XWAR:NXG ESEF Annual Report
NEXITY GLOBAL SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:NXG)
ESEF Annual Report
2022-05-26
For: 2021-12-31
View Original
Added on
September 18, 2026
Nexity Global S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej NEXITY GLOBAL za 2021 r.
KRAKÓW, 2 MAJA 2022 r.
1. Oświadczenie zarządu 3
2. WYBRANE DANE FINANSOWE (w tys. PLN i tys. EUR) 4
3. Skonsolidowane SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31 GRUDNIA 2021 R. 5
INFORMACJE OGÓLNE 5
I. Dane jednostki dominującej 5
II. Czas trwania jednostki 5
III. Okresy prezentowane 5
IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na dzień publikacji niniejszego
sprawozdania_________ 5
V. Znaczący akcjonariusze Jednostki dominującej 7
JEDNOSTKI PODPORZĄDKOWANE 8
Graficzna prezentacja grupy kapitałowej 9
VI. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 9
4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NEXITY GLOBAL S.A. 10
5. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 16
I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. 16
II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych 16
III. ZASADY KONSOLIDACJI 16
IV. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów
V. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 23
VI. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 23
6. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 24
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 24
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE 25
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE 25
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY 26
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 26
Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 27
Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 28
Nota 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE 30
Nota 12. WARTOŚĆ FIRMY 31
Nota 13. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nota 14. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
Nota 15. AKCJE/UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ
Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
Nota 17. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
Nota 18. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
Nota 20. ZAPASY
Nota 21. UMOWA O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
Nota 22. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Nota 23. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
1
Nota 24 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 35
Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY 36
Nota 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ 36
Nota 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY 37
Nota 29. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY 37
Nota 30. KREDYTY I POŻYCZKI 38
Nota 31. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 38
Nota 32. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 39
Nota 33. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE 39
Nota 34. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 39
Nota 35. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS 39
Nota 36. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 39
Nota 37. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 39
Nota 38. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW 39
Nota 39. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 40
Nota 40. POZOSTAŁE REZERWY 41
Nota 41. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM 42
Nota 42. WYDATKI NA INNOWACYJNOŚĆ 42
Nota 43. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 42
Nota 44. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH 43
Nota 45. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ 44
Nota 46. STRUKTURA ZATRUDNIENIA 44
Nota 47. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO 44
Nota 48. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO 44
Nota 49. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE 44
Nota 50. SPRAWY SĄDOWE 45
Nota 51. ROZLICZENIA PODATKOWE 45
Nota 52. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU 45
Nota 53. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM 46
Nota 54. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 47
2
1. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Jednostki Dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze
skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami
rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik
finansowy.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Spółki i Grupy zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki
i Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie
wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych
przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1
stycznia do 31 grudnia 2021 r. i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r.
INFORMACJA ZARZĄDU SPORZĄDZONA NA PODSTAWIE OŚWIADCZENIA RADY NADZORCZEJ W SPRAWIE PODMIOTU
UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Zarząd Emitenta oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych został wybrany zgodnie z przepisami prawa
oraz, że:
▪ firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego
sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania
zawodu i zasadami etyki zawodowej;
▪ są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz
obowiązkowymi okresami karencji,
▪ Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Emitenta przez firmę
audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług
warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.
Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą Nexity Global
S.A. uchwałą z dnia 10 marca 2022 r. w sprawie wyboru audytora Spółki. Rada Nadzorcza wybrała podmiot Provento Audyt spółka z
ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Krakowie, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych pod nr 4307 - do przeprowadzenia badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nexity Global
S.A. za rok obrotowy 2021.
Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru,
jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta, oraz koszt badania ponoszony przez Grupę Kapitałową.
3
2. WYBRANE DANE FINANSOWE (W TYS. PLN I TYS. EUR)
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych sprawozdaniem finansowym są ustalane przez Narodowy Bank
Polski.
Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR wyniosły w okresach objętych historycznymi
danymi finansowymi:
Rok obrotowy
dla danych w rachunku zysków i strat
dla danych bilansowych
31.12.2021
4,5775
4,5994
31.12.2020
4,4742
4,6148
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych zostały przeliczone według kursów
stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR
obowiązujących na ostatni dzień okresu (w tys. PLN i tys. EUR).
Wyszczególnienie
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 - 31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
571
125
173
39
Koszt własny sprzedaży
5 360
1 171
2 733
611
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-5 052
-1 104
-1 597
-357
Zysk (strata) brutto
-6 106
-1 334
-1 518
-339
Zysk (strata) netto
-6 108
-1 334
-1 532
-342
Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy
jednostki dominującej
-6 108
-1 334
-1 532
-342
Liczba udziałów/akcji w sztukach
10 000 000
10 000 000
10 000 000
10 000 000
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej (zł/euro)
0
0
0
0
Wyszczególnienie
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
BILANS
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
176
38
1 649
357
Aktywa obrotowe
2 633
572
4 495
974
Kapitał własny
-1 170
-254
4 938
1 070
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy
jednostki dominującej
-1 170
-254
4 938
1 070
Zobowiązania długoterminowe
8
2
395
86
Zobowiązania krótkoterminowe
3 971
863
811
176
Wartość księgowa na akcję przypadająca
akcjonariuszom jednostki dominującej
(zł/euro)
0
0
0
0
Wyszczególnienie
tys. PLN
tys. EUR
tys. PLN
tys. EUR
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
01.01.2021 -31.12.2021
01.01.2020 -31.12.2020
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
-5 436
-1 188
-2 917
-652
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
2 891
632
-3 751
-838
Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
2 142
468
7 204
1 610
4
3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 R. DO 31 GRUDNIA 2021 R.
INFORMACJE OGÓLNE
I. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Nazwa:
Forma prawna:
Siedziba:
Kraj rejestracji:
Podstawowy przedmiot działalności
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie XI Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer statystyczny REGON:
020684224
II. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
III. OKRESY PREZENTOWANE
Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Dane porównawcze prezentowane są
według stanu na dzień 31 grudnia 2020 r. dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2020 roku
do 31 grudnia 2020 r. dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian
w skonsolidowanym kapitale własnym.
IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 R. ORAZ NA DZIEŃ
PUBLIKACJI NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. wchodzili:
▪ Dawid Zieliński Prezes Zarządu
W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzą:
▪ Łukasz Kaleta Prezes Zarządu
Zmiany w składzie Zarządu w okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania
▪ W dniu 23 kwietnia 2021 r. Pan Łukasz Górski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Emitenta.
▪ W dniu 28 lipca 2021 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę w sprawie zawieszenia Pana Dawida Kmiecika z funkcji Prezesa
Zarządu Nexity Global S.A. z ważnych powodów. Jednocześnie Rada Nadzorcza Nexity Global S.A. w dniu 28 lipca 2021 r. (z
chwilą podjęcia uchwały), powołała do składu Zarządu Panów Dawida Zielińskiego, powierzając mu pełnienie funkcji Prezesa
Zarządu, oraz Michała Gondka, powierzając mu pełnienie funkcji Członka Zarządu.
▪ W dniu 9 sierpnia 2021 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę w sprawie odwołania Pana Dawida Kmiecika z Zarządu.
▪ W dniu 15 października 2021 r. Pan Michał Gondek złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Emitenta.
▪ W dniu 16 marca 2022 r. Pan Dawid Zieliński złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Emitenta.
▪ W dniu 16 marca 2022 r. Rada Nadzorcza Emitenta powołała na Prezesa Zarządu Pana Łukasza Kaletę.
5
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2021 r. wchodzili:
▪ Paweł Piotrowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej
▪ Magdalena Nicpoń - Członek Rady Nadzorczej
▪ Łukasz Kaleta - Członek Rady Nadzorczej
▪ Agnieszka Rozwadowska - Członek Rady Nadzorczej
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania wchodzą:
▪ Tomasz Wykurz - Przewodniczący Rady Nadzorczej
▪ Agnieszka Rozwadowska - Członek Rady Nadzorczej
▪ Magdalena Nicpoń - Członek Rady Nadzorczej
▪ Roman Tworzydło - Członek Rady Nadzorczej
▪ Sławomir Olejnik - Członek Rady Nadzorczej
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej w okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania
▪ W dniu 21 kwietnia 2021 r. Pan Janusz Sterna oraz Pan Dawid Zieliński złożyli rezygnację z pełnienia funkcji Członków Rady
Nadzorczej Spółki ze skutkiem na 21 kwietnia 2021 r.
▪ W dniu 29 czerwca 2021 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie, uchwałą nr 24/06/2021, powołało do składu Rady Nadzorczej Panią
Magdalenę Nicpoń oraz Pana Pawła Piotrowskiego.
▪ W dniu 9 sierpnia 2021 r. Pani Katarzyna Wyskiel-Kmiecik złożyła rezygnację z pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej Nexity
Global S.A.
▪ W dniu 9 sierpnia 2021 r. członkowie Rady Nadzorczej Nexity Global S.A. dokooptowali do składu Rady Nadzorczej Pana Bartosza
Polaka.
▪ W dniu 15 października 2021 r. Pan Bartosz Polak złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej ze skutkiem na
dzień 15 października 2021 r.
▪ W dniu 10 lutego 2022 r. członkowie Rady Nadzorczej Nexity Global S.A. dokooptowali do składu Rady Nadzorczej Pana Romana
Tworzydło.
▪ W dniu 11 lutego 2022 r. oraz ze skutkiem na ten dzień Pan Paweł Piotrowski złożył rezygnację z pełnienia funkcji
przewodniczącego oraz z członkostwa w Radzie Nadzorczej Nexity Global S.A.
▪ W dniu 14 lutego 2022 r. członkowie Rady Nadzorczej Nexity Global S.A. dokooptowali do składu Rady Nadzorczej Pana Tomasza
Wykurz.
▪ W dniu 15 marca 2022 r. Pan Łukasz Kaleta, złożył rezygnację z członkostwa w Radzie Nadzorczej Nexity Global S.A. ze skutkiem
na moment złożenia.
▪ W dniu 15 marca 2022 r. członkowie Rady Nadzorczej Nexity Global S.A. dokooptowali do składu Rady Nadzorczej Pana Sławomira
Olejnika.
6
V. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Według stanu na dzień 31.12.2021 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
Akcjonariusze
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w ogólnej liczbie
głosów na WZA (%)
January Ciszewski *
3 236 464
32,36%
3 236 464
32,36%
Dawid A. Kmiecik
1 101 569
11,02%
1 101 569
11,02%
Columbus Energy S.A.
999 000
9,99%
999 000
9,99%
Dawid Zieliński **
979 339
9,79%
979 339
9,79%
Jerzy Ogłoszka
635 360
6,35%
635 360
6,35%
Pozostali
3 048 268
30,48%
3 018 830
30,48%
Razem
10 000 000
100,00%
10 000 000
100,00%
* bezpośrednio i pośrednio przez JR HOLDING ASI S.A.
** bezpośrednio i pośrednio przez Gemstone ASI S.A.
Znaczący Akcjonariusze na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
Akcjonariusze
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w ogólnej liczbie
głosów na WZA (%)
January Ciszewski *
3 236 464
32,36%
3 236 464
32,36%
Dawid A. Kmiecik
1 101 569
11,02%
1 101 569
11,02%
Columbus Energy S.A.
999 000
9,99%
999 000
9,99%
Dawid Zieliński **
959 678
9,60%
959 678
9,60%
Jerzy Ogłoszka
635 360
6,35%
635 360
6,35%
Pozostali
3 067 929
30,68%
3 067 929
30,68%
Razem
10 000 000
100,00%
10 000 000
100,00%
* bezpośrednio i pośrednio przez JR HOLDING ASI S.A.
** bezpośrednio i pośrednio przez Gemstone ASI S.A.
7
JEDNOSTKI PODPORZĄDKOWANE
Na dzień 31 grudnia 2021 r.
Spółki zależne
Nexity Sp z o.o.
NEXITY obsługuje proces ładowania pojazdów elektrycznych w całym łańcuchu wartości dla elektromobilności.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Emitent posiadał 100% udziału w Kapitale Zakładowym oraz 100% udziału w głosach na Walnym
Zgromadzeniu tego przedsiębiorstwa.
Nexity V2X Sp z o.o.
Została zarejestrowana w dniu 8 lipca 2020 r. przez Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie. Emitent objął w spółce
zależnej 50 udziałów o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 zł (tj. wszystkie wyemitowane udziały przez tą spółkę). Spółka ta została
zawiązana przez Emitenta w celu prowadzenia badań naukowych i prac rozwojowych nad projektami w zakresie elektromobilności.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Emitent posiadał 100% udziału w Kapitale Zakładowym oraz 100% udziału w głosach na Walnym
Zgromadzeniu tego przedsiębiorstwa.
Spółki współzależne
Spółka na dzień 31 grudnia 2021 r. nie posiadała podmiotów współzależnych.
Spółki stowarzyszone
Spółka na dzień 31 grudnia 2021 r. nie posiadała podmiotów stowarzyszonych.
GRAFICZNA PREZENTACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ
Graficzna prezentacja grupy kapitałowej na dzień 31.12.2021 r.
NEXITY GLOBAL S.A. z siedzibą w Krakowie jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej Nexity Global, w skład której wchodzi
spółka Nexity Sp. z o.o. i Nexity-V2X Sp. z o.o.
Grupa Kapitałowa Emitenta na dzień 31 grudnia 2021 r. nie posiadała podmiotów współzależnych i stowarzyszonych.
Zmiany w Grupie Kapitałowej
▪ W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany w strukturze kapitałowej.
VI. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 2 maja
2022 r.
8
4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NEXITY GLOBAL S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz z całkowitych dochodów
NOTA
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży
1,2
Przychody ze sprzedaży usług
Zysk ze sprzedaży instrumentów finansowych
Koszty rodzajowe
3
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
-4 788 976
-2 560 110
Pozostałe przychody operacyjne
4
Pozostałe koszty operacyjne
4
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
-5 051 498
-1 597 379
Przychody finansowe
5
Koszty finansowe
5
Odpis wartości firmy jednostek
podporządkowanych
Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części
udziałów jednostek podporządkowanych
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
-6 105 937
-1 517 889
Podatek dochodowy
6
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
-6 108 107
-1 531 495
Zysk (strata) z działalności zaniechanej
7
Zysk (strata) netto
-6 108 107
-1 531 495
Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom
niekontrolującym
Zysk (strata) netto przypisana podmiotowi
dominującemu
-6 108 107
-1 531 495
Zysk (strata) netto na jedną akcję przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł)
8
Podstawowy za okres obrotowy
-0,61
-0,15
Rozwodniony za okres obrotowy
-0,61
-0,15
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności
kontynuowanej (w zł)
Podstawowy za okres obrotowy
-0,61
-0,15
Rozwodniony za okres obrotowy
-0,61
-0,15
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności
zaniechanej (w zł)
Suma dochodów całkowitych
-6 108 107
-1 531 495
Suma dochodów całkowitych przypisana
akcjonariuszom niekontrolującym
Suma dochodów całkowitych przypadająca na
podmiot dominujący
-6 108 107
-1 531 495
9
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (aktywa)
AKTYWA
NOTA
31.12.2021
31.12.2020
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
10
Wartości niematerialne
11
Wartość firmy
12
Nieruchomości inwestycyjne
13
Inwestycje w jednostkach powiązanych
wycenianych metodą praw własności
14
Akcje i udziały w jednostkach
podporządkowanych nie objętych konsolidacją
15
Aktywa finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez
inne całkowite dochody
17
Pozostałe aktywa finansowe
19
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
6
Pozostałe aktywa trwałe
16
Aktywa obrotowe
Zapasy
20
Należności handlowe
22
Należności z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
Pozostałe należności
23
Aktywa finansowe wycenione w wartości
godziwej przez wynik finansowy
18
Pozostałe aktywa finansowe
19
Rozliczenia międzyokresowe
24
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
25
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży
AKTYWA RAZEM
10
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (pasywa)
PASYWA
NOTA
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał własny
-1 169 687
Kapitały własne akcjonariuszy
-1 169 687
Kapitał zakładowy
26
Należne wpłaty na kapitał zakładowy
Kapitały zapasowy
27,28
Akcje własne (wielkość ujemna)
Pozostałe kapitały
28
Różnice kursowe z przeliczenia
Niepodzielony wynik finansowy
29
-15 732 753
-14 201 258
Wynik finansowy bieżącego okresu
-6 108 107
-1 531 495
Zobowiązanie długoterminowe
Kredyty i pożyczki
30
Pozostałe zobowiązania finansowe
31,37
Inne zobowiązania długoterminowe
32
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
6
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
38
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
39
Pozostałe rezerwy
40
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki
30
Pozostałe zobowiązania finansowe
37
Zobowiązania handlowe
33
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
Pozostałe zobowiązania
34
Rozliczenia międzyokresowe przychodów
38
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
39
Pozostałe rezerwy
40
PASYWA RAZEM
11
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
Kapitał zakładowy
Kapitał
zapasowy
ze
sprzedaży
akcji
powyżej
ceny
nominalnej
Pozostałe
kapitały
Niepodzielony
wynik
finansowy
Wynik
finansowy
bieżącego
okresu
Kapitał własny
akcjonariuszy
jednostki
dominującej
Kapitał
akcjonariuszy
niekontrolujących
Kapitał
własny
ogółem
Wniesiony
kapitał
zakładowy
Należne
wpłaty na
kapitał
zakładowy
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021
Kapitał własny
na dzień
01.01.2021 r.
-14 201 258
-1 531 495
Zmiany zasad
(polityki)
rachunkowości
Korekty z tyt.
błędów lat
ubiegłych
Kapitał własny
po korektach
-14 201 258
-1 531 495
Pokrycie straty z
lat ubiegłych
-1 531 495
Podział
zysku/pokrycie
straty
Obniżenie
kapitału
zakładowego
Rozliczenie
kapitałów
własnych spółek
zależnych oraz
sprzedaży
spółek
zależnych
Suma dochodów
całkowitych
-6 108 107
-6 108 107
-6 108 107
Przekwalifikowa
nie w kapitał
zapasowy
Emisja akcji
Kapitał własny
na dzień
31.12.2021 r.
-15 732 753
-6 108 177
-1 169 687
-1 169 687
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020
Kapitał własny na
dzień 01.01.2020 r.
-13 531 659
-547 342
-547 342
Zmiany zasad
(polityki)
rachunkowości
Korekty z tyt. błędów
lat ubiegłych
Kapitał własny po
korektach
-13 531 659
-547 342
-547 342
12
Pokrycie straty z lat
ubiegłych
Podział
zysku/pokrycie straty
-21 850
Obniżenie kapitału
zakładowego
Rozliczenie kapitałów
własnych spółek
zależnych oraz
sprzedaży spółek
zależnych
-691 449
-679 695
-679 695
Suma dochodów
całkowitych
-1 531 495
-1 531 495
-1 531 495
Przekwalifikowanie w
kapitał zapasowy
-3 152 609
Emisja akcji
Kapitał własny na
dzień 31.12.2020 r.
-14 201 258
-1 531 495
13
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
01.01 - 31.12.2021
01.01-31.12.2020
DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA
Zysk (strata) netto
-6 108 107
-1 531 495
Korekty razem
- 1 385 560
Podatek dochodowy
Amortyzacja
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-17 412
-86 115
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
-861 199
Zmiana stanu rezerw
-54 833
Zmiana stanu zapasów
-732 374
-421 773
Zmiana stanu należności
-810 745
-176 925
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
Zmiana stanu pozostałych aktywów
-100 798
Inne korekty z działalności operacyjnej
Środki pieniężne z działalności operacyjnej
-5 436 236
-2 917 055
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
-5 436 236
-2 917 055
DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
Zbycie inwestycji w nieruchomości
Z aktywów finansowych
Inne wpływy inwestycyjne
Wydatki
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
Nabycie inwestycji w nieruchomości
Wydatki na aktywa finansowe
Inne wydatki inwestycyjne
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-3 750 876
DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy
Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
Kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
Wydatki
Nabycie udziałów (akcji) własnych
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
Spłaty kredytów i pożyczek
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki
Inne wydatki finansowe
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
D. Przepływy pieniężne netto razem (A+B+C)
-403 263
14
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D)
15
5. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię
Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej „MSSF UE”.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz
Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa zastosowała takie same zasady rachunkowości i
metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania za rok 2020.
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Grupy Nexity na dzień 31
grudnia 2021 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.
Nie zidentyfikowano zmian standardów MSSF, które w istotny sposób wpłynęłyby na zmianę obrazu sytuacji Grupy.
Dokonano weryfikacji zasad rachunkowości Nexity sp. z o.o. oraz Nexity-V2X sp. z o.o. dla celów konsolidacji i zweryfikowano pod
kątem prawidłowości i zasad rachunkowości stosowanych przez Nexity Global S.A. Potwierdzono, że dane te są spójne z zasadami
Nexity Global S.A.
II. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Zgodnie z opublikowaną w dniu 30 marca 2020 r. strategią rozwoju Emitenta, jak również sprawozdaniem zarządu za rok 2021, Zarząd
zakłada kontynuację działalności w branży elektromobilność.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w
okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2021 r.
Powyższe założenie oparte jest na następujących przesłankach:
- w dniu 21 marca 2022 Nexity Global S.A. zawarła z APER VENTURES Sp. z o.o. S.K.A. ASI z siedzibą w Warszawie,, THE
BATTERIES Sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie oraz JR HOLDING ASI S.A. z siedzibą w Krakowie Term-Sheet, który zakłada m.in.
przeprowadzenie odwrotnego przejęcia tj. wniesienia przedsiębiorstwa THE BATTERIES sp. z o.o. do Nexity Global S.A. THE
BATTERIES sp. z o.o. to polska spółka założona przez światowej sławy inżynierów, którzy wcześniej zaprojektowali
niestandardowe urządzenia do produkcji próżniowej dla Apple, Samsung, Sharp i innych międzynarodowych korporacji. Spółka
opracowała i opatentowała nowatorski proces produkcji cienkowarstwowych baterii półprzewodnikowych. Spółkę stanowi zespół
specjalistów z ponad 20-letnim doświadczeniem w technologii cienkowarstwowej, chemii i fizyce powierzchni, komercjalizacji
technologii i operacjach w dużych firmach. THE BATTERIES sp. z o.o. opracowuje nowy typ urządzeń do produkcji próżniowej
odparowującej plazmę. Jest to przełom inżynieryjny w zakresie rozwoju technologii próżniowej, który ma miejsce od 1980 roku.
Proces produkcyjny przy założeniu ekonomii skali pozwala osiągać niższy koszt produkcji wraz ze wzrostem zdolności
produkcyjnych. Efektem jest ekonomicznie opłacalna produkcja i wynikająca z niej przewaga konkurencyjna zaawansowanych
baterii cienkowarstwowych na rynek elektroniki użytkowej. Plan projektu dzieli się na trzy kluczowe etapy. Pierwszym z nich jest
sfinalizowanie badań i pierwszego seryjnego rozwoju produktu polegającego na uzyskaniu certyfikatów, przejściu testów baterii z
partnerami i przyszłymi klientami, a także skonfigurowaniu i wdrożeniu pełnoprawnej dystrybucji. Kolejnym kluczowym etapem
jest opracowanie pilotażowej fabryki produkcyjnej in-line w laboratorium dla technologii demonstracyjnej w produkcji masowej.
Ostatnim etapem jest masowa rozbudowa produkcji poprzez rozwój nowych zdolności produkcyjnych lub licencjonowanie
technologii. Podpisanie Term-Sheet stanowi wprowadzenie do właściwych negocjacji w sprawie ustalenia warunków połączenia
obu podmiotów. Podpisanie Term-Sheet nie stanowi zobowiązania do podpisania właściwej umowy inwestycyjnej, ani nie
determinuje dokładnego brzmienia postanowień tejże umowy, które mogą się ostatecznie różnić od postanowień zawartych w
Term-Sheet,
- Nexity Global S.A. ani spółki zależne nie posiadają znaczących zobowiązań, które mogą stać się wymagalne w okresie 12
kolejnych miesięcy licząc od dnia, na który zostało sporządzone niniejsze sprawozdanie finansowe,
- Nexity Global S.A. posiada zapewnienie właścicielskie w sprawie finansowania działalności w okresie 12 kolejnych miesięcy licząc
od dnia, na który zostało sporządzone niniejsze sprawozdanie finansowe,
Biorąc pod uwagę powyższe założenia, należy wskazać na ryzyko niepowodzenia współpracy oraz realizacji transakcji założonej w
Term-Sheet. Tym samym, wystąpienie tego ryzyka w opinii Zarządu należy identyfikować jako istotną niepewność dotyczącą
kontynuacji działalności.
Z uwagi na wykazanie w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. ujemnych kapitałów własnych, a w
konsekwencji spełnienie warunku o którym mowa w art. 397 Kodeksu spółek handlowych, Zarząd zobowiązany jest niezwłocznie zwołać
walne zgromadzenie, celem powzięcia uchwały w sprawie dalszego istnienia Spółki.
Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a
powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
III. ZASADY KONSOLIDACJI
a) Jednostki zależne
Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem
16
ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą
przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany,
powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i
zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej
na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością
godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia
jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i
strat.
Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane
straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów.
Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z
zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami/akcjonariuszami niekontrolującymi
Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się
jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza Grupy Kapitałowej.
Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału
własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują:
(i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz
(ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia.
Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej Nexity S.A. oraz
udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów
niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną.
c) Jednostki stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje. Znaczący wpływ oznacza
zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji dotyczących polityki finansowej i operacyjnej jednostki, w której dokonano
inwestycji. Wywieranie znaczącego wpływu nie oznacza sprawowania kontroli lub współkontroli nad tą polityką. Inwestycje w
jednostkach stowarzyszonych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w
zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia – w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się
wartość bilansową inwestycji.
d) Wspólne ustalenia umowne (wspólne przedsięwzięcie i wspólna działalność)
Wspólne ustalenia umowne to umowa, w ramach której dwie lub więcej stron sprawuje współkontrolę, które ma formę albo wspólnej
działalności albo wspólnego przedsięwzięcia.
Wspólnik wspólnej działalności ujmuje: swoje aktywa (w tym udział w aktywach posiadanych wspólnie), swoje zobowiązania (w tym
udział w zobowiązaniach zaciągniętych wspólnie), przychody ze sprzedaży swojej części produkcji wynikającej ze wspólnej działalności,
swoja część przychodów ze sprzedaży produkcji dokonanej przez wspólna działalność oraz swoje koszty (w tym udział we wspólnie
poniesionych kosztach).
Wspólne przedsięwzięcie to wspólne ustalenie umowne, w ramach którego strony sprawujące nad nim współkontrolę posiadają prawa
do aktywów netto tego ustalenia umownego. Wspólne ustalenia umowne to ustalenie, nad którym dwie lub więcej stron sprawuje
współkontrolę, co oznacza umownie określony podział kontroli nad ustaleniem umownym, który występuje tylko wtedy, gdy decyzja
dotyczy istotnych działań wymagających jednomyślnej zgody stron sprawujących współkontrolę.
Wspólne przedsięwzięcia rozliczane są metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu.
IV. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ
PRZYCHODÓW I KOSZTÓW
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do
wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy, za wyjątkiem wprowadzonych zmian w polityce
rachunkowości opisanych w odpowiedniej nocie.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano
inaczej, podane są w złotych.
Instrumenty finansowe
MSSF 9 określa wymogi dotyczące ujmowania i wyceny aktywów finansowych, zobowiązań finansowych i niektórych umów dotyczących
kupna lub sprzedaży pozycji niefinansowych oraz utarty wartości instrumentów finansowych i rachunkowości zabezpieczeń.
17
W ramach analizy wpływu MSSF 9 na sprawozdanie finansowe dokonano oceny modelu biznesowego i charakterystyki przepływów
pieniężnych posiadanych aktywów finansowych, tj. instrumentów kapitałowych, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
należności, pozostałych aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie – pożyczek, a także środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów.
Grupa klasyfikuje posiadane aktywa finansowych do następujących kategorii: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, według
wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz według wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacja ta dokonywana jest na moment początkowego ujęcia i oparta jest na modelu biznesowym, według którego działa jednostka
oraz charakterze przepływów pieniężnych z tych instrumentów (kryterium SPPI).
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu,
jeżeli spełnione są następujące dwa warunki:
▪ aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania
przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
▪ jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę
kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Grupa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe
należności finansowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
W sytuacji, gdy wyżej opisane warunki nie są spełnione (jak to ma miejsce na przykład w przypadku instrumentów kapitałowych innych
jednostek), składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej.
W momencie początkowego ujęcia, Grupa klasyfikuje instrumenty kapitałowe, tj. akcje i udziały w jednostkach pozostałych, do
kategorii instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa kwalifikuje, pożyczki udzielone, które nie zdały
testu umownych przepływów pieniężnych.
Grupa kwalifikuje zobowiązania finansowe do jednej z kategorii:
▪ wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
▪ instrumenty finansowe zabezpieczające.
Grupa jako zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty, pożyczki
oraz obligacje.
Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu
Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej z
uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą
zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są
wyceniane w wartości nominalnej.
W przypadku aktywów finansowych zakupionych lub powstałych, dotkniętych utratą wartości na moment początkowego ujęcia, aktywa
te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko
kredytowe.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do
wartości godziwej przez inne całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu
otrzymanych dywidend.
Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej przez wynik finansowy
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku bieżącego okresu. Zyski lub
straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu
odsetek i dywidendy.
Utrata wartości aktywów finansowych
W zakresie szacunku utraty wartości aktywów finansowych MSSF wprowadza model „straty oczekiwanej”, co oznacza, że zdarzenie
powodujące powstanie straty nie musiałoby poprzedzać jej rozpoznania i utworzenia odpisu. Model oczekiwanej straty wykorzystuje
dwa podejścia do szacowania straty, zgodnie z którymi strata jest ustalana na podstawie:
▪ straty kredytowej oczekiwanej w okresie 12 miesięcy, albo
18
▪ straty kredytowej oczekiwanej do zapadalności.
Grupa stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
▪ model ogólny (podstawowy)
▪ model uproszczony.
W modelu ogólnym (stosowanym dla wszystkich aktywów finansowych poza należnościami z tytułu dostaw i pozostałymi należnościami)
Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa
finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości w oparciu o obserwację zmiany poziomu ryzyka
kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia instrumentu.
Standard przewiduje 3 stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości:
(1) Stopień 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla
których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy,
(2) Stopień 2 – salda, dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których
ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania,
(3) Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości.
W zależności od zaklasyfikowania do poszczególnych etapów, odpis z tytułu utraty wartości jest szacowany w horyzoncie 12-miesięcy
(etap 1) lub w horyzoncie życia instrumentu (etap 2 oraz etap 3).
Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli
ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia
odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym
okresie życia.
Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Grupa dokonuje analizy wystąpienia przesłanek skutkujących zaklasyfikowaniem
aktywów finansowych do poszczególnych etapów wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości. Do celów oszacowania oczekiwanej straty
kredytowej Grupa wykorzystuje poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności. Grupa uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w
stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa
niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania rynkowe (dla pozostałych aktywów finansowych).
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na
oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw.
Grupa przyjmuje założenie, zgodnie z którym kryterium dla rozpoznania straty kredytowej oczekiwanej do zapadalności jest
wystąpienie zaległości w spłacie wynoszącej 90 dni.
Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji
dotyczących przyszłości. Odpis szacowany jest w oparciu o analizy wiarygodności kredytowej poszczególnych klientów oraz z
uwzględnieniem prawdopodobieństwa niewypełnienia przez nich zobowiązań.
Oczekiwana strata kredytowa jest kalkulowana w momencie ujęcia należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz jest
aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy, w zależności od ilości dni przeterminowania danej należności.
Kapitał własny
Akcje zwykłe
Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków,
pomniejszają wartość kapitału.
Akcje uprzywilejowane
Akcje uprzywilejowane są ujmowane w kapitale własnym, jeśli nie podlegają umorzeniu lub podlegają umorzeniu wyłącznie na wniosek
Grupy, a wypłata dywidendy z tych akcji jest nieobowiązkowa. Wypłaty dywidend są ujmowane w kapitale własnym w momencie
zatwierdzenia wypłaty dywidendy.
Akcje uprzywilejowane są ujmowane jako zobowiązania finansowe, jeśli podlegają umorzeniu na określoną datę lub na wniosek
posiadacza akcji lub jeśli wypłata dywidend jest obligatoryjna. Wypłacone dywidendy są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego
okresu w pozycji koszty odsetek.
Zakup akcji własnych
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami bezpośrednimi przeprowadzenia transakcji,
skorygowana o wpływ podatków, wykazywana jest jako pomniejszenie kapitału własnego. Zakupione akcje własne wykazywane są jako
odrębna pozycja kapitału własnego. W momencie sprzedaży lub powtórnej emisji, otrzymane kwoty ujmuje się jako zwiększenie
19
kapitału własnego, a powstałą nadwyżkę lub niedobór z tytułu tej transakcji ujmuje się jako kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości
nominalnej.
Pochodne instrumenty finansowe, w tym rachunkowość zabezpieczeń
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Pozostałe instrumenty pochodne nieprzeznaczone do obrotu
Gdy instrument pochodny nie został wyznaczony jako instrument zabezpieczający, wszelkie zmiany jego wartości godziwej są
ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Rzeczowe aktywa trwałe
Ujęcie oraz wycena
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy
amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym
zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem
składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie
obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia
takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do
używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i
usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia
może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące
zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego
funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym
okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością
bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub
pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w
kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji zyski zatrzymane”.
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które
można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami
rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg.
Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w zysku lub stracie
bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość
rezydualną. Grupa ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres
użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego
przez Grupę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na
podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: okres trwania
umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem
okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane.
W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla
poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych:
▪ Budynki 40 lat
▪ Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat
▪ Środki transportu 5 – 10 lat
▪ Meble i wyposażenie 3 – 5 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest
weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana.
Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostały zweryfikowane w 2017 r.
20
Wartości niematerialne
Wycena po początkowym ujęciu
Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy aktualizujące z
tytułu utraty wartości. W przypadku inwestycji wycenianych metodą praw własności, wartość firmy jest ujęta w wartości bilansowej
inwestycji, a odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości tej inwestycji nie alokuje się do żadnego składnika aktywów, w tym również
do wartości firmy, która stanowi część wartości tej inwestycji.
Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Grupę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich
cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe
korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki
towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną.
Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego
przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego
przydatności do użytkowania.
W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych
kategorii wartości niematerialnych:
▪ Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat
▪ Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat
▪ Relacje z klientami 4 – 5 lat
▪ Umowy o usługi koncesjonowane 20 lat
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest
weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana.
Szacunkowy okres użyteczności ekonomicznej wartości niematerialnych w przypadku umowy o usługi koncesjonowane jest okresem
obowiązywania koncesji, w którym Grupa ma możliwość obciążyć strony trzecie za korzystanie z infrastruktury.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów trwałych
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy
występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości
odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy, wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie
użytkowania oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana każdego roku w tym samym
terminie. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się jeśli wartość księgowa składnika aktywów lub związanego z nim ośrodka
wypracowującego środki pieniężne (OWSP) przekracza jego szacowaną wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub OWSP definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz
ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy
procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka
charakterystyczne dla danego składnika aktywów lub OWSP. Dla celów przeprowadzania testów na utratę wartości, aktywa grupuje się
do najmniejszych możliwych do określenia zespołów aktywów generujących wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależnie od
innych aktywów lub OWSP. Grupa dokonuje oceny utraty wartości firmy grupując ośrodki wypracowujące środki pieniężne tak, aby
szczebel organizacji, nie wyższy niż wyodrębniony segment operacyjny, na którym przeprowadza się tą ocenę odzwierciedlał najniższy
szczebel organizacji, na którym Grupa monitoruje wartość firmy dla potrzeb wewnętrznych. Dla celów testów na utratę wartości,
wartość firmy nabytą w procesie połączenia jednostek gospodarczych alokuje się do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne,
dla których spodziewane jest uzyskanie efektów synergii z połączenia.
Aktywa wspólne (korporacyjne) Grupy nie generują osobnych wpływów pieniężnych i są użytkowane przez więcej niż jeden OWSP.
Aktywa wspólne są przypisane do OWSP na bazie jednolitych i zasadnych przesłanek i podlegają testom na utratę wartości
jako element testowanych OWSP do których są przypisane.
Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu. Utrata wartości ośrodka wypracowującego środki
21
pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (Spółki ośrodków), a
następnie jako zmniejszenie wartości księgowej pozostałych aktywów tego ośrodka (Spółki ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Odpis aktualizujący wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty
wartości ujęte w poprzednich okresach, są poddawane na koniec każdego okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki
wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany,
jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do określenia wartości odzyskiwalnej.
Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości początkowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy
amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub wydania
Aktywa trwałe (lub aktywa i zobowiązania stanowiące Spółkę przeznaczoną do zbycia), co do których Grupa oczekuje, że wypracują
one korzyści w wyniku sprzedaży lub wydania, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży lub wydania. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do Spółki przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te (lub
składniki Spółki przeznaczonej do zbycia) są ponownie wyceniane zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Następnie aktywa lub
Spółki przeznaczone do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej
o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
Ewentualny odpis z tytułu utraty wartości składników Spółki przeznaczonej do zbycia jest w pierwszej kolejności ujmowany jako
zmniejszenie wartości firmy, a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych składników na zasadzie proporcjonalnej z
zastrzeżeniem, że utrata wartości nie wpływa na wartość zapasów, aktywów finansowych, aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego, aktywów z tytułu świadczeń pracowniczych, nieruchomości inwestycyjnych
lub aktywów biologicznych, które są nadal wyceniane stosownie do zasad rachunkowości Grupy. Utrata wartości ujęta przy początkowej
klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży lub wydania jest ujmowana w zysku i stracie bieżącego okresu.
Dotyczy to również zysków i strat wynikających z późniejszej zmiany wartości. Zyski z tytułu wyceny do wartości godziwej są ujmowane
tylko do wysokości uprzednio zarachowanych strat z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowanych do aktywów dostępnych do sprzedaży lub wydania nie
amortyzuje się. Dodatkowo, po zaklasyfikowaniu inwestycji wycenianych metodą praw własności do aktywów dostępnych do sprzedaży
lub wydania, ustaje ich ujmowanie tą metodą.
Świadczenia pracownicze
Grupa nie stosuje programu określonych składek.
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako koszt w momencie, gdy na Grupie ciąży zobowiązanie, którego nie
może realnie uniknąć, wynikające ze szczegółowego i sformalizowanego planu rozwiązania stosunku pracy przed osiągnięciem przez
pracowników wieku emerytalnego lub zapewnienia świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez Grupę
propozycji dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w przypadku dobrowolnych
odejść są ujmowane w kosztach, jeśli Grupa złożyła pracownikom ofertę zachęcającą do dobrowolnych odejść, jest prawdopodobne, że
oferta zostanie zaakceptowana i liczba dobrowolnych odejść może być rzetelnie oszacowana. Jeżeli świadczenia z tytułu rozwiązania
stosunku pracy są należne później niż 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego, są one dyskontowane do wartości
bieżącej.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych są wycenianie bez uwzględnienia dyskonta i są odnoszone w koszty
w okresie wykonania świadczenia.
Grupa ujmuje zobowiązanie w ciężar kosztów w wysokości przewidzianych płatności dla pracowników z tytułu krótkoterminowych premii
pieniężnych lub planów podziału zysku,
jeśli na Grupie ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek akich wypłat z tytułu świadczonej pracy przez pracowników w
przeszłości, a zobowiązanie to może zostać wiarygodnie oszacowane.
Płatności w formie akcji
Grupa nie stosuje płatności w formie akcji.
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, gdy na Grupie ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek,
którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem
korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z
zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z
danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy.
22
Umowy rodzące obciążenia
Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Grupę korzyści ekonomiczne z umowy są
niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Rezerwa jest wyceniana w wysokości wartości bieżącej niższej z
kwot: oczekiwanych kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub oczekiwanych kosztów netto kontynuowania umowy. Przed
ustaleniem rezerwy, Grupa ujmuje wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów związanych z daną umową.
Przychody
Przychody z działalności operacyjnej MSSF 15 Przychody z umów z klientami.
Grupa stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokość. Model ten zakłada, że przychody
powinny być ujęte wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w
kwocie, do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są:
▪ rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę, lub
▪ ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.
Grupa ujmuje przychody w wysokości ceny transakcyjnej w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania
świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów
następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.
Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Grupę środkami (w tym od aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży), należne dywidendy, zyski ze zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych
przez wynik finansowy, zyski z wyceny do wartości godziwej nabytych wcześniej udziałów w jednostce przejmowanej, zyski związane z
instrumentami zabezpieczającymi, które ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Przychody odsetkowe ujmuje się w zysku
lub stracie bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Dywidendę ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu na dzień, kiedy Grupa nabywa prawo do jej otrzymania, a w przypadku
papierów wartościowych notowanych na giełdzie - zazwyczaj w pierwszym dniu notowania tych instrumentów bez prawa do dywidendy.
Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym, odwracanie dyskonta od ujętych
rezerw i płatności warunkowych, dywidendy z uprzywilejowanych udziałów zaklasyfikowanych do zobowiązań, straty ze zmiany wartości
godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
finansowych (innych niż należności handlowe) oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmowane są w zysku lub stracie
bieżącego okresu.
Koszty finansowania zewnętrznego nie dające się bezpośrednio przypisać do nabycia, wytworzenia, budowy lub produkcji określonych
aktywów są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto jako przychody finansowe lub koszty finansowe, zależnie od ich
łącznej pozycji netto.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest w zysku lub
stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale
własnym lub jako inne całkowite dochody.
Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok,
ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty
zobowiązania podatkowego dotyczącego lat poprzednich. Zobowiązanie z tytułu podatku bieżącego obejmuje również wszelkie
zobowiązania podatkowe będące efektem wypłaty dywidendy.
Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością
ustaloną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku:
▪ różnic przejściowych wynikających z początkowego ujęcia aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, która nie jest
połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania;
▪ różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest
prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości;
▪ różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy.
Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy
przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do
dnia sprawozdawczego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane,
23
jeżeli Grupa posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów
podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego
nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć
zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć
zobowiązanie.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, służący przeniesieniu nierozliczonej straty podatkowej i
niewykorzystanej ulgi podatkowej oraz ujemnymi różnicami przejściowymi, ujmuje się w zakresie, w którym jest prawdopodobne, że
będzie dostępny przyszły dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest
prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym.
Działalność zaniechana
Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy, która stanowi odrębną ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar
działalności, którą zbyto lub przeznaczono do sprzedaży lub wydania, albo jest to jednostka zależna nabyta wyłącznie w celu
odsprzedaży. Klasyfikacji do działalności zaniechanej dokonuje się na skutek zbycia lub wtedy, gdy działalność spełnia kryteria
zaklasyfikowania jako przeznaczonej do sprzedaży. W przypadku, gdy działalność jest zaklasyfikowana jako zaniechana, dane
porównawcze do sprawozdania z całkowitych dochodów są przekształcane tak, jakby działalność została zaniechana na początku okresu
porównawczego.
Zysk na jedną akcję
Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na jedną akcję jest wyliczany
przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku,
skorygowaną o posiadane przez Grupę akcje własne. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest wyliczany przez podzielenie skorygowanego
zysku lub straty przypadającej dla posiadaczy akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych skorygowaną o posiadane
akcje własne oraz o efekty rozwadniające potencjalnych akcji, które obejmują obligacje zamienne na akcje, a także opcje na akcje
przyznane pracownikom.
Raportowanie segmentów działalności
Grupa nie wydziela segmentów działalności.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka
prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą
funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i
straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych
ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie
przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
V. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków
księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów zarząd Spółki (Zarząd) może
kierować się własnym doświadczeniem i wiedzą, a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z
którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk
podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować,
że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wycena instrumentów finansowych
24
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się w cenie nabycia z
uwzględnieniem trwałej utraty wartości. Zarząd dokonując analizy utraty wartości uwzględnia zarówno bieżące wyniku spółek jak
również perspektywy ich rozwoju.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników
rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej
użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników rzeczowych aktywów trwałych i aktywów
niematerialnych.
Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki
pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy
wzrostu, wskaźniki cenowe.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku, po przeprowadzeniu analiz przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących
środki pieniężne i wykonaniu stosownych testów na utratę wartości dla aktywów, które tego wymagały, Grupa dokonała niezbędnych
korekt wartości tych aktywów i ujawniła szczegółowe informacje dotyczące założeń i wyników testów.
VI. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI
▪ W okresie objętym sprawozdaniem Grupa nie dokonywała zmian zasad rachunkowości.
25
6. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco:
01.01 - 31.12.2021 01.01 -31.12.2020
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów
0
0
Zyski ze sprzedaży instrumentów finansowych
0
0
Sprzedaż usług
571 104
172 970
SUMA przychodów ze sprzedaży
571 104
172 970
Pozostałe przychody operacyjne
Przychody finansowe
375 567
33 085
1 043 301
99 259
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej
979 756
1 315 530
Przychody z działalności zaniechanej
0
0
SUMA przychodów ogółem
979 756
1 315 530
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
NOTA 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
Grupa nie analizuje działalności w podziale na segmenty branżowe.
NOTA 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
01.01-31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Amortyzacja
660 007
101 027
Zużycie materiałów i energii
102 168
234 597
Usługi obce
1 938 285
1 189 086
Podatki i opłaty
95 942
49 308
Wynagrodzenia
2 056 747
1 016 158
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
399 842
122 195
Pozostałe koszty rodzajowe
107 089
20 709
Strata ze zbycia instrumentów
0
0
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
5 360 080
2 733 080
KOSZTY ZATRUDNIENIA
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Wynagrodzenia
2 056 747
1 016 158
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
399 842
122 195
Koszty świadczeń emerytalnych
78 547
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia
0
0
Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadry kierowniczej
0
0
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych
0
0
26
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Zysk ze zbycia majątku trwałego
0
0
Zwolnienie z długu - pożyczka
0
867 037
Pozostałe
375 567
176 264
RAZEM
375 567
1 043 301
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Strata ze zbycia majątku trwałego
0
0
Koszty zaniechanej inwestycji w obcym środku trwałym
0
0
Odpisy aktualizujące należności
297 636
0
Pozostałe
340 453
80 570
RAZEM
638 089
80 570
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
PRZYCHODY FINANSOWE
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Przychody z tytułu odsetek
29 807
96 154
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierów wartościowych
0
500
Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenionych w
wartości godziwej przez wynik finansowy
0
0
Dywidendy otrzymane
0
0
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
0
0
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych
0
0
Aktualizacja wartości inwestycji
0
0
Pozostałe
3 278
2 605
RAZEM
33 085
99 259
KOSZTY FINANSOWE
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Koszty z tytułu odsetek
99 997
17 522
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
0
0
Straty netto ze zbycia aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez wynik finansowy
0
0
Wycena instrumentów finansowych
0
0
Odpisy aktualizujące wartość odsetek
0
0
Aktualizacja wartość inwestycji
963 438
0
Opłaty dotyczące rachunku maklerskiego
0
0
Zwrot kosztów za blokady założone na akcje
0
0
Pozostałe – różnice kursowe
24 089
2 247
RAZEM
1 087 524
19 769
27
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 r. i 31 grudnia 2020 r. przedstawiają się następująco:
PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS
01.01 - 31.12.2021
1.01 - 31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Dotyczący roku obrotowego
0
0
Korekty dotyczące lat ubiegłych
0
0
Odroczony podatek dochodowy
2 170
13 606
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
2 170
13 606
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
0
0
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i
strat
2 170
13 606
Bieżący podatek dochodowy
01.01 - 31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Zysk przed opodatkowaniem
-6 108 107
-1 517 889
Przychody zwiększające podstawę do opodatkowania
0
0
Przychody wyłączone z opodatkowania
249 528
1 115 216
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę opodatkowania
124 422
2 813
Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania
75 697
235 722
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów
3 344 928
550 560
Zysk firmy córki przed dniem połączenia (Nexity Sp. z o. o.)
0
0
Dochód do opodatkowania
-2 963 871
-2 315 454
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata
0
0
Zyski / straty jednostek zależnych
0
0
Podstawa opodatkowania
-2 963 871
-2 315 454
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 9%
0
0
Efektywna stawka podatku (udział obciążenia podatkowego
wykazanego w rachunku zysków i strat w zysku przed
opodatkowaniem)
0
0
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W Grupie nie wystąpiła działalność zaniechana.
28
NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto przypadającego na akcjonariuszy Grupy
przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych
akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzanych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną
liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz
rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
01.01 -31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej
-6 108 107
-1 531 495
Strata na działalności zaniechanej
0
0
Zysk/Strata wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego
zysku/ straty przypadającego na jedną akcję
-6 108 107
-1 531 495
Efekt rozwodnienia:
0
0
- odsetki od umarzanych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe
0
0
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje
0
0
Zysk/strata wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego
zysku/straty przypadającego na jedną akcję
-6 108 107
-1 531 495
Liczba wyemitowanych akcji
Od dnia 01.01.2021 roku do dnia 31.12.2021 roku: 10.000.000 akcji (365 dni)
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia
wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
10 000 000
7 623 619
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
- opcje na akcje
0
0
- obligacje zamienne na akcje
0
0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb
wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
10 000 000
7 623 619
NOTA 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nie występują.
29
NOTA 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA - wartość netto
31.12.2021
31.12.2020
Własne
9 913
0
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu
0
483 832
Razem
9 913
483 832
Rzeczowe aktywa trwałe – ograniczenie w dysponowaniu:
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
31.12.2021
31.12.2020
- użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego
0
483 832
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających
ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie
0
0
Zmiany środków trwałych (według grup rodzajowych)- za okres 01.01.2021 roku - 31.12.2021 roku
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto
na dzień 01.01.2021 r.
0
0
206 044
353 285
0
0
559 329
Zwiększenia
0
2 508 386
43 352
90 637
722
25 907
2 669 096
- nabycia środków trwałych
0
0
43 352
0
722
25 907
69 980
- zawartych umów leasingu
0
2 508 386
0
90 637
0
0
2 599 023
Zmniejszenia, z tytułu:
0
2 508 386
176 631
443 922
0
0
3 128 939
- zbycia spółki zależnej
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa
brutto na dzień
31.12.2021 r.
0
0
72 764
0
722
25 907
99 393
Umorzenie na dzień 01.01.2021
roku
0
0
32 819
0
0
0
32 819
Zwiększenia
0
470 322
88 906
65 580
722
0
625 530
- amortyzacja
0
470 322
88 906
65 580
722
0
625 530
Zmniejszenia, z tytułu:
0
470 322
58 873
65 580
0
0
574 776
- zbycia spółki zależnej
0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2021
roku
0
0
62 852
0
722
0
63 574
Odpisy aktualizujące na
01.01.2021 roku
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na
31.12.2021 roku
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa
netto na dzień
31.12.2021 r.
0
0
9 913
0
0
25 907
35 820
30
Zmiany środków trwałych (według grup rodzajowych)- za okres 01.01.2020 roku - 31.12.2020 roku
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa
brutto na dzień
01.01.2020 r.
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia
0
0
206 044
353 285
0
0
559 329
- nabycia środków trwałych
0
0
29 413
0
0
0
29 413
- zawartych umów leasingu
0
0
176 631
353 285
0
0
529 916
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- zbycia
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto
na dzień 31.12.2020 r.
0
0
206 044
353 285
0
0
559 329
Umorzenie na dzień 01.01.2020
roku
0
0
0
0
0
0
0
Zwiększenia
0
0
40 169
35 329
0
0
75 498
- amortyzacja
0
0
40 169
35 329
0
0
75 498
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
0
0
0
- zbycia spółki zależnej
0
0
0
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2020
roku
0
0
40 169
35 329
0
0
75 498
Odpisy aktualizujące na
01.01.2020 roku
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na
31.12.2020 roku
0
0
0
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2020 r.
0
0
165 875
317 957
0
0
483 832
Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście
▪ Grupa nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Leasingowane środki trwałe
▪ Wszystkie środki trwałe wykazane przez Grupę są użytkowane na podstawie leasingu zgodnie z klasyfikacją MSSF 16.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2020 - 31.12.2021 r.
▪ Nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.
31
NOTA 11. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Struktura własnościowa wartości niematerialnych i prawnych w wartościach netto:
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Własne
111 000
142 070
Razem
111 000
142 070
Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (według grup rodzajowych) za okres 01.01.2021 r. - 31.12.2021 r.
Wyszczególnienie
Oprogramowa
nie
komputerowe
Inne
Wartości niematerialne
w budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021 r.
167 600
0
0
167 600
Zwiększenia
0
0
0
0
Zmniejszenia
0
0
0
0
- zbycia spółki zależnej
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021 r.
167 600
0
0
167 600
Umorzenie na dzień 01.01.2021 r.
25 530
0
0
25 530
Zwiększenia, z tytułu:
31 070
0
0
31 070
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
- zbycia spółki zależnej
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2021 r.
56 600
0
0
56 600
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021 r.
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021 r.
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 r.
111 000
0
0
111 000
Zmiany wartości niematerialnych i prawnych (według grup rodzajowych) za okres 01.01.2020 r. - 31.12.2020 r.
Wyszczególnienie
Oprogramowa
nie
komputerowe
Inne
Wartości niematerialne
w budowie
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020 r.
0
0
0
0
Zwiększenia
0
167 600
0
167 600
Zmniejszenia
0
0
0
0
- zbycia spółki zależnej
0
0
0
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020 r.
0
167 600
0
167 600
Umorzenie na dzień 01.01.2020 r.
0
0
0
0
Zwiększenia, z tytułu:
0
0
0
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
- zbycia spółki zależnej
0
0
0
0
Umorzenie na dzień 31.12.2020 r.
0
25 530
0
25 530
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2020 r.
0
0
0
0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2020 r.
0
0
0
0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 r.
0
142 070
0
142 070
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku:
▪ Nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych i prawnych.
Wartości niematerialne i prawne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań:
▪ Nie występują wartości niematerialne i prawne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie
zobowiązań.
Kwoty zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych i prawnych:
▪ Grupa nie zawierała zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych i prawnych.
32
NOTA 12. WARTOŚĆ FIRMY
Zgodnie z MSR 36 utrata wartości Grupa Kapitałowa dokonała na dzień 31 grudnia 2021 r. przeglądu posiadanych aktywów, aby
zapewnić, że aktywa wykazywane są w wartości nieprzekraczającej ich wartości odzyskiwalnej.
Na dzień bilansowy przeprowadzono test na utratę wartości, w wyniku którego wartość netto aktywów spółki Nexity Sp. z o.o. była
ujemna, dlatego postanowiono dokonać odpisu aktualizującego wartość firmy
Cena nabycia Nexity Sp. z o. o. 1.175.000 zł
Aktywa netto Nexity Sp. z o. o. (-52.472 zł)
WARTOŚĆ FIRMY
Nexity sp. z o.o.
Aktywa
AKTYWA RAZEM 2 115 153
Pasywa
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY -2 122 097
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
200 000
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:
VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych
-1 122 748
VII. Zysk (strata) netto
-1 199 349
Udziały niedające kontroli
Zobowiązania długoterminowe
0
Zobowiązania krótkoterminowe
4 237 067
Rozliczenia międzyokresowe
0
PASYWA RAZEM
2 115 153
AKTYWA NETTO NEXITY SP. Z O. O.
-2 122 097
33
NOTA 13. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Pozycja nie występuje.
NOTA 14. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
Pozycja nie występuje.
NOTA 15. AKCJE/UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ
Pozycja nie występuje.
NOTA 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE
Pozycja nie występuje.
NOTA 17. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ INNE CAŁKOWITE DOCHODY
Pozycja nie występuje.
NOTA 18. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Pozycja nie występuje.
NOTA 19. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE
Inwestycje krótkoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
Pożyczki udzielone, w tym:
0
2 976 274
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Razem
0
2 976 274
Udzielone pożyczki
31.12.2021
31.12.2020
Udzielone pożyczki, w tym:
0
2 976 274
- dla Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
0
0
Suma netto udzielonych pożyczek
0
2 976 274
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
0
2 976 274
Udzielone pożyczki
Pożyczkobiorca
Kwota pożyczki wg
umowy
Wartość bilansowa
Oprocentowanie
nominalne efektywne
Termin spłaty
Zabezpieczenia
Wg stanu na dzień
31.12.2021
nie występują
Wg stanu na dzień
31.12.2020
2 976 274
Pożyczka 1
3 500 000
2 976 274
4,00%
30.06.2021
34
NOTA 20. ZAPASY
Spółka na dzień 31.12.2021 roku wykazuje zapasy na łączną kwotę równą 1 227 449 PLN.
Struktura oraz zmiana poziomu zapasów w stosunku do roku 2020 została wskazana poniżej:
Zapasy
31.12.2020
Zmiana
31.12.2021
Zapasy, w tym:
- Towary
18 924
-18 924
0
- Towary u kontrahenta
25 000
-25 000
0
- Zaliczki na dostawy
0
3 658
3 658
- Materiały
804
0
804
- Projekty informatyczne
450 345
772 641
1 222 986
RAZEM
495 073
732 375
1 227 123
NOTA 21. UMOWA O USŁUGĘ BUDOWLANĄ
Pozycja nie występuje.
NOTA 22. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Należności handlowe
322 088
152 040
- od jednostek powiązanych
0
0
- od pozostałych jednostek
322 088
152 040
Odpisy aktualizujące
51 462
0
Należności handlowe brutto
381 550
152 040
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią
politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe
ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych
Grupy.
Zmiany stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych.
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu
0
0
Zwiększenia, w tym:
0
0
Zmniejszenia w tym:
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych
na koniec okresu
0
0
Jednostki pozostałe
0
0
35
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek
okresu
0
0
Zwiększenia, w tym:
0
0
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
59 461
0
Zmniejszenia w tym:
0
0
- sprzedaż jednostki zależnej
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartości należności handlowych od jednostek pozostałych
na koniec okresu
59 461
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na
koniec okresu
0
0
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej:
▪ Nie występują należności handlowe dochodzone na drodze sądowej.
NOTA 23. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Pozostałe należności, w tym:
0
264 338
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
728 602
247 615
- zaliczki na dostawy
0
1 000
- z tytułu zbycia aktywów finansowych
0
0
- z tytułu kaucji
0
15 723
- inne
176 432
0
Odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych
0
0
Pozostałe należności brutto
905 035
264 338
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Pozostałe należności, w tym:
905 035
264 338
od jednostek powiązanych
0
0
od pozostałych jednostek
905 035
264 338
Odpisy aktualizujące
0
0
Pozostałe należności brutto
905 035
264 338
Pozostałe należności dochodzone na drodze sądowej:
▪ Nie występują pozostałe należności dochodzone na drodze sądowej.
36
NOTA 24 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2021
31.12.2020
- zaliczki na wynagrodzenia
0
0
- pozostałe
39 498
64 801
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
39 498
64 801
NOTA 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
31.12.2021 31.12.2020
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 139 109 542 372
Kasa
0
7 515
Rachunek bankowy w Volkswagen Bank
0
0
Rachunek bankowy w mBanku
136 245
89 315
Rachunek bankowy BOŚ
2 864
445 542
Inne środki pieniężne:
0
0
Środki pieniężne w drodze
0
0
Lokaty overnight
0
0
Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy
0
0
Naliczone odsetki od lokat krótkoterminowych o okresie realizacji do 3 m-cy
0
0
Inne aktywa
pieniężne:
0
0
Środki pieniężne w banku w kasie przypisane działalności zaniechanej
0
0
Razem
139 109
542 372
Grupa w roku 2021 nie zawiązywała żadnych oprocentowanych lokat bankowych. Wartość w cenie nabycia środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów na dzień 31.12.2021 roku wynosi 542,4 tysiąca PLN, natomiast na dzień 31.12.2020 roku była to wartość 11,1 tysiąca
PLN.
Grupa nie posiada środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania.
37
NOTA 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Liczba akcji
10 000 000
10 000 000
Wartość nominalna akcji
0,6
0,6
Kapitał zakładowy
6 000 000
6 000 000
Kapitał zakładowy - struktura (według stanu na 31.12.2021 r.)
Seria/emisja
rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość
jednostkowa
Wartość
serii/emisji wg
wartości
nominalnej
W pełni
opłacone/nie
opłacone w
Data rejestracji
Seria A
brak
uprzywilejowania
brak
2 303 049
0,6
1 381 829
w pełni
opłacone
12.06.2017
Seria B
brak
uprzywilejowania
brak
7 696 951
0,6
4 618 171
w pełni
opłacone
23.04.2020
Razem
10 000 000
6 000 000
Akcjonariusze
Liczba akcji
Udział w kapitale
zakładowym%
Liczba głosów
Udział w ogólnej liczbie
głosów na WZA (%)
January Ciszewski *
3 236 464
32,36%
3 236 464
32,36%
Dawid A. Kmiecik
1 101 569
11,02%
1 101 569
11,02%
Columbus Energy S.A.
999 000
9,99%
999 000
9,99%
Dawid Zieliński **
979 339
9,79%
979 339
9,79%
Jerzy Ogłoszka
635 360
6,35%
635 360
6,35%
Pozostali
3 048 268
30,48%
3 018 830
30,48%
Razem
10 000 000
100,00%
10 000 000
100,00%
* bezpośrednio i pośrednio przez JR HOLDING ASI S.A.
** bezpośrednio i pośrednio przez Gemstone ASI S.A.
Zmiana stanu kapitału zakładowego:
Wyszczególnienie
2021
2020
Kapitał na początek okresu
6 000 000
1 381 829
Zwiększenia
0
4 618 171
Zmniejszenia
0
0
Kapitał na koniec okresu
6 000 000
6 000 000
W dniu 23.04.2020 roku nastąpiło zwiększenie kapitału zakładowego spółki poprzez emisję akcji "B" w ilości 7.696.951 sztuk.
Przy nominalnej wartości akcji na poziomie 0,60 PLN, wzrost wartości kapitału zakładowego wyniósł 4.618.170,60 PLN.
Pozostała wartość nabycia akcji, tj. 3.078.780,40 PLN zasiliła kapitał zapasowy Grupy.
NOTA 27. KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ CENY NOMINALNEJ
Wyszczególnienie
Liczba akcji serii B
7 696 951
Cena nominalna akcji (sztuka)
0,60
Wartość nominalna pakietu akcji
4 618 171
Cena nabycia akcji (sztuka)
1,00
Wartość nabycia pakietu akcji
7 696 951
Nadwyżka ponad wartość nominalną
3 078 780
38
Nadwyżka powyżej ceny nominalnej emisji akcji "B", tj. kwota 3.078.780,40 PLN zasiliła kapitał zapasowy Grupy.
NOTA 28. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej
11 518 543
11 518 564
Kapitał zapasowy powstały z podziału wyniku finansowego
3 152 609
3 152 609
Kapitał z aktualizacji wyceny
0
0
Pozostały kapitał rezerwowy
0
0
RAZEM
14 671 174
14 671 174
Zmiana stanu kapitału zapasowego i pozostałych kapitałów
Wyszczególnienie
Kapitał zapasowy
Kapitał z
aktualizacji wyceny
Kapitał rezerwowy
Razem
01.01.2021
14 671 173
0
0
14 641 173
Zwiększenia w okresie
0
0
0
0
Zmniejszenia w okresie
0
0
0
0
31.12.2021
14 671 173
0
0
14 671 173
01.01.2020
11 592 392
0
0
11 592 392
Zwiększenia w okresie
3 078 781
0
0
3 078 781
Zmniejszenia w okresie
0
0
0
0
31.12.2020
14 671 173
0
0
14 671 173
NOTA 29. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zyski / straty zatrzymane
-15 732 753
-14 201 258
RAZEM
-15 732 753
-14 201 258
Zmiana niepodzielonego wyniku finansowego o wartość -1 531 495 PLN nastąpiła poprzez rozliczenie straty za rok 2020, która ma
zostać pokryta z zysków kolejnych lat obrotowych.
39
NOTA 30. KREDYTY I POŻYCZKI
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Kredyty w rachunku bieżącym
0
0
Kredyty bankowe
0
0
Pożyczki
0
0
- od Zarządu i Rady Nadzorczej
0
0
Suma kredytów i pożyczek, w tym:
0
0
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
0
0
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe
0
0
Kredyty i pożyczki długoterminowe
0
0
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat
0
0
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat
0
0
- płatne powyżej 5 lat
0
0
Kredyty i pożyczki razem
0
0
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie
31.12.2021
wartość w walucie wartość w PLN
31.12.2020
wartość w walucie wartość w PLN
PLN 0 0 0 0
EUR 0 0 0 0
USD 0 0 0 0
Kredyty i pożyczki razem
0
0
0
0
NOTA 31. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Zobowiązania leasingowe:
▪ Pozycja nie występuje.
Obligacje:
▪ Pozycja nie występuje.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy:
▪ Pozycja nie występuje.
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą:
▪ Pozycja nie występuje.
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne:
▪ Pozycja nie występuje.
40
Wynik na instrumentach zabezpieczających przepływy pieniężne ujęte bezpośrednio w dochodach całkowitych:
▪ Pozycja nie występuje.
NOTA 32. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Grupa nie posiada innych zobowiązań długoterminowych.
NOTA 33. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE
Zobowiązania handlowe
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania handlowe
1 105 159
332 100
- Wobec jednostek powiązanych
0
20 256
- Wobec jednostek pozostałych
1 105 159
311 844
NOTA 34. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania krótkoterminowe:
31.12.2021 31.12.2020
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z
wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych
Podatek VAT
0
0
Podatek zryczałtowany u źródła
0
0
Podatek dochodowy od osób fizycznych
616
25 810
Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)
0
100 008
Opłaty celne
0
0
Pozostałe – podatek od czynności cywilnoprawnych
0
0
Pozostałe zobowiązania
616
122 029
Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń
2 000
121 923
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych
0
0
Zobowiązania z tytułu kaucji
0
0
Inne zobowiązania
88 645
106
Rozliczenia międzyokresowe bierne
0
0
Razem pozostałe zobowiązania
91 261
247 847
NOTA 35. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Grupa Kapitałowa nie tworzy zakładowego funduszy świadczeń socjalnych.
NOTA 36. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Grupa nie posiada zobowiązań warunkowych.
NOTA 37. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
▪ W 2020 r. w Grupie zawarto umowy najmu samochodu oraz sprzętu komputerowego. Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem
lub zawiera leasing, jeżeli przekazuje prawo do kontroli zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres czasu w zamian za
wynagrodzenie. W związku z powyższym, w spółce Nexity Global S.A. ujęto aktywa z tytułu prawa do użytkowania
wynajmowanego samochodu oraz sprzętu komputerowego.
NOTA 38. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
Grupa Kapitałowa nie posiada rozliczeń międzyokresowych przychodów.
41
NOTA 39. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
0
78 211
Rezerwy emerytalne
0
336
Razem, w tym:
0
78 547
- długoterminowe
0
311
- krótkoterminowe
0
78 236
Zmiana stanu rezerw:
0
Wyszczególnienie
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Stan na 01.01.2020
0
Utworzone w ciągu roku obrotowego
78 547
Wykorzystane
0
Rozwiązane
0
Stan na 31.12.2020, w tym:
78 547
- długoterminowe
311
- krótkoterminowe
78 236
Stan na 01.01.2021
0
Utworzone w ciągu roku obrotowego
0
Wykorzystane
0
Rozwiązane
0
Stan na 31.12.2021, w tym:
0
- długoterminowe
0
- krótkoterminowe
0
42
NOTA 40. POZOSTAŁE REZERWY
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Rezerwy na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego
26 000
29 000
Rezerwy na wynagrodzenia
0
0
Rezerwy na inne koszty
27 121
407
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
7 584
54 144
Razem, w tym:
60 975
83 551
- długoterminowe
0
0
- krótkoterminowe
60 975
83 551
Zmiana stanu rezerw
Wyszczególnienie
Koszty badania i
sporządzenia sprawozdania
finansowego
Rezerwy na koszty
wynagrodzeń i inne koszty
Ogółem
Stan na 01.01.2020
42 200
92 200
134 400
Utworzone w ciągu roku obrotowego
29 000
54 551
83 551
Wykorzystane
42 200
92 200
134 400
Rozwiązane
0
0
0
Stan na 31.12.2020, w tym:
29 000
54 551
83 551
- długoterminowe
0
0
0
- krótkoterminowe
29 000
54 551
83 551
Stan na 01.01.2021
29 000
54 551
83 551
Utworzone w ciągu roku obrotowego
26 000
27 121
53 121
Wykorzystane
29 000
54 551
83 551
Rozwiązane
Stan na 31.12.2021, w tym:
26 000
27 121
53 121
- długoterminowe
0
0
0
- krótkoterminowe
26 000
27 121
53 121
43
NOTA 41. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Na podstawie analizy czynników charakterystycznych dla Grupy Kapitałowej oraz ich otoczenia ekonomicznego Zarząd Jednostki
Dominującej identyfikuje i analizuje następujące ryzyka finansowe:
1) Ryzyko pozyskania finansowania
2) Ryzyko zmiany wartości inwestycji
3) Ryzyko kredytowe (kontrahenta)
4) Ryzyko utraty bieżącej płynności finansowej
5) Ryzyko stopy procentowej
6) Ryzyka specyficzne
1) Ryzyko pozyskania finansowania
▪ Spółki Grupy koncentrują swoje działania w branży innowacyjnych usług oraz produktów. Działania takie charakteryzują się
koniecznością szybkiej oraz dynamicznej adaptacji do zmian na rynku gospodarczym. Czasem bardzo szybka konieczność
adaptacji, jak również ekspansji rynku w celu uzyskania możliwych do realizacji przychodów są uzależnione od pozyskanego
finansowania. Jest to związane z faktem, iż bieżące przychody przedsiębiorstwa nie są w stanie pokryć wydatków wskazanych
powyżej - firmy są obecnie w fazie rozwoju. Branża elektromobilności ma jednak wielu zwolenników. Często wśród nich są ludzie
zamożni, są to często wizjonerzy, którzy nie mają obaw przed wzrostem w tym sektorze gospodarki. Grupa na ten moment nie
dostrzega dużego ryzyka braku perspektyw pozyskania finansowania, co poparte jest dotychczasowymi doświadczeniami
kapitalizacji zewnętrznej spółek.
2) Ryzyko zmiany wartości inwestycji
▪ Grupa Kapitałowa nie posiada inwestycji w spółki notowane na rynkach kapitałowych.
3) Ryzyko kredytowe (kontrahenta)
▪ Aktywa spółek z Grupy Kapitałowej Emitenta narażone na ryzyko kredytowe obejmują głównie należności handlowe i inne
należności. Przy obecnej strukturze aktywów tego typu, uznaje się ryzyko za nieznaczące. Należy jednak nieprzerwanie
analizować strukturę aktywów, aby w razie konieczności podjąć działania zmniejszające poziom ryzyk w tym zakresie. Do
podstawowych narzędzi, które będą brane pod uwagę należy zaliczyć procedury sprawdzania klientów oraz inne mechanizmy
kontroli wewnętrznej w Grupie Kapitałowej.
4) Ryzyko utraty bieżącej płynności finansowej
▪ Płynność finansowa to zdolność do dokonywania zakupów wtedy, gdy są one potrzebne i zdolność do regulowania zobowiązań
finansowych w obowiązujących terminach. Zarząd Nexity Global S.A. systematycznie analizuje i ocenia ryzyko wystąpienia ryzyka
utraty bieżącej płynności finansowej przez spółki należące do Grupy Kapitałowej. Nie występuje istotna zwłoka w zapłacie
wymagalnych zobowiązań przez spółki z Grupy Kapitałowej Emitenta.
5) Ryzyko stopy procentowej
▪ Narażenie Grupy Kapitałowej Emitenta na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim
krótkoterminowych i długoterminowych zobowiązań finansowych opartych o zmienną stopę procentową. Na dzień bilansowy
jednostka dominująca, ani spółki z Grupy nie posiadają zobowiązań opartych o zmienną stopę procentową. Jednak w związku z
zapotrzebowaniem kapitałowym na rozwój działalności w zakresie elektromobilności, nie wyklucza się pozyskania
zewnętrznego źródła finansowego, którego koszt oparty będzie na stopie procentowej opartej o WIBOR, LIBOR czy EURIBOR.
6) Ryzyka specyficzne
▪ Aktualna Strategia rozwoju Grupy Spółki skupia się wokół elektromobilności. Działania Grupy na rynku elektromobilności w Polsce
realizowane są w momencie, gdy procesy zmian organizacyjnych w zakresie rozwoju elektromobilności w odniesieniu do polskiej
motoryzacji są na etapie początkowym. Wpływ na taki stan rzeczy ma niski wskaźnik sprzedaży pojazdów elektrycznych w
stosunku do innych krajów UE. Istotny jest też czynnik ekonomiczny - przede wszystkim wyraźnie wyższe koszty zakupu pojazdu
elektrycznego w stosunku do spalinowego oraz brak dopłat lub ulg podatkowych ze strony Państwa dla użytkowników aut
elektrycznych. Brak jest również stref czystego transportu w miastach. Podstawowym założeniem modelu biznesowego Grupy jest
dążenie do pozycji lidera w dostępie do punktów ładowania pojazdów elektrycznych w Polsce. Skuteczna realizacja powyższego
modelu uzależniona jest z jednej strony od zapewniania klientom Grupy dostępu do wysokiej jakości usług ładowania pojazdów.
Powyższe wymaga od Grupy posiadania i wzmacniania różnorodnych kompetencji, niezbędnych do formatowania kompleksowych
produktów i zarządzania nimi. Model rozwoju Grupy zakłada wzrost liczby obsługiwanych klientów, co podwyższa poziom
ogólnego ryzyka działalności i wymaga multiplikowania kompetencji. Skuteczność modelu biznesowego Spółki jest także
częściowo uzależniona od czynników polityki rządowej odnośnie dotacyjnego wspierania elektromobilności w kraju. Długotrwałe
zakłócenie korzystnych relacji powyższych czynników może powodować istotne obniżenie przychodów i rentowności działalności
Grupy Nexity. W dniu 9 sierpnia 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie zlecenia audytu działalności Spółki
między innymi w zakresie prawidłowości i rzetelności prowadzenia projektów z zakresu produkcji oprogramowania. W dniu 7
października 2021 r. Rada Nadzorcza Spółki po zapoznaniu się z informacją przedstawioną przez Zarząd i wstępnymi wnioskami z
44
wewnętrznej analizy stanu realizacji przez poprzedni zarząd Spółki strategii biznesowej Spółki na lata 2020 - 2024, w
szczególności postępu prac nad produktem pod nazwą "xAir" oraz postępu prac nad systemem zapewniającym nieograniczony
dostęp do zarządzania własną energią w ramach inteligentnej sieci wszystkim użytkownikom energetyki rozproszonej, a które
wskazują na brak możliwości realizacji ww. strategii w założonym zakresie i terminach, zarekomendowała Zarządowi między
innymi modyfikację lub aktualizację strategii rozwoju Spółki, celem zwiększenia efektywności działań w ramach obranych
kierunków rozwoju oraz poszukiwanie nowych obszarów rozwoju Spółki z zachowaniem komplementarności wobec obecnego
profilu działalności, Mając na uwadze rekomendacje Rady Nadzorczej, Zarząd Spółki podjął decyzję o przystąpieniu do
opracowania możliwych kierunków rozwoju Spółki. Pomimo zawartego w dniu 21 marca 2022 Term Sheet z The Batteries Sp. z
o.o., który ma charakter niewiążący prawnie, co znaczy, że strony działając w dobrej wierze zobowiązują się jedynie do
prowadzenia negocjacji zmierzających do przystąpienia JRH do Umowy oraz współpracy przy badaniu due diligence THE
BATTERIES, Spółka nie gwarantuje finalizacji umowy. Podpisanie Term-Sheet nie stanowi zobowiązania do podpisania Umowy, ani
nie determinuje dokładnego brzmienia postanowień Umowy, które mogą się ostatecznie różnić od postanowień zawartych w
Term-Sheet. Umowa będzie jedynym i wiążącym strony dokumentem w zakresie Inwestycji, a Term-Sheet nie będzie stanowił
załącznika do Umowy. Istnieje ryzyko niepowodzenia współpracy założonej w Term Sheet.
Istnieje ryzyko, że założenia, na jakich oparto strategię okażą się nietrafne, a Spółka nie osiągnie zamierzonych poziomów
rozwoju. Wystąpienie takich zjawisk będzie powodować konieczność rewizji strategii rozwoju
▪ Wysoka inflacja oraz jej dalszy wzrost
Ryzyko inflacyjne dotyczy wzrastających kosztów funkcjonowania Emitenta, w wyniku wzrostu kosztów nabywanych usług, jak
również kosztów pracowniczych wynikających z żądaniami pracowników w zakresie podniesienia wartości ich wynagrodzeń.
Ponadto, konsekwencją wzrostu inflacji jest podniesienie oprocentowania bankowego finansowania dłużnego, oraz kosztów jego
obsługi.
▪ Konflikt zbrojny w Ukrainie
Od końca lutego 2022 r. globalny rynek jest narażony na poważne zakłócenia, spowodowane atakiem Rosji na Ukrainę. Może to
spowodować w szczególności: − trudny do oceny wpływ na łańcuchy dostaw komponentów niezbędnych dla funkcjonowania
Spółki; − zmienność kursów walutowych co może przełożyć się na pogorszenie rentowności Spółki. Wojna w Ukrainie spowodować
może poważne zaburzenia koniunktury, które przełożyć się mogą na sytuację finansową Spółki.
▪ Pandemia COVID-19
Aktualnie Zarząd Spółki nie odnotowuje istotnych skutków związanych z wpływem pandemii koronawirusa SARS-CoV-2
powodującego chorobę COVID-19 na bieżącą działalność Spółki jak również całej Grupy Kapitałowej. Natomiast sytuacja na
rynkach finansowych znajduje odbicie w wycenach akcji Spółki jako Emitenta, którego akcje są notowane na rynku regulowanym
Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Na obecnym etapie pandemii nie ma podstaw by stwierdzić, że będzie ona
miała wpływ na realizację planów Spółki lub znaczący wpływ na sytuację finansową Spółki, chyba że pandemia ta odbije się w
dłuższym okresie czasu na rynkach kapitałowych, co na dzień dzisiejszy trudno jednoznacznie stwierdzić. Równocześnie Spółka na
bieżąco monitoruje rozwój sytuacji związanej z utrzymującymi się skutkami rozprzestrzeniania się koronawirusa SARS-CoV-2i
wpływ pandemii na działalność Emitenta i tworzonej Grupy Kapitałowej. Spółka wskazuje, że w wyniku szerzenia się na całym
świecie i również w Polsce tej pandemii, obecnie Emitent upatruje ryzyka również w możliwym zaostrzeniu polityki fiskalnej
państwa, będącym konsekwencją wydatków budżetowych dokonywanych w reakcji na następstwa pandemii, czego aktualnie
jesteśmy świadkami.
NOTA 42. WYDATKI NA INNOWACYJNOŚĆ
W 2021 r. Grupa rozwijała autorską koncepcję aplikacji, tworzoną na potrzeby wykorzystania i zarządzania siecią elektromobilności.
W dniu 21 marca 2022 r. spółka podpisała z APER VENTURES Sp. z o.o. S.K.A. ASI z siedzibą w Warszawie (dalej: Fundusz), THE
BATTERIES Sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie (dalej: THE BATTERIES) oraz JR HOLDING ASI S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: JRH)
porozumienia (dalej: Term-Sheet) w sprawie przystąpienia JRH do inwestycji w THE BATTERIES oraz wprowadzenia THE BATTERIES na
GPW z wykorzystaniem mechanizmu odwrotnego przejęcia NEXITY.
W dniu 22 marca 2022 r. Grupa sprzedała podmiotowi trzeciemu majątkowe prawa autorskie do całości posiadanego w Grupie Nexity
oprogramowania, służącego prowadzeniu działalności w zakresie elektromobilności, a także dokumentacji oraz urządzeń niezbędnym do
prowadzenia tej działalności.
NOTA 43. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Spółki należące do Grupy Kapitałowej nie prowadzą programu akcji pracowniczych.
45
NOTA 44. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych
Za rok zakończony Za rok zakończony
31.12.2021 31.12.2020
Zakupy od podmiotów powiązanych
Za rok zakończony Za rok zakończony
31.12.2021 31.13.2020
Znaczący inwestor/podmiot dominujący:
Columbus Energy S.A.
353 109 0
63 695
50 184
Jednostki zależne:
Everest Investment
Management S.A.
0 0
0
0
Zarząd Spółek Grupy
Dawid Kmiecik
74 0
674
2 314
W roku 2021 nastąpiła sprzedaż udziałów przez Columbus Energy S.A., która od tego momentu nie jest już znaczącym inwestorem.
Podmiot powiązany
Należności od podmiotów powiązanych
Za rok zakończony Za rok zakończony
31.12.2021 31.12.2020
Zobowiązania wobec podmiotów
Za rok zakończony Za rok zakończony
31.12.2021 31.13.2020
Znaczący inwestor/podmiot dominujący:
Columbus Energy S.A.
0 0
2 387 380
0
Everest Investments
Holding S.A.
Nd*
Nd*
Jednostki zależne:
Everest TFI S.A.
Nd*
Nd*
Everest Investment
Management S.A.
Nd*
Nd*
Zarząd Spółek Grupy
Piotr Sieradzan
Nd*
Nd*
*Nd – jednostka na dzień bilansowy - nie powiązana
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi:
▪ Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi w roku 2021 dotyczyły głównie pożyczek. Drobne transakcje związane były z
najmem sprzętu/środków transportu. Wszystkie zawarte były każdorazowo na warunkach rynkowych.
Znaczący inwestor/podmiot dominujący:
▪ Na dzień 31 grudnia 2020 r. znaczącym inwestorem wobec Emitenta była spółka Columbus Energy S.A.
▪ W dniu 14 października 2021 r. Columbus Energy S.A. sprzedała 2.299.450 akcji Spółki, obniżając swój stan do 9,99% udziału w
kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu Spółki.
▪ W dniu 14 października 2021 r. Pan January Ciszewski nabył 1.964.722 akcje, zwiększając swój stan posiadania (wraz z JR
HOLDING ASI S.A.) do 28,37% udziału w kapitale i głosach na walnym zgromadzeniu Spółki. Na dzień 31 grudnia 2021 r.
znaczącym inwestorem wobec Emitenta był Pan January Ciszewski (wraz z JR HOLDING ASI S.A.).
Jednostka stowarzyszona:
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa Kapitałowa Emitenta nie posiadała udziałów w jednostkach stowarzyszonych.
46
NOTA 45. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie kadry kierowniczej Grupy
Świadczenia wypłacane lub należne Członkom Zarządu
01.01 - 31.12.2021
01.01 - 31.12.2020
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty)
163 513
252 694
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych
0
0
Pozostałe świadczenia długoterminowe
0
0
Razem
163 513
252 694
Udziały wyższej kadry kierowniczej (w tym członków Zarządu) w programie akcji pracowniczych
Gdy w danym roku obrotowym przychody Spółki przekroczą 100 mln zł i średnia kapitalizacja Spółki przekroczy 100 mln zł w tym
samym roku obrotowym zaproponowana zostanie emisja akcji Spółki z wyłączeniem prawa poboru skierowana do członków Zarządu
oraz kluczowych osób w Spółki ("Program Motywacyjny"). Oferta nie przekroczy 2 000 000 akcji, po cenie emisyjnej 1,00 złoty. Dawid
Kmiecik będzie uprawniony do objęcia do 1 000 000 akcji, prawo do objęcia pozostałych 1 000 000 akcji zostanie ustalone przez Zarząd
i zatwierdzone przez Radę Nadzorczą Spółki.
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
01.01 -31.12.2021
01.01 -31.12.2020
Rada Nadzorcza
0
0
NOTA 46. STRUKTURA ZATRUDNIENIA
Zatrudnienie w Nexity Global S.A. w na koniec roku 2020 i 2021 (w osobach):
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Zarząd
1
2
Administracja
0
0
Dział sprzedaży
0
0
Pion produkcji
0
0
Pozostali
0
10
Razem
1
12
Przeciętne zatrudnienie w Grupie Nexity Global w roku 2020 i 2021 (w przeliczeniu na etaty):
Wyszczególnienie
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 – 31.12.2020
Nexity Global S.A.
19,07
3,29
Nexity Sp. z o.o.
2,05
6,56
Nexity-V2X Sp. z o.o.
0
0
Razem
21,12
9,85
W 2021 r. w związku z audytem wewnątrzorganizacyjnym mającym miejsce w konsekwencji zmian osobowych w Zarządzie, Zarząd podjął
decyzję o istotnej redukcji nadmiarowego zatrudnienia w Grupie Kapitałowej.
NOTA 47. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO
Brak umów leasingu operacyjnego na dzień 31.12.2021 r.
47
NOTA 48. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
Grupa Kapitałowa nie aktywuje kosztów finansowania zewnętrznego.
NOTA 49. PRZYCHODY UZYSKIWANE SEZONOWO, CYKLICZNIE LUB SPORADYCZNIE
Grupa Kapitałowa nie uzyskuje przychodów sezonowych.
48
NOTA 50. SPRAWY SĄDOWE
W Grupie Kapitałowej Nexity Global aspekt spraw sądowych, na dzień 31 grudnia 2021 r. przedstawia się następująco:
1. Nexity Sp. z o.o.
a. Paweł Góra
- z powództwa Pawła Góry przeciwko Nexity Sp. z o.o. z dnia 29 października 2021 r., w którym Paweł Góra domaga się uznania za
bezskuteczne rozwiązanie przez Spółkę umowy o pracę z winy pracownika, tj. bez zachowania okresu wypowiedzenia. Jednocześnie
powód domaga się zapłaty kwoty w wysokości 19 967 zł 11 gr tytułem odszkodowania wynoszącego równowartość wynagrodzenia
obejmującego okres wypowiedzenia który w jego ocenie winien był być zachowany. Spółka odpowiedziała na pozew, wnosząc o jego
oddalenie wskazując na środki dowodowe, które uzasadniają stanowisko Spółki w sprawie.
b. Katarzyna Wyskiel-Kmiecik
- z powództwa Katarzyny Wyskiel-Kmiecik przeciwko Nexity Sp. z o.o. z dnia 18 listopada 2021 r., w którym Katarzyna
Wyskiel-Kmiecik domaga się uznania za bezskuteczne rozwiązania przez Spółkę umowy o pracę. Jednocześnie powódka domaga się
zapłaty kwoty w wysokości 45 612 zł 63 gr tytułem odszkodowania wynoszącego równowartość wynagrodzenia obejmującego
okres wypowiedzenia, który w jej ocenie winien był być zachowany. Spółka odpowiedziała na pozew, wnosząc o jego oddalenie
wskazując na środki dowodowe, które uzasadniają stanowisko Spółki w sprawie.
2. Nexity Global S.A.
a. Zbigniew Wilk
- z powództwa Zbigniewa Wilka przeciwko Nexity Global S.A. z dnia 15 grudnia 2021 r. (pozew doręczony 14 stycznia 2022 r.), w
którym Zbigniew Wilk domaga się zapłaty odszkodowania w łącznej wysokości 20 387 zł 50 gr tytułem ustanowionego zakazu
konkurencji w czasie trwania i po ustaniu stosunku pracy. W dniu 29 grudnia 2021 r. Sąd wydał nakaz zapłaty w postępowaniu
upominawczym. Spółka wniosła sprzeciw od nakazu zapłaty wnosząc o oddalenie powództwa w całości, wskazując na środki
dowodowe, które uzasadniają stanowisko spółki.
NOTA 51. ROZLICZENIA PODATKOWE
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar
oraz sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach
niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno
wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów
niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o
bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Dodatkowe ryzyko generuje sam rodzaj działalności gospodarczej, jak również planowane obszary działania firm działających w Grupie.
Usługi związane z elektromobilnością charakteryzują się nowoczesnym, niepowszechnym w gospodarce schematem. Są to usługi
nowoczesne, innowacyjne. Sam więc ich rodzaj determinuje brak jasnych, klarownych przepisów oraz interpretacji podatkowych.
Planowana działalność poza terytorium Polski powoduje dodatkowe zagrożenia podatkowe.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata
podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe
zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki obecnie ryzyko podatkowe nie jest wysokie. Może ono ulec jednak zwiększeniu w momencie
daty skali oraz zasięgu działalności. Narzędzia, które Grupa będzie stosować to korzystanie z wysokiej klasy specjalistów do spraw
podatków oraz księgowości, dodatkowo w każdym kolejnym roku Grupa rozważy utworzenie odpowiednio skalkulowanych rezerw
związanych z ryzykiem podatkowym - gdy to zostanie uznane za istotne.
NOTA 52. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
1) Zgoda Rady Nadzorczej na sprzedaż udziałów Nexity sp. z o.o.
W dniu 16 marca 2022 r. Zarząd Nexity Global S.A. poinformował, iż Rada Nadzorcza NEXITY, w drodze uchwały, wyraziła zgodę
na zbycie wszystkich posiadanych przez NEXITY udziałów w kapitale zakładowym Nexity Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie (KRS
0000674047) na zasadach wedle uznania Zarządu. Ponadto, Rada Nadzorcza NEXITY upoważnia Zarząd do podjęcia wszelkich
działań w celu wykonania tej uchwały, w szczególności zawarcia umowy lub umów zbycia tych udziałów. NEXITY posiada obecnie
100% udziałów w Nexity Sp. z o.o. Zarząd NEXITY wskazuje, iż obecnie nie została podjęta wiążąca decyzja w zakresie sprzedaży
tych udziałów.
2) Podpisanie Term-Sheet w sprawie połączenia NEXITY GLOBAL z THE BATTERIES
W dniu 21 marca 2021 r. Zarząd Nexity Global S.A. poinformował o podpisaniu z APER VENTURES Sp. z o.o. S.K.A. ASI z siedzibą
w Warszawie (dalej: Fundusz), THE BATTERIES Sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie (dalej: THE BATTERIES) oraz JR HOLDING ASI
S.A. z siedzibą w Krakowie (dalej: JRH) porozumienia (dalej: Term-Sheet) w sprawie przystąpienia JRH do inwestycji w THE
BATTERIES oraz wprowadzenia THE BATTERIES na GPW z wykorzystaniem mechanizmu odwrotnego przejęcia NEXITY.
Term-Sheet zakłada zmianę Umowy Inwestycyjnej zawartej w dniu 18 września 2020 r. przez dotychczasowych wspólników THE
BATTERIES (dalej: Umowa) i przystąpienie do niej JRH. Term-Sheet zakłada również przeprowadzenie odwrotnego przejęcia tj.
wniesienia przedsiębiorstwa THE BATTERIES do NEXITY. Realizacja odwrotnego przejęcia oznaczać będzie konwersję 100%
udziałów THE BATTERIES na 85,5% akcji NEXITY. Przy czym Term-Sheet zawarto pod warunkiem zobowiązania NEXITY do
49
uregulowania wszelkich kwestii organizacyjno-prawno-formalnych będących przedmiotem dotychczasowo prowadzonej
działalności, których zakres zostanie szczegółowo ujęty w Umowie, do momentu wprowadzenia THE BATTERIES na GPW, w
ramach odwrotnego przejęcia.
Term-Sheet ma charakter niewiążący prawnie, co znaczy, że strony działając w dobrej wierze zobowiązują się jedynie do
prowadzenia negocjacji zmierzających do przystąpienia JRH do Umowy oraz współpracy przy badaniu due diligence THE
BATTERIES. Podpisanie Term-Sheet nie stanowi zobowiązania do podpisania Umowy, ani nie determinuje dokładnego brzmienia
postanowień Umowy, które mogą się ostatecznie różnić od postanowień zawartych w Term-Sheet. Umowa będzie jedynym i
wiążącym strony dokumentem w zakresie Inwestycji, a Term-Sheet nie będzie stanowił załącznika do Umowy.
3) Transfer majątkowych praw autorskich do oprogramowania służącego prowadzeniu działalności w zakresie
elektromobilności
W dniu 23 marca 2022 r. Zarząd Nexity Global S.A. poinformował, iż 22 marca 2022 r. nabył od Nexity sp. z o.o. z siedzibą w
Krakowie (spółki zależnej Nexity), a następnie sprzedał podmiotowi trzeciemu majątkowe prawa autorskie do całości posiadanego
w Grupie Nexity oprogramowania, służącego prowadzeniu działalności w zakresie elektromobilności, a także dokumentacji oraz
urządzeń niezbędnym do prowadzenia tej działalności.
Zarząd Nexity wskazuje, iż sprzedaż niniejszej technologii spowodowana jest koniecznością uporządkowania wzajemnych relacji
pomiędzy spółkami zaangażowanymi w dalszy rozwój Nexity oraz jest elementem zaplanowanych aktywności związanych z
przygotowaniem Nexity do rozpoczęcia realizacji ustaleń zawartych w podpisanym 21 marca 2022 r. Term-Sheet w sprawie
połączenia Nexiity z THE BATTERIES sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie (o czym Nexity informował raportem nr 9/2022 z dn. 21
marca 2022 r.), co stanowi aktualnie strategiczny element rozwoju działalności Nexity.
NOTA 53. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
Nie dotyczy.
50
NOTA 54. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
01.01.2021 - 31.12.2021
01.01.2020 – 31.12.2020
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
26 000
13 530
- za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego
i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
0
27 060
Razem
26 000
40 590
Kraków, dnia 2 maja 2022 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Łukasz Kaleta - Prezes Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Olaf Teleszyński - Główny Księgowy
51