XWAR:NEU ESEF Annual Report
NEUCA SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:NEU)
GRUPA KAPITAŁOWA NEUCA
RAPORT ZA 2020 ROK
WYBRANE DANE FINANSOWE NIESTANOWIĄCE CZĘŚCI ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NEUCA
| Kluczowe pozycje rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów | za okres od 01.01 do 31.12.2020 w tys. PLN | za okres od 01.01 do 31.12.2019 przekształcone w tys. PLN | za okres od 01.01 do 31.12.2020 w tys. EUR | za okres od 01.01 do 31.12.2019 przekształcone w tys. EUR |
| Przychody ze sprzedaży | 9 254 014 | 8 272 365 | 2 068 306 | 1 923 001 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 981 212 | 834 540 | 219 304 | 193 998 |
| Zysk na działalności operacyjnej | 212 654 | 156 692 | 47 529 | 36 425 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 194 031 | 154 545 | 43 367 | 35 926 |
| Zysk netto | 143 733 | 117 453 | 32 125 | 27 303 |
| Zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | 141 603 | 117 265 | 31 649 | 27 260 |
| Kluczowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej | 31.12.2020 w tys. PLN | 31.12.2019 przekształcone w tys. PLN | 01.01.2019 przekształcone w tys. PLN | 31.12.2020 w tys. EUR | 31.12.2019 przekształcone w tys. EUR | 01.01.2019 przekształcone w tys. EUR |
| Aktywa trwałe | 1 178 845 | 1 054 554 | 976 613 | 255 449 | 247 635 | 227 119 |
| Aktywa obrotowe | 2 427 227 | 2 396 665 | 2 279 412 | 525 966 | 562 796 | 530 096 |
| Aktywa razem | 3 606 072 | 3 451 219 | 3 256 025 | 781 415 | 810 431 | 757 215 |
| Kapitał własny | 776 800 | 643 620 | 637 298 | 168 328 | 151 138 | 148 209 |
| Kapitał podstawowy | 4 387 | 4 562 | 4 533 | 951 | 1 071 | 1 054 |
| Zobowiązania długoterminowe | 282 609 | 152 592 | 195 669 | 61 240 | 35 832 | 45 504 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 546 663 | 2 655 007 | 2 423 058 | 551 847 | 623 461 | 563 502 |
| Pasywa razem | 3 606 072 | 3 451 219 | 3 256 025 | 781 415 | 810 431 | 757 215 |
| Kluczowe pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych | za okres od 01.01 do 31.12.2020 w tys. PLN | za okres od 01.01 do 31.12.2019 przekształcone w tys. PLN | za okres od 01.01 do 31.12.2020 w tys. EUR | za okres od 01.01 do 31.12.2019 przekształcone w tys. EUR |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 324 671 | 202 247 | 72 565 | 47 015 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (146 914) | (135 937) | (32 836) | (31 600) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (234 065) | (19 998) | (52 314) | (4 649) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych | (56 308) | 46 312 | (12 585) | 10 766 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 78 914 | 32 602 | 17 638 | 7 579 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 22 606 | 78 914 | 5 053 | 18 345 |
Metodologię przeliczenia wybranych danych finansowych zaprezentowano w nocie 2.3 „Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń” do Rocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
GRUPA KAPITAŁOWA NEUCA
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA ROK OD 1 STYCZNIA 2020 ROKU DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU
≣SPIS TREŚCI
- WYBRANE DANE FINANSOWE NIESTANOWIĄCE CZĘŚCI ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NEUCA
- Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
- Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
- Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
- Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
-
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
- INFORMACJE OGÓLNE
-
INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ
-
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
-
Zasady rachunkowości
- ZASADY KONSOLIDACJI
- Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej NEUCA S.A. oraz sprawozdania kontrolowanych przez Jednostkę Dominującą spółek zależnych sporządzone na dzień kończący okres sprawozdawczy. Zgodnie z MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania na nie wpływu poprzez sprawowanie nad tą jednostką władzy.
- Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i zobowiązania jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana jako wartość firmy. W przypadku, gdy suma przekazanej zapłaty oraz kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów okresu, w którym nastąpiło nabycie.
- Udziały niekontrolujące prezentuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kapitale własnym, oddzielnie od kapitału własnego właścicieli Jednostki Dominującej. Zyski i straty oraz inne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli Jednostki Dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli Jednostki Dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy udziały niekontrolujące posiadają wartość ujemną.
- Zmiany w udziale własnościowym Jednostki Dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe (tj. jako transakcje z właścicielami działającymi jako właściciele jednostki). W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej dokonywana jest korekta kapitałów przypadających akcjonariuszom Jednostki Dominującej oraz akcjonariuszom niekontrolującym. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty kapitałów przypadających akcjonariuszom niekontrolującym, a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitały przypadające akcjonariuszom Jednostki Dominującej.
- Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia utraty kontroli. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu przejęcia kontroli.
- Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją.
-
Zasady rachunkowości
- Zastosowanie nowych standardów lub interpretacji
-
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń
-
Zasady rachunkowości
- TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH
- Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
- Składniki aktywów i pasywów denominowane w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniane są po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych per saldo na poziomie sprawozdań spółek wchodzących w skład Grupy.
- Założenie kontynuacji działalności
- Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy
-
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
- PODSTAWOWE OSĄDY RACHUNKOWE I PODSTAWOWE PRZYCZYNY NIEPEWNOŚCI SZACUNKÓW
-
KOREKTY WCZEŚNIEJ PREZENTOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
-
- Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 01.01.2019
- Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 01.01.2019
- Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2019
- Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2019
- Rachunek zysków i strat za okres 01.01-31.12.2019
- Rachunek przepływów pieniężnych za okres 01.01-31.12.2019
-
-
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2020 ROKU DO 31.12.2020 ROKU
- SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI
-
NOTY DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
- 5.2A PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
-
Zasady rachunkowości
- Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży z zastosowaniem 5- etapowego modelu ujmowania przychodów:
- Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
- Zgodnie z MSSF 15 Grupa ujmuje przychody z umów z klientami w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów, tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolność do niedopuszczenia innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści.
- Jako zobowiązanie do wykonania świadczenia Grupa rozpoznaje każde zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania towaru lub wykonania usługi, które można wyodrębnić. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa ustala czy będzie je realizować w miarę upływu czasu lub czy spełni je w określonym momencie.
- Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usług klientowi.
- Przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia dokonuje się w oparciu o indywidualne ceny sprzedaży.
- W przychodach ze sprzedaży w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów ujmowane są przychody powstające ze zwykłej działalności operacyjnej spółki tj. przychody ze sprzedaży towarów i usług.
- Grupa prowadzi działalność w obszarze hurtowej sprzedaży wyrobów farmaceutycznych świadczenia usług medycznych w ramach sieci przychodni lekarskich oraz realizacji badań klinicznych i wyróżnia następujące rodzaje przychodów:
- Sprzedaż towarów i produktów
- W ramach kategorii „Sprzedaż towarów i produktów” prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami, których przedmiotem jest dostarczanie wyrobów farmaceutycznych. Grupa rozpoznaje przychód z umów z klientami w momencie dostarczenia towarów i produktów i przekazania nabywcy znaczących ryzyk i korzyści wynikających z prawa własności. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej (uwzględniającej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez Grupę zwyczajowe praktyki handlowe. Wartość rabatów udzielanych klientom ustalana jest w momencie sprzedaży lub na podstawie zapisów umowy z klientem jako wynagrodzenie zmienne uzależnione od wartości obrotu zrealizowanego przez klienta w określonym w umowie czasie i/lub w uzależnieniu od dokonania lub nie terminowej płatności. Grupa szacuje wartość wynagrodzenia zmiennego wynikającego z umowy z klientami wg wartości najbardziej prawdopodobnej. Grupa dokonuje sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania. Grupa udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. Klienci posiadają prawo zwrotu towarów określone na poziomie poszczególnych transakcji, w związku z czym przychody ze sprzedaży towarów i produktów podlegają korekcie o wartość zobowiązania z tytułu zwrotu wynagrodzenia. Dla wyceny wysokości korekty Grupa dokonuje oszacowania udziału zwrotów towarów i produktów za lata poprzednie w przychodach danego roku.
- Świadczenie usług
- W ramach kategorii „Przychody z tytułu świadczenia usług” prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na świadczenie usług m. in. usług marketingowych, dzierżawy, logistycznych. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi klientowi. Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane w miarę upływu czasu, na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji, jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia usługi można oszacować w wiarygodny sposób. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek poniesionych kosztów na dany dzień w stosunku do całości kosztów, które mają być poniesione. Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usługi nie można wiarygodnie oszacować, przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać. Grupa dokonuje sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania.
- Świadczenie usług medycznych
- W ramach kategorii „Świadczenie usług medycznych” prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na świadczenie usług medycznych realizowane w ramach sieci przychodni lekarskich. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usług klientowi. Świadczenie usług medycznych realizowane jest na zasadach komercyjnych (koszty usługi medycznej ponosi pacjent) oraz w ramach zawartych umów z NFZ (koszt usługi medycznej pokrywany jest przez NFZ). Do przychodów ze sprzedaży usług medycznych wykonanych w ramach zawartych umów z NFZ zaliczane są wszelkie przychody z tytułu zamówionych i wykonanych usług medycznych na rzecz NFZ. Podstawą zaliczenia wykonanej usługi do przychodów są raporty uwzględniające liczbę i cenę jednostek rozliczeniowych przygotowane przez Spółkę w informatycznym systemie stosowanym w rozliczeniach NFZ.
- Przychody z tytułu świadczenia usług medycznych i telemedycyny są ujmowane w momencie wykonania usługi. W przypadku przychodów z tytułu abonamentów medycznych, przychody są ujmowane w odpowiednich miesiącach, w których pacjenci są upoważnieni do korzystania z usług. Grupa dokonuje sprzedaży usług medycznych głównie z odroczonym terminem płatności. Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania.
- Przychody z badań klinicznych
- W ramach kategorii „Badania kliniczne” prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na realizację badań klinicznych. Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży usług badań klinicznych w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, w kwocie odzwierciedlającej wynagrodzenie, do którego zgodnie z oczekiwaniem Grupy, będzie ona uprawniona w zamian za te usługi. Przychody z badań klinicznych obejmują świadczenie usług organizacji badań klinicznych (CRO - contract research organisation) oraz przeprowadzania badań klinicznych (SMO - site management organisation). Umowy zawierane są na okres dłuższy niż rok. Zobowiązanie CRO do wykonania świadczenia jest spełnianie w miarę upływu czasu. Grupa rozpoznaje przychody po zrealizowaniu określonego etapu umowy. W SMO przychody i koszty umowy ujmowane są miesięcznie na podstawie szacunku odbytych wizyt pacjentów. Jednostka w trakcie miesiąca rejestruje przeprowadzone, podczas wizyt pacjentów, procedury medyczne. Następnie usługi podlegają wycenie na podstawie stawek zawartych w umowie. Wycena stanowi podstawę do ujęcia szacunku. Szacunki są rozwiązywane w momencie wystawienia faktury na Sponsora badania klinicznego. Ponadto Grupa ponosi następujące koszty umowy: koszty wynagrodzeń, koszty finansowania badań klinicznych, które są refakturowane na Sponsora badania klinicznego. Zobowiązania ujmowane są w sprawozdaniu jako pozostałe zobowiązania. Grupa dokonuje sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania.
- Zmienne wynagrodzenie
- Zgodnie z MSSF 15, przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej (uwzględniającej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez Grupę zwyczajowe praktyki handlowe. Jeżeli cena transakcyjna ma charakter wynagrodzenia zmiennego tj. zawiera element ceny zależny od wystąpienia lub nie określonego zdarzenia w przyszłości, Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego wg wartości najbardziej prawdopodobnej dla danej umowy z klientem.
- Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
- Przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia dokonuje się w oparciu o pojedyncze ceny sprzedaży. Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
- Istotny element finansowania
- Grupa dokonuje sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Płatność staje się wymagalna w dniu wskazanym na fakturze (zgodnie z terminem płatności). Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania.
- 5.2B KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
- 5.2C POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
-
Zasady rachunkowości
- Pozostałe przychody i koszty operacyjne
- Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane dotacje, zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych, za wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych oraz otrzymane odszkodowania z tytułu strat w majątku Grupy, który objęty był ubezpieczeniem.
- Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane są także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów oraz odpisów z tytułu utraty wartości składników majątku trwałego.
- Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieniężnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek pożytku publicznego oraz odpisy aktualizujące wartość składników aktywów (za wyjątkiem należności i pożyczek).
- Przychody z tytułu wynajmu
- Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres najmu zgodnie z zawartymi umowami.
- Dotacje
- Dotacje są ujmowane w sprawozdaniu finansowym w sposób zapewniający współmierność z odpowiadającymi im kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować, kiedy zachodzi wystarczająca pewność, że jednostka spełnia warunki związane z dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane.
- Dotacje do aktywów ujmuje się jako przychód przyszłych okresów, który jest w sposób systematyczny ujmowany w wyniku finansowym na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów.
- Dotacje do przychodów ujmuje się jako przychód w poszczególnych okresach sprawozdawczych w celu zapewnienia współmierności z odpowiadającymi im kosztami, jeżeli istnieje uzasadnione przekonanie, że jednostka spełni warunki związane z dotacją oraz że dotacja zostanie otrzymana
- 5.2D ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH NALEŻNOŚCI I POŻYCZKI
- 5.2E PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
-
Zasady rachunkowości
- Przychody i koszty finansowe
- Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu odsetek od działalności lokacyjnej i inwestycyjnej w różnego rodzaju formy instrumentów finansowych. Do działalności finansowej zaliczane są także zyski z tytułu różnic kursowych.
- Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu jakich Grupa jest stroną oraz inne koszty finansowe. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych.
- Odsetki
- Odsetki ujmowane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej.
- Przychody z tytułu odsetek od należności przeterminowanych ujmowane są narastająco w odniesieniu do wartości brutto (stopień 1 i 2) lub netto (stopień 3) należności w przypadku podjęcia decyzji o ich dochodzeniu oraz na podstawie analizy możliwości uzyskania zapłaty. Przychody z tytułu odsetek od należności od szpitali ujmowane są w odniesieniu do głównej kwoty należności, w przypadku podjęcia decyzji o ich dochodzeniu na podstawie średniego przeterminowania należności głównej w danym okresie.
- Dywidendy
- Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
- 5.2F ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
- OPIS CZYNNIKÓW ROZWADNIAJĄCYCH ŚREDNIOWAŻONĄ LICZBĘ AKCJI
-
PODATEK DOCHODOWY
-
Zasady rachunkowości
- PODATKI
- Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
- Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym okresie sprawozdawczym.
- Podatek odroczony jest wyliczany jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji niebędącej połączeniem jednostek, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Rezerwa i aktywo z tytułu podatku odroczonego są rozpoznawane od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje korekta aktywa. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitałach.
- PODATEK DOCHODOWY (GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA)
- UZGODNIENIE OBCIĄŻENIA PODATKOWEGO Z WYNIKIEM FINANSOWYM PRZED OPODATKOWANIEM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12
- ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (ZOBOWIĄZANIA)
- ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (AKTYWA)
-
Zasady rachunkowości
-
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
-
Zasady rachunkowości
- Do wartości niematerialnych zaliczane są aktywa spełniające następujące kryteria:
- Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane według ceny nabycia. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju jest oceniany i uznawany za ograniczony lub nieokreślony (znaki towarowe). Grupa uznała, że nie istnieje żadne, dające się przewidzieć ograniczenie czasu, w którym można spodziewać się że znaki towarowe przestaną generować wpływy pieniężne netto. Brak zdefiniowania okresu użytkowania znaków towarowych odzwierciedla charakter tego składnika aktywów w generowaniu przyszłych wartości dla Grupy.
- Powyższą decyzję Grupa podjęła biorąc pod uwagę następujące czynniki:
- Wartości o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji lecz corocznej ocenie utraty wartości. Wartości o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania.
- Wartości niematerialne o określonym czasie użytkowania amortyzuje się przez okres:
- - oprogramowanie komputerowe i licencje na oprogramowania 2-5 lat
- Amortyzacja odnoszona jest w ciężar kosztów operacyjnych rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.
- Grupa corocznie przeprowadza weryfikację przyjętych okresów użytkowania i metod amortyzacji. Jeżeli nastąpiła istotna zmiana konsumowania korzyści ekonomicznych z tych aktywów, dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmianę bieżących i przyszłych odpisów amortyzacyjnych.
- ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE
- WARTOŚCI NIEMATERIALNE (CIĄG DALSZY)
-
Zasady rachunkowości
-
POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
- WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
-
Zasady rachunkowości
- WARTOŚĆ FIRMY
- Wartość firmy powstająca przy konsolidacji, to nadwyżka sumy przekazanej zapłaty oraz kwot wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania składników aktywów i zobowiązań jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia.
- Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utratę wartości. Skutki utraty wartości odnoszone są w ciężar wyniku finansowego i nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach.
- Na potrzeby corocznego testu na uratę wartości Grupa dokonuje alokacji wartości firmy do grup ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które tworzą poszczególne segmenty działalności Grupy.
- Analiza wrażliwości dla testu grup ośrodków Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna
- POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH PRZEPROWADZONE W TRAKCIE OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
- Opis czynników, które doprowadziły do ujęcia wartości firmy
- Ostateczne rozliczenia nabyć dokonanych w 2019 roku
-
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ORAZ AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
-
Zasady rachunkowości
- RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
- Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a w przypadku połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z ustaloną na dzień połączenia wartością godziwą.
- Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Późniejsze nakłady zwiększają wartość bilansową danego składnika aktywów trwałych, jeżeli jest prawdopodobne, że jednostka w wyniku ich poniesienia uzyska w przyszłości większe korzyści ekonomiczne niż pierwotnie oszacowano. Pozostałe późniejsze wydatki poniesione po dacie oddania rzeczowego aktywa trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.
- Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
- Amortyzacja jest naliczana metodą liniową według stawek odzwierciedlających przewidywany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
- Rozpoczęcie amortyzacji następuje w momencie, gdy składnik aktywów trwałych jest gotowy do użytkowania. Grunty oraz rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji.
- Grupa corocznie przeprowadza weryfikację przyjętych okresów użytkowania i metod amortyzacji. Jeżeli nastąpiła istotna zmiana konsumowania korzyści ekonomicznych z tych aktywów dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmianę bieżących i przyszłych odpisów amortyzacyjnych.
- Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane w pozostałe przychody/koszty operacyjne w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.
- Jeżeli zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. W przypadku, gdy nastąpiła utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą, jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”.
- Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów.
- Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w budowie dotyczą rzeczowych aktywów trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania rzeczowego aktywa trwałego do używania. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Rzeczowe aktywa trwałe, a w notach objaśniających są przyporządkowane do poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych.
- AKTYWA TRWAŁE I GRUPY AKTYWÓW NETTO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
- Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
- Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
- KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
- Koszty finansowania zewnętrznego, które można przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w okresie, w którym je poniesiono.
- RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
- ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
- RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (CIĄG DALSZY)
- RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, DO KTÓRYCH TYTUŁ PRAWNY PODLEGA OGRANICZENIOM ORAZ STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ
- KWOTA ZOBOWIĄZAŃ UMOWNYCH DO NABYCIA W PRZYSZŁOŚCI RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
- AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
- NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
-
Zasady rachunkowości
- Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
- Do nieruchomości inwestycyjnych Grupa nie kwalifikuje nieruchomości, dla których świadczy dodatkowe usługi związane z nieruchomością na rzecz wynajmujących nieruchomość, a wartość świadczonych usług jest istotna.
- Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. W odniesieniu do nieruchomości inwestycyjnych przyjmuje się okres amortyzacji oraz metodę amortyzacji jak dla rzeczowych aktywów trwałych (2,5%).
- Na dzień przejścia na MSSF za wartość nabycia nieruchomości inwestycyjnych przyjęto ustaloną na ten dzień wartość godziwą.
-
Zasady rachunkowości
-
INSTRUMENTY DŁUŻNE I KAPITAŁOWE
-
Zasady rachunkowości
- Instrumenty kapitałowe
- Aktywa finansowe obejmują instrumenty kapitałowe innych jednostek, które nie dają kontroli, współkontroli ani znaczącego wpływu na te jednostki.
- Grupa wycenia inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej. Dla wszystkich posiadanych inwestycji Grupa wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji.
- Dywidendy z takich inwestycji Grupa ujmuje w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Spółki do otrzymania płatności.
- Instrumenty dłużne
- Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek.
- AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
- ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
- AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
- ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
-
Zasady rachunkowości
- INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
-
NALEŻNOŚCI I POŻYCZKI
- NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
-
Zasady rachunkowości
- Grupa klasyfikuje składniki aktywów finansowych jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie:
- a) modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
- b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.
- W pozycji „Należności handlowe oraz pozostałe należności” ujmowane są:
- W pozycji należności długoterminowe ujmowane są należności, których termin realizacji jest dłuższy niż 12 miesięcy, licząc od dnia kończącego okres sprawozdawczy, z pominięciem należności dotyczących transakcji powstałych w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki, które niezależnie od terminu rozliczenia zaliczane są do aktywów obrotowych.
- Należności handlowe ujmowane są w kwotach należnych, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności, co zostało szerzej opisane w punkcie „Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych należności oraz pozostałych należności”.
- Terminy płatności zawierają się w większości przypadków w przedziale 0-60 dni. Dla klientów opóźniających się z zapłatą Grupa nalicza odsetki lub redukuje wysokość przyznawanego rabatu.
- Po początkowym ujęciu należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. W momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu spłaty należności nie jest długi. Należności wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w odniesieniu do których Grupa stosuje uproszczenia, są wyceniane w momencie początkowego ujęcia w kwocie wymaganej zapłaty, a w okresie późniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
- W pozycji Należności długoterminowe wykazywane są należności będące przedmiotem sporu z organami podatkowymi. Grupa ujmuje te rozliczenia według oceny prawdopodobieństwa pozytywnego lub negatywnego zakończenia sporów w wartości wynikającej z założeń KIMSF 23. Grupa ocenia prawdopodobieństwo, że organy podatkowe zaakceptują niepewne rozliczenie podatkowe danej pozycji, zastosowane przez Grupę i uwzględnia skutki niepewności co do możliwości braku tej akceptacji przy określaniu swojej pozycji podatkowej dla celów rachunkowych. Skutki te Grupa szacuje stosując podejście oparte na „najbardziej prawdopodobnej kwocie”.
- NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI - STRUKTURA WALUTOWA
- ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI
-
Zasady rachunkowości
- Utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu
- Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez całkowite dochody, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
- Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Grupa uznaje brak wywiązania się z zobowiązania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia zadłużenia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Ocena zależy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii współpracy, posiadanych zabezpieczeń oraz innych istotnych czynników i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Grupa posiada wyspecjalizowany zespół analityczny na bieżąco analizujący stan rozrachunków z kontrahentami handlowymi.
- W związku ze znacznym zróżnicowaniem bazy klientów, Grupa segmentuje klientów ze względu na historyczne doświadczenie w zakresie strat kredytowych. W związku z tym Grupa wyróżnia następujące klasy ryzyka aktywów finansowych związane z charakterystyką ryzyka kredytowego poszczególnych kontrahentów:
- 1. Klasy bezpieczne dla których Grupa przeprowadza analizę istotności oczekiwanego ryzyka kredytowego i w przypadku stwierdzenia, iż ryzyko to jest nieistotne, nie tworzy odpisów. Do klas tych Grupa kwalifikuje należności od kontrahentów będących:
- 2. Pozostałe, dla których dokonuje się oszacowania oczekiwanej straty kredytowej w zależności od ich charakteru, a także, niezależnie od tego, czy wystąpiły, czy też nie przesłanki do utraty wartości.
- Grupa dokonała analizy poziomu strat kredytowych w całym okresie życia należności od szpitali publicznych, za które w przypadku likwidacji odpowiadają organy założycielskie, będące jednostkami sektora finansów publicznych. Z uwagi na ich niski poziom Grupa estymuje brak strat kredytowych dla należności od szpitali publicznych.
- Odpisy aktualizujące na należności handlowe są liczone 2-etapowo:
- 1. Odpisy indywidualne na należności ze stwierdzoną utratą wartością – szacowana strata 100% salda.
- 2. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności przy wykorzystaniu matrycy rezerw – straty kredytowe są oszacowane na podstawie historycznych poziomów utraty wartości stwierdzonych w analizach indywidualnych (należności handlowe).
- Odpisy Indywidualne:
- Wartość tego odpisu uzależniona jest od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego kontrahenta, historii współpracy, posiadanych zabezpieczeń i innych istotnych czynników. Szacowane straty są na poziomie 100% salda należności. Analiza ta dokonywana jest przez wyspecjalizowany dział w ramach struktur organizacyjnych Grupy odpowiadający za kontakty z kontrahentami i proces windykacji.
- Jako salda ze stwierdzoną utratą wartości kwalifikowane są należności handlowe wątpliwe, dochodzone na drodze sądowej i po wyrokach sądowych, w momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne, tj. gdy spłaty z ostatniego roku są niższe niż dziesięć procent przeterminowanego salda. Utworzony zostaje wówczas odpis (100%) na pełną wartość należności wątpliwej.
- Grupa dokonuje analizy należności handlowych pod kątem stwierdzonej utraty wartości na każdy dzień sprawozdawczy, tj., w trybie kwartalnym.
- Oszacowany w Etapie 1 odpis na należności handlowe jest również podstawą do wykonania dalszych szacunków odpisu w Etapie 2.
- Odpisy wg matrycy rezerw:
- W kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych na należności handlowe Grupa stosuje zgodnie z MSSF 9 praktyczne uproszczenie – oczekiwane dożywotnie straty kredytowe na należnościach handlowych są oceniane przez pryzmat „tabeli wiekowania przeterminowanych należności” – matrycy rezerw. Tworzona przez Grupę matryca bazuje na doświadczeniu historycznym i ustala określone przedziały odpisów uzależnione od stopnia przeterminowania należności.
- W matrycy rezerw oczekiwaną stratę ustala się w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania dla wszystkich należności objętych kalkulacją.
- Kwota odpisu aktualizującego na należności handlowe szacowanego na podstawie matrycy rezerw jest dodawana do szacunku indywidualnych odpisów i łącznie jest uwzględniana jako pomniejszenie salda należności handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na każdy dzień sprawozdawczy.
- KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI- STRUKTURA PRZETERMINOWANIA
- NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO
- Zasady rachunkowości
- UDZIELONE POŻYCZKI
- Zasady rachunkowości
- UDZIELONE POŻYCZKI
- UDZIELONE POŻYCZKI - STRUKTURA WALUTOWA
- ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ UDZIELONYCH POŻYCZEK
- Zasady rachunkowości
- UDZIELONE POŻYCZKI - STRUKTURA PRZETERMINOWANIA
- ZMIANA STANU UDZIELONYCH POŻYCZEK
- POZOSTAŁE AKTYWA
-
ZAPASY
-
Zasady rachunkowości
- Zapasy obejmują głównie towary handlowe przeznaczone do odsprzedaży w wyniku normalnej działalności. Towary są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Koszty dodatkowe związane z zakupem materiałów i towarów handlowych są mało znaczące, z tego względu zakupione materiały i towary ewidencjonuje się w księgach rachunkowych według cen zakupu, natomiast rozchód następuje wg metody szczegółowej identyfikacji ich rzeczywistych cen (kosztów).
- Grupa na bieżąco dokonuje weryfikacji towarów pod kątem zmniejszenia wartości handlowej. W uzasadnionych przypadkach Grupa dokonuje stosownych odpisów aktualizujących. Utworzone odpisy aktualizujące Grupa odnosi w pozostałe koszty operacyjne a wykorzystanie w pozycji, w której ujmowany jest koszt towarów objętych odpisem. Towary przeterminowane oraz uszkodzone podlegają likwidacji. Koszty zlikwidowanego towaru ujmowane są w pozostałych kosztach operacyjnych.
- Rabaty otrzymane od dostawców są ujmowane w okresie którego dotyczą jako korekta kosztu własnego sprzedaży. Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy wartość zapasów podlega korekcie o rabaty przypadające na poszczególne pozycje magazynowe.
- STRUKTURA ZAPASÓW
-
Zasady rachunkowości
-
INNE INSTRUMENTY FINANSOWE
-
Zasady rachunkowości
- Klasyfikacja aktywów finansowych
- Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
- Grupa dokonuje klasyfikacji na moment początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja dłużnych aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
- Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
- Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Wycena może odbywać się także w wartości wymagającej zapłaty, jeśli efekty dyskonta nie są znaczące.
- Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody kwalifikuje się:
- 1. składnik aktywów finansowych jeśli spełnione są poniższe warunki:
- Skutki zmian wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania składnika aktywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane są w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.
- 2. instrument kapitałowy, co do którego na moment początkowego ujęcia dokonano nieodwracalnego wyboru klasyfikacji do tej kategorii. Opcja wyboru wartości godziwej przez inne całkowite dochody nie jest dostępna dla instrumentów przeznaczonych do obrotu.
- Zyski i straty, zarówno z wyceny jak i realizacji, powstające na tych aktywach ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend, które są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Dla instrumentów kapitałowych istnieje możliwość zastosowania alternatywnej opcji wyceny – w wartości godziwej przez wynik finansowy.
- Grupa wyznacza do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody akcje i udziały nienotowane.
- Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
- Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend).
- Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii:
- Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się zobowiązania inne niż zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (m.in. zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty i pożyczki).
- Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego
- Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa kwalifikuje również zobowiązania objęte programem faktoringu odwrotnego. Strona finansująca dokonuje spłaty zobowiązań wobec dostawców Grupy w zamian za zapłatę przez Grupę odsetek za okres finansowania pomiędzy terminem spłaty zobowiązań wobec dostawców a terminem, w którym następuje zapłata w/w zobowiązań przez Grupę wobec faktora (zgodnym z terminem wymagalności, ustalonym pierwotnie przez dostawcę). Koszty odsetek za okres finansowania Grupa prezentuje w kosztach finansowych Rachunku zysków i strat. Przekazanie środków pieniężnych na rzecz faktora Grupa prezentuje w działalności operacyjnej sprawozdania z przepływów pieniężnych, natomiast koszty finansowania w działalności finansowej.
- Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń.
- ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
- WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA NETTO DO KAPITAŁÓW WŁASNYCH
- KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
- PORÓWNANIE WARTOŚCI GODZIWYCH Z WARTOŚCIAMI SPRAWOZDAWCZYMI
- POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODACH W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
- ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
- RYZYKO KREDYTOWE
- RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
- INSTRUMENTY FINANSOWE O STAŁEJ I ZMIENNEJ STOPIE PROCENTOWEJ
- ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
- Analiza wrażliwości pokazująca wpływ potencjalnie możliwej zmiany stóp procentowych na wynik finansowy
- Analiza wrażliwości pokazująca wpływ potencjalnie możliwej zmiany stóp procentowych na inne całkowite dochody netto
- RYZYKO PŁYNNOŚCI
- Dane na 31.12.2020
- Dane na 31.12.2019
- RYZYKO WALUTOWE
- INFORMACJA NA TEMAT RYZYKA CENY ZWIĄZANEGO Z INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI
- ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
- Zasady rachunkowości
-
Zasady rachunkowości
-
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
-
Zasady rachunkowości
- Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
- W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie przewiduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania.
- Zobowiązania z tytułu faktoringu należności
- Grupa prezentuje wierzytelności objęte faktoringiem niepełnym (z regresem) w pozycji Należności handlowe oraz pozostałe należności a otrzymane od faktora środki pieniężne do dnia otrzymania informacji od faktora o zapłacie wierzytelności przez dłużnika w pozycji zobowiązania z tytułu faktoringu należności. W związku z nieprzejęciem przez faktora ryzyka niewypłacalności dłużnika Grupa zaprzestaje ujmowania wierzytelności objętych faktoringiem dopiero po uregulowaniu płatności przez dłużnika faktoringowego. W przypadku braku spłaty zobowiązań przez dłużnika Grupa jest zobowiązana zwrócić faktorowi otrzymane wcześniej środki pieniężne. W związku z zawartymi umowami faktoringu Grupa ponosi koszty prowizji i odsetek, które prezentowane są w kosztach finansowych Rachunku zysków i strat. Rozliczenie wierzytelności objętych faktoringiem Grupa prezentuje w działalności operacyjnej sprawozdania z przepływów pieniężnych, natomiast koszty prowizji i odsetek w działalności finansowej.
- 5.12A DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
- 5.12B KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
- KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
- KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEŃ 31.12.2019 ROKU
- KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEŃ 01.01.2019 ROKU
- STRUKTURA ZAPADALNOŚCI KREDYTÓW I POŻYCZEK
- ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA/LEASINGU
-
Zasady rachunkowości
- Grupa jako leasingobiorca
- Dla umów, w przypadku których Grupa występuje jako leasingobiorca Grupa rozpoznaje aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji z zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu.
- Grupa zadecydowała o zastosowaniu dwóch zwolnień przewidzianych przez standard dotyczący leasingu oraz ujęciu w kosztach następujących rodzajów umów:
- Okres leasingu obejmuje nieodwołalny okres umowy. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzględniono regulacje prawne obowiązujące w polskim otoczeniu prawnym. Dla umów zawartych na czas nieokreślony Grupa przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwołalny okres leasingu. W przypadku umów leasingu zawartych na czas nieokreślony większość okresów wypowiedzenia jest krótsza lub równa 12 miesięcy i dla tych umów Grupa zastosowała zwolnienie z ujmowania leasingów krótkoterminowych, umowy takie są traktowane jako umowy krótkoterminowe i nie są wyceniane ani prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Umowy te nie posiadają opcji nabycia użytkowanych aktywów.
- W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
- Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu, który obejmuje:
- Po dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego ewentualne aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego.
- W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy, ponieważ stopy procentowej leasingu nie można było z łatwością ustalić.
- W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:
- Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
- W wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego ujmowane są wyłącznie elementy leasingowe. Pozostałe elementy nieleasingowe, takie jak płatności za media są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie do takich opłat. Dla umów zawierających zarówno elementy leasingowe oraz elementy nieleasingowe, w przypadku braku możliwości ich wyodrębnienia, Grupa stosuje uproszczenie i ujmuje każdy element leasingowy i nieleasingowy jako jeden element leasingowy.
- STRUKTURA WALUTOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA/LEASINGU
-
Zasady rachunkowości
-
KAPITAŁ WŁASNY
-
Zasady rachunkowości
- Kapitał podstawowy
- Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu jednostki dominującej i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego.
- Akcje własne
- Nabyte akcje własne ujmowane są w cenie zakupu, powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia. Zakup i umorzenie akcji własnych prezentowany jest jako zmiana w kapitale własnym. Zakupione akcje własne ujmowane są w pozycji „Akcje własne” i prezentowane jako pomniejszenie kapitału własnego.
- Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
- Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej powstaje z przeprowadzanych emisji akcji i jest pomniejszony o koszty emisji.
- Pozostałe kapitały
- Pozostałe kapitały powstały głównie w celu realizacji programów motywacyjnych
- Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego
- Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego stanowią zakumulowane zyski / straty z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym kapitał zapasowy tworzony z podziału zysków z lat ubiegłych.
- 5.13A KAPITAŁ PODSTAWOWY
- KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
- KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2019 ROKU
- KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 01.01.2019 ROKU
- KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
- KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2019 ROKU
- KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 01.01.2019 ROKU
- ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
- 5.13B POZOSTAŁE KAPITAŁY
- 5.13C AKCJE WŁASNE
- 5.13D ZMIANA KAPITAŁÓW PRZYPADAJĄCA NA UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE
- WARRANTY NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU
- WARRANTY NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2019 ROKU
- PROGRAM MOTYWACYJNY ZA LATA 2018-2020
-
Zasady rachunkowości
- PŁATNOŚCI W FORMIE AKCJI
- Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania.
- Wartość godziwą płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich przyznania odnosi się w koszty metodą liniową w okresie nabywania uprawnień, na podstawie oszacowań Grupy co do instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie nabędzie prawa. Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Grupa weryfikuje szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wpływ weryfikacji pierwotnych oszacowań ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów przez pozostały okres przyznania, z odpowiednią korektą wynagrodzeń na świadczenia pracownicze rozliczanych w instrumentach kapitałowych.
- Transakcje z innymi stronami dotyczące płatności realizowanych w formie akcji wycenia się w wartości godziwej otrzymanych towarów lub usług poza przypadkami, w których wartości tej nie da się wiarygodnie wycenić. W takiej sytuacji podstawą wyceny jest wartość godziwa przyznanych instrumentów kapitałowych wyceniona na dzień otrzymania przez jednostkę towarów lub usług od kontrahenta.
- W przypadku płatności regulowanych akcjami rozliczanych metodą gotówkową ujmuje się zobowiązanie o wartości proporcjonalnej do udziału w wartości otrzymanych towarów lub usług. Zobowiązanie to ujmuje się w bieżącej wartości godziwej ustalanej na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy.
-
Zasady rachunkowości
-
REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
-
Zasady rachunkowości
- Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych
- Zasady ogólne
- Płatności do programów emerytalnych określonych składek obciążają rachunek zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w momencie, kiedy stają się wymagalne. Płatności do programów państwowych traktowane są w taki sam sposób jak programy określonych składek.
- W przypadku programów emerytalnych określonych świadczeń, koszt świadczeń ustalany jest przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy. Zyski i straty aktuarialne rozpoznawane są w całości w okresie, w którym wystąpiły w innych całkowitych dochodach.
- Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje rezerwy na świadczenia pracownicze w pasywach w pozycji „Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych” z podziałem na:
- Rezerwy na świadczenia pracownicze stanowią element wynagrodzeń pracowników, dlatego tworzy się je w ciężar kosztów działalności operacyjnej.
- Odprawy emerytalne
- Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia kończącego okres sprawozdawczy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane winnych całkowitych dochodach.
- Rezerwy na niewykorzystane urlopy
- Grupa tworzy rezerwę na koszty skumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników urlopu, do którego są oni uprawnieni na dzień kończący okres sprawozdawczy. Rezerwa ta stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
- ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE
- ANALIZA WRAŻLIWOŚCI ZE WZGLĘDU NA PRZYJĘTE ZAŁOŻENIA NA DZIEŃ 31.12.2020
- ANALIZA WRAŻLIWOŚCI ZE WZGLĘDU NA PRZYJĘTE ZAŁOŻENIA NA DZIEŃ 31.12.2019
- ANALIZA WRAŻLIWOŚCI ZE WZGLĘDU NA PRZYJĘTE ZAŁOŻENIA NA DZIEŃ 01.01.2019
-
Zasady rachunkowości
- REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
-
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE
- ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
-
Zasady rachunkowości
- Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych wg wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się, co do zasady, według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku zobowiązań o terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań według zamortyzowanego kosztu (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością według zamortyzowanego kosztu i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
- Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi.
- Terminy płatności zawierają się w większości przypadków w przedziale 0-90 dni. Dostawcy nie naliczają odsetek z tytułu odroczenia terminu zapłaty.
- Ustalenie kwoty nierozliczonych na koniec roku rabatów z tytułu zrealizowanych przez Grupę korzyści od producentów, dokonane jest w oparciu o warunki handlowe i dane charakteryzujące obrót zrealizowany przez Grupę.
- ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE
- ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE – STRUKTURA WALUTOWA
- POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
- AKTYWA WARUNKOWE, ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ORAZ GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE I UDZIELONE
- OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
-
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH
- WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU
- WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2019 ROKU
- WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU
- WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2019 ROKU
- PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W GRUPIE W PODZIALE NA POSZCZEGÓLNE GRUPY ZAWODOWE
- ZYSK ZATRZYMANY I DYWIDENDY
- POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ
- POSTĘPOWANIA W ZAKRESIE ROZLICZEŃ PODATKOWYCH
- ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
| Nota | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 przekształcone* | |
| Przychody ze sprzedaży | 5.2A |
|
|
| Koszt własny sprzedaży | 5.2B |
-
|
-
|
| Zysk brutto ze sprzedaży |
|
|
|
| Koszty sprzedaży | 5.2B |
-
|
-
|
| Koszty ogólnego zarządu | 5.2B |
-
|
-
|
| Pozostałe przychody operacyjne | 5.2C |
|
|
| Pozostałe koszty operacyjne | 5.2C |
-
|
-
|
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki | 5.2D |
-
|
-
|
| Zysk z działalności operacyjnej |
|
|
|
| Przychody finansowe | 5.2E |
|
|
| Koszty finansowe | 5.2E |
-
|
-
|
| Udział w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych |
-
|
-
|
|
| Pozostałe zyski (straty) z inwestycji |
|
|
|
| Zysk przed opodatkowaniem |
|
|
|
| Podatek dochodowy | 5.3 |
-
|
-
|
| Zysk z działalności kontynuowanej |
|
|
|
| Zysk z działalności zaniechanej |
|
|
|
| Zysk netto |
|
|
|
| Inne całkowite dochody: | |||
| Pozycje, które nie mogą być przeniesione do wyniku: | |||
| Zysk (strata) z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe |
|
|
|
| Pozycje, które nie mogą być przeniesione do wyniku, przed opodatkowaniem |
|
|
|
| Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku: | |||
| Zabezpieczenie przepływów pieniężnych |
|
|
|
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą |
|
|
|
| Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku, przed opodatkowaniem |
|
|
|
| Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem |
|
|
|
| Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku |
|
|
|
| Inne całkowite dochody netto |
|
|
|
| Całkowite dochody ogółem |
|
|
|
| Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
|
|
|
| Całkowite dochody ogółem przypisane akcjonariuszom niekontrolującym |
|
|
|
| Zysk przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
|
|
|
| Zysk przypadający akcjonariuszom niekontrolującym |
|
|
Zysk na 1 akcję (w PLN)
| Podstawowy |
|
|
|
| z działalności kontynuowanej | 5.2F |
|
|
| z działalności zaniechanej |
|
|
|
| Rozwodniony |
|
|
|
| z działalności kontynuowanej | 5.2F |
|
|
| z działalności zaniechanej |
|
|
|
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 4 322 093 | 4 317 033 | |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 4 433 990 | 4 577 485 |
*Nota 4
Noty od 1 do 5 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Nota | 31.12.20 | 31.12.19 przekształcone* | 01.01.19 przekształcone* | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5.6 |
|
|
|
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 5.6 |
|
|
|
| Wartość firmy | 5.5 |
|
|
|
| Wartości niematerialne | 5.4 |
|
|
|
| Nieruchomości inwestycyjne | 5.6 |
|
|
|
| Inwestycje długoterminowe w obligacje | 5.7 |
|
|
|
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 5.8 |
|
|
|
| Akcje i udziały nienotowane | 5.7 |
|
|
|
| Należności długoterminowe | 5.9 |
|
|
|
| Udzielone pożyczki | 5.9 |
|
|
|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5.3 |
|
|
|
| Aktywa trwałe razem |
|
|
|
|
| Zapasy | 5.10 |
|
|
|
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 5.9 |
|
|
|
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 5.9 |
|
|
|
| Udzielone pożyczki | 5.9 |
|
|
|
| Akcje i udziały nienotowane | 5.7 |
|
|
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5.11 |
|
|
|
| Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży |
|
|
|
|
| Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
|
|
| Aktywa obrotowe razem |
|
|
|
|
| Aktywa razem |
|
|
|
*Nota 4
Noty od 1 do 5 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Nota | 31.12.20 | 31.12.19 przekształcone* | 01.01.19 przekształcone* | |
| Kapitał podstawowy | 5.13A |
|
|
|
| Akcje własne | 5.13C |
-
|
-
|
-
|
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
|
|
|
|
| Pozostałe kapitały | 5.13B |
|
|
|
| Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego |
|
|
|
|
| Kapitały przypadające akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
|
|
|
|
| Kapitały przypadające akcjonariuszom niekontrolującym | 5.13D |
|
|
|
| Kapitał własny razem | 5.13 |
|
|
|
| Kredyty i pożyczki | 5.12 |
|
|
|
| Zobowiązania z tytułu faktoringu należności | 5.12 |
|
|
|
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania | 5.12 |
|
|
|
| Inne zobowiązania finansowe | 5.12 |
|
|
|
| Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów |
|
|
|
|
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5.3 |
|
|
|
| Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 5.14 |
|
|
|
| Inne zobowiązania operacyjne | 5.16 |
|
|
|
| Zobowiązania długoterminowe razem |
|
|
|
|
| Kredyty i pożyczki | 5.12 |
|
|
|
| Zobowiązania z tytułu faktoringu należności | 5.12 |
|
|
|
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania | 5.12 |
|
|
|
| Inne zobowiązania finansowe | 5.12 |
|
|
|
| Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów |
|
|
|
|
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne | 5.16 |
|
|
|
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
|
|
|
| Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 5.14 |
|
|
|
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania | 5.15 |
|
|
|
| Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
|
|
|
|
| Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
|
|
|
|
| Zobowiązania krótkoterminowe razem |
|
|
|
|
| Zobowiązania razem |
|
|
|
|
| Pasywa razem |
|
|
|
*Nota 4
Noty od 1 do 5 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Nota | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 przekształcone* | |
| Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy |
|
|
|
| Korekty: | |||
| Zyski (straty) z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych |
|
-
|
|
| Amortyzacja |
|
|
|
| Odsetki netto |
|
|
|
| Odpisy aktualizujące aktywa ujęte w wyniku finansowym |
|
|
|
| Zysk z działalności inwestycyjnej |
-
|
|
|
| Zysk (strata) z tytułu zmiany wartości godziwej |
|
|
|
| Koszt programu motywacyjnego |
|
|
|
| Udział w stratach jednostek stowarzyszonych |
|
|
|
| Inne korekty |
-
|
-
|
|
| Zmiana kapitału obrotowego | |||
| Zmiana stanu zapasów | 5.18 |
-
|
|
| Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych | 5.18 |
|
-
|
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz innych operacyjnych | 5.18 |
-
|
|
| Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu należności | 5.12B |
|
|
| Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu zobowiązań | 5.16 |
|
|
| Zmiana stanu rezerw | 5.18 |
|
|
| Korekty z tytułu aktywów netto nabytych jednostek zależnych |
|
|
|
| Łącznie korekty zysku oraz zmiany kapitału obrotowego |
|
|
|
| Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej |
|
|
|
| Zapłacony podatek dochodowy |
-
|
-
|
|
| Środki pieniężne z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej) |
|
|
|
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
-
|
-
|
|
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
|
| Wpływy ze sprzedaży instrumentów kapitałowych oraz instrumentów dłużnych |
|
|
|
| Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych oraz instrumentów dłużnych |
-
|
|
|
| Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) |
-
|
-
|
|
| Wpływy ze sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych |
|
|
|
| Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym |
-
|
-
|
|
| Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym |
-
|
-
|
|
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od jednostek niepowiązanych |
|
|
|
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od jednostek powiązanych |
|
|
|
| Otrzymane odsetki |
|
|
|
| Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej (wykorzystane w działalności inwestycyjne) |
-
|
-
|
|
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji |
|
|
|
| Nabycie akcji własnych | 5.13 |
-
|
-
|
| Wpływy z otrzymanych dotacji |
|
|
|
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 5.18 |
|
|
| Spłaty kredytów i pożyczek | 5.18 |
-
|
-
|
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | 5.18 |
-
|
-
|
| Odsetki zapłacone | 5.18 |
-
|
-
|
| Dywidendy wypłacone | 5.21 |
-
|
-
|
| Pozostałe wpływy/ (wydatki) |
|
|
|
| Środki pieniężne z działalności finansowej (wykorzystane w działalności finansowej) |
-
|
-
|
|
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany |
-
|
|
|
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
|
|
|
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
-
|
|
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu |
|
|
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym: |
|
|
|
| - o ograniczonej możliwości dysponowania |
|
|
*Nota 4
Noty od 1 do 5 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU |
| Kapitał podstawowy | Akcje własne | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego | Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | Kapitały przypadające akcjonariuszom niekontrolującym | Razem | |
| Saldo na dzień 01.01.2020 - dane przekształcone |
|
-
|
|
|
|
|
|
|
| Zysk za okres 01.01. do 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Całkowite dochody ogółem za okres 01.01. do 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Dywidendy |
|
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
| Wyemitowane akcje |
|
|
|
-
|
|
|
|
|
| Wyemitowane opcje na akcje |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Umorzenie akcji własnych |
-
|
|
|
|
-
|
|
|
|
| Nabycie udziałów niekontrolujących |
|
|
|
|
-
|
-
|
|
|
| Skup akcji własnych |
|
-
|
|
|
|
-
|
|
-
|
| Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym |
-
|
|
|
-
|
-
|
-
|
|
-
|
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
-
|
|
|
-
|
|
|
|
|
| Saldo na dzień 31.12.2020 |
|
-
|
|
|
|
|
|
|
Noty od 1 do 5 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
| ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2019 ROKU – PRZEKSZTAŁCONE* |
| Kapitał podstawowy | Akcje własne | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego | Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | Kapitały przypadające akcjonariuszom niekontrolującym | Razem | |
| Saldo na dzień 01.01.2019 - dane opublikowane |
|
-
|
|
|
|
|
|
|
| Zmiana zasad (polityki) rachunkowości |
|
|
-
|
|
|
|
|
|
| Korekty błędów |
|
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
| Saldo na dzień 01.01.2019 - dane przekształcone |
|
-
|
|
|
|
|
|
|
| Zysk za okres 01.01 do 31.12.2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Inne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Całkowite dochody ogółem za okres 01.01 do 31.12.2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Dywidendy |
|
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
| Wyemitowane akcje |
|
|
|
-
|
|
|
|
|
| Wyemitowane opcje na akcje |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Umorzenie akcji własnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Nabycie udziałów niekontrolujących |
|
|
|
|
|
|
-
|
|
| Skup akcji własnych |
|
-
|
|
|
|
-
|
|
-
|
| Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym |
|
-
|
|
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
|
-
|
|
|
|
|
|
|
| Saldo na dzień 31.12.2019 |
|
-
|
|
|
|
|
|
|
*Nota 4
Noty od 1 do 5 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
INFORMACJE OGÓLNE
Informacje o Jednostce Dominującej, grupie kapitałowej oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Grupa Kapitałowa NEUCA składa się z
Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych (wg PKD 46.46).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 24 marca 2021 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku.
Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
Skład Grupy
Jednostka Dominująca posiada (bezpośrednio i pośrednio) kontrolę nad następującymi spółkami:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Zakres działalności | Metoda konsolidacji | Procentowy udział Grupy w kapitale spółki na dzień 31.12.2020 | Procentowy udział Grupy w kapitale spółki na dzień 31.12.2019 |
| Segment: Hurt Apteczny | |||||
| Pretium Farm Sp. z o.o. | Toruń | Usługi przedstawicielskie | pełna | 100% | 100% |
| Świat Zdrowia S.A. | Toruń | Usługi marketingowe | pełna | 96% | 95% |
| Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o.2 | Toruń | Pozostała finansowa działalność usługowa | pełna | 100% | 100% |
| Farmada Transport Sp. z o.o. | Toruń | Transport drogowy towarów | pełna | 100% | 100% |
| Prosper S.A.7 | Toruń | Usługi przedstawicielskie | pełna | - | 100% |
| PFM.PL S.A. | Toruń | Działalność informatyczna | pełna | 74% | 74% |
| Nekk Sp. z o.o. | Poznań | Agencja reklamowa | pełna | 100% | 100% |
| Brand Management 2 Sp. z o.o. | Toruń | Dzierżawa własności intelektualnej i podobnych produktów | pełna | 100% | 100% |
| Martinique Investment Sp. z o.o. | Toruń | Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi | pełna | 100% | 100% |
| Fundacja Neuca dla Zdrowia 1 | Toruń | Poprawa zdrowia i związanej z nim jakości życia ludności | pełna | - | - |
| Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA16 | Toruń | Pozostała finansowa działalność usługowa | pełna | 100% | 100% |
| ACP PHARMA S.A.6 | Toruń | Usługi przedstawicielskie | pełna | - | 100% |
| Cefarm Rzeszów Sp. z o.o. w likwidacji | Toruń | Usługi przedstawicielskie | pełna | 100% | 100% |
| HealthMore Sp. z o.o. w likwidacji | Kielce | Sprzedaż leków | pełna | 100% | 100% |
| Inkoma Sp. z o.o. | Toruń | Działalność holdingów finansowych | pełna | 100% | 100% |
| Ortopedio.pl Sp. z o.o. | Toruń | Sprzedaż detaliczna wyrobów medycznych, włączając ortopedyczne, prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach | pełna | 100% | 100% |
| Synoptis Industrial Sp. z o.o.14 | Toruń | Produkcja leków i pozostałych wyrobów farmaceutycznych | pełna | 100% | 100% |
| Aliant Sp. z o.o. | Warszawa | Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych | pełna | 100% | 50% |
| Segment: Marki własne | |||||
| Synoptis Pharma Sp. z o.o. | Warszawa | Produkcja leków i pozostałych wyrobów farmaceutycznych | pełna | 100% | 100% |
| Segment: Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna | |||||
| Neuca Med Sp. z o.o. | Toruń | Praktyka lekarska ogólna | pełna | 100% | 100% |
| PLR "Ognik" Sp. z o.o. | Poznań | Praktyka lekarska ogólna | pełna | 100% | 100% |
| Pro Familia Sp. z o.o.17 | Dzierżoniów | Praktyka lekarska ogólna | pełna | - | 100% |
| Przychodnia Rejonowa nr 3 "Eskulap" - Zespół Lekarzy Rodzinnych Sp. z o.o.11 | Tychy | Praktyka lekarska ogólna | pełna | - | 100% |
| Przychodnia Lekarska "Konsylium" Sp. z o.o.20 | Głogów | Praktyka lekarska ogólna | pełna | - | 100% |
| Unipolimed Sp. z o.o. | Łódź | Praktyka lekarska ogólna | pełna | 100% | 100% |
| Clinport Sp. z o.o.18 | Katowice | Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych | pełna | - | 100% |
| Diabdis Sp. z o.o. | Katowice | Badania naukowe i prace rozwojowe | pełna | 100% | 70% |
| Bioscience S.A.8 | Bydgoszcz | Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych | pełna | - | 100% |
| Pratia S.A. | Katowice | Praktyka lekarska specjalistyczna | pełna | 100% | 100% |
| Medic Klinika Sp. z o.o. | Bydgoszcz | Praktyka lekarska ogólna | pełna | 100% | 100% |
| Elmed Szczytno Sp. z o.o. | Szczytno | Praktyka lekarska ogólna | pełna | 100% | 100% |
| NZOZ Judyta Sp. z o.o.6 | Skierniewice | Praktyka lekarska specjalistyczna | pełna | - | 100% |
| NZOZ Pod Wierzbami Sp. z o.o. 17 | Dzierżoniów | Praktyka lekarska ogólna | pełna | - | 100% |
| NZOZ Przychodnia Krzysztof Sp. z o.o. | Wałbrzych | Praktyka lekarska ogólna | pełna | 100% | 100% |
| NZOZ Medicus Gostynin Sp. z o.o.11 | Gostynin | Praktyka lekarska ogólna | pełna | - | 100% |
| Clinscience Sp. z o.o. 3 | Warszawa | Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych | pełna | 100% | 100% |
| Intermed Usługi Medyczne Sp. z o.o | Wałbrzych | Praktyka lekarska specjalistyczna | pełna | 100% | 100% |
| Centrum Medyczne "Rodzina" Sp. z o.o.6 | Płock | Praktyka lekarska specjalistyczna | pełna | - | 100% |
| Eskulap Sp. z o.o. | Szczytno | Praktyka lekarska ogólna | pełna | 100% | 100% |
| Pratia Hematologia Sp. z o.o. | Katowice | Praktyka lekarska specjalistyczna | pełna | 85% | 85% |
| Examen Sp. z o.o. 4, 9 | Poznań | Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych | pełna | - | - |
| Clinscience Technology Sp. z o.o.5 | Katowice | Działalność związana z oprogramowaniem | pełna | 83% | - |
| Pratia Medical Center Ukraine LLC5 | Charków, Ukraina | Działalność szpitali | pełna | 100% | - |
| Pratia Ukraine LLC5 | Charków, Ukraina | Badania i rozwój eksperymentalny w dziedzinie biotechnologii | pełna | 100% | - |
| Experior S.L.10 | Walencja, Hiszpania | Badania kliniczne | pełna | 100% | - |
| Silesian Healthy Blood Clinic Grosicki, Grosicka sp.j.13 | Chorzów | Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii | pełna | 99% | - |
| NZOZ Zakład Rehabilitacji Leczniczej dla Dzieci i Dorosłych Sp. z o.o.12 | Bełchatów | Działalność fizjoterapeutyczna | pełna | 100% | - |
| Centrum Medyczne Remedium Sp. z o.o.19 | Łódź | Praktyka lekarska specjalistyczna | pełna | 100% | - |
| CCR Czech a.s.19 | Praga, Czechy | Badania kliniczne | pełna | 51% | - |
| CCR Brno s.r.o.19 | Brno, Czechy | Badania kliniczne | pełna | 51% | - |
| Clinical Research Union JSCo | Sofia, Bułgaria | Badania kliniczne | pełna | 70% | - |
| Medical Center Leo Clinic Ltd. | Sofia, Bułgaria | Badania kliniczne | pełna | 70% | - |
| SMO Bulgaria Ltd. | Sofia, Bułgaria | Badania kliniczne | pełna | 70% | - |
| Jednostki stowarzyszone niekontrolowane | |||||
| Telemedycyna Polska S.A. | Katowice | Praktyka lekarska specjalistyczna | praw własności | 34% | 34% |
| SensDx S.A. | Warszawa | Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii | praw własności | 25% | 25% |
| kfgnPratia GmbH15 | Hamburg, Niemcy | Zarządzanie majątkiem własnym i posiadanie udziałów | praw własności | 40% | - |
1 Fundacja NEUCA dla Zdrowia została ustanowiona przez NEUCA S.A.
2 Przed zmianą nazwy Apofarm Sp. z o.o.
3 Przed zmianą nazwy Clinmed Pharma Sp. z o.o.
4 Wyniki spółki podlegają konsolidacji od 1 lutego 2020 roku
5 Wyniki spółki podlegają konsolidacji od dnia objęcia udziałów (Clinscience Technology Sp. z o.o. od dnia 14 lutego 2020 roku, Pratia Medical Center Ukraine LLC i Pratia Ukraine LLC od dnia 27 marca 2020 roku)
6 W dniu 1 kwietnia 2020 roku Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji uchwał o połączeniu przez przejęcie spółek NEUCA S.A. i ACP Pharma S.A. oraz spółek Neuca Med. Sp. z o.o., Centrum Medyczne Rodzina Sp. z o.o. i NZOZ Judyta Sp. z o.o.
7 W dniu 1 lipca 2020 roku Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji uchwał o połączeniu przez przejęcie spółek NEUCA S.A. i Prosper S.A.
8 W dniu 9 lipca 2020 roku Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji uchwał o połączeniu przez przejęcie spółek Clinscience Sp. z o.o. i Bioscience S.A.
9 W dniu 31 lipca 2020 roku Sąd Rejonowy Katowice Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji uchwał o połączeniu przez przejęcie spółek Pratia S.A. i Examen Sp. z o.o.
10 Wyniki spółki podlegają konsolidacji od 1 sierpnia 2020 roku
11 W dniu 1 września 2020 roku Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji uchwał o połączeniu przez przejęcie spółek Neuca Med. Sp. z o.o., Przychodnia Rejonowa nr 3 Eskulap – Zespół Lekarzy Rodzinnych Sp. z o.o. i NZOZ Medicus Gostynin Sp. z o.o.
12 Wyniki spółki podlegają konsolidacji od 1 października 2020 roku
13 Wyniki spółki podlegają konsolidacji od 3 września 2020 roku
14W 2020 roku spółka osiągała przychody głównie ze sprzedaży hurtowej wyrobów medycznych niezbędnych do walki z zagrożeniem epidemiologicznym związanym z COVID-19.
15W lipcu 2020 roku udziały spółek kfgn | Site Operations & Services GmbH z siedzibą w Hamburgu, Klinische Forschung Hamburg GmbH z siedzibą w Hamburgu, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH z siedzibą w Berlinie, Klinische Forschung Schwerin GmbH z siedzibą w Kilonii, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH z siedzibą w Hanowerze, Klinische Forschung Dresden GmbH z siedzibą w Dreźnie, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH z siedzibą w Karlsruhe, clinytics GmbH z siedzibą w Hamburgu zostały wniesione aportem do spółki kfgnPratia GmbH.
16Przed zmianą nazwy Apofarm Inwestycje Sp. z o.o. SKA
17W dniu 1 października 2020 roku Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji uchwał o połączeniu przez przejęcie spółek Neuca Med. Sp. z o.o., Pro Familia Sp. z o.o. i NZOZ Pod Wierzbami Sp. z o.o.
18W dniu 2 listopada 2020 roku Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji uchwał o połączeniu przez przejęcie spółek Neuca Med. Sp. z o.o. i Clinport Sp. z o.o.
19Wyniki spółki podlegają konsolidacji od 1 listopada 2020 roku
20W dniu 1 grudnia 2020 roku Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji uchwał o połączeniu przez przejęcie spółek Neuca Med. Sp. z o.o. i Konsylium Sp. z o.o.
Udział Grupy w prawach głosu jest równy udziałowi w kapitale spółek.
W 2020 roku skład Grupy rozszerzył się w wyniku nabycia udziałów Examen Sp. z o.o., Experior S.L., Aliant Sp. z o.o. i N.Z.O.Z. Zakład Rehabilitacji Leczniczej dla Dzieci i Dorosłych Sp. z o.o., Silesian Healthy Blood Clinic Grosicki, Grosicka sp. j., Centrum Medyczne Remedium Sp. z o.o., CCR Czech a.s., CCR Brno s.r.o., Clinical Research Union JSCo, Medical Center Leo Clinic Ltd., SMO Bulgaria Ltd. oraz objęcia udziałów w Clinscience Technology Sp. z o.o., Pratia Medical Center LLC i Pratia Ukraine LLC. Szczegółowe informacje dotyczące zmian w strukturze Grupy zawarte zostały w nocie „Połączenie jednostek gospodarczych”.
W 2020 roku Grupa nabyła pozostałe 50% udziałów w spółce Aliant Sp. z o.o. W wyniku zakupu udziałów spółki Aliant Sp. z o.o. udział % GK NEUCA w kapitale zakładowym Aliant Sp. z o.o. wzrósł do 100%. Z uwagi na uzyskanie kontroli nad spółką Aliant Sp. z o.o. spółka została objęta pełną metodą konsolidacji. Wyniki spółki podlegają konsolidacji od dnia 1 września 2020 roku.
W 2020 roku w wyniku zakupu mniejszościowych udziałów spółki Diabdis Sp. z o.o. udział % GK NEUCA w kapitale zakładowym Diabdis Sp. z o.o. wzrósł do 100%.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku:
- Piotr Sucharski
- Grzegorz Dzik
- Paweł Kuśmierowski
W skład Zarządu Spółki na dzień 24 marca 2021 roku wchodzili:
- Piotr Sucharski
- Grzegorz Dzik
- Krzysztof Miszewski
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 24 marca 2021 roku wchodzili:
- Kazimierz Herba
- Wiesława Herba
- Tadeusz Wesołowski
- Bożena Śliwa
- Jolanta Kloc
- Iwona Sierzputowska.
W dniu 5 października 2020 roku Pani Małgorzata Wiśniewska złożyła oświadczenie o rezygnacji z członkostwa w Radzie Nadzorczej i Komitecie Audytu jednostki dominującej z dniem 5 października 2020 roku.
W dniu 12 listopada 2020 roku Pani Iwona Sierzputowska została wybrana na członka Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.
W dniu 17 marca 2021 roku Pan Paweł Kuśmierowski zrezygnował z pełnienia funkcji Członka Zarządu jednostki dominującej. Przyczyny rezygnacji nie zostały podane.
W dniu 19 marca 2021 roku Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej powołała Pana Krzysztofa Miszewskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Jednostki Dominującej.
INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Zasady rachunkowości Grupy stosowane były w sposób ciągły do wszystkich prezentowanych okresów, za wyjątkiem korekt opisanych w nocie 4. Zasady rachunkowości zostały przedstawione w poszczególnych notach do sprawozdania.
Zasady rachunkowości
ZASADY KONSOLIDACJI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej NEUCA S.A. oraz sprawozdania kontrolowanych przez Jednostkę Dominującą spółek zależnych sporządzone na dzień kończący okres sprawozdawczy. Zgodnie z MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” Grupa sprawuje kontrolę nad jednostką, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych oraz ma możliwość wywierania na nie wpływu poprzez sprawowanie nad tą jednostką władzy.
Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i zobowiązania jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana jako wartość firmy. W przypadku, gdy suma przekazanej zapłaty oraz kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów okresu, w którym nastąpiło nabycie.
Udziały niekontrolujące prezentuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kapitale własnym, oddzielnie od kapitału własnego właścicieli Jednostki Dominującej. Zyski i straty oraz inne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli Jednostki Dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli Jednostki Dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy udziały niekontrolujące posiadają wartość ujemną.
Zmiany w udziale własnościowym Jednostki Dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe (tj. jako transakcje z właścicielami działającymi jako właściciele jednostki). W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej dokonywana jest korekta kapitałów przypadających akcjonariuszom Jednostki Dominującej oraz akcjonariuszom niekontrolującym. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty kapitałów przypadających akcjonariuszom niekontrolującym, a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitały przypadające akcjonariuszom Jednostki Dominującej.
Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia utraty kontroli. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu przejęcia kontroli.
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją.
Sprawozdanie finansowe składa się z:
- skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
- skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów,
- skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
- skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
- informacji dodatkowej.
Zastosowanie nowych standardów lub interpretacji
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku zastosowano takie same zasady (politykę) rachunkowości i metody obliczeniowe, co w ostatnim sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku, za wyjątkiem korekt opisanych w nocie 4 oraz następujących zmian standardów i interpretacji zastosowanych od 1 stycznia 2020 roku.
Uwzględnienie standardów, zmian w standardach rachunkowości oraz interpretacji obowiązujących na dzień 1 stycznia 2020 roku
Następujące standardy przyjęte przez Unię Europejską zostały zastosowane przez Grupę na dzień 1 stycznia 2020 roku:
- Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz w odniesieniu do nabytych aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później),
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja istotności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
- Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” – reforma IBOR (obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2020 roku lub później),
- Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - Ulgi w czynszu w związku z Covid -19 (obowiązuje najpóźniej od dnia 1 czerwca 2020 roku w odniesieniu do roku obrotowego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później),
- Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później).
Wyżej wymienione standardy nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie Grupy za 2020 rok.
Standardy oraz interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku:
- MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 16 „Leasing” (obowiązujący w odniesieniu od 1 czerwca 2020 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie),
- Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie),
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (obowiązujące zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Zarząd Grupy nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych standardów oraz interpretacji na sprawozdanie finansowe.
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń
Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Walutą funkcjonalną spółek zależnych jest również złoty polski.
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównawczymi danymi finansowymi stosowano średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO ustalane przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:
| 01.01 - 31.12.2020 | 01.01 - 31.12.2019 | |
| Średnia w okresie sprawozdawczym* | 4,4742 | 4,3018 |
| Kurs na ostatni dzień okresu sprawozdawczego | 4,6148 | 4,2585 |
| Najwyższy kurs w okresie sprawozdawczym | 4,6330 | 4,3891 |
| Najniższy kurs w okresie sprawozdawczym | 4,2279 | 4,2406 |
* kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Dane zaprezentowane w punkcie Wybrane dane finansowe przeliczono:
- pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej według kursów obowiązujących na ostatni dzień okresu;
- pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2019 roku przeliczono według kursu obowiązującego w dniu 01.01.2019 roku – 4,3;
- pozycje rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Zasady rachunkowości
TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH
Transakcje wyrażone w walutach innych niż waluta funkcjonalna są przeliczane na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Składniki aktywów i pasywów denominowane w walutach obcych na koniec okresu sprawozdawczego wyceniane są po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych per saldo na poziomie sprawozdań spółek wchodzących w skład Grupy.
Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą i spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.
Sytuacja płynnościowa
Na dzień 31 grudnia 2020 roku zobowiązania krótkoterminowe Grupy przewyższały aktywa obrotowe o 119 436 tys. PLN. Na dzień bilansowy skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 sytuacja finansowa Grupy jest stabilna. Na dzień bilansowy Grupa posiadała środki na rachunkach bankowych oraz niewykorzystane limity kredytowe. Informacja o dostępnych limitach kredytowych przedstawiona została w nocie 5.12 „Zobowiązania finansowe”. Sytuacja finansowa Grupy nie uległa istotnej zmianie na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania.
Finansowanie zewnętrznie Grupy oparte jest na krótkoterminowych kredytach obrotowych, których krótki termin zapadalności pozwala na uzyskiwanie niskich marż (kosztów finansowana). Dodatkowo, w celu ograniczenia ryzyka braku kontynuacji finansowania, Grupa posiada umowy z kilkoma bankami, które posiadają różne terminy zapadalności. Na bazie dotychczasowej historii współpracy z bankami Grupa ocenia ryzyko braku przedłużenia umów finansowania zewnętrznego jako niskie. Taki model finansowania znacząco ogranicza ryzyko utraty płynności przez Grupę. Dodatkowo Zarząd przeanalizował harmonogram, charakter oraz skalę potencjalnych potrzeb finansowych Grupy i uważa, że dostępne środki pieniężne, a także oczekiwane wpływy pieniężne z działalności operacyjnej będą wystarczające do sfinansowania przewidywanego zapotrzebowania Grupy na kapitał obrotowy.
Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy
W dniu 11 marca 2020 roku Światowa Organizacja Zdrowia uznała epidemię koronawirusa za pandemię. W celu ograniczenia istotnego zagrożenia dla zdrowia publicznego, władze poszczególnych krajów podjęły działania w celu powstrzymania epidemii. NEUCA S.A. w ramach przeciwdziałania zagrożeniom epidemicznym związanym z COVID-19 w 2020 roku podjęła szereg działań zmierzających do podniesienia standardów bezpieczeństwa pracowników oraz ograniczenia ryzyka dla utrzymania ciągłości działania kluczowych procesów w Grupie. Wdrożono dodatkowe mechanizmy bezpieczeństwa:
- separację obszarów w obiektach magazynowych oraz budynkach biurowych ograniczającą ryzyko nadmiernego kontaktu pracowników w ramach wykonywanej pracy,
- system dezynfekcji bieżącej polegającej na stałej dezynfekcji miejsc o podwyższonym ryzyku przenoszenia wirusa (miejsca kontaktu z rękoma pracownika takie jak: poręcze, czytniki ID, osprzęt oświetlenia, stanowiska komputerowe itp.),
- system cyklicznych (tygodniowych) dezynfekcji realizowanych przez profesjonalne firmy świadczące tego typu usługi w obiektach magazynowych.
Grupa utrzymuje na wysokim poziomie bezpieczeństwo pracowników poprzez zapewnienie środków bezpieczeństwa osobistego (maseczki jednorazowe, przyłbice, rękawiczki jednorazowe oraz środki do dezynfekcji). Wprowadzono zasadę pracy w systemie home office w obszarach które mogą pracować w systemie zdalnym. Obiekty Grupy zostały wyposażone w maty dezynfekujące, a w obiektach magazynowych jest wprowadzony pomiar temperatury dla wszystkich osób wchodzących do obiektu.
Kontrahenci Grupy funkcjonowali w okresie istotnych ograniczeń wprowadzonych przez władzę w odpowiedzi na ryzyka wynikające z pandemii. Ograniczenia te, a także pozostałe zjawiska wynikające z pandemii nie przełożyły się negatywnie na branże, w których Grupa realizuje przychody, za wyjątkiem działalności w zakresie badań klinicznych, a w wybranych obszarach wpłynęły pozytywnie na strumień przychodów.
Powołany Zespół Zarządzania Ryzykiem na bieżąco monitoruje zagrożenia oraz zmiany regulacyjne, na podstawie których wprowadza wewnętrzne zmiany w Grupie.
Obecnie Grupa funkcjonuje zgodnie z planem, nie odnotowała żadnych istotnych zakłóceń utrzymania ciągłości działania oraz dostępności produktów.
Grupa nie widzi zagrożenia dla kontynuacji działalności w ciągu najbliższych 12 miesięcy w związku z epidemią koronawirusa.
Analiza wpływu pandemii COVID-19 na wycenę aktywów i zobowiązań Grupy
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa oceniła, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne i stwierdziła, że takie przesłanki nie wystąpiły, z uwagi na stabilną sytuację poszczególnych grup ośrodków, co opisano w nocie 5.1 z perspektywy segmentów działalności.
Grupa przeprowadziła analizę wpływu COVID-19 na odpis aktualizujący należności i pożyczki na dzień 31 grudnia 2020 roku i nie stwierdziła istotnego wpływu na wartości prezentowane w sprawozdaniu finansowym. W ocenie Grupy COVID-19 nie miał istotnego negatywnego wpływu na branżę farmaceutyczną, w której funkcjonuje większość kontrahentów Grupy, a tym samym nie pogorszyły się perspektywy gospodarcze kontrahentów (struktura wiekowa oraz spłacalność nie uległa pogorszeniu w porównaniu do okresów poprzedzających).
PODSTAWOWE OSĄDY RACHUNKOWE I PODSTAWOWE PRZYCZYNY NIEPEWNOŚCI SZACUNKÓW
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Grupie, Zarząd Jednostki Dominującej zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym.
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku na dzień sporządzenia sprawozdania z sytuacji finansowej, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnych okresach sprawozdawczych.
| Pozycja | Nota objaśniająca | Szacunki i założenia |
| Rzeczowe aktywa trwałe | Nota 5.6 | Grupa ocenia czy zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. W przypadku gdy zaistnieją stosowne przesłanki Grupa przeprowadza testy na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. Grupa corocznie przeprowadza weryfikację przyjętych okresów użytkowania i metod amortyzacji. Jeżeli nastąpiła istotna zmiana konsumowania korzyści ekonomicznych z tych aktywów dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmianę bieżących i przyszłych odpisów amortyzacyjnych. |
| Wartość firmy | Nota 5.5 | Wartość firmy podlega testowi na utratę wartości corocznie oraz na każdy dzień bilansowy, na który występują stosowne przesłanki. Grupa szacuje wartość godziwą aktywów i zobowiązań przejętych jednostek. |
| Pożyczki udzielone | Nota 5.9 | Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących ich wartość. |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | Nota 5.9 | Zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących należności |
| Faktoring należności | Nota 5.9 | Grupa ocenia czy zasadniczo doszło do przekazania ryzyka należności objętych umową faktoringu. |
| Leasing | Nota 5.12 | Grupa w celu wyceny zobowiązań z tytułu leasingu oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania przyjęła założenia dotyczące okresu leasingu oraz wysokości stopy dyskonta. |
| Zapasy | Nota 5.10 | Grupa zastosowała metodologię do ustalenia wartości odzyskiwalnej netto zapasów oraz alokacji rabatów producenckich. |
| Podatek dochodowy | Nota 5.3 | Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem oceny niepewności związanej z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia według oceny prawdopodobieństwa pozytywnego lub negatywnego zakończenia sporów w wartości wynikającej z założeń KIMSF 23. |
| Zobowiązania handlowe – rabaty od dostawców | Nota 5.16 | Grupa szacuje wysokość nierozliczonych na koniec roku rabatów z tytułu zrealizowanych przez Grupę korzyści od producentów, w oparciu o warunki handlowe i dane charakteryzujące obrót zrealizowany przez Grupę. |
| Faktoring zobowiązań | Nota 5.16 | Grupa ocenia czy zmienił się charakter zobowiązań na skutek zawarcia transakcji faktoringu zobowiązań. |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | Nota 5.14 | Grupa szacuje wysokość tworzonych rezerw w oparciu o przyjęte założenia, metodologię i sposób kalkulacji właściwy dla danego tytułu rezerw, oceniając prawdopodobieństwo wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz określając wiarygodny poziom kwoty niezbędnej do wypełnienia obowiązku. |
| Przychody i koszty | Nota 5.2 | Grupa szacuje wysokość niezrealizowanych należnych rabatów udzielanych klientom i otrzymanych od dostawców oraz wysokość zobowiązania do zwrotu wynagrodzenia z tytułu zwrotu towarów i materiałów. |
KOREKTY WCZEŚNIEJ PREZENTOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku przekształcone w związku z korektą zastosowania MSSF 15 oraz dokonaniem korekt prezentacyjnych przedstawiono poniżej.
Korekta błędnego zastosowania MSSF 15
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym dane porównawcze na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz 1 stycznia 2019 roku zostały zmienione w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych w związku z dokonaną korektą błędu zastosowania MSSF 15 dotyczącą braku oszacowania wartości zobowiązania do zwrotu wynagrodzenia z tytułu zwrotu towarów i materiałów („Wpływ błędu zastosowania MSSF 15”).
Korekty prezentacyjne
Grupa dokonała następujących korekt prezentacyjnych:
A. reklasyfikacja używanych na podstawie umów leasingu zawartych przed dniem wdrożenia MSSF 16 aktywów z tytułu prawa do użytkowania - w pierwotnie opublikowanych sprawozdaniach w/w aktywa zostały błędnie zaprezentowane w pozycji rzeczowe aktywa trwałe;
B. reklasyfikacja krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych oraz pozostałych zobowiązań - w pierwotnie opublikowanych sprawozdaniach w/w zaprezentowane były odpowiednio w pozycji pozostałe aktywa oraz pozostałe zobowiązania;
C. reklasyfikacja uregulowanych wraz z odsetkami płatności podatkowych wynikających z przeprowadzonych postępowań podatkowych opisanych w punkcie „Postępowania w zakresie rozliczeń podatkowych” do Należności długoterminowych - w pierwotnie opublikowanych sprawozdaniach uregulowane płatności z tytułu podatku VAT wraz z odsetkami z tytuły podatku VAT i podatku dochodowego od osób prawnych Grupa zaprezentowała w Krótkoterminowych należnościach z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, natomiast kwotę główną z tytułu podatku dochodowego w pozycji Krótkoterminowe należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego;
D. reklasyfikacja przychodów odsetkowych do pozostałych przychodów finansowych zaprezentowanych uprzednio w osobnej pozycji sprawozdania;
E. zmiana prezentacji kapitałów Grupy i przejście na modelową prezentację wynikającą z MSSF zbieżną z taksonomią ESMA:
- przesunięcie wypracowanych zatrzymanych zysków z kapitału zapasowego (dotychczas kapitał zapasowy) do pozycji „Zysków zatrzymanych”;
- przesunięcie kwot składających się na kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej z kapitału zapasowego do pozycji „Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej”.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 01.01.2019
| Dane opublikowane 01.01.2019 | Korekta prezentacyjna A, B, C, E | Wpływ błędu zastosowania MSSF 15 | Dane przekształcone 01.01.2019 | ||
| Aktywa trwałe | |||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 368 297 | (82 614) | - | 285 683 | |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 103 813 | 82 614 | - | 186 427 | |
| Wartość firmy | 301 354 | - | - | 301 354 | |
| Wartości niematerialne | 76 915 | - | - | 76 915 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 39 952 | - | - | 39 952 | |
| Inwestycje długoterminowe w obligacje | 2 733 | - | - | 2 733 | |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 5 983 | - | - | 5 983 | |
| Akcje i udziały nienotowane | 525 | - | - | 525 | |
| Należności długoterminowe | 17 451 | 34 647 | - | 52 098 | |
| Udzielone pożyczki | 22 643 | - | - | 22 643 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 1 923 | - | 377 | 2 300 | |
| Aktywa trwałe razem | 941 589 | 34 647 | 377 | 976 613 | |
| Aktywa obrotowe | |||||
| Zapasy | 1 084 250 | - | 34 120 | 1 118 370 | |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 1 106 838 | (13 348) | - | 1 093 490 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 19 060 | (13 587) | - | 5 473 | |
| Udzielone pożyczki | 29 477 | - | - | 29 477 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 32 602 | - | - | 32 602 | |
| Pozostałe aktywa | 7 712 | (7 712) | - | - | |
| Aktywa obrotowe razem | 2 279 939 | (34 647) | 34 120 | 2 279 412 | |
| Aktywa razem | 3 221 528 | - | 34 497 | 3 256 025 |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 01.01.2019
| Dane opublikowane 01.01.2019 | Korekta prezentacyjna A, B, C, E | Wpływ błędu zastosowania MSSF 15 | Dane przekształcone 01.01.2019 | ||
| Kapitał własny | |||||
| Kapitał podstawowy | 4 533 | - | - | 4 533 | |
| Akcje własne | (12 379) | - | - | (12 379) | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 426 261 | (237 740) | - | 188 521 | |
| Pozostałe kapitały | 16 531 | - | - | 16 531 | |
| Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego | 202 692 | 237 740 | (1 607) | 438 825 | |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | 637 638 | - | (1 607) | 636 031 | |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom niekontrolującym | 1 267 | - | - | 1 267 | |
| Kapitał własny razem | 638 905 | - | (1 607) | 637 298 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||||
| Kredyty i pożyczki | 45 029 | - | - | 45 029 | |
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania | 141 313 | - | - | 141 313 | |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów | 6 526 | - | - | 6 526 | |
| Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 208 | - | - | 1 208 | |
| Inne zobowiązania operacyjne | 1 379 | 214 | - | 1 593 | |
| Pozostałe zobowiązania | 214 | (214) | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 195 669 | - | - | 195 669 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||||
| Kredyty i pożyczki | 132 530 | - | - | 132 530 | |
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania | 26 224 | - | - | 26 224 | |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów | 5 000 | - | - | 5 000 | |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne | 2 210 845 | 2 577 | 36 104 | 2 249 526 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 2 184 | - | - | 2 184 | |
| Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 6 001 | - | - | 6 001 | |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania | 1 593 | - | - | 1 593 | |
| Pozostałe zobowiązania | 2 577 | (2 577) | - | - | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 2 386 954 | - | 36 104 | 2 423 058 | |
| Zobowiązania razem | 2 582 623 | - | 36 104 | 2 618 727 | |
| Pasywa razem | 3 221 528 | - | 34 497 | 3 256 025 |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2019
| Dane opublikowane 31.12.19 | Korekta prezentacyjna A, B, C, E | Wpływ błędu zastosowania MSSF 15 | Dane przekształcone 31.12.2019 | |
| Aktywa trwałe | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 428 279 | (78 633) | - | 349 646 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 98 754 | 78 633 | - | 177 387 |
| Wartość firmy | 309 212 | - | - | 309 212 |
| Wartości niematerialne | 90 329 | - | - | 90 329 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 38 987 | - | - | 38 987 |
| Inwestycje długoterminowe w obligacje | 2 864 | - | - | 2 864 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | 4 694 | - | - | 4 694 |
| Akcje i udziały nienotowane | 525 | - | - | 525 |
| Należności długoterminowe | 14 311 | 41 628 | - | 55 939 |
| Udzielone pożyczki | 24 971 | - | - | 24 971 |
| Aktywa trwałe razem | 1 012 926 | 41 628 | - | 1 054 554 |
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | 1 045 873 | - | 40 000 | 1 085 873 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 1 193 244 | (14 338) | - | 1 178 906 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 24 399 | (18 250) | - | 6 149 |
| Udzielone pożyczki | 46 823 | - | - | 46 823 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 78 914 | - | - | 78 914 |
| Pozostałe aktywa | 9 040 | (9 040) | - | - |
| Aktywa obrotowe razem | 2 398 293 | (41 628) | 40 000 | 2 396 665 |
| Aktywa razem | 3 411 219 | - | 40 000 | 3 451 219 |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2019
| Dane opublikowane 31.12.2019 | Korekta prezentacyjna A, B, C, E | Wpływ błędu zastosowania MSSF 15 | Dane przekształcone 31.12.2019 | |
| Kapitał własny | ||||
| Kapitał podstawowy | 4 562 | - | - | 4 562 |
| Akcje własne | (100 635) | - | - | (100 635) |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 440 100 | (244 536) | - | 195 564 |
| Pozostałe kapitały | 18 772 | - | - | 18 772 |
| Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego | 281 428 | 244 536 | (1 997) | 523 967 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 644 227 | - | (1 997) | 642 230 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom niekontrolującym | 1 390 | - | - | 1 390 |
| Kapitał własny razem | 645 617 | - | (1 997) | 643 620 |
| Zobowiązania długoterminowe | ||||
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania | 132 923 | - | - | 132 923 |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów | 6 140 | - | - | 6 140 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 11 222 | - | (468) | 10 754 |
| Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 650 | - | - | 1 650 |
| Inne zobowiązania operacyjne | 973 | 152 | - | 1 125 |
| Pozostałe zobowiązania | 152 | (152) | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 153 060 | - | (468) | 152 592 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
| Kredyty i pożyczki | 290 585 | - | - | 290 585 |
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania | 30 744 | - | - | 30 744 |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu udziałów | 5 336 | - | - | 5 336 |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne | 2 263 742 | 3 288 | 42 465 | 2 309 495 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 10 351 | - | - | 10 351 |
| Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 6 541 | - | - | 6 541 |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania | 1 955 | - | - | 1 955 |
| Pozostałe zobowiązania | 3 288 | (3 288) | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 2 612 542 | - | 42 465 | 2 655 007 |
| Zobowiązania razem | 2 765 602 | - | 41 997 | 2 807 599 |
| Pasywa razem | 3 411 219 | - | 40 000 | 3 451 219 |
Rachunek zysków i strat za okres 01.01-31.12.2019
| Dane opublikowane od 01.01.2019 do 31.12.2019 | Korekta prezentacyjna D | Wpływ błędu zastosowania MSSF 15 | Dane przekształcone od 01.01.2019 do 31.12.2019 | |
| Przychody ze sprzedaży | 8 278 727 | - | (6 362) | 8 272 365 |
| Koszt własny sprzedaży | (7 443 706) | - | 5 881 | (7 437 825) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 835 021 | - | (481) | 834 540 |
| Koszty sprzedaży | (467 427) | - | - | (467 427) |
| Koszty ogólnego zarządu | (182 310) | - | - | (182 310) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 7 332 | - | - | 7 332 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (29 598) | - | - | (29 598) |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności i pożyczki | (5 845) | - | - | (5 845) |
| Zysk z działalności operacyjnej | 157 173 | - | (481) | 156 692 |
| Przychody odsetkowe | 12 331 | (12 331) | - | - |
| Pozostałe przychody finansowe | 1 372 | 12 331 | - | 13 703 |
| Koszty finansowe | (14 562) | - | - | (14 562) |
| Udział w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych | (1 288) | - | - | (1 288) |
| Zysk przed opodatkowaniem | 155 026 | - | (481) | 154 545 |
| Podatek dochodowy | (37 183) | - | 91 | (37 092) |
| Zysk netto | 117 843 | - | (390) | 117 453 |
Rachunek przepływów pieniężnych za okres 01.01-31.12.2019
| Dane opublikowane od 01.01.2019 do 31.12.2019 | Korekta prezentacyjna A, B, E | Wpływ błędu zastosowania MSSF 15 | Dane przekształcone od 01.01.2019 do 31.12.2019 | |
| Zysk przed opodatkowaniem za rok obrotowy | 155 026 | 0 | -481 | 154 545 |
| Zyski/straty z tytułu niezrealizowanych różnic kursowych | -816 | 0 | 0 | -816 |
| Amortyzacja | 55 610 | 0 | 0 | 55 610 |
| Odsetki netto | 8 612 | 0 | 0 | 8 612 |
| Odpisy aktualizujące aktywa ujęte w wyniku finansowym | 1 004 | 0 | 0 | 1 004 |
| Zysk z działalności inwestycyjnej | 800 | 0 | 0 | 800 |
| Zysk/strata z tytułu zmiany wartości godziwej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszt programu motywacyjnego | 3 944 | 0 | 0 | 3 944 |
| Udział w stratach jednostek stowarzyszonych | 1 288 | 0 | 0 | 1 288 |
| Inne korekty | -581 | -1 027 | 0 | -1 608 |
| Zmiana kapitału obrotowego | ||||
| Zmiana stanu zapasów | 38 377 | 0 | -5 880 | 32 497 |
| Zmiana stanu należności handlowych oraz pozostałych | -97 319 | -1 329 | 0 | -98 648 |
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz innych operacyjnych | 59 448 | 721 | 6 361 | 66 530 |
| Zmiana stanu rezerw | 736 | 608 | 0 | 1 344 |
| Korekty z tytułu aktywów netto nabytych jednostek zależnych | 0 | 1 027 | 0 | 1 027 |
| Łącznie korekty zysku oraz zmiany kapitału obrotowego | 71 103 | 0 | 481 | 71 584 |
| Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej | 226 129 | 0 | 0 | 226 129 |
| Zapłacony podatek dochodowy | -23 882 | 0 | 0 | -23 882 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (wykorzystane w działalności operacyjnej) | 202 247 | 0 | 0 | 202 247 |
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -121 299 | 0 | 0 | -121 299 |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 2 691 | 0 | 0 | 2 691 |
| Wpływy ze sprzedaży instrumentów kapitałowych oraz instrumentów dłużnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki na nabycie instrumentów kapitałowych oraz instrumentów dłużnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wydatki na nabycie udziałów w jednostkach zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) | -8 017 | 0 | 0 | -8 017 |
| Wpływy ze sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym | -20 426 | 0 | 0 | -20 426 |
| Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym | -2 600 | 0 | 0 | -2 600 |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od jednostek niepowiązanych | 11 416 | 0 | 0 | 11 416 |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Otrzymane odsetki | 2 298 | 0 | 0 | 2 298 |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (wykorzystane w działalności inwestycyjne) | -135 937 | 0 | 0 | -135 937 |
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | 9 219 | 0 | 0 | 9 219 |
| Nabycie akcji własnych | -88 256 | 0 | 0 | -88 256 |
| Wpływy z otrzymanych dotacji | 1 658 | 0 | 0 | 1 658 |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 118 736 | 0 | 0 | 118 736 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -5 710 | 0 | 0 | -5 710 |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | -19 364 | 0 | 0 | -19 364 |
| Odsetki zapłacone | -11 802 | 0 | 0 | -11 802 |
| Dywidendy wypłacone | -32 195 | 0 | 0 | -32 195 |
| Pozostałe wpływy/ (wydatki) | 7 716 | 0 | 0 | 7 716 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej (wykorzystane w działalności finansowej) | -19 998 | 0 | 0 | -19 998 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów wymiany | 46 312 | 0 | 0 | 46 312 |
| Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 46 312 | 0 | 0 | 46 312 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 32 602 | 0 | 0 | 32 602 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu, w tym: | 78 914 | 0 | 0 | 78 914 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 5 150 | 0 | 0 | 5 150 |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2020 ROKU DO 31.12.2020 ROKU
SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI
Dla celów zarządczych Grupa podzielona jest na jednostki biznesowe w oparciu o oferowane produkty i usługi. Począwszy od 1 stycznia 2009 roku Grupa wydzieliła segmenty sprawozdawcze, dla których zastosowała uregulowania MSSF 8. Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same jak polityka rachunkowości Grupy. Zysk/strata segmentu ustalany jest na podstawie wyników spółek wchodzących w skład segmentu skorygowanych o korekty konsolidacyjne.
Podstawą oceny dokonywanej przez Zarząd jest wynik na działalności operacyjnej. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie są alokowane do poszczególnych segmentów. Grupa nie monitoruje aktywów i zobowiązań segmentów.
Grupa wyróżnia następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:
- Hurt apteczny – podstawową działalnością segmentu jest sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych;
- Marki własne – podstawową działalnością segmentu jest wprowadzanie na rynek produktów farmaceutycznych pod własną marką;
- Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna – podstawową działalnością segmentu jest praktyka lekarska ogólna, badania kliniczne i telemedycyna.
Grupa prowadzi przeważającą część działalności na jednym obszarze geograficznym, którym jest terytorium Unii Europejskiej. Działalność Hurt Apteczny i Marki własne ograniczona jest do terytorium RP. Działalność Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna prowadzona jest w przeważającej części na terytorium Unii Europejskiej. Dalszy podział geograficzny prowadzonej działalności uznano za niematerialny.
Dane za okres 01.01. do 31.12.2020
| Hurt apteczny | Marki własne* | Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna | Korekty | Ogółem | |
| Przychody ze sprzedaży | |||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 9 057 149 | 12 669 | 184 197 | 0 | 9 254 014 |
| Przychody od innych segmentów | 25 383 | 120 768 | 1 740 | -147 891 | 0 |
| Przychody ogółem | 9 082 531 | 133 437 | 185 937 | -147 891 | 9 254 014 |
| EBITDA | 207 437 | 43 197 | 26 642 | 0 | 277 276 |
| Amortyzacja | -53 851 | -819 | -9 952 | 0 | -64 622 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 153 586 | 42 378 | 16 690 | 0 | 212 654 |
EBITDA – wynik z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację
* Przychody ze sprzedaży zrealizowane przez segment Marki własne do innych segmentów wyniosły 120 768 tys. PLN, natomiast przychody zrealizowane na sprzedaży marek własnych przez segment Hurt apteczny w 2020 roku wyniosły 163 858 tys. PLN (IV kwartał 2020 roku – 40 862 tys. PLN).
Dane za okres 01.01. do 31.12.2019
Dane opublikowane
| Hurt apteczny | Marki własne | Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna | Korekty | Ogółem | |
| Przychody ze sprzedaży | |||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 8 097 976 | 23 080 | 157 671 | - | 8 278 727 |
| Przychody od innych segmentów | 10 623 | 125 586 | 819 | -137 028 | - |
| Przychody ogółem | 8 108 599 | 148 666 | 158 490 | -137 028 | 8 278 727 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 97 323 | 42 389 | 17 461 | - | 157 173 |
Dane przekształcone w związku z błędem zastosowania MSSF 15
| Hurt apteczny | Marki własne* | Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna | Korekty | Ogółem | |
| Przychody ze sprzedaży | |||||
| Przychody od klientów zewnętrznych | 8 091 614 | 23 080 | 157 671 | 0 | 8 272 365 |
| Przychody od innych segmentów | 10 623 | 125 586 | 819 | -137 028 | 0 |
| Przychody ogółem | 8 102 237 | 148 666 | 158 490 | -137 028 | 8 272 365 |
| EBITDA | 142 158 | 44 070 | 26 074 | 0 | 212 302 |
| Amortyzacja | -45 316 | -1 681 | -8 613 | 0 | -55 610 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 96 842 | 42 389 | 17 461 | 0 | 156 692 |
EBITDA – wynik z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację
* Przychody ze sprzedaży zrealizowane przez segment Marki własne do innych segmentów wyniosły 125 586 tys. PLN, natomiast przychody zrealizowane na sprzedaży marek własnych przez segment Hurt apteczny w 2019 roku wyniosły 148 324 tys. PLN (IV kwartał 2019 roku – 36 750 tys. PLN).
NOTY DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
5.2A PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Zasady rachunkowości
Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży z zastosowaniem 5- etapowego modelu ujmowania przychodów:
- Etap 1: Identyfikacja umów z klientem;
- Etap 2: Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczeń zawartych w umowie;
- Etap 3: Ustalenie ceny transakcyjnej;
- Etap 4: Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczeń zawartych w umowie;
- Etap 5: Ujęcie przychodu w chwili wypełnienia zobowiązań przez jednostkę.
Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
- strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
- Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane,
- Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
- umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki),
- jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Zgodnie z MSSF 15 Grupa ujmuje przychody z umów z klientami w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru lub usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów, tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolność do niedopuszczenia innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści.
Jako zobowiązanie do wykonania świadczenia Grupa rozpoznaje każde zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania towaru lub wykonania usługi, które można wyodrębnić. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa ustala czy będzie je realizować w miarę upływu czasu lub czy spełni je w określonym momencie.
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usług klientowi.
Przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia dokonuje się w oparciu o indywidualne ceny sprzedaży.
W przychodach ze sprzedaży w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów ujmowane są przychody powstające ze zwykłej działalności operacyjnej spółki tj. przychody ze sprzedaży towarów i usług.
Grupa prowadzi działalność w obszarze hurtowej sprzedaży wyrobów farmaceutycznych świadczenia usług medycznych w ramach sieci przychodni lekarskich oraz realizacji badań klinicznych i wyróżnia następujące rodzaje przychodów:
- przychody ze sprzedaży towarów i produktów;
- przychody ze świadczenia usług;
- przychody ze świadczenia usług medycznych;
- przychody z badań klinicznych.
Sprzedaż towarów i produktów
W ramach kategorii „Sprzedaż towarów i produktów” prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami, których przedmiotem jest dostarczanie wyrobów farmaceutycznych. Grupa rozpoznaje przychód z umów z klientami w momencie dostarczenia towarów i produktów i przekazania nabywcy znaczących ryzyk i korzyści wynikających z prawa własności. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej (uwzględniającej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez Grupę zwyczajowe praktyki handlowe. Wartość rabatów udzielanych klientom ustalana jest w momencie sprzedaży lub na podstawie zapisów umowy z klientem jako wynagrodzenie zmienne uzależnione od wartości obrotu zrealizowanego przez klienta w określonym w umowie czasie i/lub w uzależnieniu od dokonania lub nie terminowej płatności. Grupa szacuje wartość wynagrodzenia zmiennego wynikającego z umowy z klientami wg wartości najbardziej prawdopodobnej. Grupa dokonuje sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania. Grupa udziela gwarancji na sprzedawane towary. Zazwyczaj gwarancje stanowią zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją i nie stanowią dodatkowej usługi. Klienci posiadają prawo zwrotu towarów określone na poziomie poszczególnych transakcji, w związku z czym przychody ze sprzedaży towarów i produktów podlegają korekcie o wartość zobowiązania z tytułu zwrotu wynagrodzenia. Dla wyceny wysokości korekty Grupa dokonuje oszacowania udziału zwrotów towarów i produktów za lata poprzednie w przychodach danego roku.
Świadczenie usług
W ramach kategorii „Przychody z tytułu świadczenia usług” prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na świadczenie usług m. in. usług marketingowych, dzierżawy, logistycznych. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi klientowi. Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane w miarę upływu czasu, na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji, jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia usługi można oszacować w wiarygodny sposób. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek poniesionych kosztów na dany dzień w stosunku do całości kosztów, które mają być poniesione. Jeżeli w wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usługi nie można wiarygodnie oszacować, przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać. Grupa dokonuje sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania.
Świadczenie usług medycznych
W ramach kategorii „Świadczenie usług medycznych” prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na świadczenie usług medycznych realizowane w ramach sieci przychodni lekarskich. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usług klientowi. Świadczenie usług medycznych realizowane jest na zasadach komercyjnych (koszty usługi medycznej ponosi pacjent) oraz w ramach zawartych umów z NFZ (koszt usługi medycznej pokrywany jest przez NFZ). Do przychodów ze sprzedaży usług medycznych wykonanych w ramach zawartych umów z NFZ zaliczane są wszelkie przychody z tytułu zamówionych i wykonanych usług medycznych na rzecz NFZ. Podstawą zaliczenia wykonanej usługi do przychodów są raporty uwzględniające liczbę i cenę jednostek rozliczeniowych przygotowane przez Spółkę w informatycznym systemie stosowanym w rozliczeniach NFZ.
Przychody z tytułu świadczenia usług medycznych i telemedycyny są ujmowane w momencie wykonania usługi. W przypadku przychodów z tytułu abonamentów medycznych, przychody są ujmowane w odpowiednich miesiącach, w których pacjenci są upoważnieni do korzystania z usług. Grupa dokonuje sprzedaży usług medycznych głównie z odroczonym terminem płatności. Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania.
Przychody z badań klinicznych
W ramach kategorii „Badania kliniczne” prezentowane są przychody z tytułu umów z klientami na realizację badań klinicznych. Grupa ujmuje przychody ze sprzedaży usług badań klinicznych w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi (tj. składnika aktywów) klientowi, w kwocie odzwierciedlającej wynagrodzenie, do którego zgodnie z oczekiwaniem Grupy, będzie ona uprawniona w zamian za te usługi. Przychody z badań klinicznych obejmują świadczenie usług organizacji badań klinicznych (CRO - contract research organisation) oraz przeprowadzania badań klinicznych (SMO - site management organisation). Umowy zawierane są na okres dłuższy niż rok. Zobowiązanie CRO do wykonania świadczenia jest spełnianie w miarę upływu czasu. Grupa rozpoznaje przychody po zrealizowaniu określonego etapu umowy. W SMO przychody i koszty umowy ujmowane są miesięcznie na podstawie szacunku odbytych wizyt pacjentów. Jednostka w trakcie miesiąca rejestruje przeprowadzone, podczas wizyt pacjentów, procedury medyczne. Następnie usługi podlegają wycenie na podstawie stawek zawartych w umowie. Wycena stanowi podstawę do ujęcia szacunku. Szacunki są rozwiązywane w momencie wystawienia faktury na Sponsora badania klinicznego. Ponadto Grupa ponosi następujące koszty umowy: koszty wynagrodzeń, koszty finansowania badań klinicznych, które są refakturowane na Sponsora badania klinicznego. Zobowiązania ujmowane są w sprawozdaniu jako pozostałe zobowiązania. Grupa dokonuje sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania.
Zmienne wynagrodzenie
Zgodnie z MSSF 15, przychody ze sprzedaży ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej (uwzględniającej wszelkie rabaty). W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez Grupę zwyczajowe praktyki handlowe. Jeżeli cena transakcyjna ma charakter wynagrodzenia zmiennego tj. zawiera element ceny zależny od wystąpienia lub nie określonego zdarzenia w przyszłości, Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego wg wartości najbardziej prawdopodobnej dla danej umowy z klientem.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Przypisania ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia dokonuje się w oparciu o pojedyncze ceny sprzedaży. Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Istotny element finansowania
Grupa dokonuje sprzedaży z odroczonym terminem płatności. Płatność staje się wymagalna w dniu wskazanym na fakturze (zgodnie z terminem płatności). Umowy z klientami nie zawierają istotnych elementów finansowania.
| od 01.01 do 31.12.2020 | Przekształcone od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Sprzedaż towarów | 8 818 560 | 7 910 438 |
| Świadczenie usług | 255 493 | 207 262 |
| Świadczenie usług medycznych | 113 186 | 104 185 |
| Świadczenie usług zw. z badaniami klinicznymi (rozliczane w czasie) | 66 775 | 50 480 |
| Przychody z tytułu umów z klientami | 9 254 014 | 8 272 365 |
Ponad 99% przychodów ze sprzedaży towarów i usług dotyczy sprzedaży na rzecz odbiorców krajowych. Przychody ze sprzedaży nie są istotnie skoncentrowane.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku nie występowały aktywa oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami.
5.2B KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
| od 01.01 do 31.12.2020 | Przekształcone od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Amortyzacja | 63 467 | 54 540 |
| Zużycie materiałów i energii | 104 365 | 49 538 |
| Usługi obce | 431 740 | 380 083 |
| Podatki i opłaty | 8 822 | 8 910 |
| Wynagrodzenia | 250 396 | 224 261 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 52 551 | 46 121 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 10 053 | 16 111 |
| Koszty według rodzaju | 921 394 | 779 564 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów w toku, rozliczeń międzyokresowych | -4 946 | -169 |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki | -21 | -29 |
| Koszty sprzedaży | -524 539 | -467 427 |
| Koszty ogólnego zarządu | -205 557 | -182 310 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 8 086 471 | 7 308 196 |
| Koszt własny sprzedaży | 8 272 802 | 7 437 825 |
5.2C POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Zasady rachunkowości
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Do tej kategorii zaliczane są otrzymane dotacje, zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, otrzymane odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych zobowiązań podatkowych, za wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych oraz otrzymane odszkodowania z tytułu strat w majątku Grupy, który objęty był ubezpieczeniem.
Do pozostałych przychodów operacyjnych zaliczane są także odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów oraz odpisów z tytułu utraty wartości składników majątku trwałego.
Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieniężnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek pożytku publicznego oraz odpisy aktualizujące wartość składników aktywów (za wyjątkiem należności i pożyczek).
Przychody z tytułu wynajmu
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres najmu zgodnie z zawartymi umowami.
Dotacje
Dotacje są ujmowane w sprawozdaniu finansowym w sposób zapewniający współmierność z odpowiadającymi im kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować, kiedy zachodzi wystarczająca pewność, że jednostka spełnia warunki związane z dotacjami oraz że dotacje będą otrzymane.
Dotacje do aktywów ujmuje się jako przychód przyszłych okresów, który jest w sposób systematyczny ujmowany w wyniku finansowym na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów.
Dotacje do przychodów ujmuje się jako przychód w poszczególnych okresach sprawozdawczych w celu zapewnienia współmierności z odpowiadającymi im kosztami, jeżeli istnieje uzasadnione przekonanie, że jednostka spełni warunki związane z dotacją oraz że dotacja zostanie otrzymana
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 13 036 | 7 332 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 489 | 610 |
| Refundacja z tytułu ZPCHR i ZUS | 948 | 1 010 |
| Zwrócone koszty sądowe | 261 | 277 |
| Odszkodowania | 1 241 | 1 495 |
| Przychody dot. nieruchomości inwestycyjnych | 911 | 840 |
| Kary umowne | 181 | 215 |
| Dotacje | 357 | 702 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących niefinansowe aktywa trwałe | 466 | 534 |
| Darowizny | 512 | 65 |
| Inne | 7 670 | 1 584 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 36 664 | 29 598 |
| Darowizny | 566 | 85 |
| Niedobory / likwidacja składników aktywów | 22 904 | 20 938 |
| Poniesione koszty sądowe i komornicze | 558 | 852 |
| Koszty dot. nieruchomości inwestycyjnej | 1 836 | 2 121 |
| VAT niepodlegający odliczeniu | 1 411 | 757 |
| Kary umowne | 402 | 674 |
| Utworzone odpisy aktualizujące stan zapasów | 2 567 | 795 |
| Utworzone odpisy aktualizujące wartość niefinansowych aktywów trwałych | 1 096 | 0 |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 117 | 1 253 |
| Różnice z rozliczenia zobowiązań warunkowych | 924 | 0 |
| Inne | 4 283 | 2 123 |
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto | -23 628 | -22 266 |
5.2D ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH NALEŻNOŚCI I POŻYCZKI
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Utworzone odpisy aktualizujące należności | -14 735 | -6 785 |
| Przychody z tytułu spłaty spisanych należności | 214 | 441 |
| Rozwiązane odpisy aktualizujące należności | 295 | 529 |
| Spisane należności | -1 806 | -1 161 |
| Rozwiązane przyszłe straty kredytowe należności | 2 382 | 1 159 |
| Rozwiązane przyszłe straty kredytowe pożyczki | 545 | 0 |
| Utworzone przyszłe straty kredytowe należności | -835 | 0 |
| Utworzone przyszłe straty kredytowe pożyczki | -894 | -28 |
| Zysk (strata) z tytułu zmiany wartości instrumentów finansowych | -14 834 | -5 845 |
5.2E PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Zasady rachunkowości
Przychody i koszty finansowe
Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu odsetek od działalności lokacyjnej i inwestycyjnej w różnego rodzaju formy instrumentów finansowych. Do działalności finansowej zaliczane są także zyski z tytułu różnic kursowych.
Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu jakich Grupa jest stroną oraz inne koszty finansowe. Do działalności finansowej zaliczane są także straty z tytułu różnic kursowych.
Odsetki
Odsetki ujmowane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu odsetek od należności przeterminowanych ujmowane są narastająco w odniesieniu do wartości brutto (stopień 1 i 2) lub netto (stopień 3) należności w przypadku podjęcia decyzji o ich dochodzeniu oraz na podstawie analizy możliwości uzyskania zapłaty. Przychody z tytułu odsetek od należności od szpitali ujmowane są w odniesieniu do głównej kwoty należności, w przypadku podjęcia decyzji o ich dochodzeniu na podstawie średniego przeterminowania należności głównej w danym okresie.
Dywidendy
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Przychody finansowe | 12 107 | 13 703 |
| Odsetki, w tym: | 11 004 | 12 331 |
| - odsetki od udzielonych pożyczek | 3 404 | 2 655 |
| - odsetki od należności | 7 255 | 8 734 |
| - odsetki pozostałe | 345 | 942 |
| Dodatnie różnice kursowe | 382 | 833 |
| Subpartycypacja - wynagrodzenie | 416 | 251 |
| Pozostałe przychody finansowe | 305 | 288 |
| Koszty finansowe | 28 545 | 14 562 |
| Odsetki, w tym: | 15 789 | 12 135 |
| - odsetki od kredytów i pożyczek | 1 770 | 3 704 |
| - odsetki od zobowiązań leasingowych | 9 213 | 7 483 |
| - odsetki budżetowe | 3 014 | 501 |
| - odsetki od faktoringu | 1 538 | 0 |
| - odsetki pozostałe | 254 | 447 |
| Prowizje bankowe | 1 826 | 1 604 |
| Ujemne różnice kursowe | 10 601 | 280 |
| Czynsz za PWU - leasing | 117 | 234 |
| Koszty z tytułu subpartycypacji | 120 | 308 |
| Pozostałe koszty finansowe | 92 | 1 |
| Przychody finansowe netto | -16 438 | -859 |
5.2F ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
| od 01.01 do 31.12.2020 | Przekształcone od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy | 141 603 | 117 265 |
| Liczba wyemitowanych akcji na 31 grudnia | 4 387 474 | 4 562 082 |
| Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję | 4 322 093 | 4 317 033 |
| Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwykłych: | ||
| Warranty subskrypcyjne | 226 726 | 93 544 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję) | 4 433 990 | 4 577 485 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Zysk netto danego roku podlegający podziałowi między akcjonariuszy | 141 603 | 117 265 |
| Zysk na 1 akcję (w PLN) | ||
| Podstawowy | 32,76 | 27,16 |
| Rozwodniony | 31,94 | 25,62 |
Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku.
Rozwodniony zysk na akcję wylicza się w oparciu o stosunek zysku przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej do średniej ważonej liczby akcji zwykłych skorygowanych w taki sposób, jak gdyby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych. Grupa posiada jedną kategorię powodującą rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych: warranty subskrypcyjne. Akcje rozwadniające wylicza się jako liczbę akcji, które zostałyby wyemitowane gdyby nastąpiła realizacja warrantów subskrypcyjnych po cenie rynkowej ustalonej jako średnioroczna cena zamknięcia akcji jednostki dominującej.
OPIS CZYNNIKÓW ROZWADNIAJĄCYCH ŚREDNIOWAŻONĄ LICZBĘ AKCJI
| Warranty Seria G | Warranty Seria H | ||
| Stan na dzień 01.01.2019 | 214 355 | 265 075 | |
| 2019-02-08 | wykonanie | (3 750) | - |
| 2019-07-11 | wykonanie | (11 425) | - |
| 2019-10-25 | wykonanie | (14 120) | - |
| 2019-12-31 | nieobjęte | - | (18 550) |
| Stan na dzień 31.12.2019 | 185 060 | 246 525 | |
| 2020-01-14 | wykonanie | (81 535) | - |
| 2020-06-19 | wykonanie | (77 500) | - |
| 2020-12-09 | wykonanie | (21 175) | - |
| Stan na dzień 31.12.2020 | 4 850 | 246 525 |
PODATEK DOCHODOWY
Zasady rachunkowości
PODATKI
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym okresie sprawozdawczym.
Podatek odroczony jest wyliczany jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji niebędącej połączeniem jednostek, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. Rezerwa i aktywo z tytułu podatku odroczonego są rozpoznawane od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje korekta aktywa. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitałach.
PODATEK DOCHODOWY (GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA)
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Rachunek zysków i strat | ||
| Bieżący podatek dochodowy | 46 623 | 24 038 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 46 623 | 24 038 |
| Odroczony podatek dochodowy | 3 675 | 13 054 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | 3 675 | 13 054 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | 50 298 | 37 092 |
UZGODNIENIE OBCIĄŻENIA PODATKOWEGO Z WYNIKIEM FINANSOWYM PRZED OPODATKOWANIEM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Wynik finansowy przed opodatkowaniem | 194 031 | 154 545 |
| Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki krajowej (19 %) | 36 866 | 29 364 |
| Wpływ podatku od trwałych różnic pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania: | ||
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 7 878 | 6 927 |
| Koszty podatkowe nie zaliczane do kosztów bilansowych | (2 167) | (876) |
| Przychody bilansowe nie zaliczone do podatkowych | (1 070) | (442) |
| Przychody podatkowe nie zaliczane do bilansowych | 1 145 | 47 |
| Stosowanie innej stawki podatkowej przez Spółki Grupy | 576 | 321 |
| Rozpoznanie uprzednio nie ujętego aktywa od podatku odroczonego od strat podatkowych z lat ubiegłych | - | (182) |
| Niewykorzystane/korekta aktywa od podatku odroczonego od strat podatkowych z lat ubiegłych | 705 | 157 |
| Korekta podatku bieżącego za lata ubiegłe (nota 5.9) | 6 503 | 1 395 |
| Pozostałe różnice | (138) | 381 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodach | 50 298 | 37 092 |
| Efektywna stawka podatku | 26% | 24% |
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (ZOBOWIĄZANIA)
| Wyszczególnienie | Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 | Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2019 | Rachunek zysków i strat za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Rachunek zysków i strat za okres od 01.01 do 31.12.2019 | Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach | Zmiana stanu z tytułu nabycia/zbycie jednostek gospodarczych |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | ||||||
| - z tytułu zarachowanych odsetek | 2 305 | 2 104 | 201 | 207 | 0 | 0 |
| - z tytułu różnicy między amortyzacją bilansową a podatkową | 10 720 | 7 710 | 3 010 | 2 275 | 0 | 0 |
| - z tytułu różnicy wartości bilansowej i podatkowej praw do użytkowania aktywów | 17 743 | 10 341 | 7 402 | -259 | 0 | 0 |
| - z tytułu korekty zobowiązań handlowych o należne rabaty od dostawców | 24 333 | 28 240 | -3 907 | 615 | 0 | 0 |
| - z tytułu dodatnich różnic kursowych | 181 | 9 | 172 | 9 | 0 | 0 |
| - z tytułu należnych odszkodowań | 0 | 0 | 0 | -2 | 0 | 0 |
| - z tytułu innych różnic przejściowych | 3 574 | 4 162 | -588 | 2 211 | 0 | 0 |
| - z tytułu niezafakturowanych przychodów | 214 | 234 | -20 | -884 | 0 | 0 |
| Zobowiązania brutto z tytułu podatku odroczonego | 59 070 | 52 800 | 6 270 | 4 172 | 0 | 0 |
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (AKTYWA)
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 | Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2019 | Rachunek zysków i strat za okres od 01.01 do 31.12.2020 | Rachunek zysków i strat za okres od 01.01 do 31.12.2019 | Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach | Zmiana stanu z tytułu nabycia/zbycie jednostek gospodarczych | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | ||||||
| - z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze | 1 779 | 1 522 | -257 | -180 | 0 | 0 |
| - z tytułu wynagrodzeń oraz narzutów na wynagrodzenia opłaconych w następnym okresie | 1 466 | 1 368 | -98 | -141 | 0 | 0 |
| - z tytułu rabatów przypisanych do wartości stanu magazynowego | 5 270 | 4 975 | -295 | -1 195 | 0 | 0 |
| - z tytułu rabatów udzielonych odbiorcom | 4 052 | 3 992 | -60 | -864 | 0 | 0 |
| - z tytułu różnicy bilansowej i podatkowej rzeczowych aktywów trwałych | 4 905 | 5 395 | 490 | 2 346 | 0 | 0 |
| - z tytułu straty podatkowej | 5 517 | 8 087 | 2 566 | 10 854 | -4 | 0 |
| - odpis aktualizujący należności | 2 023 | 978 | -1 045 | 216 | 0 | 0 |
| - z tytułu ujemnych różnic kursowych z wyceny | 489 | 3 | -486 | 3 | 0 | 0 |
| - z tytułu przyszłych strat kredytowych | 1 811 | 2 126 | 315 | 215 | 0 | 0 |
| - z tytułu sprzedaży nieruchomości (leasing zwrotny) | 0 | 5 | 5 | 19 | 0 | 0 |
| - z tytułu należnych odsetek od zobowiązań | 29 | 4 | -25 | 12 | 0 | 0 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 5 231 | 3 787 | -1 444 | -19 | 0 | 0 |
| - zapasy różnice przejściowe | 7 243 | 7 379 | 136 | -1 167 | ||
| - pozostałe różnice przejściowe | 4 825 | 2 425 | -2 397 | -1 217 | 0 | 4 |
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego | 44 640 | 42 046 | -2 595 | 8 882 | -4 | 4 |
| 0 | 0 | |||||
| Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego | x | x | 3 675 | 13 054 | ||
| Zobowiązania netto z tytułu podatku odroczonego | 14 430 | 10 754 | x | x | ||
| Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego | 0 | 0 | x | x |
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Zasady rachunkowości
Do wartości niematerialnych zaliczane są aktywa spełniające następujące kryteria:
- można je wyłączyć lub wydzielić z jednostki gospodarczej i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać do odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno indywidualnie, jak też łącznie z powiązanymi z nimi umowami, składnikami aktywów lub zobowiązań lub
- wynikają z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są zbywalne lub możliwe do wyodrębnienia z jednostki gospodarczej lub z innych tytułów lub zobowiązań.
Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane według ceny nabycia. Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju jest oceniany i uznawany za ograniczony lub nieokreślony (znaki towarowe). Grupa uznała, że nie istnieje żadne, dające się przewidzieć ograniczenie czasu, w którym można spodziewać się że znaki towarowe przestaną generować wpływy pieniężne netto. Brak zdefiniowania okresu użytkowania znaków towarowych odzwierciedla charakter tego składnika aktywów w generowaniu przyszłych wartości dla Grupy.
Powyższą decyzję Grupa podjęła biorąc pod uwagę następujące czynniki:
- nie istnieją żadne prawne ograniczenia, które wpływałyby na okres użytkowania znaku towarowego,
- brak jest ograniczeń regulacyjnych, ekonomicznych lub innych przewidywanych działań konkurentów i potencjalnych konkurentów, które mogłyby wpłynąć na ograniczenie okresu użytkowania znaku,
- okres użytkowania znaku nie jest podatny na technologiczną, techniczną bądź handlową utratę przydatności,
- okres użytkowania znaku towarowego nie jest zależny od okresu użytkowania innych aktywów.
Wartości o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji lecz corocznej ocenie utraty wartości. Wartości o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania.
Wartości niematerialne o określonym czasie użytkowania amortyzuje się przez okres:
- oprogramowanie komputerowe i licencje na oprogramowania 2-5 lat
Amortyzacja odnoszona jest w ciężar kosztów operacyjnych rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.
Grupa corocznie przeprowadza weryfikację przyjętych okresów użytkowania i metod amortyzacji. Jeżeli nastąpiła istotna zmiana konsumowania korzyści ekonomicznych z tych aktywów, dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmianę bieżących i przyszłych odpisów amortyzacyjnych.
| 31.12.2020 wartość netto ogółem, w tym: | 31.12.2019 wartość netto ogółem, w tym: | 01.01.2019 wartość netto ogółem, w tym: | |
| Znaki towarowe | 5 400 | 5 400 | 5 400 |
| Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe | 58 681 | 49 709 | 22 418 |
| Koszty prac rozwojowych | 3 153 | - | - |
| Pozostałe wartości niematerialne | 7 643 | 7 907 | 8 685 |
| Wartość sprawozdawcza netto | 74 877 | 63 016 | 36 503 |
| Wartości niematerialne w toku wytwarzania | 34 762 | 27 313 | 40 412 |
| Wartości niematerialne ogółem | 109 639 | 90 329 | 76 915 |
Wartości niematerialne w toku wytwarzania dotyczą głównie licencji oraz oprogramowania komputerowego, stanowiące elementy kompleksowego systemu informatycznego, które Grupa spodziewa się przyjąć do użytkowania w 2021 roku.
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE
| Znaki towarowe | Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozostałe wartości niematerialne | Razem | |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2019 roku | 5 400 | 22 418 | - | 8 685 | 36 503 |
| Zwiększenie z tytułu połączenia jednostek gospodarczych | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia z tytułu nabycia | - | 34 941 | - | - | 34 941 |
| Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia | - | (57) | - | - | (57) |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | 1 | - | - | 1 |
| Amortyzacja | - | (7 594) | - | (778) | (8 372) |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2019 roku | 5 400 | 49 709 | - | 7 907 | 63 016 |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2020 roku | 5 400 | 49 709 | - | 7 907 | 63 016 |
| Zwiększenie z tytułu połączenia jednostek gospodarczych | - | 79 | - | - | 79 |
| Zwiększenia z tytułu nabycia | - | 20 640 | 3 153 | 572 | 24 365 |
| Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia | - | (154) | - | - | (154) |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | (84) | - | - | (84) |
| Amortyzacja | - | (11 742) | - | (836) | (12 578) |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji | - | 3 | - | - | 3 |
| Pozostałe zmiany | - | 230 | - | - | 230 |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2020 roku | 5 400 | 58 681 | 3 153 | 7 643 | 74 877 |
WARTOŚCI NIEMATERIALNE (CIĄG DALSZY)
| Znaki towarowe | Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozostałe wartości niematerialne | Razem | |
| Stan na dzień 01.01.2019 roku | |||||
| Wartość sprawozdawcza brutto | 13 625 | 66 038 | - | 10 227 | 89 890 |
| Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących | (8 225) | (43 620) | - | (1 542) | (53 387) |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2019 roku | 5 400 | 22 418 | - | 8 685 | 36 503 |
| Stan na dzień 01.01.2020 roku | |||||
| Wartość sprawozdawcza brutto | 13 625 | 99 694 | - | 10 226 | 123 545 |
| Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących | (8 225) | (49 985) | - | (2 319) | (60 529) |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2020 roku | 5 400 | 49 709 | - | 7 907 | 63 016 |
| Stan na dzień 31.12.2020 roku | |||||
| Wartość sprawozdawcza brutto | 13 644 | 117 628 | 3 240 | 10 711 | 145 223 |
| Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących | (8 244) | (58 947) | (87) | (3 068) | (70 346) |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2020 roku | 5 400 | 58 681 | 3 153 | 7 643 | 74 877 |
Patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe obejmuje szereg pojedynczych składników, wśród których najwyższa jednostkowa wartość wynosi 7 260 tys. PLN.
Znaki towarowe dotyczą marek firmowych i przypisane są do segmentu Hurt Apteczny.
Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi w Grupie 54 079 tys. PLN.
Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosiła w Grupie 46 397 tys. PLN.
Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych na dzień 1 stycznia 2019 roku wynosiła w Grupie 42 035 tys. PLN.
POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
Zasady rachunkowości
WARTOŚĆ FIRMY
Wartość firmy powstająca przy konsolidacji, to nadwyżka sumy przekazanej zapłaty oraz kwot wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania składników aktywów i zobowiązań jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia.
Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utratę wartości. Skutki utraty wartości odnoszone są w ciężar wyniku finansowego i nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach.
Na potrzeby corocznego testu na uratę wartości Grupa dokonuje alokacji wartości firmy do grup ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które tworzą poszczególne segmenty działalności Grupy.
Wartość firmy alokowana jest do grup ośrodków wypracowujących środki pieniężne z uwagi na synergie (korzyści skali i oferty) i reorganizacje (połączenia jednostek, zmiany operacyjne) zachodzące w ramach tych grup.
Zmiany wartości firmy w okresie sprawozdawczym prezentuje poniższa tabela:
| Wartość | |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2019 roku | 301 354 |
| Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostek Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna: | 3 427 |
| - NZOZ Micromed | 901 |
| - Eskulap Sp. z o.o. | 2 526 |
| Zwiększenia stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna: | 4 950 |
| - Clinmed Pharma Sp. z o.o. | 4 950 |
| Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna: | (519) |
| - Centrum Medyczne Rodzina Sp. z o.o. | (300) |
| - Małopolskie Centrum Medyczne | (219) |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2019 roku | 309 212 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 roku | 309 212 |
| Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostek Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna: | 76 184 |
| - Examen Sp. z o.o. | 14 289 |
| - Experior S.L. | 29 199 |
| - NZOZ Zakład Rehabilitacji Leczniczej dla Dzieci i Dorosłych Sp. z o.o. | 1 130 |
| - Centrum Medyczne Remedium Sp. z o.o. | 3 736 |
| - CCR Czech a.s. | 12 169 |
| - CCR Brno s.r.o. | 2 149 |
| - Clinical Research Union JSCo | 12 267 |
| - SMO Bułgaria Ltd | 1 245 |
| Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostek Hurt Apteczny: | 767 |
| - Aliant Sp. z o.o. | 767 |
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 roku | 386 163 |
Wartość firmy została przyporządkowana do następujących grup ośrodków wypracowujących środki pieniężne (wchodzących w skład poszczególnych segmentów działalności Grupy):
- Hurt Apteczny w wysokości 129 368 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku 128 601 tys. PLN);
- Marki własne w wysokości 15 088 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku 15 088 tys. PLN);
- Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna w wysokości 241 707 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku 165 523 tys. PLN oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku 157 665 tys. PLN).
Na dzień 31 grudnia 2020 roku, na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku Grupa rozważyła przesłanki wystąpienia utraty wartości bilansowej aktywów zaangażowanych w działalność poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne a następnie przeprowadziła testy na utratę wartości firmy. Dla grup ośrodków wypracowujących środki pieniężne Marki własne oraz Hurt Apteczny zastosowano porównanie oszacowanej wartości godziwej do wartości bilansowej aktywów zaangażowanych w działalność tych grup (w tym wartości firmy), natomiast w odniesieniu do grupy Przychodnie i badania kliniczne określono wartość użytkową, która została porównana z wartością bilansowej.
Główne założenia, przyjęte w celu ustalenia wartości użytkowej prezentuje poniższa tabela:
| Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 | Na dzień 01.01.2019 | |
| Ośrodek wypracowujący środki pieniężne - Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna | |||
| Podstawa wartości odzyskiwalnej | Wartość użytkowa | Wartość użytkowa | Wartość użytkowa |
| Okres prognozy | 5-letnia szczegółowa prognoza przepływów pieniężnych wraz z wartością rezydualną | 5-letnia szczegółowa prognoza przepływów pieniężnych | 5-letnia szczegółowa prognoza przepływów pieniężnych |
| Wzrost przychodów ze sprzedaży | 6% w pierwszych 4 latach prognozy oraz 3% w 5 roku | 6,5% usługi medyczne; 5% badania kliniczne | 6,5% usługi medyczne; 5% badania kliniczne |
| Wzrost przepływów pieniężnych | 2% rocznie po 5 latach | 2% rocznie po 5 latach | 2% rocznie po 5 latach |
| Stopa dyskontowa po opodatkowaniu | 7,78% | 8,68% | 8,40% |
| Średnia zakładana rentowność EBITDA | 11% | 13% | 16% |
Powyższe założenia w zakresie strumieni przychodów oparto o dane historyczne, oczekiwaną ścieżkę rozwoju skorelowaną ze wzrostem wydatków na służbę zdrowia oraz o dane rynkowe w zakresie stopy dyskonta (stopa wolna od ryzyka skorygowana o parametr charakteryzujący Grupę i źródła finansowania). Zastosowana średnia zakładana rentowność EBITDA odpowiada średniej rentowności z ostatnich lat. Oszacowana wartość użytkowa ośrodka wypracowującego środki pieniężne – Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna wynosi 469 614 tys. PLN, natomiast wartość bilansowa aktywów ośrodków zaangażowanych w tę działalność (aktywa trwałe oraz kapitał obrotowy netto) wynosi 328 912 tys. PLN, w tym wartość firmy 241 707 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości firmy grupy Hurt Apteczny oraz Marki własne metodą określenia wartości godziwej. Oszacowanie wartości godziwej oparto na wyniku EBITDA grupy ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz mnożnikach obserwowanych dla wyceny rynkowej podmiotów notowanych na aktywnych rynkach publicznych, które Grupa uznała za tożsame lub istotnie porównywalne dla potrzeb wyceny. Dla grupy Hurt Apteczny oszacowana wartość godziwa wynosi 1 992 847 tys. PLN, natomiast wartość bilansowa wynosi 654 679 tys. PLN, w tym wartość firmy 129 368 tys. PLN. Dla grupy Marki własne oszacowana wartość godziwa wynosi 1 137 377 tys. PLN, natomiast wartość bilansowa wynosi 39 577 tys. PLN, w tym wartość firmy 15 088 tys. PLN.W latach poprzednich Grupa szacowała dla tych grup ośrodków wartość odzyskiwalną.
Pomiar wartości godziwej grupy Hurt Apteczny oraz Marki własne sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej.
Główne założenia, przyjęte w celu ustalenia wartości użytkowej prezentuje poniższa tabela:
| Hurt Apteczny | Marki własne | |
| Rynek notowań | Giełdy papierów wartościowych w UE | Giełdy papierów wartościowych w UE |
| Liczba obserwowanych spółek | 45 | 194 |
| Obszar ekonomiczny | Ochrony zdrowia | Produkty farmaceutyczne |
| Zastosowany mnożnik | EV/EBIDTA = 11 | EV/EBIDTA = 26,33 |
| Na dzień 31.12.2019 | Na dzień 01.01.2019 | |
| Ośrodek wypracowujący środki pieniężne - Hurt Apteczny | ||
| Podstawa wartości odzyskiwalnej | Wartość użytkowa | Wartość użytkowa |
| Okres prognozy | 5-letnia prognoza przepływów pieniężnych | 5-letnia prognoza przepływów pieniężnych |
| Rentowność operacyjna | na obecnym poziomie | na obecnym poziomie |
| Wzrost przychodów ze sprzedaży | 4% | 4% |
| Wzrost przepływów pieniężnych | 2% rocznie po 5 latach | 2% rocznie po 5 latach |
| Stopa dyskontowa po opodatkowaniu | 7% z tendencją wzrostową do 8% w piątym roku prognozy | 7% z tendencją wzrostową do 8% w piątym roku prognozy |
W wyniku przeprowadzonych testów Jednostka Dominująca nie stwierdziła utraty wartości firmy. Wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne ustalona została w oparciu o wartość użytkową.
Analiza wrażliwości dla testu grup ośrodków Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna
Na dzień 31 grudnia 2020 roku, na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku Grupa przeprowadziła analizę wrażliwości wartości odzyskiwalnej grup ośrodków generujących przepływy pieniężne, ocenianych metodą wartości użytkowej, w zakresie niższego wzrostu marży brutto o 1 p.p., w zakresie zmniejszenia rentowności marży brutto o 5%, w zakresie wzrostu stopy dyskontowej w całym okresie prognozowanym o 1 p.p., w zakresie zmniejszenia o 5% stopy wzrostu przychodów, a także wzrostu o 5% stałych kosztów operacyjnych. Analiza ta wykazała, że nie jest uzasadniona i prawdopodobna zmiana kluczowych założeń w stopniu, który mógłby spowodować, iż wartość bilansowa tych ośrodków przewyższy wartość odzyskiwalną. Wpływ opisanych powyżej czynników prezentuje poniższa tabela:
| Wartość użytkowa aktywów | Wartość użytkowa uwzględniająca zmianę kluczowych założeń | |
| przychody niższe o 5% | 469 614 | 398 961 |
| niższy wzrost marży brutto o 1 p.p. | 469 614 | 434 381 |
| niższa rentownośc marży brutto o 5% | 469 614 | 397 971 |
| wyższe o 5% koszty stałe | 469 614 | 426 436 |
| wzrost stopy dyskonta o 1p.p. | 469 614 | 397 306 |
Nie ujawnia się wrażliwości testu dla segmentu Hurt Apteczny oraz Marki własne z uwag na brak racjonalnej zmiany założeń, mogących spowodować utratę wartości.
Obserwacje poczynione w 2020 roku wskazują na niewielką wrażliwość strumieni przychodów i kosztów na efekty pandemii COVID-19.
POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH PRZEPROWADZONE W TRAKCIE OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
W 2020 roku skład Grupy rozszerzył się w wyniku objęcia w dniu 14 lutego 2020 roku 612 udziałów w kapitale zakładowym spółki Clinscience Technology Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. Kapitał zakładowy spółki dzieli się na 1 200 udziałów, udział Grupy w kapitale zakładowym spółki wynosi 51% (w wyniku objęcia udziałów w podwyższonym kapitale spółki udział w kapitale zakładowym spółki wynosi 83%), objęcia w dniu 27 marca 2020 roku 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Pratia Medical Center Ukraine LLC z siedzibą w Charkowie, objęcia w dniu 27 marca 2020 roku 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Pratia Ukraine LLC z siedzibą w Charkowie oraz w wyniku nabycia udziałów w Examen Sp. z o.o., Experior S.L., Aliant Sp. z o.o., N.Z.O.Z. Zakład Rehabilitacji Leczniczej dla Dzieci i Dorosłych Sp. z o.o., Silesian Healthy Blood Clinic Grosicki, Grosicka sp. j., Centrum Medyczne Remedium Sp. z o.o., CCR Czech a.s., CCR Brno s.r.o., Clinical Research Union JSCo, Medical Center Leo Clinic Ltd., SMO Bulgaria Ltd.
Szczegółowe informacje dotyczące istotnych nabyć zawarte zostały poniżej.
W dniu 10 lutego 2020 roku Pratia S.A., jednostka zależna od NEUCA S.A. nabyła 100% udziałów w spółce Examen Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu. Przedsiębiorstwo zostało zakupione w celu realizacji strategii obejmującej rozwój Grupy w segmencie badań klinicznych. Transakcja została rozliczona metodą nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 lutego 2020. Cena nabycia powyższych udziałów wyniosła 15 518 tys. PLN. Umowa zakupu udziałów przewiduje płatności warunkowe, ujęte w rozliczeniu nabycia, które oszacowane zostały na 8 852 tys. PLN i uzależnione są od osiągniętych w latach 2020-2024 wyników finansowych. Oszacowana wartość firmy wynosi 14 289 tys. PLN i została przyporządkowana do segmentu działalności: Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna. W okresie od momentu przejęcia kontroli do 31 grudnia 2020 roku zysk netto przejmowanego przedsiębiorstwa wyniósł 2 667 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzedaży wyniosły 11 630 tys. PLN. Od 1 stycznia 2020 roku do dnia przejęcia kontroli zysk netto wyniósł 101 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzedaży wyniosły 574 tys. PLN.
W dniu 29 lipca 2020 roku Neuca Clinical Trials Investments Sp. z o.o. SKA, jednostka zależna od NEUCA S.A. nabyła 100% udziałów w spółce Experior S.L. z siedzibą w Walencji (Hiszpania). Przedsiębiorstwo zostało zakupione w celu realizacji strategii obejmującej rozwój Grupy w segmencie badań klinicznych. Transakcja została rozliczona metodą nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 sierpnia 2020. Cena nabycia powyższych udziałów wyniosła 30 174 tys. PLN (6 827 tys. EUR). Umowa zakupu udziałów przewiduje płatności warunkowe, ujęte w rozliczeniu nabycia, które oszacowane zostały na 16 915 tys. PLN (3 827 tys. EUR) i uzależnione są od osiągniętych w latach 2021-2025 wyników finansowych. Oszacowana wartość firmy wynosi 29 199 tys. PLN i została przyporządkowana do segmentu działalności: Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna. W okresie od momentu przejęcia kontroli do 31 grudnia 2020 roku zysk netto przejmowanego przedsiębiorstwa wyniósł 168 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzedaży wyniosły 6 307 tys. PLN. Od 1 stycznia 2020 roku do dnia przejęcia kontroli zysk netto wyniósł 157 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzedaży wyniosły 8 528 tys. PLN.
W dniu 9 listopada 2020 roku Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA, jednostka zależna od NEUCA S.A. nabyła 51% udziałów w spółce CCR Czech a.s. z siedzibą w Pradze (Czechy). Przedsiębiorstwo zostało zakupione w celu realizacji strategii obejmującej rozwój Grupy w segmencie badań klinicznych. Transakcja została rozliczona metodą nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 listopada 2020. Cena nabycia powyższych udziałów wyniosła 16 223 tys. PLN (95 542 tys. CZK). Umowa zakupu udziałów przewiduje płatności warunkowe, ujęte w rozliczeniu nabycia, które oszacowane zostały na 3 141 tys. PLN (18 500 tys. CZK) i uzależnione są od osiągniętych w latach 2021-2023 wyników finansowych. Oszacowana wartość firmy wynosi 12 169 tys. PLN i została przyporządkowana do segmentu działalności: Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna. W okresie od momentu przejęcia kontroli do 31 grudnia 2020 roku zysk netto przejmowanego przedsiębiorstwa wyniósł 1 260 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzedaży wyniosły 2 091 tys. PLN. Od 1 stycznia 2020 roku do dnia przejęcia kontroli zysk netto wyniósł 1 992 tys. PLN, natomiast przychody ze sprzedaży wyniosły 5 128 tys. PLN.
W dniu 17 grudnia 2020 roku Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA, jednostka zależna od NEUCA S.A. nabyła 70% udziałów w spółce Clinical Research Union JSCo z siedzibą w Sofii (Bułgaria). Spółka Clinical Research Union JSCo posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym spółek: Medical Center Leo Clinic Ltd. z siedzibą w Sofii (Bułgaria) oraz SMO Bulgaria Ltd. z siedzibą w Sofii (Bułgaria). Wartość powyższych udziałów wynosi 1 557 tys. PLN i została przypisana do wyliczenia wartości firmy SMO Bulgaria Ltd. Przedsiębiorstwo zostało zakupione w celu realizacji strategii obejmującej rozwój Grupy w segmencie badań klinicznych. Transakcja została rozliczona metodą nabycia. Wynik finansowy podlega konsolidacji od dnia 1 stycznia 2021. Cena nabycia powyższych udziałów wyniosła 13 348 tys. PLN (3 010 tys. EUR). Umowa zakupu udziałów nie przewiduje płatności warunkowych. Oszacowana wartość firmy wynosi 13 512 tys. PLN (w tym 12 267 Clinical Research Union JSCo oraz 1 245 tys. PLN SMO Bulagaria Ltd.) i została przyporządkowana do segmentu działalności: Przychodnie, badania kliniczne i telemedycyna.
Opis czynników, które doprowadziły do ujęcia wartości firmy
Zarząd jednostki dominującej dokonał kalkulacji wartości firmy na dzień przejęcia kontroli nad spółkami Examen i Experior oraz wstępnych kalkulacji dla pozostałych jednostek. W trakcie przeglądu poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, zobowiązań warunkowych oraz innych składników majątku nie zidentyfikowano nieujawnionych w sprawozdaniach jednostek zależnych pozycji (w tym aktywów niematerialnych) a wartość przejętych aktywów i zobowiązań wyceniono w wartości godziwej. W wyniku przejęcia kontroli nad w/w spółkami Grupa nabyła należności o łącznej wartości 11 906 tys. PLN. Wartości nabytych należności nie stanowią istotnej wartości w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Neuca. Wartość księgowa przejętych aktywów i zobowiązań odpowiada ich wartości godziwej. Inwestycje w podstawową opiekę medyczną, badania kliniczne oraz telemedycynę to element strategii budowania rozwoju Grupy na rynku zdrowia. Koszty związane z nabyciem poszczególnych jednostek nie były istotne w relacji do zapłaconej ceny i wartości nabytych aktywów netto. Uwzględnione w cenach nabycia części jednostek płatności warunkowe reprezentują wartość godziwą określoną poprzez wysokie prawdopodobieństwo dokonania zapłaty środków pieniężnych, w związku z realizacją ustalonych warunków finansowych (uzależnienie od wyników finansowych realizowanych po dacie objęcia kontroli ). Ustalona wartość firmy nie będzie stanowić kosztów uzyskania przychodów dla celów podatkowych. Czynnikami wpływającymi na rozpoznanie wartości firmy powstałej z przejęcia jest wzrost kompetencji Grupy Neuca w zakresie badań klinicznych oraz usług medycznych, który przyczyni się do rozwoju całego obszaru segmentu opieki zdrowotnej działającego w ramach Grupy Neuca. Istotny wpływ na wartość firmy dla spółek działających w obszarze badań klinicznych mają zasoby ludzkie oraz innowacyjność, natomiast dla przychodni zasoby ludzkie i niska konkurencja.
Poniżej przedstawiono wartości kategorii aktywów i zobowiązań przejętych spółek na dzień objęcia kontroli:
| Examen Sp. z o.o. | Experior SL | Aliant Sp. z o.o. | Silesian Healthy Blood Clinic Grosicki, Grosicka sp. j. | NZOZ Zakład Rehabilitacji Leczniczej dla Dzieci i Dorosłych Sp. z o.o. | Centrum Medyczne Remedium Sp. z o.o. | CCR Czech a.s. | CCR Brno s.r.o. | Clinical Research Union JSCo, Medical Center Leo Clinic Ltd., SMO Bulgaria Ltd. | |
| Aktywa trwałe | |||||||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 440 | 930 | 0 | 0 | 0 | 271 | 174 | 9 | 236 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 774 | 0 | 0 | 0 |
| Wartości niematerialne | 4 | 75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 904 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 |
| Aktywa trwałe razem | 540 | 1 005 | 1 | 0 | 0 | 3 045 | 1 082 | 0 | 2 |
| Aktywa obrotowe | |||||||||
| Zapasy | 0 | 27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 1 005 | 3 307 | 94 | 7 | 44 | 463 | 6 099 | 411 | 476 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 180 | 93 | 453 | 60 | 222 | 503 | 2 537 | 810 | 790 |
| Pozostałe aktywa | 0 | 4 | 0 | 0 | 1 | 6 | 106 | 2 | 6 |
| - | |||||||||
| Aktywa obrotowe razem | 1 185 | 3 431 | 547 | 67 | 267 | 972 | 8 742 | 1 223 | 1 272 |
| - | |||||||||
| Aktywa razem | 1 725 | 4 436 | 548 | 67 | 267 | 4 017 | 9 824 | 1 232 | 3 066 |
| Zobowiązania długoterminowe | |||||||||
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 | 14 | 148 | 0 | 0 |
| Inne zobowiązania finansowe | 0 | 85 | 0 | 0 | 0 | 2 494 | 92 | 0 | 0 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 0 | 85 | 0 | 0 | 0 | 2 508 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||||||||
| Kredyty i pożyczki | 80 | 1 135 | 0 | 0 | 65 | 43 | 0 | 0 | 0 |
| Inne zobowiązania finansowe | 0 | 12 | 0 | 0 | 0 | 280 | 0 | 0 | 1 |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne | 416 | 2 229 | 12 | 3 | 18 | 350 | 1 635 | 373 | 379 |
| - | |||||||||
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 496 | 3 376 | 12 | 3 | 83 | 673 | 1 635 | 373 | 1 075 |
| Zobowiązania razem | 496 | 3 461 | 12 | 3 | 85 | 3 181 | 1 875 | 373 | 1 075 |
| Nabyte aktywa netto | 1 229 | 975 | 536 | 64 | 182 | 836 | 7 949 | 859 | 1 991 |
| Nabyte aktywa netto przez jednostkę dominującą | 1 229 | 975 | 536 | 64 | 182 | 836 | 4 054 | 438 | 1 394 |
| Aktywa netto przypadające udziałowcom niekontrolującym | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 895 | 421 | 597 |
| Cena nabycia | 15 518 | 30 174 | 1 303 | 60 | 1 312 | 4 572 | 16 223 | 2 587 | 14 905 |
| Ujemna wartość firmy ujęta w rachunku zysków i strat | 0 | 0 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wartość firmy | 14 289 | 29 199 | 767 | 0 | 1 130 | 3 736 | 12 169 | 2 149 | 13 511 |
Powyższe rozliczenia nabyć są prowizoryczne (poza Examen i Experior) w odniesieniu do wartości przejętych aktywów i zobowiązań ze względu na trwający proces ich identyfikacji i wyceny. Rozliczenie może zostać skorygowane w ciągu 12 miesięcy od dnia połączenia.
Ostateczne rozliczenia nabyć dokonanych w 2019 roku
Wartość firmy wynikająca z połączenia z przedsiębiorstwem pod nazwą NZOZ „Micro-Med” w Bydgoszczy oraz ze spółką Eskulap Sp. z o.o. z siedzibą w Szczytnie ustalona na dzień połączenia nie uległa zmianie w stosunku do danych zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej NEUCA sporządzonym na dzień 31 grudnia 2019 roku.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE ORAZ AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
Zasady rachunkowości
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a w przypadku połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z ustaloną na dzień połączenia wartością godziwą.
Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Późniejsze nakłady zwiększają wartość bilansową danego składnika aktywów trwałych, jeżeli jest prawdopodobne, że jednostka w wyniku ich poniesienia uzyska w przyszłości większe korzyści ekonomiczne niż pierwotnie oszacowano. Pozostałe późniejsze wydatki poniesione po dacie oddania rzeczowego aktywa trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszone o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową według stawek odzwierciedlających przewidywany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Typ | Stawka amortyzacyjna | Okres |
| Budynki i budowle | 2,5% | 40 lat |
| Maszyny i urządzenia techniczne | 10-25% | 4-10 lat |
| Urządzenia biurowe | 12,5-30% | 3-8 lat |
| Środki transportu | 20% | 5 lat |
| Inwestycje w obcych rzeczowych aktywach trwałych | do 10% | 10 lat + |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w momencie, gdy składnik aktywów trwałych jest gotowy do użytkowania. Grunty oraz rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji.
Grupa corocznie przeprowadza weryfikację przyjętych okresów użytkowania i metod amortyzacji. Jeżeli nastąpiła istotna zmiana konsumowania korzyści ekonomicznych z tych aktywów dokonywana jest zmiana okresu lub metody amortyzacji, poprzez zmianę bieżących i przyszłych odpisów amortyzacyjnych.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych rzeczowych aktywów trwałych i są ujmowane w pozostałe przychody/koszty operacyjne w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.
Jeżeli zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. W przypadku, gdy nastąpiła utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą, jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów.
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w budowie dotyczą rzeczowych aktywów trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania rzeczowego aktywa trwałego do używania. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Rzeczowe aktywa trwałe, a w notach objaśniających są przyporządkowane do poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych.
AKTYWA TRWAŁE I GRUPY AKTYWÓW NETTO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia.
KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego, które można przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, są częścią ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w okresie, w którym je poniesiono.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
| na dzień 31.12.2020 | na dzień 31.12.2019 | na dzień 01.01.2019 | |
| Grunty | 15 069 | 11 861 | 12 155 |
| Budynki i budowle | 243 494 | 130 366 | 130 642 |
| Maszyny i urządzenia | 76 362 | 65 864 | 64 719 |
| Środki transportu | 21 535 | 18 952 | 18 706 |
| Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe | 18 918 | 12 064 | 11 349 |
| Wartość sprawozdawcza netto | 375 378 | 239 107 | 237 571 |
| Rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania | 25 901 | 110 539 | 48 112 |
| Rzeczowe aktywa trwałe ogółem | 401 279 | 349 646 | 285 683 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania dotyczą następujących grup rzeczowych aktywów trwałych:
Budynki i budowle – 11 586 tys. PLN
Maszyny i urządzenia – 11 916 tys. PLN
Środki transportu – 802 tys. PLN
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – 1 597 tys. PLN
Na dzień 31 grudnia 2019 roku rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania dotyczą następujących grup rzeczowych aktywów trwałych:
Budynki i budowle – 94 426 tys. PLN
Maszyny i urządzenia – 9 715 tys. PLN
Środki transportu – 584 tys. PLN
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – 5 814 tys. PLN
Na dzień 1 stycznia 2019 roku rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania dotyczą następujących grup rzeczowych aktywów trwałych:
Budynki i budowle – 43 521 tys. PLN
Maszyny i urządzenia – 3 542 tys. PLN
Środki transportu – 489 tys. PLN
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe – 560 tys. PLN
Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi w Grupie 60 337 tys. PLN.
Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosiła w Grupie 50 400 tys. PLN.
Wartość bilansowa brutto wszystkich, w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych na dzień 1 stycznia 2019 roku wynosiła w Grupie 48 541 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku nie wystąpiły przesłanki wskazujące na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych.
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 roku oraz w okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2019 roku Grupa dokonała kapitalizacji na wartość rzeczowych aktywów trwałych kosztów finansowania. Stopa kapitalizacji kosztów finansowania oparta jest na WIBOR 1M oraz WIBOR 3M powiększonych o marżę.
Wartość kosztów finansowania skapitalizowanych na wartość rzeczowych aktywów trwałych w 2020 roku wyniosła w Grupie 1 076 tys. PLN.
Wartość kosztów finansowania skapitalizowanych na wartość rzeczowych aktywów trwałych w 2019 roku wyniosła w Grupie 3 661 tys. PLN.
ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe | Razem | |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2019 roku | 12 155 | 130 642 | 64 719 | 18 706 | 11 349 | 237 571 |
| Zwiększenie z tytułu połączenia jednostek gospodarczych | - | - | 2 | - | 94 | 96 |
| Zwiększenia z tytułu nabycia | - | 7 652 | 15 829 | 6 926 | 3 151 | 33 558 |
| Zmniejszenia z tytułu zbycia | (281) | (1 542) | (7) | (1 544) | (8) | (3 382) |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | (17) | (116) | (39) | (368) | (540) |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | 533 | - | - | 533 |
| Amortyzacja | (13) | (6 408) | (14 301) | (5 097) | (2 720) | (28 539) |
| Pozostałe zmiany | - | 39 | (635) | - | 566 | (30) |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2019 roku | 11 861 | 130 366 | 65 864 | 18 952 | 12 064 | 239 107 |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2020 roku | 11 861 | 130 366 | 65 864 | 18 952 | 12 064 | 239 107 |
| Zwiększenie z tytułu połączenia jednostek gospodarczych | - | 563 | 718 | - | 387 | 1 668 |
| Zwiększenia z tytułu nabycia | - | 99 453 | 22 475 | 9 899 | 10 291 | 142 118 |
| Zmniejszenia z tytułu zbycia | - | (17) | (2 610) | (1 926) | (97) | (4 650) |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | (192) | (134) | (59) | (15) | (400) |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | - | 463 | - | - | 463 |
| Amortyzacja | (13) | (8 599) | (15 092) | (5 331) | (3 666) | (32 701) |
| Wykup z leasingu | 3 221 | 19 974 | 6 730 | - | - | 29 925 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | - | 3 | 28 | - | (14) | 17 |
| Pozostałe zmiany | - | 1 943 | (2 080) | - | (32) | (169) |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2020 roku | 15 069 | 243 494 | 76 362 | 21 535 | 18 918 | 375 378 |
W dniu 31 marca 2020 roku została zawarta transakcja sprzedaży nieruchomości biurowo-magazynowej zlokalizowanej przy ul. Fortecznej 35-37 w Toruniu przez jednostkę zależną Spółki Martinique Investment Sp. z o.o. do Pekao Leasing Sp. z o.o. o wartości 145 186 tys. PLN netto. W tym samym dniu został podpisany Aneks aktywujący umowę leasingu zawartą w 2018 roku pomiędzy NEUCA S.A. a Pekao Leasing Sp. z o. o. Na mocy umowy Finansujący tj. Pekao Leasing Sp. z o. o. przekazał w dziesięcioletnie użytkowanie ww. nieruchomość spółce NEUCA S.A. jako podmiotowi korzystającemu na zasadach i warunkach określonych szczegółowo w umowie leasingu. Po zakończeniu umowy leasingu spółce przysługuje prawo wykupu nieruchomości.
Grupa oceniła iż, ze względu na specyficzne uwarunkowania dotyczące transakcji, w tym fakt, iż finansowane aktywa zostały nabyte przez instytucję finansową od jednostki zależnej od Jednostki Dominującej, stanowiącej wehikuł inwestycyjny, funkcjonujący w ramach grupy kapitałowej, zawarta umowa nie spełnia definicji leasingu zawartej w MSSF 16 gdyż, w specyficznych uwarunkowaniach transakcji, nie nastąpiła utrata i przekazanie kontroli użytkowania aktywów – Grupa sprawowała kontrolę nad składnikiem aktywów przed podpisaniem umowy o finansowanie nakładów i kontrolę tę utrzymuje. W interpretacji Grupy instytucja finansowa wystąpiła w przypadku powyższej umowy w roli agenta płatności z tytułu nabycia aktywa, świadczącego usługę finansowania zapłaty z odroczonym terminem wymagalności. Nieruchomości będące przedmiotem umowy prezentowane są w ramach Rzeczowych aktywów trwałych, a zobowiązania względem instytucji finansowej w pozycji Innych zobowiązań finansowych.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (CIĄG DALSZY)
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe | Razem |
| Stan na dzień 01.01.2019 roku | ||||||
| Wartość sprawozdawcza brutto | 12 371 | 173 515 | 149 691 | 37 059 | 34 201 | 406 837 |
| Suma dotychczasowego umorzenia | (216) | (42 873) | (84 972) | (18 353) | (22 852) | (169 266) |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2019 roku | 12 155 | 130 642 | 64 719 | 18 706 | 11 349 | 237 571 |
| Stan na dzień 01.01.2020 roku | ||||||
| Wartość sprawozdawcza brutto | 12 089 | 179 245 | 161 325 | 37 862 | 36 806 | 427 327 |
| Suma dotychczasowego umorzenia | (228) | (48 879) | (95 461) | (18 910) | (24 742) | (188 220) |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2020 roku | 11 861 | 130 366 | 65 864 | 18 952 | 12 064 | 239 107 |
| Stan na dzień 31.12.2020 roku | ||||||
| Wartość sprawozdawcza brutto | 15 310 | 306 039 | 183 973 | 40 569 | 47 328 | 593 219 |
| Suma dotychczasowego umorzenia | (241) | (62 545) | (107 611) | (19 034) | (28 410) | (217 841) |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2020 roku | 15 069 | 243 494 | 76 362 | 21 535 | 18 918 | 375 378 |
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, DO KTÓRYCH TYTUŁ PRAWNY PODLEGA OGRANICZENIOM ORAZ STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ
Na dzień 31 grudnia 2020 roku, na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku Grupa nie posiadała rzeczowych aktywów trwałych, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań.
Na dzień 31 grudnia 2019 roku wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie umów kredytowych wynosi 135 993 tys. PLN.
Na dzień 1 stycznia 2019 roku wartość rzeczowych aktywów trwałych stanowiących zabezpieczenie umów kredytowych wynosiła 62 658 tys. PLN.
KWOTA ZOBOWIĄZAŃ UMOWNYCH DO NABYCIA W PRZYSZŁOŚCI RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Kwota zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 2 848 tys. PLN na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosiła 9 153 tys. PLN, na dzień 1 stycznia 2019 roku wynosiła 66 244 tys. PLN.
AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
| na dzień 31.12.2020 | na dzień 31.12.2019 | na dzień 01.01.2019 | |
| Grunty | 7 087 | 10 372 | 10 317 |
| Budynki i budowle | 120 058 | 134 208 | 140 652 |
| Maszyny i urządzenia | 23 181 | 31 708 | 34 226 |
| Środki transportu | 1 109 | 1 099 | 1 225 |
| Pozostałe | 73 | - | 7 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania razem | 151 508 | 177 387 | 186 427 |
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe | Razem | |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2019 roku | 10 317 | 140 652 | 34 226 | 1 225 | 7 | 186 427 |
| Zwiększenie z tytułu połączenia jednostek gospodarczych | - | 1 130 | - | - | - | 1 130 |
| Zwiększenia nowe umowy, modyfikacje | 518 | 7 323 | - | - | - | 7 841 |
| Zmniejszenia zakończenie umów oraz sprzedaż | (378) | (17) | - | - | - | (395) |
| Amortyzacja | (85) | (14 880) | (2 518) | (126) | (3) | (17 612) |
| Pozostałe zmiany | - | - | - | - | (4) | (4) |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2019 roku | 10 372 | 134 208 | 31 708 | 1 099 | - | 177 387 |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2020 roku | 10 372 | 134 208 | 31 708 | 1 099 | - | 177 387 |
| Zwiększenie z tytułu połączenia jednostek gospodarczych | - | 2 774 | - | - | 96 | 2 870 |
| Zwiększenia nowe umowy, modyfikacje | 48 | 19 076 | 159 | 136 | - | 19 419 |
| Zmniejszenia zakończenie umów oraz sprzedaż | - | (49) | - | - | - | (49) |
| Amortyzacja | (112) | (15 966) | (1 957) | (126) | (23) | (18 184) |
| Wykup z leasingu | (3 221) | (19 973) | (6 729) | - | - | (29 923) |
| Różnice kursowe | - | (12) | - | - | - | (12) |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2020 roku | 7 087 | 120 058 | 23 181 | 1 109 | 73 | 151 508 |
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe | Razem |
| Stan na dzień 01.01.2019 roku | ||||||
| Wartość sprawozdawcza brutto | 10 838 | 209 017 | 36 168 | 1 246 | 41 | 257 310 |
| Suma dotychczasowego umorzenia | (521) | (68 365) | (1 942) | (21) | (34) | (70 883) |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2019 roku | 10 317 | 140 652 | 34 226 | 1 225 | 7 | 186 427 |
| Stan na dzień 01.01.2020 roku | ||||||
| Wartość sprawozdawcza brutto | 10 965 | 212 028 | 36 168 | 1 246 | - | 260 407 |
| Suma dotychczasowego umorzenia | (593) | (77 820) | (4 460) | (147) | - | (83 020) |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 01.01.2020 roku | 10 372 | 134 208 | 31 708 | 1 099 | - | 177 387 |
| Stan na dzień 31.12.2020 roku | ||||||
| Wartość sprawozdawcza brutto | 7 792 | 203 017 | 26 751 | 1 382 | 100 | 239 042 |
| Suma dotychczasowego umorzenia | (705) | (82 959) | (3 570) | (273) | (27) | (87 534) |
| Wartość sprawozdawcza netto na dzień 31.12.2020 roku | 7 087 | 120 058 | 23 181 | 1 109 | 73 | 151 508 |
Na podstawie zawartych umów leasingu Grupa użytkuje nieruchomości zabudowane, maszyny i urządzenia oraz środki transportu. Okres obowiązywania umów wynosi od 3 do 20 lat. Leasingobiorca dla wybranych aktywów ma możliwość zakupienia składnika aktywów za cenę, która - według przewidywań - będzie na tyle niższa od wartości godziwej ustalonej na dzień, gdy prawo zakupienia składnika będzie mogło zostać zrealizowane, iż w chwili rozpoczęcia leasingu istnieje wystarczająca pewność, że leasingobiorca z możliwości tej skorzysta. Opłaty za korzystanie ze składników majątku objętych umowami mają charakter zmienny, a podstawą ich ustalania są referencyjne stopy procentowe oparte na WIBOR 1M, rentowności polskich obligacji dla umów zawartych w PLN oraz rentowności niemieckich obligacji dla umów zawartych w EUR.
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Zasady rachunkowości
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
Do nieruchomości inwestycyjnych Grupa nie kwalifikuje nieruchomości, dla których świadczy dodatkowe usługi związane z nieruchomością na rzecz wynajmujących nieruchomość, a wartość świadczonych usług jest istotna.
Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. W odniesieniu do nieruchomości inwestycyjnych przyjmuje się okres amortyzacji oraz metodę amortyzacji jak dla rzeczowych aktywów trwałych (2,5%).
Na dzień przejścia na MSSF za wartość nabycia nieruchomości inwestycyjnych przyjęto ustaloną na ten dzień wartość godziwą.
| Wartość | |
| Wartość netto na dzień 01.01.2019 roku | 39 952 |
| Zwiększenia stanu z tytułu nabycia nieruchomości | 122 |
| Amortyzacja | (1 087) |
| Wartość netto na dzień 31.12.2019 roku | 38 987 |
| Wartość netto na dzień 01.01.2020 roku | 38 987 |
| Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia | (1 445) |
| Amortyzacja | (1 155) |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów dokonane w ciągu danego okresu | (1 092) |
| Inne zmiany | 3 |
| Wartość netto na dzień 31.12.2020 roku | 35 298 |
| Stan na dzień 01.01.2020 roku | |
| Wartość bilansowa brutto | 55 566 |
| Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących | (16 579) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku | 38 987 |
| Stan na dzień 31.12.2020 roku | |
| Wartość bilansowa brutto | 53 867 |
| Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących | (18 569) |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku | 35 298 |
W 2020 roku Grupa zleciła wycenę części nieruchomości inwestycyjnych niezależnym rzeczoznawcom. Wartość godziwa niewycenianych przez niezależnych rzeczoznawców nieruchomości inwestycyjnych jest szacowana przez Grupę wewnętrznie. Dla jednej z nieruchomości wartość godziwa odbiegała od jej wartości księgowej, w związku z czym Grupa rozpoznała odpis aktualizujący w wysokości różnicy między tymi wartościami.
Na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa nie zlecała wycen nieruchomości inwestycyjnych przez niezależnych rzeczoznawców, gdyż w jej ocenie nie wystąpiły istotne czynniki wpływające na wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych.
Na dzień 1 stycznia 2019 roku wartość godziwa części nieruchomości inwestycyjnych została wyceniona przez niezależnych rzeczoznawców. Wartość godziwa niewycenianych przez niezależnych rzeczoznawców nieruchomości inwestycyjnych jest szacowana przez Grupę wewnętrznie.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku łączna wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została oszacowana na kwotę ok. 49 mln PLN Na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku łączna wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została oszacowana na kwotę ok. 50 mln PLN.
Pomiar wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych sklasyfikowano na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej wg MSSF 13.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Grupa ujęła w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów przychody dot. nieruchomości inwestycyjnych w wysokości 911 tys. PLN oraz koszty w wysokości 1 836 tys. PLN.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku Grupa ujęła w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów przychody dot. nieruchomości inwestycyjnych w wysokości 840 tys. PLN oraz koszty w wysokości 2 121 tys. PLN.
INSTRUMENTY DŁUŻNE I KAPITAŁOWE
Zasady rachunkowości
Instrumenty kapitałowe
Aktywa finansowe obejmują instrumenty kapitałowe innych jednostek, które nie dają kontroli, współkontroli ani znaczącego wpływu na te jednostki.
Grupa wycenia inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej. Dla wszystkich posiadanych inwestycji Grupa wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji.
Dywidendy z takich inwestycji Grupa ujmuje w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Spółki do otrzymania płatności.
Instrumenty dłużne
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 2 996 | 2 864 | 2 733 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 1 071 | 525 | 525 |
| Razem aktywa finansowe | 4 067 | 3 389 | 3 258 |
| - długoterminowe | 4 067 | 3 389 | 3 258 |
| - krótkoterminowe | - | - | - |
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Akcje i udziały | 1 071 | 525 | 525 |
| Razem aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 1 071 | 525 | 525 |
| - długoterminowe | 1 071 | 525 | 525 |
| - krótkoterminowe | - | - | - |
ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Stan na początek okresu | 525 | 525 |
| Nabycie | 546 | - |
| Zbycie (-) | - | - |
| Stan na koniec okresu | 1 071 | 525 |
Kluczowe czynniki wpływające na wartość objętych udziałów nie zmieniły się na dzień bilansowy w stosunku do momentu początkowego ujęcia.
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Dłużne papiery wartościowe | 2 996 | 2 864 | 2 733 |
| Razem aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 2 996 | 2 864 | 2 733 |
| - długoterminowe | 2 996 | 2 864 | 2 733 |
| - krótkoterminowe | - | - | - |
ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Stan na początek okresu | 2 864 | 2 733 |
| Nabycie | - | - |
| Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej | 132 | 131 |
| Stan na koniec okresu | 2 996 | 2 864 |
INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
Zasady rachunkowości
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Jednostka Dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej. Udziały w podmiotach stowarzyszonych wyceniane się z zastosowaniem metody praw własności, za wyjątkiem sytuacji, gdy są zaklasyfikowane jako „przeznaczone do zbycia”. Inwestycje w jednostki stowarzyszone są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem zmian w udziale w aktywach netto tej jednostki, jakie wystąpiły do dnia kończącego okres sprawozdawczy, pomniejszonej o utratę wartości poszczególnych inwestycji.
JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
Dane na dzień 31.12.2020
| Nazwa jednostki stowarzyszonej | Miejsce siedziby jednostki | Procent posiadanych udziałów/akcji na dzień 31.12.2020 | Procent posiadanych głosów na dzień 31.12.2020 | Metoda wyceny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym | Wartość godziwa w przypadku gdy istnieją notowania rynkowe jednostki |
| Telemedycyna Polska S.A. | Katowice | 34,1% | 34,1% | praw własności | 2 578 |
| SensDx S.A. | Warszawa | 24,9% | 24,9% | praw własności | - |
| kfgn Pratia GmbH | Hamburg (Niemcy) | 40,0% | 40,0% | praw własności | - |
Dane na dzień 31.12.2019
| Nazwa jednostki stowarzyszonej | Miejsce siedziby jednostki | Procent posiadanych udziałów/akcji na dzień 31.12.2019 | Procent posiadanych głosów na dzień 31.12.2019 | Metoda wyceny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym | Wartość godziwa w przypadku gdy istnieją notowania rynkowe jednostki |
| Telemedycyna Polska S.A. | Katowice | 34,1% | 34,1% | praw własności | 958 |
| Aliant Sp. z o.o. | Warszawa | 50,0% | 50,0% | praw własności | - |
| SensDx S.A. | Warszawa | 24,9% | 24,9% | praw własności | - |
Dane na dzień 01.01.2019
| Nazwa jednostki stowarzyszonej | Miejsce siedziby jednostki | Procent posiadanych udziałów/akcji na dzień 01.01.2019 | Procent posiadanych głosów na dzień 01.01.2019 | Metoda wyceny w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym | Wartość godziwa w przypadku gdy istnieją notowania rynkowe jednostki |
| Telemedycyna Polska S.A. | Katowice | 34,1% | 34,1% | praw własności | 2 168 |
| Aliant Sp. z o.o. | Warszawa | 50,0% | 50,0% | praw własności | - |
| SensDx S.A. | Warszawa | 24,9% | 24,9% | praw własności | - |
INWESTYCJE ROZLICZANE ZGODNIE Z METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
| na dzień 31.12.2020 | na dzień 31.12.2019 | |
| Stan na początek okresu | 4 694 | 5 983 |
| Wartość początkowa | 0 | 0 |
| a) wartość brutto inwestycji w jednostki stowarzyszone na początek okresu | 4 694 | 5 983 |
| b) zwiększenia | 38 863 | 0 |
| - objęcie akcji z podwyższenia kapitału Telemedycyna Polska S.A. | 0 | 0 |
| - objęcie udziałów z podwyższenia kapitału SensDx Sp. z o.o. | 0 | 0 |
| - zakup udziałów kfgn | Site Operations & Services GmbH | 4 496 | 0 |
| - zakup udziałów Klinische Forschung Hamburg GmbH | 1 612 | 0 |
| - zakup udziałów Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH | 1 049 | 0 |
| - zakup udziałów Klinische Forschung Schwerin GmbH | 3 423 | 0 |
| - zakup udziałów Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH | 526 | 0 |
| - zakup udziałów Klinische Forschung Dresden GmbH | 2 793 | 0 |
| - zakup udziałów Klinische Forschung Karlsruhe GmbH | 2 647 | 0 |
| - zakup udziałów clinytics GmbH | 2 670 | 0 |
| - zakup udziałów kfgn Pratia GmbH (przed zmianą nazwy Melior 108. Verwaltungsgesellschaft mbH) | 51 | 0 |
| - wniesienie udziałów aportem do spółki kfgn Pratia GmbH | 19 596 | 0 |
| c) zmniejszenia | (21 963) | (1 289) |
| - udział w zyskach jednostek stowarzyszonych | (1 901) | (1 289) |
| - nabycie udziałów kontrolujących spółki Aliant Sp. z o.o. - objęcie konsolidacją | (846) | 0 |
| - wniesienie aportem do kfgn Pratia udziałów kfgn | Site Operations & Services GmbH | (4 496) | 0 |
| - wniesienie aportem do kfgn Pratia udziałów Klinische Forschung Hamburg GmbH | (1 612) | 0 |
| - wniesienie aportem do kfgn Pratia udziałów Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH | (1 049) | 0 |
| - wniesienie aportem do kfgn Pratia udziałów Klinische Forschung Schwerin GmbH | (3 423) | 0 |
| - wniesienie aportem do kfgn Pratia udziałów Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH | (526) | 0 |
| - wniesienie aportem do kfgn Pratia udziałów Klinische Forschung Dresden GmbH | (2 793) | 0 |
| - wniesienie aportem do kfgn Pratia udziałów Klinische Forschung Karlsruhe GmbH | (2 647) | 0 |
| - wniesienie aportem do kfgn Pratia udziałów clinytics GmbH | (2 670) | 0 |
| d) wartość brutto inwestycji w jednostki stowarzyszone na koniec okresu | 21 594 | 4 694 |
| Utrata wartości | 0 | 0 |
| Wartość netto inwestycji w jednostki stowarzyszone na koniec okresu | 21 594 | 4 694 |
W dniu 9 czerwca 2020 roku Neuca Clinical Trials Sp. z o. o. SKA nabyła 40% udziałów w spółce Melior 108. Verwaltungsgesellschaft mbH z siedzibą w Hamburgu (Niemcy), której podstawową działalnością jest zarządzanie majątkiem własnym i posiadanie udziałów. W dniu 15 czerwca 2020 roku Neuca Clinical Trials Sp. z o. o. SKA, jednostka zależna od jednostki dominującej nabyła 40% udziałów w spółkach kfgn | Site Operations & Services GmbH z siedzibą w Hamburgu (Niemcy), Klinische Forschung Hamburg GmbH z siedzibą w Hamburgu (Niemcy), Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH z siedzibą w Berlinie (Niemcy), Klinische Forschung Schwerin GmbH z siedzibą w Kilonii (Niemcy), Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH z siedzibą w Hanowerze (Niemcy), Klinische Forschung Dresden GmbH z siedzibą w Dreźnie (Niemcy), Klinische Forschung Karlsruhe GmbH z siedzibą w Karlsruhe (Niemcy), clinytics GmbH z siedzibą w Hamburgu (Niemcy), których podstawową działalnością są badania kliniczne.
W lipcu 2020 roku udziały spółek kfgn | Site Operations & Services GmbH z siedzibą w Hamburgu, Klinische Forschung Hamburg GmbH z siedzibą w Hamburgu, Klinische Forschung Berlin-Mitte GmbH z siedzibą w Berlinie, Klinische Forschung Schwerin GmbH z siedzibą w Kilonii, Klinische Forschung Hannover-Mitte GmbH z siedzibą w Hanowerze, Klinische Forschung Dresden GmbH z siedzibą w Dreźnie, Klinische Forschung Karlsruhe GmbH z siedzibą w Karlsruhe, clinytics GmbH z siedzibą w Hamburgu zostały wniesione aportem do spółki kfgnPratia GmbH (przed zmianą nazwy Melior 108. Verwaltungsgesellschaft mbH).
W dniu 28 sierpnia 2020 roku jednostka dominująca nabyła 50% udziałów w kapitale zakładowym spółki Aliant Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której podstawową działalnością jest pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku udział w kapitale zakładowym spółki Aliant Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wynosi 100%.
NALEŻNOŚCI I POŻYCZKI
NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Zasady rachunkowości
Grupa klasyfikuje składniki aktywów finansowych jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej przez inne całkowite dochody bądź w wartości godziwej przez wynik finansowy na podstawie:
a) modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
b) charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych.
W pozycji „Należności handlowe oraz pozostałe należności” ujmowane są:
- należności handlowe,
- należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych oraz innych świadczeń,
- pozostałe należności
- w podziale na długoterminowe i krótkoterminowe.
W pozycji należności długoterminowe ujmowane są należności, których termin realizacji jest dłuższy niż 12 miesięcy, licząc od dnia kończącego okres sprawozdawczy, z pominięciem należności dotyczących transakcji powstałych w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki, które niezależnie od terminu rozliczenia zaliczane są do aktywów obrotowych.
Należności handlowe ujmowane są w kwotach należnych, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności, co zostało szerzej opisane w punkcie „Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych należności oraz pozostałych należności”.
Terminy płatności zawierają się w większości przypadków w przedziale 0-60 dni. Dla klientów opóźniających się z zapłatą Grupa nalicza odsetki lub redukuje wysokość przyznawanego rabatu.
Po początkowym ujęciu należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. W momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia należności z tytułu dostaw i usług, które nie mają istotnego komponentu finansowania, w ich cenie transakcyjnej. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu spłaty należności nie jest długi. Należności wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w odniesieniu do których Grupa stosuje uproszczenia, są wyceniane w momencie początkowego ujęcia w kwocie wymaganej zapłaty, a w okresie późniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
W pozycji Należności długoterminowe wykazywane są należności będące przedmiotem sporu z organami podatkowymi. Grupa ujmuje te rozliczenia według oceny prawdopodobieństwa pozytywnego lub negatywnego zakończenia sporów w wartości wynikającej z założeń KIMSF 23. Grupa ocenia prawdopodobieństwo, że organy podatkowe zaakceptują niepewne rozliczenie podatkowe danej pozycji, zastosowane przez Grupę i uwzględnia skutki niepewności co do możliwości braku tej akceptacji przy określaniu swojej pozycji podatkowej dla celów rachunkowych. Skutki te Grupa szacuje stosując podejście oparte na „najbardziej prawdopodobnej kwocie”.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Należności handlowe | 1 098 612 | 1 105 231 | 1 010 246 |
| Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej | 15 131 | 16 049 | 13 814 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | (44 105) | (38 829) | (38 984) |
| Należności handlowe od jednostek niepowiązanych netto | 1 069 638 | 1 082 451 | 985 076 |
| Należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 48 434 | 53 921 | 55 462 |
| Należności długoterminowe - depozyt zabezpieczający sporne sprawy podatkowe | 41 628 | 41 628 | 34 647 |
| Pozostałe należności dochodzone na drodze sądowej | 4 032 | 227 | 113 |
| Należności z tytułu cesji wierzytelności | - | 3 255 | 4 137 |
| Należności z tytułu niezafakturowanych przychodów | - | 1 090 | 5 874 |
| Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych | 19 | 292 | 5 924 |
| Należności z tytułu subpartycypacji | 2 530 | 3 299 | 4 287 |
| Należności z tytułu zawartych umów przelewu wierzytelności | 16 472 | 17 943 | 20 138 |
| Należności z tytułu depozytów | 58 | - | 6 923 |
| Pozostałe należności - weksle obce | - | - | 3 136 |
| Należności z tytułu wadium | 2 117 | 2 078 | 874 |
| Pozostałe należności | 2 598 | 5 178 | 7 025 |
| - od jednostek powiązanych | - | - | - |
| - od pozostałych jednostek | 2 598 | 5 178 | 7 025 |
| Należności z tytułu niezakończonych badań klinicznych | 13 438 | 15 980 | 6 314 |
| Pozostałe aktywa | 11 518 | 9 040 | 7 712 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | (10 605) | (1 537) | (2 054) |
| Pozostałe należności razem | 132 239 | 152 394 | 160 512 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności brutto razem | 1 256 587 | 1 275 211 | 1 186 626 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności razem | 1 201 877 | 1 234 845 | 1 145 588 |
| - długoterminowe | 46 431 | 55 939 | 52 098 |
| - krótkoterminowe | 1 155 446 | 1 178 906 | 1 093 490 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku długoterminowe należności wynoszą 46 431 tys. PLN i obejmują należności z tytułu zawartych umów przelewu wierzytelności w wysokości 13 774 tys. PLN, należności z tytułu depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe w wysokości 32 481 tys. PLN (w tym 41 628 tys. PLN wartość brutto należności z tytułu depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe oraz 9 147 tys. PLN odpisu aktualizujące w/w należności) oraz pozostałe długoterminowe należności w wysokości 183 tys. PLN. Analogiczna wartość na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku wynosiła odpowiednio 55 939 tys. PLN (w tym 14 065 tys. PLN należności z tytułu zawartych umów przelewu wierzytelności, 41 628 tys. PLN z tytułu depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe oraz 246 tys. PLN należności z tytułu kaucji) oraz 52 098 tys. PLN (w tym długoterminowe należności z tytułu subpartycypacji w wysokości 988 tys. PLN, należności z tytułu zawartych umów przelewu wierzytelności w wysokości 16 463 tys. PLN oraz 34 647 tys. PLN z tytułu depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe). Umowy przelewu wierzytelności dotyczą transakcji, w których jednostka dominująca wstępuje w rolę faktora i nabywa należności podmiotów trzecich. Celem transakcji jest realizacja odsetek, wynikających z odroczenia płatności.
Grupa korzysta z umów finansowych opartych o wykup wierzytelności przez stronę finansującą przed terminem ich płatności, w ramach których następuje wykup wierzytelności (należności) przed terminem ich płatności, w zamian za zapłatę prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu płatności (lub do dnia zapłaty), a strona finansująca ma prawo zażądać zwrotu wypłaconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelności w sytuacji gdy dłużnik tej wierzytelności nie zapłaci w terminie płatności lub w maksymalnej dopuszczalnej zwłoce po terminie płatności. Do dnia rozliczenia wierzytelności (należności) przez dłużnika wierzytelności Grupa prezentuje wierzytelności objęte faktoringiem niepełnym (z regresem) w pozycji Należności handlowe oraz pozostałe należności. Umowa dotyczy współpracy z jednym klientem.
W wyniku przeprowadzonych postępowań podatkowych, opisanych w nocie nr 5.23 - Postępowania w zakresie rozliczeń podatkowych, Grupa ujęła w Należnościach długoterminowych - depozyt zabezpieczający sporne sprawy podatkowe stanowiący uregulowane wraz z odsetkami płatności wynikające z decyzji organów podatkowych w kwocie 26 014 tys. PLN, w tym 14 613 tys. z tytułu podatku VAT (9 355 tys. PLN z tytułu należności głównej oraz 5 258 tys. PLN z tytułu odsetek) oraz 27 015 tys. PLN z tytułu podatku dochodowego (18 250 tys. PLN należności głównej oraz 8 765 tys. PLN z tytułu odsetek). Grupa dokonała odpisu aktualizującego wartość depozytu zabezpieczającego sporne sprawy podatkowe w kwocie 9 148 tys. PLN (w tym 6 263 tys. PLN z tytułu podatku oraz 2 885 tys. PLN odsetki od zaległości podatkowych). Rozpoznany odpis aktualizujący jest następstwem analizy Zarządu jednostki dominującej oraz doradców w zakresie bieżących kierunków orzecznictwa sądowego i administracyjnego w zakresie jednej ze spornych spraw. W świetle otrzymanych przez jednostkę dominującą indywidualnych interpretacji przepisów prawa podatkowego oraz analiz prawnych przygotowanych przez zewnętrznych ekspertów, Grupa nie zgadza się z ustaleniami postępowań podatkowych i złożyła odpowiednie odwołania. Status postępowań szerzej opisany został w nocie nr 5.23 niniejszego sprawozdania finansowego.
Zaprezentowane należności dotyczą transakcji z jednostkami niepowiązanymi.
Najistotniejszą pozycją należności dla Grupy są należności handlowe, powstałe w wyniku sprzedaży wyrobów farmaceutycznych.
Zasady sprzedaży wyrobów farmaceutycznych nie odbiegają od warunków rynkowych. Terminy płatności zawierają się w większości przypadków w przedziale 0-60 dni. Dla klientów opóźniających się z zapłatą Grupa nalicza odsetki lub redukuje wysokość przyznawanego rabatu, natomiast incydentalnie nalicza odsetki z tytułu odroczenia zapłaty.
Z racji ilości klientów (powyżej 10 tys.) ryzyko kredytowe jest bardzo zdywersyfikowane, co wraz z posiadanymi zabezpieczeniami należności, zaawansowanym systemem oceny kredytowej oraz monitoringu i windykacji należności, decyduje o niskim ryzyku kredytowym związanym z należnościami handlowymi.
Ze względu na krótki i standardowy dla branży dystrybucji farmaceutyków okres wymagalności, Grupa nie dyskontuje należności handlowych.
Należności handlowe stanowiące zabezpieczenie uzyskanych od banków kredytów:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Należności stanowiące zabezpieczenie umów kredytowych (Nota 5.12) | 337 000 | 347 000 | 287 000 |
Zaprezentowane należności dotyczą transakcji z jednostkami niepowiązanymi oraz jednostkami stowarzyszonymi. Informacja dotycząca wartości należności od jednostek stowarzyszonych zaprezentowane zostały w nocie nr 5.19 – Informacje na temat podmiotów powiązanych.
NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI - STRUKTURA WALUTOWA
| na dzień 31.12.2020 w walucie | na dzień 31.12.2020 po przeliczeniu na PLN | na dzień 31.12.2019 w walucie | na dzień 31.12.2019 po przeliczeniu na PLN | na dzień 01.01.2019 w walucie | na dzień 01.01.2019 po przeliczeniu na PLN | |
| PLN | 1 219 389 | 1 219 389 | 1 267 660 | 1 267 660 | 1 172 272 | 1 172 272 |
| EUR | 2 734 | 12 616 | 1 223 | 5 219 | 1 538 | 6 830 |
| GBP | 1 710 | 8 297 | 354 | 1 771 | 1 306 | 6 257 |
| USD | 2 331 | 8 761 | 148 | 561 | 336 | 1 265 |
| CZK | 42 478 | 7 446 | - | - | 10 | 2 |
| UAH | 94 | 12 | - | - | - | - |
| BGN | 28 | 66 | - | - | - | - |
| Razem brutto | x | 1 256 587 | x | 1 275 211 | x | 1 186 626 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH ORAZ POZOSTAŁYCH NALEŻNOŚCI
Zasady rachunkowości
Utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez całkowite dochody, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) Grupa uznaje brak wywiązania się z zobowiązania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia zadłużenia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Ocena zależy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii współpracy, posiadanych zabezpieczeń oraz innych istotnych czynników i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Grupa posiada wyspecjalizowany zespół analityczny na bieżąco analizujący stan rozrachunków z kontrahentami handlowymi.
W związku ze znacznym zróżnicowaniem bazy klientów, Grupa segmentuje klientów ze względu na historyczne doświadczenie w zakresie strat kredytowych. W związku z tym Grupa wyróżnia następujące klasy ryzyka aktywów finansowych związane z charakterystyką ryzyka kredytowego poszczególnych kontrahentów:
1. Klasy bezpieczne dla których Grupa przeprowadza analizę istotności oczekiwanego ryzyka kredytowego i w przypadku stwierdzenia, iż ryzyko to jest nieistotne, nie tworzy odpisów. Do klas tych Grupa kwalifikuje należności od kontrahentów będących:
- jednostkami powiązanymi, na których politykę finansową Grupa ma bezpośredni wpływ i którym, zgodnie z przyjętą strategią, Grupa gwarantuje odpowiednie środki finansowe zapewniające spłatę ich zobowiązań;
- szpitalami i innymi jednostkami za które w przypadku likwidacji odpowiadają organy założycielskie będące jednostkami sektora finansów publicznych, także w przypadku należności dochodzonych na drodze sądowej. Dla należności tych Grupa przeprowadza analizę ECL wg kalkulacji indywidualnej opartej na założeniu, że ostatecznym płatnikiem w sytuacji upadłości jest jeden podmiot – Skarb Państwa.
2. Pozostałe, dla których dokonuje się oszacowania oczekiwanej straty kredytowej w zależności od ich charakteru, a także, niezależnie od tego, czy wystąpiły, czy też nie przesłanki do utraty wartości.
Grupa dokonała analizy poziomu strat kredytowych w całym okresie życia należności od szpitali publicznych, za które w przypadku likwidacji odpowiadają organy założycielskie, będące jednostkami sektora finansów publicznych. Z uwagi na ich niski poziom Grupa estymuje brak strat kredytowych dla należności od szpitali publicznych.
Odpisy aktualizujące na należności handlowe są liczone 2-etapowo:
1. Odpisy indywidualne na należności ze stwierdzoną utratą wartością – szacowana strata 100% salda.
2. Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności przy wykorzystaniu matrycy rezerw – straty kredytowe są oszacowane na podstawie historycznych poziomów utraty wartości stwierdzonych w analizach indywidualnych (należności handlowe).
Odpisy Indywidualne:
Wartość tego odpisu uzależniona jest od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego kontrahenta, historii współpracy, posiadanych zabezpieczeń i innych istotnych czynników. Szacowane straty są na poziomie 100% salda należności. Analiza ta dokonywana jest przez wyspecjalizowany dział w ramach struktur organizacyjnych Grupy odpowiadający za kontakty z kontrahentami i proces windykacji.
Jako salda ze stwierdzoną utratą wartości kwalifikowane są należności handlowe wątpliwe, dochodzone na drodze sądowej i po wyrokach sądowych, w momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne, tj. gdy spłaty z ostatniego roku są niższe niż dziesięć procent przeterminowanego salda. Utworzony zostaje wówczas odpis (100%) na pełną wartość należności wątpliwej.
Grupa dokonuje analizy należności handlowych pod kątem stwierdzonej utraty wartości na każdy dzień sprawozdawczy, tj., w trybie kwartalnym.
Oszacowany w Etapie 1 odpis na należności handlowe jest również podstawą do wykonania dalszych szacunków odpisu w Etapie 2.
Odpisy wg matrycy rezerw:
W kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych na należności handlowe Grupa stosuje zgodnie z MSSF 9 praktyczne uproszczenie – oczekiwane dożywotnie straty kredytowe na należnościach handlowych są oceniane przez pryzmat „tabeli wiekowania przeterminowanych należności” – matrycy rezerw. Tworzona przez Grupę matryca bazuje na doświadczeniu historycznym i ustala określone przedziały odpisów uzależnione od stopnia przeterminowania należności.
W matrycy rezerw oczekiwaną stratę ustala się w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania dla wszystkich należności objętych kalkulacją.
Kwota odpisu aktualizującego na należności handlowe szacowanego na podstawie matrycy rezerw jest dodawana do szacunku indywidualnych odpisów i łącznie jest uwzględniana jako pomniejszenie salda należności handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na każdy dzień sprawozdawczy.
Wskaźniki niewypełnienia zobowiązania i kalkulację odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2020 roku przedstawia tabela poniżej
| Razem | Należności bez szacowanych strat kredytowych* | Bieżące | 0 - 30 dni | 30 - 180 dni | 180 - 365 dni | >365 dni | |
| Należności brutto na dzień 31.12.2020 | 1 256 587 | 151 954 | 946 785 | 75 953 | 19 034 | 11 203 | 51 658 |
| Odpisy aktualizujące należności | (47 659) | (9 148) | - | - | - | - | (38 511) |
| Należności na dzień 31.12.2020 | 1 208 928 | 142 806 | 946 785 | 75 953 | 19 034 | 11 203 | 13 147 |
| Wskaźnik niewypełnienia zobowiązania | 0,05% | 0,25% | 2,55% | 9,81% | 36,85% | ||
| Oczekiwane straty kredytowe | (7 051) | (435) | (186) | (486) | (1 099) | (4 845) |
* Grupa estymuje brak strat kredytowych dla należności od szpitali publicznych w wysokości 44 946 tys. PLN, należności budżetowych w wysokości 94 654 tys. PLN, 836 tys. PLN z tytułu pozostałych należności oraz pozostałych aktywów w wysokości 11 518 tys. PLN. Odpis aktualizujący w wysokości (9 148) tys. PLN dotyczy długoterminowych depozytów zabezpieczających sporne sprawy podatkowe.
Wskaźniki niewypełnienia zobowiązania i kalkulację odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2019 roku przedstawia tabela poniżej
| Razem | Należności bez szacowanych strat kredytowych* | Bieżące | 0 - 30 dni | 30 - 180 dni | 180 - 365 dni | >365 dni | |
| Należności brutto na dzień 31.12.2019 | 1 275 211 | 172 495 | 909 192 | 123 137 | 16 166 | 10 372 | 43 849 |
| Odpisy aktualizujące należności | (32 433) | (6 409) | - | - | - | - | (26 024) |
| Należności na dzień 31.12.2019 | 1 242 778 | 166 086 | 909 192 | 123 137 | 16 166 | 10 372 | 17 825 |
| Wskaźnik niewypełnienia zobowiązania | 0,06% | 0,29% | 3,21% | 18,44% | 25,80% | ||
| Oczekiwane straty kredytowe | (7 933) | (544) | (357) | (519) | (1 913) | (4 600) |
* Grupa estymuje brak strat kredytowych dla należności od szpitali publicznych w wysokości 51 764 tys. PLN, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności powstałe w jednostkach zależnych od jednostki dominującej w wysokości 111 691 tys. PLN oraz pozostałych aktywów w wysokości 9 040 tys. PLN.
Wskaźniki niewypełnienia zobowiązania i kalkulację odpisów aktualizujących na dzień 1 stycznia 2019 roku przedstawia tabela poniżej.
| Razem | Należności bez szacowanych strat kredytowych* | Bieżące | 0 - 30 dni | 30 - 180 dni | 180 - 365 dni | >365 dni | |
| Należności brutto na dzień 01.01.2019 | 1 186 626 | 176 756 | 808 087 | 109 704 | 37 881 | 11 226 | 42 972 |
| Odpisy aktualizujące należności | (31 281) | (6 292) | - | - | (26) | (1 674) | (23 289) |
| Należności na dzień 01.01.2019 | 1 155 345 | 170 464 | 808 087 | 109 704 | 37 855 | 9 552 | 19 683 |
| Wskaźnik niewypełnienia zobowiązania | 0,07% | 0,35% | 4,80% | 16,13% | 27,82% | ||
| Oczekiwane straty kredytowe | (9 757) | (542) | (383) | (1 816) | (1 540) | (5 475) |
* Grupa estymuje brak strat kredytowych dla należności od szpitali publicznych w wysokości 59 542 tys. PLN, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności powstałe w jednostkach zależnych od jednostki dominującej w wysokości 109 502 tys. PLN oraz pozostałych aktywów w wysokości 7 712 tys. PLN.
Uzgodnienie odpisów aktualizujących należności handlowe oraz pozostałe należności na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku prezentuje poniższa tabela:
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Stan na początek okresu | 40 366 | 41 038 |
| Odpisy aktualizujące dokonane w okresie sprawozdawczym | 29 861 | 5 235 |
| Odpisy aktualizujące rozwiązane w okresie sprawozdawczym | (8 180) | (1 649) |
| Odpisy aktualizujące wykorzystane w okresie sprawozdawczym | (7 268) | (4 250) |
| Inne zmiany | (69) | (8) |
| Stan na koniec okresu | 54 710 | 40 366 |
Zmiany wartości bilansowej brutto należności handlowych w bieżącym okresie sprawozdawczym zostały zaprezentowane w poniższej tabeli:
| ECL w całym okresie życia - z utratą wartości | |
| Wartość brutto 1.01.2020 | 1 103 650 |
| powstałe | 10 760 096 |
| odsetki naliczone | - |
| odpisane (wykorzystane) | (7 265) |
| spłacone | (10 751 558) |
| Wartość brutto 31.12.2020 | 1 104 923 |
KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI HANDLOWE ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI- STRUKTURA PRZETERMINOWANIA
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Przeterminowane należności handlowe | 130 558 | 190 918 | 201 813 |
| - do 1 miesiąca | 79 360 | 129 836 | 116 606 |
| - powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy | 29 798 | 29 847 | 63 099 |
| - powyżej 6 miesięcy do roku | 14 689 | 19 114 | 17 649 |
| - powyżej roku | 38 417 | 45 185 | 38 035 |
| - odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych | (31 706) | (33 064) | (33 576) |
| Pozostałe przeterminowane należności krótkoterminowe | 10 330 | 14 875 | 25 723 |
| - do 1 miesiąca | 711 | 770 | 2 859 |
| - powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy | 806 | 2 990 | 3 395 |
| - powyżej 6 miesięcy do roku | 1 046 | 6 868 | 6 001 |
| - powyżej roku | 19 855 | 10 348 | 20 388 |
| - odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych | (12 088) | (6 101) | (6 920) |
| Należności przeterminowane brutto | 184 682 | 244 958 | 268 032 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych | (43 794) | (39 165) | (40 496) |
| Należności przeterminowane netto | 140 888 | 205 793 | 227 536 |
| Należności bieżące | 1 071 905 | 1 030 253 | 918 594 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności bieżących | (10 916) | (1 201) | (542) |
| Należności bieżące netto | 1 060 989 | 1 029 052 | 918 052 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności razem | 1 201 877 | 1 234 845 | 1 145 588 |
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU BIEŻĄCEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Zasady rachunkowości
W pozycji Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego wykazywane są należności ustalone na podstawie przepisów podatkowych w kwocie oczekiwanej na koniec okresu sprawozdawczego zwrotu od organów podatkowych.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 4 721 | 6 149 | 5 473 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 4 721 | 6 149 | 5 473 |
UDZIELONE POŻYCZKI
Zasady rachunkowości
Pożyczki udzielane kontrahentom przeznaczone są na finansowanie bieżącej działalności operacyjnej kontrahentów współpracujących z Grupą i związanych z nią umową handlową. Warunki pożyczki nie odbiegają od warunków rynkowych i oparte są o zmienną lub stałą stopę procentową odpowiadającą wartości pieniądza w czasie. Umowy pożyczek zakładają wyłącznie przepływy z tytułu kwoty głównej i odsetek (test SPPI), a model biznesowy przyjęty przez spółkę zakłada utrzymanie należności do terminu wymagalności w celu uzyskania przepływów wynikających z umowy. W związku z tym pożyczki klasyfikowane są jako aktywa finansowe ujmowane wg zamortyzowanego kosztu.
UDZIELONE POŻYCZKI
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Udzielone pożyczki | 78 416 | 75 961 | 54 768 |
| - jednostkom stowarzyszonym | 11 471 | 5 819 | 3 016 |
| - pozostałym jednostkom | 66 945 | 70 142 | 51 752 |
| Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych | (3 465) | (4 167) | (2 648) |
| Stan na koniec okresu | 74 951 | 71 794 | 52 120 |
| - długoterminowe | 22 866 | 24 971 | 22 643 |
| - krótkoterminowe | 52 085 | 46 823 | 29 477 |
Większość umów pożyczek zawieranych jest na okres do 5 lat, objęta zabezpieczeniem w postaci hipotek, weksli poręczeń oraz oprocentowana stałą stopą procentową w przedziale 3% do 10%.
Zaprezentowane pożyczki dotyczą transakcji z jednostkami niepowiązanymi oraz jednostkami stowarzyszonymi. Informacja dotycząca wartości należności z tytułu pożyczek od jednostek stowarzyszonych zaprezentowane zostały w nocie nr 5.19 – Informacje na temat podmiotów powiązanych.
UDZIELONE POŻYCZKI - STRUKTURA WALUTOWA
| na dzień 31.12.2020 w walucie | na dzień 31.12.2020 po przeliczeniu na PLN | na dzień 31.12.2019 w walucie | na dzień 31.12.2019 po przeliczeniu na PLN | na dzień 01.01.2019 w walucie | na dzień 01.01.2019 po przeliczeniu na PLN | |
| PLN | 76 566 | 76 566 | 75 961 | 75 961 | 54 768 | 54 768 |
| EUR | 401 | 1 850 | - | - | - | - |
| Razem brutto | x | 78 416 | x | 75 961 | x | 54 768 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ UDZIELONYCH POŻYCZEK
Zasady rachunkowości
Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z daną pożyczką znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, Grupa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia pożyczki. W celu dokonania takiej oceny Grupa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danej pożyczki na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.
Za zdarzenie niewypłacalności (ang. „default”) dla pożyczek Grupa uznaje brak wywiązania się z zobowiązania przez kontrahenta rozumiane jako sytuacja, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia zadłużenia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Ocena zależy od indywidualnej oceny ryzyka kredytowego odbiorcy, historii współpracy, posiadanych zabezpieczeń oraz innych istotnych czynników i jest dokonywana na poziomie indywidualnego kontrahenta. Grupa posiada wyspecjalizowany zespół analityczny na bieżąco analizujący stan rozrachunków z kontrahentami w zakresie udzielonych pożyczek.
W celu ustalenia znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i ujęcia odpisu na oczekiwane straty kredytowe na zasadzie zbiorowej Grupa dokonuje grupowania pożyczek w oparciu o wspólną charakterystykę ryzyka kredytowego. Aktywa o nieistotnej wartości, które jednocześnie wynikają ze standardowego wzorca umowy pożyczki, grupowane są w grupy o podobnej charakterystyce i ocenie ryzyka. Oszacowanie oczekiwanej straty kredytowej dokonywana jest zbiorczo dla każdej z grup.
Osobno Grupa identyfikuje aktywa o istotnej wartości (których saldo przekracza 1% łącznego salda pożyczek), a także aktywa wynikające z umów odbiegających od standardowego wzorca umowy pożyczki, dla których przeprowadza indywidualną analizę modelu biznesowego oraz warunków umowy, a także kalkulację oczekiwanych strat kredytowych.
Za znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego Grupa przyjmuje przeterminowanie należności w stosunku do oryginalnego harmonogramu o co najmniej 30 dni.
Każda z pożyczek ujmowanych w zamortyzowanym koszcie (dla aktywów istotnych indywidualnie, dla pozostałych w zidentyfikowanych grupach) przyporządkowana jest do grupy scoringowej zgodnie z przydzielonym danemu kontrahentowi (grupie pożyczek) w momencie włączenia do bilansu wewnętrznym scoringiem odpowiadającym ocenie ryzyka kontrahenta (grupy kontrahentów).
Dla tych grup scoringowych określane są (na bazie historycznego doświadczenia szkodowości) współczynniki szkód, które przykładane są odpowiednio do należności pożyczkowych w danej grupie scoringowej i w danym koszyku ryzyka kredytowego (stopień 1 – brak zmian lub nieznaczące zmiany ryzyka kredytowego od dnia początkowego ujęcia lub stopień 2 – znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od dnia początkowego ujęcia).
Niezależnie od przyjętej zasady ogólnej na bieżąco analizowana jest sytuacja majątkowa i finansowa poszczególnych kontrahentów i jeżeli w wyniku analizy okaże się, iż spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna, tworzony jest indywidualny odpis aktualizujący (następuje przesunięcie do stopnia 3 zgodnie z MSSF 9). Analiza sytuacji dłużnika uwzględnia przyczyny zwłoki, ewentualne problemy finansowe dłużnika, historyczną i obecną współpracę oraz posiadane zabezpieczenia.
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje kalkulacji odpisów aktualizujących poprzez zastosowanie ww. współczynników do należności z tytułu udzielonych pożyczek brutto. Kalkulacja jest wykonywana na poziomie pojedynczego kontrahenta (zgodnie z alokacją do stopnia ryzyka kredytowego oraz inicjalną klasyfikacją danego kontrahenta do grupy scoringowej) bądź zbiorczo dla grup kontrahentów (należności o nieistotnej wartości, które jednocześnie wynikają ze standardowego wzorca umowy pożyczki, grupowane są w grupy o podobnej charakterystyce i ocenie ryzyka i analiza warunków umowy oraz modelu biznesowego).
Zmiana poziomu odpisu aktualizującego jest ujmowana bezpośrednio w wyniku okresu bieżącego.
| 31.12.20 Wyceniane w wartości godziwej | Pożyczki niepodlegające szacowaniu strat kredytowych ze względu na nieistotność | 31.12.20 Stopień 1 (12-miesięczne ECL) | 31.12.20 Stopień 2 (ECL w okresie życia) | 31.12.20 Stopień 3 (ECL w okresie życia) | 31.12.20 Razem | 31.12.19 Stopień 1 (12-miesięczne ECL) | 31.12.19 Stopień 2 (ECL w okresie życia) | 31.12.19 Razem | 01.01.19 Stopień 1 (12-miesięczne ECL) | 01.01.19 Stopień 2 (ECL w okresie życia) | 01.01.19 Stopień 3 (ECL w okresie życia) | 01.01.19 Razem | |
| Oszacowany scoring wewnętrzny | |||||||||||||
| A (niskie ryzyko) | 2 625 | 70 | 10 745 | 615 | - | 14 055 | 4 175 | 236 | 4 411 | 3 659 | 107 | - | 3 766 |
| B (średnie ryzyko) | - | - | 6 905 | 1 222 | - | 8 127 | 5 587 | 1 292 | 6 879 | 4 082 | 2 300 | - | 6 382 |
| C (wyższe ryzyko) | 9 180 | - | 41 995 | 4 537 | 522 | 56 234 | 39 724 | 3 520 | 44 816 | 35 893 | 5 129 | 82 | 41 104 |
| Należności z tytułu pożyczek brutto | 11 805 | 70 | 59 645 | 6 374 | 522 | 78 416 | 49 486 | 5 048 | 56 106 | 43 634 | 7 536 | 82 | 51 252 |
| Odpis z tytułu utraty wartości | - | - | (1 056) | (1 887) | (522) | (3 465) | (1 167) | (1 426) | (4 165) | (1 124) | (1 441) | (82) | (2 647) |
| Wartość netto | 11 805 | 70 | 58 589 | 4 487 | - | 74 951 | 48 319 | 3 622 | 51 941 | 42 510 | 6 095 | - | 48 605 |
Na potrzeby oszacowania indywidualnej oczekiwanej straty kredytowej kontrahentów Grupa wprowadziła trzystopniowy scoring kontrahentów, na podstawie którego szacuje prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania. Podział ten wynika ze szczegółowej oceny sytuacji finansowej kontrahentów w tym poziomu obrotów, sytuacji finansowej, dyscypliny płatniczej i poziomu posiadanych zabezpieczeń. Grupa nie zdecydowała się na wykorzystanie danych ratingowych podmiotów zewnętrznych, ze względu na fakt, że większość kontrahentów Grupy to małe podmioty nie posiadające takiego ratingu, a ponadto Grupa dysponuje znacząco lepsza wiedzą o swoich kontrahentach niż agencje ratingowe i tym samym jest w stanie znacząco lepiej oszacować przyszłe ryzyka kredytowe.
Na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku Grupa nie dokonała szacunku odpisów aktualizujących dla należności z tytułu pożyczek udzielonych przez jednostki zależne od jednostki dominującej. Wartość udzielonych pożyczek przez jednostki zależne od jednostki dominującej wynosiła odpowiednio 19 845 tys. PLN oraz 3 306 tys. PLN.
Należności z tytułu pożyczek udzielonych przez jednostki zależne zostały objęte indywidualnie ustalonymi odpisami aktualizującymi, których wartość wynosiła odpowiednio 2 tys. PLN oraz 1 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz 1 stycznia 2019 roku Grupa posiadała należności z tytułu szacunku odsetek należnych od pożyczek, dla których zgodnie z umową odsetki są płatne w okresach dłuższych niż jeden miesiąc. Wartość szacunku dotyczącego należnych odsetek od pożyczek wynosił odpowiednio 10 tys. PLN oraz 209 tys. PLN i nie podlegał szacunkowi odpisu aktualizującego.
Uzgodnienie odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku prezentuje poniższa tabela
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Stan na początek okresu | 4 167 | 2 648 |
| Odpisy aktualizujące dokonane w okresie sprawozdawczym | 2 121 | 1 550 |
| Odpisy aktualizujące rozwiązane w okresie sprawozdawczym | (1 336) | (12) |
| Odpisy aktualizujące wykorzystane w okresie sprawozdawczym | (1 487) | (19) |
| Stan na koniec okresu | 3 465 | 4 167 |
UDZIELONE POŻYCZKI - STRUKTURA PRZETERMINOWANIA
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Przeterminowane pożyczki udzielone | |||
| - do 1 miesiąca | 267 | 425 | 508 |
| - powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy | 389 | 1 201 | 479 |
| - powyżej 6 miesięcy do roku | 91 | 280 | 74 |
| - powyżej roku | 2 386 | 3 146 | 3 344 |
| Przeterminowane pożyczki udzielone brutto | 3 133 | 5 052 | 4 405 |
| Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych | (522) | (4 167) | (2 648) |
| Przeterminowane pożyczki udzielone netto | 2 611 | 885 | 1 757 |
| Udzielone pożyczki - bieżące | 75 283 | 70 909 | 50 363 |
| Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek - bieżących | (2 943) | - | - |
| Udzielone pożyczki - bieżące netto | 72 340 | 70 909 | 50 363 |
| Udzielone pożyczki razem | 74 951 | 71 794 | 52 120 |
ZMIANA STANU UDZIELONYCH POŻYCZEK
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Stan na początek okresu | 71 794 | 52 120 |
| Nabycie - udzielenie | 21 110 | 36 527 |
| Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej | 3 411 | 2 864 |
| Odpisy aktualizujące dokonane w okresie sprawozdawczym | (2 121) | (1 550) |
| Odpisy aktualizujące rozwiązane w okresie sprawozdawczym | 1 336 | 12 |
| Reklasyfikacja z pozostałych należności | (794) | (794) |
| Zbycie - spłaty | (19 849) | (17 385) |
| Odpisy - reklasyfikacja z pozostałych należności oraz inne zmiany | 11 | - |
| Inne zmiany - różnice kursowe | 53 | - |
| Stan na koniec okresu | 74 951 | 71 794 |
| - długoterminowe | 22 866 | 24 971 |
| - krótkoterminowe | 52 085 | 46 823 |
Zmiany wartości bilansowej brutto udzielonych pożyczek w bieżącym okresie sprawozdawczym zostały zaprezentowane w poniższej tabeli:
| Wyceniane w wartości godziwej | Pożyczki niepodlegające szacowaniu strat kredytowych ze względu na nieistotność | 12-miesięczne ECL | ECL w całym okresie życia - bez utraty wartości | ECL w całym okresie życia - z utratą wartości | razem | |
| Wartość brutto 1.01.2020 | 8 322 | 678 | 58 302 | 7 077 | 1 572 | 75 951 |
| Powstałe | 4 000 | 191 | 21 312 | 988 | - | 26 491 |
| odsetki naliczone | 468 | 37 | 2 579 | 328 | - | 3 412 |
| odpisane (wykorzystane) | - | (1) | - | (16) | (1 485) | (1 502) |
| przeniesione do stopnia 2 | - | - | (1 344) | 1 344 | - | - |
| przeniesione do stopnia 3 (z utratą wartości) | - | - | - | (446) | 446 | - |
| inne zmiany | (438) | - | 53 | - | - | (385) |
| spłacone | (547) | (835) | (21 257) | (2 902) | (10) | (25 551) |
| wartość brutto 31.12.2020 | 11 805 | 70 | 59 645 | 6 373 | 523 | 78 416 |
W przypadku, gdy wycena nie zniekształca wartości bilansowej składnika, Grupa wycenia pożyczki w wartości nominalnej. W związku z naliczaniem odsetek od pożyczek na koniec każdego miesiąca, różnica wynikająca z zastosowania efektywnej stopy procentowej jest nieistotna.
POZOSTAŁE AKTYWA
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Ubezpieczenia | 1 849 | 1 716 | 1 542 |
| Energia elektryczna, czynsz, prenumeraty, rozmowy telefoniczne | 813 | 335 | 385 |
| Usługi informatyczne, licencje, oprogramowanie | 4 383 | 3 540 | 3 091 |
| Prowizje | - | - | 7 |
| Materiały reklamowe | 3 032 | 2 809 | 2 315 |
| Dotacje | 173 | - | - |
| Pozostałe | 1 268 | 640 | 372 |
| Razem | 11 518 | 9 040 | 7 712 |
ZAPASY
Zasady rachunkowości
Zapasy obejmują głównie towary handlowe przeznaczone do odsprzedaży w wyniku normalnej działalności. Towary są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Koszty dodatkowe związane z zakupem materiałów i towarów handlowych są mało znaczące, z tego względu zakupione materiały i towary ewidencjonuje się w księgach rachunkowych według cen zakupu, natomiast rozchód następuje wg metody szczegółowej identyfikacji ich rzeczywistych cen (kosztów).
Grupa na bieżąco dokonuje weryfikacji towarów pod kątem zmniejszenia wartości handlowej. W uzasadnionych przypadkach Grupa dokonuje stosownych odpisów aktualizujących. Utworzone odpisy aktualizujące Grupa odnosi w pozostałe koszty operacyjne a wykorzystanie w pozycji, w której ujmowany jest koszt towarów objętych odpisem. Towary przeterminowane oraz uszkodzone podlegają likwidacji. Koszty zlikwidowanego towaru ujmowane są w pozostałych kosztach operacyjnych.
Rabaty otrzymane od dostawców są ujmowane w okresie którego dotyczą jako korekta kosztu własnego sprzedaży. Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy wartość zapasów podlega korekcie o rabaty przypadające na poszczególne pozycje magazynowe.
STRUKTURA ZAPASÓW
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Materiały | 11 570 | 8 563 | 7 029 |
| Produkcja w toku | 41 | - | - |
| Wyroby gotowe | 5 187 | 251 | 82 |
| Towary | 1 171 770 | 1 074 478 | 1 108 504 |
| Zaliczki na dostawy | 3 801 | 2 581 | 2 755 |
| Zapasy ogółem, w tym | 1 192 369 | 1 085 873 | 1 118 370 |
| - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań (Nota 5.12) | 482 800 | 525 050 | 475 250 |
Zapasy obejmują głównie towary handlowe przeznaczone do odsprzedaży w wyniku normalnej działalności. Zapasy prezentowane na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku są pełnowartościowe i zdatne do sprzedaży, Grupa na bieżąco ocenia ich stan. W uzasadnionych przypadkach Grupa dokonuje stosownych odpisów aktualizujących. Utworzone odpisy aktualizujące Grupa odnosi w pozostałe koszty operacyjne a wykorzystanie w pozycji, w której ujmowany jest koszt towarów objętych odpisem.
W 2020 roku Grupa zwiększyła odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania w wysokości 720 tys. PLN.
W 2019 roku Grupa utworzyła odpis aktualizujący wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania w wysokości 795 tys. PLN. Łączna wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosi 2 575 tys. PLN, na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosiła 1 855 tys. PLN, na dzień 1 stycznia 2019 roku wynosiła 1 060 tys. PLN.
W 2020 roku Grupa ujęta wartość spisanych zapasów z tytułu niedoborów stwierdzonych podczas inwentaryzacji oraz likwidacji jako koszt w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w wysokości 22 904 tys. PLN. (w 2019 20 938 tys. PLN) w pozycji pozostałe koszty operacyjne.
Cykl rotacji zapasów w 2020 roku wynosi 45 dni, natomiast w 2019 roku wynosił 49 dni.
INNE INSTRUMENTY FINANSOWE
Zasady rachunkowości
Klasyfikacja aktywów finansowych
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- instrumenty pochodne zabezpieczające.
Grupa dokonuje klasyfikacji na moment początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja dłużnych aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Wycena może odbywać się także w wartości wymagającej zapłaty, jeśli efekty dyskonta nie są znaczące.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody kwalifikuje się:
1. składnik aktywów finansowych jeśli spełnione są poniższe warunki:
- jest on utrzymywany w modelu biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, oraz
- warunki umowne dają prawo do otrzymania w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału
Skutki zmian wartości godziwej ujmowane są w innych całkowitych dochodach do momentu zaprzestania ujmowania składnika aktywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany zysk/strata ujmowane są w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.
2. instrument kapitałowy, co do którego na moment początkowego ujęcia dokonano nieodwracalnego wyboru klasyfikacji do tej kategorii. Opcja wyboru wartości godziwej przez inne całkowite dochody nie jest dostępna dla instrumentów przeznaczonych do obrotu.
Zyski i straty, zarówno z wyceny jak i realizacji, powstające na tych aktywach ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend, które są ujmowane w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Dla instrumentów kapitałowych istnieje możliwość zastosowania alternatywnej opcji wyceny – w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Grupa wyznacza do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody akcje i udziały nienotowane.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa klasyfikuje wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend).
Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii:
- wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
- wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- instrumenty finansowe zabezpieczające.
Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się zobowiązania inne niż zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (m.in. zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty i pożyczki).
Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego
Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa kwalifikuje również zobowiązania objęte programem faktoringu odwrotnego. Strona finansująca dokonuje spłaty zobowiązań wobec dostawców Grupy w zamian za zapłatę przez Grupę odsetek za okres finansowania pomiędzy terminem spłaty zobowiązań wobec dostawców a terminem, w którym następuje zapłata w/w zobowiązań przez Grupę wobec faktora (zgodnym z terminem wymagalności, ustalonym pierwotnie przez dostawcę). Koszty odsetek za okres finansowania Grupa prezentuje w kosztach finansowych Rachunku zysków i strat. Przekazanie środków pieniężnych na rzecz faktora Grupa prezentuje w działalności operacyjnej sprawozdania z przepływów pieniężnych, natomiast koszty finansowania w działalności finansowej.
Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń.
ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa może zmieniać kwotę deklarowanych dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje, dokonywać skupu akcji własnych w celu umorzenia lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. . Szczegóły dotyczące realizacji skupów akcji własnych zawarte zostały w nocie 5.13.
Grupa monitoruje kapitał za pomocą wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wartości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej), zobowiązań z tytułu leasingu oraz innych zobowiązań finansowych pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Łączną wartość kapitału oblicza się jako kapitał własny wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA NETTO DO KAPITAŁÓW WŁASNYCH
| Nota | stan na 31.12.2020 | stan na 31.12.2019 | stan na 01.01.2019 | |
| Zadłużenie, w tym: | 5.12 | 321 847 | 454 252 | 345 096 |
| - zadłużenie długoterminowe | 236 577 | 132 923 | 186 342 | |
| - zadłużenie krótkoterminowe | 85 270 | 321 329 | 158 754 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5.11 | (22 606) | (78 914) | (32 602) |
| Zadłużenie netto | 299 241 | 375 338 | 312 494 | |
| Kapitał własny | 5.13 | 776 800 | 643 620 | 637 298 |
| Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego | 0,4 | 0,6 | 0,5 |
Osiągana przez Grupę wartość wskaźnika wskazuje na bezpieczną sytuację finansową w zakresie finansowania zewnętrznego.
KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
| Nota | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Aktywa finansowe | ||||
| Wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody | 1 071 | 525 | 525 | |
| Wyceniane w zamortyzowany koszcie | 1 239 195 | 1 334 496 | 1 177 581 | |
| Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 14 801 | - | - | |
| 1 255 067 | 1 335 021 | 1 178 106 | ||
| Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako: | ||||
| Inwestycje długoterminowe w obligacje | 5.7 | 2 996 | 2 864 | 2 733 |
| Długoterminowe akcje i udziały nienotowane | 5.7 | 1 071 | 525 | 525 |
| Długoterminowe należności handlowe oraz pozostałe należności | 5.9 | 46 431 | 55 939 | 52 098 |
| Długoterminowe udzielone pożyczki | 5.9 | 22 866 | 24 971 | 22 643 |
| Krótkoterminowe należności handlowe oraz pozostałe należności (za wyjątkiem należności podatkowych) | 5.9 | 1 107 012 | 1 124 985 | 1 038 028 |
| Krótkoterminowe udzielone pożyczki | 5.9 | 52 085 | 46 823 | 29 477 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5.11 | 22 606 | 78 914 | 32 602 |
| 1 255 067 | 1 335 021 | 1 178 106 | ||
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | - | |
| Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 2 732 128 | 2 745 889 | 2 576 565 | |
| Zabezpieczające instrumenty pochodne | - | - | - | |
| 2 732 128 | 2 745 889 | 2 576 565 | ||
| Wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako: | ||||
| Długoterminowe kredyty i pożyczki | 5.12 | 598 | - | 45 029 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 5.12 | 139 860 | 132 923 | 141 313 |
| Długoterminowe inne zobowiązania finansowe | 5.12 | 96 119 | - | - |
| Inne długoterminowe zobowiązania operacyjne | 5.16 | 2 053 | 1 125 | 1 593 |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne (za wyjątkiem zobowiązań podatkowych) | 5.16 | 2 408 228 | 2 290 512 | 2 229 876 |
| Krótkoterminowe kredyty i pożyczki | 5.12 | 13 630 | 290 585 | 132 530 |
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 5.12 | 20 830 | 30 744 | 26 224 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu należności | 5.12 | 47 372 | - | - |
| Krótkoterminowe inne zobowiązania finansowe | 5.12 | 3 438 | - | - |
| 2 732 128 | 2 745 889 | 2 576 565 |
PORÓWNANIE WARTOŚCI GODZIWYCH Z WARTOŚCIAMI SPRAWOZDAWCZYMI
Zdaniem Zarządu wartość bilansowa pomniejszona o odpisy z tytułu utraty wartości należności i udzielonych pożyczek oraz wartość bilansowa zobowiązań handlowych i pozostałych zobowiązań finansowych nie różni się istotnie od ich wartości godziwej.
Informacje dotyczące wartości godziwej instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe depozyty bankowe oraz krótkoterminowe pożyczki otrzymane - wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów;
- należności handlowe, pozostałe należności, udzielone krótkoterminowe pożyczki, zobowiązania handlowe, pozostałe zobowiązania finansowe oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów - wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter;
- długoterminowe pożyczki udzielone oraz długoterminowe zobowiązania finansowe - wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania, a także niską wartość bilansową.
POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODACH W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH
| Przychody/ koszty z tytułu odsetek | Zyski / straty z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących oraz spisanie | Zyski/ straty z tytułu wyceny | Pozostałe przychody/ koszty | Razem | |
| Aktywa finansowe | ||||||
| Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 132 | 0 | 0 | 0 | 0 | 132 |
| Akcje i udziały nienotowane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 7 335 | 0 | -13 650 | 0 | 280 | -6 035 |
| Udzielone pożyczki | 3 404 | 53 | 545 | 0 | 0 | 4 002 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73 |
| RAZEM | 10 944 | 53 | -13 105 | 0 | 280 | -1 828 |
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Kredyty i pożyczki | -1 817 | -58 | 0 | 0 | -1 827 | -3 702 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | -6 560 | -7 772 | 0 | 0 | -117 | -14 449 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu | -1 538 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 538 |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne | -68 | -121 | 0 | 0 | 252 | 63 |
| Inne zobowiązania finansowe | -2 734 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 734 |
| RAZEM | -12 717 | -7 951 | 0 | 0 | -1 692 | -22 360 |
Grupa w 2020 roku nie uzyskiwała dochodów, nie ponosiła kosztów oraz nie uzyskiwała zysków lub strat z inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
| za okres 01.01 do 31.12.2019 | Przychody/ koszty z tytułu odsetek | Zyski / straty z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie/ utworzenie odpisów aktualizujących oraz spisanie | Zyski/ straty z tytułu wyceny | Pozostałe przychody/ koszty | Razem |
| Aktywa finansowe | ||||||
| Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 131 | 0 | 0 | 0 | 0 | 131 |
| Akcje i udziały nienotowane | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 9 101 | 0 | -5 817 | 0 | -58 | 3 226 |
| Udzielone pożyczki | 2 655 | 0 | -28 | 0 | 0 | 2 627 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 271 | 0 | 0 | 0 | 0 | 271 |
| RAZEM | 12 158 | 0 | -5 845 | 0 | -58 | 6 255 |
| Zobowiązania finansowe | ||||||
| Kredyty i pożyczki | -4 032 | 0 | 0 | 0 | -1 530 | -5 562 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | -7 483 | 793 | 0 | 0 | -234 | -6 924 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne | -161 | 23 | 0 | 0 | 288 | 150 |
| Inne zobowiązania finansowe | -287 | 0 | 0 | 0 | 0 | -287 |
| RAZEM | -11 963 | 816 | 0 | 0 | -1 476 | -12 623 |
Grupa w 2019 roku nie uzyskiwała dochodów, nie ponosiła kosztów oraz nie uzyskiwała zysków lub strat z inwestycji w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
Grupa monitoruje ryzyko finansowe związane z działalnością Grupy i zarządza nim analizując stopień narażenia i poziom ryzyka. Ryzyko, na które narażona jest Grupa obejmuje ryzyko rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej w wartości godziwej oraz ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi), a także ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności.
RYZYKO KREDYTOWE
Głównymi aktywami finansowymi narażonymi na ryzyko kredytowe posiadanymi przez Grupę są należności handlowe, pożyczki oraz środki pieniężne. Wartości bilansowe aktywów finansowych odpowiadają maksymalnej ekspozycji na ryzyko kredytowe.
Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wartościami pomniejszonymi o odpisy aktualizujące oszacowane na podstawie historycznej i obecnej współpracy, oceny aktualnej sytuacji finansowej oraz oceny posiadanych zabezpieczeń. Maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym stanowi wartość bilansowa aktywów finansowych nie uwzględniająca wartości zabezpieczeń.
Ryzyko kredytowe należności handlowych jest na bieżąco analizowane przez powołaną specjalnie do tego komórkę. Każdy klient Grupy posiada wyznaczony limit kredytowy, przyznawany na podstawie dotychczasowej współpracy, oceny zdolności finansowej oraz proponowanych zabezpieczeń.
Ryzyko kredytowe należności handlowych Grupa ocenia jako niskie, co szerzej zostało opisane w nocie 5.9 – Należności i pożyczki.
Pożyczki są udzielane klientom zgodnie z wewnętrzną procedurą obowiązującą w Grupie. Zgodnie z procedurą każdy z kontrahentów posiada limit określający górną granicę zaangażowania Grupy z tytułu pożyczek oraz należności. W przypadku większych pożyczek, jak również po przekroczeniu ustalonych limitów danego klienta, udzielenie pożyczki jest poprzedzone dokładną analizą ekonomiczno-finansową. Wniosek o udzielenie pożyczki jest w takim przypadku zatwierdzany przez Komitet kredytowy. Spłata wszystkich pożyczek jest zabezpieczona na majątku i/lub poprzez poręczenia osobiste.
Należności z tytułu udzielonych pożyczek stanowią głównie pożyczki udzielone odbiorcom aptecznym na rozwój działalności gospodarczej. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Grupa udzieliła pożyczek na łączną kwotę 21 110 tys. PLN.
Podstawowe warunki udzielanych pożyczek:
- Okres pożyczki od 6 miesięcy do 6 lat,
- Udzielone kwoty pożyczek – głównie od 10 tys. PLN do kilkunastu mln PLN,
- Oprocentowanie stałe i zmienne (WIBOR + marża),
- Spłata może odbywać się w ratach stałych i malejących.
Ze względu na znaczną dywersyfikację pożyczek, ustanowione zabezpieczenia oraz ciągły monitoring spłat, ryzyko kredytowe związane z tymi pożyczkami uważane jest za niskie. Dotychczasowa historia spłat tych pożyczek potwierdza tę ocenę.
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Grupa narażona jest na zmiany stopy procentowej z tytułu zaciągniętych długo i krótkoterminowych zobowiązań finansowych. Zobowiązania finansowe Grupy oparte są o zmienną stopę procentową, bazującą na wskaźniku WIBOR. Wzrost międzybankowych stóp procentowych może spowodować wzrost kosztów finansowych Grupy. Grupa ma częściowy wpływ na ograniczenie wpływu zmiany poziomu stóp procentowych poprzez optymalizację zarządzania kapitałem obrotowym (poziom zapasów, rotacja należności i zobowiązań), co bezpośrednio istotnie wpływa na poziom zaangażowania finansowego w bankach.
Zdecydowana większość pożyczek udzielonych aptekom oparta jest o stałą stopę procentową. Grupa ocenia ryzyko stopy procentowej dla tych pożyczek jako niskie ze względu na:
- krótki okres wymagalności pożyczek (średnio do 24 mies.)
- relatywnie wysoki poziom oprocentowania pożyczek – średnio 6,2%.
W średnim i dłuższym okresie udzielone pożyczki w umiarkowanym stopniu ograniczają ryzyko stopy procentowej z tytułu zaciągniętych kredytów (wyceniane są wg zamortyzowanego kosztu).
INSTRUMENTY FINANSOWE O STAŁEJ I ZMIENNEJ STOPIE PROCENTOWEJ
| Nota | Wartość bilansowa 31.12.2020 | Wartość bilansowa 31.12.2019 | Wartość bilansowa 01.01.2019 | |
| Instrumenty finansowe o stałej stopie procentowej | ||||
| Aktywa finansowe | 5.9 | 17 076 | 33 619 | 19 470 |
| Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej | ||||
| Aktywa finansowe | 5.9 | 57 875 | 38 175 | 32 650 |
| Zobowiązania finansowe | 5.12 | 321 847 | 454 252 | 345 096 |
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Analiza wrażliwości pokazująca wpływ potencjalnie możliwej zmiany stóp procentowych na wynik finansowy
Aktywa odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień kończący okres sprawozdawczy wyniosły 57 875 tys. PLN.
| Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych | +/- 0,50 p.p. | +/- 1,0 p.p. |
| Wpływ na przychody odsetkowe osiągnięte w okresie sprawozdawczym | +/- 0,29 mln zł. | +/- 0,58 mln zł. |
| Wpływ na wynik finansowy netto | +/- 0,23 mln zł. | +/- 0,47 mln zł. |
Aktywa odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień 31 grudnia 2019 roku wyniosły 38 175 tys. PLN.
| Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych | +/- 0,50 p.p. | +/- 1,0 p.p. |
| Wpływ na przychody odsetkowe osiągnięte w okresie sprawozdawczym | +/- 0,19 mln zł. | +/- 0,38 mln zł. |
| Wpływ na wynik finansowy netto | +/- 0,15 mln zł. | +/- 0,31 mln zł. |
Aktywa odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień 1 stycznia 2019 roku wyniosły 32 650 tys. PLN.
| Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych | +/- 0,50 p.p. | +/- 1,0 p.p. |
| Wpływ na przychody odsetkowe osiągnięte w okresie sprawozdawczym | +/- 0,16 mln zł. | +/- 0,33 mln zł. |
| Wpływ na wynik finansowy netto | +/- 0,13 mln zł. | +/- 0,26 mln zł. |
Zobowiązania odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień kończący okres sprawozdawczy wyniosły: 321 847 tys. PLN.
| Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych | +/- 0,50 p.p. | +/- 1,0 p.p. |
| Wpływ na koszty odsetkowe poniesione w okresie sprawozdawczym | +/- 1,61 mln zł. | +/- 3,22 mln zł. |
| Wpływ na wynik finansowy netto | +/- 1,30 mln zł. | +/- 2,61 mln zł. |
Zobowiązania odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień 31 grudnia 2019 roku wyniosły: 454 252 tys. PLN.
| Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych | +/- 0,50 p.p. | +/- 1,0 p.p. |
| Wpływ na koszty odsetkowe poniesione w okresie sprawozdawczym | +/- 2,27 mln zł. | +/- 4,54 mln zł. |
| Wpływ na wynik finansowy netto | +/- 1,84 mln zł. | +/- 3,68 mln zł. |
Zobowiązania odsetkowe oparte na zmiennej stopie procentowej na dzień 1 stycznia 2019 roku wyniosły: 345 096 tys. PLN.
| Potencjalna możliwa zmiana stóp procentowych | +/- 0,50 p.p. | +/- 1,0 p.p. |
| Wpływ na koszty odsetkowe poniesione w okresie sprawozdawczym | +/- 1,73 mln zł. | +/- 3,45 mln zł. |
| Wpływ na wynik finansowy netto | +/- 1,40 mln zł. | +/- 2,80 mln zł. |
Analiza wrażliwości pokazująca wpływ potencjalnie możliwej zmiany stóp procentowych na inne całkowite dochody netto
Na dzień 31 grudnia 2020 roku, na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku Grupa nie posiadała instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej, których wycena odnoszona była w inne całkowite dochody.
RYZYKO PŁYNNOŚCI
Grupa przygotowuje budżet w okresach rocznych wraz z analizą rotacji kapitału obrotowego oraz przepływami pieniężnymi. Grupa na bieżąco reaguje na odchylenia od planowanych wyników finansowych oraz przepływów pieniężnych, minimalizując ryzyko płynności. Grupa współpracuje, zarówno w ramach transakcji pieniężnych, jak i kapitałowych, z instytucjami finansowymi (głównie bankami) o wysokiej wiarygodności co nie powoduje przy tym znacznej koncentracji ryzyka płynności. Wartości w poniższych tabelach prezentowane są według daty wymagalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności (według wartości nominalnej, włączając płatności z tytułu ewentualnych odsetek).
Dane na 31.12.2020
| Instrument | Nota | Przeterminowane | do 1 m-ca | 2-3 m-cy | 4-6 m-cy | 7-12 mcy | od 1 do 2 lat | od 2 do 3 lat | od 3 do 4 lat | od 4 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | Wartość bilansowa |
| Zobowiązania | |||||||||||||
| Kredyty | 5.12 | 0 | 0 | 422 | 1 096 | 12 112 | 0 | 598 | 0 | 0 | 0 | 14 228 | 14 228 |
| Leasing | 5.12 | 0 | 2 250 | 4 856 | 6 754 | 13 519 | 26 102 | 28 784 | 19 857 | 16 873 | 91 395 | 210 390 | 160 690 |
| Zobowiązania finansowe związane z zakupem nieruchomości | 5.12 | 0 | 441 | 882 | 1 323 | 2 646 | 5 292 | 5 292 | 5 292 | 5 292 | 87 710 | 114 170 | 99 557 |
| Faktoring należności | 5.12 | 0 | 46 942 | 16 | 414 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 47 372 | 47 372 |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne | 5.16 | 53 135 | 833 579 | 1 247 689 | 288 317 | 6 503 | 1 379 | 351 | 200 | 0 | 0 | 2 431 153 | 2 431 153 |
| Razem | 53 135 | 883 212 | 1 253 865 | 297 904 | 34 780 | 32 773 | 35 025 | 25 349 | 22 165 | 179 105 | 2 817 313 | 2 753 000 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa posiadała niewykorzystane limity kredytowe z tytułu zaciągniętych kredytów na łączną kwotę 401 633 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa utrzymywała wskaźniki płynności na bezpiecznym poziomie. Wskaźniki pokrycia aktywów trwałych kapitałem stałym wyniósł ok. 90%, a łączny cykl rotacji zapasów i należności był zbliżony do cyklu rotacji zobowiązań.
Dane na 31.12.2019
| Instrument | Nota | Przeterminowane | do 1 m-ca | 2-3 m-cy | 4-6 m-cy | 7-12 mcy | od 1 do 2 lat | od 2 do 3 lat | od 3 do 4 lat | od 4 do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | Wartość bilansowa |
| Zobowiązania | |||||||||||||
| Kredyty | 5.12 | 0 | 0 | 0 | 119 710 | 170 875 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 290 585 | 290 585 |
| Leasing | 5.12 | 0 | 2 215 | 6 427 | 6 400 | 22 510 | 22 536 | 21 138 | 24 228 | 15 714 | 94 533 | 215 701 | 163 667 |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne | 5.16 | 206 716 | 720 554 | 1 146 663 | 227 328 | 4 946 | 398 | 424 | 151 | 0 | 0 | 2 307 180 | 2 307 180 |
| Razem | 206 716 | 722 769 | 1 153 090 | 353 438 | 198 331 | 22 934 | 21 562 | 24 379 | 15 714 | 94 533 | 2 813 466 | 2 761 432 |
Na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa posiadała niewykorzystane limity kredytowe z tytułu zaciągniętych kredytów na łączną kwotę 120 415 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa utrzymywała wskaźniki płynności na bezpiecznym poziomie. Wskaźniki pokrycia aktywów trwałych kapitałem stałym wyniósł ok. 80%, a łączny cykl rotacji zapasów i należności był zbliżony do cyklu rotacji zobowiązań.
RYZYKO WALUTOWE
Ryzyko walutowe w Grupie jest związane z dokonywaniem zakupów towarów handlowych płatnych w walutach obcych oraz z zawartymi umowami leasingu. Struktura walutowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz leasingu została zaprezentowana odpowiednio w nocie nr 5.16 oraz w nocie nr 5.12. Udział zakupów rozliczanych w walutach obcych do łącznej wartości transakcji zakupu towarów handlowych w skali roku jest niewielki i wynosi około 1,5% oraz jest rozliczany niemal w 76% w walucie USD. Zakupy te są realizowane z odroczonym terminem płatności (w przedziale 30 – 120 dni) i w tym czasie Grupa jest narażona na ryzyko związane z osłabieniem się złotego. Z uwagi na niewielkie ryzyko walutowe w porównaniu do skali obrotów ryzyko to nie jest obecnie zabezpieczane. W zależności od sytuacji na rynku walutowym, która jest stale monitorowana, Grupa nie wyklucza wykorzystania transakcji zabezpieczających ryzyko walutowe w przyszłości.
ZASTAWY
Wartość bilansowa aktywów finansowych Grupy stanowiąca zabezpieczenie spłat zaciągniętych zobowiązań wynosi 337 000 tys. PLN (należności handlowe).
INFORMACJA NA TEMAT RYZYKA CENY ZWIĄZANEGO Z INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI
Zarówno na dzień 31 grudnia 2020 roku, na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku Grupa nie posiada istotnych instrumentów finansowych, z którymi wiązałoby się ryzyko utraty wartości na skutek zmiany ceny rynkowej.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku Grupa nie zawierała umów, w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe lub umowy odkupu.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku oraz w analogicznym okresie 2019 roku nie występowały przekwalifikowania metod wyceny aktywów finansowych.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku oraz w analogicznym okresie 2019 roku Grupa nie posiadała zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu.
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Zasady rachunkowości
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty zgodnie z modelem biznesowym Grupy utrzymywane są w celu ściągnięcia umownych przepływów, w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości ustalonego zgodnie z modelem oczekiwanych strat.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Środki pieniężne w PLN | 15 040 | 75 019 | 25 226 |
| Środki pieniężne w EUR | 2 677 | 2 855 | 7 315 |
| Środki pieniężne w GBP | 5 | 984 | 51 |
| Środki pieniężne w USD | 101 | 55 | 10 |
| Środki pieniężne w CZK | 3 660 | 1 | - |
| Środki pieniężne w UAH | 333 | - | - |
| Środki pieniężne w BGN | 790 | - | - |
| Razem | 22 606 | 78 914 | 32 602 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa posiadała ekwiwalenty środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 7 469 tys. PLN i obejmowały głównie środki do obsługi kart przedpłaconych.
Na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa posiadała środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 5 150 tys. PLN i obejmowały głównie środki do obsługi kart przedpłaconych. Na dzień 1 stycznia 2019 roku wartość środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania wynosiła 3 795 tys. PLN i dotyczyła środków do obsługi kart przedpłaconych.
Grupa dokonała analizy odpisów na środki pieniężne w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności, ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów banków, w których utrzymywane są środki pieniężne oraz publiczne dostępne informacje agencji ratingowych dotyczące prawdopodobieństwa niewypłacalności. Grupa odstąpiła od tworzenia odpisu aktualizującego ze względu na niską wartość oszacowanego odpisu.
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zasady rachunkowości
Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie przewiduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania.
Zobowiązania z tytułu faktoringu należności
Grupa prezentuje wierzytelności objęte faktoringiem niepełnym (z regresem) w pozycji Należności handlowe oraz pozostałe należności a otrzymane od faktora środki pieniężne do dnia otrzymania informacji od faktora o zapłacie wierzytelności przez dłużnika w pozycji zobowiązania z tytułu faktoringu należności. W związku z nieprzejęciem przez faktora ryzyka niewypłacalności dłużnika Grupa zaprzestaje ujmowania wierzytelności objętych faktoringiem dopiero po uregulowaniu płatności przez dłużnika faktoringowego. W przypadku braku spłaty zobowiązań przez dłużnika Grupa jest zobowiązana zwrócić faktorowi otrzymane wcześniej środki pieniężne. W związku z zawartymi umowami faktoringu Grupa ponosi koszty prowizji i odsetek, które prezentowane są w kosztach finansowych Rachunku zysków i strat. Rozliczenie wierzytelności objętych faktoringiem Grupa prezentuje w działalności operacyjnej sprawozdania z przepływów pieniężnych, natomiast koszty prowizji i odsetek w działalności finansowej.
5.12A DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Kredyty | 598 | - | 45 000 |
| Pożyczki | - | - | 29 |
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania - leasing | 23 760 | 27 633 | 30 192 |
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania - najem długoterminowy | 116 100 | 105 290 | 111 121 |
| Zobowiązania finansowe związane z zakupem nieruchomości | 96 119 | - | - |
| Razem długoterminowe zobowiązania finansowe | 236 577 | 132 923 | 186 342 |
5.12B KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Kredyty | 13 630 | 290 585 | 132 513 |
| Pożyczki | - | - | 17 |
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania - leasing | 4 271 | 17 463 | 13 810 |
| Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania - najem długoterminowy | 16 559 | 13 281 | 12 414 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu należności | 47 372 | - | - |
| Zobowiązania finansowe związane z zakupem nieruchomości | 3 438 | - | - |
| Razem zobowiązania finansowe | 85 270 | 321 329 | 158 754 |
Zdaniem Zarządu Spółki wartość bilansowa zobowiązań finansowych odzwierciedla ich wartość godziwą.
W dniu 25 maja 2020 roku pomiędzy NEUCA S.A., a DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie został podpisany aneks nr 18 do umowy kredytowej z dnia 30 marca 2005 roku. Na mocy aneksu obniżono wartość limitu kredytowego do kwoty 40 000 tys. PLN, zmniejszono wartość zabezpieczeń oraz ustalono termin spłaty kredytu na dzień 31 maja 2021 roku. Pozostałe parametry umowy nie uległy zmianie.
W dniu 15 czerwca 2020 roku zawarty został aneks nr 4 do umowy kredytu w rachunku bieżącym pomiędzy NEUCA S.A. a Caixa Bank S.A. Oddział w Polsce z siedzibą w Warszawie. Na mocy aneksu ustalono termin spłaty kredytu na dzień 15 czerwca 2021 roku oraz zmieniono wysokość oprocentowania. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie.
W dniu 25 czerwca 2020 roku NEUCA S.A. podpisała aneks nr 25 do umowy o Multilinię z dnia 27 czerwca 2003 roku zawartej z Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Na mocy aneksu wydłużono termin spłaty kredytu w kwocie 135 000 tys. PLN do dnia 30 września 2020 roku oraz zmieniono wartość jego oprocentowania. Umowa przewiduje również przesuwanie okresu dostępności kredytu na dotychczasowych warunkach o trzy miesiące bez konieczności zawierania aneksu, jednak nie dłużej niż do 30 czerwca 2021 roku. Aktualnie obowiązujący termin spłaty kredytu to 30 marca 2021r. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie.
W dniu 28 sierpnia 2020 roku NEUCA S.A. podpisała aneks nr 25 do umowy kredytu w rachunku bieżącym z dnia 1 września 2006 roku udzielonego przez Bank Millennium S.A. z siedzibą w Warszawie. Zapisy aneksu regulują zmianę terminu spłaty kredytu na dzień 31 sierpnia 2021 roku oraz zmianę wartości oprocentowania. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie.
W dniu 30 września 2020 roku NEUCA S.A. podpisała aneks nr 27 do umowy kredytu w rachunku bieżącym z dnia 13 maja 2004 roku udzielonego przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie. Na mocy aneksu ustalono termin spłaty kredytu w wysokości 50 000 tys. PLN na dzień 30 września 2021 roku. Zapisy aneksu regulują także wartość zabezpieczeń kredytu oraz zapisy dotyczące zobowiązań kredytobiorcy. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie.
W dniu 10 grudnia 2020 roku podpisana została umowa uzupełniająca nr 1 do umowy kredytowej z dnia 4 grudnia 2019 roku zawartej z ING Bankiem Śląskim S.A. z siedzibą w Katowicach. Na mocy umowy wydłużono termin spłaty kredytu w kwocie 20 000 tys. PLN do dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zmieniono wartość oprocentowania i prowizji. Pozostałe parametry kredytu nie uległy zmianie.
Grupa korzysta z umów finansowych opartych o wykup wierzytelności przez stronę finansującą przed terminem ich płatności, w ramach których następuje wykup wierzytelności (należności) przed terminem ich płatności, w zamian za zapłatę prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu płatności (lub do dnia zapłaty), a strona finansująca ma prawo zażądać zwrotu wypłaconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelności w sytuacji gdy dłużnik tej wierzytelności nie zapłaci w terminie płatności lub w maksymalnej dopuszczalnej zwłoce po terminie płatności. Rozliczenie wierzytelności (należności) z kwotą uzyskaną z tytułu jej sprzedaży następuje dopiero na dzień zapłaty przez dłużnika wierzytelności dokonanego na rachunek strony finansującej.
W dniu 25 marca 2020 roku NEUCA S.A. zawarła z Bankiem Millennium S.A. z siedzibą w Warszawie umowę klasycznego faktoringu niepełnego (finansowanie faktur wybranych odbiorców NEUCA S.A.). Przyznany w ramach tej formy finansowania limit dla NEUCA S.A. wynosi 65 000 tys. PLN.
W dniu 31 marca 2020 roku została zawarta transakcja sprzedaży nieruchomości biurowo-magazynowej zlokalizowanej przy ul. Fortecznej 35-37 w Toruniu przez jednostkę zależną Spółki Martinique Investment Sp. z o.o. do Pekao Leasing Sp. z o.o. o wartości 145 186 tys. PLN netto. W tym samym dniu został podpisany Aneks aktywujący umowę leasingu zawartą w 2018 roku pomiędzy NEUCA S.A. a Pekao Leasing Sp. z o. o. Na mocy umowy Finansujący tj. Pekao Leasing Sp. z o. o. przekazał w dziesięcioletnie użytkowanie ww. nieruchomość spółce NEUCA S.A. jako podmiotowi korzystającemu na zasadach i warunkach określonych szczegółowo w umowie leasingu. Po zakończeniu umowy leasingu Spółce przysługuje prawo wykupu nieruchomości.
Grupa oceniła iż, ze względu na specyficzne uwarunkowania dotyczące transakcji, w tym fakt, iż finansowane aktywa zostały nabyte przez instytucję finansową od jednostki zależnej od Jednostki Dominującej, stanowiącej wehikuł inwestycyjny, funkcjonujący w ramach grupy kapitałowej, zawarta umowa nie spełnia definicji leasingu zawartej w MSSF 16 gdyż, w specyficznych uwarunkowaniach transakcji, nie nastąpiła utrata i przekazanie kontroli użytkowania aktywów - Grupa sprawowała kontrolę nad składnikiem aktywów przed podpisaniem umowy o finansowanie nakładów i kontrolę tę utrzymuje. W interpretacji Grupy instytucja finansowa wystąpiła w przypadku powyższej umowy w roli agenta płatności z tytułu nabycia aktywa, świadczącego usługę finansowania zapłaty z odroczonym terminem wymagalności. Nieruchomości będące przedmiotem umowy prezentowane są w ramach Rzeczowych aktywów trwałych, a zobowiązania względem instytucji finansowej w pozycji Innych zobowiązań finansowych.
KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
| Nazwa oraz siedziba jednostki | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy w walucie | Waluta kredytu / pożyczki | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy w PLN | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty w walucie | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty w PLN | Część długoterminowa | Część krótkoterminowa | Termin spłaty | Rodzaj kredytu | Stopa procentowa nominalna | Stopa procentowa efektywna | Zabezpieczenia |
| PEKAO S.A. Warszawa | 50 000 | PLN | 50 000 | 50 000 | 7 214 | - | 7 214 | 2021-09-30 | kredyt obrotowy w rachunku bankowym | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Zastaw rejestrowy o wartości 120 500 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Pełnomocnictwo do rachunków bankowych 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 75 000 tys. PLN 4. Cesja wierzytelności z umów zawartych z odbiorcami Kredytobiorcy z wyłączeniem wierzytelności od publicznych zakładów opieki zdrowotnej do kwoty 7 500 tys. PLN |
| Santander Bank Polska S.A. Warszawa | 135 000 | PLN | 135 000 | 135 000 | 422 | - | 422 | 2021-03-30 | kredyt obrotowy w rachunku bankowym | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 68 800 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Cesja wierzytelności od kontrahentów w wysokości 96 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 162 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego |
| Bank Millennium S.A. Warszawa | 50 000 | PLN | 50 000 | 50 000 | 11 | - | 11 | 2021-08-31 | kredyt rewolwingowy | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Cesja wierzytelności do 89 500 tys. PLN zł 2. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości min. 89 500 tys. PLN, stanowiących własność kredytobiorcy wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 63 200 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego (Pozycje 1. i 2. to zabezpieczenia wspólne z umową o kredyt rewolwingowy) |
| Bank Millennium S.A. Warszawa | 39 500 | PLN | 39 500 | 39 500 | 3 653 | - | 3 653 | 2021-08-31 | kredyt obrotowy w rachunku bankowym | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Cesja wierzytelności do 89 500 tys. PLN 2. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości min. 89 500 tys. PLN, stanowiących własność kredytobiorcy wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 63 200 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego (Pozycje 1. i 2. to zabezpieczenia wspólne z umową o kredyt rewolwingowy) |
| Bank DnB NORD POLSKA S.A. Warszawa | 40 000 | PLN | 40 000 | 40 000 | 752 | - | 752 | 2021-05-31 | kredyt obrotowy w rachunku bankowym | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Zastaw rejestrowy o wartości nie niższej niż 60 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Cesja wierzytelności o wartości nie niższej niż 40 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 60 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego |
| Caixa Bank Warszawa | 80 000 | PLN | 80 000 | 80 000 | 344 | - | 344 | 2021-06-15 | kredyt obrotowy w rachunku bankowym | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 120 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Niepotwierdzony przelew na zabezpieczenie wierzytelności do wartości 80 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 120 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego |
| ING Bank Śląski S.A. | 20 000 | PLN | 20 000 | 20 000 | 471 | - | 471 | 2021-12-31 | kredyt obrotowy w rachunku bankowym | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 24 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Cesja wierzytelności do kwoty 24 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 24 000 tys. PLN |
| Banco de Sabadell S.A. Alicante (Hiszpania) | 200 | EUR | 923 | 195 | 898 | 598 | 300 | 2023-11-30 | kredyt komercyjny | 2,65% | 3% | |
| Banco de Sabadell S.A. Alicante (Hiszpania) | 67 | EUR | 310 | 67 | 310 | - | 310 | |||||
| pożyczka | 33 | 153 | 33 | 153 | - | 153 | pożyczka | |||||
| Razem | 14 228 | 598 | 13 630 |
KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEŃ 31.12.2019 ROKU
| Nazwa oraz siedziba jednostki | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy | Kwota kredytu / pożyczk i pozostała do spłaty | Część długoterminowa | Część krótkoterminowa | Termin spłaty | Rodzaj kredytu | Stopa procentowa nominalna | Stopa procentowa efektywna | Zabezpieczenia |
| PEKAO S.A. Warszawa | 91 500 | 41 717 | - | 41 717 | 2020-09-30 | kredyt obrotowy w rachunku bankowym | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Zastaw rejestrowy 147 750 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Pełnomocnictwo do rachunków bankowych 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 137 250 tys. PLN 4. Cesja wierzytelności z umów zawartych z odbiorcami Kredytobiorcy z wyłączeniem wierzytelności od publicznych zakładów opieki zdrowotnej do kwoty 7 500 tys. PLN |
| Santander Bank Polska S.A. Warszawa | 35 000 | - | - | - | 2020-06-30 | kredyt obrotowy w rachunku bankowym | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 68 800 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Cesja wierzytelności od kontrahentów w wysokości 96 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 162 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego |
| Bank Millennium S.A. Warszawa | 50 000 | 49 995 | - | 49 995 | 2021-08-31 | kredyt rewolwingowy | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 80 000 tys. PLN 2. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 89 500 tys. PLN, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej 3. Cesja wierzytelności do 89 500 tys. PLN (Pozycje 2. i 3. to zabezpieczenia wspólne z umową o kredyt w rachunku bieżącym) |
| Bank Millennium S.A. Warszawa | 39 500 | 34 163 | - | 34 163 | 2020-08-31 | kredyt obrotowy w rachunku bankowym | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 80 000 tys. PLN 2. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 89 500 tys. PLN, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej 3. Cesja wierzytelności do 89 500 tys. PLN (Pozycje 2. i 3. to zabezpieczenia wspólne z umową o kredyt w rachunku bieżącym) |
| Bank DnB NORD POLSKA S.A. Warszawa | 50 000 | 45 844 | - | 45 844 | 2020-05-29 | kredyt obrotowy w rachunku bankowym | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Zastaw rejestrowy o wartości 75 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Cesja wierzytelności do kwoty 50 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 75 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego |
| Caixa Bank Warszawa | 80 000 | 73 866 | - | 73 866 | 2020-06-15 | kredyt obrotowy w rachunku bankowym | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 120 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Niepotwierdzony przelew na zabezpieczenie wierzytelności do wartości 80 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 120 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego |
| ING Bank Śląski S.A. | 20 000 | - | - | - | 2020-12-31 | kredyt obrotowy w rachunku bankowym | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 24 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Cesja wierzytelności do kwoty 24 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 24 000 tys. PLN |
| Bank Pekao S.A. Warszawa | 45 000 | 45 000 | - | 45 000 | 2020-08-17 | kredyt inwestycyjny | WIBOR 3M+marża | WIBOR 3M +marża + prowizja | 1. Pełnomocnictwo do rachunków Martinique Investment Sp. z o. o. prowadzonych w Banku Pekao S.A., 2. Oświadczenie Martinique Investment Sp. z o. o. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 67 500 tys. PLN, 3. Poręczenie udzielone przez NEUCA S.A. do wysokości 67 500 tys. PLN, 4. Oświadczenie NEUCA S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 67 500 tys. PLN, 5. Hipoteka do kwoty 67 500 tys. PLN na nieruchomości w Toruniu przy ul. Fortecznej wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, 6. Zastaw finansowy ustanowiony na wierzytelnościach z rachunków bankowych Martinique Investment Sp. z o. o. prowadzonych w Banku Pekao S.A. |
| Razem | 290 585 | - | 290 585 |
KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEŃ 01.01.2019 ROKU
| Nazwa oraz siedziba jednostki | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty | Część długoterminowa | Część krótkoterminowa | Termin spłaty | Rodzaj kredytu | Stopa procentowa nominalna | Stopa procentowa efektywna | Zabezpieczenia |
| PEKAO S.A. Warszawa | 91 500 | 3 400 | - | 3 400 | 2019-09-30 | kredyt obrotowy w rachunku bankowym | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Zastaw rejestrowy 147 750 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Pełnomocnictwo do rachunków bankowych 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 137 250 tys. PLN 4. Cesja wierzytelności z umów zawartych z odbiorcami Kredytobiorcy z wyłączeniem wierzytelności od publicznych zakładów opieki zdrowotnej do kwoty 7 500 tys. PLN |
| Santander Bank Polska S.A. Warszawa | 85 000 | 1 066 | - | 1 066 | 2019-06-30 | kredyt obrotowy w rachunku bankowym | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 43 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Cesja wierzytelności od kontrahentów w wysokości 60 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 102 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego |
| Bank Millennium S.A. Warszawa | 30 000 | 29 997 | - | 29 997 | 2019-07-01 | kredyt rewolwingowy | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 48 000 tys. PLN 2. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 89 500 tys. PLN, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej 3. Cesja wierzytelności do 89 500 tys. PLN (Pozycje 2. i 3. to zabezpieczenia wspólne z umową o kredyt w rachunku bieżącym) |
| Bank Millennium S.A. Warszawa | 39 500 | 12 157 | - | 12 157 | 2019-08-31 | kredyt obrotowy w rachunku bankowym | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 63 200 tys. PLN 2. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 89 500 tys. PLN, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej 3. Cesja wierzytelności do 89 500 tys. PLN (Pozycje 2. i 3. to zabezpieczenia wspólne z umową o kredyt w rachunku bieżącym) 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego |
| Bank Pekao S.A. Warszawa | 100 000 | 5 263 | - | 5 263 | 2019-02-17 | kredyt inwestycyjny | WIBOR 3M+marża | WIBOR 3M +marża + prowizja | 1. Zastaw finansowy oraz zastaw rejestrowy na akcjach, 2. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 § 1 k.p.c. 3. Zastaw finansowy oraz zastaw rejestrowy na rachunkach kredytobiorcy prowadzonych w Banku wraz z pełnomocnictwem do dysponowania tymi rachunkami, 4. Przystąpienie do długu Cefarm Rzeszów Sp. z o.o., Healthmore Sp. z o.o., Lago Sp. z o.o. wraz z oświadczeniem przystępujących do długu o poddaniu się egzekucji w formie aktu notarialnego w trybie art. 777 § 1 k.p.c. oraz potwierdzeniem odpowiedzialności solidarnej 5. Niepotwierdzony przelew wierzytelności z zaakceptowanych przez Bank kontraktów zawartych przez ACP Pharma S.A., Healthmore Sp. z o. o., Cefarm Rzeszów Sp. z o. o. i Lago Sp. z o. o., 6. Pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi Kredytobiorcy w Banku, 7. Hipoteka do kwoty 150 000 tys. PLN nieruchomości w Toruniu, ul. Szosa Lubicka 26 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. |
| Bank DnB NORD POLSKA S.A. Warszawa | 50 000 | 3 357 | - | 3 357 | 2019-05-31 | kredyt obrotowy w rachunku bankowym | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Zastaw rejestrowy o wartości 75 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Cesja wierzytelności do kwoty 50 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 75 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego |
| Caixa Bank Warszawa | 80 000 | 76 872 | - | 76 872 | 2019-06-15 | kredyt obrotowy w rachunku bankowym | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 120 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy 2. Niepotwierdzony przelew na zabezpieczenie wierzytelności do wartości 80 000 tys. PLN 3. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 120 000 tys. PLN 4. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego |
| Bank Pekao S.A. Warszawa | 4 000 | 401 | - | 401 | 2019-03-29 | kredyt inwestycyjny | WIBOR 3M+marża | WIBOR 3M +marża + prowizja | 1. hipoteka 6 000 tys. PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia; 2. Oświadczenie o poddaniu się egzekucji 3. Pełnomocnictwo do rachunku bankowego 4. Poręczenie udzielone przez Neuca S.A. 5. Deklaracja podporządkowania spłat pożyczek udzielonych przez Neuca S.A. |
| Bank Pekao S.A. Warszawa | 45 000 | 45 000 | 45 000 | - | 2020-08-17 | kredyt inwestycyjny | WIBOR 3M+marża | WIBOR 3M +marża + prowizja | 1. Pełnomocnictwo do rachunków Martinique Investment Sp. z o. o. prowadzonych w Banku Pekao S.A., 2. Oświadczenie Martinique Investment Sp. z o. o. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 67,5 mln zł, 3. Poręczenie udzielone przez NEUCA S.A. do wysokości 67 500 tys. PLN, 4. Oświadczenie NEUCA S.A. o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 k.p.c. do kwoty 67 500 tys. PLN, 5. Hipoteka do kwoty 67 500 tys. PLN na nieruchomości w Toruniu przy ul. Fortecznej wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, 6. Zastaw finansowy ustanowiony na wierzytelnościach z rachunków bankowych Martinique Investment Sp. z o. o. prowadzonych w Banku Pekao S.A. |
| PKO Leasing S.A. Łódź | 83 | 5 | - | 5 | 2019-06-15 | pożyczka | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Weksel, 2. Zastaw rejestrowy, 3. Przewłaszczenie, 4. Polisa ubezpieczeniowa, 5. Cesja ubezpieczeniowa |
| EFL Finance S.A. Wrocław | 49 | 41 | 29 | 12 | 2022-04-01 | pożyczka | WIBOR 1M+marża | WIBOR 1M +marża + prowizja | 1. Przewłaszczenie, 2. Cesja ubezpieczeniowa |
| Razem | 177 559 | 45 029 | 132 530 |
Umowy kredytowe zawierają wskaźniki finansowe (kowenanty), których Grupa musi przestrzegać. Na dzień 31 grudnia 2020 roku, 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku nie wystąpiło naruszenie postanowień zawartych przez Grupę umów kredytowych.
STRUKTURA ZAPADALNOŚCI KREDYTÓW I POŻYCZEK
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 13 630 | 290 585 | 132 530 |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 598 | - | 45 029 |
| - płatne powyżej 1 roku do 2 lat | 308 | - | 45 000 |
| - płatne powyżej 2 lat do 5 lat | 290 | - | 29 |
| Kredyty i pożyczki razem | 14 228 | 290 585 | 177 559 |
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło naruszenie postanowień zawartych przez Grupę umów kredytowych. Swoje zobowiązania z tytułu tych umów Grupa reguluje terminowo.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA/LEASINGU
Zasady rachunkowości
Grupa jako leasingobiorca
Dla umów, w przypadku których Grupa występuje jako leasingobiorca Grupa rozpoznaje aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego aktywa w korespondencji z zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu.
Grupa zadecydowała o zastosowaniu dwóch zwolnień przewidzianych przez standard dotyczący leasingu oraz ujęciu w kosztach następujących rodzajów umów:
- wszystkich umów, których okres leasingu jest krótszy niż 12 miesięcy;
- umów, w odniesieniu do których składnik aktywów ma wartość niższą niż 5 tys. USD.
Okres leasingu obejmuje nieodwołalny okres umowy. Przy ustalaniu okresu leasingu uwzględniono regulacje prawne obowiązujące w polskim otoczeniu prawnym. Dla umów zawartych na czas nieokreślony Grupa przyjmuje okres wypowiedzenia jako nieodwołalny okres leasingu. W przypadku umów leasingu zawartych na czas nieokreślony większość okresów wypowiedzenia jest krótsza lub równa 12 miesięcy i dla tych umów Grupa zastosowała zwolnienie z ujmowania leasingów krótkoterminowych, umowy takie są traktowane jako umowy krótkoterminowe i nie są wyceniane ani prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Umowy te nie posiadają opcji nabycia użytkowanych aktywów.
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu, który obejmuje:
- kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu
- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
- wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę,
- szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.
Po dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i straty z tytułu utraty wartości oraz uwzględniającego ewentualne aktualizacje wartości zobowiązania leasingowego.
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy, ponieważ stopy procentowej leasingu nie można było z łatwością ustalić.
W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują:
- stałe opłaty leasingowe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe;
- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia leasingu;
- kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
- kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
- zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
- zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych
- zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
W wycenie aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowego ujmowane są wyłącznie elementy leasingowe. Pozostałe elementy nieleasingowe, takie jak płatności za media są ujmowane osobno, zgodnie z zasadami mającymi zastosowanie do takich opłat. Dla umów zawierających zarówno elementy leasingowe oraz elementy nieleasingowe, w przypadku braku możliwości ich wyodrębnienia, Grupa stosuje uproszczenie i ujmuje każdy element leasingowy i nieleasingowy jako jeden element leasingowy.
| na dzień 31.12.2020 przepływy wynikające z zawartych umów | na dzień 31.12.2020 wartość sprawozdawcza | na dzień 31.12.2019 przepływy wynikające z zawartych umów | na dzień 31.12.2019 wartość sprawozdawcza | na dzień 01.01.2019 przepływy wynikające z zawartych umów | na dzień 01.01.2019 wartość sprawozdawcza | |
| Przyszłe minimalne opłaty z tytułu prawa do użytkowania | ||||||
| Płatne w okresie do 1 roku | 27 379 | 20 823 | 37 562 | 30 745 | 33 523 | 26 225 |
| Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat | 91 617 | 73 472 | 83 608 | 65 465 | 96 086 | 76 383 |
| Płatne powyżej 5 lat | 91 396 | 66 395 | 94 531 | 67 457 | 95 335 | 64 929 |
| Przyszłe minimalne opłaty z tytułu prawa do użytkowania/leasingu ogółem | 210 392 | 160 690 | 215 701 | 163 667 | 224 944 | 167 537 |
| Koszty finansowe | 49 702 | x | 52 034 | x | 57 407 | x |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu prawa do użytkowania/leasingu | 160 690 | 160 690 | 163 667 | 163 667 | 167 537 | 167 537 |
STRUKTURA WALUTOWA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA/LEASINGU
| na dzień 31.12.2020 w walucie | na dzień 31.12.2020 po przeliczeniu na PLN | na dzień 31.12.2019 w walucie | na dzień 31.12.2019 po przeliczeniu na PLN | na dzień 01.01.2019 w walucie | na dzień 01.01.2019 po przeliczeniu na PLN | |
| PLN | 70 241 | 70 241 | 73 097 | 73 097 | 72 408 | 72 408 |
| EUR | 19 600 | 90 449 | 21 268 | 90 570 | 22 123 | 95 129 |
| x | 160 690 | x | 163 667 | x | 167 537 |
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 roku koszt związany z krótkoterminowymi umowami leasingowymi, nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, rozpoznany w kosztach zakupów zewnętrznych wyniósł 6 891 tys. PLN. W analogicznym okresie 2019 roku koszt związany z krótkoterminowymi umowami leasingowymi oraz leasingami aktywów o niskiej wartości, nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu, rozpoznany w kosztach zakupów zewnętrznych wyniósł 8 992 tys. PLN.
W dniu 23 listopada 2020 roku została podpisana Generalna umowa leasingu pomiędzy jednostką dominującą a Millennium Leasing Sp. z o.o. Umowa generalna reguluje zasady zawierania pojedynczych umów leasingu w ramach przyznanego limitu zaangażowania w kwocie 35 000 tys. PLN w terminie do dnia 1 lutego 2021 roku. Do umowy mogą przystąpić pozostałe spółki z Grupy NEUCA po podpisaniu odrębnego trójstronnego porozumienia. W ramach umowy leasingowane będą samochody, sprzęt medyczny, sprzęt IT, sprzęt logistyczny.
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 roku oraz w okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2019 roku Grupa ujęła koszty odsetkowe z tytułu uwzględnienia zobowiązań leasingowych odpowiednio 5 630 tys. PLN i 5 905 tys. PLN.
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu został zaprezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu przepływów pieniężnych.
KAPITAŁ WŁASNY
Zasady rachunkowości
Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu jednostki dominującej i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje własne
Nabyte akcje własne ujmowane są w cenie zakupu, powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia. Zakup i umorzenie akcji własnych prezentowany jest jako zmiana w kapitale własnym. Zakupione akcje własne ujmowane są w pozycji „Akcje własne” i prezentowane jako pomniejszenie kapitału własnego.
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej powstaje z przeprowadzanych emisji akcji i jest pomniejszony o koszty emisji.
Pozostałe kapitały
Pozostałe kapitały powstały głównie w celu realizacji programów motywacyjnych
Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego
Niepodzielony wynik finansowy i wynik finansowy roku obrotowego stanowią zakumulowane zyski / straty z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym kapitał zapasowy tworzony z podziału zysków z lat ubiegłych.
5.13A KAPITAŁ PODSTAWOWY
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Liczba akcji (w tys.) | 4 387 | 4 562 | 4 533 |
| Wartość nominalna akcji (PLN / akcję) | 1 | 1 | 1 |
| Kapitał podstawowy | 4 387 | 4 562 | 4 533 |
KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
| Seria / emisja | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału |
| A | Bez | Bez ograniczeń | 355 | 355 | udziały Torfarm Sp. z o.o. |
| B | Bez | Bez ograniczeń | 226 | 226 | gotówka |
| C | Bez | Bez ograniczeń | 29 | 29 | Z zysku netto uzyskanego od daty zarejestrowania spółki do dnia 31-01-1995 |
| D | Bez | Bez ograniczeń | 1 390 | 1 390 | Z odpisów na kapitał zapasowy dokonanych w latach ubiegłych |
| E | Bez | Bez ograniczeń | 27 | 27 | gotówka |
| F | Bez | Bez ograniczeń | 92 | 92 | gotówka |
| G | Bez | Bez ograniczeń | 105 | 105 | gotówka |
| H | Bez | Bez ograniczeń | 888 | 888 | gotówka |
| I | Bez | Bez ograniczeń | 470 | 470 | gotówka |
| J | Bez | Bez ograniczeń | 320 | 320 | gotówka |
| K | Bez | Bez ograniczeń | 75 | 75 | gotówka |
| L | Bez | Bez ograniczeń | 181 | 181 | gotówka |
| Ł | Bez | Bez ograniczeń | 229 | 229 | gotówka |
| 4 387 |
KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2019 ROKU
| Seria / emisja | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji (w tys.) | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału |
| A | Bez | Bez ograniczeń | 355 | 355 | udziały Torfarm Sp. z o.o. |
| B | Bez | Bez ograniczeń | 226 | 226 | gotówka |
| C | Bez | Bez ograniczeń | 29 | 29 | Z zysku netto uzyskanego od daty zarejestrowania spółki do dnia 31-01-1995 |
| D | Bez | Bez ograniczeń | 1 390 | 1 390 | Z odpisów na kapitał zapasowy dokonanych w latach ubiegłych |
| E | Bez | Bez ograniczeń | 27 | 27 | gotówka |
| F | Bez | Bez ograniczeń | 92 | 92 | gotówka |
| G | Bez | Bez ograniczeń | 105 | 105 | gotówka |
| H | Bez | Bez ograniczeń | 1 244 | 1 244 | gotówka |
| I | Bez | Bez ograniczeń | 470 | 470 | gotówka |
| J | Bez | Bez ograniczeń | 320 | 320 | gotówka |
| K | Bez | Bez ograniczeń | 75 | 75 | gotówka |
| L | Bez | Bez ograniczeń | 181 | 181 | gotówka |
| Ł | Bez | Bez ograniczeń | 48 | 48 | gotówka |
| 4 562 |
KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 01.01.2019 ROKU
| Seria / emisja | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału |
| A | Bez | Bez ograniczeń | 355 | 355 | udziały Torfarm Sp. z o.o. |
| B | Bez | Bez ograniczeń | 226 | 226 | gotówka |
| C | Bez | Bez ograniczeń | 29 | 29 | Z zysku netto uzyskanego od daty zarejestrowania spółki do dnia 31-01-1995 |
| D | Bez | Bez ograniczeń | 1 390 | 1 390 | Z odpisów na kapitał zapasowy dokonanych w latach ubiegłych |
| E | Bez | Bez ograniczeń | 27 | 27 | gotówka |
| F | Bez | Bez ograniczeń | 92 | 92 | gotówka |
| G | Bez | Bez ograniczeń | 105 | 105 | gotówka |
| H | Bez | Bez ograniczeń | 1 244 | 1 244 | gotówka |
| I | Bez | Bez ograniczeń | 470 | 470 | gotówka |
| J | Bez | Bez ograniczeń | 320 | 320 | gotówka |
| K | Bez | Bez ograniczeń | 75 | 75 | gotówka |
| L | Bez | Bez ograniczeń | 181 | 181 | gotówka |
| Ł | Bez | Bez ograniczeń | 19 | 19 | gotówka |
| 4 533 |
KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
| Liczba akcji | % kapitału akcyjnego | Liczba głosów | % głosów | |
| Kazimierz Herba z podmiotami zależnymi | 1 270 632 | 29,0% | 1 270 632 | 29,0% |
| Wiesława Teresa Herba | 1 117 018 | 25,5% | 1 117 018 | 25,5% |
| Augebit FIZ z podmiotami zależnymi | 471 459 | 10,7% | 471 459 | 10,7% |
| Pozostali | 1 493 628 | 34,0% | 1 493 628 | 34,0% |
| NEUCA S.A. | 34 737 | 0,8% | 34 737 | 0,8% |
| 4 387 474 | 100,0% | 4 387 474 | 100,0% |
KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2019 ROKU
| Liczba akcji | % kapitału akcyjnego | Liczba głosów | % głosów | |
| Kazimierz Herba z podmiotami zależnymi | 1 270 632 | 27,9% | 1 270 632 | 27,9% |
| Wiesława Teresa Herba | 1 117 018 | 24,5% | 1 117 018 | 24,5% |
| Augebit FIZ z podmiotami zależnymi | 471 459 | 10,3% | 471 459 | 10,3% |
| Pozostali | 1 348 155 | 29,6% | 1 348 155 | 29,6% |
| NEUCA S.A. | 354 818 | 7,8% | 354 818 | 7,8% |
| 4 562 082 | 100,0% | 4 562 082 | 100,0% |
KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 01.01.2019 ROKU
| Liczba akcji | % kapitału akcyjnego | Liczba głosów | % głosów | |
| Kazimierz Herba z podmiotami zależnymi | 1 270 632 | 28,0% | 1 270 632 | 28,0% |
| Wiesława Teresa Herba | 1 117 018 | 24,6% | 1 117 018 | 24,6% |
| Augebit FIZ z podmiotami zależnymi | 471 459 | 10,4% | 471 459 | 10,4% |
| Pozostali | 1 624 832 | 35,8% | 1 624 832 | 35,8% |
| NEUCA S.A. | 48 846 | 1,1% | 48 846 | 1,1% |
| 4 532 787 | 100,0% | 4 532 787 | 100,0% |
ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Kapitał podstawowy na początek okresu | 4 562 | 4 533 |
| Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie | 180 | 29 |
| - wykonanie opcji na akcje | 180 | 29 |
| Zmniejszenia kapitału podstawowego w okresie | 355 | - |
| - umorzenie akcji własnych | 355 | - |
| Kapitał podstawowy na koniec okresu | 4 387 | 4 562 |
5.13B POZOSTAŁE KAPITAŁY
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Stan na początek okresu | 18 772 | 16 531 |
| -wycena opcji na akcje | 18 772 | 16 531 |
| Zwiększenia pozostałego kapitału | 5 500 | 3 944 |
| - wyemitowane opcje na akcje | 5 159 | 3 944 |
| - przeliczenie jednostek zagranicznych | 341 | - |
| Zmniejszenia pozostałego kapitału | (10 647) | (1 703) |
| - wykonane opcje | (10 647) | (1 703) |
| Stan na koniec okresu | 13 625 | 18 772 |
| -wycena opcji na akcje | 13 284 | 18 772 |
| - różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 341 | - |
Pozostałe kapitały powstały w celu realizacji programów motywacyjnych.
5.13C AKCJE WŁASNE
| Liczba akcji | Wartość wg cen nabycia | Wartość bilansowa | Cel nabycia / przeznaczenie |
| 34 737 | 18 237 | 18 237 | Skup akcji własnych w celu umorzenia |
Akcje własne nabywane są na rynku publicznym według bieżących notowań z dnia transakcji.
Na podstawie uchwały nr 9 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 12 listopada 2016 roku, nr 13 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 10 grudnia 2014 roku, uchwały nr 10 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 5 listopada 2015 roku, uchwały nr 9 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 28 września 2016 roku, zmienionej uchwałą nr 20 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 27 kwietnia 2017 roku, uchwały nr 18 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 16 stycznia 2018 roku, zmienionej uchwałą nr 21 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 24 maja 2018 roku, uchwały nr 39 Zwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 26 kwietnia 2019 roku oraz uchwałą nr 27 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 5 maja 2020 roku, zmienionej uchwałą nr 7 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 9 października 2020 roku w sprawie upoważnienia Zarządu Jednostki Dominującej do nabywania akcji własnych Jednostki Dominującej w celu ich umorzenia do dnia 31 grudnia 2020 roku Jednostka Dominująca nabyła łącznie 930 703 akcji własnych za kwotę 286 375 tys. PLN (w 2020 roku nabyła łącznie 34 737 akcji za kwotę 18 237 tys. PLN).
Jednostka Dominująca dokonała umorzenia nabytych akcji własnych:
- w dniu 13 lipca 2015 roku – 130 763 sztuk;
- w dniu 25 maja 2016 roku – 86 149 sztuk;
- w dniu 16 grudnia 2016 roku – 34 794 sztuk;
- w dniu 30 marca 2018 roku – 116 018 sztuk;
- w dniu 19 lipca 2018 roku – 16 641 sztuk;
- w dniu 11 listopada 2018 roku – 156 783 sztuk;
- w dniu 8 czerwca 2020 roku – 354 818 sztuk.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Jednostka Dominująca posiada 34 737 akcji własnych o wartości nominalnej 35 tys. PLN i wartości wg ceny nabycia 18 237 tys. PLN.
5.13D ZMIANA KAPITAŁÓW PRZYPADAJĄCA NA UDZIAŁY NIEKONTROLUJĄCE
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Stan na początek okresu | 1 390 | 1 267 |
| Zysk/Strata za rok bieżący | 2 130 | 188 |
| Zmiana struktury udziałowej | 2 197 | (65) |
| Nabycie jednostek zależnych | 4 914 | - |
| - CCR Czech A.S. | 3 895 | - |
| - CCR Brno s.r.o | 421 | - |
| - Clinical Research Union JSCo | 598 | - |
| Stan na koniec okresu | 10 631 | 1 390 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość udziałów niekontrolujących dotyczy spółek: Świat Zdrowia S.A., PFM.PL S.A., Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA, Clinscience Technologies Sp. z o.o., CCR Czech A.S., CCR Brno s.r.o., Clinical Research Union JSCo.
Na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 1 stycznia 2019 roku wartość udziałów niekontrolujących dotyczy spółek: Świat Zdrowia S.A., PFM.PL S.A., Neuca Clinical Trials Investment Sp. z o.o. SKA, Diabdis Sp. z o.o.
WARRANTY NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU
| Liczba warrantów | Średnie ważone ceny wykonania (PLN / akcję) | |
| Występujące na początku okresu sprawozdawczego | 431 585 | 236,85 |
| Wykonane w okresie sprawozdawczym | (180 210) | 188,68 |
| Występujące na koniec okresu sprawozdawczego | 251 375 | 258,92 |
Średnioważona cena akcji z dnia wykonania opcji wyniosła 511,00 PLN.
WARRANTY NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2019 ROKU
| Liczba warrantów | Średnie ważone ceny wykonania (PLN / akcję) | |
| Występujące na początku okresu sprawozdawczego | 479 430 | 238,81 |
| Umorzone w okresie sprawozdawczym | (18 550) | 260,43 |
| Wykonane w okresie sprawozdawczym | (29 295) | 183,31 |
| Występujące na koniec okresu sprawozdawczego | 431 585 | 236,85 |
Średnioważona cena akcji z dnia wykonania opcji wyniosła 323,50 PLN.
PROGRAM MOTYWACYJNY ZA LATA 2018-2020
Zasady rachunkowości
PŁATNOŚCI W FORMIE AKCJI
Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania.
Wartość godziwą płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich przyznania odnosi się w koszty metodą liniową w okresie nabywania uprawnień, na podstawie oszacowań Grupy co do instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie nabędzie prawa. Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Grupa weryfikuje szacunki dotyczące liczby instrumentów kapitałowych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wpływ weryfikacji pierwotnych oszacowań ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów przez pozostały okres przyznania, z odpowiednią korektą wynagrodzeń na świadczenia pracownicze rozliczanych w instrumentach kapitałowych.
Transakcje z innymi stronami dotyczące płatności realizowanych w formie akcji wycenia się w wartości godziwej otrzymanych towarów lub usług poza przypadkami, w których wartości tej nie da się wiarygodnie wycenić. W takiej sytuacji podstawą wyceny jest wartość godziwa przyznanych instrumentów kapitałowych wyceniona na dzień otrzymania przez jednostkę towarów lub usług od kontrahenta.
W przypadku płatności regulowanych akcjami rozliczanych metodą gotówkową ujmuje się zobowiązanie o wartości proporcjonalnej do udziału w wartości otrzymanych towarów lub usług. Zobowiązanie to ujmuje się w bieżącej wartości godziwej ustalanej na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy.
Uchwałą nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy NEUCA S.A. z dnia 16 stycznia 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję o wprowadzeniu dla Członków Zarządu Spółki oraz Kluczowych Członków Kadry Menedżerskiej Programu Motywacyjnego. Programem motywacyjnym zostały objęte lata obrotowe 2018-2020.
Osobom uprawnionym zostanie zaoferowanych łącznie 279 075 warrantów subskrypcyjnych serii H – po 93 025 warrantów subskrypcyjnych za każdy rok obrotowy.
Prawo do nabycia warrantów powstaje z chwilą spełnienia kryteriów przydziału. Warranty za dany rok obrotowy zostaną przydzielone Członkom Zarządu oraz kluczowym Członkom Kadry Menedżerskiej. Warunkiem udziału w Programie Motywacyjnym jest:
- dla członków Zarządu współpraca z NEUCA S.A. i sprawowanie funkcji w Zarządzie NEUCA S.A. nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego oraz realizacja Wskaźnika CFmin ustalonego przez Zarząd NEUCA na dany rok, zgodnie z zasadami programu „Zarządzanie przez cele – NEUCOMPAS”;
- dla pozostałych uprawnionych współpraca z NEUCA S.A. lub spółkami Grupy NEUCA i sprawowanie funkcji na stanowiskach, z którymi związane jest uprawnienie do uczestnictwa w programie, nieprzerwanie od 1 stycznia do 31 grudnia danego roku kalendarzowego oraz realizacja Wskaźnika CFmin ustalonego przez Zarząd NEUCA na dany rok, zgodnie z zasadami programu „Zarządzanie przez cele – NEUCOMPAS”.
Warunki określone powyżej muszą być spełnione łącznie. Do wyżej wspomnianego okresu nie wlicza się okresu współpracy i sprawowania funkcji w Zarządzie w okresie wypowiedzenia umów łączących strony.
Utrata prawa do nabycia warrantów za dany rok obrotowy następuje w przypadku:
- rozwiązania umowy o pracę lub kontraktu menedżerskiego, albo innego łączącego osobę uprawnioną i Spółkę stosunku prawnego za wypowiedzeniem złożonym przez którąkolwiek ze stron przed końcem danego roku kalendarzowego, chyba że osoba uprawniona i Grupa inaczej postanowią, nawet gdyby prawo do nabycia warrantów przypadało jeszcze w okresie trwania okresu wypowiedzenia,
- rozwiązania z osobą uprawnioną umowy o pracę na podstawie art. 52 lub 53 Kodeksu Pracy lub rozwiązania kontraktu menedżerskiego, albo innego łączącego osobę uprawnioną i Spółkę stosunku prawnego z przyczyn leżących po stronie uprawnionej, uzasadniających natychmiastowe rozwiązanie stosunku prawnego w dowolnym momencie danego roku, nawet gdyby prawo do nabycia warrantów przypadało jeszcze w okresie trwania tego stosunku prawnego.
Każdy warrant nabyty przez osoby uprawnione upoważniał będzie do objęcia jednej akcji zwykłej na okaziciela serii M Spółki, o wartości nominalnej 1 PLN (słownie: jeden złoty).
Cena emisyjna, po której do objęcia akcji Spółki będą uprawnieni posiadacze warrantów serii H równa będzie średniej arytmetycznej kursów zamknięcia akcji Spółki ze wszystkich sesji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., w okresie od 1 października 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku, tj. 260,43 PLN.
Ponieważ na rynku nie istnieją warranty subskrypcyjne z podobnymi warunkami i terminami realizacji, wyceny praw przysługujących osobom uprawnionym dokonano stosując model do wyceny opcji Blacka Scholes’a.
Dane wejściowe do modelu:
- cena rynkowa – kurs zamknięcia ceny akcji NEUCA S.A. z 16 stycznia 2018 roku: 277,50 PLN.
- cena wykonania warrantów serii H: 260,43 PLN.
- czas wygaśnięcia opcji w latach: okres od dnia emisji warrantów subskrypcyjnych do końca 2023 roku (ostateczny termin realizacji przyznanych warrantów – dla transzy roku 2018 od dnia 1 stycznia 2021 do dnia 31 grudnia 2021, dla transzy roku 2019 od dnia 1 stycznia 2022 do dnia 31 grudnia 2022 oraz dla transzy roku 2020 od dnia 1 stycznia 2023 do dnia 31 grudnia 2023)
- stopa procentowa: średnia rentowność 3-letnich Obligacji Skarbu Państwa oferowanych w 2018: 2,0%
- zmienność ceny akcji – zmienność liczona na podstawie notowań Spółki na GPW S.A. w Warszawie w okresie 3 lat przed dniem podjęcia uchwały w sprawie wprowadzenia Programu Motywacyjnego, tj. 17 stycznia 2015 do dnia podjęcia uchwały NZWA o wprowadzeniu programu motywacyjnego, tj. 16 stycznia 2018: 22,81%
- stopa dywidendy: 2,2%
Oszacowana pierwotnie na podstawie powyższych danych wartość warrantów przysługujących uczestnikom programu motywacyjnego za lata 2018-2020 wynosiła 14 671 tys. PLN. W związku ze zmianami w składzie osobowym Zarządu i kluczowych członków kadry menadżerskiej Spółki oraz ceny wykonania warrantów dokonano korekty wyceny programu motywacyjnego. Skorygowana wartość warrantów wynosi 13 012 tys. PLN, w tym 3 909 tys. PLN zostało zaliczone do kosztów wynagrodzeń 2018 roku, 3 944 tys. PLN zostało zaliczone do kosztów wynagrodzeń 2019 roku, natomiast 5 159 tys. PLN zostało zaliczone do kosztów wynagrodzeń 2020 roku.
REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE
Zasady rachunkowości
Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych
Zasady ogólne
Płatności do programów emerytalnych określonych składek obciążają rachunek zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w momencie, kiedy stają się wymagalne. Płatności do programów państwowych traktowane są w taki sam sposób jak programy określonych składek.
W przypadku programów emerytalnych określonych świadczeń, koszt świadczeń ustalany jest przy użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy. Zyski i straty aktuarialne rozpoznawane są w całości w okresie, w którym wystąpiły w innych całkowitych dochodach.
Grupa w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje rezerwy na świadczenia pracownicze w pasywach w pozycji „Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych” z podziałem na:
- długoterminowe – są to rezerwy lub ich części, których przewidywany termin wykorzystania jest dłuższy niż 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy,
- krótkoterminowe – są to rezerwy lub ich części, których przewidywane wykorzystanie nastąpi w ciągu 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy.
Rezerwy na świadczenia pracownicze stanowią element wynagrodzeń pracowników, dlatego tworzy się je w ciężar kosztów działalności operacyjnej.
Odprawy emerytalne
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia kończącego okres sprawozdawczy. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane winnych całkowitych dochodach.
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Grupa tworzy rezerwę na koszty skumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników urlopu, do którego są oni uprawnieni na dzień kończący okres sprawozdawczy. Rezerwa ta stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
| Rezerwa na odprawy emerytalne | Rezerwa na niewykorzystane urlopy | Razem | |
| Stan rezerw na dzień 01.01.2019 roku | 1 434 | 5 775 | 7 209 |
| Zwiększenia rezerw | 474 | 727 | 1 201 |
| Zmniejszenia rezerw | (14) | (205) | (219) |
| Stan rezerw na dzień 31.12.2019 roku | 1 894 | 6 297 | 8 191 |
| Stan rezerw na dzień 01.01.2020 roku | 1 894 | 6 297 | 8 191 |
| Zwiększenia rezerw | 325 | 1 110 | 1 435 |
| Zmniejszenia rezerw | (15) | (130) | (145) |
| Zwiększenia z tytułu objęcia konsolidacją | 17 | - | 17 |
| Stan rezerw na dzień 31.12.2020 roku, w tym: | 2 221 | 7 277 | 9 498 |
| - rezerwy krótkoterminowe | 288 | 7 268 | 7 556 |
| - rezerwy długoterminowe | 1 933 | 9 | 1 942 |
ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Stopa dyskontowa na dzień 31 grudnia | 1,50% | 2,00% | 3,00% |
| Przyszły wzrost wynagrodzeń | 2,5% | 2,5% | 2,5% |
| Liczba zatrudnionych | 3 681 | 3 741 | 3 861 |
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI ZE WZGLĘDU NA PRZYJĘTE ZAŁOŻENIA NA DZIEŃ 31.12.2020
W tabeli poniżej pokazano wpływ zmiany założeń na wartość zobowiązań z tytułu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe według stanu na dzień 31.12.2020 roku.
| Wyszczególnienie | Rezerwa na odprawy emerytalne | Rezerwa na odprawy rentowe | Rezerwa ogółem |
| Wariant bazowy | 1 064 | 158 | 1 222 |
| Stopa dyskontowa +0,25% | 2 013 | 156 | 2 169 |
| Stopa dyskontowa -0,25% | 2 118 | 160 | 2 278 |
| Wzrost wynagrodzeń +0,25% | 2 117 | 160 | 2 277 |
| Wzrost wynagrodzeń -0,25% | 2 013 | 156 | 2 169 |
| Prawdopodobieństwo rezygnacji +0,25% | 2 008 | 156 | 2 164 |
| Prawdopodobieństwo rezygnacji -0,25% | 2 123 | 160 | 2 283 |
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI ZE WZGLĘDU NA PRZYJĘTE ZAŁOŻENIA NA DZIEŃ 31.12.2019
W tabeli poniżej pokazano wpływ zmiany założeń na wartość zobowiązań z tytułu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe według stanu na dzień 31.12.2019 roku.
| Wyszczególnienie | Rezerwa na odprawy emerytalne | Rezerwa na odprawy rentowe | Rezerwa ogółem |
| Wariant bazowy | 1 751 | 144 | 1 895 |
| Stopa dyskontowa +0,25% | 1 708 | 142 | 1 850 |
| Stopa dyskontowa -0,25% | 1 796 | 145 | 1 941 |
| Wzrost wynagrodzeń +0,25% | 1 796 | 145 | 1 941 |
| Wzrost wynagrodzeń -0,25% | 1 708 | 142 | 1 850 |
| Prawdopodobieństwo rezygnacji +0,25% | 1 704 | 141 | 1 845 |
| Prawdopodobieństwo rezygnacji -0,25% | 1 800 | 146 | 1 946 |
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI ZE WZGLĘDU NA PRZYJĘTE ZAŁOŻENIA NA DZIEŃ 01.01.2019
W tabeli poniżej pokazano wpływ zmiany założeń na wartość zobowiązań z tytułu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe według stanu na dzień 01.01.2019 roku
| Wyszczególnienie | Rezerwa na odprawy emerytalne | Rezerwa na odprawy rentowe | Rezerwa ogółem |
| Wariant bazowy | 1 321 | 113 | 1 434 |
| Stopa dyskontowa +0,25% | 1 294 | 112 | 1 406 |
| Stopa dyskontowa -0,25% | 1 350 | 115 | 1 465 |
| Wzrost wynagrodzeń +0,25% | 1 350 | 115 | 1 465 |
| Wzrost wynagrodzeń -0,25% | 1 293 | 112 | 1 405 |
| Prawdopodobieństwo rezygnacji +0,25% | 1 290 | 112 | 1 402 |
| Prawdopodobieństwo rezygnacji -0,25% | 1 353 | 115 | 1 468 |
REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zasady rachunkowości
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi.
| Pozostałe rezerwy | Rezerwy na badania kliniczne | |
| Stan rezerw na dzień 01.01.2019 roku | - | 1 593 |
| Rezerwy utworzone | - | 3 619 |
| Rezerwy rozwiązane | - | (3 257) |
| Stan rezerw na dzień 31.12.2019 roku | - | 1 955 |
| Stan rezerw na dzień 01.01.2020 roku | - | 1 955 |
| Rezerwy utworzone | 1 800 | 676 |
| Rezerwy rozwiązane | - | (2 510) |
| Zwiększenia z tytułu objęcia konsolidacją | 2 | - |
| Stan rezerw na dzień 31.12.2020 roku, w tym: | 1 802 | 121 |
| - rezerwy krótkoterminowe | 1 802 | 121 |
| - rezerwy długoterminowe | - | - |
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zasady rachunkowości
Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych wg wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się, co do zasady, według zamortyzowanego kosztu, stosując metodę efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku zobowiązań o terminie wymagalności dłuższym niż 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań według zamortyzowanego kosztu (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wówczas, gdy różnica pomiędzy wartością według zamortyzowanego kosztu i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Grupa stosuje uproszczone metody wyceny zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu uregulowania zobowiązania nie jest długi.
Terminy płatności zawierają się w większości przypadków w przedziale 0-90 dni. Dostawcy nie naliczają odsetek z tytułu odroczenia terminu zapłaty.
Ustalenie kwoty nierozliczonych na koniec roku rabatów z tytułu zrealizowanych przez Grupę korzyści od producentów, dokonane jest w oparciu o warunki handlowe i dane charakteryzujące obrót zrealizowany przez Grupę.
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Zobowiązania handlowe | 2 268 930 | 2 404 243 | 2 328 593 |
| Korekta zobowiązań handlowych o należne rabaty od dostawców | (128 069) | (148 632) | (145 395) |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 15 476 | 14 056 | 12 879 |
| Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 24 750 | 18 983 | 19 650 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych | 9 174 | 9 263 | 25 017 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu udziałów/akcji | 1 580 | 2 594 | 897 |
| Inne | 10 164 | 6 673 | 6 687 |
| Pozostałe zobowiązania | 3 878 | 3 440 | 2 791 |
| Zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego | 229 148 | - | - |
| Zobowiązania handlowe oraz inne zobowiązania operacyjne ogółem | 2 435 031 | 2 310 620 | 2 251 119 |
| - długoterminowe | 2 053 | 1 125 | 1 593 |
| - krótkoterminowe | 2 432 978 | 2 309 495 | 2 249 526 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa posiadała przeterminowane zobowiązania handlowe. Wartość przeterminowanych zobowiązań handlowych została zaprezentowana w nocie 5.11 - Ryzyko płynności.
Zaprezentowane zobowiązania dotyczą transakcji z jednostkami niepowiązanymi oraz jednostkami stowarzyszonymi. Informacja dotycząca wartości zobowiązań od jednostek stowarzyszonych zaprezentowane zostały w nocie nr 5.19 – Informacje na temat podmiotów powiązanych
Grupa korzysta z faktoringu odwrotnego w postaci umów obsługi płatności opartych o spłatę zobowiązań wobec dostawców przez stronę finansującą, w zamian za zapłatę przez Spółkę odsetek za okres finansowania pomiędzy terminem spłaty zobowiązań wobec dostawców a terminem, w którym następuje zapłata w/w zobowiązań przez Spółkę wobec faktora (zgodnym z terminem wymagalności, ustalonym pierwotnie przez dostawcę).
W dniu 17 stycznia 2020 roku NEUCA S.A. zawarła z DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie umowę o wstąpienie w prawa zaspokojonych wierzycieli. Na mocy umowy DNB Bank Polska S.A. zobowiązał się do obsługi płatności wybranych zobowiązań spółki NEUCA S.A. wobec jej dostawców, a także udostępnił możliwość finansowania dostawcom spółki NEUCA S.A. Zapisy umowy określają wartość przyznanego limitu finansowania w tej formie w wysokości 60 000 tys. PLN.
W dniu 30 stycznia 2020 roku pomiędzy NEUCA S.A., a Caixa Bank S.A. Oddział w Polsce z siedzibą w Warszawie została zawarta umowa o świadczenie usług płatniczych i finansowanie (faktoring odwrotny). W ramach umowy Caixa Bank S.A. zobowiązał się do realizacji płatności na rzecz wybranych dostawców NEUCA S.A. z możliwością wydłużenia terminu zapłaty NEUCA S.A. wobec Banku. Wartość przyznanego limitu dla tej formy finansowania określono na kwotę 20 000 tys. PLN.
W dniu 12 marca 2020 roku pomiędzy NEUCA S.A., a Pekao Faktoring Sp. z o. o. z siedzibą w Lublinie została zawarta umowa faktoringu odwrotnego. Na mocy umowy Faktor (Pekao Faktoring Sp. z o.o.) zobowiązał się do obsługi płatności wybranych zobowiązań spółki NEUCA S.A. wobec jej dostawców, a także umożliwił finansowanie dostawcom spółki NEUCA S.A. Zapisy umowy określają wartość przyznanego limitu faktoringowego w wysokości 80 000 tys. PLN do dnia 31 marca 2020 roku z możliwością zwiększenia limitu do kwoty 200 000 tys. PLN od dnia 1 kwietnia 2020 roku po spełnieniu określonych w umowie warunków.
W dniu 25 marca 2020 roku NEUCA S.A. zawarła z Bankiem Millennium S.A. z siedzibą w Warszawie umowę klasycznego faktoringu niepełnego (finansowanie faktur wybranych odbiorców NEUCA S.A.). Przyznany w ramach tej formy finansowania limit dla NEUCA S.A. wynosi 65 000 tys. PLN.
W dniu 6 maja 2020 roku NEUCA S.A. wraz z DNB Bank Polska S.A. oraz trzema dostawcami NEUCA S.A. zawarła trójstronne porozumienie o dodatkowym finansowaniu. W ramach umów faktoringu zawartych pomiędzy DNB Bank Polska S.A. a dostawcami NEUCA S.A. strony umów określiły możliwość wydłużenia terminu spłaty wierzytelności Banku przez NEUCA S.A. na określonych w porozumieniu zasadach. Łączny limit umożliwiający finansowanie NEUCA S.A. na podstawie ww. umów opiewa na kwotę 130 000 tys. PLN.
W dniu 15 czerwca 2020 roku pomiędzy NEUCA S.A., a Caixa Bank S.A. Oddział w Polsce z siedzibą w Warszawie został zawarty aneks do umowy o świadczenie usług płatniczych i finansowanie (faktoring odwrotny). W ramach umowy Caixa Bank S.A. wydłużył okres ważności przyznanego limitu do dnia 15 czerwca 2021 roku.
W dniu 1 lipca 2020 roku NEUCA S.A. zawarła z DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie aneks do umowy o wstąpienie w prawa zaspokojonych wierzycieli. Na mocy aneksu zwiększono limit finansowania do kwoty 65 000 tys. PLN. Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie.
W dniu 8 grudnia 2020 roku NEUCA S.A. zawarła z ING Commercial Finance Polska S.A. z siedzibą w Warszawie umowę faktoringu odwrotnego. Na mocy umowy Faktor zobowiązał się do obsługi płatności wybranych zobowiązań spółki NEUCA S.A. wobec jej dostawców, a także udostępnił możliwość finansowania dostawcom spółki NEUCA S.A. Zapisy umowy określają wartość przyznanego limitu finansowania w tej formie w wysokości 40 000 tys. PLN.
Zobowiązania handlowe finansowane w ramach programu faktoringu odwrotnego prezentowane są w pozycji Sprawozdania z sytuacji finansowej „Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania” w zobowiązaniach krótkoterminowych. Zarząd ocenia, iż w efekcie wdrożenia programu faktoringu odwrotnego nie dochodzi do zasadniczej zmiany warunków płatności, a struktura i cel programu finansowania zobowiązań uzasadnia taki sposób prezentacji tych zobowiązań.
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA OPERACYJNE – STRUKTURA WALUTOWA
| na dzień 31.12.2020 w walucie | na dzień 31.12.2020 po przeliczeniu na PLN | na dzień 31.12.2019 w walucie | na dzień 31.12.2019 po przeliczeniu na PLN | na dzień 01.01.2019 w walucie | na dzień 01.01.2019 po przeliczeniu na PLN | |
| PLN | 2 406 966 | 2 406 966 | 2 299 324 | 2 299 324 | 2 232 006 | 2 232 006 |
| EUR | 3 761 | 17 357 | 1 880 | 8 007 | 3 072 | 13 213 |
| USD | 69 | 258 | 75 | 283 | 65 | 243 |
| CZK | 5 569 | 976 | - | - | - | - |
| GBP | 1 632 | 8 379 | 601 | 3 006 | 1 181 | 5 657 |
| UAH | 146 | 19 | - | - | - | - |
| GBN | 456 | 1 076 | - | - | - | - |
| x | 2 435 031 | x | 2 310 620 | x | 2 251 119 |
Najistotniejszą pozycją zobowiązań dla Grupy, oprócz zobowiązań z tytułu kredytów, są zobowiązania handlowe powstałe w wyniku nabycia towarów w postaci wyrobów farmaceutycznych.
Zasady i warunki płatności nie odbiegają od warunków rynkowych. Terminy płatności zawierają się w większości przypadków w przedziale 0-90 dni. Dostawcy nie naliczają odsetek z tytułu odroczenia terminu zapłaty.
Ze względu na krótki i standardowy dla branży dystrybucji farmaceutyków okres wymagalności, Grupa nie dyskontuje zobowiązań handlowych.
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Przychody przyszłych okresów - leasing zwrotny | - | 25 | 127 |
| Przychody przyszłych okresów - badania kliniczne | 2 764 | 3 036 | 2 221 |
| Przychody przyszłych okresów - pozostałe | 1 114 | 379 | 443 |
| Stan rozliczeń międzyokresowych na koniec okresu sprawozdawczego, w tym: | 3 878 | 3 440 | 2 791 |
| - rozliczenia długoterminowe | 122 | 152 | 214 |
| - rozliczenia krótkoterminowe | 3 756 | 3 288 | 2 577 |
Ceny zakupu nieruchomości, określone w umowach leasingu zwrotnego, wg których Grupa ma prawo do nabycia stanowiących przedmiot leasingu aktywów, będą – według przewidywań Zarządu – na tyle niższe od ich wartości rynkowej (godziwej) ustalonej na dzień zrealizowania tego prawa, że w momencie rozpoczęcia leasingu istniała wystarczająca pewność, iż Grupa z tego prawa skorzysta.
AKTYWA WARUNKOWE, ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ORAZ GWARANCJE I PORĘCZENIA OTRZYMANE I UDZIELONE
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | |
| Gwarancje udzielone | |||
| PLN | 4 593 | 5 310 | 11 802 |
| EUR | 2 000 | 2 000 | - |
| pozostałym jednostkom, z tytułu: | |||
| - udzielonych gwarancji w PLN | 4 593 | 5 310 | 11 802 |
| - udzielonych gwarancji w EUR | 2 000 | 2 000 | - |
| Gwarancje / poręczenia udzielone | |||
| PLN | 276 | - | - |
| wobec pozostałych jednostek, z tytułu: | |||
| - udzielonych gwarancji i poręczeń | 276 | - | - |
Na koniec okresu sprawozdawczego zgodnie z aktualną wiedzą prawdopodobieństwo zrealizowania wyżej wymienionych gwarancji jest niewielkie.
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Z TYTUŁU UDZIELONYCH GWARANCJI ORAZ PORĘCZEŃ
| Gwarancja / poręczenie dla | Tytułem | Waluta | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | Data ważności poręczenia | Kwota poręczanej pożyczki/ kredytu | |
| Poręczenie zobowiązań z tytułu umowy | Przewoźnicy współpracujący z Farmada Transport Sp. z o.o. | Poręczenie zobowiązań z tytułu umowy "BP Plus umowa o korzystanie z kart paliwowych" | PLN | 276 | - | - | Poręczenia tracą ważność do dnia 27-02-2026 | 276 |
| Razem w PLN | 276 | - | - |
| Gwarancja dla | Tytułem | Waluta | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 01.01.2019 | Data ważności gwarancji | |
| Gwarancja kontraktowa (przetargowa, należytego wykonania kontraktu) | Kontrahenci pozyskani w ramach zamówień publicznych zgodnie z ustawą Prawo Zamówień Publicznych | Gwarancja kontraktowa (przetargowa, należytego wykonania kontraktu) | PLN | 4 313 | 5 115 | 4 201 | Gwarancje tracą ważność do dnia 13-03-2022 |
| Zabezpieczenie umowy na organizację i przeprowadzenie eksperymentu medycznego | Uniwersytet Jagielloński - Collegium Medicum w Krakowie | Zabezpieczenie umowy na organizację i przeprowadzenie eksperymentu medycznego | PLN | 144 | 144 | 480 | 01-02-2021 |
| Zabezpieczenie zwrotu podatku VAT | Skarb Państwa reprezentowany przez Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego w Toruniu | Zabezpieczenie zwrotu podatku VAT | PLN | 84 | - | - | 20-01-2021 |
| Zabezpieczenie zwrotu podatku VAT | Skarb Państwa reprezentowany przez Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego w Toruniu | Zabezpieczenie zwrotu podatku VAT | PLN | 1 | - | - | 20-01-2021 |
| Zabezpieczenie kwoty zobowiązania podatkowego | Skarb Państwa reprezentowany przez Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego w Toruniu | Zabezpieczenie kwoty zobowiązania podatkowego | PLN | - | - | 7 072 | 18-01-2019 |
| Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych | Agencja Rezerw Materiałowych | Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych | PLN | 6 | 6 | 6 | 29-09-2021 |
| Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych | Agencja Rezerw Materiałowych | Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych | PLN | 43 | 43 | 43 | 17-02-2022 |
| Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych | Agencja Rezerw Materiałowych | Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych | PLN | 1 | 1 | - | 29-10-2021 |
| Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych | Agencja Rezerw Materiałowych | Zabezpieczenie umowy na przechowywanie rezerw strategicznych | PLN | 1 | 1 | - | 31-03-2023 |
| Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucję produktów medycznych | Fabbrica Italiana Ritrovati Medicinali ed Affini S.p.A. | Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucję produktów medycznych | EUR | 1 000 | 1 000 | - | 31-03-2021 |
| Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucję produktów medycznych | Istituto Luso Farmaco d’Italia S.p.A. | Zabezpieczenie umowy na zakup, import, etykietowanie oraz dystrybucję produktów medycznych | EUR | 1 000 | 1 000 | - | 31-03-2021 |
| Razem w PLN | 4 593 | 5 310 | 11 802 | ||||
| Razem w EUR | 2 000 | 2 000 | - |
OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 34 396 | -89 933 |
| Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego | -5 561 | 7 969 |
| Zmiana stanu należności inwestycyjnych | -2 784 | -11 430 |
| Zmiana stanu należności z tytułu umów subpartycypacji | -1 141 | -1 405 |
| Zmiana stanu należności dotyczących działalności finansowej | 0 | -3 849 |
| Pozostałe różnice | 53 | 0 |
| Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 24 963 | -98 648 |
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Zmiana stanu zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 123 255 | 68 136 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego | -132 | -11 943 |
| Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych | -21 479 | 6 765 |
| Zmiana stanu zobowiązań finansowych | 5 224 | 3 216 |
| Zmiana stanu rozliczeń z tytułu faktoringu zobowiązań | -229 148 | 0 |
| Otrzymane dotacje | 378 | 0 |
| Pozostałe różnice | 551 | 356 |
| Zmiana stanu zobowiązań w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | -121 351 | 66 530 |
| Przepływ z działalności operacyjnej – inne korekty | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 |
| Umorzenie udzielonych pożyczek | 16 | 1 |
| Otrzymane dotacje | (1 132) | (1 609) |
| Pozostałe różnice | 25 | - |
| Przepływ z działalności operacyjnej – inne korekty, razem | (1 091) | (1 608) |
| Zobowiązania wynikające z działalności finansowej | Kredyty i pożyczki | Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | Pozostałe | Zobowiązania finansowe razem |
| Stan na dzień 01.01.2019 roku | 177 559 | 167 537 | 0 | 345 096 |
| Zaciągnięcie zadłużenia | 118 736 | 8 971 | 0 | 127 707 |
| - gotówkowe | 118 736 | 0 | 0 | 118 736 |
| - bezgotówkowe | 0 | 8 971 | 0 | 8 971 |
| Spłata zadłużenia | -5 710 | -19 364 | 0 | -25 074 |
| - gotówkowe | -5 710 | -19 364 | 0 | -25 074 |
| - bezgotówkowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Naliczenie odsetek | 4 032 | 7 483 | 594 | 12 109 |
| Spłata odsetek | -4 032 | -7 483 | -287 | -11 802 |
| - gotówkowe | -4 032 | -7 483 | -287 | -11 802 |
| - bezgotówkowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena do wartości godziwej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skutki zmiany kursów walut | 0 | -793 | 0 | -793 |
| Inne zmiany | 0 | 7 316 | -307 | 7 009 |
| - gotówkowe | 0 | 7 722 | 0 | 7 722 |
| - bezgotówkowe | 0 | -406 | -307 | -713 |
| Stan na dzień 31.12.2019 roku | 290 585 | 163 667 | 0 | 454 252 |
| Stan na dzień 01.01.2020 roku | 290 585 | 163 667 | 0 | 454 252 |
| Zaciągnięcie zadłużenia | -44 119 | 21 805 | 0 | -22 314 |
| - gotówkowe | 901 | 0 | 0 | 901 |
| - bezgotówkowe | -45 020 | 21 805 | 0 | -23 215 |
| Spłata zadłużenia | -233 769 | -31 897 | 0 | -265 666 |
| - gotówkowe | -233 769 | -31 897 | 0 | -265 666 |
| - bezgotówkowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Naliczenie odsetek | 1 817 | 6 560 | 1 824 | 10 201 |
| Spłata odsetek | -1 792 | -6 560 | -1 705 | -10 057 |
| - gotówkowe | -1 792 | -6 560 | -1 705 | -10 057 |
| - bezgotówkowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wycena do wartości godziwej | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Skutki zmiany kursów walut | -44 | 7 772 | 0 | 7 728 |
| Inne zmiany | 1 550 | -657 | -119 | 774 |
| - gotówkowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - bezgotówkowe | 1 550 | -657 | -119 | 774 |
| Stan na dzień 31.12.2020 roku | 14 228 | 160 690 | 0 | 174 918 |
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH
| Zakup usług | Zobowiązania | Sprzedaż usług | Pozostałe przychody (w tym odsetki i dywidendy) | Należności i pożyczki brutto | |
| Strony transakcji | |||||
| - jednostki stowarzyszone | 191 | 92 | 207 | 871 | 14 500 |
| - podmioty powiązane kapitałowo z personelem kierowniczym | 793 | - | - | - | - |
| Razem | 984 | 92 | 207 | 871 | 14 500 |
Najistotniejsze transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku dotyczyły zakupu usług od podmiotów powiązanych kapitałowo z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej.
| Zakup usług | Zobowiązania | Sprzedaż usług | Pozostałe przychody (w tym odsetki i dywidendy) | Należności i pożyczki brutto | |
| Strony transakcji | |||||
| - jednostki stowarzyszone | 129 | 2 | 413 | 429 | 9 190 |
| - podmioty powiązane kapitałowo z personelem kierowniczym | 606 | 16 | - | - | - |
| Razem | 735 | 18 | 413 | 429 | 9 190 |
Najistotniejsze transakcje w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku dotyczyły zakupu usług od podmiotów powiązanych kapitałowo z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej.
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU
| Wynagrodzenie zasadnicze | Wynagrodzenie z tytułu programu motywacyjnego | Wynagrodzenie wypłacone po okresie zatrudnienia | Razem | |
| Wynagrodzenia członków Zarządu | Nota 5.13 | |||
| Piotr Sucharski | 837 | 666 | - | 1 503 |
| Grzegorz Dzik | 306 | 438 | - | 744 |
| Kuśmierowski Paweł | 577 | 388 | - | 965 |
| Razem | 1 720 | 1 492 | - | 3 212 |
| Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej | ||||
| Kazimierz Herba | 539 | - | - | 539 |
| Wiesława Herba | 161 | - | - | 161 |
| Tadeusz Wesołowski | 132 | - | - | 132 |
| Bożena Śliwa | 20 | - | - | 20 |
| Małgorzata Wiśniewska | 39 | - | - | 39 |
| Jolanta Kloc | 40 | - | - | 40 |
| Razem | 931 | - | - | 931 |
W wyniku finansowym za rok 2020 ujęta została kwota wynagrodzenia z tytułu programu motywacyjnego w wysokości 1 492 tys. PLN.
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2019 ROKU
| Wynagrodzenie zasadnicze | Wynagrodzenie z tytułu programu motywacyjnego | Wynagrodzenie wypłacone po okresie zatrudnienia | Razem | |
| Wynagrodzenia członków Zarządu | Nota 5.13 | |||
| Piotr Sucharski | 797 | 633 | - | 1 430 |
| Grzegorz Dzik | 254 | 417 | - | 671 |
| Kuśmierowski Paweł | 450 | - | - | 450 |
| Razem | 1 501 | 1 050 | - | 2 551 |
| Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej | ||||
| Kazimierz Herba | 539 | - | - | 539 |
| Wiesława Herba | 157 | - | - | 157 |
| Tadeusz Wesołowski | 132 | - | - | 132 |
| Bożena Śliwa | 25 | - | - | 25 |
| Małgorzata Wiśniewska | 44 | - | - | 44 |
| Jolanta Kloc | 43 | - | - | 43 |
| Razem | 940 | - | - | 940 |
W wyniku finansowym za rok 2019 ujęta została kwota wynagrodzenia z tytułu programu motywacyjnego w wysokości 1 050 tys. PLN.
Wynagrodzenia członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej dotyczą okresu pełnienia przez nich funkcji.
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2020 ROKU
| Wynagrodzenie zasadnicze | |
| Wynagrodzenia członków Zarządu | |
| Piotr Sucharski | 240 |
| Razem | 240 |
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2019 ROKU
| Wynagrodzenie zasadnicze | |
| Wynagrodzenia członków Zarządu | |
| Piotr Sucharski | 240 |
| Razem | 240 |
PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W GRUPIE W PODZIALE NA POSZCZEGÓLNE GRUPY ZAWODOWE
PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Pracownicy umysłowi | 2 572 | 2 398 |
| Pracownicy fizyczni | 1 215 | 1 356 |
| Razem | 3 787 | 3 754 |
ROTACJA KADR
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Liczba pracowników przyjęta w wyniku połączenia | 31 | 6 |
| Liczba pracowników przyjętych | 334 | 452 |
| Liczba pracowników zwolnionych | 435 | 726 |
ZYSK ZATRZYMANY I DYWIDENDY
Wypłacone w latach 2020 i 2019 dywidendy wyniosły, odpowiednio: 37 098 tys. PLN (8,65 PLN na jedną akcję) oraz 32 195 tys. PLN (7,40 PLN na jedną akcję).
W odniesieniu do podziału wyniku finansowego za bieżący rok Zarząd proponuje wypłatę dywidendy w wysokości 10,00 PLN na akcję. Dywidenda ta wymaga zatwierdzenia przez akcjonariuszy na Walnym Zgromadzeniu i nie została uwzględniona w zobowiązaniach w bieżącym sprawozdaniu finansowym.
POSTĘPOWANIA TOCZĄCE SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ
Względem jednostki dominującej przed sądami toczą się następujące istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności jednostki dominującej:
- Istotne powództwa cywilne przeciwko NEUCA S.A.
-
- Postępowanie z powództwa Barbary Sobczyk przeciwko NEUCA S.A. o zapłatę kwoty 94 948 239,16 PLN wraz z odsetkami – pozew wraz z wnioskiem o zabezpieczenie powództwa. Wniosek o zabezpieczenie powództwa został oddalony przez sąd jako bezzasadny i nieuprawdopodobniony. Sąd Apelacyjny w Gdańsku podtrzymał decyzję Sądu Okręgowego w Toruniu – postanowienie jest prawomocne. Grupa uważa, że powództwo jest bezpodstawne i przedawnione, w związku z czym wniosła o oddalenie powództwa. Postępowanie jest w toku. Powódka rozszerzyła powództwo o kolejną kwotę 48 787 102,07 PLN. Rozszerzone powództwo jest zdaniem Grupy przedawnione i bezpodstawne, w związku z czym wniosła o oddalenie powództwa. Powódka po raz kolejny złożyła wniosek o wyłączenie sędziego, co spowodowało przedłużenie postępowania. Powódka po raz kolejny rozszerzyła powództwo o kolejną kwotę 6 257 668,25 PLN – powództwo jest bezpodstawne. Łącznie kwota dochodzonego roszczenia w niniejszym postępowaniu na 30 stycznia 2020 roku wynosi 149 993 010,18 PLN. Postępowanie toczy się przed Sądem Okręgowym w Toruniu pod sygn. akt VI GC 101/17 – postępowanie w toku.
- Postępowanie z powództwa Barbary Sobczyk przeciwko NEUCA S.A. o zapłatę kwoty 3 661 767,10 PLN wraz z odsetkami. Grupa uważa, że powództwo jest bezpodstawne i przedawnione, w związku z czym wniosła o oddalenie powództwa. Postępowanie toczy się przed Sądem Okręgowym w Gdańsku pod sygn. akt IX GC 650/18 – postępowanie w toku.
- Postępowanie z powództwa Barbary i Rafała Sobczyków przeciwko NEUCA S.A. o zapłatę kwoty 50 248 800,00 PLN wraz z odsetkami. Grupa uważa, że powództwo jest bezpodstawne i nieudowodnione, w związku z czym wniosła o oddalenie powództwa. Postępowanie toczy się przed Sądem Okręgowym w Gdańsku pod sygn. akt XV C 431/19 i dotyczy rzekomo utraconych przez Powodów korzyści finansowych – postępowanie w toku.
- Postępowanie z powództwa Rafała Sobczyka przeciwko NEUCA S.A. o stwierdzenie nieważności umowy cesji zawartej 20.04.2015r. i zapłatę kwoty 5 101 015,83 PLN wraz z odsetkami. Roszczenie dotyczy umowy cesji, związanej bezpośrednio z transakcją zakupu nieruchomości położonej w Charzykowych jest powiązane z prawomocnie zakończonym na korzyść NEUCA S.A. postępowaniem z powództwa NEUCA S.A. o uchylenie klauzuli wykonalności na akt notarialny. Grupa uważa, że powództwo jest bezpodstawne w związku z czym wniosła o oddalenie powództwa. Postępowanie toczy się przed Sądem Okręgowym w Toruniu pod sygn. akt VI GC 303/20 – postępowanie w toku.
Postępowania dotyczą spornych rozliczeń handlowych pomiędzy stronami w zakresie transakcji realizowanych w latach 2010-2015.
Grupa jest także stroną innych spraw spornych, które ze względu na ich mniejszą istotność ujawniono ze szczegółami w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy NEUCA w punkcie 12 „Istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, lub organem administracji publicznej”.
- Postępowania administracyjne
Prezes Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów postanowieniem z dnia 17 czerwca 2020 roku na podstawie art. 13c ust. 2, art. 13e ust. 2 w zw. Z art. 13b Ustawy o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych wszczął postępowanie w sprawie opóźniania się ze spełnianiem świadczeń pieniężnych przez NEUCA S.A. w miesiącach luty, marzec, kwiecień 2020 roku. Obecnie postępowanie jest w toku, jednostka dominująca odpowiada na wezwania UOKiK i przedstawia żądane dane i informacje.
Na dzień sporządzenia sprawozdania Grupa nie zidentyfikowała jakichkolwiek przesłanek świadczących o naruszeniu przez NEUCA S.A. powyższej Ustawy. W konsekwencji Grupa nie ma podstaw, aby oczekiwać jakichkolwiek negatywnych efektów przedmiotowej kontroli.
Poza postępowaniami opisanymi powyżej oraz w nocie 5.23 przed organami administracji publicznej nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności jednostki dominującej lub jednostek od niej zależnych.
POSTĘPOWANIA W ZAKRESIE ROZLICZEŃ PODATKOWYCH
W wyniku przeprowadzonego postępowania podatkowego, Mazowiecki Urząd Celno-Skarbowy w Warszawie wydał w dniu 6 lipca 2018 roku decyzję określającą zobowiązanie podatkowe spółki zależnej Prosper S.A. w podatku dochodowym od osób prawnych za 2012 rok w kwocie 5 864 tys. PLN plus odsetki od zaległości podatkowych. W dniu 1 sierpnia 2018 roku spółka Prosper S.A. złożyła odwołanie od powyższej decyzji. W dniu 27 września 2018 roku, w wyniku otrzymania nadania rygoru natychmiastowej wykonalności nieostatecznej decyzji Prosper S.A. uregulował powyższą płatność w całości (5 864 tys. PLN z tytułu podatku oraz 2 769 tys. PLN odsetki od zaległości podatkowych). W dniu 6 listopada 2018 roku spółka Prosper S.A. otrzymała ostateczną w administracyjnym toku instancji decyzję Naczelnika Mazowieckiego UCS w Warszawie, która została zaskarżona przez Prosper S.A. do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. W dniu 6 września 2019 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie oddalił skargę Prosper S.A. na decyzję Naczelnika Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie, utrzymującą w mocy decyzję Naczelnika Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego, określającą zobowiązanie podatkowe Prosper S.A. w podatku dochodowym od osób prawnych za 2012 roku. W dniu 13 grudnia 2019r. Prosper S.A. złożyła skargę kasacyjną od wydanego wyroku do Naczelnego Sądu Administracyjnego.
W wyniku przeprowadzonego postępowania podatkowego Mazowiecki Urząd Kontroli Skarbowej w Warszawie wydał w dniu 23 października 2017 roku decyzję określającą zobowiązanie podatkowe spółki Prosper S.A w podatku dochodowym od osób prawnych za 2011 rok w kwocie 4 445 tys. PLN plus odsetki od zaległości podatkowych. Od niniejszej decyzji spółka złożyła odwołanie do Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy. W dniu 6 kwietnia 2018 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy uchylił w całości decyzję organu pierwszej instancji i przekazał sprawę do ponownego rozstrzygnięcia przez ten organ. W dniu 10 maja 2018 roku spółka Prosper S.A. zaskarżyła decyzję Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Bydgoszczy. W dniu 24 października 2018r. Wojewódzki Sąd Administracyjny oddalił skargę. W dniu 25 czerwca 2019 roku Naczelnik Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego w Warszawie wydał decyzję określającą zobowiązanie podatkowe Prosper S.A. w podatku dochodowym od osób prawnych za rok 2011 w kwocie 2 857 tys. PLN. W dniu 23 lipca 2019 roku Prosper S.A. złożył odwołanie od tej decyzji do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie. W dniu 14 października 2019 roku Prosper S.A. otrzymał decyzję Dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy określającą zobowiązanie podatkowe w podatku od osób prawnych dla Prosper S.A. za rok 2011 w wysokości 2 851,7 tys. PLN. W dniu 16 października 2019 roku Prosper S.A. uregulował całość płatności (łącznie z odsetkami 4 832,5 tys. PLN). W dniu 12 listopada 2019 r. Prosper S.A. zaskarżył decyzję Dyrektora Izby Skarbowej do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. W dniu 18 marca 2020 r. skarga została oddalona przez Wojewódzki Sąd Administracyjny. W dniu 26 czerwca 2020 roku spółka Prosper S.A. złożyła skargę kasacyjną od wydanego wyroku do Naczelnego Sądu Administracyjnego.
W dniu 1 lipca 2020 roku Sąd Rejonowy w Toruniu zarejestrował połączenie NEUCA S.A. z Prosper S.A. Połączenie nastąpiło w trybie artykułu 492 paragraf 1 punkt 1 oraz artykułu 516 paragraf 1 Kodeksu Spółek Handlowych poprzez przeniesienie całego majątku spółki Prosper S.A. na jedynego właściciela, tj. NEUCA S.A. Przed połączeniem spółka NEUCA posiadała 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Prosper S.A.
W wyniku przeprowadzonego postępowania podatkowego Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu wydał w dniu 19 czerwca 2018 roku decyzję określającą zobowiązanie podatkowe NEUCA S.A. w podatku dochodowym od osób prawnych za rok 2012 w kwocie 7 797 tys. PLN. W świetle otrzymanych przez Grupę indywidualnych interpretacji przepisów prawa podatkowego oraz analiz prawnych przygotowanych przez zewnętrznych ekspertów, spółka nie zgadza się z ustaleniami postępowań podatkowych w dniu 29 czerwca 2018 roku złożyła odwołanie od powyższej decyzji. W dniu 20 listopada 2018 r. Naczelnik UCS uchylił decyzję organu pierwszej instancji i określił zobowiązanie podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych za 2012 r. w kwocie wyższej od zadeklarowanej o wartość 7 723,4 tys. PLN plus odsetki od zaległości podatkowych w wysokości 3 678 tys. PLN. W dniu 21 listopada NEUCA S.A. uregulowała powyższą płatność. W dniu 19 grudnia 2018 r. spółka zaskarżyła decyzję Naczelnika UCS do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. W dniu 1 kwietnia 2019 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Bydgoszczy oddalił skargę jednostki dominującej na decyzję Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego z dnia 20 listopada 2018 roku. W dniu 26 czerwca 2019 r. NEUCA S.A. złożyła skargę kasacyjną od wydanego wyroku do Naczelnego Sądu Administracyjnego.
W wyniku przeprowadzonego postępowania podatkowego Naczelnik Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu wydał w dniu 19 marca 2018 roku decyzję określającą zobowiązanie podatkowe NEUCA S.A. w podatku od towarów i usług za miesiąc styczeń 2012 roku w kwocie 9 443 tys. PLN. W świetle otrzymanych przez Grupę indywidualnych interpretacji przepisów prawa podatkowego oraz analiz prawnych przygotowanych przez zewnętrznych ekspertów, Grupa nie zgadza się z ustaleniami postępowań podatkowych. Dodatkowo, w opinii NEUCA S.A., ewentualne zobowiązania z tytułu podatku VAT uległy przedawnieniu. W dniu 5 kwietnia 2018 roku spółka złożyła odwołanie od powyższej decyzji. W dniu 30 sierpnia jednostka dominująca otrzymała decyzję Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Toruniu określającą zobowiązanie z tytułu podatku od towarów i usług za styczeń 2012 roku w kwocie wyższej od zadeklarowanej o wartość 9 355 tys. PLN plus odsetki od zaległości podatkowych w wysokości 5 258 tys. PLN. W dniu 3 września 2018 roku jednostka dominująca uregulowała powyższą płatność. W dniu 27 września 2018 roku Spółka zaskarżyła decyzję do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Bydgoszczy. W dniu 5 marca 2019 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Bydgoszczy uchylił decyzję Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego otrzymaną dnia 30 sierpnia 2018 roku (decyzja organu drugiej instancji) oraz decyzję Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego otrzymaną dnia 22 marca 2018 roku (decyzja pierwszej instancji). Zgodnie z wyrokiem Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego przedmiotowe zobowiązanie jest przedawnione. W dniu 23 kwietnia 2019 r. organy kontrolujące złożyły skargę od ww. wyroku do Naczelnego Sądu Administracyjnego.
Grupa prezentuje uiszczone płatności wynikające z decyzji organów podatkowych wraz z odsetkami w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Długoterminowe należności. Ze względu na fakt, iż Grupa nie zgadza się z wynikami postępowań podatkowych, dokonane przez Grupę płatności traktowane są jako depozyt zabezpieczający sporne sprawy podatkowe.
Zarząd jednostki dominującej przy wsparciu zewnętrznych ekspertów dokonał analizy wpływu opisanych powyżej postępowań na Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej NEUCA. W opinii Zarządu jednostki dominującej jak i jej ekspertów w oparciu o stan faktyczny oraz rozstrzygnięcia w zbliżonych sprawach, Zarząd ocenia, że szanse Grupy na korzystne rozstrzygnięcie opisanych sporów są prawdopodobne. Z uwagi na oddalenie w dniu 1 kwietnia 2019 roku przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Bydgoszczy skargi jednostki dominującej na decyzję Naczelnika Kujawsko-Pomorskiego Urzędu Celno-Skarbowego z dnia 20 listopada 2018 roku oraz oddalenie w dniu 6 września 2019 roku przez Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie skargi Prosper S.A. na decyzję Naczelnika Mazowieckiego Urzędu Celno-Skarbowego z dnia 6 listopada 2018 roku istnieje niepewność co do wyniku i czasu ostatecznego rozstrzygnięcia tych spraw przed organami administracji publicznej. W odniesieniu do spraw dotyczących podatku dochodowego od osób prawnych i podatku od towarów i usług za 2012 r. w złożonych skargach kasacyjnych przywołano szereg argumentów merytorycznych, opartych na wyrokach sądów administracyjnych wydanych w ostatnim okresie, przemawiających za pozytywnym rozstrzygnięciem tych spraw przez Naczelny Sąd Administracyjny.
Poza wyżej wymienionymi postępowaniami w stosunku do jednostki dominującej oraz jednostek od niej zależnych nie zostały wytoczone istotne powództwa o zapłatę. Poza opisanymi powyżej przed organami administracji publicznej nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności jednostki dominującej lub jednostek od niej zależnych.
ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W dniu 29 stycznia 2021r. jednostka dominująca zawarła z dotychczasowymi akcjonariuszami ("Sprzedający") przedwstępną warunkową umowę sprzedaży ("Główna Umowa Sprzedaży") akcji spółki Pomerania Investment Spółka Akcyjna z siedzibą w Gdyni ("Pomerania"). Na podstawie Głównej Umowy Sprzedaży jednostka dominująca zobowiązała się do nabycia, a Sprzedający zobowiązali się zbyć na rzecz jednostki dominującej 32,82 % akcji Pomerania. Pomerania jest jedynym akcjonariuszem spółki Towarzystwo Ubezpieczeń ZDROWIE Spółka Akcyjna z siedzibą w Gdyni ("TUZ"). Zawarcie Głównej Umowy Sprzedaży zostało poprzedzone zawarciem następujących umów dotyczących nabycia przez jednostkę dominującą łącznie 17,38% akcji Pomerania: (i) dwie ostateczne umowy z dnia 17 grudnia 2020 r. dotyczące sprzedaży na rzecz jednostki dominującej przez dotychczasowych akcjonariuszy 0,9% akcji Pomerania ("Umowy Mniejszościowe 1"), oraz (ii) cztery przedwstępne warunkowe umowy z dnia 28 grudnia 2020r. dotyczące sprzedaży na rzecz Spółki przez dotychczasowych akcjonariuszy 16,47% akcji Pomerania ( "Umowy Mniejszościowe 2", łącznie z Umowami Mniejszościowymi 1 i Główną Umową Sprzedaży zwane dalej "Umowami").
W przypadku niezawarcia Głównej Umowy Sprzedaży do 31 stycznia 2021 roku, jednostka dominująca miała prawo odstąpić od Umów Mniejszościowych 2.
Zgodnie z zawartą Główną Umową Sprzedaży oraz Umowami Mniejszościowymi 2, strony zobowiązały się do zawarcia umów przyrzeczonych do dnia 30 września 2021r. po spełnieniu następujących warunków zawieszających:
(a) uzyskaniu decyzji Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów zezwalającej na dokonanie transakcji,
(b) wydaniu przez Komisję Nadzoru Finansowego decyzji o stwierdzeniu braku podstaw do zgłoszenia sprzeciwu wobec nabycia przez Spółkę większości akcji Pomerania,
(c) dokonaniu zmiany statutu Pomerania polegającej na zniesieniu uprzywilejowania wszystkich akcji w Spółce poprzez zmianę wszystkich akcji uprzywilejowanych na akcje zwyczajne.
Cena sprzedaży 50,2 % akcji w spółce Pomerania nabywanych przez jednostkę dominującą na podstawie Umów wynosi 37,9 mln PLN i może zostać powiększona do maksymalnej kwoty 61,5 mln PLN w przypadku osiągnięcia przez TUZ w latach 2020-2022 określonego poziomu składki zarobionej oraz zysku brutto.
Główna Umowa Sprzedaży zawiera również typowe postanowienia dotyczące zasad ładu korporacyjnego w Pomerania i TUZ dotyczące w szczególności sposobu powoływania członków Rad Nadzorczych i Zarządów. Zasady te będą obowiązywać po zawarciu umów przyrzeczonych. Dodatkowo, Główna Umowa Sprzedaży zawiera zobowiązanie stron do podjęcia wszelkich rozsądnych starań oraz współdziałania w dobrej wierze w celu dopuszczenia akcji Pomerania lub TUZ do obrotu na wybranym przez Spółkę rynku papierów wartościowych ("IPO"). Zakończenie IPO powinno nastąpić nie później niż w 2024 roku i może zostać zrealizowane pod warunkiem utrzymania przez jednostkę dominującą co najmniej 50% akcji w Pomerania oraz osiągnięcia w IPO określonej w umowie akcjonariuszy ceny minimalnej.
W przypadku braku dojścia IPO do skutku:
(a) jednostce dominującej przysługuje, przez okres 4 lat od dnia odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdania finansowe Pomerania za 2024 rok, prawo nabycia wszystkich pozostałych akcji Pomerania za określoną cenę,
(b) Sprzedającym przysługuje, przez okres 4 lat od dnia odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdania finansowe Pomerania za 2024 rok, prawo sprzedaży jednostce dominującej za określoną cenę wszystkich pozostałych akcji Pomerania.
TUZ oferuje ubezpieczenia zdrowotne, programy zdrowotne i organizację usług medycyny pracy dla ponad 700 firm na terenie całej Polski. Obsługuje ponad 150 tysięcy ubezpieczonych współpracując z ponad 3,5 tysiącem placówek medycznych w całej Polsce, co daje firmie wiodącą pozycję na rynku ubezpieczeń zdrowotnych.
W 2020 roku składka zarobiona TUZ wyniosła ok. 79,5 mln PLN, a wynik brutto ok. 7,7 mln PLN.
Nabycie TUZ jest elementem realizacji długoterminowej strategii rozwoju w obszarze pacjenckim, który istotnie poszerzy ofertę usług medycznych dla pacjentów.
W dniu 11 lutego 2021 roku nastąpiło wydanie 66.525 sztuk akcji dla posiadaczy warrantów subskrypcyjnych serii H wyemitowanych przez jednostkę dominującą, co zgodnie z art. 452 par. 1 kodeksu spółek handlowych, skutkowało nabyciem praw z akcji oraz podwyższeniem kapitału zakładowego jednostki dominującej na podstawie powołanych niżej uchwał o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego. Wydanie akcji oraz podwyższenie kapitału zakładowego jednostki dominującej o kwotę 66.525 zł nastąpiło na podstawie uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia jednostki dominującej z dnia 16 stycznia 2018 roku o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego (z późn. zmianami), z dniem 11 lutego 2021 r., w wyniku objęcia 66.525 (sześćdziesiąt sześć tysięcy pięćset dwadzieścia pięć) akcji emisji serii M jednostki dominującej przez posiadaczy warrantów subskrypcyjnych serii H jednostki dominującej uprawniających do obejmowania akcji, emitowanych w formie dokumentu na podstawie uchwał nr 7 i nr 8 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia jednostki dominującej z dnia 16 stycznia 2018 r. w sprawie odpowiednio: emisji warrantów subskrypcyjnych jednostki dominującej serii H oraz wyłączenia w całości praw poboru dotychczasowych akcjonariuszy (z późn zm.).
Uwzględniając powyższe, począwszy od 11 lutego 2021r. kapitał zakładowy NEUCA S.A. wynosi 4 453 999 zł i dzieli się na 4 453 999 akcji o wartości 1 zł każda. Podwyższony kapitał został w całości opłacony. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 4 453 999.
W dniu 2 marca 2021 roku NWZA jednostki dominującej podjęło uchwały dotyczące:
- zmiany uchwały nr 27 ZWZA z 5 maja 2020 roku w sprawie skupu akcji własnych;
- zmiany uchwały nr 9 Walnego Zgromadzenia NEUCA S.A. z dnia 9.10.2010r., dotyczącej warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki;
- wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy w odniesieniu do podwyższonej ilości akcji nowej emisji serii "N";
- zmiany uchwały nr 11 Walnego Zgromadzenia NEUCA S.A. z dnia 9.10.2010r., dotyczącej emisji warrantów subskrypcyjnych;
- wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy w odniesieniu do podwyższonej ilości warrantów subskrypcyjnych serii "I"’
- zmiany treści załącznika do uchwały nr 8 Walnego Zgromadzenia NEUCA S.A. z dnia 9.10.2020r - Regulaminu Programu Motywacyjnego;
- zmiany treści Statutu jednostki dominującej ;
- przyjęcia tekstu jednolitego Statutu jednostki dominującej .
W trakcie NWZA przedstawiono informację Zarządu jednostki dominującej o realizacji programu skupu akcji, w tym liczbie i wartości nominalnej tych akcji, ich udziale w kapitale zakładowym jednostki dominującej, jak również o wartości świadczenia spełnionego w zamian za nabyte akcje.
Pełny tekst uchwał podjętych na NWZA jednostki dominującej w dniu 2 marca 2021 roku podany został do wiadomości w raporcie bieżącym nr 10/2021 w dniu 2 marca 2021 roku.
W dniu 17 marca 2021 roku Pan Paweł Kuśmierowski zrezygnował z pełnienia funkcji Członka Zarządu Jednostki Dominującej. Przyczyny rezygnacji nie zostały podane.
W dniu 19 marca 2021 roku Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej powołała Pana Krzysztofa Miszewskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Jednostki Dominującej.
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU
| Data | Imię i nazwisko | Stanowisko/funkcja | Podpis |
| 24.03.2021 | Piotr Sucharski | Prezes Zarządu | |
| 24.03.2021 | Grzegorz Dzik | Wiceprezes Zarządu | |
| 24.03.2021 | Krzysztof Miszewski | Wiceprezes Zarządu |