spodziewany okres, w jakim zostaną poniesione koszty z tytułu zobowiązań, na które zostały utworzone rezerwy.
Do rezerw zalicza się:
–rezerwy na świadczenia pracownicze (emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy),
–pozostałe rezerwy.
Rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe wyceniane są metodą aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Emitent i spółki Grupy Kapitałowej prowadzą program wypłaty świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Koszty określonych świadczeń obejmują następujące składniki:
–koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia,
–odsetki netto od zobowiązań netto,
–zyski lub straty aktuarialne.
Dwa pierwsze składniki ujmowane są w rachunku zysków i strat, natomiast zyski lub straty aktuarialne w innych całkowitych dochodach niepodlegających przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pieniężne wycenia się wg wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych, środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. Różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
Kapitał własny
Kapitał własny obejmuje:
A. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej:
–Kapitał podstawowy,
–Kapitał z aktualizacji wyceny,
–Zyski/straty zatrzymane:
Kapitały zapasowe i rezerwowe,
Zysk/stratę z lat ubiegłych,
Zysk/stratę okresu bieżącego.
B. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące.
Kapitał własny (aktywa netto) stanowi udział pozostały w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, natomiast akcje własne w cenie nabycia.
Umowy z Klientami
Emitent i spółki Grupy MSSF 15 do wszystkich rodzajów umów, w wyniku których przekazuje dobra lub świadczy usługi na rzecz klientów w zamian za określone wynagrodzenie tj.:
przekazania produktów za wynagrodzeniem,
przekazania towarów za wynagrodzeniem
świadczenia usług za wynagrodzeniem.
MSSF 15 nie ma zastosowania w przypadku ujmowania przychodów:
z odsetek,
zawartych umów dzierżawy, leasingu, najmu itp. zawartych na czas oznaczony,
z dywidend,
ze zbycia inwestycji finansowych,
ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych,
ze zbycia wartości niematerialnych,
ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych.
Emitent, aby rozpoznać przychód według standardu MSSF 15 w prawidłowej wysokości oraz w odpowiednim momencie, dokonuje analizy 5 obszarów tzw. kroków.
1.Identyfikacja Umowy
2.Określenie zobowiązań umownych
3.Ustalenie ceny transakcyjnej
4.Alokacja ceny transakcyjnej
5.Ujęcie przychodów
Każdy z nich posiada zawarte w standardzie dokładne wytyczne i wskazówki pozwalające dokonać odpowiedniej oceny.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Umowy o budowę
Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaży. Jeżeli przychód wg współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaży następuje doszacowanie przychodu, w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu.
Poza wyżej stosowaną metodą wyceny kontraktów, dla segmentu „Działalność w zakresie budownictwa ogólnego i inżynieryjnego”, w którym funkcjonuje spółka zależna MZ GPBP S.A., stosuję się jeszcze metodę stopnia zaawansowania na podstawie obmiaru wykonanych prac. Metoda ta polega na ustaleniu przychodów związanych z realizacją całej umowy i poniesionych w tym celu kosztów wytworzenia w proporcji do „stopnia zaawansowania” realizacji umowy. Odmienna metoda pomiaru stopnia zaawansowania wynika z odmienności przedmiotu działalności tej spółki w stosunku do pozostałych spółek z Grupy Kapitałowej i pozwala zdaniem Emitenta w sposób bardziej wiarygodny ustalić stan wykonania prac realizowanych w tym segmencie.
Rozliczenie w trakcie realizacji prac następuje zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe), po zakończeniu prac rozliczenie następuje na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe).
Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami z tytułu umów z klientami wynoszą od 30 do 60 dni. W przypadku niektórych umów z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie w wystawianych fakturach.
Kwoty wyceny ujmowane są w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych.
Odroczony podatek dochodowy
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowegowycenionow kwocie przewidzianej w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
–ujemne różnice przejściowe,
–przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych,
–przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenionow kwocie podatku dochodowego wymagającego zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych.
Przychody i koszty, wynik finansowy
Przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej po uwzględnianiu rabatów.
Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty zarządu obejmują kwoty bezpośrednio związane z podstawową działalnością Emitenta.
Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody niezwiązane w sposób bezpośredni z podstawową działalnością jednostki.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się wg wariantu kalkulacyjnego.
Całkowite dochody ogółem obejmują:
–zysk lub stratę netto,
–każdy składnik innych całkowitych dochodów sklasyfikowanych według rodzaju.
Całkowite dochody ogółem to zmiana, która nastąpiła w kapitale własnym, w ciągu okresu na skutek transakcji oraz innych zdarzeń, inna niż zmiany wynikające z transakcji dokonywanych z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców.
Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte, jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF.
Inne całkowite dochody są prezentowane w podziale na:
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
–podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat,
–nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat.
Obciążenie podatkowe jest łączną kwotą bieżącego i odroczonego podatku uwzględnioną przy ustalaniu zysku lub straty za dany okres.
Bieżący podatek obejmuje wszelkie krajowe i zagraniczne podatki pobierane od dochodów.
W przypadku niemożności wyliczenia bieżącego podatku od dochodu za granicą, kwota podatku jest szacowana i ujmowana jako obciążenie wyniku finansowego oraz jako zobowiązanie / rezerwa na podatek za granicą.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Emitent sporządza wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej.
Metody konsolidacji
Sprawozdaniem skonsolidowanym zostaje objęta jednostka dominująca oraz jednostki zależne i stowarzyszone. Jednostki zależne włącza się do sprawozdania skonsolidowanego metodą konsolidacji pełnej, natomiast jednostki stowarzyszone włącza się metodą praw własności, dokonując odpowiednich korekt i wyłączeń konsolidacyjnych zgodnie z obowiązującymi przepisami, w szczególności przeprowadza się:
–wyłączenia posiadanych przez jednostkę dominującą udziałów z kapitałem własnym jednostek zależnych w części, w jakiej stanowi on własność jednostki dominującej.
–wyłączenia wzajemnych rozrachunków oraz obrotów wewnętrznych jednostek objętych konsolidacją.
Do wymagających wyłączenia wzajemnych należności i zobowiązań jednostek objętych konsolidacją zalicza się wszelkie rozrachunki między tymi jednostkami.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonuje się także wyłączeń przychodów i kosztów dotyczących operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją:
–wyłączeń wyników niezrealizowanych przez jednostki objęte konsolidacją, zawartych w wartości aktywów, niezrealizowane z punktu widzenia grupy kapitałowej zyski i straty (po cenach innych niż ich wartość księgowa netto) podlegają wyłączeniu ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w powiązaniu ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów jednostki sprzedającej. W przypadku, gdy dotyczy to środka trwałego koryguje się jego amortyzację w taki sposób, aby była ona obliczona od zaktualizowanej pierwotnej ceny nabycia (kosztu wytworzenia) środka trwałego,
–wyłączeń przychodów finansowych z tytułu dywidend otrzymanych od spółek zależnych,
–korekty wyniku finansowego Grupy Kapitałowej z tytułu:
udziałów w spółkach zależnych przypadających na udziały niekontrolujące,
udziału w zyskach jednostek stowarzyszonych.
3.3Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
Podstawowy podział sprawozdawczości oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający na segmentach geograficznych.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów celem podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Zysk (strata) na działalności operacyjnej stanowi jej podstawę.
Ceny transakcyjne oparte są na zasadach rynkowych, zarówno dla podmiotów niepowiązanych, jak również dla transakcji między spółkami (segmentami) wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.
Grupa prowadzi działalność w ramach następujących segmentów branżowych:
–realizacje przemysłowe i projektowanie,
–konstrukcje maszynowe,
–budownictwo ogólne i inżynieryjne,
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
–pozostała działalność.
Działalność w zakresie realizacji przemysłowych i projektowania obejmuje szeroko rozumiane usługi montażowo-produkcyjne, usługi w sektorze elektroenergetycznym oraz usługi projektowe, wykonywane w kraju i zagranicą. Działalność ta jest prowadzona przez następujące spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej MOSTOSTAL ZABRZE:
–MOSTOSTAL ZABRZE Realizacje Przemysłowe S.A.,
–MOSTOSTAL ZABRZE Biprohut S.A.,
–MOSTOSTAL ZABRZE Elektro Sp. z o.o.
Działalność w ramach konstrukcji maszynowych obejmuje wykonawstwo konstrukcji stalowych maszyn i urządzeń dźwigowych, pojazdów szynowych, pieców dla hutnictwa, urządzeń specjalistycznych na platformy wiertnicze oraz innych urządzeń przemysłowych i jest prowadzona przez MOSTOSTAL ZABRZE Konstrukcje Przemysłowe S.A.
Działalność w zakresie budownictwa ogólnego i inżynieryjnego obejmuje usługi budowlane głównie w zakresie obiektów użyteczności publicznej, robót ziemnych, drogowo-nawierzchniowych oraz robót inżynieryjnych w zakresie budowy kanalizacji i wodociągów realizowana jest przez MOSTOSTAL ZABRZE Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A., Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. oraz BUD-WORK Serwis Sp. z o.o.
Pozostała działalność obejmuje działalność związaną z zarządzaniem i wynajmem nieruchomości, działalność realizowana jest przez MOSTOSTAL ZABRZE Nieruchomości Sp. z o.o. i Emitenta. Segment ten obejmuje również działalność prowadzoną przez Emitenta realizującego zadania na poziomie zarządzania strategicznego oraz prowadzącego obszar usług wspólnych (m.in. księgowość, kadry i płace, finanse, zakupy, IT).
Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021r. | ||||||
Wyszczególnienie | Realizacje przemysłowe i projektowanie | Konstrukcje maszynowe | Budownictwo ogólne i inżynieryjne | Pozostała działalność | Wyłączenia | Skonsolidowane dane finansowe |
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ogółem: | 383 281 | 126 415 | 289 414 | 25 318 | (54 377) | 770 051 |
Sprzedaż na zewnątrz | 347 937 | 126 142 | 286 095 | 9 877 |
| 770 051 |
Sprzedaż między segmentami | 35 344 | 273 | 3 319 | 15 441 | (54 377) |
|
Zysk/strata z działalności operacyjnej | 6 473 | 5 502 | 26 098 | (5 757) | (228) | 32 088 |
Zysk/strata brutto | 3 393 | 3 284 | 23 426 | 8 886 | (15 929) | 23 060 |
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa segmentu | 168 614 | 78 701 | 142 233 | 192 985 | (88 497) | 494 036 |
Zobowiązania długoterminowe segmentu | 15 457 | 13 088 | 14 627 | 15 409 | (5 359) | 53 222 |
Zobowiązania krótkoterminowe segmentu | 114 619 | 43 373 | 81 352 | 28 455 | (19 905) | 247 894 |
- w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 17 658 | 18 995 | 20 435 | 14 231 | (13 314) | 58 005 |
| ||||||
| Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2021r. do 31.12.2021r. | |||||
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju | 210 405 | 2 921 | 289 178 | 25 318 | (54 141) | 473 681 |
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą | 172 876 | 123 494 | 236 | - | (236) | 296 370 |
Ogółem | 383 281 | 126 415 | 289 414 | 25 318 | (54 377) | 770 051 |
Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2020r. do 31.12.2020r. | ||||||
Wyszczególnienie | Realizacje przemysłowe i projektowanie | Konstrukcje maszynowe | Budownictwo ogólne i inżynieryjne | Pozostała działalność | Wyłączenia | Skonsolidowane dane finansowe |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ogółem: | 311 130 | 103 923 | 196 465 | 26 403 | (21 007) | 616 914 |
Sprzedaż na zewnątrz | 307 029 | 103 520 | 194 273 | 12 092 |
| 616 914 |
Sprzedaż między segmentami | 4 101 | 403 | 2 192 | 14 311 | (21 007) |
|
Zysk/strata z działalności operacyjnej | 6 447 | 5 595 | 18 610 | (3 867) | (419) | 26 366 |
Zysk/strata brutto | 2 950 | 2 305 | 16 915 | 7 649 | (13 068) | 16 751 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa segmentu | 175 842 | 74 425 | 131 693 | 209 990 | (113 646) | 478 304 |
Zobowiązania długoterminowe segmentu | 18 532 | 15 735 | 12 117 | 28 548 | (18 091) | 56 841 |
Zobowiązania krótkoterminowe segmentu | 120 310 | 37 302 | 79 740 | 35 868 | (26 519) | 246 701 |
- w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31 228 | 16 430 | 41 120 | 15 550 | (11 001) | 93 327 |
| ||||||
| Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2020r. do 31.12.2020r. | |||||
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w kraju | 116 396 | 2 101 | 196 465 | 26 493 | (21 007) | 320 448 |
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów za granicą | 194 734 | 101 822 | - | (90) | - | 296 466 |
Ogółem | 311 130 | 103 923 | 196 465 | 26 403 | (21 007) | 616 914 |
3.4Polityka zarządzania ryzykiem
Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem w okresie sprawozdawczym było prawidłowe zdefiniowanie, przewidywanie i monitorowanie zmieniających się czynników zewnętrznych, które wywierają wpływ na działalność Grupy Kapitałowej. Spółki Grupy Kapitałowej w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku na bieżąco analizowały potencjalne ryzyka, w celu ograniczenia ich negatywnego działania poprzez stworzenie procedur elastycznego reagowania na zmieniające się warunki zewnętrzne.
Sytuacja makroekonomiczna wykazała, iż w okresie sprawozdawczym spółki Grupy Kapitałowej narażone były na następujące obszary ryzyka:
–ryzyko kredytowe,
–ryzyko płynności,
–ryzyko rynkowe:
ryzyko walutowe,
ryzyko stopy procentowej,
ryzyko cen towarów i usług.
–ryzyko związane z pandemią COVID-19,
–atak Rosji na Ukrainę
Wszystkie zidentyfikowane ryzyka w okresie sprawozdawczym były analizowane ze względu na nietypową sytuację ogólnoświatową związaną z pandemią COVID-19 oraz związane z atakiem Rosji na Ukrainę.
Szczegółowy opis ryzyka związanego z pandemią COVID-19 oraz obszary ryzyka wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie, znajduje się w pkt. 7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021. Dodatkowo informacje na temat ataku Rosji na Ukrainę znajdują się pkt 3.11.11. niniejszego sprawozdania.
Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem należy do kompetencji Zarządu Spółki. Wpływ wymienionych wyżej ryzyk na działalność i wyniki Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco:
Ryzyko kredytowe
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Spółki Grupy Kapitałowej zawierają transakcje handlowe z firmami o dobrej kondycji finansowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się ze zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta, przystąpienie do kontraktu jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych lub majątkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do wstrzymania realizacji robót, jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. W miarę możliwości tworzy się również zapisy umowne warunkujące dokonywanie płatności podwykonawcom od wpływu środków od inwestora. Spółki na bieżąco monitorują stan należności. Stosowana polityka bieżącego monitorowania klientów pozwala zweryfikować ryzyko kredytowe w zakresie możliwości wywiązania się klientów ze zobowiązań finansowych zarówno na etapie ofertowym jak i w trakcie realizacji kontraktów, dzięki czemu narażenie na ryzyko nieściągalności należności jest w znacznym stopniu zminimalizowane.
W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni tworzone są odpisy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego.
Ograniczenie ryzyka kredytowego następuje poprzez działania zmierzające do:
–przyśpieszenia fakturowania;
–skrócenia terminów płatności przez klientów;
–wprowadzenia płatności zaliczkowych.
Ryzyko kredytowe nasila się w związku z utrzymującą się trudną sytuacją finansową niektórych spółek z branży budowlanej. Fakt ten skutkuje brakiem możliwości objęcia polisami ubezpieczeniowymi należności od niektórych spółek budowlanych. W przypadku realizowania przez Emitenta lub Spółki Grupy Kapitałowej kontraktów jako podwykonawcy, Spółki dokładają wszelkich starań, aby być podwykonawcami kwalifikowanymi, zgodnie z art. . 6471KC.
W kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw towarów i usług, pozostałych należności
i aktywów z tytułu umów Spółka stosuje zgodnie z MSSF9 praktyczne uproszczenie – oczekiwane dożywotnie straty kredytowe są oceniane przez pryzmat tabeli wiekowania przeterminowanych należności. Emitent i spółki Grupy Kapitałowej bazują w oparciu o następujące elementy:
–doświadczenie historyczne,
–ustala % odpisów,
–grupuje klientów ze względu na różne doświadczenia historyczne.
Oczekiwana strata kredytowa i odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności oraz aktywów z tytułu umów
Emitent i spółki Grupy Kapitałowej zgodnie z MSSF9 ujmują odpis na oczekiwane dożywotne straty kredytowe. Emitent
i spółki zależne stosują model uproszczony do kalkulacji odpisów z tytułu utarty wartości dla należności z tytułu dostaw
i usług, pozostałych należności oraz aktywów z tytułu umów (bez względu na termin zapadalności). Oczekiwana strata kredytowa dla należności od odbiorców jest kalkulowana na najbliższy dzień kończący okres sprawozdawczy po momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej dla należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności i aktywów z tyt. umów Emitent i spółki zależne wykorzystują macierz rezerw zbudowaną o historyczne poziomy spłacalności należności od odbiorców, które poddawane są okresowemu dopasowaniu w celu jej aktualizacji.
Odpis na oczekiwane straty kredytowe wycenia się w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Emitent i spółki przyjęły założenie, że ryzyko należności charakteryzowane jest przez liczbę dni opóźnienia.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Oczekiwana strata kredytowa i odpis aktualizujący wartość pozostałych aktywów finansowych (w tym pożyczek)
W przypadku pozostałych instrumentów finansowych Emitent i spółki Grupy Kapitałowej określają 12 miesięczny odpis na oczekiwane straty kredytowe, jeżeli ryzyko kredytowe jest niskie lub znacząco nie wzrosło od daty ujęcia danego składnika aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów finansowych wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia.
A. Analiza przeterminowanych należności handlowych (z tytułu dostaw i usług) według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2021 r. | ||||||
Wyszczególnienie | Według stanu na | Odpisy aktualizujące wartość należności | Według stanu na | |||
do 1 miesiąca | 13 282 | (18) | 13 264 | |||
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 2 715 | (21) | 2 694 | |||
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 2 994 | (171) | 2 823 | |||
powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy | 5 941 | (127) | 5 814 | |||
powyżej 1 roku | 33 856 | (24 874) | 8 982 | |||
Razem | 58 788 | (25 211) | 33 577 | |||
|
|
|
| |||
B. Analiza należności handlowych (z tytułu dostaw i usług) przed terminem płatności według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2021 r. | ||||||
Wyszczególnienie | Według stanu na | Odpisy aktualizujące wartość należności | Według stanu na | |||
do 1 miesiąca | 47 174 | (139) | 47 035 | |||
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 53 721 | - | 53 721 | |||
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 6 920 | - | 6 920 | |||
powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy | 695 | - | 695 | |||
powyżej 1 roku | 10 295 | - | 10 295 | |||
Razem brutto | 118 805 | (139) | 118 666 | |||
|
|
|
| |||
C. Wycena walutowa | 866 | (1 176) | (310) | |||
Razem należności z tytułu dostaw i usług netto | 178 459 | (26 526) | 151 933 | |||
A. Analiza przeterminowanych należności handlowych (z tytułu dostaw i usług) według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2020 r. | ||||||
Wyszczególnienie | Według stanu na | Odpisy aktualizujące wartość należności | Według stanu na | |||
do 1 miesiąca | 25 522 | - | 25 522 | |||
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 2 531 | - | 2 531 | |||
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 1 198 | (33) | 1 166 | |||
powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy | 1 198 | (566) | 632 | |||
powyżej 1 roku | 35 834 | (25 971) | 9 863 | |||
Razem | 66 283 | (26 570) | 39 714 | |||
|
|
|
| |||
B. Analiza należności handlowych (z tytułu dostaw i usług) przed terminem płatności według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości na 31.12.2020 r. | ||||||
Wyszczególnienie | Według stanu na | Odpisy aktualizujące wartość należności | Według stanu na | |||
do 1 miesiąca | 51 512 | - | 51 512 | |||
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 48 456 | - | 48 456 | |||
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 352 | - | 352 | |||
powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy | 10 844 | (144) | 10 699 | |||
powyżej 1 roku | 4 126 | - | 4 126 | |||
Razem brutto | 115 290 | (144) | 115 145 | |||
|
|
|
| |||
C. Wycena walutowa | 2 982 | (1 183) | 1 799 | |||
Razem należności z tytułu dostaw i usług netto | 184 555 | (27 897) | 156 658 | |||
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Ryzyko płynności
Celem spółek Grupy Kapitałowej jak i Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością i elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, umowy factoringowe oraz umowy leasingu finansowego.
Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji w czasie pomiędzy wpływami ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami na uzyskanie tej sprzedaży. Ograniczenie ryzyka następowało poprzez wsparcie Grupy Kapitałowej zewnętrznymi źródłami finansowania. Udostępnione Spółkom Grupy Kapitałowej przez banki środki pieniężne, pochodzące z kredytów obrotowych, pozwalały na realizowanie bieżących płatności wydatków przed otrzymanymi wpływami ze sprzedaży.
Emitent i Spółki zależne wywiązywały się ze spłaty zaciągniętych zobowiązań.
Wszystkie istotne wskaźniki finansowe Emitenta spełniają wymogi umów kredytowych. W jednej spółce zależnej nastąpiło niewielkie przekroczenie marży zysku netto w dwóch spółkach zależnych nastąpiło niespełnienie wskaźnika: wpływy z obrotu gospodarczego, przy czym niedotrzymanie wskazanych wskaźników dotyczyło niewielkich kwot i w ocenie Zarządu nie rodzi ryzyka wypowiedzenia umów bankowych. Zobowiązania wynikające z umów kredytowych, o których mowa powyżej, są zobowiązaniami krótkoterminowymi.
Emitent oraz spółki Grupy Kapitałowej podejmowały działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych.
Polityka zarzadzania płynnością realizowana jest m.in. poprzez:
–codziennie raportowanie stanu środków pieniężnych Emitenta i Grupy,
–stały monitoring analizy wiekowej należności i zobowiązań,
–stały monitoring spływu należności i spłaty zobowiązań,
–monitoring wskaźników płynności,
–sporządzanie prognoz sytuacji finansowej Emitenta i Grupy.
Zarządzanie płynnością wspomagane jest obowiązującym systemem raportowania prognoz płynności przez spółki Grupy. Określone raporty dotyczące płynności Emitenta i spółek z Grupy są regularnie przedstawiane poszczególnym osobom odpowiedzialnym za dany obszar, w tym także na poziomie kierownictwa Spółki, z uwzględnieniem Zarządów poszczególnych spółek.
W celu zapewnienia zdolności do regulowania bieżących zobowiązań, w przypadku spadku płynności Emitent oraz Grupa, wykorzystuje następujące środki (instrumenty):
–kredyty bankowe w rachunku bieżącym,
–leasingi bankowe – finansowanie inwestycyjne długoterminowe,
–instrumenty umożliwiające realizowanie przepływów finansowych wewnątrz Grupy – pożyczki pomiędzy spółkami w Grupie, emisję obligacji w ramach Grupy,
–zawieranie nowych kontraktów, gdzie ciężar finansowania przedsięwzięcia budowlanego przerzucany jest na klienta (inwestora) poprzez: otrzymane zaliczki, bieżące fakturowanie sprzedaży, minimalizacja zatrzymanych kaucji, stosowanie tożsamych (kontraktowych) terminów płatności dla podwykonawców i dostawców,
–negocjacje z klientami dotyczące skrócenia terminów spływu należności (w razie nagłej potrzeby) lub np. wcześniejszego odzyskania zatrzymanych kaucji.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Utrzymanie płynności finansowej w średniej i długiej perspektywie wymaga angażowania się w projekty i kontrakty zapewniające neutralne i dodatnie przepływy finansowe. Ryzyko to jest stale monitorowane i analizowane zarówno w krótkim, jak i długim okresie. Emitent oraz spółki Grupy podejmowały działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych.
Wskaźnikipłynności na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosły:
–Płynność I stopnia (bieżąca) – 1,37
–Płynność II stopnia (szybka) – 1,26
Dla porównania w analogicznym okresie roku poprzedniego wskaźniki te wynosiły odpowiednio:
–Płynność I stopnia (bieżąca) – 1,22
–Płynność II stopnia (szybka) – 1,14
Sytuację w zakresie płynności obrazuje analiza zobowiązań, sporządzona na podstawie dat zapadalności, zarówno dla zobowiązań niewymagalnych jak też dla zobowiązań przeterminowanych.
Analiza zobowiązań według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych płatności
Według stanu na 31.12.2021 r. | do 1 miesiąca | powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca | powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy | powyżej 1 roku | przeterminowane | Razem |
Kredyty i pożyczki | 545 | 5 622 | 4 881 | 548 | 3 612 | - | 15 208 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 18 129 | 15 658 | 2 168 | 3 575 | 8 919 | 9 556 | 58 005 |
Pozostałe zobowiązania | 65 961 | 13 223 | 6 002 | 14 370 | 9 532 | 110 | 109 198 |
Razem | 84 635 | 34 503 | 13 051 | 18 493 | 22 063 | 9 666 | 182 411 |
Analiza zobowiązań przeterminowanych według dat zapadalności
Według stanu na 31.12.2021 r. | Do 1 miesiąca | powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | Powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca | powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy | powyżej 1 roku | Razem zobowiązania przeterminowane |
Kredyty i pożyczki | - | - | - | - | - | - |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 3 516 | 1 105 | 92 | 120 | 4 722 | 9 555 |
Pozostałe zobowiązania | 97 | 4 | 8 | - | - | 109 |
Razem | 3 613 | 1 109 | 100 | 120 | 4 722 | 9 664 |
Analiza zobowiązań według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych płatności
Według stanu na 31.12.2020 r. | do 1 miesiąca | powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca | powyżej 6 miesięcy do12 miesięcy | powyżej 1 roku | przeterminowane | Razem |
Kredyty i pożyczki | 89 | 158 | 11 462 | 15 040 | 4 643 | - | 31 392 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 40 516 | 13 518 | 1 447 | 4 084 | 6 388 | 27 374 | 93 327 |
Pozostałe zobowiązania | 23 260 | 26 985 | 15 201 | 3 477 | 10 950 | 2 587 | 82 460 |
Razem | 63 865 | 40 661 | 28 110 | 22 601 | 21 981 | 29 961 | 207 179 |
Analiza zobowiązań przeterminowanych według dat zapadalności
Według stanu na 31.12.2020 r. | Do 1 miesiąca | powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | powyżej 3 miesiąca do 6 miesiąca | powyżej 6 miesięcy do 12 miesięcy | powyżej 1 roku | Razem zobowiązania przeterminowane |
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
| - |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 17 066 | 3 287 | 1 061 | 818 | 5 142 | 27 374 |
Pozostałe zobowiązania | 243 | 964 | 1 379 | 1 | - | 2 587 |
Razem | 17 309 | 4 251 | 2 440 | 819 | 5 142 | 29 961 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Ryzyko rynkowe
Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Grupa Kapitałowa Emitenta rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki spółek zmian cen rynkowych towarów, kursów walutowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz cen akcji spółek notowanych na giełdach.
Spółki Grupy Kapitałowej aktywnie zarządzają ryzykiem rynkowym, na które są narażone. Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są:
–ograniczenie zmienności wyniku finansowego,
–zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych,
–utrzymanie spółek w dobrej kondycji finansowej,
–wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji.
Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej spółek Grupy Kapitałowej oraz warunków rynkowych.
Ryzyko walutowe
Emitent i Spółki Grupy Kapitałowej narażone są na ryzyko walutowe, w szczególności związane z umowami budowlanymi. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta sprawozdawcza.
Grupa Kapitałowa część swojej sprzedaży realizuje na rynkach zagranicznych. Główną walutą kontraktów zagranicznych było EURO. Udział przychodów uzyskanych na kontraktach eksportowych w ogólnej wartości osiągniętych przychodów wynosił:
–w okresie 1 stycznia 2021 roku – 31 grudnia 2021 roku – 38,49%,
–w okresie 1 stycznia 2020 roku – 31 grudnia 2020 roku – 48,06%,.
Przeprowadzono analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o -5% i +5% w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego.
Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Grupy Kapitałowej obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego.
Analiza wrażliwości ryzyka walutowego
Stan na 31.12.2021 r. | USD | EUR | GBP | CZK | SEK | DKK | Razem |
Stan zobowiązań w walutach | - | 14 451 | 1 124 | 34 | 15 | 11 | x |
Stan należności brutto w walutach | 3 | 18 588 | 166 | - | - | - | x |
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach | - | 2 114 | 4 | 3 | - | - | x |
Kursy walut na 31.12..2021 rok | 4,0600 | 4,5994 | 5,4846 | 0,1850 | 0,4486 | 0,6184 | x |
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN | - | 66 466 | 6 165 | 6 | 7 | 7 | 72 651 |
Kwota należności walutowych przeliczona na PLN | 12 | 85 494 | 910 | - | - | - | 86 416 |
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN | - | 9 723 | 22 | 1 | - | - | 9 746 |
Kursy walut uwzględniające wzrost o 5% | 4,2630 | 4,8294 | 5,7588 | 0,1943 | 0,4710 | 0,6493 | x |
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | - | 69 789 | 6 473 | 7 | 7 | 7 | 76 283 |
Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | 13 | 89 768 | 956 | - | - | - | 90 737 |
Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | - | 10 209 | 23 | 1 | - | - | 10 233 |
Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto | 1 | 1 437 | (261) | (1) | - | - | 1 176 |
Kursy walut uwzględniające spadek o 5% | 3,8570 | 4,3694 | 5,2104 | 0,1758 | 0,4262 | 0,5875 | x |
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | - | 63 143 | 5 856 | 6 | 6 | 6 | 69 017 |
Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | 12 | 81 219 | 865 | - | - | - | 82 096 |
Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | - | 9 237 | 21 | 1 | - | - | 9 259 |
Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto | - | (1 438) | 263 | - | 1 | 1 | (1 173) |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Stan na 31.12.2020 r. | USD | EUR | GBP | CZK | SEK | NOK | DKK | Razem |
Stan zobowiązań w walutach | 2 699 | 8 251 | 1 230 | 11 | 15 | - | 291 | x |
Stan należności brutto w walutach | 292 | 16 702 | 1 192 | - | - | - | - | x |
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach | 6 | 2 012 | 25 | 3 | 1 | 1 | - | x |
Kursy walut na 31.12..2020 rok | 3,7584 | 4,6148 | 5,1327 | 0,1753 | 0,4598 | 0,4400 | 0,6202 | x |
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN | 10 144 | 38 077 | 6 313 | 2 | 7 | - | 180 | 54 723 |
Kwota należności walutowych przeliczona na PLN | 1 097 | 77 076 | 6 118 | - | - | - | - | 84 291 |
Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w walutach przeliczona na PLN | 23 | 9 285 | 128 | 1 | - | - | - | 9 437 |
Kursy walut uwzględniające wzrost o 5% | 3,9463 | 4,8455 | 5,3893 | 0,1841 | 0,4828 | 0,4620 | 0,6512 | x |
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | 10 651 | 39 981 | 6 629 | 2 | 7 | - | 190 | 57 460 |
Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | 1 152 | 80 930 | 6 424 | - | - | - | - | 88 506 |
Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | 24 | 9 749 | 135 | 1 | - | - | - | 9 909 |
Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto | (451) | 2 414 | (3) | - | - | - | (10) | 1 950 |
Kursy walut uwzględniające spadek o 5% | 3,5705 | 4,3841 | 4,8761 | 0,1665 | 0,4368 | 0,4180 | 0,5892 | x |
Kwota zobowiązań walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | 9 637 | 36 173 | 5 998 | 2 | 7 | - | 171 | 51 988 |
Kwota należności walutowych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | 1 043 | 73 223 | 5 812 | - | - | - | - | 80 078 |
Kwota środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu | 21 | 8 821 | 122 | - | - | - | - | 8 964 |
Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto | 451 | (2 413) | 3 | (1) | - | - | 9 | (1 951) |
Analiza wrażliwości ryzyka walutowego wykazała wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto i dowodzi, że Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko kursowe.
Preferowaną metodą zabezpieczenia przed ryzykiem kursowym stosowaną przez spółki z Grupy Kapitałowej pozostaje hedging naturalny, tj. zabezpieczanie ryzyka walutowego poprzez zawieranie transakcji generujących koszty w tej samej walucie co waluta przychodów. Ponadto poziom ryzyka kursowego ograniczany jest zakupami importowymi, niezbędnymi do realizacji kontraktów krajowych. Zgodnie z polityką ekspozycja na ryzyko walutowe jest systematycznie mierzona zarówno dla poszczególnych kontraktów (poprzez analizę wpływów i wydatków w walucie obcej w ramach kontraktów zawieranych w walucie obcej oraz poprzez analizę wydatków w walucie obcej w ramach kontraktów zawieranych w walucie krajowej) jak i dla wszystkich kontraktów łącznie. Zgodnie z polityką jest zabezpieczana ekspozycja walutowa netto na poszczególnych kontraktach. Przyjęta przez spółki Grupy polityka zarządzania ryzykiem walutowym polega na zabezpieczaniu przyszłych przepływów pieniężnych na tych kontraktach w celu ograniczenia wpływu zmienności kursów walut na wyniki spółek. Zgodnie z tą polityką dokonuje się zabezpieczania ryzyka walutowego występującego w każdej umowie budowlanej, której wartość płatności (wpływów lub wydatków) w walutach obcych zostanie uznana za istotną. Zabezpieczenie przed ryzykiem walutowym odbywa się poprzez wykorzystanie instrumentów pochodnych, przede wszystkim walutowych kontraktów terminowych forward.
Wrażliwość związana z ryzykiem walutowym instrumentów finansowych rozliczanych w innych niż euro walutach jest nieistotna.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie spółek Grupy Kapitałowej na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim kredytów bankowych, pożyczek i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Korzystanie z kredytów bankowych powoduje powstanie ryzyka wzrostu przewidywanych kosztów finansowych w związku ze wzrostem referencyjnych stóp procentowych (WIBOR).
Analiza wrażliwości stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wskazała na niewielki wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy netto, więc ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Grupy Kapitałowej, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej, poziomu stóp procentowych oraz analizy prognozy ich kształtowania się w przyszłości, tak aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające.
W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych.
Analiza wrażliwości stopy procentowej
|
|
|
| |
31.12.2021r. | Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu |
| Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt |
|
Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w 2021 roku | 30 185 | tys. zł | 30 185 | tys. zł |
Zapłacone odsetki od kredytów | 786 | tys. zł | 786 | tys. zł |
Przeciętna stopa procentowa w okresie 12 m-cy 2021 roku | 2,6 | % | 2,6 | % |
Stopa procentowa skorygowana | 3,1 | % | 3,1 | % |
Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentową | 937 | tys. zł | 937 | tys. zł |
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto | (151) | tys. zł | (151) | tys. zł |
Podatek dochodowy | 29 | tys. zł | 29 | tys. zł |
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto | (122) | tys. zł | (122) | tys. zł |
|
|
|
| |
31.12.2020r. | Zwiększenie stopy procentowej o 0,5 punktu |
| Zwiększenie stopy procentowej o 1,0 punkt |
|
Przeciętny stan zadłużenia kredytowego w 2020 roku | 33 461 | tys. zł | 33 461 | tys. zł |
Zapłacone odsetki od kredytów | 872 | tys. zł | 872 | tys. zł |
Przeciętna stopa procentowa w okresie 12 m-cy 2020 roku | 2,6 | % | 2,6 | % |
Stopa procentowa skorygowana | 3,1 | % | 3,6 | % |
Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca zwiększoną stopę procentową | 1 039 | tys. zł | 1 207 | tys. zł |
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy brutto | (167) | tys. zł | (335) | tys. zł |
Podatek dochodowy | 32 | tys. zł | 64 | tys. zł |
Wpływ podwyższenia stopy na wynik finansowy netto | (135) | tys. zł | (271) | tys. zł |
Ryzyko cen towarów
Spółki Grupy Kapitałowej narażone są na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, takich jak: stal i beton, a także materiałów ropopochodnych takich jak: benzyna, olej napędowy, asfalty oraz olej opałowy. Ponadto, w wyniku wzrostu cen materiałów - mogą wzrosnąć ceny usług świadczonych na rzecz spółek przez firmy podwykonawcze. Ceny w umowach zawartych z inwestorami są stałe przez cały okres realizacji kontraktu, z kolei umowy z podwykonawcami zawierane są najczęściej w terminach późniejszych, w miarę postępu poszczególnych prac.
W celu ograniczenia ryzyka cenowego spółki Grupy Kapitałowej na bieżąco monitorują ceny najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, a podpisywane umowy mają odpowiednio dopasowane parametry, dotyczące między innymi czasu trwania kontraktu oraz wartości umowy do sytuacji rynkowej.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
3.5Informacja o przeciętnym zatrudnieniu
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|
|
pracownicy fizyczni |
|
| 994 | 1 168 |
|
|
pracownicy umysłowi |
|
| 677 | 708 |
|
|
Zatrudnienie ogółem |
|
| 1 671 | 1 876 |
|
|
3.6Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta
WYSOKOŚĆ WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU
Funkcja | Tytuł wynagrodzenia | Kwota /w tys. zł/ | |
Dariusz Pietyszuk | Prezes Zarządu | umowa o pracę+ premia | 676,7 |
|
| dodatkowe korzyści | samochód służbowy, telefon, laptop, opieka medyczna |
|
| z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej | 229,5 |
Witold Grabysz | Wiceprezes Zarządu | umowa o pracę | 547,2 |
|
| dodatkowe korzyści | laptop, opieka medyczna |
|
| z tytułu zasiadania w Radzie Nadzorczej spółki zależnej | 220,4 |
WARUNKI I WYSOKOŚĆ WYNAGRODZEŃ CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ
Imię i nazwisko | Funkcja | Tytuł wynagrodzenia | Kwota /w tys. zł/ |
Krzysztof Jędrzejewski | Przewodniczący Rady Nadzorczej | sprawowana funkcja | 129,9 |
Michał Rogatko | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | sprawowana funkcja | 102,3 |
Daniel Lewczuk | Członek Rady Nadzorczej | sprawowana funkcja | 70,7 |
Marek Kaczyński | Członek Rady Nadzorczej | sprawowana funkcja | 70,7 |
Jacek Górka | Członek Rady Nadzorczej | sprawowana funkcja | 70,7 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
3.7Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych
Podstawowe dane liczbowe o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych transakcji.
A. Transakcje ze spółkami zależnymi Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze, podlegającymi konsolidacji
Nazwa spółki | Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług | Zakup produktów, towarów i usług | Zysk z lat ubiegłych | Pozostałe przychody | Pozostałe koszty | Przychody finansowe | Koszty finansowe | |
Mostostal Zabrze SA | 12 997 | 2 986 | - | - | - | 12 901 | 474 | |
MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 21 866 | 26 120 | 2 335 | 11 | 11 | 113 | 263 | |
MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 273 | 4 153 | 295 | - | - | 8 | 82 | |
MZ GPBP S.A. | 1 455 | 4 326 | 5 187 | 2 452 | 2 442 | 148 | 160 | |
PRInż S.A. | 216 | 48 | - | - | 6 | 75 | - | |
MZ Biprohut S.A. | 8 926 | 9 331 | 978 | 16 | 16 | - | 83 | |
MZ Nieruchomości Sp. z o.o. | 2 539 | 1 300 | 3 796 | 2 | 6 | 428 | 11 | |
MZ Elektro Sp. z o.o. | 4 552 | 4 560 | - | - | - | - | 9 | |
Bud Work Serwis Sp. z o.o. | 1 214 | 1 214 | - | - | - | - | - | |
R a z e m | 54 038 | 54 038 | 12 591 | 2 481 | 2 481 | 13 673 | 1 082 |
Nazwa spółki | Należności brutto | Zobowiązania | Pożyczki udzielone oraz zakupionych obligacji | Pożyczki otrzymane oraz wyemitowane obligacje | |
Mostostal Zabrze SA | 2 498 | 12 854 | 3 297 | 4 031 | |
MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 6 608 | 1 662 | 9 | 36 | |
MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 64 | 1 736 | 2 | 3 314 | |
MZ GPBP S.A. | 4 196 | 1 932 | 4 002 | - | |
PRInż S.A. | 22 | 5 | 1 | - | |
MZ Biprohut S.A. | 857 | 85 | - | 1 | |
MZ Nieruchomości Sp. z o.o. | 28 | 22 | 4 122 | 3 | |
MZ Elektro Sp. z o.o. | 260 | 87 | 1 | 308 | |
Bud Work Serwis Sp. z o.o. | 109 | - | - | - | |
R a z e m | 14 642 | 18 383 | 11 434 | 7 693 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE – dane finansowe spółek zależnych objętych konsolidacją
Lp. | Nazwa jednostki | Kapitał własny jednostki w tym | Kapitał podstawowy | Kapitał z aktualizacji wyceny | Zyski (straty) zatrzymane, w tym: | Zysk (strata) okresu bieżącego | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym | - długo- terminowe | - krótko- terminowe | Należności jednostki, w tym: | - długo- terminowe | - krótko- terminowe | Aktywa jednostki razem | Przychody ze sprzedaży | |
1 | MZ Realizacje Przemysłowe S.A. | 34 641 | 20 685 | (1 748) | 15 704 | 1 103 | 119 821 | 14 507 | 105 314 | 91 581 | 525 | 91 056 | 154 462 | 353 996 | |
2 | MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. | 22 240 | 12 160 | (2 347) | 12 427 | 2 555 | 56 461 | 13 088 | 43 373 | 15 487 | 16 | 15 471 | 78 701 | 126 415 | |
3 | MZ GPBP S.A. | 44 068 | 11 410 | (5 094) | 37 752 | 18 261 | 95 042 | 14 627 | 80 415 | 56 612 | 3 321 | 53 291 | 139 112 | 287 553 | |
4 | MZ Biprohut S.A. | 3 251 | 500 | (146) | 2 897 | 2 063 | 6 253 | 862 | 5 391 | 2 976 | - | 2 976 | 9 504 | 17 276 | |
5 | PRINŻ S.A. | 1 795 | 749 | - | 1 046 | 515 | 801 | - | 801 | 779 | - | 779 | 2 596 | 451 | |
6 | MZ Nieruchomości Sp. z o.o. | 41 124 | 3 373 | (5) | 37 756 | 3 337 | 6 405 | 4 370 | 2 035 | 188 | - | 188 | 47 528 | 9 119 | |
7 | Mostostal Zabrze Elektro Sp. z o. o. | 645 | 3 110 | 1 | (2 466) | (507) | 4 003 | 88 | 3 915 | 2 054 | - | 2 054 | 4 648 | 12 008 | |
8 | BUD WORK Serwis Sp. z o. o. | 391 | 100 | - | 291 | 33 | 136 | - | 136 | 331 | - | 331 | 527 | 1 411 | |
| Razem | 148 155 | 52 087 | (9 339) | 105 407 | 27 360 | 288 922 | 47 542 | 241 380 | 170 008 | 3 862 | 166 146 | 437 078 | 808 229 | |
W dniu 18 marca 2021 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników MZ Elektro podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego spółki o kwotę 300.000 zł do kwoty 2.810.000 zł, natomiast w dniu 25 maja 2021 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników MZ Elektro zmieniło treść uchwały z dnia 18 marca 2021 roku podwyższając kapitał o kwotę 600.000 zł tj. do kwoty 3.110.000 zł. W dniu 29 lipca 2021 roku Sąd rejestrowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego MZ Elektro.
B. Transakcje ze spółkami powiązanymi osobowo, niepodlegającymi konsolidacji
| Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług | Zakup produktów, towarów i usług | Pozostałe przychody | Pozostałe koszty | Przychody finansowe | Koszty finansowe | |
Pozostałe podmioty powiązane osobowo nie objęte konsolidacją | 31 | - | - | - | - | - | |
| Należności brutto | Zobowiązania | Pożyczki udzielone | Pożyczki otrzymane | |
Pozostałe podmioty powiązane osobowo nie objęte konsolidacją | 2 | 1 | - | - | |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
3.8Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym
Wywołana przez Rosję w dniu 24 lutego 2022 roku wojna z Ukrainą wpłynie negatywnie na ogólnoświatową gospodarkę, która nadal boryka się ze skutkami pandemii. W chwili obecnej trudno jednak oszacować skalę negatywnych skutków i przewidywać, jak dalej rozwinie się sytuacja międzynarodowa, niemniej jednak nieodzowny jest negatywny wpływ rozpoczętej przez Rosję wojny z Ukrainą na światową gospodarkę na wielu płaszczyznach. Niewątpliwe ogromne konsekwencje tej wojny odczuje także Polska jako kraj sąsiadujący, chociażby ze względu na fakt, iż zarówno Rosja, jak i Ukraina odpowiadają za ok. 5% polskiego eksportu. Wstępne szacunki wskazują, iż polskie PKB zmniejszy się z tego tytułu o 1-1,5%. Konflikt ten przełoży się na pewno na dalszy wzrost inflacji i większą skalę podwyżek stóp procentowych, a także na przyszłe decyzje inwestycyjne klientów, co może również przełożyć się na przyszły portfel zleceń Grupy.
Zidentyfikowane na chwilę obecną obszary ryzyka dla Grupy MOSTOSTAL ZABRZE wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie dotyczą:
zauważalnego już odpływu pracowników ukraińskich zatrudnionych przez firmy podwykonawcze i stopnia zarządzenia tym ryzykiem przez podmioty zewnętrzne,
opóźnień lub przerwania dostaw stali i konstrukcji stalowych, co może przełożyć się na przerwanie ciągłości operacyjnej zakładów produkcyjnych oraz realizowanych budów,
znacznego wzrost cen materiałów, w tym stali, co przełoży się na rentowność realizowanych kontraktów i zleceń oraz na procedowane i przyszłe oferty.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował istotnego bezpośredniego negatywnego wpływu zdarzenia na działalność Grupy, pozycje prezentowane w sprawozdaniach finansowych oraz na przyjęte w toku sporządzania sprawozdań założenie dotyczące kontynuacji działalności Emitenta i Grupy MOSTOSTAL ZABRZE w dającej się przewidzieć przyszłości. Emitent nie jest jednak w stanie oszacować wpływu tego kryzysu na przychody i wyniki finansowe Grupy w przyszłości.
Zarząd Emitenta będzie na bieżąco reagował w miarę materializacji identyfikowanych ryzyk i rozwoju obecnej sytuacji.
Szczegółowy opis innych znaczących zdarzeń,jakie nastąpiły po dniu bilansowym, znajduje się w pkt. 2.8.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021.
3.9Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa z siedzibą w Warszawie. Szczegółowy opis znajduje się w pkt. 10.3 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021.
3.10Zmiany wartości szacunkowych
Ze względu na niepewność towarzyszącą działalności gospodarczej, niektóre pozycje w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie mogły zostać precyzyjnie wycenione, lecz zostały przez Zarząd oszacowane na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji.
Składniki podlegające szacunkom a tym samym subiektywnym ocenom to w szczególności:
Przychody
Ujęcie przychodów realizowane jest zgodnie z zasadami opisanymi w pkt. 3.2. Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu podano w punkcie dotyczącym Umów z Klientami.
Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne oraz pojedynczych składników środków trwałych i wartości niematerialnych
Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej to przesłanki wskazujące na: utratę wartości, modele, stopy dyskontowe, stopy wzrostu.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Leasing
Główne założenia przyjęte w celu wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania: okres leasingu, stopa dyskonta, możliwości wcześniejszego zakończenia leasingu oraz wystąpienie w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony.
Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz wartości niematerialnych (z wyłączeniem wartości firmy)
Okres ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji.
Środki trwałe
Zgodnie z MSR 36:
Przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji
–istnieją obserwowalne przesłanki, że wartość składnika aktywów spadła w danym okresie znacznie bardziej niż oczekiwano by wraz z upływem czasu lub w związku z normalnym użyciem.
–w ciągu okresu nastąpiły lub nastąpią w niedalekiej przyszłości znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany o charakterze technologicznym, rynkowym, gospodarczym lub prawnym w otoczeniu, w którym jednostka prowadzi działalność, lub też na rynkach, na które dany składnik aktywów jest przeznaczony;
–w ciągu okresu nastąpił wzrost rynkowych stóp procentowych lub innych rynkowych stóp zwrotu z inwestycji i prawdopodobne jest, że wzrost ten wpłynie na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej danego składnika aktywów i istotnie obniży wartość odzyskiwalną składnika aktywów;
–wartość bilansowa aktywów netto jednostki sporządzającej sprawozdanie finansowe jest wyższa od wartości ich rynkowej kapitalizacji.
Przesłanki pochodzące z wewnętrznych źródeł informacji
–dostępne są dowody na to, że nastąpiła utrata przydatności danego składnika aktywów lub jego fizyczne uszkodzenie;
–w ciągu okresu nastąpiły lub też prawdopodobne jest, że w niedalekiej przyszłości nastąpią znaczące i niekorzystne dla jednostki zmiany dotyczące zakresu lub sposobu, w jaki dany składnik aktywów jest aktualnie użytkowany, lub zgodnie z oczekiwaniami, będzie użytkowany. Do takich zmian zalicza się niewykorzystywanie składnika aktywów, plany zaniechania działalności lub restrukturyzacji działalności, do której dany składnik należy, lub plany zbycia tego składnika aktywów przed uprzednio przewidzianym terminem oraz ponowna ocena okresu użytkowania danego składnika aktywów z nieokreślonego na okres określony.
Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych
Główne założenia przyjęte w celu ustalenia odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych: stopa oczekiwanych strat kredytowych (włączając informacje dotyczące przyszłości), grupowanie aktywów finansowych, wykonanie prognoz przyszłych przepływów pieniężnych dla ośrodków wypracowujących zyski.
Rezerwy
Decyzja o utworzeniu rezerwy związanej ze sprawami sądowymi podejmowana jest na podstawie oceny stopnia prawdopodobieństwa, iż konieczne będzie wykonanie przez jednostkę ciążącego na niej obowiązku powstałego w wyniku przeszłych zdarzeń, a przede wszystkim, jeżeli istnieje duże prawdopodobieństwo przegrania sprawy i zasądzenia na rzecz powoda dochodzonej kwoty co zwykle skutkuje koniecznością wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Ustalając kwotę tej rezerwy związanej ze sprawami sądowymi brane są pod uwagę nie tylko kwoty roszczenia określonego w pozwie, ale również koszty postępowania sądowego, tj.: opłaty sądowe, koszty zastępstwa procesowego, odsetki naliczone od terminu płatności żądanej kwoty do dnia bilansowego oraz inne prawdopodobne i możliwe do oszacowania zobowiązania mogące być następstwem toczącego się postępowania sądowego.
Rezerwy na przyszłe koszty tworzone są na podstawie oceny ciążącego obowiązku wynikającego z przeszłych zdarzeń, oszacowanie prawdopodobieństwa przegrania sporu, a co za tym idzie konieczności wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, w celu wypełnienia ciążącego obowiązku, dokonanie wiarygodnego szacunku kwoty ewentualnego obowiązku lub w przypadku uznania, iż jest prawdopodobne, że ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i jednocześnie prawdopodobnym jest, że konieczne będzie w przyszłości wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne z tego tytułu a szacunki kwot tego obowiązku można w wiarygodny sposób określić.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Koszty likwidacji środków trwałych
Założenia przyjęte do wyceny rezerw na szacunkowe koszty demontażu i usunięcia składnika aktywów oraz koszty przeprowadzenia renowacji miejsca, w którym się znajdował.
Świadczenia pracownicze i świadczenia związane z rozwiązaniem stosunku pracy
Stopy dyskontowe, wzrost płac, wiek emerytalny, wskaźnik rotacji pracowników oraz inne. Rezerwy na koszty rozwiązania stosunku pracy: stopy dyskontowe, liczba pracowników, staż pracy pracowników, wynagrodzenie jednostkowe oraz inne założenia.
Wartość godziwa instrumentów pochodnych oraz innych instrumentów finansowych
Model i założenia przyjęte dla wyceny wartości godziwej.
Podatek dochodowy
Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego. Założenia przyjęte w celu ustalenia wyniku podatkowego i wartości podatkowej w przypadku, gdy występuje niepewność co do ujęcia podatkowego.
Odpis na wolno rotujące i przestarzałe zapasy
Metodologia stosowana do ustalenia wartości odzyskiwalnej netto zapasów.
Ujęte zmiany w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach w pkt. 3.11.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
3.11Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej
3.11.1Aktywa trwałe
Nota 1A - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | |||||||||||
| Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | ||||||||||
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów - aktywa z tytułu praw do użytkowania | Budynki i budowle | Budynki i budowle | Maszyny i Urządzenia | Maszyny i Urządzenia - aktywa z tytułu praw do użytkowania | Środki transportu | Środki transportu | Pozostałe | Pozostałe | Razem |
Wartość brutto na początek okresu | 830 | 6 750 | 63 514 | - | 82 854 | 18 520 | 18 896 | 6 297 | 15 751 | 416 | 213 828 |
Zwiększenia | - | - | 1 355 | - | 1 598 | 2 326 | 37 | 1 968 | 1 998 | - | 9 282 |
- nabycie, w tym ulepszenia |
|
| 1 355 |
| 1 592 | 2 326 | 37 | 1 968 | 1 998 | - | 9 276 |
- inne | - | - | - | - | 6 | - | - |
| - | - | 6 |
Zmniejszenia | - | - | 116 | - | 1 645 | - | 1 908 | 116 | 1 177 | - | 4 962 |
- zbycie | - | - |
| - | 589 | - | 1 908 | - | 14 | - | 2 511 |
- likwidacja | - | - | 69 | - | 1 056 | - |
| 116 | 1 163 | - | 2 404 |
- inne | - | - | 47 | - | - | - | - | - | - | - | 47 |
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | (3 166) | - | (56) | (62) | - | - | (3 284) |
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | 3 | - | 2 144 | (2 174) | 2 541 | (2 541) | (3) | - | (30) |
Wartość brutto na koniec okresu | 830 | 6 750 | 64 756 | - | 81 785 | 18 672 | 19 510 | 5 546 | 16 569 | 416 | 214 834 |
Wartość umorzenia na początek okresu | - | 677 | 33 132 | - | 70 891 | 4 557 | 16 296 | 2 282 | 13 304 | 104 | 141 243 |
- zwiększenia | - | - | 1 721 | - | 4 197 | 2 156 | 1 264 | 1 249 | 1 213 | 83 | 11 883 |
- zmniejszenia | - | - | 30 | - | 1 445 | - | 1 701 | 15 | 1 176 | - | 4 367 |
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | - | - | - | (3 166) | - | (56) | (62) | - | - | (3 284) |
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | 1 335 | (1 365) | 1 806 | (1 806) | - | - | (30) |
Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 677 | 34 823 | - | 71 812 | 5 348 | 17 609 | 1 648 | 13 341 | 187 | 145 445 |
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | 108 | - | - | - | 61 | - | 169 |
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | 6 | - | - | - | 6 | - | 12 |
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | 102 | - | - | - | 55 | - | 157 |
Wartość netto na koniec okresu | 830 | 6 073 | 29 933 | - | 9 871 | 13 324 | 1 901 | 3 898 | 3 173 | 229 | 69 232 |
Nota 1B - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | |||||||||||
| Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 | ||||||||||
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów - aktywa z tytułu praw do użytkowania | Budynki i budowle | Budynki i budowle | Maszyny i Urządzenia | Maszyny | Środki transportu | Środki transportu | Pozostałe | Pozostałe | Razem |
Wartość brutto na początek okresu | 453 | 6 750 | 62 885 | - | 79 912 | 20 953 | 15 576 | 9 562 | 15 314 | 187 | 211 592 |
Zwiększenia | 377 | - | 727 | - | 1 494 | 1 253 | 158 | 1 914 | 861 | 272 | 7 056 |
- nabycie, w tym ulepszenia | 377 | - | 727 | - | 1 402 | 1 253 | 158 | 1 914 | 861 | 272 | 6 964 |
- inne | - | - | - | - | 92 | - | - |
| - | - | 92 |
Zmniejszenia | - | - | 98 | - | 3 023 | - | 1 065 | 166 | 467 | - | 4 819 |
- zbycie | - | - | 51 | - | 1 702 | - | 998 | - | 88 | - | 2 839 |
- likwidacja | - | - | - | - | 1 321 | - | 67 | 166 | 379 | - | 1 933 |
- inne | - | - | 47 | - | - | - | - | - | - | - | 47 |
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | 4 471 | (3 686) | 4 227 | (5 013) | 43 | (43) | (1) |
Wartość brutto na koniec okresu | 830 | 6 750 | 63 514 | - | 82 854 | 18 520 | 18 896 | 6 297 | 15 751 | 416 | 213 828 |
Wartość umorzenia na początek okresu | - | 677 | 31 482 | - | 66 134 | 5 649 | 13 832 | 3 199 | 12 618 | 62 | 133 653 |
- zwiększenia | - | - | 1 704 | - | 4 288 | 2 344 | 1 063 | 1 701 | 1 048 | 47 | 12 195 |
- zmniejszenia | - | - | 54 | - | 3 070 | - | 1 040 | 73 | 367 | - | 4 604 |
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | - | - | 3 539 | (3 436) | 2 441 | (2 545) | 5 | (5) | (1) |
Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 677 | 33 132 | - | 70 891 | 4 557 | 16 296 | 2 282 | 13 304 | 104 | 141 243 |
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | 108 | - | - | - | 61 | - | 169 |
Wartość netto na koniec okresu | 830 | 6 073 | 30 382 | - | 11 855 | 13 963 | 2 600 | 4 015 | 2 386 | 312 | 72 416 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa:
–poniosła nakłady na zakup rzeczowych aktywów trwałych (w tym ulepszenie/modernizację) w wysokości 9.282 tys. zł,
–odwróciła odpisy aktualizującego wartość rzeczowego majątku trwałego w wysokości 12 tys. zł,
Nota 2A - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE |
|
|
|
|
| |||
| Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |||||||
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów - aktywa z tytułu praw do użytkowania | Budynki i budowle | Budynki i budowle | Razem | |||
Wartość netto na początek okresu | - | 19 310 | 22 361 | - | 41 671 | |||
Zwiększenia | 59 | - | 361 | - | 420 | |||
- nabycie, w tym ulepszenia | 59 | - | 361 | - | 420 | |||
Zmniejszenia | - | - | - | - | - | |||
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | (867) | - | - | (867) | |||
Wycena do wartości godziwej (+/-) | - | 95 | 24 | - | 119 | |||
Wartość netto na koniec okresu | 59 | 18 538 | 22 746 | - | 41 343 | |||
Nota 2B - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE |
|
|
|
|
| |||
| Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 | |||||||
| Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów | Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów - aktywa z tytułu praw do użytkowania | Budynki i budowle | Budynki i budowle | Razem | |||
Wartość netto na początek okresu | - | 20 743 | 20 412 | - | 41 155 | |||
Zwiększenia | - | - | 334 | - | 334 | |||
- nabycie, w tym ulepszenia | - | - | 334 | - | 334 | |||
Zmniejszenia | - | 273 | - | - | 273 | |||
- zbycie | - | 273 | - | - | 273 | |||
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) | - | (343) | - | - | (343) | |||
Wycena do wartości godziwej (+/-) | - | (817) | 1 615 | - | 798 | |||
Wartość netto na koniec okresu | - | 19 310 | 22 361 | - | 41 671 | |||
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa:
–poniosła nakłady na modernizację budynków i budowli w wysokości 420 tys. zł,
–przekwalifikowała nieruchomości inwestycyjne do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 867 tys. zł.
Rzeczowe aktywa trwałe, nieruchomości inwestycyjne oraz aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 72.629 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia.
Informacje o planowanym na rok 2021 poziomie nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne przedstawiono w pkt. 2.7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 3A - WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY) | ||||||||
| Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 | |||||||
| Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie | Pozostałe wartości | Razem | |||||
koszty zakończonych prac rozwojowych | pozostałe | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości - aktywa z tytułu praw do użytkowania | pozostałe | pozostałe - aktywa z tytułu praw do użytkowania | |||
Wartość brutto na początek okresu | - | - | 10 917 | - | - | - | 10 917 | |
Zwiększenia | - | - | 698 | - | - | - | 698 | |
- nabycie | - | - | 698 | - | - | - | 698 | |
Zmniejszenia | - | - | 718 | - | - | - | 718 | |
- likwidacja | - | - | 563 | - | - | - | 563 | |
- zbycie | - | - | 5 | - | - | - | 5 | |
- inne | - | - | 150 | - | - | - | 150 | |
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | 30 | - | - | - | 30 | |
Wartość brutto na koniec okresu | - | - | 10 927 | - | - | - | 10 927 | |
Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | 7 044 | - | - | - | 7 044 | |
- zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | - | 514 | - | - | - | 514 | |
- zmniejszenia | - | - | 707 | - | - | - | 707 | |
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | 30 | - | - | - | 30 | |
Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | 6 881 | - | - | - | 6 881 | |
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - | - | |
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | - | - | 156 | - | - | - | 156 | |
Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | 156 | - | - | - | 156 | |
Wartość netto na koniec okresu | - | - | 3 890 | - | - | - | 3 890 | |
Nota 3B - WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY) | ||||||||
| Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 | |||||||
| Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie | Pozostałe wartości | Razem | |||||
| koszty zakończonych prac rozwojowych | pozostałe | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości | nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości - aktywa z tytułu praw do użytkowania | pozostałe | pozostałe - aktywa z tytułu praw do użytkowania | ||
Wartość brutto na początek okresu | - | - | 9 602 | - | 150 | - | 9 752 | |
Zwiększenia | - | - | 1 300 | - | - | - | 1 300 | |
- nabycie | - | - | 1 273 | - | - | - | 1 273 | |
- przyjęcie do użytkowania wartości niematerialnych zakupionych w ubiegłym okresie | - | - | 27 | - | - | - | 27 | |
Zmniejszenia | - | - | 136 | - | - | - | 136 | |
- wycofanie z użycia | - | - | 79 | - | - | - | 79 | |
- likwidacja | - | - | 57 | - | - | - | 57 | |
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | 151 | - | (150) | - | 1 | |
Wartość brutto na koniec okresu | - | - | 10 917 | - | - | - | 10 917 | |
Wartość umorzenia na początek okresu | - | - | 6 451 | - | 150 | - | 6 601 | |
- zwiększenia (amortyzacja bieżąca) | - | - | 541 | - | - | - | 541 | |
- zmniejszenia | - | - | 99 | - | - | - | 99 | |
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | - | 151 | - | (150) | - | 1 | |
Wartość umorzenia na koniec okresu | - | - | 7 044 | - | - | - | 7 044 | |
Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| - | |
Wartość netto na koniec okresu | - | - | 3 873 | - | - | - | 3 873 | |
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa:
–poniosła nakłady na zakup wartości niematerialnych w wysokości 698 tys. zł,
–dokonała odpisów aktualizujących wartość wartości niematerialnych w wysokości 156 tys. zł,
–nie dokonała istotnych przekwalifikowań z/do wartości niematerialnych.
Grupa Kapitałowa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 4 - DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. |
|
| 15 | 15 |
- udziały i akcje |
|
| 15 | 15 |
b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. |
|
| - | - |
c) w jednostce dominującej |
|
| - | - |
d) w pozostałych jednostkach |
|
| 1 024 | 293 |
- udziały i akcje |
|
| 268 | 293 |
- inne długoterminowe aktywa finansowe (lokaty) |
|
| 756 | - |
Długoterminowe aktywa finansowe netto |
|
| 1 039 | 308 |
Odpis aktualizujący wartość |
|
| 2 114 | 2 114 |
Długoterminowe aktywa finansowe brutto |
|
| 3 153 | 2 422 |
Nota 5A - AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
|
|
| |
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
|
| 34 061 | 30 265 |
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 372 | 98 | ||
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności |
|
| 1 266 | 1 610 |
- z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS |
|
| 655 | 457 |
- z tytułu rezerw na przewidywane koszty |
|
| 2 531 | 2 048 |
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych |
|
| 7 012 | 9 718 |
- z tytułu wyceny pozostałych umów |
|
| 3 029 | 2 542 |
- z tytułu wyceny instrumentów pochodnych |
|
| 751 | - |
- z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze |
|
| 4 705 | 4 833 |
- z tytułu straty podatkowej |
|
| 5 164 | 2 035 |
- z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu |
|
| 7 664 | 6 320 |
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów |
|
| 180 | 63 |
- pozostałe |
|
| 732 | 541 |
2. Zwiększenia |
|
| 7 133 | 8 869 |
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 215 | 309 | ||
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności |
|
| 63 | 100 |
- z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS |
|
| 306 | 397 |
- z tytułu rezerw na przewidywane koszty |
|
| 1 433 | 1 236 |
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych |
|
| 3 996 | 4 |
- z tytułu wyceny pozostałych umów |
|
| - | 487 |
- z tytułu wyceny instrumentów pochodnych |
|
| 58 | 751 |
- z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze |
|
| 297 | 178 |
- z tytułu straty podatkowej |
|
| - | 3 129 |
- z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu |
|
| 473 | 1 613 |
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów |
|
| 186 | 132 |
- pozostałe |
|
| 106 | 533 |
3. Zmniejszenia |
|
| 6 680 | 5 073 |
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 212 | 35 | ||
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności |
|
| 128 | 444 |
- z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS |
|
| 265 | 199 |
- z tytułu rezerw na przewidywane koszty |
|
| 20 | 753 |
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych |
|
| - | 2 710 |
- z tytułu wyceny pozostałych umów |
|
| 296 | - |
- z tytułu wyceny instrumentów pochodnych |
|
| 449 | - |
- z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze |
|
| 672 | 306 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
- z tytułu straty podatkowej |
|
| 2 767 | - |
- z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu |
|
| 1 615 | 269 |
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów |
|
| 21 | 15 |
- pozostałe |
|
| 235 | 342 |
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: |
| 34 514 | 34 061 | |
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 375 | 372 | ||
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość należności |
|
| 1 201 | 1 266 |
- z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS |
|
| 696 | 655 |
- z tytułu rezerw na przewidywane koszty |
|
| 3 944 | 2 531 |
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych |
|
| 11 008 | 7 012 |
- z tytułu wyceny pozostałych umów |
|
| 2 733 | 3 029 |
- z tytułu wyceny instrumentów pochodnych |
|
| 360 | 751 |
- z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze |
|
| 4 330 | 4 705 |
- z tytułu straty podatkowej |
|
| 2 397 | 5 164 |
- z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztu |
|
| 6 522 | 7 664 |
- z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów |
|
| 345 | 180 |
- pozostałe |
|
| 603 | 732 |
Nota 5B - AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
|
|
| |
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie, w tym: |
|
| 453 | 3 796 |
- w odniesieniu na bieżący wynik finansowy |
|
| 1 038 | 3 609 |
- w odniesieniu na kapitał własny |
|
| (585) | 187 |
Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach, w tym na budżetach Kontraktów. Grupa ujęła w księgach rachunkowych aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. W przypadku projektów realizowanych na rynkach zagranicznych, które historycznie generowały straty i których projekcje finansowe nie przewidują osiągnięcia zysku do opodatkowania umożliwiającego potrącenie ujemnych różnic przejściowych, Grupa nie rozpoznaje w swoich księgach rachunkowych aktywa z tego tytułu, lub wykazuje w wysokości najbardziej prawdopodobnej do rozliczenia.
Jeżeli w ocenie Emitenta i spółek Grupy jest prawdopodobne, że podejście do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Emitent i spółki Grupy określają dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Jeżeli Emitent i spółki Grupy stwierdzą, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Emitenta i spółki Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Emitent i spółki Grupy odzwierciedlają wpływ niepewności przy ustalaniu dochodu do opodatkowania (straty podatkowej), niewykorzystanych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych lub stawek podatkowych, określając najbardziej prawdopodobny scenariusz, będący pojedynczą kwotą spośród możliwych wyników.
Nota 6 - DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
|
|
| |
|
|
|
|
|
Nota 6A - DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. |
|
| - | - |
b) od pozostałych jednostek |
|
| - | - |
Należności długoterminowe netto |
|
| - | - |
c) odpis aktualizujący wartość należności |
|
| - | 24 |
Należności długoterminowe brutto |
|
| - | 24 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 6B - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ DŁUGOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI |
| |||
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) stan na początek okresu |
|
| 24 | 24 |
b) zwiększenia |
|
| - | - |
c) zmniejszenia |
|
| 24 | - |
- konwersja do krótkoterminowych |
|
| 24 | - |
d) wykorzystanie |
|
| - | - |
Stan odpisów aktualizujących wartość pozostałych należności długoterminowych na koniec okresu | - | 24 | ||
Nota 6C - POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) |
|
| ||
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) w walucie polskiej |
|
| - | 24 |
b) w walutach obcych |
|
| - | - |
RAZEM |
|
| - | 24 |
Nota 6D - DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów |
|
| 3 960 | 1 136 |
- prowizje od gwarancji bankowych |
|
| 3 944 | 1 115 |
- inne |
|
| 16 | 21 |
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe |
|
| - | - |
RAZEM |
|
| 3 960 | 1 136 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
3.11.2Aktywa obrotowe
Nota 7A - ZAPASY |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) materiały |
|
| 27 196 | 19 455 |
b) półprodukty i produkty w toku |
|
| 411 | 52 |
c) produkty gotowe |
|
| - | 257 |
d) towary |
|
| 4 | 14 |
RAZEM |
|
| 27 611 | 19 778 |
Nota 7B - ZAPASY
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
| Zapasy brutto | Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania | Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu | Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako przychód | Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów bez wpływu na wynik finansowy | Kwoty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt | Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu | Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu | Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
a) materiały | 29 010 | 27 196 | 1 072 | 111 | - | 853 | 1 814 | 27 252 | 27 196 | - |
b) półprodukty i produkty w toku | 426 | 411 | 15 | - | - | - | 15 | - | 411 | - |
c) produkty gotowe | - | - | - | - | - | - | - | 113 610 | - | - |
d) towary | 4 | 4 | - | - | - | - | - | - | 4 | - |
RAZEM | 29 440 | 27 611 | 1 087 | 111 | - | 853 | 1 829 | 140 862 | 27 611 | - |
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
| Zapasy brutto | Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania | Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu | Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako przychód | Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów bez wpływu na wynik finansowy | Kwoty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt | Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu | Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu | Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
a) materiały | 20 527 | 19 455 | 458 | 80 | - | 694 | 1 072 | 20 598 | 19 455 | - |
b) półprodukty i produkty w toku | 67 | 52 | 15 | - |
| - | 15 | - | 52 | - |
c) produkty gotowe | 257 | 257 | - | - | - | - | - | 95 664 | 257 | - |
d) towary | 14 | 14 | - | - | - | - | - | - | 14 | - |
RAZEM | 20 865 | 19 778 | 473 | 80 | - | 694 | 1 087 | 116 262 | 19 778 | - |
Nota 8 - KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota 8A - KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG |
|
|
| |
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. |
|
| - | - |
b) należności od pozostałych jednostek |
|
| 151 933 | 156 658 |
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty |
|
| 151 933 | 156 658 |
- do 12 miesięcy |
|
| 141 638 | 152 532 |
- powyżej 12 miesięcy |
|
| 10 295 | 4 126 |
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług netto |
|
| 151 933 | 156 658 |
c) odpisy aktualizujące wartość należności |
|
| 26 526 | 27 873 |
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług brutto |
|
| 178 459 | 184 531 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 8B - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. |
|
| - | - |
b) należności od pozostałych jednostek |
|
| 25 270 | 15 104 |
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 3 151 | 6 455 | ||
- z tytułu rozrachunki z pracownikami |
|
| 133 | 101 |
- z tytułu zaliczek |
|
| 21 536 | 7 906 |
- pozostałe |
|
| 450 | 642 |
Pozostałe krótkoterminowe należności netto |
|
| 25 270 | 15 104 |
c) odpisy aktualizujące wartość należności |
|
| 47 | - |
Pozostałe krótkoterminowe należności brutto |
|
| 25 317 | 15 104 |
Nota 8C - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ KRÓTKOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI |
| |||
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) stan na początek okresu |
|
| 27 873 | 35 769 |
b) zwiększenia |
|
| 2 280 | 3 673 |
- konwersja z długoterminowych |
|
| 24 | - |
- odpis aktualizujący należności z tytułu dostaw i usług |
|
| 767 | 2 512 |
- wycena bilansowa (różnice kursowe) |
|
| 1 122 | 1 158 |
- odpis aktualizujący pozostałe należności |
|
| 80 | - |
- inne |
|
| 287 | 3 |
c) zmniejszenia |
|
| 3 008 | 11 569 |
- konwersja do długoterminowych |
|
| - | - |
- zapłata należności z tytułu dostaw i usług |
|
| 1 647 | 2 439 |
- wycena bilansowa (różnice kursowe) |
|
| 1 114 | 10 |
- inne |
|
| 247 | 9 120 |
d) wykorzystanie |
|
| 666 | - |
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu |
| 26 479 | 27 873 | |
Nota 8D - KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) |
|
|
| |
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) w walucie polskiej |
|
| 117 357 | 115 337 |
b) w walutach obcych |
|
| 86 419 | 84 298 |
- jednostka/waluta USD |
|
| 3 | 292 |
wartość w zł |
|
| 14 | 1 098 |
- jednostka/waluta EUR |
|
| 18 588 | 16 702 |
wartość w zł |
|
| 85 494 | 77 079 |
- jednostka/waluta GBP |
|
| 166 | 1 193 |
wartość w zł |
|
| 911 | 6 121 |
Należności krótkoterminowe brutto, razem |
|
| 203 776 | 199 635 |
W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie 8,7 mln zł skierowane do arbitrażu – sprawa przeciwko Wood Environment & Infrastructure Solutions, Inc. (Wood), które nie zostały objęte odpisem aktualizującym.
W ocenie Zarządu Mostostal Zabrze S.A., popartej opiniami renomowanych kancelarii prawnych oraz ekspertów powołanych
w procedurze arbitrażowej, prawdopodobieństwo zasądzenia roszczenia a tym samym odzyskanie należności jest wysokie.
W pozostałych należnościach Emitent wykazał równowartość roszczenia wobec Wood Environment & Infrastructure Solutions, Inc. („Wood”), które powstało w związku ze zobowiązaniem Credit Agricole Bank Polska S.A. z tytułu prawomocnego wyroku Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu, do wypłaty na rzecz Wood kwoty ponad 10,2 mln zł (plus odsetki za opóźnienie i koszty postępowania), z gwarancji wystawionej przez Bank na zlecenie Emitenta. Na pokrycie roszczeń skierowanych wobec Emitenta w prowadzonym sporze Wood zażądał od Banku wypłaty całej kwoty z Gwarancji. Zgodnie z umową zawartą pomiędzy Emitentem a Bankiem, Emitent zaspokoił roszczenie regresowe Banku, które powstało na skutek wypłaty z Gwarancji.W dniu 21 stycznia 2022 roku. pełnomocnik procesowy Emitenta złożył wniosek o rozszerzenie powództwa o wypłaconą na rzecz Wood przez Bank kwotę ponad 12 mln zł z tytułu przedmiotowej Gwarancji. Należy wskazać, iż Sąd w procesie pomiędzy Bankiem a Wood oceniał prawidłowość
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
żądania wypłaty z Gwarancji wyłącznie na podstawie treści samej gwarancji bez orzekania, czy doszło do naruszenia Umowy. Ocena ta będzie bowiem wyłącznie przedmiotem wyroku wydanym w postępowaniu arbitrażowym. W związku z tym wyrok Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu przeciwko Bankowi nie przesądza o istnieniu jakiejkolwiek odpowiedzialności Emitenta wobec Wood.
Szerszy opis znajduje się w pkt. 3.11.11 niniejszego sprawozdania oraz w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021.
Nota 8E - ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: |
|
| 4 601 | 4 006 |
- ubezpieczenia |
|
| 2 274 | 1 889 |
- energia elektryczna |
|
| 77 | 90 |
- pozostałe usługi |
|
| 385 | 310 |
- gwarancje ubezpieczeniowe/bankowe |
|
| 1 410 | 1 344 |
- inne |
|
| 455 | 373 |
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe |
|
| 42 | 16 |
RAZEM |
|
| 4 643 | 4 022 |
Nota 9 - AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW (WYCENA KONTRAKTÓW) |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) wycena kontraktów budowlanych |
|
| 64 974 | 57 426 |
b) wycena pozostałych umów |
|
| 15 293 | 17 030 |
RAZEM |
|
| 80 267 | 74 456 |
Nota 10 - NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Należności z tytułu podatku dochodowego - kraj |
|
| 339 | 159 |
Należności z tytułu podatku dochodowego - zagranica |
|
| 73 | 74 |
RAZEM |
|
| 412 | 233 |
Nota 11 - KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. |
|
| - | - |
b) w jednostkach współzależnych |
|
| - | - |
c) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. |
|
| - | - |
d) u znaczącego inwestora |
|
| - | - |
e) w pozostałych jednostkach |
|
| 562 | 1 627 |
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe |
|
| 562 | 1 627 |
Krótkoterminowe aktywa finansowe netto |
|
| 562 | 1 627 |
Wartość odpisów aktualizujących pozostałe aktywa finansowe |
|
| 4 390 | 4 390 |
Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto |
|
| 4 952 | 6 017 |
Nota 12A - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) w kasie |
|
| 64 | 86 |
b) na rachunkach bankowych bieżących, inne środki pieniężne |
|
| 47 854 | 27 725 |
c) lokaty krótkoterminowe złotowe |
|
| 152 | 711 |
d) lokaty krótkoterminowe dewizowe |
|
| - | - |
RAZEM |
|
| 48 070 | 28 522 |
w tym - środki pieniężne przypisane działalności zaniechanej |
|
| - | - |
- środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania |
|
| 3 665 | 5 176 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 12B - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA) |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) w walucie polskiej |
|
| 38 327 | 19 081 |
b) w walutach obcych |
|
| 9 743 | 9 441 |
- jednostka/waluta USD |
|
| - | 7 |
wartość w zł |
|
| - | 25 |
- jednostka/waluta EUR |
|
| 2 114 | 2 012 |
wartość w zł |
|
| 9 722 | 9 287 |
- jednostka/waluta CZK |
|
| 3 | 3 |
wartość w zł |
|
| 1 | 1 |
- jednostka/waluta GBP |
|
| 4 | 25 |
wartość w zł |
|
| 20 | 128 |
- pozostałe waluty w zł |
|
| - | - |
RAZEM |
|
| 48 070 | 28 522 |
Aktywa obrotowe (kaucja zabezpieczająca wierzytelność) w kwocie 45 tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzieloną gwarancję wad i usterek.
Jako środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania wykazano środki na wydzielonych rachunkach VAT (tzw. split- payment). Na gruncie polskich przepisów środki te mogą być wydatkowane tylko z tytułu zobowiązań budżetowych.
3.11.3Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Nota 13 - AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY |
|
|
| |
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów |
|
| 1 290 | 24 439 |
b) budynki i budowle |
|
| - | - |
c) maszyny i urządzenia |
|
| - | - |
RAZEM |
|
| 1 290 | 24 439 |
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa przekwalifikowała nieruchomości inwestycyjne do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży w kwocie 867 tys. zł.
W dniu 12 października 2021 roku Emitent zawarł z podmiotem zewnętrznym, niepowiązanym z Grupą Kapitałową Spółki ani jej osobami zarządzającymi i nadzorującymi, umowę sprzedaży prawa użytkowania wieczystego niezabudowanej nieruchomości gruntowej o łącznej powierzchni całkowitej 24,7 ha, położonej w Bytomiu przy ul. Strzelców Bytomskich (“Nieruchomość”). Cena netto sprzedaży Nieruchomości została ustalona na przewidzianym w umowie przedwstępnej z dnia 12 października 2020 roku poziomie około 25% kapitałów własnych Spółki na koniec 2019 roku i wyniosła 25,8 mln zł netto.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
3.11.4Kapitał własny
Nota 14A - KAPITAŁ PODSTAWOWY |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 |
|
Emisja I - 5 925 akcji zwykłych imiennych |
|
| 12 |
|
Emisja I - 1 694 075 akcji zwykłych na okaziciela |
|
| 3 388 |
|
Emisja II - 2 780 000 akcji zwykłych na okaziciela |
|
| 5 560 |
|
Emisja III - 767 880 akcji zwykłych na okaziciela |
|
| 1 536 |
|
Emisja IV - 1 300 000 akcji zwykłych na okaziciela |
|
| 2 600 |
|
Emisja V - 115 450 akcji zwykłych na okaziciela |
|
| 231 |
|
Emisja VI - 3 500 000 akcji zwykłych na okaziciela |
|
| 7 000 |
|
Emisja VII seria A - 38 875 586 akcje zwykłe na okaziciela |
|
| 77 751 |
|
Emisja VII seria C - 15 244 995 akcji zwykłych na okaziciela |
|
| 30 490 |
|
Emisja VII seria B - 10 281 358 akcji zwykłych na okaziciela |
|
| 20 563 |
|
RAZEM |
|
| 149 131 |
|
|
|
| 31.12.2021 |
|
Emisja A1 - akcje na okaziciela |
|
| 149 119 |
|
Emisja A2 - akcje imienne |
|
| 12 |
|
RAZEM |
|
| 149 131 |
|
Nota 15 - KAPITAŁ WŁASNY PRZYPADAJĄCY NA UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE |
|
|
| |
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Stan na początek okresu |
|
| 1 777 | 1 606 |
a) Zwiększenia |
|
| 331 | 171 |
- udział w kapitale własnym |
|
| 331 | 171 |
b) Zmniejszenia |
|
| - | - |
- udział w kapitale własnym |
|
| - | - |
Stan na koniec |
|
| 2 108 | 1 777 |
W okresie sprawozdawczym Emitent:
–nie wyemitował nowej emisji akcji,
–nie dokonał umorzenia akcji z poprzednich emisji.
Aktualnie Emitent nie posiada akcji własnych.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
3.11.5Zobowiązania długoterminowe
Nota 16A - DŁUGOTERMINOWE REZERWY |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze |
|
| 16 478 | 19 618 |
- emerytalne |
|
| 5 167 | 6 765 |
- rentowe |
|
| 192 | 277 |
- jubileuszowe i niewykorzystane urlopy |
|
| 11 117 | 12 576 |
- inne |
|
| 2 | - |
b) pozostałe rezerwy długoterminowe |
|
| 1 491 | 1 015 |
- rezerwa na naprawy gwarancyjne |
|
| 1 491 | 1 015 |
RAZEM |
|
| 17 969 | 20 633 |
Nota 16B - ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (WG TYTUŁÓW) |
| |||
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) stan na początek okresu |
|
| 19 618 | 19 452 |
- emerytalne |
|
| 6 765 | 6 453 |
- rentowe |
|
| 277 | 322 |
- jubileuszowe i niewykorzystane urlopy |
|
| 12 576 | 12 677 |
b) zwiększenia |
|
| 75 | 1 834 |
- emerytalne |
|
| 12 | 768 |
- rentowe |
|
| 1 | 23 |
- jubileuszowe i niewykorzystane urlopy |
|
| 60 | 1 043 |
- inne |
|
| 2 | - |
c) wykorzystanie |
|
| 385 | 688 |
- emerytalne |
|
| 150 | 194 |
- rentowe |
|
| 40 | 54 |
- jubileuszowe i niewykorzystane urlopy |
|
| 195 | 440 |
d) rozwiązanie |
|
| 2 830 | 980 |
- emerytalne |
|
| 1 460 | 262 |
- rentowe |
|
| 46 | 14 |
- jubileuszowe i niewykorzystane urlopy |
|
| 1 324 | 704 |
Stan na koniec okresu |
|
| 16 478 | 19 618 |
- emerytalne |
|
| 5 167 | 6 765 |
- rentowe |
|
| 192 | 277 |
- jubileuszowe i niewykorzystane urlopy |
|
| 11 117 | 12 576 |
- inne |
|
| 2 | - |
Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 „Świadczenia pracownicze”. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 16C - ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH DŁUGOTERMINOWYCH REZERW (WG TYTUŁÓW) |
|
| ||
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) stan na początek okresu |
|
| 1 015 | 1 431 |
- rezerwa na naprawy gwarancyjne |
|
| 1 015 | 1 431 |
b) zwiększenia |
|
| 1 317 | 160 |
- rezerwa na naprawy gwarancyjne |
|
| 1 317 | 160 |
c) wykorzystanie |
|
| 67 | 248 |
- rezerwa na naprawy gwarancyjne |
|
| 67 | 248 |
d) rozwiązanie |
|
| 774 | 328 |
- rezerwa na naprawy gwarancyjne |
|
| 774 | 328 |
Stan na koniec okresu |
|
| 1 491 | 1 015 |
- rezerwa na naprawy gwarancyjne |
|
| 1 491 | 1 015 |
Nota 17A - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
1. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu |
|
| 20 683 | 17 782 |
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) |
|
| 60 | 44 |
- z tytułu różnic przejściowych dotyczących ulgi inwestycyjnej |
|
| 689 | 727 |
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych |
|
| 12 149 | 9 542 |
- z tytułu wyceny pozostałych umów |
|
| 3 235 | 2 701 |
- z tytułu wyceny instrumentów pochodnych |
|
| - | 156 |
- z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
| 3 841 | 3 607 | |
- pozostałe |
|
| 709 | 1 005 |
2. Zwiększenia |
|
| 2 880 | 3 840 |
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 94 | 121 | ||
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych |
|
| 1 938 | 2 636 |
- z tytułu wyceny pozostałych umów |
|
| - | 534 |
- z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
| 751 | 409 | |
- pozostałe |
|
| 97 | 140 |
3. Zmniejszenia |
|
| 1 454 | 939 |
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 130 | 105 | ||
- z tytułu różnic przejściowych dotyczących ulgi inwestycyjnej |
|
| 38 | 38 |
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych |
|
| 493 | 29 |
- z tytułu wyceny pozostałych umów |
|
| 327 | - |
- z tytułu wyceny instrumentów pochodnych |
|
| - | 156 |
- z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
| 214 | 175 | |
- pozostałe |
|
| 252 | 436 |
4. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu |
| 22 109 | 20 683 | |
- z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) | 24 | 60 | ||
- z tytułu różnic przejściowych dotyczących ulgi inwestycyjnej |
|
| 651 | 689 |
- z tytułu wyceny kontraktów budowlanych |
|
| 13 594 | 12 149 |
- z tytułu wyceny pozostałych umów |
|
| 2 908 | 3 235 |
- z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
| 4 378 | 3 841 | |
- pozostałe |
|
| 554 | 709 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 17B - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
|
|
| |
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Zmiana stanu zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego w okresie, w tym: |
|
| 1 426 | 2 901 |
- odniesione na bieżący wynik finansowy |
|
| 1 516 | 2 699 |
- odniesione na kapitał własny |
|
| (90) | 202 |
Nota 18 - DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI |
|
|
|
|
| ||
|
| ||||||
|
|
|
|
| |||
Długoterminowe Kredyt bankowe i pożyczki | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
Kredyt inwestycyjny - mBank | WIBOR 1 m-c+marża banku |
| 30.10.2025 | 3 602 | 4 466 | ||
Pożyczka EFL Finance | WIBOR 1 m-c+marża |
| 15.01.2023 | 10 | 177 | ||
RAZEM |
|
|
| 3 612 | 4 643 | ||
Nota 19A - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
- długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu |
|
| 9 207 | 10 882 |
- krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu |
|
| 5 168 | 5 334 |
RAZEM |
|
| 14 375 | 16 216 |
Nota 19B - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO |
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
| Wartość bieżąca | Minimalne opłaty | Wartość bieżąca | Minimalne opłaty |
w okresie do 1 roku | 5 168 | 7 987 | 5 334 | 5 702 |
w okresie od 1 roku do 5 lat | 9 207 | 9 614 | 10 882 | 11 287 |
w okresie powyżej 5 lat | - | - | - | - |
RAZEM | 14 375 | 17 601 | 16 216 | 16 989 |
Dodatkowe informacje i ujawnienia dotyczące leasingu:
–koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów – zaprezentowano w nocie 1A,
–koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu – zaprezentowano w nocie 33,
–koszt związany z leasingami krótkoterminowymi (składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania) – wyniósł w 2021 roku 33.335 tys. zł,
–nie występują koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu,
–w spółkach grypy kapitałowej MZ nie wystąpił subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania,
–zwiększenia aktywów z tytułu prawa do użytkowania - zaprezentowano w nocie 1A,
–spółki grypy kapitałowej MZ nie zawarły umów leasingu zwrotnego w związku z czym nie występują zyski lub straty z tego tytułu,
–wartość bilansową aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu sprawozdawczego w podziale na klasy bazowego składnika aktywów – zaprezentowano w nocie 1A
W 2021 roku nie zostały dokonane odpisy z tytułu utraty wartości dotyczące składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 20 - POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
- z tytułu emisji obligacji |
|
| - | - |
- dywidendy |
|
| - | - |
- inne zobowiązania finansowe |
|
| 76 | - |
RAZEM |
|
| 76 | - |
|
| |||
|
|
|
|
|
Nota 21A - Długoterminowe zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. |
|
| - | - |
b) wobec jednostek współzależnych |
|
| - | - |
b) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. |
|
| - | - |
d) wobec znaczącego inwestora |
|
| - | - |
c) wobec jednostki dominującej |
|
| - | - |
d) wobec pozostałych jednostek |
|
| 249 | - |
- inne zobowiązania w tym z tytułu zaliczek |
|
| 249 | - |
RAZEM |
|
| 249 | - |
Nota 21B - Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty |
|
| ||
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) powyżej 1 roku do 3 lat |
|
| 249 | - |
b) powyżej 3 do 5 lat |
|
| - | - |
c) powyżej 5 lat |
|
| - | - |
RAZEM |
|
| 249 | - |
Nota 21C |
|
| ||
Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) |
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) w walucie polskiej |
|
| 249 | - |
b) w walutach obcych |
|
| - | - |
RAZEM |
|
| 249 | - |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
3.11.6Zobowiązania krótkoterminowe
Nota 22A - KRÓTKOTERMINOWE REZERWY |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze |
|
| 6 285 | 5 194 |
- emerytalne |
|
| 816 | 635 |
- rentowe |
|
| 43 | 52 |
- jubileuszowe |
|
| 1 904 | 1 508 |
- niewykorzystane urlopy |
|
| 2 422 | 2 390 |
- premie |
|
| 1 100 | 609 |
b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe |
|
| 2 851 | 2 976 |
- rezerwa na przewidywane koszty |
|
| 1 261 | 532 |
- rezerwa na straty na kontraktach |
|
| 739 | 1 909 |
- rezerwa na naprawy gwarancyjne |
|
| 825 | 509 |
- inne |
|
| 26 | 26 |
RAZEM |
|
| 9 136 | 8 170 |
Nota 22B - ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (WG TYTUŁÓW) |
| |||
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) stan na początek okresu |
|
| 5 194 | 5 820 |
- emerytalne |
|
| 635 | 732 |
- rentowe |
|
| 52 | 59 |
- jubileuszowe |
|
| 1 508 | 2 042 |
- niewykorzystane urlopy |
|
| 2 390 | 2 608 |
- premie |
|
| 609 | 379 |
b) zwiększenia |
|
| 1 937 | 1 099 |
- emerytalne |
|
| 197 | 187 |
- rentowe |
|
| 1 | 5 |
- jubileuszowe |
|
| 535 | 74 |
- niewykorzystane urlopy |
|
| 165 | 224 |
- premie |
|
| 1 039 | 609 |
c) wykorzystanie |
|
| 648 | 831 |
- emerytalne |
|
| - | 11 |
- rentowe |
|
| 4 | 9 |
- jubileuszowe |
|
| - | 415 |
- niewykorzystane urlopy |
|
| 107 | 291 |
- premie |
|
| 537 | 105 |
d) rozwiązanie |
|
| 198 | 894 |
- emerytalne |
|
| 16 | 273 |
- rentowe |
|
| 6 | 3 |
- jubileuszowe |
|
| 139 | 193 |
- niewykorzystane urlopy |
|
| 26 | 151 |
- premie |
|
| 11 | 274 |
Stan krótkoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze na koniec okresu |
| 6 285 | 5 194 | |
- emerytalne |
|
| 816 | 635 |
- rentowe |
|
| 43 | 52 |
- jubileuszowe |
|
| 1 904 | 1 508 |
- niewykorzystane urlopy |
|
| 2 422 | 2 390 |
- premie |
|
| 1 100 | 609 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 22C - ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH KRÓTKOTERMINOWYCH REZERW (WG TYTUŁÓW) |
|
| ||
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) stan na początek okresu |
|
| 2 976 | 5 115 |
- rezerwa na przewidywane koszty |
|
| 532 | 3 904 |
- rezerwa na straty na kontraktach |
|
| 1 909 | 683 |
- rezerwa na naprawy gwarancyjne |
|
| 509 | 504 |
- inne |
|
| 26 | 24 |
b) zwiększenia |
|
| 1 700 | 6 894 |
- rezerwa na przewidywane koszty |
|
| 815 | 3 891 |
- rezerwa na straty na kontraktach |
|
| 340 | 2 768 |
- rezerwa na naprawy gwarancyjne |
|
| 545 | 228 |
- inne |
|
| - | 7 |
c) wykorzystanie |
|
| 86 | 1 130 |
- rezerwa na przewidywane koszty |
|
| 75 | 902 |
- rezerwa na straty na kontraktach |
|
| 10 | - |
- rezerwa na naprawy gwarancyjne |
|
| 1 | 223 |
- inne |
|
| - | 5 |
d) rozwiązanie |
|
| 1 739 | 7 903 |
- rezerwa na przewidywane koszty |
|
| 11 | 6 361 |
- rezerwa na straty na kontraktach |
|
| 1 500 | 1 542 |
- rezerwa na naprawy gwarancyjne |
|
| 228 | - |
Stan na koniec okresu pozostałych rezerw krótkoterminowych |
|
| 2 851 | 2 976 |
- rezerwa na przewidywane koszty |
|
| 1 261 | 532 |
- rezerwa na straty na kontraktach |
|
| 739 | 1 909 |
- rezerwa na naprawy gwarancyjne |
|
| 825 | 509 |
- inne |
|
| 26 | 26 |
Nota 22D - PARAMETRY AKTUARIALNE PRZYJĘTE DO WYCENY |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
techniczna stopa dyskontowa |
|
| 3,39% | 1,41% |
prognozowany wzrost wynagrodzenia w kolejnych latach |
|
| 0,2%-1,5% | 0,4%-1,5% |
Nota 22E - ZMIANY W STANIE REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE |
|
|
| |
(emerytalne, rentowe, jubileuszowe) |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Wartość bieżąca rezerw na początek okresu |
|
| 21 813 | 22 285 |
Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat, w tym: |
|
| (1 552) | (440) |
Koszty bieżącego zatrudnienia |
|
| 1 639 | 1 750 |
Koszty przeszłego zatrudnienia |
|
| - | - |
Koszty odsetek |
|
| 290 | 422 |
Wypłacone świadczenia |
|
| (3 481) | (2 612) |
Pozostałe zmiany |
|
| 27 | - |
Zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach, w tym: |
|
| (1 047) | (32) |
Zyski/straty aktuarialne |
|
| (1 047) | (32) |
Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu, w tym: |
|
| 19 241 | 21 813 |
wartość bilansowa rezerw krótkoterminowych |
|
| 2 763 | 2 195 |
wartość bilansowa rezerw długoterminowych |
|
| 16 478 | 19 618 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 22DF - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE |
|
|
| |
(emerytalne, rentowe, jubileuszowe) |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
kwota wyjściowa rezerw |
|
| 19 241 | 21 813 |
współczynnik rotacji -1,0% |
|
| 19 903 | 22 677 |
zmiana w stosunku do wartości bilansowej |
|
| 662 | 3 436 |
współczynnik rotacji +1,0% |
|
| 18 633 | 21 029 |
zmiana w stosunku do wartości bilansowej |
|
| -608 | 1 788 |
prawdopodobieństwo inwalidztwa -0,5‰ |
|
| 19 266 | 21 849 |
zmiana w stosunku do wartości bilansowej |
|
| 25 | 2 608 |
prawdopodobieństwo inwalidztwa +0,5‰ |
|
| 19 216 | 21 776 |
zmiana w stosunku do wartości bilansowej |
|
| -25 | 2 535 |
techniczna stopa dyskontowa -0,5% |
|
| 19 860 | 22 634 |
zmiana w stosunku do wartości bilansowej |
|
| 619 | 3 393 |
techniczna stopa dyskontowa +0,5% |
|
| 18 659 | 21 045 |
zmiana w stosunku do wartości bilansowej |
|
| -582 | 1 804 |
zmiana podstawy wynagrodzenia -1,0% |
|
| 18 042 | 20 193 |
zmiana w stosunku do wartości bilansowej |
|
| -1 199 | 952 |
zmiana podstawy wynagrodzenia +1,0% |
|
| 20 574 | 23 633 |
zmiana w stosunku do wartości bilansowej |
|
| 1 333 | 4 392 |
Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 „Świadczenia pracownicze”. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Nota 23 - KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Kredyt w rachunku bieżącym - ING Bank Śląski | WIBOR 1 m-c+marża banku | 31.07.2022 | - | 9 998 | |
Kredyt w rachunku bieżącym - ING Bank Śląski | WIBOR 1 m-c+marża banku |
| 31.07.2022 | 3 161 | 4 800 |
Kredyt w rachunku bieżącym - mBank | WIBOR 1 m-c+marża banku | 02.08.2022 | 4 432 | 2 459 | |
Kredyt w rachunku bieżącym - mBank | WIBOR ON +marża banku | 16.07.2021 | - | 4 527 | |
Kredyt w rachunku bieżącym - -Bank Spółdzielczy SA | WIBOR 3 m-c+marża banku | 25.02.2022 | 3 030 | 3 966 | |
Kredyt inwestycyjny - mBank | WIBOR 1 m-c+marża banku | 30.10.2025 | 864 | 850 | |
Kredyt w rachunku bieżącym --Bank Spółdzielczy SA | WIBOR 3 m-c+marża banku | 03.03.2022 | - | 85 | |
Pożyczka EFL Finance | WIBOR 1 m-c+marża | 15.01.2023 | 109 | 64 | |
RAZEM |
|
|
| 11 596 | 26 749 |
Nota 24 - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
- z tytułu instrumentów pochodnych |
|
| 1 957 | 3 557 |
- dywidendy |
|
| 156 | 109 |
- inne zobowiązania finansowe |
|
| - | 70 |
RAZEM |
|
| 2 113 | 3 736 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 25 - KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota 25A - KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG |
|
|
| |
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. |
|
| - | - |
b) wobec jednostek współzależnych |
|
| - | - |
c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. |
|
| - | - |
d) wobec znaczącego inwestora |
|
| - | - |
e) wobec jednostki dominującej |
|
| - | - |
f) wobec pozostałych jednostek |
|
| 58 005 | 93 327 |
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
|
| 58 005 | 93 327 |
- do 12 miesięcy |
|
| 49 086 | 86 939 |
- powyżej 12 miesięcy |
|
| 8 919 | 6 388 |
RAZEM |
|
| 58 005 | 93 327 |
Nota 25B - KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (STRUKTURA WALUTOWA) |
| |||
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) w walucie polskiej |
|
| 33 197 | 66 871 |
b) w walutach obcych |
|
| 24 808 | 26 456 |
- jednostka/waluta EUR |
|
| 4 736 | 5 016 |
wartość w zł |
|
| 21 785 | 23 150 |
- jednostka/waluta SEK |
|
| 15 | 15 |
wartość w zł |
|
| 7 | 7 |
- jednostka/waluta DKK |
|
| - | 291 |
wartość w zł |
|
| - | 180 |
- jednostka/waluta CZK |
|
| - | 9 |
wartość w zł |
|
| - | 2 |
- jednostka/waluta GBP |
|
| 550 | 606 |
wartość w zł |
|
| 3 015 | 3 110 |
- pozostałe waluty w zł |
|
| 1 | 7 |
RAZEM |
|
| 58 005 | 93 327 |
Nota 25C - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ S.A. |
|
| - | - |
b) wobec jednostkach współzależnych |
|
| - | - |
c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ S.A. |
|
| - | - |
d) wobec znaczącego inwestora |
|
| - | - |
e) wobec jednostki dominującej |
|
| - | - |
f) wobec pozostałych jednostkach |
|
| 90 561 | 60 209 |
- zaliczki otrzymane na dostawy |
|
| 60 200 | 30 152 |
- zobowiązania z tytułu środków trwałych |
|
| 712 | 1 221 |
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń |
|
| 17 600 | 17 443 |
- z tytułu wynagrodzeń |
|
| 11 371 | 10 612 |
- inne |
|
| 678 | 781 |
g) fundusze specjalne |
|
| 349 | 148 |
RAZEM |
|
| 90 910 | 60 357 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 25D - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA (STRUKTURA WALUTOWA) |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) w walucie polskiej |
|
| 50 565 | 34 980 |
b) w walutach obcych |
|
| 40 345 | 25 377 |
- jednostka/waluta USD |
|
| - | 2 699 |
wartość w zł |
|
| - | 10 143 |
- jednostka/waluta EUR |
|
| 8 084 | 2 607 |
wartość w zł |
|
| 37 180 | 12 032 |
- jednostka/waluta DKK |
|
| 11 | - |
wartość w zł |
|
| 7 | - |
- jednostka/waluta CZK |
|
| 24 | - |
wartość w zł |
|
| 6 | - |
- jednostka/waluta GBP |
|
| 575 | 624 |
wartość w zł |
|
| 3 152 | 3 202 |
RAZEM |
|
| 90 910 | 60 357 |
Nota 25E - KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
bierne rozliczenia międzyokresowe |
|
| 16 752 | 11 012 |
rozliczenia międzyokresowe przychodów |
|
| 1 633 | 1 658 |
RAZEM |
|
| 18 385 | 12 670 |
Nota 26 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW (WYCENA KONTRAKTÓW) |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) wycena kontraktów budowlanych |
|
| 51 106 | 34 207 |
b) wycena pozostałych umów |
|
| - | - |
RAZEM |
|
| 51 106 | 34 207 |
Nota 27 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - kraj |
|
| 1 374 | 1 387 |
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - zagranica |
|
| 101 | 764 |
RAZEM |
|
| 1 475 | 2 151 |
Zobowiązania dotyczące aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży nie występują.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
3.11.7Umowy o usługi budowlane
Na dzień bilansowy Spółki Grupy Kapitałowej wyceniły swoje kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi, mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usług.
Spółka zależna GPBP oprócz metody „stopnia zawansowania” stosuje również „metodę obmiaru” wykonanych usług budowlanych, opierającą się na wskaźnikach fizycznych określających stopień zaawansowania prac.
UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) wybrane dane wykazane w rachunku zysków i strat |
|
|
|
|
Przychody z tytułu umów o budowę w danym okresie |
|
| 639 987 | 496 163 |
Koszty wytworzenia robót budowlanych |
|
| 598 580 | 441 392 |
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
|
| 41 407 | 54 771 |
|
|
|
|
|
b) wybrane dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
|
|
|
|
Kaucje zatrzymane przez Klientów |
|
| 10 617 | 22 653 |
Kaucje zatrzymane Dostawcom |
|
| 11 987 | 22 137 |
|
|
|
|
|
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
|
|
|
|
wycena kontraktów budowlanych - aktywa |
|
| 80 267 | 74 456 |
wycena kontraktów budowlanych - pasywa |
|
| 51 106 | 34 207 |
Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami
Umowy z klientami z tytułu kontraktów budowlanych rozliczane są w następujący sposób:
–w trakcie realizacji prac - zgodnie z postępem prac, najczęściej w okresach miesięcznych, w oparciu o dokumenty rozliczeniowe potwierdzające wykonanie określonych robót lub dostawę (częściowe protokoły odbioru, faktury częściowe),
–po zakończeniu prac - na podstawie końcowych dokumentów rozliczeniowych potwierdzających zakończenie prac i dostaw (końcowy protokół odbioru, faktury końcowe).
Terminy płatności zwyczajowo ustalane z klientami z tytułu umów z klientami wynoszą od 30 do 60 dni. W przypadku niektórych umów z klientami pozyskiwane jest finansowanie w postaci zaliczek, które rozliczane są proporcjonalnie w wystawianych fakturach.
| Stan na 31.12.2020r. | Zmiana wyceny kontraktów | Oczekiwane straty kredytowe | Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2020r. | Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe | Stan na 31.12.2021r. |
Aktywa z tytułu umów z klientami - wycena kontraktów budowlanych | 74 456 | 61 640 | (78) | (26 028) | (29 723) | 80 267 |
- w tym przychody ujęte w saldzie aktywów | 9 074 | 14 087 | - | (8 998) | - | 14 163 |
Zobowiązania z tytułu umów z klientami -wycena kontraktów budowlanych | 34 207 | 24 818 | - | (7 919) | - | 51 106 |
- w tym przychody ujęte w saldzie zobowiązań | 1 673 | 6 051 | - | (1 673) | - | 6 051 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
| Stan na 31.12.2019r. | Zmiana wyceny kontraktów | Oczekiwane straty kredytowe | Przychody ujęte w saldzie zobowiązań na 31.12.2019r. | Zmiana okresu, w którym prawo do wynagrodzenia staje się bezwarunkowe | Stan na 31.12.2020r. |
Aktywa z tytułu umów z klientami - wycena kontraktów budowlanych | 56 075 | 93 572 | - | - | (75 191) | 74 456 |
- w tym przychody ujęte w saldzie aktywów | 9 728 | 9 069 | - | - | (9 723) | 9 074 |
Zobowiązania z tytułu umów z klientami -wycena kontraktów budowlanych | 38 475 | 6 125 | - | (10 393) | - | 34 207 |
- w tym przychody ujęte w saldzie zobowiązań | 47 | 1 673 | - | (47) | - | 1 673 |
Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia z tytułu umów z klientami:
Łączna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) | Stan na 31.12.2021r. | Stan na 31.12.2020r. |
- do 1 roku | 776 876 | 418 993 |
- powyżej 1 roku | 146 554 | 59 593 |
Razem | 923 430 | 478 586 |
3.11.8Klasyfikacja aktywów i pasywów finansowych
KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - AKTYWA |
|
|
|
| |||||
Aktywa finansowe według pozycji bilansowej | Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2021 roku | ||||||||
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale | wyceniane w zamortyzowanym koszcie | rachunkowość zabezpieczeń | ||||||
Udziały i akcje | 283 | - | - | - | |||||
Pożyczki | - | - | - | - | |||||
Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | 151 933 | - | |||||
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi | - | - | 1 901 | - | |||||
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | - | - | - | - | |||||
Krótkoterminowe papiery wartościowe | - | - | - | - | |||||
Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | |||||
Środki pieniężne | - | - | 48 070 | - | |||||
KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - AKTYWA |
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
| |||||
Aktywa finansowe według pozycji bilansowej | Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2020 roku | ||||||||
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale | wyceniane w zamortyzowanym koszcie | rachunkowość zabezpieczeń | ||||||
Udziały i akcje | 308 | - | - | - | |||||
Pożyczki | - | - | - | - | |||||
Należności z tytułu dostaw i usług | - | - | 156 658 | - | |||||
Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi | - | - | 2 370 | - | |||||
Krótkoterminowe papiery wartościowe | - | - | - | - | |||||
Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | |||||
Środki pieniężne | - | - | 28 522 | - | |||||
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - PASYWA |
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej | Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2021 roku | |||
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale | wyceniane w zamortyzowanym koszcie | rachunkowość zabezpieczeń | |
Kredyty bankowe | - | - | 15 089 | - |
Pożyczki | - | - | 119 | - |
Leasing finansowy | - | - | 14 375 | - |
Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - |
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | - | - | - | 1 957 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | - | 58 005 | - |
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi | - | - | 13 342 | - |
KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - PASYWA |
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej | Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 (wartość księgowa) wg stanu na dzień 31.12.2020 roku | |||
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | wyceniane w wartości godziwej ze zmianami w kapitale | wyceniane w zamortyzowanym koszcie | rachunkowość zabezpieczeń | |
Kredyty bankowe | - | - | 31 151 | - |
Pożyczki | - | - | 241 | - |
Leasing finansowy | - | - | 16 216 | - |
Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - |
Wycena pozostałych instrumentów - instrumenty pochodne | - | - | - | 3 557 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | - | - | 93 327 | - |
Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi | - | - | 12 941 | - |
Spółki Grupy Kapitałowej zawarły transakcje zabezpieczające ryzyko zmian różnic kursowych (typu forward), dotyczące par walutowych PLN/EUR w bieżącym okresie oraz par walutowych - PLN/USD, PLN/EUR, PLN/GBP w okresie porównywalnym.
Otwarte pochodne instrumenty zabezpieczające wg stanu na dzień 31.12.2021 r. | ||
Typ transakcji | Waluta | Wartość transakcji w tys. |
forward sprzedażowy - rollforward | EUR | 5 700 |
forward sprzedażowy | EUR | 17 138 |
Razem: | EUR | 22 838 |
Otwarte pochodne instrumenty zabezpieczające wg stanu na dzień 31.12.2020 r. | ||
Typ transakcji | Waluta | Wartość transakcji w tys. |
forward sprzedażowy - rollforward | EUR | 3 800 |
forward sprzedażowy | EUR | 21 120 |
Razem: | EUR | 24 920 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Od 1 stycznia 2020 roku Grupa Kapitałowa stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
Wpływ zrealizowanych transakcji oraz wyceny instrumentów zabezpieczających przedstawia się następująco:
Wpływ pochodnych instrumentów zabezpieczających na sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31.12.2021 r. |
|
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 r. |
|
- krótkoterminowe aktywa finansowe | - |
z tytułu realizacji instrumentów pochodnych | - |
z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | - |
- krótkoterminowe zobowiązania pozostałe | 1 958 |
z tytułu realizacji instrumentów pochodnych | - |
z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 1 958 |
Rachunek zysków i strat w okresie 01.01.2021 - 31.12.2021 r. |
|
- przychody finansowe | 1 012 |
z tytułu realizacji instrumentów pochodnych | 179 |
z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 833 |
- koszty finansowe | 4 784 |
z tytułu realizacji instrumentów pochodnych | 3 468 |
z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 573 |
z tytułu wyceny instrumentów pochodnych (część nieefektywna ) | 743 |
Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów w okresie 01.01.2021 - 31.12.2021 r. |
|
- inne całkowite dochody | 1 844 |
z tytułu wyceny instrumentów pochodnych | 2 033 |
z tytułu podatku odroczonego | (189) |
Przy zawieraniu transakcji Grupa Kapitałowa dokumentuje związek pomiędzy instrumentami zabezpieczającymi a pozycjami zabezpieczanymi, a także cele zarządzania ryzykiem i strategię związaną z zawieraniem różnych transakcji zabezpieczających. Grupa Kapitałowa dokumentuje również – zarówno na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia, jak i na bieżąco – swoją ocenę tego, czy instrumenty pochodne wykorzystywane w transakcjach zabezpieczających są wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych zabezpieczanych pozycji.
3.11.9Dotacje
Wartość dotacji ujęta w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychodów przyszłych okresów z tytułu otrzymanych dotacji oraz łączna kwota przyznanego dofinansowania (uwzględniająca kwoty rozliczone w rachunku zysków i strat w poprzednich okresach) na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawiała się następująco:
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
Tytuł przyznanej dotacji | Przychody przyszłych okresów | Łączna kwota otrzymanego dofinansowania | Przychody przyszłych okresów | Łączna kwota otrzymanego dofinansowania | |
Świadczenie na rzecz ochrony miejsc pracy otrzymane ze środków FGŚP | - | - | - | 6 787 | |
Zwolnienie z opłacania składek ZUS | - | 84 | - | 49 | |
Razem | - | 84 | - | 6 836 | |
Spółki Grupy Kapitałowej przyjęły rozliczenie dotacji metodą przychodów, zgodnie z którą dotacje są ujmowane w zysku lub stracie na przestrzeni jednego lub więcej ilości okresów.
Dotacje zostały udzielone jako forma rekompensaty za już poniesione koszty i ujęte jako pomniejszenie odnośnych kosztów w okresie, w którym stała się należna.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Ryzyko zwrotu dotacji
Wykorzystanie dotacji niezgodnie z przeznaczeniem, polega w szczególności na zapłacie ze środków pochodzących z dotacji za inne zadania niż te, na które dotacja była udzielona, jeżeli nastąpi wykorzystanie dotacji lub części niezgodnie z przeznaczeniem istnieje ryzyko zwrotu całości lub części otrzymanej dotacji wraz z odsetkami naliczonymi jak od zaległości podatkowych. Spółki Grupy dokonały stosownych weryfikacji w zakresie warunków otrzymania dotacji, tym samym ryzyko zwrotu z tego powodu oceniane jest jako niskie.
Dotacje zostały pobrane nienależnie. Dotacjami nienależnymi są dotacje udzielone bez podstawy prawnej lub z wykorzystaniem niepoprawnej podstawy prawnej. Spółki Grupy dokonały szczegółowej analizy podstawy prawnej otrzymanych dotacji, tym samym ryzyko zwrotu dotacji z tego powodu oceniane jest jako niskie.
Dotacje zostały pobrane w nadmiernej wysokości. Dotacjami pobranymi w nadmiernej wysokości są dotacje otrzymane w wysokości wyższej niż określona w przepisach, umowie lub wyższej niż niezbędna na dofinansowanie lub finansowanie dotowanego zdarzenia. Spółki Grupy przygotowywały wnioski o udzielnie dotacji poprzez udostępnione kalkulatory oraz z zastosowaniem założeń zgodnych z wytycznymi instytucji udzielających dotacji. W związku, z tym, że dotacje zostały udzielone na podstawie prognozy wypłacanych wynagrodzeń, w miesiącu rozliczenia dotacji, następuje rozliczenie na podstawie rzeczywistych danych, a kwoty niewykorzystanych dotacji zgodnie z przepisami podlegają zwrotowi, z tego powodu ryzyko, że dotacje zostały pobrane w nadmiernej wysokości, oceniane jest jako niskie.
Zmiany stanu dotacji |
|
|
|
| Dotacja do aktywów | Dotacja do przychodów | Razem dotacje |
Stan na dzień 31.12.2019 r. | - | - | - |
Otrzymane w 2020 roku | - | 6 836 | 6 836 |
Zwrot | - | 390 | 390 |
Ujęte w wyniku finansowym za 2020 rok | - | (6 442) | (6 442) |
Stan na dzień 31.12.2020 r. | - | 4 | 4 |
Otrzymane w 2021 roku | - | 84 | 84 |
Zwrot | - | - | - |
Ujęte w wyniku finansowym za 12 -m-cy 2021 roku | - | (84) | (84) |
Stan na dzień 31.12.2021 r. | - | 4 | 4 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
3.11.10Przychody i koszty
Nota 28A - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW |
|
|
| |
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
a) kraj |
|
| 473 681 | 320 448 |
- budowlano - montażowa |
|
| 411 331 | 294 401 |
- wyroby produkcji przemysłowej |
|
| 35 099 | 10 090 |
- usługi produkcji przemysłowej |
|
| 10 078 | 3 916 |
- usługi sprzętowe |
|
| 378 | 82 |
- pozostałe usługi |
|
| 13 679 | 9 811 |
- towary |
|
| - | 332 |
- materiały |
|
| 3 116 | 1 816 |
b) eksport |
|
| 296 370 | 296 466 |
- budowlano - montażowa |
|
| 142 415 | 119 139 |
- wyroby produkcji przemysłowej |
|
| 149 381 | 165 145 |
- usługi produkcji przemysłowej |
|
| 3 769 | 10 397 |
- pozostałe usługi |
|
| 607 | 1 777 |
- materiały |
|
| 198 | 8 |
RAZEM |
|
| 770 051 | 616 914 |
Nota 28B - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW |
|
|
| |
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
A) Przychody ze sprzedaży w kraju |
|
| 473 681 | 320 448 |
B) Przychody ze sprzedaży za granicą |
|
| 296 370 | 296 466 |
RAZEM |
|
| 770 051 | 616 914 |
Szczegółowy opis rynków zbytu znajduje się w pkt. 2.6 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021.
Nota 29 - KOSZT SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW |
|
|
|
|
Koszty rodzajowe |
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych |
|
| 11 845 | 12 183 |
Amortyzacja wartości niematerialnych |
|
| 529 | 541 |
Koszty świadczeń pracowniczych |
|
| 213 904 | 208 474 |
Zużycie surowców, materiałów i energii |
|
| 145 397 | 108 204 |
Koszty usług obcych |
|
| 355 942 | 246 861 |
Koszty podatków i opłat |
|
| 6 469 | 4 797 |
Pozostałe koszty |
|
| 7 482 | 12 656 |
Koszty według rodzaju razem |
|
| 741 568 | 593 716 |
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych |
|
| (3 658) | (5 539) |
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna) |
|
| (856) | (624) |
Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) |
|
| (38 696) | (35 165) |
Koszty sprzedaży (wartość ujemna) |
|
| (8 298) | (9 088) |
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
|
| 690 060 | 543 300 |
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
|
| 2 644 | 1 491 |
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
|
| 692 704 | 544 791 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 30 - POZOSTAŁE PRZYCHODY |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
|
| 1 593 | 24 |
2. Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy |
|
| 5 152 | 4 587 |
a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze |
|
| 3 547 | 2 184 |
b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania |
|
| - | 179 |
c. odpisy aktualizujące: |
|
| 1 605 | 2 224 |
- na należności z tytułu dostaw i usług |
|
| 1 245 | 1 341 |
- na zapasy |
|
| 111 | 80 |
- z tytułu zmiany wartości nieruchomości inwestycyjnych |
|
| 237 | 803 |
- na inne aktywa niefinansowe |
|
| 12 | - |
3. Inne przychody |
|
| 1 541 | 1 747 |
- zwrot zasądzonych kosztów sądowych |
|
| 61 | 215 |
- otrzymane kary umowne i odszkodowania |
|
| 181 | 438 |
- zobowiązanie przedawnione |
|
| - | 561 |
- spłata spisanych należności |
|
| 873 | - |
- inne |
|
| 426 | 533 |
RAZEM |
|
| 8 286 | 6 358 |
Nota 31 - POZOSTAŁE KOSZTY |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
|
| - | - |
2. Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy |
|
| 4 274 | 5 270 |
a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze |
|
| 1 701 | 1 654 |
b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania |
|
| 165 | 52 |
c. odpisy aktualizujące: |
|
| 2 408 | 3 564 |
- na należności z tytułu dostaw i usług |
|
| 792 | 2 865 |
- na pozostałe należności |
|
| 199 | - |
- na zapasy |
|
| 853 | 694 |
- z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych |
|
| 158 | - |
- z tytułu wyceny wartości nieruchomości inwestycyjnych |
|
| 118 | 5 |
- na inne aktywa niefinansowe |
|
| 288 | - |
3. Inne koszty |
|
| 2 277 | 2 592 |
- opłaty i koszty sądowe, grzywny |
|
| 661 | 331 |
- odszkodowania i kary umowne, koszty związane |
|
| 12 | 716 |
- odpisane należności, należności spisane, należności umorzone |
|
| 251 | 337 |
- inne |
|
| 1 353 | 1 208 |
RAZEM |
|
| 6 551 | 7 862 |
Nota 32 - PRZYCHODY FINANSOWE |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
1. Dywidendy i udziały w zyskach |
|
| - | 2 |
2. Odsetki |
|
| 24 | 55 |
- z rachunków bankowych i lokat |
|
| 11 | 18 |
- pozostałe odsetki |
|
| 13 | 37 |
3. Zysk ze zbycia inwestycji |
|
| - | - |
4. Zyski z tytułu różnic kursowych |
|
| - | - |
5. Rozwiązane odpisy aktualizujące |
|
| - | - |
6. Zyski z tytułu zmian wartości godziwej (wycena) |
|
| - | - |
7. Inne przychody finansowe |
|
| - | 288 |
RAZEM |
|
| 24 | 345 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Nota 33 - KOSZTY FINANSOWE |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
1. Odsetki |
|
| 1 297 | 1 681 |
- od kredytów |
|
| 778 | 872 |
- od zobowiązań |
|
| 60 | 148 |
- budżetowe |
|
| 69 | 21 |
- od umów leasingu |
|
| 384 | 468 |
- inne |
|
| 6 | 172 |
2. Strata ze zbycia inwestycji |
|
| 22 | 68 |
3. Straty z tytułu różnic kursowych |
|
| 2 256 | 2 560 |
- zrealizowanych |
|
| 1 194 | 2 217 |
- wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań |
|
| 1 062 | 343 |
4. Utworzone odpisy aktualizujące z tytułu |
|
| - | - |
5. Straty z tytułu zmian wartości godziwej |
|
| - | 1 376 |
- instrumentów pochodnych |
|
| - | 1 376 |
6. Inne koszty finansowe |
|
| 5 477 | 4 275 |
- rezerwa na odsetki netto od zobowiązań (świadczenia pracownicze) |
|
| 290 | 154 |
- prowizje bankowe od gwarancji bankowych, kredytów i rachunków |
|
| 4 699 | 3 805 |
- inne |
|
| 488 | 316 |
RAZEM |
|
| 9 052 | 9 960 |
Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań oraz wyceny instrumentów pochodnych, jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych.
Nota 34A - Podatek dochodowy |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
A. Wykazany w rachunku zysków i strat |
|
| 7 780 | 6 154 |
1. Bieżący |
|
| 7 302 | 7 064 |
2.Odroczony |
|
| 478 | (910) |
- zmiana stanu aktywów |
|
| (1 038) | (3 609) |
- zmiana stanu rezerw |
|
| 1 516 | 2 699 |
B. Wykazany w innych całkowitych dochodach |
|
| - | (558) |
RAZEM |
|
| 7 780 | 5 596 |
Nota 34B - Podatek dochodowy - efektywna stawka podatkowa |
|
| ||
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Zysk / (strata) przed opodatkowaniem |
|
| 23 059 | 16 751 |
Podatek wyliczony według stawek krajowych |
|
| 4 381 | 3 183 |
Różnice w opodatkowaniu dochodów zagranicznych |
|
| 752 | (3 341) |
Korekty podatku dochodowego za poprzednie okresy |
|
| (658) | (41) |
Podatkowe skutki trwałych różnic pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania |
|
| (20 123) | (6 214) |
Ujemne różnice przejściowe, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe, w związku z którymi nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
| 21 061 | 9 414 |
Obciążenie / (uznanie) wyniku finansowego z tytułu podatku od budynków |
|
| 16 | (41) |
Inne |
|
| (758) | 440 |
Obciążenie / (uznanie) wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego |
|
| 4 672 | 3 401 |
Efektywna stawka podatkowa |
|
| 20,26% | 20,30% |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
3.11.11Inne informacje niż wymienione powyżej, mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy
1.We wrześniu 2018 roku MZ wszczął przeciwko Wood postępowanie arbitrażowe przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Spór pomiędzy Emitentem a Wood powstał w zakresie wykonania
i odstąpienia od umowy podwykonawczej z dnia 20 kwietnia 2016 roku (dalej: „Umowa”). Na mocy Umowy Emitent jako podwykonawca wykonał prace i roboty na rzecz Wood, jako generalnego wykonawcy, w ramach inwestycji „AEGIS Ashore Missile Defence System Complex” w obiektach wojskowych położonych w gminie Redzikowo. Wezwanie na arbitraż obejmowało kwotę 24,2 mln zł (powiększoną o należne odsetki), której zapłaty MZ żądał od Wood tytułem (1) wynagrodzenia za roboty podstawowe (2) wynagrodzenia za roboty dodatkowe oraz (3) odszkodowania w związku z opóźnieniem przez Wood realizacji przedmiotu umowy. W lipcu 2019 roku został złożony do arbitrażu pozew, w którym wartość roszczeń MZ wobec Wood wyniosła 27,4 mln zł. Aktualna wartość roszczenia podstawowego wynosi 26,7 mln zł. Zmiana roszczeń w stosunku do wcześniejszych wyliczeń wynikała z weryfikacji poziomu roszczeń i oceny możliwości ich dochodzenia w arbitrażu dokonanej przez ekspertów zewnętrznych uczestniczących w procesie.
W ramach postępowania Wood złożył odpowiedź na pozew wraz z powództwem wzajemnym. Pozwem wzajemnym Wood dochodzi od MZ zapłaty kwoty 39,1 mln zł. Zgodnie z treścią powództwa roszczenia Wood dotyczą przede wszystkim kosztów wykonania zastępczego prac i robót nieukończonych przez MZ, kosztów usunięcia usterek w robotach wykonanych oraz zwrotu rzekomo nadpłaconego Emitentowi wynagrodzenia.
Wood zażądał od Credit Agricole Bank Polska S.A. („Bank”) wypłaty całej kwoty z gwarancji stanowiącej zabezpieczenie należytego wykonania Umowy (szersze informacje o wypłacie z gwarancji w pkt. 2.8.2 „Pozostałe zdarzenia i umowy zawarte w trakcie roku obrotowego 2021” w części „Inne zdarzenia” niniejszego sprawozdania). Bank odmówił wypłaty na żądanie Wood wskazując na uchybienia formalne po stronie Wood dotyczące żądania zapłaty z gwarancji. Wood skierował sprawę na drogę postępowania sądowego. Bank ostatecznie wypłacił Wood żądaną kwotę wraz z odsetkami za opóźnienie i kosztami procesu na podstawie wyroku sądu II instancji. Zgodnie z umową zawartą pomiędzy Emitentem a Bankiem, Emitent zaspokoił roszczenie regresowe Banku, które powstało na skutek wypłaty z tejże gwarancji w łącznej wysokości ponad 12 mln zł (kwota gwarancji wraz z odsetkami i kosztami procesu). Emitent zażądał od Wood zwrotu całej kwoty zapłaconej Bankowi. W dniu 21 stycznia 2022 roku pełnomocnik procesowy Emitenta złożył pismo arbitrażowe, w którym rozszerzył powództwo przeciwko Wood..
Aktualna wartość roszczenia MZ wobec Wood wynosi 39,6 mln zł (powiększoną o należne odsetki i koszty postępowania). Natomiast Wood aktualnie dochodzi od MZ w ramach roszczenia wzajemnego kwotę 39,1 mln zł (powiększoną o należne odsetki i koszty postępowania). Łączne aktywowane koszty obsługi prawnej arbitrażu na dzień bilansowy wynoszą 8,8 mln zł. Informacje finansowe w przedmiotowej sprawie znajdują się w pkt 3.11.2, nota nr 8 i nota nr 9 a także w pkt 2.5. niniejszego sprawozdania.
W ocenie Zarządu MZ roszczenia Wood względem Emitenta są bezzasadne. Zarząd MZ podtrzymuje swoje dotychczasowe stanowisko, iż Umowa nie została naruszona przez MZ w zakresie zarzucanym przez Wood, a odstąpienie przez Wood od Umowy było nieuzasadnione i prawnie nieskuteczne. Nadto, MZ uznaje, że ma prawo do otrzymania całości wynagrodzenia za wykonane prace i roboty, w tym dodatkowe oraz do pokrycia kosztów wydłużonego pobytu na budowie z powodu opóźnienia spowodowanego przez Wood Nadto, MZ uznaje w całości za zasadne roszczenie o zapłatę przez Wood całej kwoty wypłaconej Bankowi przez MZ w ramach roszczenia regresowego w związku z nieuprawnionym pociągnięciem przez Wood z gwarancji należytego wykonania Umowy wystawionej przez Bank na zlecenie MZ.
W związku z wyborem nowego Przewodniczącego Trybunału Arbitrażowego został zaktualizowany harmonogram postępowania arbitrażowego. Przesłuchanie świadków i ekspertów zostało obecnie zaplanowane na drugą połowę czerwca 2022 roku. Nadto, zgodnie z aktualnym harmonogramem, po przesłuchaniu świadków, każda ze stron będzie miała możliwość wyrażenia swojego końcowego stanowiska. W związku z tym, Zarząd oczekuje, że wyrok w tej sprawie zostanie wydany jeszcze w roku 2022.
Wskazać należy także, że Emitent w sporze z Wood jest wspierany przez podwykonawców, w tym spółki zależne MZ
i podwykonawcę realizującego duży pakiet robót instalacyjnych. Stosowne porozumienia zawarte z tymi podwykonawcami doprowadziły do rozliczenia należnych im kwot wynagrodzenia za wykonane roboty oraz umożliwiły włączenie do kwoty pozwu MZ także roszczeń tych podwykonawców. Roszczenia podwykonawców wynikają zasadniczo z opóźnień Wood
w udostępnianiu frontów robót i nieuzasadnionym odstąpieniem od Umowy zawartej z MZ.
Pomimo, iż Zarząd Spółki przewiduje - w oparciu o zebrane analizy prawne - że spór zostanie rozstrzygnięty na rzecz Spółki, Zarząd Spółki dokonał także, analizy potencjalnego wpływu niekorzystnego rozstrzygnięcia sporu na sytuację finansową Spółki oraz potencjalne zagrożenie kontynuacji jej działalności. Po dokonanej analizie, Zarząd Spółki stoi na
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
stanowisku, że nawet w przypadku, gdyby rozstrzygnięcie sporu arbitrażowego okazało się dla Spółki niekorzystne, to takie zdarzenie nie wpłynie na zdolności Spółki do kontynuacji działalności.
2.W dniu 20 grudnia 2021 roku Emitent złożył przeciwko Kinetics Technology S.p.A. (KT) wezwania na arbitraż przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wezwanie na arbitraż dotyczy rozliczenia umowy na wykonanie pakietu prac mechanicznych w ramach projektu EFRA (Efektywna Rafinacja), zawartej w 2016 roku pomiędzy KT jako głównym wykonawcą a Emitentem jako podwykonawcą („Umowa”). Wartość zawartej w lipcu 2016 roku Umowy, po uwzględnieniu wprowadzonych w toku jej realizacji zmian, wyniosła ostatecznie ok. 112,5 mln zł netto. Wezwanie na arbitraż złożone przez Emitenta przeciwko KT obejmuje kwotę 19,4 mln zł (powiększoną o należne odsetki), której zapłaty Emitent żąda od KT tytułem: (1) wynagrodzenia za roboty podstawowe, w tym kwoty wynagrodzenia zatrzymanego przez KT jako zabezpieczenie wykonania Umowy; (2) dodatkowego wynagrodzenia wynikającego z uzgodnionego schematubonusów; (3) wynagrodzenia za roboty dodatkowe oraz (4) pokrycia kosztów poniesionych w wyniku wydłużonego czasu realizacji Umowy.
W dniu 22 grudnia 2021 roku Kinetics Technology S.p.A. (KT) złożyło wezwanie na arbitraż przeciwko Emitentowi przed Sądem Arbitrażowym przy Międzynarodowej Izbie Handlowej w Paryżu. Wezwanie to, według Emitenta, stanowi reakcję na wezwanie na arbitraż złożone przez Emitenta w dniu 20 grudnia 2021 roku. W wezwaniu KT domaga się od Emitenta łącznie kwoty 90,8 mln zł (powiększonej o odsetki) tytułem kar umownych i odszkodowania za rzekome naruszenie warunków Umowy przez Emitenta. Emitent podkreśla, iż w wezwaniu KT nie wykazuje swoich roszczeń, a jedynie wskazuje poszczególne rodzaje kar umownych oraz tytuły odszkodowania wraz z kwotami poszczególnych roszczeń.Emitent o łącznej kwocie roszczeń KT dowiedział się z otrzymanego wezwania na arbitraż, które to wezwanie zostało złożone przez KT po prawie trzech latach od zakończenia przez Emitenta realizacji przedmiotu Umowy. KT, w toku rozmów nad rozliczeniem Umowy, nie skierowało do Emitenta oczekiwania zapłaty kwoty żądanej obecnie w wezwaniu, ani nie uzasadniło podstaw roszczeń, które zostały przedstawione po raz pierwszy w obecnym wezwaniu na arbitraż. Emitent stwierdza, że roszczenia KT wobec Emitenta są w całości bezpodstawne i stanowią reakcję na złożone przez Emitenta w grudniu 2021 roku wezwanie na arbitraż przeciwko KT. W związku z początkowym etapem procesu arbitrażowego oraz brakiem udokumentowania i udowodnienia roszczeń KT względem Emitenta, Emitent szacuje prawdopodobieństwo zasądzenia roszczeń KT względem Emitenta jako bliskie zeru i nie wykazuje roszczeń KT jako zobowiązań warunkowych.
Kwestia toczących się postępowań została także wskazana w pkt. 10.1 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. oraz Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze za rok 2021.
Atak Rosji na Ukrainę
Wywołana przez Rosję w dniu 24 lutego 2022 roku wojna z Ukrainą wpłynie negatywnie na ogólnoświatową gospodarkę, która nadal boryka się ze skutkami pandemii. W chwili obecnej trudno jednak oszacować skalę negatywnych skutków i przewidywać, jak dalej rozwinie się sytuacja międzynarodowa, niemniej jednak nieodzowny jest negatywny wpływ rozpoczętej przez Rosję wojny z Ukrainą na światową gospodarkę na wielu płaszczyznach. Niewątpliwe ogromne konsekwencje tej wojny odczuje także Polska jako kraj sąsiadujący, chociażby ze względu na fakt, iż zarówno Rosja, jak i Ukraina odpowiadają za ok. 5% polskiego eksportu. Wstępne szacunki wskazują, iż polskie PKB zmniejszy się z tego tytułu o 1-1,5%. Konflikt ten przełoży się na pewno na dalszy wzrost inflacji i większą skalę podwyżek stóp procentowych, a także na przyszłe decyzje inwestycyjne klientów, co może również przełożyć się na przyszły portfel zleceń Grupy.
Zidentyfikowane na chwilę obecną obszary ryzyka dla Grupy MOSTOSTAL ZABRZE wynikające z wywołanej przez Rosję wojny na Ukrainie dotyczą:
zauważalnego już odpływu pracowników ukraińskich zatrudnionych przez firmy podwykonawcze i stopnia zarządzenia tym ryzykiem przez podmioty zewnętrzne,
opóźnień lub przerwania dostaw stali i konstrukcji stalowych, co może przełożyć się na przerwanie ciągłości operacyjnej zakładów produkcyjnych oraz realizowanych budów,
znacznego wzrost cen materiałów, w tym stali, co przełoży się na rentowność realizowanych kontraktów i zleceń oraz na procedowane i przyszłe oferty.
Obserwowany jest również wzrost stóp procentowych oraz istotne wahania kursów walutowych, analiza wpływu tych czynników została zaprezentowana w pkt. 3.4. niniejszego sprawozdania.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent nie zidentyfikował istotnego bezpośredniego negatywnego wpływu zdarzenia na działalność Grupy, pozycje prezentowane w sprawozdaniach finansowych oraz na przyjęte w toku sporządzania sprawozdań założenie dotyczące kontynuacji działalności Emitenta i Grupy MOSTOSTAL ZABRZE w dającej się przewidzieć przyszłości. Emitent nie jest jednak w stanie oszacować wpływu tego kryzysu na przychody i wyniki finansowe Grupy w przyszłości.
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
3.11.12Działalność zaniechana
W okresie sprawozdawczym działalność zaniechana nie wystąpiła.
3.11.13Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Nota 35A - Zmiana stanu rezerw |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
|
| (1 698) | (432) |
- zmiana stanu rezerw długoterminowych |
|
| (2 664) | (250) |
- zmiana stanu rezerw krótkoterminowych |
|
| 966 | (182) |
B. Korekty |
|
| 290 | 551 |
- zmiana rezerwy na nie zapłacony podatek za granicą |
|
| (756) | - |
- zyski/straty aktuarialne |
|
| 1 046 | 551 |
C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
| (1 408) | 119 |
Nota 35B - Zmiana stanu należności oraz czynnych rozliczeń międzyokresowych |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
|
| (8 886) | (6 629) |
- zmiana stanu należności długoterminowych |
|
| (2 824) | (21) |
- zmiana stanu należności krótkoterminowych |
|
| (6 062) | (6 608) |
B. Korekty |
|
| 1 027 | 611 |
- zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych |
|
| (1) | 27 |
- kompensata zobowiązań z tyt. ST |
|
| (73) | - |
- korekta podatku |
|
| (137) | - |
- korekta dotycząca pozostałych należności finansowych |
|
| 495 | - |
- kompensata spłaty pożyczki |
|
| 743 | - |
- pozostałe |
|
| - | 584 |
C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
| (7 859) | (6 018) |
Nota 35C - Zmiana stanu zobowiązań oraz biernych rozliczeń międzyokresowych |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
|
| 1 195 | 13 066 |
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych |
|
| 249 | - |
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych |
|
| 946 | 13 066 |
B. Korekty |
|
| 566 | 781 |
- zmiana stanu zobowiązań finansowych |
|
| 116 |
|
- zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych |
|
| 445 | (36) |
- pozostałe |
|
| 5 | 817 |
C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
| 1 761 | 13 847 |
Nota 35D - Inne korekty z działalności operacyjnej |
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 |
- odsetki - zapłata w formie kompensaty |
|
| - | - |
- zapłata w formie kompensaty |
|
| - | - |
- pozostałe |
|
| (285) | 45 |
Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych |
|
| (285) | 45 |
Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze S.A.
Roczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe
za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku ___________________________________________________________________________________________________________________________
Zarząd zatwierdza sprawozdanie finansowe Mostostal Zabrze S.A. za 2021 rok.
Prezes Zarządu
Dariusz Pietyszuk10 marca 2022 roku……………………………………
Witold Grabysz10 marca 2022 roku……………………………………
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Główny Księgowy Grupy Kapitałowej
Izabela Kramorz-Januszek10 marca 2022 roku……………………………………