XWAR:OND ESEF Annual Report
ONDE Spółka Akcyjna (XWAR:OND)
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Za okres 12 miesięcy zakończony 31-12-2021 |
Za okres 12 miesięcy zakończony 31-12-2020 |
|
|
|
|
|
|
|
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA |
|
|
|
Nota 4.2. |
Przychody ze sprzedaży dóbr i usług |
|
|
|
Nota 4.4. |
Koszty sprzedanych dóbr i usług |
|
|
|
|
Zysk brutto ze sprzedaży |
|
|
|
|
Koszty sprzedaży |
|
|
|
|
Koszty ogólnego zarządu |
|
|
|
Nota 4.1. |
w tym wynagrodzenia w formie akcji |
|
|
|
Nota 4.6. |
Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
Nota 4.6. |
Pozostałe koszty operacyjne |
|
|
|
|
Odwrócenie utraty/(utrata) wartości aktywów finansowych i aktywów z wyceny kontraktów z klientami |
( |
|
|
Nota 4.2. |
Zysk z działalności operacyjnej |
|
|
|
|
Udział w zyskach/ (stratach) netto jednostek współzależnych wycenianych metodą praw własności |
( |
|
|
Nota 4.7. |
Przychody finansowe |
|
|
|
Nota 4.7. |
Koszty finansowe |
|
|
|
Nota 4.2. |
Zysk brutto |
|
|
|
Nota 4.8. |
Podatek dochodowy |
|
|
|
Nota 4.2. |
Zysk netto za okres obrotowy |
|
|
|
|
Pozostałe całkowite dochody |
|
|
|
|
Całkowity dochód |
|
|
|
Nota 3.1. |
Podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł) |
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ |
|
|
|
|
|
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
AKTYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota 6.2. |
Wartość firmy |
|
|
|
|
Wartości niematerialne |
|
|
|
Nota 6.1. |
Rzeczowe aktywa trwałe |
|
|
|
Nota 5.1.1. |
Aktywa finansowe |
|
|
|
Nota 6.12. |
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności |
|
|
|
Nota 4.8. |
Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
|
|
|
Nota 2.2. |
Należności z tytułu kontraktów budowlanych - kaucje |
|
|
|
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota 6.3. |
Zapasy |
|
|
|
Nota 2.2. |
Należności z tytułu kontraktów budowlanych - kaucje |
|
|
|
Nota 2.3. |
Wycena kontraktów budowlanych - aktywa |
|
|
|
Nota 6.6. |
Należności z tytułu dostaw i usług |
|
|
|
Nota 6.6. |
Pozostałe należności |
|
|
|
Nota 5.1.1. |
Aktywa finansowe |
|
|
|
Nota 3.8. |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
|
|
|
Nota 3.8. |
Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT |
|
|
|
Nota 3.8. |
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania |
|
|
|
Nota 6.7. |
Pozostałe aktywa |
|
|
|
|
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASYWA |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota 3.1. |
Kapitał podstawowy |
|
|
|
|
Kapitał zapasowy |
|
|
|
|
Kapitał rezerwowy |
|
|
|
Nota 3.1. |
Zyski zatrzymane |
|
|
|
Nota 3.1. |
Kapitał własny |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota 3.2.-3.5. |
Zadłużenie |
|
|
|
Nota 6.8. |
Rezerwy |
|
|
|
Nota 4.8. |
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego |
|
|
|
Nota 2.2. |
Zobowiązania wobec podwykonawców - kaucje |
|
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota 3.2.-3.5. |
Zadłużenie |
|
|
|
Nota 6.8. |
Rezerwy |
|
|
|
Nota 2.2. |
Zobowiązania wobec podwykonawców - kaucje |
|
|
|
Nota 2.3. |
Wycena kontraktów budowlanych - pasywa |
|
|
|
Nota 6.10. |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
|
|
|
Nota 6.10. |
Pozostałe zobowiązania |
|
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
|
|
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny |
|
Stan na 1 stycznia 2020 r. |
|
|
|
|
|
|
Wynik netto za okres |
|
|
|
|
|
|
Łączne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
Dywidenda |
|
( |
|
( |
( |
|
Stan na 31 grudnia 2020 r. |
|
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2021 r. |
|
|
|
|
|
|
Wynik netto za okres |
|
|
|
|
|
|
Łączne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
Dywidenda |
|
|
|
( |
( |
|
Przeniesienie wyniku netto z roku poprzedniego na zyski zatrzymane |
|
|
|
( |
|
|
Emisja akcji - program akcji pracowniczych |
|
|
|
|
|
|
Programy akcji pracowniczych - wynagrodzenie w formie akcji |
|
|
|
|
|
|
Emisja akcji - pierwotna oferta publiczna |
|
|
|
|
|
|
Stan na 31 grudnia 2021 r. |
|
|
|
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
|
||
|
|
|
Za okres 12 miesięcy zakończony 31-12-2021 |
Za okres 12 miesięcy zakończony 31-12-2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
|
|
|
|
|
Wynik brutto |
|
|
|
|
Nota 4.2. |
Amortyzacja |
|
|
|
|
Nota 4.7. |
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
( |
|
|
|
Nota 4.7. |
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
( |
( |
|
|
Nota 6.11. |
Pozostałe korekty niepieniężne |
|
( |
|
|
|
Zapłacony podatek dochodowy |
( |
( |
|
|
Nota 6.11. |
Zmiana stanu kapitału obrotowego |
( |
|
|
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
( |
|
|
|
|
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ |
|
|
|
|
Nota 5.1.2 |
Wpływy z tytułu spłat udzielonych pożyczek |
|
|
|
|
|
Wpływy pozostałe |
|
|
|
|
|
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych |
( |
( |
|
|
Nota 5.1.2 |
Wydatki z tytułu udzielonych pożyczek |
( |
( |
|
|
Nota 6.12. |
Wydatki na nabycie udziałów w spółkach |
( |
|
|
|
Nota 5.1.1 |
Wydatki pozostałe |
|
( |
|
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
( |
( |
|
|
|
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ |
|
|
|
|
Nota 3.2 |
Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia - kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
Nota 6.14. |
Wpływy z emisji akcji |
|
|
|
|
|
Wpływy pozostałe |
|
|
|
|
Nota 3.2 |
Wydatki z tytułu spłaty zadłużenia kredytowego - kapitał |
( |
( |
|
|
Nota 3.2 |
Wydatki z tytułu spłaty zadłużenia leasingowego - kapitał |
( |
( |
|
|
Nota 3.2 |
Wydatki z tytułu spłaty zadłużenia - odsetki |
( |
( |
|
|
|
Wypłata dywidend |
( |
( |
|
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
|
( |
|
|
|
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO |
( |
|
|
|
|
Środki pieniężne na początek okresu |
|
|
|
|
|
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: |
|
|
|
1.3. ZASTOSOWANIE NOWYCH I ZMIENIONYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI:
2.1. PRZYCHODY I KOSZTY Z TYTUŁU KONTRAKTÓW BUDOWLANYCH
2.2. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KONTRAKTÓW BUDOWLANYCH – KAUCJE
2.3. UZGODNIENIE KWOT Z TYTUŁU NIEZAKOŃCZONYCH KONTRAKTÓW BUDOWLANYCH
3. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM I ZADŁUŻENIE
3.3. ZADŁUŻENIE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
3.4. ZADŁUŻENIE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH OBLIGACJI
3.5. ZADŁUŻENIE Z TYTUŁU LEASINGU
3.6. AKTYWA STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ZADŁUŻENIA
3.7. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
3.8. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDAŃ Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
4.1. ALTERNATYWNE MIERNIKI WYNIKÓW
4.5. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
4.6. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
4.7. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
4.9. WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIA UMOWNE
5. INSTRUMENTY FINANSOWE I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
5.1. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
5.1.2. AKTYWA FINANSOWE – UDZIELONE POŻYCZKI
5.2. ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
5.2.1. RYZYKO RYNKOWE – RYZYKO WALUTOWE
5.2.2. RYZYKO RYNKOWE – RYZYKO STÓP PROCENTOWYCH
6.1.1. KWOTY ZOBOWIĄZAŃ UMOWNYCH ZACIĄGNIĘTYCH W CELU NABYCIA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
6.4. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW TRWAŁYCH
6.6. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE
6.10. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE
6.11. WYJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
6.13. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
6.15. ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1. WPROWADZENIE
Jednostka Dominująca w Grupie ONDE -
Siedziba Spółki ONDE S.A. znajduje się
Spółka jest jednostką zależną należącą do Grupy Erbud - z jednostką dominującą:
W okresie do 31 grudnia 2020 r. ONDE
1.2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA
Stwierdzenie o zgodności z MSSF
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską (dalej „MSSF”).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości podane są w tysiącach. Skonsolidowane informacje zostały sporządzone według zasady kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych wycenianych do wartości godziwej.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd w dniu 5 kwietnia 2022 r.
Kontynuacja działalności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.
Wpływ COVID-19
Grupa nie odnotowała istotnego wpływu COVID-19 na bieżącą działalność. Realizowane kontrakty budowlane przebiegały zgodnie z założonymi harmonogramami, nie odnotowano również kar za opóźnienia w realizacji projektów. Dodatkowe koszty spowodowane zapewnieniem pracownikom niezbędnego bezpieczeństwa nie były istotne i nie wpłynęły istotnie na wyniki Grupy w okresie do 31 grudnia 2021 r. Pandemia koronawirusa nie przełożyła się na pogorszenie płynności, a Grupa przez cały rok utrzymywała stabilne, wysokie saldo środków pieniężnych terminowo regulując swoje zobowiązania. Grupa nie odnotowała również zmian w odzyskiwalności należności, które były regulowane przez klientów na bieżąco, bez istotnych opóźnień.
Wycena do wartości godziwej
W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Grupa bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Grupa klasyfikuje zasady pomiaru wartości godziwej wykorzystując hierarchię wartości godziwej odzwierciedlającą wagę danych źródłowych wykorzystywanych do wyceny, zgodną z zapisami MSSF 13. Na poszczególne dni bilansowe Grupa nie posiada pozycji wycenianych do wartości godziwej lecz ujawnia wartość godziwą w odniesieniu do pozycji wycenianych według zamortyzowanego kosztu.
Przeliczanie pozycji w walutach obcych
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Walutą funkcjonalną Grupy i walutą prezentacji sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN).
Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach na moment początkowego ujęcia w wartości przeliczonej na złote według kursu średniego NBP z dnia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
1.3. ZASTOSOWANIE NOWYCH I ZMIENIONYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI:
Zastosowane nowe i zmienione standardy i interpretacje:
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowano po raz pierwszy następujące nowe standardy oraz zmiany do obowiązujących standardów, które weszły w życie w 2021 r.:
a) Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 związane z reformą IBOR
W odpowiedzi na oczekiwaną reformę stóp referencyjnych (reforma IBOR) Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała drugą część zmian do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16, które mają zastosowanie od 1 stycznia 2021 r. Zmiany odnoszą się do kwestii księgowych, które pojawią się w momencie,
gdy instrumenty finansowe oparte na IBOR przejdą na nowe stopy procentowe. Zmiany wprowadzają szereg wytycznych i zwolnień, w szczególności praktyczne uproszczenie w przypadku modyfikacji umów wymaganych przez reformę, które będą ujmowane poprzez aktualizację efektywnej stopy procentowej, zwolnienie z obowiązku zakończenia rachunkowości zabezpieczeń, tymczasowe zwolnienie z konieczności identyfikacji komponentu ryzyka, a także obowiązek zamieszczenia dodatkowych ujawnień. Wszystkie instrumenty finansowe są oprocentowane stopą stałą lub zmienną w oparciu o WIBOR i dlatego powyższa zmiana nie miała wpływu na Grupę.
b) Zmiana do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 „Instrumenty finansowe”
Zmiana do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” odracza zastosowanie standardu MSSF 9 „Instrumenty finansowe” do dnia 1 stycznia 2023 r. do momentu rozpoczęcia obowiązywania MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”.
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, stosowanie tego standardu
jest odroczone do 2023 r.
c) Zmiany do MSSF 16 „Leasing”
W związku z pandemią koronawirusa (COVID-19), w 2020 r. wprowadzono zmianę do standardu MSSF 16,
która umożliwiła zastosowanie uproszczenia w zakresie oceny, czy zmiany w umowach leasingowych wprowadzone w czasach pandemii stanowią modyfikacje leasingu. W rezultacie leasingobiorcy mogli skorzystać z uproszczenia polegającego na niestosowaniu wytycznych MSSF 16 dotyczących modyfikacji umów leasingowych. Ponieważ zmiana ta dotyczyła redukcji w opłatach leasingowych należnych do dnia 30 czerwca 2021 r. i wcześniej,
stąd w marcu 2021 r. Rada wydłużyła dostępność praktycznego rozwiązania dotyczącego ulg w płatnościach leasingowych do czerwca 2022 r. Zmiana obowiązuje od 1 kwietnia 2021 r. z możliwością jej wcześniejszego zastosowania.
Zmiana ta nie ma istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy.
Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Grupę.
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie:
a) MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 18 maja 2017 r., natomiast zmiany do MSSF 17 opublikowano 25 czerwca 2020 r. Nowy zmieniony standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe zastąpi obecnie obowiązujący MSSF 4, który zezwala na różnorodną praktykę
w zakresie rozliczania umów ubezpieczeniowych. MSSF 17 zasadniczo zmieni rachunkowość wszystkich podmiotów, które zajmują się umowami ubezpieczeniowymi i umowami inwestycyjnymi.
Grupa zastosuje MSSF 17 po jego zatwierdzeniu przez Unię Europejską. Oczekiwany wpływ zmian jest nieistotny na sprawozdania finansowe Grupy.
b) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo- i krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się
z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie.
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Oczekiwany wpływ zmian jest nieistotny na sprawozdania finansowe Grupy.
c) Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Opublikowane w maju 2020 r. zmiany do standardu mają na celu zaktualizowanie stosownych referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF, nie wprowadzając zmian merytorycznych dla rachunkowości połączeń przedsiębiorstw. Oczekiwany wpływ zmian jest nieistotny na sprawozdania finansowe Grupy.
d) Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Zmiana wprowadza zakaz korygowania kosztu wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych o kwoty uzyskane
ze sprzedaży składników wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych
do rozpoczęcia funkcjonowania zgodnie z zamierzeniami kierownictwa. Zamiast tego jednostka rozpozna ww. przychody ze sprzedaży i powiązane z nimi koszty bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Zmiana obowiązuje
dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie. Oczekiwany wpływ zmian jest nieistotny na sprawozdania finansowe Grupy.
e) Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Zmiany do MSR 37 dostarczają wyjaśnień odnośnie do kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie. Oczekiwany wpływ zmian jest nieistotny na sprawozdania finansowe Grupy.
f) Roczne zmiany do MSSF 2018 - 2020
“Roczne zmiany MSSF 2018-2020” wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Oczekiwany wpływ zmian jest nieistotny na sprawozdania finansowe Grupy.
g) Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce
Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości,
które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia, że informacje na temat polityk rachunkowości
są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Oczekiwany wpływ zmian jest nieistotny na sprawozdania finansowe Grupy.
h) Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych
i korygowanie błędów”
W lutym 2021 r. Rada opublikowała zmianę do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR 8 wyjaśnia,
w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości szacunkowych. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Oczekiwany wpływ zmian jest nieistotny na sprawozdania finansowe Grupy.
i) Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”
Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing
i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy zwolnienie dotyczące ujmowania podatku odroczonego rozpoznanego po raz pierwszy miało zastosowanie do tego typu transakcji, tj. w przypadku których ujmowane są zarówno aktywa, jak i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego. Wprowadzone zmiany do MSR 12 wyjaśniają, że zwolnienie nie ma zastosowania oraz, że jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji. Zmiany nakładają na spółki obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu.
Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Oczekiwany wpływ zmian jest nieistotny na sprawozdania finansowe Grupy.
j) Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”
Zmiana ta dotyczy wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Zmiana wprowadza możliwość poprawy użyteczności informacji dla inwestorów na temat pierwszego zastosowania nowego standardu.
Zmiana dotyczy wyłącznie przejścia ubezpieczycieli na nowy standard, nie ma wpływu na żadne inne wymogi zawarte w MSSF 17.
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Oczekiwany wpływ zmian jest nieistotny na sprawozdania finansowe Grupy.
k) MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe”
Standard ten pozwala jednostkom, które sporządzają sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF po raz pierwszy
(z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie), do ujmowania kwot wynikających z działalności o regulowanych cenach, zgodnie z dotychczas stosowanymi zasadami rachunkowości. Dla poprawienia porównywalności,
z jednostkami które stosują już MSSF i nie wykazują takich kwot, zgodnie z opublikowanym MSSF 14 kwoty wynikające z działalności o regulowanych cenach, powinny podlegać prezentacji w odrębnej pozycji zarówno w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jak i w rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów.
Decyzją Unii Europejskiej MSSF 14 nie zostanie zatwierdzony. Oczekiwany wpływ zmian jest nieistotny na sprawozdania finansowe Grupy.
l) Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem,
a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami
Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10, a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. business).
W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów.
Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014 r. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez Unię Europejską. Oczekiwany wpływ zmian jest nieistotny na sprawozdania finansowe Grupy.
2. KONTRAKTY BUDOWLANE
Element zmiennego wynagrodzenia koryguje cenę transakcji oraz kwotę ujmowanych przychodów, tj. Grupa ujmuje w cenie transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego tylko w takim zakresie, w jakim jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpi znaczące odwrócenie skumulowanej kwoty ujętych przychodów gdy niepewność związana ze zmiennością zostanie rozstrzygnięta. Do oszacowania wartości wynagrodzenia zmiennego Grupa korzysta z metody wartości oczekiwanej do oszacowania wynagrodzenia zmiennego. Historycznie, Grupa nie ponosiła kar od swoich odbiorców oraz na żaden z dni bilansowych nie wystąpiły przesłanki do rozpoznania kar na realizowanych kontraktach. Wszelkie zmiany umowy (zmiany zakresu umowy, ceny lub obu tych składników) ujmuje się jako kumulatywną korektę przychodów.
Ze względu na specyfikę kontraktów budowlanych oraz usług świadczonych przez Grupa, we wszystkich umowach o roboty budowlane Grupa identyfikuje tylko jeden obowiązek świadczenia, do którego alokowana jest cała wartość wynagrodzenia.
Przychody i koszty z tytułu wykonywanych kontraktów budowlanych Grupa rozpoznaje w czasie w miarę postępu stopnia wykonywanych prac. Grupa dokonuje pomiaru stopnia wykonania kontraktu stosując metodę opartą na nakładach, tj. ustala wartość przychodów z wykonania kontraktów budowlanych w okresie od dnia zawarcia umowy do dnia bilansowego proporcjonalnie do stopnia realizacji danego kontraktu w drodze wyliczenia stopnia zaawansowania prac w oparciu o stosunek rozpoznanych na danym kontrakcie kosztów do całkowitego budżetu kosztów przygotowanego dla danego kontraktu. Od otrzymanej w ten sposób wielkości Grupa odlicza przychody, które wpłynęły na wynik finansowy w latach ubiegłych, uzyskując przychody z tytułu wykonywanych kontraktów budowlanych dotyczące bieżącego okresu. Zmiana szacunku stopnia zaawansowania realizacji umowy traktowana jest jako zmiana szacunku i wpływa na kwotę ujętego przychodu w okresie w którym dokonano zmiany szacunku stopnia zaawansowania.
W ocenie Zarządu, taki sposób pomiaru stopnia wykonania kontraktu dostarcza rzetelną informację na temat zaawansowania danego kontraktu z uwagi na bezpośrednią korelację pomiędzy ponoszonymi nakładami, a zaawansowaniem prac budowlanych, które są w istotnym stopniu realizowane również przez podwykonawców Grupa.
Jeżeli stopień zaawansowania niezakończonej usługi (w tym budowlanej) lub przewidywany, całkowity koszt jej wykonania nie może być na dzień bilansowy ustalony w sposób wiarygodny, to przychód ustalany jest w wysokości poniesionych w danym okresie sprawozdawczym kosztów, nie wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez zamawiającego jest oczekiwane.
Drugostronnie, wyniki wyceny (tj. ustalenia przychodów metodą stopnia zaawansowania) ujmowane są jako „Aktywa (lub Zobowiązania) z tytułu kontraktów budowlanych”. Salda aktywów z tytułu kontraktów budowlanych są obejmowane odpisem z tytułu utraty wartości, wyliczanego analogicznie jak dla należności handlowych nieprzeterminowanych. Wszystkie aktywa z tytułu kontraktów budowlanych znajdują się w Poziomie 2 modelu utraty wartości i stosuje się do wyliczenia odpisu z tytułu utraty wartości tych aktywów uproszczone podejście na bazie matrycy (analogicznie jak dla należności handlowych). Z uwagi na sposób rozpoznawania sald z tytułu aktywów z tytułu kontraktów budowlanych, nie podlegają one wiekowaniu i są traktowane w całości jako bieżące, nieprzeterminowane.
Fakturowanie prac wykonywanych w ramach realizacji kontraktów budowlanych odbywa się zgodnie z harmonogramem określonym w umowie, zazwyczaj po zakończeniu danego etapu prac określonego w umowie. Przychody są natomiast rozpoznawane w czasie, w miarę postępu wykonywanych prac. W związku z tym, w czasie realizacji danego kontraktu budowlanego, może istnieć rozbieżność pomiędzy przychodem zafakturowanym, a przychodem rozpoznanym metodą od nakładów. Wraz ze wzrostem przychodu rozpoznanego metodą od nakładów, drugostronnie wzrasta saldo „Aktywów z tytułu kontraktów budowlanych”. W momencie wystawienia faktury, księgowane są „Należności z tytułu dostaw i usług” w kwocie brutto, a kwota faktury netto pomniejsza wartość „Aktywów z tytułu kontraktów budowlanych” lub powiększa saldo „Zobowiązań z tytułu kontraktów budowlanych”. Kontrahenci w ramach kontraktów budowlanych podpisywanych ze Grupa zatrzymują część zapłat jako gwarancje dobrego wykonania umowy. Kwoty te ujmowane są „Należności z tytułu kontraktów budowlanych – kaucje” i podlegają zwrotowi najczęściej po zakończeniu projektu lub po zakończeniu okresu gwarancji.
Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy Grupa ujmuje jako koszty w momencie ich poniesienia z uwagi na to,
że koszty doprowadzenia do zawarcia umowy nie obciążają bezpośrednio klienta niezależnie od tego, czy umowa zostanie zawarta. Grupa udziela swoim odbiorcom jedynie gwarancji podstawowych, które nie stanowią odrębnego zobowiązania do wykonania świadczenia. Okres objęty gwarancją różni się w zależności od realizowanego kontraktu oraz elementów składowych, których dotyczy gwarancja.
Do realizacji swoich prac związanych z realizacją kontraktów budowlanych Grupa angażuje podwykonawców. W odniesieniu do prac wykonywanych przez podwykonawców Grupa działa jako główny wykonawca (ang. principal). Zafakturowane koszty z tytułu ich zatrudnienia ujmuje jako „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług”. Zatrzymane przez Grupa części zapłat wobec podwykonawców z tytułu gwarancji dobrego wykonania umowy Grupa ujmuje w pozycji „Zobowiązania wobec podwykonawców – kaucje”.
W przypadku niektórych kontraktów budowlanych realizowanych w ramach wspólnych porozumień umownych, w których Grupa jest liderem konsorcjum lub zlecenia, Grupaoceniła, iż występuje w charakterze pośrednika w odniesieniu do prac wykonanych przez drugiego wspólnika, a które Grupa jako leader fakturuje na rzecz zamawiającego. Grupa określa swoją rolę jako rolę pośrednika w danym zleceniu w przypadku, gdy identyfikuje konkretne dobra oraz usługi, które mają być dostarczone, nad którymi nie sprawuje kontroli przed przekazaniem ich klientowi. W przypadku, gdy Grupa pełni rolę pośrednika, rozpoznaje przychód w momencie wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia w umownej kwocie opłaty lub prowizji będzie uprawniona w zamian za zlecenie dostarczenia konkretnych usług lub dóbr przez inny podmiot. Z uwagi na charakter zawieranych konsorcjów oraz zleceń, w których Grupa pełni rolę lidera, nie występują opisane powyżej opłaty i prowizje stąd w Grupa nie powstaje przychód z tyt. prowizji za fakturowanie na rzecz klienta prac wykonanych przez drugiego konsorcjanta. Grupa jako przychód ujmuje wyłącznie kwoty wynagrodzenia należnego z tyt. wykonania na rzecz zamawiającego swojego zakresu prac zgodnie z polityką opisaną powyżej.
Ponadto, dla sprzedaży pozostałej, tj. materiałów (kruszywa), towarów oraz produkcji pomocniczej, Grupa rozpoznaje przychody w punkcie w czasie. Przychód ze sprzedaży pozostałej rozpoznawany jest w momencie transferu kontroli na odbiorcę, który jest zbieżny z momentem dostawy danego dobra do odbiorcy.
Termin płatności dla świadczonych przez Grupa kontraktów o usługi budowlane wynosi od 30 do 180 dni od dnia wystawienia faktury, a dla sprzedaży pozostałej wynosi zazwyczaj 30 dni od dnia wystawienia faktury. Zawierane kontrakty nie zawierają zatem istotnego elementu finansowania za wyjątkiem kwot zafakturowanych z tytułu realizacji kontraktów budowlanych, które spłacane są w późniejszym okresie czasu, gdyż stanowią kaucje zatrzymane przez klienta. Kwoty zatrzymane z poszczególnych faktur stanowią maksymalnie do 10% wynagrodzenia z tyt. realizacji umowy i podlegają zwolnieniu w okresie maksymalnie do 5 lat po zakończeniu realizacji zlecenia. Przychód z realizacji kontraktów budowlanych w części, która jest zatrzymana jako kaucja ujmowany jest w kwocie zdyskontowanej.
Podział przychodów na przychody rozpoznawane w czasie i punkcie w czasie został zaprezentowany w nocie 4.2.
Budżety kosztowe dla danych kontraktów są przygotowywane przez Kadrę Zarządzającą Grupy na etapie ofertowania i aktualizowane w ciągu roku finansowego lub w momencie zidentyfikowania przesłanek do rewizji budżetu kosztowego lub przychodowego. W przypadku zaistnienia zdarzeń pomiędzy oficjalnymi rewizjami budżetu, które w istotny sposób wpływają na wynik kontraktu, wartość całkowitych przychodów lub kosztów kontraktu aktualizowana jest na bieżąco,
tj. zmiany zakresu kontraktu znajdują odzwierciedlenie w prowadzonym przez Grupę systemie wewnętrznym od razu po tym, jak zostaną wynegocjowane przez Grupę z klientem.
Dla realizowanych kontraktów budowlanych, wzrost/spadek całkowitych budżetowanych kosztów o 2% powoduje odpowiednio spadek/wzrost przychodu rozpoznanego narastająco w księgach Grupy dla danego kontraktu o zbliżonej wartości w punktach procentowych. Wpływ takiej zmiany całkowitego budżetu kosztów na przychody w danym okresie zależy od stopnia realizacji, na którym znajduje się na koniec danego okresu realizowany kontrakt. W przypadku kontraktów o znacznym stopniu zaawansowania, wpływ takiej zmiany na przychody w danym okresie będzie istotniejszy niż w przypadku kontraktu we wczesnej fazie realizacji.Na przestrzeni ostatnich lat, zmiany całkowitych kosztów dla realizowanych projektów zazwyczaj mieściły się w przedziale odchyleń +/- 2% względem pierwotnie budżetowanych kosztów, stąd Grupa prezentuje taką wartość jako możliwą zmianę.
W Grupie funkcjonują stosowne procesy kontroli służące zapewnieniu, że proces budżetowania dla danego projektu odbywa się w oparciu o bieżące i wiarygodne szacunki dotyczące kosztów niezbędnych do realizacji danego kontaktu, podlegające weryfikacji i akceptacji przez wyznaczone do tego procesu osoby. Przygotowany przez Kierownika Projektu budżet podlega weryfikacji przez dyrektora działu, któremu podlega budowa.
Grupa prowadzi ewidencję realizowanych projektów – umów o kontrakty budowlane w systemie wewnętrznym służącym do zarządzania projektami. Informacje dotyczące danego kontraktu, w tym stopnia jego realizacji, są wprowadzane do systemu przez kierownika kontraktu/budowy, a następnie zatwierdzane przez dyrektora działu, któremu podlega budowa.
2.1. PRZYCHODY I KOSZTY Z TYTUŁU KONTRAKTÓW BUDOWLANYCH
|
|
Za okres 12 miesięcy zakończony 31-12-2021 |
Za okres 12 miesięcy zakończony 31-12-2020 |
|
|
Kontrakty w okresie |
Kontrakty w okresie |
|
Kwoty ujęte w okresie |
|
|
|
Przychody z tytułu umów o budowę |
1 208 695 |
576 364 |
|
Koszty z tytułu umów o budowę |
1 070 793 |
520 976 |
|
Wynik przed ujęciem i rozliczeniem przyszłych strat |
137 902 |
55 388 |
|
Wynik brutto |
137 902 |
55 388 |
|
|
|
|
|
Marża zysku brutto |
|
|
|
bez uwzględnienia rezerw |
11% |
10% |
|
z uwzględnieniem rezerw |
11% |
10% |
Marża zysku brutto jest definiowana jako zysk brutto ze sprzedaży dzielony przez przychody ze sprzedaży.
2.2. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KONTRAKTÓW BUDOWLANYCH – KAUCJE
z wyniku.
Zobowiązania z tytułu kaucji są wyceniane w momencie początkowego ujęcia w wartości godziwej (tj. kwocie płatności zdyskontowanych przy zastosowaniu aktualnej rynkowej stopy procentowej dla takich zobowiązań) i w tej wysokości ujmowany jest koszt usług podwykonawców. . W późniejszych okresach zobowiązania z tytułu kaucji wyceniane są według zamortyzowanego kosztu a koszty odsetek ujmowane są w kosztach finansowych.
|
|
|
2021 |
|
2020 |
||
|
|
Zwrot do 12 miesięcy |
Zwrot pow. 12 miesięcy |
Razem |
Zwrot do 12 miesięcy |
Zwrot pow. 12 miesięcy |
Razem |
|
Należności z tytułu kontraktów budowlanych - kaucje po zdyskontowaniu |
487 |
870 |
1 357 |
510 |
488 |
998 |
|
Odpis z tytułu utraty wartości |
(131) |
(439) |
(570) |
(83) |
(331) |
(414) |
|
Należności z tytułu kontraktów budowlanych - kaucje |
355 |
432 |
787 |
427 |
157 |
584 |
|
Zobowiązania wobec podwykonawców - kaucje po uwzględnieniu dyskonta |
14 214 |
11 575 |
25 789 |
8 924 |
10 639 |
19 563 |
2.3. UZGODNIENIE KWOT Z TYTUŁU NIEZAKOŃCZONYCH KONTRAKTÓW BUDOWLANYCH
|
|
2021 |
2020 |
|
Przychody z tytułu niezakończonych umów o budowę narastająco |
1 657 349 |
783 984 |
|
Kwoty zafakturowane do klientów narastająco (bez zaliczek) |
1 585 363 |
847 394 |
|
Saldo rozliczeń z tytułu niezakończonych kontraktów budowlanych |
71 986 |
(63 410) |
|
w tym: |
|
|
|
(1)Aktywa z tytułu wykonanych niezafakturowanych prac budowlanych brutto |
119 575 |
29 579 |
|
Odpis z tytułu utraty wartości aktywów z tytułu kontraktów budowlanych |
(242) |
(73) |
|
(1a)Aktywa z tytułu wykonanych niezafakturowanych prac budowlanych netto |
119 333 |
29 506 |
|
(2) Zobowiązania z tytułu zafakturowanych niewykonanych prac budowlanych |
47 589 |
92 916 |
|
Saldo rozliczeń z tytułu kontraktów budowlanych |
71 986 |
(63 410) |
|
w tym: |
|
|
|
Wycena kontraktów budowlanych - aktywa |
119 333 |
29 506 |
|
Wycena kontraktów budowlanych - rozliczenie sald (2) |
47 589 |
92 916 |
|
Zobowiązania z tytułu kontraktów budowlanych - zaliczki otrzymane |
4 651 |
3 626 |
|
Wycena kontraktów budowlanych - pasywa |
52 240 |
96 542 |
Dla wszystkich okresów wskazanych w tabeli powyżej, całe salda zobowiązań kontraktowych na początek okresu zostały rozpoznane jako przychody w danym okresie. Pozostała część zmiany salda zobowiązań z tytułu kontraktów budowlanych wynika z nadwyżki przychodów zafakturowanych w danym nad przychodami rozpoznanymi w sprawozdaniu z wyniku.
Z uwagi na specyfikę prowadzonej działalności, tj. realizacji kontraktów budowlanych, Spółka nie jest w stanie wydzielić kumulatywnych zmian kwot ujętych przychodów, które wynikałyby ze zmian szacunku stopnia zaawansowania prac lub zmian szacunku ceny transakcyjnej w zakresie wystąpienia szacowanych kar od kwot przychodów ujętych w okresie z tyt. postępu prac. Niemniej jednak jak wskazano w opisanie zasad rachunkowości oraz znaczących szacunków: (i) zmiany całkowitych kosztów dla realizowanych projektów nie były znaczące i zazwyczaj mieściły się w przedziale odchyleń +/- 2% względem pierwotnie budżetowanych kosztów, oraz (ii) Spółka w prezentowanych okresach nie ponosiła kar od swoich odbiorców oraz na żaden z dni bilansowych nie wystąpiły przesłanki do rozpoznania kar na realizowanych kontraktach.
Odpis z tyt. utraty wartości aktywów z tyt. kontraktu wyliczany jest przy zastosowaniu matrycy odpisów jak dla należności handlowych. Całe saldo aktywów z tyt. kontraktu we wszystkich prezentowanych okresach jest nieprzeterminowane. Współczynnik odpisu wyliczonego zgodnie z metodą ECL dla aktywów kontraktowych wynosił 0,2% na 31.12.2021. Kwoty odpisu oraz ruchy na odpisie z tytułu utraty wartości aktywów z kontraktów budowlanych w prezentowanym sprawozdaniu finansowym są nieistotne stąd nie zostały zaprezentowane.
Zmiany w wartości aktywów i zobowiązań z wyceny kontraktów wynikają ze specyfiki rozliczania kontraktów budowlanych oraz harmonogramów fakturowania na poszczególnych kontraktach, tj. występują kontrakty o zróżnicowanych harmonogramach płatności, stąd nie występuje typowa zależność między terminem płatności, a wykonaniem obowiązku świadczenia.
3. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM I ZADŁUŻENIE
3.1. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Transakcje płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych wycenia się według wartości godziwej instrumentów kapitałowych przy zastosowaniu modeli statystycznych opartych na pewnych założeniach i parametrach.
Koszt z tytułu programu motywacyjnego ujmowany jest w kapitale własnym w pozycji „Programy akcji pracowniczych - wynagrodzenie w formie akcji”.
Dnia 19 lutego 2021 roku, Spółka Dominująca wyemitowała 1.105.000 akcji w ramach programu pracowniczego. Wszystkie akcje emitowane w ramach programu zostały objęte przez managerów oraz kluczowych pracowników Grupy ONDE. Akcje zostały przyznane w zamian za pracę wykonaną w przeszłości, stąd też Grupa rozpoznała koszt jednorazowo w momencie objęcia akcji. Wartość godziwa programu pracowniczego została oszacowana jako iloczyn wartości jednej wynikającej z wyceny Grupy pomniejszonej o cenę za jaką pracownicy mogli objąć akcję oraz liczby wyemitowanych akcji. Wycena Spółki Dominującej została oszacowana na bazie szacowanych dyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych prognozowanych przez Spółkę oraz przy użyciu metody porównawczej
Koszt programu motywacyjnego został rozpoznany w sprawozdaniu z wyniku jednorazowo, z uwagi na fakt,
że świadczenie zostało zrealizowane wyłącznie w 2021 r. Pozostałe zapisy umowne, w tym opcja odkupu akcji przez ONDE S.A. mają jedynie charakter ochronny i ONDE S.A. nie ma intencji skorzystania z powyższych zapisów.
ze statutem Grupy oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego).
Pozostałe kapitały zapasowe tworzone są głównie z zysku lat ubiegłych, w tym kwot obligatoryjnie przekazywanych na kapitał zapasowy zgodnie z wymogami KSH.
Kapitały rezerwowe tworzone są z zysku lat ubiegłych, z przeznaczeniem na finansowanie dalszego rozwoju Grupy.
Kapitał zapasowy Grupy tworzony jest zgodnie z postanowieniami Kodeksu Spółek Handlowych oraz decyzjami akcjonariuszy. Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy,
do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Tak utworzony kapitał zapasowy nie podlega podziałowi. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, jednakże część kapitału zapasowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym i nie podlega on podziałowi na inne cele.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.
W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może odpowiednio kształtować wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy lub wyemitować nowe akcje.
|
Stopa zwrotu z kapitału - ROE |
|
|
|
|
2021 |
2020 |
|
(1) Zysk netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej |
46 200 |
32 781 |
|
(2) Kapitał własny |
333 751 |
84 842 |
|
ROE [(1)/(2) * 100%] |
13,84% |
38,64% |
|
Wskaźnik ogólnego zadłużenia |
|
|
|
|
2021 |
2020 |
|
(1) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania * |
237 541 |
285 716 |
|
(2) Aktywa razem |
571 292 |
370 558 |
|
Wskaźnik ogólnego zadłużenia [(1)/(2) * 100%] |
41,58% |
77,10% |
*„Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania” stanowią sumę wszystkich zobowiązań długoterminowych i zobowiązań krótkoterminowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Wysokość osiągniętego wskaźnika zadłużenia we wszystkich prezentowanych okresach mieściła się w zakresie wyznaczonym przez Zarząd jako poziom docelowy kształtowania się tego wskaźnika.
|
Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych |
|
|
|
|
2021 |
2020 |
|
(1) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania * |
237 541 |
285 716 |
|
(2) Kapitał własny |
333 751 |
84 842 |
|
Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych [(1)/(2)] |
71,17% |
336,76% |
*„Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania” stanowią sumę wszystkich zobowiązań długoterminowych i zobowiązań krótkoterminowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Wysokość osiągniętego wskaźnika zadłużenia kapitałów własnych we wszystkich prezentowanych okresach mieściła się w zakresie wyznaczonym przez Zarząd jako poziom docelowy kształtowania się tego wskaźnika.
Najważniejszym czynnikiem mającym wpływ na kształtowanie się powyższych wskaźników i ich wartość jest zysk netto Grupy oraz dokapitalizowanie ONDE w ramach pierwotnej emisji akcji na GPW w Warszawie.
Kapitał podstawowy
Zgodnie z uchwałami Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 19.02.2021, podjęto decyzję o podziale (splicie) akcji w stosunku 2.500 : 1 oraz podwyższeniu kapitału o kwotę 22,1 tys. zł (1 105 000 akcji) w ramach programu akcji pracowniczych.
Dnia 22 kwietnia 2021 r. sąd rejestrowy zatwierdził podwyższenie kapitału zakładowego do kwoty 935,6 tys. zł (46 780 000 akcji).
W dniu 19 lipca 2021 Spółka dominująca Grupy zadebiutowała na Giełdzie Papierów Wartościowych. Przedmiotem publicznej subskrypcji było 8.250.000 szt. akcji - nowej emisji serii E.
Dnia 20 sierpnia 2021 r. sąd rejestrowy zatwierdził podwyższenie kapitału zakładowego do kwoty 1.101 tys. zł. (55.030.000 akcji).
Na 31 grudnia 2021 r. kapitał podstawowy składał się z 55.030.000 akcji o łącznej wartości 1.100.600,00 zł, a struktura Udziałowców posiadających ponad 5% udziału w kapitale zakładowym prezentowała się następująco:
|
Akcjonariusz |
% udziału w kapitale zakładowym |
|
ERBUD S.A. |
60,70% |
|
Jacek Leczkowski |
6,48% |
|
Nationale-Nederlanden |
5,53% |
|
MetLife PTE S.A. |
5,00% |
Statut Spółki nie przyznaje akcjonariuszom, o których mowa powyżej, żadnych uprawnień osobistych w stosunku do Spółki w szczególności nie przyznaje prawa do powoływania członków Zarządu ani członków Rady Nadzorczej Spółki.
za okres sprawozdawczy, przypisanego zwykłym akcjonariuszom Spółki, przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym.
Dla celów kalkulacji rozwodnionego zysku na akcje, zysk/(strata) netto za okres sprawozdawczy przypisana zwykłym akcjonariuszom oraz średnia ważona liczba akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym korygowane są o efekt wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy podstawowemu zyskowi na jedną akcję, ponieważ w Spółce nie występują instrumenty rozwadniające.
Podział (split) akcji dokonany zarówno w okresie sprawozdawczym jaki i po dniu bilansowym koryguje średnią ważoną liczbę akcji zwykłych dla celów wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na akcje we wszystkich prezentowanych okresach.
Poniżej zaprezentowano podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję:
|
|
Za okres 12 miesięcy zakończony 31-12-2021 |
Za okres 12 miesięcy zakończony 31-12-2020 |
|
Zysk netto |
46 200 |
32 781 |
|
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) |
50 358 082 |
45 675 000 |
|
Podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję ( w zł) |
0,92 |
0,72 |
3.2. ZADŁUŻENIE NETTO
|
|
|
2021 |
2020 |
|
Nota 3.8. |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania (A) |
115 565 |
134 963 |
|
|
|
|
|
|
Nota 3.3. |
Zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek |
2 308 |
3 100 |
|
Nota 3.5. |
Zadłużenie z tytułu leasingu |
8 664 |
8 910 |
|
|
Zadłużenie długoterminowe |
10 972 |
12 010 |
|
|
|
|
|
|
Nota 3.3. |
Zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek |
7 182 |
933 |
|
Nota 3.5. |
Zadłużenie z tytułu leasingu |
4 198 |
3 128 |
|
|
Zadłużenie krótkoterminowe |
11 380 |
4 061 |
|
|
|
|
|
|
|
Zadłużenie razem (B) |
22 352 |
16 071 |
|
|
|
|
|
|
|
(Zadłużenie netto)/Środki pieniężne i ich ekwiwalenty netto ((A)-(B)) |
93 213 |
118 892 |
Zadłużenie netto Grupa definiuje jako saldo zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek oraz leasingu pomniejszone o środki pieniężne i ich ekwiwalenty (w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania zaliczone do aktywów krótkoterminowych). W przypadku występowania nadwyżki środków pieniężnych i ich ekwiwalentów nad zadłużeniem, kwotę netto Grupa określa jako „środki pieniężne i ich ekwiwalenty netto”.
Zmiany zadłużenia w trakcie prezentowanych okresów sprawozdawczych były następujące:
|
Zadłużenie z tytułu: |
Kredytów i pożyczek |
Leasingu |
Razem zadłużenie |
|
Zadłużenie na 1 stycznia 2020 r. |
4 958 |
13 268 |
18 226 |
|
Zawarcie umów leasingu |
- |
3 351 |
3 351 |
|
Naliczenie odsetek od zadłużenia |
126 |
313 |
439 |
|
Wydatki z tytułu zaciągniętego zadłużenia - spłata kapitału |
925 |
4 716 |
5 641 |
|
Wydatki z tytułu zaciągniętego zadłużenia - spłata odsetek |
126 |
313 |
439 |
|
Pozostałe zmiany niepieniężne |
|
135 |
135 |
|
Zmiana zadłużenia w okresie |
(925) |
(1 230) |
(2 155) |
|
Zadłużenie na 31 grudnia 2020 r. |
4 033 |
12 038 |
16 071 |
|
Zwiększenie z tytułu przejęcia |
10 |
- |
10 |
|
Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia - otrzymane finansowanie |
66 332 |
- |
66 332 |
|
Zawarcie umów leasingu |
- |
5 255 |
5 255 |
|
Naliczenie odsetek od zadłużenia |
703 |
382 |
1 085 |
|
Wydatki z tytułu zaciągniętego zadłużenia - spłata kapitału |
60 933 |
4 431 |
65 364 |
|
Wydatki z tytułu zaciągniętego zadłużenia - spłata odsetek |
616 |
382 |
998 |
|
Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych |
(39) |
- |
(39) |
|
Zmiana zadłużenia w okresie |
5 457 |
824 |
6 281 |
|
Zadłużenie na 31 grudnia 2021 r. |
9 490 |
12 862 |
22 352 |
3.3. ZADŁUŻENIE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
|
|
2021 |
2020 |
|
Długoterminowe |
|
|
|
Kredyty bankowe |
2 308 |
3 100 |
|
Krótkoterminowe |
|
|
|
Kredyty w rachunku bieżącym |
- |
- |
|
Kredyty bankowe |
803 |
933 |
|
Pożyczki |
6 379 |
- |
|
|
7 182 |
933 |
|
|
|
|
|
Razem zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek |
9 490 |
4 033 |
|
|
2021 |
2021 |
2020 |
2020 |
|
|
W walucie funkcjonalnej |
W walucie obcej |
W walucie funkcjonalnej |
W walucie obcej |
|
Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
Długoterminowe |
2 308 |
- |
3 100 |
- |
|
Krótkoterminowe |
803 |
6 379 |
933 |
- |
|
Razem |
3 111 |
6 379 |
4 033 |
- |
Kredyty wykazane jako długoterminowe i krótkoterminowe oprocentowane są stopą WIBOR 1M+2,15% a pożyczka stałą stopą 8%. Na podane dni bilansowe, wartość godziwa kredytów i pożyczek nie była istotnie różna od wyceny w koszcie zamortyzowanym. Wartość godziwa kredytów i pożyczek jest szacowana za pomocą modeli zdyskontowanych przepływów (DCF) w oparciu o przepływy pieniężne odzwierciedlające harmonogram spłat otrzymanych kredytów przy zastosowaniu rynkowej stopy procentowej dla takich zobowiązań (tj. oszacowano stopę dyskonta na poziomie WIBOR 1M na dany dzień powiększony o stały procent wyrażający premię za ryzyko na poziomie 2,15%). Wartość godziwa kredytów i pożyczek długoterminowych wycenianych w koszcie zamortyzowanym jest klasyfikowana do drugiego poziomu hierarchii wartości godziwej.
Kowenanty
W ciągu roku, na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego wszystkie kowenanty zostały spełnione.
Kowenanty dotyczą wskaźnika obsługi zadłużenia wyliczanego jako wartość EBITDA (definicja w nocie 4.1.) dzielonego przez roczną wartość spłaty rat kapitałowych zgodnie z umową.
3.4. ZADŁUŻENIE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH OBLIGACJI
Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała zadłużenia z tytułu wyemitowanych obligacji.
3.5. ZADŁUŻENIE Z TYTUŁU LEASINGU
Szczegółowe ujawnienia dotyczące ujęcia księgowego umów leasingu zaprezentowano w nocie 6.1.
|
|
|
2021 |
2020 |
|
Okres |
|
Wartość nominalna minimalnych opłat |
Wartość nominalna minimalnych opłat |
|
Do 1 roku |
Krótkoterminowe |
4 660 |
3 384 |
|
Powyżej roku |
Długoterminowe |
12 510 |
12 646 |
|
Wartość nominalna minimalnych opłat |
|
17 170 |
16 030 |
|
Przyszłe koszty z tytułu leasingu |
|
4 308 |
3 992 |
|
Wartość bieżąca minimalnych opłat |
|
12 862 |
12 038 |
|
Do 1 roku |
Krótkoterminowe |
4 198 |
3 128 |
|
Powyżej roku |
Długoterminowe |
8 664 |
8 910 |
3.6. AKTYWA STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIA ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ZADŁUŻENIA
|
|
2021 |
2020 |
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
9 980 |
11 683 |
|
Razem |
9 980 |
11 683 |
Spółka jako zabezpieczenie umów finansowych ustanowiła hipoteki na nieruchomościach. Informacje dotyczące zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek zawarto w nocie 3.3.
3.7. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
|
|
Aktywa warunkowe |
Zobowiązania warunkowe |
|
|
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
|
Podmioty powiązane |
|
|
|
|
|
Gwarancje i poręczenia |
193 725 |
- |
50 000 |
50 000 |
|
Razem |
193 725 |
- |
50 000 |
50 000 |
|
Pozostałe jednostki |
|
|
|
|
|
Gwarancje i poręczenia |
51 206 |
29 978 |
218 364 |
138 662 |
|
Razem |
51 206 |
29 978 |
218 364 |
138 662 |
Aktywa warunkowe obejmują otrzymane od Erbud S.A. poręczenia oraz gwarancje wymagane zawartymi przez Grupę kontraktami. Ponadto na aktywa warunkowe składają się otrzymane przez Grupę gwarancje od podwykonawców będące zabezpieczeniem należytego wykonania prac oraz rękojmi.
Grupa posiada środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania. Do grupy tej zalicza przede wszystkim środki zdeponowane na odrębnych rachunkach powierniczych w ramach umów konsorcjalnych związanych z realizacją kontraktów budowlanych.
Grupa wykazuje środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w osobnej linii gdyż nie spełniają one definicji środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, ze względu na brak dostępności możliwości ich wykorzystania w krótkim okresie czasu na potrzeby Grupy.
Środki pieniężne utrzymywane na rachunkach bankowych VAT nie spełniają kryteriów prezentacji jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty i są prezentowane w odrębnej linii w bilansie.
Klasyfikacja przyjęta dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jest zgodna z klasyfikacją tych środków w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz środki pieniężne na rachunkach VAT i na rachunkach bankowych spełniają test SPPI oraz test modelu biznesowego „utrzymywane w celu ściągnięcia”, w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości ustalonego zgodnie z modelem strat oczekiwanych (zgodnie z polityką przedstawioną w Nocie 6.4.).
Zobowiązania warunkowe obejmują poręczenie udzielone przez Grupę na rzecz Erbud S.A. oraz udzielone przez Grupę gwarancje (bankowe i ubezpieczeniowe) stanowiące zabezpieczenie należytego wykonania kontraktu oraz usunięcia wad i usterek.
3.8. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
|
|
2021 |
2020 |
|
Środki pieniężne w kasie |
68 |
23 |
|
Środki pieniężne na rachunkach bankowych |
104 642 |
111 991 |
|
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
104 710 |
112 014 |
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości przez środki pieniężne jest nieistotna.
Środki pieniężne na rachunkach bankowych VAT na 31.12.2021 r. wyniosły 27.259 tys. zł. (na 31.12.2020 r. wyniosły 15.919 tys. zł.)
Środki pieniężna na rachunkach bankowych o ograniczonej możliwości dysponowania na koniec roku 2021 (10.855 tys. zł) i roku 2020 (22.949 tys. zł) stanowią środki pieniężne na rachunku powierniczym. Środki te podlegają ograniczeniom w dysponowaniu przez Spółkę i w związku z tym nie są dostępne do ogólnego użytku.
4. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDAŃ Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
4.1. ALTERNATYWNE MIERNIKI WYNIKÓW
EBITDA definiowana jest jako zysk po opodatkowaniu (wynik netto), powiększony o obciążenia z tytułu podatku dochodowego, koszty finansowe oraz amortyzację, a pomniejszony o przychody finansowe. Skorygowana EBITDA jest definiowana jako EBITDA po eliminacji zdarzeń o charakterze jednorazowym.
Spółka definiuje EBIT jako zysk po opodatkowaniu (wynik netto), powiększony o obciążenia z tytułu podatku dochodowego, koszty finansowe i pomniejszony o przychody finansowe. Skorygowany EBIT jest definiowany jako EBIT po eliminacji zdarzeń o charakterze jednorazowym.
Marża EBIT jest miernikiem pokazującym rentowność Spółki pomijającym wpływ podatku dochodowego oraz kosztów i przychodów finansowych. Spółka definiuje marżę EBIT (marżę skorygowanego EBIT) jako EBIT (skorygowany EBIT) dzielony przez przychody ze sprzedaży dóbr i usług.
Zarząd analizuje wyniki segmentów przy użyciu kluczowych wskaźników efektywności takich jak EBIT, marża EBIT oraz EBITDA i skorygowana EBITDA. Zarząd Grupy uznaje wyżej wymienione miary jako istotne dodatkowe mierniki wyników i dlatego prezentuje je w sprawozdaniu obok mierników zdefiniowanych przez MSSF. Należy mieć na uwadze, że EBIT, marża EBIT i EBITDA nie są wskaźnikami zdefiniowanymi w MSSF oraz nie stanowią mierników wystandaryzowanych, dlatego sposoby ich kalkulacji mogą różnić się między różnymi jednostkami na rynku. W związku z tym, wskaźniki te nie powinny być analizowane osobno lub jako substytuty dla miar zdefiniowanych przez MSSF.
Koszt wynagrodzeń w formie akcji jest kosztem o charakterze jednorazowym, nie będącym kosztem gotówkowym. W związku z tym, na potrzeby analizy wyników, Zarząd posługuje się miarą skorygowany EBIT zdefiniowaną powyżej.
|
|
2021 |
2020 |
|
Zysk netto za okres obrotowy |
46 200 |
32 781 |
|
Podatek dochodowy |
16 270 |
8 307 |
|
Zysk brutto |
62 470 |
41 088 |
|
Koszty finansowe |
2 394 |
1 335 |
|
Przychody finansowe |
2 653 |
1 875 |
|
EBIT |
62 367 |
40 548 |
|
Wynagrodzenie w formie akcji |
28 343 |
- |
|
Skorygowany EBIT |
90 710 |
40 548 |
|
|
|
|
|
Amortyzacja |
6 601 |
5 663 |
|
Skorygowana EBITDA |
97 311 |
46 211 |
|
|
|
|
|
Przychody ze sprzedaży dóbr i usług |
1 217 445 |
586 315 |
|
Marża EBIT |
5% |
7% |
|
Skorygowana marża EBIT |
7% |
7% |
4.2. SEGMENTY SPRAWOZDAWCZE
Grupa na podstawie raportowania zarządczego przedstawianego głównemu decydentowi operacyjnemu (tj. Zarządowi) zidentyfikowała trzy podstawowe segmenty sprawozdawcze pokrywające się z segmentami operacyjnymi:
● budownictwo drogowo-inżynieryjne (realizacja kontraktów w obszarze infrastruktury drogowej);
● budownictwo w segmencie odnawialnych źródeł energii (realizacja kontraktów dla branży fotowoltaicznej
oraz farm wiatrowych);
● segment pozostały (sprzedaż kruszywa, materiałów budowlanych oraz produkcji pomocniczej).
Podział działalności na poszczególne segmenty został dokonany na podstawie specyfiki realizowanych kontraktów. Taki podział odpowiada rozłożeniu zasadniczych ryzyk oraz zwrotów z poniesionych nakładów. Klasyfikacja segmentów nie uległa zmianie od 31 grudnia 2020 r.
Dane finansowe przygotowywane dla celów sprawozdawczości zarządczej stanowiące podstawę danych na temat segmentów sprawozdawczych i operacyjnych, oparte są na tych samych zasadach rachunkowości, jakie stosuje się przy sporządzaniu sprawozdań finansowych Grupy. Zarząd Grupy spośród pozycji bilansowych z perspektywy segmentów operacyjnych analizuje jedynie aktywa i zobowiązania z tytułu kontraktów budowlanych.
Sezonowość kontraktów budowlanych cechuje się tym, że przychody w pierwszym kwartale są najniższe w porównaniu do pozostałych kwartałów.
W okresie do 31 grudnia 2021 r. i do dnia zatwierdzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego brak jest zdarzeń o charakterze jednorazowym, które miałyby istotny wpływ na segmenty sprawozdawcze, za wyjątkiem przyznanych wynagrodzeń w formie akcji.
Wartości szacunkowe prezentowane w poprzednich okresach nie uległy istotnej zmianie względem historycznych informacji sporządzonych na dzień 31 grudnia 2020 r.
Grupa nie posiada kontrahentów od których pochodzi więcej niż 10% ogółu przychodów, z jednym wyjątkiem: firmą Mosty Łódź S.A. (ok.17%).
W przypadku Grupy segmenty sprawozdawcze pokrywają się z segmentami operacyjnymi.
|
Główne informacje dotyczące segmentów w okresach sprawozdawczych |
Grupa prowadzi działalność wyłącznie w Polsce.
|
|
Za okres 12 miesięcy zakończony 31-12-2021 |
|
Za okres 12 miesięcy zakończony 31-12-2020 |
|
|
|
Kraj (Polska) |
Razem |
Kraj (Polska) |
Razem |
|
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych, w tym: |
1 217 445 |
1 217 445 |
586 315 |
586 315 |
|
Przychody rozpoznawane w czasie |
1 208 695 |
1 208 695 |
576 364 |
576 364 |
|
Przychody rozpoznawane w punkcie w czasie |
8 750 |
8 750 |
9 951 |
9 951 |
|
Aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
61 760 |
61 760 |
27 184 |
27 184 |
Wszystkie kontrakty budowlane są w cenach stałych (zryczałtowanych) z elementem zmiennym w postaci ewentualnych kar w przypadku nieterminowego wykonania prac.
W segmentach Budownictwo w segmencie odnawialnych źródeł energii (OZE) oraz segmencie drogowo-inżynieryjnym występują zarówno kontrakty długo- jak i krótkoterminowe. Typowy okres trwania kontraktu w segmencie budownictwa dla OZE zamyka się w okresie 9 do 18 miesięcy; w segmencie drogowo-inżynieryjnym długość trwania kontraktu jest zależna od jego kontraktu (w prezentowanych okresach najkrótsze kontrakty trwały 6 miesięcy, a najdłuższe do 4 lat).
W segmencie pozostałym występują wyłącznie kontrakty krótkoterminowe. W segmencie tym nie występują kontrakty, w stosunku do których obowiązek świadczenia nie zostałby zrealizowany w okresie sprawozdawczym.
W segmencie drogowo-inżynieryjnym przychody generowane są od klientów, którymi są podmioty publiczne, a w segmencie OZE od klientów, którymi są podmioty prywatne.
Dane dotyczące przychodów i wyników oraz aktywów i zobowiązań poszczególnych segmentów sprawozdawczych przedstawiono w poniższej tabeli.
|
|
|
|
|
Za okres 12 miesięcy zakończony 31-12-2021 |
|
|
Budownictwo Drogowo-inżynieryjne |
Segment Odnawialnych Źródeł Energii |
Segment pozostały |
Razem działalność kontynuowana |
|
|
|
|
|
|
|
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
278 022 |
932 453 |
6 970 |
1 217 445 |
|
Przychody ze sprzedaży razem |
278 022 |
932 453 |
6 970 |
1 217 445 |
|
Wyniki segmentów oraz uzgodnienie do zysku brutto Grupy |
|
|
|
|
|
Koszt własny sprzedaży |
261 933 |
807 897 |
6 633 |
1 076 463 |
|
Marża na sprzedaży |
16 089 |
124 556 |
337 |
140 982 |
|
Marża na sprzedaży % |
6% |
13% |
5% |
12% |
|
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej |
(11 022) |
(38 969) |
(281) |
(50 272) |
|
Płatność w formie akcji |
- |
- |
(28 343) |
(28 343) |
|
Wynik segmentu – EBIT |
5 067 |
85 587 |
(28 287) |
62 367 |
|
Wynik segmentu - EBIT skorygowany |
5 067 |
85 587 |
56 |
90 710 |
|
Marża EBIT |
2% |
9% |
-406% |
5% |
|
Marża EBIT - skorygowana |
2% |
9% |
1% |
7% |
|
Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć wycenianych metodą praw własności |
- |
(156) |
- |
(156) |
|
Wynik na działalności finansowej (przychody finansowe minus koszty finansowe) |
|
|
|
259 |
|
Wynik brutto |
|
|
|
62 470 |
|
Podatek dochodowy |
|
|
|
16 270 |
|
Wynik netto |
|
|
|
46 200 |
|
|
|
|
|
|
|
Amortyzacja |
3 776 |
2 825 |
- |
6 601 |
|
Wynik segmentu – EBITDA |
8 843 |
88 412 |
(28 287) |
68 968 |
|
Wynik segmentu – EBITDA skorygowana |
8 843 |
88 412 |
56 |
97 311 |
|
Aktywa i zobowiązania |
|
|
|
|
|
Wycena kontraktów budowlanych - aktywa |
34 897 |
84 436 |
- |
119 333 |
|
Aktywa pozostałe |
445 152 |
6 805 |
|
451 959 |
|
Aktywa razem |
|
|
|
571 292 |
|
Wycena kontraktów budowlanych - pasywa |
6 586 |
45 654 |
- |
52 240 |
|
Pasywa pozostałe |
512 244 |
6 805 |
- |
519 052 |
|
Pasywa razem |
|
|
|
571 292 |
|
Inne istotne pozycje |
|
|
|
|
|
Odwrócenie utraty/(utrata) wartości aktywów finansowych i aktywów z wyceny kontraktów |
(361) |
(1 065) |
- |
(1 426) |
|
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne |
1 465 |
4 461 |
- |
5 926 |
|
Przychody z tytułu odsetek |
2 649 |
4 |
- |
2 653 |
|
Koszty z tytułu odsetek |
1 004 |
10 |
- |
1 014 |
|
|
|
|
|
Za okres 12 miesięcy zakończony 31-12-2020 |
|
|
Budownictwo Drogowo-inżynieryjne |
Segment Odnawialnych Źródeł Energii |
Segment pozostały |
Razem działalność kontynuowana |
|
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
95 944 |
481 048 |
9 323 |
586 315 |
|
Przychody ze sprzedaży razem |
95 944 |
481 048 |
9 323 |
586 315 |
|
Wyniki segmentów oraz uzgodnienie do zysku brutto Grupy |
|
|
|
|
|
Koszt własny sprzedaży |
86 995 |
434 451 |
8 111 |
529 557 |
|
Marża na sprzedaży |
8 949 |
46 597 |
1 212 |
56 758 |
|
Marża na sprzedaży % |
9% |
10% |
13% |
10% |
|
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej |
(1 762) |
(14 179) |
(269) |
(16 210) |
|
Wynik segmentu – EBIT |
7 187 |
32 418 |
943 |
40 548 |
|
Marża EBIT |
7% |
7% |
10% |
7% |
|
Wynik na działalności finansowej (przychody finansowe minus koszty finansowe) |
|
|
|
540 |
|
Wynik brutto |
|
|
|
41 088 |
|
Podatek dochodowy |
|
|
|
8 307 |
|
Wynik netto |
|
|
|
32 781 |
|
|
|
|
|
|
|
Amortyzacja |
3 027 |
1 507 |
1 129 |
5 663 |
|
Wynik segmentu – EBITDA |
10 214 |
33 925 |
2 072 |
46 211 |
|
Aktywa i zobowiązania |
|
|
|
|
|
Wycena kontraktów budowlanych - aktywa |
8 196 |
21 310 |
- |
29 506 |
|
Aktywa pozostałe |
341 052 |
- |
- |
341 052 |
|
Aktywa razem |
349 248 |
21 310 |
- |
370 558 |
|
Wycena kontraktów budowlanych - pasywa |
16 283 |
80 259 |
- |
96 542 |
|
Pasywa pozostałe |
274 016 |
- |
- |
274 016 |
|
Pasywa razem |
|
|
|
370 558 |
|
Inne istotne pozycje |
|
|
|
|
|
Odwrócenie utraty/(utrata) wartości aktywów finansowych i aktywów z wyceny kontraktów |
1 009 |
(247) |
- |
762 |
|
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne |
1 442 |
- |
- |
1 442 |
|
Przychody z tytułu odsetek |
1 309 |
- |
- |
1 309 |
|
Koszty z tytułu odsetek |
840 |
- |
- |
840 |
4.3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Poniższa tabela przedstawia informacje odnośnie zagregowanej kwoty cen transakcyjnych alokowanych do obowiązków świadczenia niewykonanych lub nie w pełni wykonanych na dzień bilansowy z tyt. realizacji kontraktów budowlanych.
|
|
2021 |
2020 |
|
Łączna wartość otwartych kontraktów |
2 583 776 |
1 861 284 |
|
Kumulatywna wartość przychodów z otwartych kontraktów rozpoznana do dnia sprawozdawczego |
1 657 349 |
783 984 |
|
Wartość przychodów pozostająca do rozpoznania w kolejnych okresach z otwartych kontraktów |
926 427 |
1 077 300 |
|
Długoterminowe (przychody do zrealizowania w okresie od roku do 3 lat od daty bilansowej) |
69 412 |
233 564 |
|
Krótkoterminowe (przychody do zrealizowania w okresie poniżej roku od daty bilansowej) |
857 015 |
843 736 |
Z uwagi na specyfikę realizowanych kontraktów długoterminowych, nie jest możliwe dokładne oszacowanie przedziałów czasowych, w jakich będą rozpoznawane przychody z rozpoczętych na dany dzień bilansowy kontraktów w horyzoncie dłuższym niż jeden rok.
Przychody osiągane przez Grupę pochodzą z realizacji prac budowlanych na terenie Polski oraz sprzedaży pozostałej do lokalnych odbiorców. Dane liczbowe dotyczące przychodów przedstawiono w nocie 4.2 Segmenty sprawozdawcze.
4.4. KOSZT WŁASNY SPRZEDAŻY
|
|
Za okres 12 miesięcy zakończony 31-12-2021 |
Za okres 12 miesięcy zakończony 31-12-2020 |
|
Usługi obce |
652 862 |
364 330 |
|
w tym usługi obce od podwykonawców |
538 571 |
325 888 |
|
Zużycie materiałów i energii |
396 445 |
131 000 |
|
Koszty świadczeń pracowniczych |
85 006 |
39 334 |
|
w tym wynagrodzenia w formie akcji |
28 343 |
- |
|
Amortyzacja |
6 601 |
5 663 |
|
Podatki i opłaty |
2 880 |
1 337 |
|
Pozostałe koszty rodzajowe |
6 740 |
3 240 |
|
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
2 264 |
1 877 |
|
Koszty według rodzaju razem |
1 152 798 |
546 781 |
|
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku |
464 |
(337) |
|
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) |
(2 163) |
(1 469) |
|
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) |
(74 636) |
(15 418) |
|
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
1 076 463 |
529 557 |
4.5. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
|
|
2021 |
2020 |
|
Wynagrodzenia |
74 323 |
31 508 |
|
w tym wynagrodzenia w formie akcji |
28 343 |
- |
|
Koszty programów określonych świadczeń po okresie zatrudnienia |
35 |
9 |
|
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników |
10 648 |
7 817 |
|
Razem |
85 006 |
39 334 |
4.6. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
|
|
Pozostałe Przychody Operacyjne |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
158 |
34 |
|
|
Kary, grzywny i odszkodowania |
1 |
83 |
|
|
Pozostałe |
170 |
156 |
|
|
Razem pozostałe przychody operacyjne |
329 |
273 |
|
|
Pozostałe Koszty Operacyjne |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
Koszty postępowania sądowego |
1 |
- |
|
|
Kary, grzywny i odszkodowania |
283 |
250 |
|
|
Darowizny |
158 |
32 |
|
|
Pozostałe |
277 |
76 |
|
|
Razem pozostałe koszty operacyjne |
719 |
358 |
4.7. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
|
|
Przychody Finansowe |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
Odsetki |
|
|
|
Nota 5.1.2. |
Z tytułu udzielonych pożyczek |
934 |
903 |
|
|
Pozostałe |
1 719 |
406 |
|
|
Różnice kursowe |
- |
229 |
|
|
Pozostałe |
- |
337 |
|
|
Razem przychody finansowe |
2 653 |
1 875 |
|
|
Koszty Finansowe |
2021 |
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
Odsetki |
|
|
|
Nota 3.2. |
Od kredytów i pożyczek |
418 |
126 |
|
Nota 3.5. |
Od Leasingów |
382 |
313 |
|
|
Pozostałe |
214 |
401 |
|
|
|
|
|
|
|
Bankowa prowizja przygotowawcza dotycząca finansowania w rachunku bieżącym |
- |
365 |
|
|
Różnice kursowe |
180 |
- |
|
|
Zabezpieczenie Transakcji Finansowych |
1 093 |
- |
|
|
Pozostałe |
107 |
130 |
|
|
Razem koszty finansowe |
2 394 |
1 335 |
4.8. OPODATKOWANIE
finansowych wskazują na to, że zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na zrealizowanie aktywa w określonej przyszłości.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy
i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Element osądu w zakresie odzyskiwalności aktywów z tytułu podatku odroczonego stanowią prognozowane przyszłe wyniki finansowe Grupy oraz ich wpływ na odzyskiwalność aktywów.
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań, a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Grupa stosując metodę bilansową, tworzy: zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do dodatnich różnic przejściowych i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w odniesieniu do ujemnych różnic kursowych oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia przy zastosowaniu zasady ostrożności.
Zobowiązań oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się w przypadku różnic przejściowych powstających na początkowym ujęciu składnika aktywów bądź zobowiązania w transakcji nie stanowiącej połączenia przedsięwzięć oraz w momencie przeprowadzania transakcji nie mających wpływu ani na wynik księgowy ani podatkowy.
Grupa generuje całość dochodów do opodatkowania w Polsce, w związku z czym podlega opodatkowaniu na podstawie Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych („CIT”). Standardowa stawka podatku dochodowego od osób prawnych wynosi 19%. W obszarach, w których przepisy podatkowe podlegają interpretacji, Zarząd od czasu do czasu weryfikuje podejście do sporządzania deklaracji podatkowych. W uzasadnionych przypadkach tworzone są rezerwy na oczekiwane zobowiązania podatkowe.
Uzgodnienie oczekiwanego obciążenia z tytułu podatku dochodowego przedstawia poniższa tabela:
|
|
Za okres 12 miesięcy zakończony 31-12-2021 |
Za okres 12 miesięcy zakończony 31-12-2020 |
|
Wynik brutto przed opodatkowaniem |
62 470 |
41 088 |
|
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce - 19% |
11 869 |
7 807 |
|
Nadwyżka przychodów nieopodatkowanych nad kosztami niebędącymi kosztami uzyskania przychodów |
(984) |
500 |
|
Wynagrodzenia w formie akcji |
5 385 |
- |
|
Podatek wykazany w wyniku finansowym |
16 270 |
8 307 |
|
Podatek bieżący |
8 957 |
16 272 |
|
Podatek odroczony |
7 313 |
(7 965) |
|
Efektywna stopa podatkowa |
26,03% |
20,22% |
Poniższa tabela przedstawia zmiany aktywów i zobowiązań z tytułu podatku odroczonego w roku obrotowym:
|
|
|
|
Wpływ na |
|
Wpływ na |
|
||
|
|
|
1 stycznia 2020 |
Wynik netto |
Zyski zatrzymane |
31 grudnia 2020 |
Wynik netto |
Zyski zatrzymane |
31 grudnia 2021 |
|
|
Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wycena kontraktów budowlanych - pasywa oraz podatkowa produkcja w toku |
13 726 |
9 121 |
- |
22 847 |
8 712 |
- |
31 559 |
|
|
Rezerwy |
685 |
570 |
- |
1 255 |
912 |
- |
2 167 |
|
|
Strata podatkowa |
561 |
(561) |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Naliczone wynagrodzenia i obciążenia |
72 |
126 |
- |
198 |
63 |
- |
261 |
|
|
Odpisy aktualizujące wartość należności |
840 |
(179) |
- |
661 |
296 |
- |
957 |
|
|
Inne zobowiązania finansowe |
- |
- |
- |
- |
610 |
- |
610 |
|
|
Pozostałe |
32 |
25 |
- |
57 |
(26) |
- |
31 |
|
|
Razem |
15 916 |
9 102 |
- |
25 018 |
10 567 |
- |
35 585 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wycena kontraktów budowlanych - aktywa |
4 502 |
1 117 |
- |
5 619 |
17 099 |
- |
22 718 |
|
|
Przeszacowanie aktywów do wartości godziwej |
582 |
- |
- |
582 |
- |
6 489 |
7 071 |
|
|
Wycena bilansowa oraz dyskonto zobowiązań |
- |
- |
- |
- |
440 |
- |
440 |
|
|
Naliczone odsetki od zadłużenia |
47 |
110 |
- |
157 |
128 |
- |
285 |
|
|
Zarachowane przychody |
- |
- |
- |
- |
123 |
- |
123 |
|
|
Pozostałe |
106 |
(90) |
- |
16 |
90 |
- |
106 |
|
|
Razem |
5 237 |
1 137 |
- |
6 374 |
17 880 |
6 489 |
30 743 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kompensata aktywów i zobowiązań |
5 237 |
|
|
6 374 |
|
|
30 743 |
|
|
Stan po kompensacie |
10 679 |
|
|
18 644 |
|
|
17 820 |
|
|
Aktywa |
10 679 |
|
|
18 644 |
|
|
11 331 |
|
|
Zobowiązania |
- |
|
|
- |
|
|
6 489 |
|
|
Wpływ netto zmian w okresie |
|
7 965 |
- |
|
(7 313) |
(6 489) |
|
W roku zakończonym 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. nie wystąpiły ujemne pozycje różnic przejściowych, od których nie ujęto aktywa z tytułu podatku odroczonego.
W tabeli poniżej zawarto okresy realizacji aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
|
Aktywa |
Zobowiązania |
Aktywa |
Zobowiązania |
|
Krótkoterminowe |
25 011 |
23 241 |
23 100 |
5 793 |
|
Długoterminowe |
10 574 |
7 502 |
1 918 |
581 |
|
Razem |
35 585 |
30 743 |
25 018 |
6 374 |
4.9. WSPÓLNE PRZEDSIĘWZIĘCIA UMOWNE
W odniesieniu do swojego udziału we wspólnym działaniu, Spółka wykazuje w sprawozdaniach finansowych swoje aktywa, zobowiązania, przychody i koszty oraz swoje udziały we wszystkich wspólnie posiadanych bądź ponoszonych aktywach, zobowiązaniach, przychodach i kosztach.
Od roku 2018 Spółka ONDE S.A. realizuje kontrakt budowlany w ramach konsorcjum z Przedsiębiorstwem Inżynieryjnych Robót Kolejowych „TOR-KRAK” Sp. z o.o. Spółka pełni rolę lidera konsorcjum, które nie posiada odrębnej formy prawnej, a jest jedynie porozumieniem funkcjonującym na potrzebę realizacji kontraktu na budowę trasy tramwajowej wraz z rozbudową układu drogowego w Bydgoszczy. Spółka wraz ze współkonsorcjantem sprawują wspólną kontrolę nad wspólnym działaniem w formie posiadania po 50% głosów w Komitecie Zarządzającym konsorcjum.
Nie występują zobowiązania zaciągnięte, a nieujęte w dniu sporządzenia historycznej informacji finansowej dotyczące zaangażowania Spółki we wspólnym działaniu.
Umowa konsorcjum wskazuje na zakres prac do wykonania przez każdego z konsorcjantów. Każdy konsorcjant realizuje swoje prace przy wykorzystaniu własnych aktywów; nie występują wspólne aktywa używane do realizacji tej umowy. Każdy konsorcjant ponosi własne koszty realizacji swojego zakresu prac i ma zobowiązania do ich pokrycia; nie występują zobowiązania i koszty ponoszone wspólnie. W ramach prac realizowanych w ramach konsorcjum Spółka rozpoznaje w sprawozdaniu z wyniku jedynie przychody oraz koszty przypadające bezpośrednio na zakres prac do zrealizowania w ramach umowy przypadający na Spółkę. Każdy ze współkonsorcjantów odpowiada za realizację swojego zakresu prac, zgodnie z ustaleniami pomiędzy konsorcjantami zawartymi w umowie. Cena transakcyjna przypadająca na Spółkę z tytułu realizacji tej umowy wynosi 77,6 mln zł. Wobec zamawiającego konsorcjanci odpowiadają solidarnie za wykonane w ramach konsorcjum prace oraz naprawy gwarancyjne, przy czym w przypadku gdy zamawiający zrealizuje to prawo wobec Spółki w odniesieniu do prac wykonanych przez TOR-KRAK, Spółka ma roszczenie zwrotne wobec TOR-KRAK w tym samym zakresie.
Każdy z konsorcjantów ma prawo do swojej części wynagrodzenia od zleceniodawcy za realizacje swojej części prac budowlanych. W odniesieniu do prac wykonanych przez TOR-KRAK, które Spółka jako lider konsorcjum fakturuje na zleceniodawcę, Spółka działa jako agent (zgodnie polityką rachunkowości przedstawiona w nocie 2.1.) w związku z tym nie wykazuje przychodów i kosztów dot. prac realizowanych przez TOR-KRAK. Przychody i koszty realizacji prac na rzecz TOR-KRAK wykazane są w ramach przychodów i kosztów realizacji kontraktów budowlanych w segmencie budownictwa drogowo-inżynieryjnego.
W tytułu realizacji tego kontraktu, Spółka jako leader konsorcjum otrzymuje płatności od zamawiającego, na odrębny rachunek powierniczy prowadzony na rzecz Spółki, z którego uwolnienie środków wymaga wspólnej zgody obu konsorcjantów. Saldo tych środków pieniężnych na 31 grudnia 2021 r. wynosi 10.855 tys. zł i jest wykazywane na bilansie Spółki jako środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania. Środki te zostaną uwolnione po finalnym rozliczeniu kontraktu przez konsorcjantów i inwestora, przypadającym na rok 2022. Jednocześnie przypadające na rzecz TOR-KRAK kwota jest wykazywana jako zobowiązanie.
5. INSTRUMENTY FINANSOWE I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
5.1. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
> Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
> Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
> Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
> Instrumenty pochodne wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające w rachunkowości zabezpieczeń.
Z wyżej podanych kategorii, Grupa posiada tylko pozycje wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego stanowią przede wszystkim:
Nota 5.1.2. Aktywa finansowe – udzielone pożyczki
Nota 2.2. Należności z tytułu kontraktów budowlanych – kaucje
Nota 6.5. Należności z tytułu dostaw i usług
Nota 6.5. Należności pozostałe
Nota 2.3. Aktywa z tytułu kontraktów budowlanych
Nota 3.8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Nota 3.8. Środki pieniężne na rachunku VAT
Nota 3.8. Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
Nota 5.1. Inne aktywa finansowe (w tym udzielone pożyczki)
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu obejmują głównie:
Nota 2.2. Zobowiązania wobec podwykonawców – kaucje
Nota 2.3. Zobowiązania z tytułu kontraktów budowlanych
Nota 6.9. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Nota 6.9. Zobowiązania pozostałe
Noty 3.2.–3.5. Zadłużenie
W tabeli poniżej przedstawiono wartość bilansową istotnych grup aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w podziale na kategorie. Wartość bilansowa posiadanych przez Grupę aktywów finansowych i zobowiązań finansowych przedstawionych w poniższych tabelach nie różniła się istotnie od ich wartości godziwej we wszystkich prezentowanych okresach.
|
|
|
Kategorie instrumentów finansowych |
|
||
|
|
Linia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
Aktywa wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania leasingowe |
Razem istotne kategorie |
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
Nota 5.1.2. |
Aktywa finansowe - Udzielone pożyczki |
33 798 |
- |
- |
33 798 |
|
Nota 5.1.1. |
Aktywa finansowe - pozostałe |
- |
- |
- |
- |
|
Nota 2.2. |
Należności z tytułu kontraktów budowlanych – kaucje |
787 |
- |
- |
787 |
|
Nota 6.6. |
Należności z tytułu dostaw i usług |
124 288 |
- |
- |
124 288 |
|
Nota 6.6. |
Pozostałe należności |
5 483 |
- |
- |
5 483 |
|
Nota 2.3. |
Wycena kontraktów budowlanych – aktywa |
119 333 |
- |
- |
119 333 |
|
Nota 3.8. |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
115 565 |
- |
- |
115 565 |
|
Nota 3.8. |
Środki pieniężne na rachunkach VAT |
27 259 |
- |
- |
27 259 |
|
Nota 2.2. |
Zobowiązania wobec podwykonawców – kaucje |
- |
25 789 |
- |
25 789 |
|
Nota 2.3. |
Zobowiązania wobec podwykonawców – wycena |
- |
52 240 |
- |
52 240 |
|
Nota 6.10. |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
- |
106 539 |
- |
106 539 |
|
Nota 6.10. |
Pozostałe zobowiązania |
- |
18 688 |
- |
18 688 |
|
Nota 3.2.-3.3. |
Zadłużenie |
- |
9 490 |
12 862 |
22 352 |
|
|
Razem |
426 513 |
212 746 |
12 862 |
652 121 |
|
|
|
Kategorie instrumentów finansowych |
|
||
|
|
Linia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
Aktywa wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania leasingowe |
Razem istotne kategorie |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
Nota 5.1.2. |
Aktywa finansowe - Udzielone pożyczki |
19 288 |
- |
- |
19 288 |
|
Nota 5.1.1. |
Aktywa finansowe - pozostałe |
1 826 |
- |
- |
1 826 |
|
Nota 2.2. |
Należności z tytułu kontraktów budowlanych – kaucje |
584 |
- |
- |
584 |
|
Nota 6.6. |
Należności z tytułu dostaw i usług |
101 795 |
- |
- |
101 795 |
|
Nota 6.6. |
Pozostałe należności |
1 473 |
- |
- |
1 473 |
|
Nota 2.3. |
Wycena kontraktów budowlanych – aktywa |
29 506 |
- |
- |
29 506 |
|
Nota 3.8. |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
134 963 |
- |
- |
134 963 |
|
Nota 3.8. |
Środki pieniężne na rachunkach VAT |
15 919 |
- |
- |
15 919 |
|
Nota 2.2. |
Zobowiązania wobec podwykonawców – kaucje |
- |
19 563 |
- |
19 563 |
|
Nota 2.3. |
Zobowiązania wobec podwykonawców – wycena |
- |
96 542 |
- |
96 542 |
|
Nota 6.10. |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
- |
129 205 |
- |
129 205 |
|
Nota 6.10. |
Pozostałe zobowiązania |
- |
21 704 |
- |
21 704 |
|
Nota 3.2.-3.3. |
Zadłużenie |
- |
4 033 |
12 038 |
16 071 |
|
|
Razem |
305 354 |
271 047 |
12 038 |
588 439 |
* Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania.
Wpływ tych instrumentów finansowych na wyniki Grupy w okresie sprawozdawczym i analogicznym okresie roku ubiegłego przedstawiono w poniższych tabelach.
|
|
|
Kategorie instrumentów finansowych |
|
|
|
|
|
|
Aktywa wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania leasingowe |
Razem istotne kategorie |
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
Wpływ na wynik finansowy |
|
|
|
|
|
Nota 4.7. |
Przychody finansowe/(koszty finansowe) – odsetki |
2 653 |
(633) |
(382) |
1 638 |
|
Nota 4.7. |
Przychody finansowe/(koszty finansowe) - różnice kursowe |
- |
(180) |
- |
(180) |
|
|
Odwrócenie utraty/(utrata) wartości aktywów finansowych i aktywów z wyceny kontraktów z klientami |
(1 426) |
- |
- |
(1 426) |
|
|
Razem |
1 227 |
(813) |
(382) |
32 |
|
|
|
Kategorie instrumentów finansowych |
|
|
|
|
|
|
Aktywa wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania leasingowe |
Razem istotne kategorie |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
Wpływ na wynik finansowy |
|
|
|
|
|
Nota 4.7. |
Przychody finansowe/(koszty finansowe) – odsetki |
1 309 |
(527) |
(313) |
469 |
|
Nota 4.7. |
Przychody finansowe/(koszty finansowe) - różnice kursowe |
- |
229 |
- |
229 |
|
|
Odwrócenie utraty/(utrata) wartości aktywów finansowych i aktywów z wyceny kontraktów z klientami |
762 |
- |
- |
762 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razem |
2 071 |
(298) |
(313) |
1 460 |
* Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania.
5.1.1. AKTYWA FINANSOWE
Grupa posiadała na dzień bilansowy udziały w spółkach zależnych i współzależnych przedstawione w nocie 6.12. oraz następujące pozycje wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa finansowe:
|
|
|
2021 |
2020 |
|
Nota 5.1.2. |
Udzielone pożyczki |
33 798 |
19 288 |
|
|
Kaucja stanowiąca zabezpieczenie dla gwarancji |
- |
1 826 |
|
|
Razem |
33 798 |
21 114 |
|
|
Długoterminowe |
5 338 |
5 695 |
|
|
Krótkoterminowe |
28 460 |
15 419 |
5.1.2. AKTYWA FINANSOWE - UDZIELONE POŻYCZKI
Wartość aktywów finansowych jest aktualizowana o odpis z tytułu utraty wartości wyliczony metodą oczekiwanych strat kredytowych (expectedcreditloss). Grupa stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych:
> Poziom 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia lub mają niskie ryzyko kredytowe. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy);
> Poziom 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa;
> Poziom 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.
Jeżeli udzielone pożyczki mają niskie ryzyko kredytowe, odpis na oczekiwane straty kredytowe ujęty w ciągu danego okresu ogranicza się do 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych.
W zakresie w jakim zgodnie z powyższym modelem konieczna jest ocena czy nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego, Grupa uwzględnia następujące przesłanki przy dokonywaniu tej oceny:
> pożyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni;
> nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący negatywny wpływ na dłużnika;
> pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej pożyczki tego samego dłużnika od innego pożyczkodawcy, np. wypowiedzenie umowy pożyczki, naruszenie jej warunków czy renegocjacja warunków ze względu na trudności finansowe itp.
> dłużnik stracił znaczącego klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na swoim rynku.
Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub w części, kiedy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie działania
w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany co najmniej 360 dni.
Pożyczki zaklasyfikowane są do Poziomu 1 modelu utraty wartości na wszystkie prezentowane dni bilansowe. Wszystkie udzielone pożyczki na poszczególne dni bilansowe uznane zostały za instrumenty o niskim ryzyku kredytowym, w związku z czym odpis na oczekiwane straty kredytowe ujęty w ciągu danego okresu ogranicza się do 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych. Oczekiwaną stratę kredytową wyliczono na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania, profilu spłat uzgodnionego w umowie pożyczki i oceny odzysków z zabezpieczenia. Na poszczególne dni bilansowe wysokość odpisu z tyt. utraty wartości oraz jego zmiany w prezentowanych okresach były nieistotne kwotowo stąd Grupa nie prezentuje ruchów na odpisie. Zwiększenie salda pożyczek w wyniku udzielenia nowych pożyczek nie przyczyniło się istotnie do zmiany wysokości odpisu z tyt. utraty wartości.
|
Pożyczkobiorca |
Waluta pożyczki |
Oprocentowanie |
Termin spłaty |
2021 |
2020 |
|
Goalscreen Holdings Limited |
EUR |
6% |
2021-12-02 |
20 934 |
- |
|
FARMA WIATROWA SZYBOWICE SP. Z O.O. |
PLN |
8% |
2021-12-02 |
2 269 |
- |
|
PfelgeQuartier Beteiligungs |
EUR |
4% |
2022-01-31 |
3 995 |
3 870 |
|
FIRMA FRANKIEWICZ ENERGY |
PLN |
6% |
2022-04-29 |
1 262 |
- |
|
ERBUD S.A. |
PLN |
WIBOR 6M + 3,5% |
2021-12-31 |
- |
15 398 |
|
KWE |
PLN |
3% |
2032-01-01 |
2 991 |
- |
|
ELEKTROWNIA DEPVPL 22 |
PLN |
0% |
2025-06-25 |
1 200 |
- |
|
AZURYT 6 INVESTMENTS |
PLN |
8% |
2023-10-19 |
1 147 |
- |
|
Avista Invest Sp. z o.o. |
PLN |
WIBOR 3M + 5,3% |
2021-06-30 |
- |
20 |
|
Razem, w tym: |
|
|
|
33 798 |
19 288 |
|
Długoterminowe |
|
|
|
5 338 |
3 870 |
|
Krótkoterminowe |
|
|
|
28 460 |
15 418 |
Pożyczki udzielone dla których termin spłaty przypadał przed dniem bilansowym zostaną rozliczone w pierwszym półroczu 2022 r. w ramach planowanych wspólnych przedsięwzięć finansowych.
5.2. ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Grupa w toku prowadzonej działalności narażona jest na następujące istotne rodzaje ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stóp procentowych), ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. Za ustalenie zasad zarządzania powyższymi ryzykami oraz ich weryfikację odpowiada Zarząd Grupy.
5.2.1. RYZYKO RYNKOWE – RYZYKO WALUTOWE
W ramach podstawowej działalności operacyjnej Spółka zawiera przede wszystkim kontrakty budowlane kwotowane w walucie krajowej (PLN), jedynie sporadycznie są to kontrakty denominowane w walutach obcych.
Niemniej, w odniesieniu do należności i zobowiązań wynikających z zawartych umów na zakupy materiałów, z tytułu których nastąpią płatności w EUR oraz w odniesieniu do udzielonych pożyczek denominowanych w EUR Spółka narażona jest na ryzyko walutowe.
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
Ekspozycja na ryzyko walutowe (tys. PLN) |
Wpływ na sprawozdanie z wyniku w tys. PLN |
Wpływ na pozostałe całkowite dochody w tys. PLN |
||
|
|
|
zmiana kursu +10% |
zmiana kursu -10% |
zmiana kursu +10% |
zmiana kursu -10% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa |
|
|
|
|
|
|
Nota 5.1.2. |
Aktywa finansowe - udzielone pożyczki |
24 929 |
2 493 |
(2 493) |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
Nota 3.2.-3.5. |
Zadłużenie |
(6 379) |
(638) |
638 |
- |
- |
|
Nota 6.10. |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
(7 227) |
(723) |
723 |
- |
- |
|
|
Wpływ razem |
|
|
|
|
|
|
|
Wpływ zmian kursów - aktywa i zobowiązania razem |
11 323 |
1 132 |
(1 132) |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
|
Ekspozycja na ryzyko walutowe (tys. PLN) |
Wpływ na sprawozdanie z wyniku w tys. PLN |
Wpływ na pozostałe całkowite dochody w tys. PLN |
||
|
|
|
zmiana kursu +10% |
zmiana kursu -10% |
zmiana kursu +10% |
zmiana kursu -10% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa |
|
|
|
|
|
|
Nota 5.1.2. |
Aktywa finansowe - udzielone pożyczki |
3 870 |
387 |
(387) |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania |
|
|
|
|
|
|
Nota 6.10. |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
(115) |
(11) |
11 |
- |
- |
|
|
Wpływ razem |
|
|
|
|
|
|
|
Wpływ zmian kursów - aktywa i zobowiązania razem |
3 755 |
376 |
(376) |
- |
- |
5.2.2. RYZYKO RYNKOWE – RYZYKO STÓP PROCENTOWYCH
Ryzyko stóp procentowych występuje głównie w związku z korzystaniem przez Grupę z zadłużenia, tj. kredytów bankowych i pożyczek (nota 3.3.) oraz leasingu (nota 3.5.).
Ponadto Grupa alokuje wolne środki pieniężne częściowo w inwestycje o zmiennej stopie procentowej (lokaty) oraz udziela pożyczek w oparciu o zmienną stopę procentową.
Aktywa i zobowiązania oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, narażają Grupę na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych. Natomiast oprocentowane według stopy stałej (udzielane pożyczki) naraża Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej, niemniej jednak ze względu na fakt, iż Grupa nie wycenia tych pozycji do wartości godziwej, wpływ ten nie jest odzwierciedlany w sprawozdaniu finansowym.
Grupa monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej. Analizę wrażliwości pozycji oprocentowanych zmienną stopą procentową na zmiany stopy procentowej zaprezentowano w poniższej tabeli.
|
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
Wartość bilansowa pozycji oprocentowana zmienną stopą procentową |
Wpływ na sprawozdanie z wyniku |
Wartość bilansowa pozycji oprocentowana zmienną stopą procentową |
Wpływ na sprawozdanie z wyniku |
||
|
|
+100 pb |
-100 pb |
+100 pb |
-100 pb |
||
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
114 421 |
1 144 |
(1 144) |
134 963 |
1 350 |
(1 350) |
|
Aktywa finansowe - Udzielone pożyczki |
- |
- |
- |
15 418 |
154 |
(154) |
|
Zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek |
(3 100) |
(31) |
31 |
(4 033) |
(40) |
40 |
|
Zadłużenie z tytułu leasingu |
(12 862) |
(129) |
129 |
(8 685) |
(87) |
87 |
|
Wpływ razem |
98 459 |
984 |
(984) |
137 663 |
1 377 |
(1 377) |
* Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania.
W tabeli poniżej zaprezentowano pozycje oprocentowane stałą stopą procentową.
|
|
2021 |
2020 |
|
|
Wartość bilansowa pozycji niepodlegająca ryzyku rynkowemu |
Wartość bilansowa pozycji niepodlegająca ryzyku rynkowemu |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
1 144 |
- |
|
Aktywa finansowe - Udzielone pożyczki |
33 798 |
3 870 |
|
Zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek |
6 390 |
- |
|
|
41 332 |
3 870 |
* Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania.
5.2.3. RYZYKO KREDYTOWE
Aktywami finansowymi Grupy, które są narażone na ryzyko kredytowe są głównie pozycje wymienione w tabeli poniżej.
|
|
|
2021 |
2020 |
|
Nota 3.8. |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
115 565 |
134 963 |
|
Nota 3.8. |
Środki pieniężne na rachunkach VAT |
27 259 |
15 919 |
|
Nota 5.1.2. |
Aktywa finansowe – udzielone pożyczki |
33 798 |
19 288 |
|
Nota 6.6. |
Należności z tytułu dostaw i usług |
124 288 |
101 795 |
|
Nota 2.2. |
Należności z tytułu kontraktów budowlanych – kaucje |
787 |
584 |
|
Nota 2.3. |
Wycena kontraktów budowlanych - aktywa |
119 333 |
29 506 |
|
|
Razem |
421 030 |
302 055 |
* Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Grupa minimalizuje ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i ich ekwiwalentami poprzez dywersyfikację banków, z którymi zawierane są transakcje lokacyjne. Grupa współpracuje z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodności, zgodnie z informacjami w tabeli poniżej. Na poszczególne dni sprawozdawcze występuje znaczna koncentracja ryzyka kredytowego – informacja o wielkości salda środków pieniężnych zgromadzonych w jednej instytucji finansowej przedstawiona jest poniżej.
Podział salda środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wg ratingu kredytowego przedstawiono w tabeli poniżej. Rating AA-, A-, BBB+, BBB wg Euro Rating to poziom inwestycyjny . Rating BB+, jest poza poziomem inwestycyjnym nie mniej jednak kwota środków pieniężnych w tych instytucjach jest marginalna.
|
Według agencji ratingowej Euro Rating |
2021 |
2020 |
|
Banki o ratingu A- |
41,8% |
72,5% |
|
Banki o ratingu BBB+ |
10,7% |
19,2% |
|
Banki o ratingu BBB |
47,4% |
8,3% |
|
Banki o ratingu BB+ |
0,1% |
0,0% |
|
|
100,0% |
100,0% |
Na 31 grudnia 2021 r. wartość aktywów pieniężnych i ich ekwiwalentów ulokowana w jednej instytucji finansowej stanowiła około 36% całego salda.
Całe saldo środków pieniężnych i ekwiwalentów na poszczególne dni bilansowe zaliczone jest do Stopnia 1 modelu utraty wartości (tj. salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia).
Odpisy z tytułu utraty wartości środków pieniężnych i ekwiwalentów ustalono indywidualnie dla każdego salda dotyczącego danej instytucji finansowej. Do oceny ryzyka kredytowego użyto zewnętrzne ratingi banków oraz publicznie dostępne informacje dotyczące wskaźników niewypełnienia zobowiązania dla danego ratingu ustalone przez Euro Rating. Analiza wykazała, iż aktywa te mają niskie ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy. Grupa skorzystała
z uproszczenia dozwolonego przez standard i odpis z tytułu utraty wartości ustalono na podstawie 12-miesięcznych strat kredytowych. Kalkulacja odpisu wykazała nieistotną kwotę odpisu z tytułu utraty wartości.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywa z tytułu kontraktów budowlanych
W celu ochrony przed ryzykiem kredytowym wynikającym z należności związanych z realizacją kontraktów budowlanych (tj. należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu kontraktów budowlanych – kaucji oraz z aktywów kontraktowych z tytułu kontraktów budowlanych, każdy kontrahent przed podpisaniem umowy jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się ze zobowiązań finansowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do wstrzymania realizacji robót, jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. W miarę możliwości tworzy się również zapisy umowne warunkujące dokonywanie płatności podwykonawcom
od wpływu środków od inwestora.
W Grupie nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego związana z należnościami z tytułu dostaw i usług
oraz należnościami z tytułu kontraktów budowlanych – kaucji oraz z aktywów kontraktowych z tytułu wyceny kontraktów budowlanych.
5.2.4. RYZYKO PŁYNNOŚCI
W celu ograniczenia ryzyka utraty płynności, Grupa utrzymuje odpowiednią ilość środków pieniężnych, a także zawiera umowy o linie kredytowe, które służą jako dodatkowe zabezpieczenie płynności. Do finansowania zakupów inwestycyjnych Grupa wykorzystuje środki własne, długoterminowe kredyty lub długoterminowe umowy leasingu, zapewniając odpowiednią trwałość struktury finansowania dla tego rodzaju aktywów.
Grupa stosuje politykę ograniczającą zaangażowanie kredytowe wobec poszczególnych instytucji.
Zarządzanie płynnością wspomagane jest obowiązującym systemem raportowania prognoz płynności przez Grupę.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
Poniżej 3 miesięcy |
3-12 miesięcy |
1-5 lat |
Powyżej 5 lat |
Razem przepływy niezdyskontowane |
Wartości bilansowe |
|
Zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek |
235 |
7 083 |
2 483 |
- |
9 801 |
9 490 |
|
Zadłużenie z tytułu leasingu |
1 225 |
3 463 |
7 242 |
5 240 |
17 170 |
12 862 |
|
Zobowiązania wobec podwykonawców - kaucje |
8 635 |
5 670 |
8 078 |
5 115 |
27 498 |
25 789 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
106 539 |
- |
- |
- |
106 539 |
106 539 |
|
Razem |
116 634 |
16 216 |
17 803 |
10 355 |
161 008 |
154 680 |
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
|
Poniżej 3 miesięcy |
3-12 miesięcy |
1-5 lat |
Powyżej 5 lat |
Razem przepływy niezdyskontowane |
Wartości bilansowe |
|
Zadłużenie z tytułu kredytów i pożyczek |
247 |
743 |
3 292 |
- |
4 282 |
4 033 |
|
Zadłużenie z tytułu leasingu |
785 |
2 599 |
6 163 |
6 483 |
16 030 |
12 038 |
|
Zobowiązania wobec podwykonawców - kaucje |
5 915 |
4 263 |
6 843 |
2 667 |
19 688 |
19 563 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
129 205 |
- |
- |
- |
129 205 |
129 205 |
|
Razem |
136 152 |
7 605 |
16 298 |
9 150 |
169 205 |
164 839 |
6. NOTY POZOSTAŁE
6.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
składników rzeczowych aktywów trwałych. Weryfikacje przeprowadzone na 31 grudnia 2021
oraz 31 grudnia 2020 nie skutkowały zmianą pozostałych szacowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji czy wartości końcowych środków trwałych.
Stawki amortyzacji wynoszą według poszczególnych klas środków trwałych (w tym również prawa do użytkowania aktywów należących do danej kategorii):
> Budynki i budowle – 2% - 4,5%
> Urządzenia techniczne i maszyny – 6% - 30%
> Środki transportu – 12,5% - 20%
> Pozostałe – 10% - 33%
> Grunty nie podlegają amortyzacji.
Prawa do użytkowania aktywów są amortyzowane przez okres odzwierciedlający czas, na jaki zawarto umowy. Dla posiadanych przez Grupę środków trwałych w leasingu, stawki amortyzacji są zbieżne ze stawkami amortyzacji dla własnych aktywów należących do tej samej kategorii, gdyż okres leasingu odpowiada okresowi ekonomicznej użyteczności danego aktywa (uwzględniając opcje przedłużenia) lub umowa zawiera opcję nabycia składnika aktywów i jest rozsądnie pewne iż Grupa z tej opcji skorzysta.
Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości poniesionych kosztów bezpośrednio związanych z nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowania, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe
w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy.
Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Grupa w przypadku zidentyfikowania przesłanek do możliwości wystąpienia rzeczowych aktywów trwałych przeprowadza test na utratę wartości w oparciu o oszacowanie wartości odzyskiwalnej danego aktywa trwałego. Wartość odzyskiwalna jest określana jako wyższa z dwóch: wartość, jaka jest możliwa do uzyskania przy sprzedaży danego aktywa trwałego pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa kalkulowana w oparciu o zdyskontowane przepływy pieniężne, które zostaną wypracowane przez dane aktywo trwałe lub zespół aktywów.
W wartości początkowej rzeczowych aktywów trwałych Grupa ujmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Do wartości początkowej zalicza się również koszt części zamiennych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania, tj. oczekuje się, że części zamienne będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż jeden rok i jest możliwe ich przypisanie do konkretnej pozycji rzeczowych aktywów trwałych.
Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku finansowym w momencie poniesienia.
Leasingi ujmowane są jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania do zapłaty za te prawa w dniu, w którym leasingowane aktywa dostępne są do użytkowania przez Grupę. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zaprezentowano w nocie 6.1.
W dacie rozpoczęcia leasingu, zobowiązania leasingowe wyceniane są w kwocie równej bieżącej wartości następujących płatności leasingowych za prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów w okresie leasingu:
> stałe płatności (w tym zasadniczo stałe płatności), pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe;
> zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki;
> kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej;
> cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji;
> kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu.
Opłaty leasingowe są dyskontowane przy użyciu stopy procentowej leasingu, jeśli stopę tę można z łatwością ustalić, lub krańcowej stopy oprocentowania długu leasingobiorcy.
Każda opłata leasingowa jest alokowana pomiędzy zobowiązanie a koszt finansowy. Po początkowym ujęciu, zobowiązania leasingowe są wyceniane przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wartości bilansowe zobowiązań są aktualizowane w celu odzwierciedlenia zmiany w zakresie szacunku okresu leasingu, opcji wykupu, zmiany w opłatach leasingowych i gwarantowanej wartości końcowej oraz modyfikacji umowy leasingu.
Okres leasingu to nieodwoływalny okres leasingu; okresy objęte opcją przedłużenia i wcześniejszego zakończenia leasingu są uwzględnione w okresie leasingu, jeśli istnieje rozsądna pewność, że leasing będzie przedłużony lub umowa nie zostanie wcześniej zakończona.
Na 31 grudnia Grupa posiadała następujące grupy rzeczowych aktywów trwałych z uwzględnieniem prawa do użytkowania aktywów:
|
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
Grupa rzeczowych aktywów trwałych |
Wartość brutto |
Umorzenie i odpisy aktualizujące |
Wartość netto |
Wartość brutto |
Umorzenie i odpisy aktualizujące |
Wartość netto |
|
Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) |
8 248 |
695 |
7 553 |
8 248 |
519 |
7 729 |
|
w tym leasing |
3 787 |
695 |
3 092 |
3 787 |
519 |
3 268 |
|
Budynki i budowle |
1 724 |
1 438 |
286 |
1 642 |
1 319 |
323 |
|
w tym leasing |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Urządzenia techniczne i maszyny |
34 030 |
23 923 |
10 107 |
31 811 |
20 143 |
11 668 |
|
w tym leasing |
10 033 |
4 451 |
5 582 |
8 993 |
2 682 |
6 311 |
|
Środki transportu |
20 731 |
12 256 |
8 475 |
16 337 |
9 801 |
6 536 |
|
w tym leasing |
11 050 |
3 648 |
7 402 |
7 357 |
2 063 |
5 294 |
|
Inne środki trwałe |
879 |
742 |
137 |
836 |
689 |
147 |
|
Środki trwałe w budowie |
68 |
- |
68 |
82 |
- |
82 |
|
Pozostałe |
1 162 |
534 |
628 |
1 111 |
412 |
699 |
|
Razem |
66 842 |
39 588 |
27 254 |
60 067 |
32 883 |
27 184 |
|
|
Grunty |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Pozostałe |
Razem |
|
Wartość netto na 1 stycznia 2020 r. |
7 920 |
466 |
14 178 |
5 019 |
66 |
535 |
81 |
28 265 |
|
Zwiększenia: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zakup |
- |
- |
623 |
195 |
113 |
164 |
347 |
1 442 |
|
Leasing |
- |
- |
- |
3 351 |
- |
- |
- |
3 351 |
|
Pozostałe, w tym korekty reklasyfikacyjne |
- |
(31) |
128 |
- |
97 |
(617) |
424 |
1 |
|
Amortyzacja |
191 |
113 |
3 332 |
1 871 |
53 |
- |
103 |
5 663 |
|
Sprzedaż oraz likwidacja |
- |
- |
6 |
157 |
- |
- |
51 |
214 |
|
Pozostałe |
- |
(1) |
(76) |
- |
77 |
- |
- |
- |
|
Wartość netto na 31 grudnia 2020 r. |
7 729 |
323 |
11 667 |
6 537 |
146 |
82 |
698 |
27 182 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto na 1 stycznia 2021 r. |
7 729 |
323 |
11 667 |
6 537 |
146 |
82 |
698 |
27 182 |
|
Zakup |
- |
24 |
1 015 |
6 |
42 |
4 340 |
38 |
5 465 |
|
Leasing |
- |
- |
1 220 |
4 536 |
- |
- |
- |
5 756 |
|
Pozostałe, w tym korekty reklasyfikacyjne |
- |
58 |
- |
1 |
1 |
(4 346) |
(12) |
(4 298) |
|
Amortyzacja |
176 |
119 |
3 695 |
2 455 |
52 |
- |
104 |
6 601 |
|
Sprzedaż oraz likwidacja |
- |
- |
100 |
150 |
- |
- |
- |
250 |
|
Przemieszczenia wewnętrzne na pozycję … |
- |
- |
- |
- |
- |
8 |
(8) |
- |
|
Wartość netto na 31 grudnia 2021 r. |
7 553 |
286 |
10 107 |
8 475 |
137 |
68 |
628 |
27 254 |
Amortyzacja
|
|
2021 |
2020 |
|
Koszty ogólnego zarządu |
566 |
955 |
|
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług |
6 035 |
4 708 |
|
Razem |
6 601 |
5 663 |
Prawo do użytkowania aktywów w leasingu, zobowiązania leasingowe
Przyjęto następujące uproszczenia dozwolone przez MSSF16:
● nie aktywuje się umów leasingowych w odniesieniu do aktywów niskocennych (poniżej 15 tys. zł),
● pomija się umowy, które ulegną rozwiązaniu w ciągu bieżącego roku,
Grupa nie zawierała w trakcie okresów, którego dotyczą sprawozdania umów leasingu na okres krótszy niż 12 m-cy. Zawierane umowy leasingu nie posiadały elementu zmiennego wynagrodzenia dla leasingodawcy.
Opłaty związane z wszystkimi leasingami krótkoterminowymi i leasingami niskocennych aktywów są ujmowane liniowo jako koszt w wyniku finansowym. Na moment pierwszego zastosowania standardu, dla wszystkich leasingów,
za wyjątkiem leasingów krótkoterminowych i leasingów niskocennych aktywów, wcześniej sklasyfikowanych jako leasing operacyjny:
Dane dotyczące zastosowania MSSF 16 zaprezentowano w poniższych tabelach.
|
|
Grunty |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
RAZEM |
|
|
|
Wartość netto na dzień 01.01.2020 |
3 445 |
8 297 |
4 694 |
16 436 |
|
|
Zwiększenie z tytułu nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe |
- |
- |
3 351 |
3 351 |
|
|
Amortyzacja |
(176) |
(1 986) |
(1 635) |
(3 797) |
|
|
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia wynikające z przekwalifikowania - z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe |
- |
- |
(1 117) |
(1 117) |
|
|
Wartość netto na dzień 31.12.2020 |
3 269 |
6 311 |
5 293 |
14 873 |
|
|
Wartość netto na dzień 01.01.2021 |
3 269 |
6 311 |
5 294 |
14 874 |
|
|
Zwiększenie z tytułu przyjęcia w leasing |
- |
1 220 |
4 536 |
5 756 |
|
|
Zwiększenie z tytułu nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe |
- |
- |
1 |
1 |
|
|
Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania - z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe |
- |
(180) |
(844) |
(1 024) |
|
|
Amortyzacja |
(176) |
(1 770) |
(1 585) |
(3 531) |
|
|
Wartość netto na dzień 31.12.2021 |
3 093 |
5 581 |
7 402 |
16 076 |
6.1.1. KWOTY ZOBOWIĄZAŃ UMOWNYCH ZACIĄGNIĘTYCH W CELU NABYCIA RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz na 31 grudnia 2020 r. Grupa nie posiadała umownych zobowiązań związanych
z umowami zakupu aktywów trwałych oraz zawartych umów leasingu co do których okres leasingu jeszcze się nie rozpoczął i nie zostały wykazane w zobowiązaniach leasingowych w tym zakresie
6.2. WARTOŚĆ FIRMY
Zasady rachunkowości dotyczące utraty wartości firmy opisano w nocie 6.4.
Grupa posiada nabyte udziały w spółkach zależnych i współzależnych – przy czym, ze względu na przyjętą strategię rozwoju, na ogół są to spółki projektowe tzw. SPV w ramach których nie rozpoznaje się wartości firmy gdyż były to transakcje nabycia aktywów nie stanowiącej nabycia przedsięwzięcia. Poniżej przedstawiono podmioty dla których wartość firmy w toku transakcji nabycia rozpoznano wartość firmy:
|
|
2021 |
2020 |
|
Wartość firmy na początek okresu |
- |
- |
|
Zwiększenia |
56 |
- |
|
Wartość firmy na koniec okresu |
56 |
- |
|
W tym z tytułu nabycia: |
|
|
|
IDE Spółka z o.o. |
56 |
- |
6.3. WARTOŚĆ GODZIWA PRZEJĘĆ
Wśród transakcji nabycia udziałów w spółkach zależnych dokonywanych przez ONDE są transakcje klasyfikowane jako te stanowiące nabycie przedsięwzięcia. Dotyczy to spółki IDE sp. z o.o. prowadzącą działalność w zakresie usług projektowych. Na moment nabycia udziałów rozpoznano wartość godziwą aktywów oraz wartość firmy wg poniższego zestawienia:
|
|
WARTOŚĆ FIRMY |
|
Wartości niematerialne |
5 |
|
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych |
531 |
|
Należności |
73 |
|
Rozliczenia międzyokresowe |
11 |
|
Aktywa (A) |
620 |
|
|
|
|
Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe |
176 |
|
Zobowiązania (B) |
176 |
|
|
|
|
Wartość godziwa aktywów netto (A-B) |
444 |
|
|
|
|
Cena nabycia (zapłacona gotówką) (D) |
500 |
|
|
|
|
Razem cena nabycia z udziałem niedającym kontroli (E)=(C)+(D) |
500 |
|
|
|
|
WARTOŚĆ FIRMY |
56 |
6.4. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW TRWAŁYCH
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy ocenia się, czy istnieją obiektywne przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości składnika bądź grupy rzeczowych aktywów trwałych. Jeśli przesłanki takie istnieją, ustala się szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika (wartość odzyskiwalną) i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia również czy występują przesłanki wskazujące na to, że ujęty w poprzednich okresach odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości powinien być zmniejszony lub całkowicie odwrócony.
Utrata wartości firmy
Wartość firmy podlega testowi na utratę wartości przynajmniej raz w roku. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu jako pomniejszenie wartości firmy i odnoszona w rachunek wyników, dodatkowo nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach sprawozdawczych.
W celu przeprowadzenia testu pod kątem możliwej utraty wartości, wartość firmy alokowana jest do ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W przypadku zbycia działalności wchodzącej w skład ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została przypisana wartość firmy, odnosząca się do zbytej działalności wartość firmy uwzględnia się w wartości bilansowej przy ustalaniu zysku lub straty z tytułu zbycia.
6.5. ZAPASY
> Materiały: elementy składowane w miejscach magazynowania przeznaczone do wykorzystania w procesach produkcyjnych, zwłaszcza do zużycia w działalności budowlanej;
> Produkcja w toku
> Produkty gotowe: głównym produktem jest masa bitumiczna wykorzystywana w procesach produkcyjnych oraz przeznaczona na sprzedaż
Materiały wycenia się w cenie nabycia, a ich rozchód przy zastosowaniu metody „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”. Produkcję w toku oraz wyroby gotowe wycenia się w wysokości kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny, wraz z odpowiednim narzutem pośrednich kosztów produkcji ustalonym przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego. Na dzień bilansowy zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia i ceny sprzedaży netto.
Do materiałów Grupa zalicza składowane na terenach budów składniki zapasów o ogólnym przeznaczeniu, niskim stopniu przetworzenia, które mogą w prosty sposób oraz bez ponoszenia istotnych kosztów zostać wykorzystane dla innych kontraktów lub sprzedane (w przypadku, gdy okażą się niepotrzebne do realizacji danego kontraktu). Składnikami zapasów nie są natomiast elementy składowane na terenach budów o przeznaczeniu specyficznym dla danej budowy lub przetworzone we własnym zakresie lub przez podwykonawcę, takie co do których nie jest pewne, iż w prosty sposób mogą zostać wykorzystane dla innych kontraktów lub sprzedane. Takie pozycje odnoszone są bezpośrednio w koszt kontraktu i włączane są w tym samym do wyceny kontraktu według stopnia zaawansowania (szczegóły opisano w nocie 2.).
|
|
2021 |
2020 |
|
Materiały |
24 473 |
18 483 |
|
Produkcja w toku |
- |
399 |
|
Produkty gotowe |
250 |
316 |
|
Towary |
93 |
- |
|
Projekty OZE |
39 408 |
- |
|
Wartość brutto zapasów |
64 224 |
19 198 |
|
Odpisy aktualizujące wartość zapasów |
130 |
129 |
|
Wartość netto zapasów |
64 094 |
19 069 |
ONDE w ramach przyjętej strategii rozwoju nabywa udziały w spółkach SPV w ramach których rozwija projekty budowlane z segmentu OZE. Ze względu na fakt, że niektóre te transakcje stanowią nabycie jednostek obejmujących grupę aktywów nie stanowiących przedsięwzięcia (szerzej transakcje te przedstawiono w nocie 6.12), Grupa zaklasyfikowała aktywa trwałe tych jednostek zależnych jako zapasy gdyż planuje się zbyć zakończone, gotowe projekty na rzecz podmiotów trzecich.
6.6. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE
Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj od 30 do 180 dni, ujmowane są w wartości nominalnej, tj. według kwot pierwotnie zafakturowanych. Należności z tytułu dostaw i usług utrzymywane są w celu ściągnięcia oraz spełniają test SPPI w związku z czym na dzień bilansowy pozycje te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem odpisu aktualizującego wyliczonego przy zastosowaniu modelu strat oczekiwanych.
W analogiczny sposób Grupa kalkuluje odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu kaucji oraz aktywów z tytułu kontraktów budowlanych; salda w odniesieniu do których termin płatności nie upłynął zaliczane są do przedziału „nieprzeterminowane” w matrycy odpisów a odpis liczony jest przy uwzględnieniu współczynnika nieściągalności dla należności nieprzeterminowanych.
Dla należności handlowych, dla których istnieją przesłanki do utraty wartości (np. należności sporne), utworzono specyficzne dodatkowe odpisy w zależności od indywidualnej oceny ich odzyskiwalności.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny (dotyczy należności z tytułu kaucji), wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowe brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
|
|
|
2021 |
|
2020 |
||
|
|
Wartość brutto |
Odpis |
Wartość netto |
Wartość brutto |
Odpis |
Wartość netto |
|
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów niepowiązanych |
128 495 |
4 207 |
124 288 |
105 201 |
3 406 |
101 795 |
|
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych |
1 745 |
- |
1 745 |
- |
- |
- |
|
Pozostałe należności budżetowe |
1 890 |
- |
1 890 |
774 |
- |
774 |
|
Pozostałe należności |
1 848 |
- |
1 848 |
699 |
- |
699 |
|
Razem |
133 978 |
4 207 |
129 771 |
106 674 |
3 406 |
103 268 |
Zmiany odpisu aktualizującego wartość należności z tytułu dostaw i usług zaprezentowano w tabeli poniżej:
|
|
Za okres 12 miesięcy zakończony 31-12-2021 |
Za okres 12 miesięcy zakończony 31-12-2020 |
|
Odpisy aktualizujące na początek okresu |
3 404 |
4 252 |
|
Utworzenie/(odwrócenie) odpisów indywidualnych |
- |
306 |
|
Utworzenie/(odwrócenie) odpisów wg matrycy odpisów |
972 |
(93) |
|
Wykorzystanie odpisów indywidualnych |
(169) |
(9) |
|
Odwrócenie odpisów indywidualnych |
- |
(1 052) |
|
Odpisy aktualizujące na koniec okresu, w tym: |
4 207 |
3 404 |
|
Odpis wyliczony na bazie matrycy |
1 115 |
143 |
|
Odpis indywidualny |
3 092 |
3 261 |
|
Razem |
4 207 |
3 404 |
|
|
2021 |
2020 |
|
Należności nieprzeterminowane |
106 055 |
93 912 |
|
Należności przeterminowane: |
18 233 |
7 883 |
|
Do 1 miesiąca |
11 312 |
4 614 |
|
1-3 miesięcy |
3 492 |
201 |
|
3-6 miesięcy |
248 |
4 |
|
6 miesięcy - 1 rok |
139 |
- |
|
Powyżej 1 roku |
3 042 |
3 064 |
|
Razem |
124 288 |
101 795 |
6.7. POZOSTAŁE AKTYWA
W pozycji Przedpłaty Grupa ujmuje kwoty uiszczone na poczet zawartych umów przedwstępnych nabycia udziałów w Spółkach niespełniające definicji derywatów zgodnie z MSSF 9.
|
|
2021 |
2020 |
|
Przedpłaty |
6 739 |
- |
|
Ubezpieczenia |
750 |
295 |
|
Pozostałe |
105 |
12 |
|
Razem |
7 594 |
307 |
6.8. REZERWY
Rezerwy na naprawy gwarancyjne
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych wynikają z udzielania przez Grupę gwarancji na świadczone usługi budowlane. Rezerwę tworzy się w wysokości ustalonej wskaźnikiem procentowym będącym ilorazem historycznie poniesionych kosztów na naprawy gwarancyjne oraz historycznie ujętych przychodów z tytułu realizacji kontraktów budowlanych. Koszty rezerwy na naprawy gwarancyjne ujmuje się w kosztach sprzedanych usług. W przypadku usług innych niż usługi budowlane, głównie usług serwisowych rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych tworzy się na podstawie danych historycznych oraz wiarygodnego szacunku kwoty obowiązku z tego tytułu. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne na 31 grudnia 2021 r. zostały oparte na ewidencji napraw gwarancyjnych w latach 2017-2021 i odpowiednio na 31 grudnia 2020 r. – 2016 – 2020.
Rezerwa na świadczenia po okresie zatrudnienia
Do grupy tej zalicza się rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, do wypłaty których Grupa zobowiązana jest zgodnie z przepisami prawa oraz regulaminem wynagradzania. Wysokość rezerwy ustalana jest w wartości bieżącej przy zastosowaniu technik aktuarialnych, wymagających przyjęcia pewnych założeń. Założenia niezbędne do wyceny obejmują wysokość stop dyskontowych, prognozowanych stóp zwrotu z aktywów oraz prognozowanych podwyżek wynagrodzeń. Ze względu na złożoność wyceny, przyjęte założenia, a także swój długoterminowy charakter, zobowiązania z tytułu wyżej wymienionych świadczeń są bardzo wrażliwe na zmiany założeń. Wszystkie powyższe założenia są weryfikowane oraz zaktualizowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Rezerwy na sprawy sądowe i sporne
Szczegółowej analizy potencjalnych ryzyk związanych z prowadzonymi sprawami sądowymi, podejmowania decyzji o konieczności ujęcia skutków tych postępowań w sprawozdaniu finansowym Grupy oraz wysokości rezerwy dokonują departamenty prawne oraz Zarząd.
Rezerwy w podziale na grupy zaprezentowane zostały w poniższej tabeli:
|
|
Rezerwy na naprawy gwarancyjne |
Rezerwy na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia |
Razem |
|
Stan na 01.01.2020 |
1 401 |
215 |
1 616 |
|
Zwiększenie |
737 |
287 |
1 024 |
|
Wykorzystanie |
- |
9 |
9 |
|
Stan na 31.12.2020 |
2 138 |
493 |
2 631 |
|
długoterminowe |
2 138 |
493 |
2 631 |
|
Stan na 01.01.2021 |
2 138 |
493 |
2 631 |
|
Zwiększenie |
2 662 |
152 |
2 814 |
|
Rozwiązanie |
- |
1 |
1 |
|
Stan na 31.12.2021 |
4 800 |
644 |
5 444 |
|
krótkoterminowe |
- |
101 |
101 |
|
długoterminowe |
4 800 |
543 |
5 343 |
6.9. SPRAWY SPORNE
Na dzień bilansowy spółki Grupy uczestniczą w postępowaniach sądowych, zarówno jako strona pozwana i pozywająca. Stan spraw o istotnym znaczeniu:
|
Strona sporu |
Opis przedmiotu sporu |
31 grudnia 2021 |
31 grudnia 2020 |
|
Sprawy wytoczone przez Spółkę |
|
|
|
|
Powódka: ONDE S.A. Pozwany 1: ADV Por Property Investment S.A. sp. k. Pozwany 2: Outlet Center Bydgoszcz Retail Management S.A. sp.k. Data złożenia pozwu: 11 marca 2019 roku Wartość przedmiotu sporu: 2.409.495,00 złotych
|
W dniu 11 marca 2019 roku ONDE S.A. wniosła pozew w postępowaniu nakazowym przeciwko ADV Por Property Investment S.A. sp. k. o zapłatę kwoty 2.469 tys. złotych tytułem wynagrodzenia umownego za wykonane roboty budowlane tj. realizację prac drogowych w Bydgoszczy zgodnie z zawartą przez strony umową z dnia 03 listopada 2017 roku, wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Wszystkie prace objęte umową zostały przez ADV odebrane bez zastrzeżeń – strony podpisały protokół odbioru końcowego. Po dokonaniu odbioru końcowego Spółka ADV Por Property Investment S.A. sp. k. o odmówiła zapłaty przedmiotowej kwoty na podstawie bezzasadnych i niezgodnych ze stanem faktycznym twierdzeń. Pismem z dnia 05 kwietnia 2019 roku PBDI S.A. cofnęła w części powództwo tj. w zakresie kwoty 59 tys. złotych, jednocześnie podtrzymując powództwo co do kwoty 2.409 tys. złotych. Postanowieniem z dnia 11 maja 2019 roku Sąd umorzył postepowanie w części tj. w zakresie kwoty 59 tys. złotych. W dniu 11 maja 2019 roku Sąd wydał nakaz zapłaty nakazując pozwanemu zapłatę PBDI S.A. kwoty 2.409 tys. złotych wraz odsetkami ustawowymi za opóźnienie i kosztami procesu. W dniu 24 czerwca 2019 roku ADV Por Property Investment S.A. sp. k. wniosła sprzeciw od nakazu zapłaty. W dniu 05 listopada 2019 roku PBDI S.A. zawezwała OUTLET CENTER Bydgoszcz Retail Management S.A. sp.k. do wzięcia udział w sprawie w charakterze pozwanego. Sąd postanowieniem z dnia 10 stycznia 2020 roku postanowił wezwać do udziału w sprawie w charakterze pozwanego OUTLET CENTER Bydgoszcz Retail Management S.A. sp.k. W dniu 24 lutego 2020 roku OUTLET CENTER Bydgoszcz Retail Management S.A. sp.k. wniosła o oddalenie powództwa w całości. Sąd wyznaczył kolejną rozprawę w sprawie na dzień 9 marca 2021 roku. W dniu 4 marca 2021 roku powód złożył do Sądu wniosek dowodowy; 9 kwietnia 2021 roku pozwany 1 złożył do Sądu pismo przygotowawcze odpowiadające na wniosek dowodowy powoda; Sąd postanowieniem z dnia 06 maja 2021 roku zawiesił postępowanie w stosunku do pozwanej 2; 15 czerwca 2021 roku na rozprawie przesłuchano jednego ze świadków; 21 czerwca 2021 roku powód złożył do sądu kolejny wniosek dowodowy. Sąd wyznaczył rozprawę na dzień 21 września 2021 r., która została w następnej kolejności odwołana. W dniu 4 października 2021r. pełnomocnik pozwanej 1 złożył pismo przygotowawcze. Kolejna rozprawa odbyła się w dniu 26 października 2021 roku , podczas której doszło do przesłuchania stron: po stronie powodowej - Marcina Szerszenia, po stronie pozwanego 1 - Marka Klemczyńskiego. Sąd na rozprawie wezwał do udziału w sprawie zarządcę pozwanej 2 – EMDK Medyński Sp. k. z siedzibą w Warszawie. Kolejny termin rozprawy wyznaczono na 18 stycznia 2022 roku, który został odwołany. W dniu 28 stycznia 2022 roku odbyła się ostatnia rozprawa w sprawie przed Sądem I instancji, podczas której zamknięto przewód sądowy. W dniu 25 lutego 2022 roku zaplanowano publikację wyroku Sądu I instancji. W tymże dniu Sąd zamkniętą rozprawę otworzył na nowo i odroczył. W sprawie brak wyznaczonego terminu z urzędu. |
Odpis należności w pełnej wysokości
|
Odpis należności w pełnej wysokości
|
|
Powódka: ONDE S.A.
Pozwany Gmina Miasto Włocławek
Data złożenia pozwu: 26 sierpnia 2019r.
Wartość przedmiotu sporu: 1.132.594,00 złotych
|
Powództwo o wydanie nakazu zapłaty w postępowaniu nakazowym zostało wytoczone przez Powódkę w dniu 26 sierpnia 2019 roku; 20 grudnia 2019 roku Sąd I instancji wydał postanowienie o uznaniu się za niewłaściwy do rozpoznania sprawy i przekazał ją właściwemu Sądowi Okręgowemu w Toruniu Wydziałowi Gospodarczemu jako właściwemu funkcjonalnie i miejscowo; 01 czerwca 2020 roku Sąd I instancji skierował sprawę do postępowania zwykłego; 30 czerwca 2020 roku Sąd I instancji wezwał strony do rozważenia możliwości zawarcia ugody; ONDE S.A. pismem z dnia 13 lipca 2020 roku nie wyraziła aprobaty na zawarcie ugody; wyznaczono termin rozprawy na dzień 09 września 2020 roku; na wezwanie Sądu ONDE S.A. w dniu 16 listopada 2020 roku przedłożyła na piśmie pytania do świadków: Gmina Miasto Włocławek również przedłożyła pytania do świadków pismem z dnia 10 grudnia 2020 roku; Sąd wyznaczył kolejny termin rozprawy na dzień 11 grudnia 2020 roku - rozprawę jednakże odroczono; Sąd wyznaczył inny termin – 16 kwietnia, jednak sprawę zdjęto z wokandy; brak dalszych rozstrzygnięć. Wyznaczono kolejny termin rozprawy na dzień 22 września 2021 roku, podczas której Przewodniczący składu orzekającego nakłaniała do zawarcia ugody sądowej i zobowiązała powódkę do wpłaty zaliczki na opinię biegłego. Postanowieniem z dnia 11 stycznia 2022 roku Sąd wydłużył biegłemu sądowemu termin na sporządzenie opinii do dnia 15 marca 2022 roku. Sąd nie wyznaczył terminu kolejnej rozprawy.
|
Brak wpływu. Kwota nie była ujęta jako przychód, nie powstała należność.
|
Brak wpływu. Kwota nie była ujęta jako przychód, nie powstała należność.
|
|
Wierzyciel: ONDE S.A.
Dłużnik: PflegeQuartier Beteiligungs GmbH
Wartość przedmiotu sporu: 871 000,00 EUR |
W dniu 17 stycznia 2018r. doszło do zawarcia umowy pożyczki z Dłużnikiem kwoty 750 000,00 EUR. Zgodnie z treścią umowy cała należność winna zostać zwrócona najpóźniej do 31 stycznia 2020 roku. W grudnia 2021 roku podjęto próbę polubownego zakończenia sporu, zostało wystosowane wezwanie do zapłaty. Dłużnik nie dokonał zapłaty należności w jakiejkolwiek części. Sprawa została przekazana do prowadzenia przez zewnętrzną Kancelarię na terenie Niemiec. W dniu 14 lutego 2022 roku zostało skierowane ponownie ostateczne przedsądowe wezwanie do zapłaty wystosowane przez pełnomocnika z wyznaczonym terminem płatności do 25 lutego 2022 roku. Na skutek braku dokonania płatności w dniu 1 marca 2022 roku został złożony wniosek
|
Brak odpisu należności |
|
6.10. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE
Zobowiązania z tytułu dostaw i usługujmuje się początkowo w wartości godziwej (odpowiadającej wartości nominalnej), a na dzień bilansowy wycenia według zamortyzowanego kosztu.
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń ujmuje się w wartości należnej za wykonaną pracę, naliczonej zgodnie z zawartymi umowami.
Zobowiązania z tytułu podatków (w tym podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych) ujmuje się w wysokości kwoty wymagającej zapłaty przez Grupę zgodnie z obowiązującymi i mającymi zastosowanie przepisami.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Do grupy tej zalicza się rezerwy na niewykorzystane urlopy. Kalkulowane są one w oparciu o zestawienie niewykorzystanych dni urlopu na dany dzień bilansowy w podziale na poszczególnych pracowników oraz ich dzienne wynagrodzenie brutto powiększone o narzuty ZUS pracodawcy.
|
|
2021 |
2020 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
106 539 |
129 205 |
|
w tym od podmiotów powiązanych |
3 022 |
34 020 |
|
Zobowiązania budżetowe z tytułu: |
9 565 |
15 847 |
|
podatku od towarów i usług |
5 046 |
- |
|
podatku dochodowego od osób prawnych |
- |
13 317 |
|
podatku dochodowego od osób fizycznych |
1 032 |
434 |
|
ZUS |
3 392 |
1 992 |
|
PFRON |
52 |
33 |
|
PPK |
42 |
- |
|
inne |
1 |
71 |
|
Pozostałe zobowiązania |
9 123 |
5 857 |
|
z tytułu wynagrodzeń |
2 267 |
1 677 |
|
krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
5 932 |
3 951 |
|
inne |
924 |
229 |
|
Razem |
125 227 |
150 909 |
6.11. WYJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Uzgodnienie zmiany stanu kapitału obrotowego za okres sprawozdawczy oraz analogiczny okres roku poprzedniego:
|
|
Zmiana stanu w sprawozdaniu przepływów pieniężnych 2021 |
Zmiana stanu w sprawozdaniu przepływów pieniężnych 2020 |
|
Zmiana stanu rezerw |
2 712 |
3 017 |
|
Zmiana stanu zapasów, z wyjątkiem projektów OZE |
(5 616) |
(12 471) |
|
Zmiana stanu należności |
(50 731) |
(82 178) |
|
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
(30 929) |
107 387 |
|
Zmiana stanu pozostałych aktywów |
(7 223) |
(36) |
|
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu kontraktów budowlanych |
(130 502) |
37 154 |
|
Zmiana stanu kapitału obrotowego |
(222 289) |
52 873 |
Istotne różnice w zmianie stanu kapitału obrotowego w ujęciu memoriałowym i kasowym są przede wszystkim związane z kompensatami rozrachunków publiczno-prawnych, kosztami IPO alokowanymi w kapitałach oraz zmianą stanu środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania.
Pozostałe korekty niepieniężne za okres sprawozdawczy oraz analogiczny okres roku poprzedniego:
|
|
Pozostałe korekty niepieniężne w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 2021 |
Pozostałe korekty niepieniężne w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 2020 |
|
Płatności w formie akcji |
28 343 |
- |
|
Pozostałe |
(24) |
(44) |
|
Pozostałe korekty niepieniężne |
28 319 |
(44) |
6.12. STRUKTURA GRUPY
Udziały, akcje w jednostkach zależnych i współzależnych wykazywane są według kosztu historycznego pomniejszonego o utworzone odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów odpowiada wartości godziwej tego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej.
Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości niefinansowych składników majątkowych używanych w działalności ujmuje się jako pozostałe koszty.
Struktura Grupy
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Grupy wchodzi Jednostka dominująca ONDE S.A. oraz jednostki współzależne, konsolidowane metodą pełną i metodą praw własności.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną od dnia objęcia kontroli do dnia utraty kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce wtedy, gdy Jednostka Dominująca z tytułu swojego zaangażowania w jednostkę, w którą dokonała inwestycji, podlega ekspozycji na zmienne zwroty, lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych zwrotów poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej, w oparciu o spójne zasady rachunkowości. W przypadku utraty kontroli nad jednostką zależną zysk lub strata z transakcji skutkującej utratą kontroli ujmowane są w wyniku finansowym.
Rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy, podlegają eliminacji.
Na datę objęcia kontroli, Grupa ustala czy jednostka nad którą objęto kontrole stanowi przedsięwzięcie w rozumieniu MSSF3 czy grupę aktywów nie stanowiących przedsięwzięcia.
Rozliczenia nabycia przedsięwzięć dokonuje się metodą nabycia. W metodzie tej możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i zobowiązania wycenia się w wartości godziwej na dzień przejęcia.Zapłatę przekazaną w transakcji nabycia przedsięwzięć wycenia się w wartości godziwej przekazanych przez Grupę aktywów, zobowiązań zaciągniętych przez Grupę wobec poprzednich właścicieli jednostki przejmowanej oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Grupę w zamian za przejęcie kontroli nad jednostką przejmowaną. Koszty związane z przejęciem ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia. Nadwyżka ceny przejęcia, wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów oraz udziałów niekontrolujących nad wartością godziwą przejętych aktywów netto, z uwzględnieniem wyjątków wymienionych w MSSF 3, stanowi wartość firmy.
W przypadku transakcji nabycia aktywów nie stanowiącej nabycia przedsięwzięcia cenę nabycia alokuje się do poszczególnych nabytych składników aktywów na bazie ich relatywnych wartości godziwych. Koszty transakcyjne podlegają ujęciu w wartości początkowej nabytych aktywów trwałych. W transakcji nabycia aktywów nie powstaje wartość firmy.
Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej stosuje się wymogi MSR 28.W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”, jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną z wartością bilansową. Ujęta utrata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji.
Szczegółowe informacje na temat struktury Grupy zawarte zostały w poniższych tabelach.
|
Nazwa jednostki |
Siedziba |
Zakres działalności |
2021 |
2020 |
|
Udziały posiadane bezpośrednio |
|
|
|
|
|
WTL 20 SP. Z O.O. |
Toruń |
odnawialne źródła energii |
100,00% |
0,00% |
|
WTL 40 SP. Z O.O. |
Toruń |
odnawialne źródła energii |
100,00% |
0,00% |
|
WTL 80 SP. Z O.O. |
Toruń |
odnawialne źródła energii |
100,00% |
0,00% |
|
WTL 100 SP. Z O.O. |
Toruń |
odnawialne źródła energii |
100,00% |
0,00% |
|
WTL 120 SP. Z O.O. |
Toruń |
odnawialne źródła energii |
100,00% |
0,00% |
|
WTL 130 SP. Z O.O. |
Toruń |
odnawialne źródła energii |
100,00% |
0,00% |
|
WTL 140 SP. Z O.O. |
Toruń |
odnawialne źródła energii |
100,00% |
0,00% |
|
WTL 150 SP. Z O.O. |
Toruń |
odnawialne źródła energii |
100,00% |
0,00% |
|
WTL 160 SP. Z O.O. |
Toruń |
odnawialne źródła energii |
100,00% |
0,00% |
|
WTL 170 SP. Z O.O. |
Toruń |
odnawialne źródła energii |
100,00% |
0,00% |
|
IDE PROJEKT SP. Z O.O. |
Toruń |
usługi projektowe |
100,00% |
0,00% |
|
Azuryt 6 Investments Sp. z o.o. |
Warszawa |
odnawialne źródła energii |
50,00% |
0,00% |
|
CYRANKA SP. Z O.O. |
Toruń |
odnawialne źródła energii |
100,00% |
0,00% |
|
KWE SP. Z O.O. |
Szczecin |
odnawialne źródła energii |
50,00% |
0,00% |
|
ELEKTROWNIA DE PVPL 22 SP. Z O.O. |
Szczecin |
odnawialne źródła energii |
50,00% |
0,00% |
|
WTL 270 SP. Z O.O. |
Toruń |
odnawialne źródła energii |
100,00% |
0,00% |
|
WTL 210 SP. Z O.O. |
Toruń |
odnawialne źródła energii |
100,00% |
0,00% |
|
WTL 50 SP. Z O.O. |
Toruń |
odnawialne źródła energii |
100,00% |
0,00% |
|
PARK SŁONECZNY CIECHANÓW SP. Z O.O. |
Toruń |
odnawialne źródła energii |
100,00% |
0,00% |
|
PARK LEWAŁD SP. Z O.O. |
Toruń |
odnawialne źródła energii |
100,00% |
0,00% |
|
FW GUMIENICE SP. Z O.O. |
Toruń |
odnawialne źródła energii |
100,00% |
0,00% |
|
FARMA WIATROWA SZYBOWICE SP. Z O.O. |
Warszawa |
odnawialne źródła energii |
50,00% |
0,00% |
Spółka ONDE S.A. posiada następujące udziały spółek współzależnych konsolidowane metodą praw własności i klasyfikowane jako długoterminowe aktywa finansowe:
|
Długoterminowe aktywa finansowe |
2021 |
2020 |
|
Azuryt 6 Investments spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
14 687 |
- |
|
KWE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
11 232 |
- |
|
Elektrownia DE PVPL 22 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
3 400 |
- |
|
FARMA WIATROWA SZYBOWICE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ |
5 287 |
- |
|
Udział w zyskach/ (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności |
(156) |
- |
|
Razem |
34 450 |
- |
Dane finansowe za rok 2021 spółek współzależnych o istotnym znaczeniu wykazano poniżej:
|
|
Azuryt 6 Investments Sp. z o.o. |
KWE SP. Z O.O. |
FARMA WIATROWA SZYBOWICE SP. Z O.O. |
|
Wybrane pozycje bilansowe: |
|
|
|
|
AKTYWA, w tym: |
2 457 |
3 952 |
2 438 |
|
Aktywa trwałe |
397 |
3 527 |
235 |
|
Aktywa obrotowe |
2 061 |
425 |
2 203 |
|
Środki pieniężne |
735 |
9 |
6 |
|
PASYWA, w tym: |
2 457 |
3 952 |
2 438 |
|
Zobowiązania długoterminowe, w tym: |
1 127 |
2 991 |
2 544 |
|
Zobowiązania finansowe |
1 127 |
2 991 |
2 544 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: |
1 601 |
11 |
14 |
|
Zobowiązania finansowe |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
Skrócony rachunek wyników: |
|
|
|
|
Przychody ze sprzedaży dóbr i usług |
- |
1 |
8 |
|
Zysk netto za okres obrotowy |
(178) |
7 |
(114) |
|
Całkowity dochód |
(178) |
7 |
(114) |
|
Inne pozycje wynikowe: |
|
|
|
|
Amortyzacja |
- |
- |
- |
|
Przychody finansowe |
- |
- |
- |
|
Koszty finansowe |
- |
45 |
107 |
|
Podatek dochodowy |
- |
- |
- |
Pozostałe spółki o nieistotnym znaczeniu wykazały łącznie wynik finansowy oraz całkowite dochody za rok 2021 w wysokości: -1 tys. zł (strata).
Okres obrachunkowy spółek współzależnych jest taki sam jak w jednostce dominującej. W spółkach tych nie występują żadne ograniczenia co do dysponowania środkami pieniężnymi w przypadku potencjalnych wypłat dywidend i spłat pożyczek. W roku 2021 Spółki nie wypłacały dywidend.
Nabycie jednostek obejmujących grupę aktywów nie stanowiących przedsięwzięcia
Dnia 22 marca 2021 r. Spółka ONDE S.A. nabyła po 100% udziałów w 10 spółkach celowych (pierwsze 10 pozycji z w/w tabeli) od dwóch jednostek niepowiązanych. Ceny nabycia spółek wyniosły od 165 tys. zł. do 900 tys. zł. a łączna wartość tych wszystkich transakcji wyniosła 3 615 tys. zł, cena transakcyjna podlega rozliczeniu w środkach pieniężnych. Ze względu na fakt, iż transakcje te są pojedynczo nieistotne, Spółka prezentuje ujawnienia na temat tych transakcji łącznie. W skład majątku spółek wchodzą umowy dzierżawy gruntów określające powierzchnię pod budowę farm fotowoltaicznych, decyzje środowiskowe oraz warunki zabudowy oraz środki pieniężne. Spółki nie generują przychodów oraz nie posiadają określonych procesów i pracowników, dlatego też transakcja została zaklasyfikowana jako nabycie aktywów nie stanowiące nabycia przedsięwzięcia. Nabycie aktywów rozliczane jest poprzez alokację ceny nabycia do poszczególnych nabytych składników aktywów na bazie ich relatywnych wartości godziwych. Spółka ONDE S.A. oceniła iż cena zapłacona zostanie alokowana głównie do nabytego studium wykonalności budowy farmy fotowoltaicznej w nabytych lokalizacjach, które w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy ONDE zostało ujęte jako zapasy, gdyż farmy fotowoltaiczne budowane będą w celu ich sprzedaży w toku normalnej działalności Grupy .
Dnia 14 czerwca 2021 r. Spółka zawarła umowę kupna 100% udziałów w spółce (Cyranka) będącej właścicielem dwóch projektów farm fotowoltaicznych od trzech jednostek niepowiązanych. Cena transakcji wyniosła 10.647 tys. zł. cena transakcyjna podlega rozliczeniu w środkach pieniężnych. Koszty transakcyjne dotyczące tej transakcji były nieistotne. W skład majątku spółki wchodzą umowy dzierżawy gruntów określająca powierzchnię pod budowę farm fotowoltaicznych, decyzje środowiskowe, warunki zabudowy, warunki przyłączeniowe, projekt budowlany, pozwolenie na budowę oraz środki pieniężne. Spółka nie generuje przychodów oraz nie posiada określonych procesów i pracowników, dlatego też transakcja została zaklasyfikowana jako nabycie aktywów nie stanowiące nabycia przedsięwzięcia. Nabycie aktywów rozliczane jest poprzez alokację ceny nabycia do poszczególnych nabytych składników aktywów na bazie ich relatywnych wartości godziwych. Spółka ONDE S.A. oceniła iż cena zapłacona zostanie alokowana głównie do nabytego studium wykonalności budowy farmy fotowoltaicznej w nabytych lokalizacjach, które w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy ONDE zostało ujęte jako zapasy, gdyż farmy fotowoltaiczne budowane będą w celu ich sprzedaży w toku normalnej działalności Grupy.
Dnia 12 lipca 2021 r. Spółka ONDE S.A. nabyła 100% udziałów w spółce celowej (WTL270) od dwóch jednostek niepowiązanych. Cena nabycia spółki wyniosła 360 tys. zł. cena transakcyjna podlega rozliczeniu w środkach pieniężnych Koszty transakcyjne dotyczące tej transakcji były nieistotne. W skład majątku spółki wchodzi umowa dzierżawy gruntów określająca powierzchnię pod budowę farmy fotowoltaicznej, warunki zabudowy oraz środki pieniężne. Spółka nie generuje przychodów oraz nie posiada określonych procesów i pracowników, dlatego też transakcja została zaklasyfikowana jako nabycie aktywów nie stanowiące nabycia przedsięwzięcia. Nabycie aktywów rozliczane jest poprzez alokację ceny nabycia do poszczególnych nabytych składników aktywów na bazie ich relatywnych wartości godziwych. Spółka ONDE S.A. oceniła iż cena zapłacona zostanie alokowana głównie do nabytego studium wykonalności budowy farmy fotowoltaicznej w nabytych lokalizacjach, które w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy ONDE zostało ujęte jako zapasy, gdyż farmy fotowoltaiczne budowane będą w celu ich sprzedaży w toku normalnej działalności Grupy.
Dnia 17 września 2021 r. Spółka ONDE S.A. nabyła 100% udziałów w spółce celowej (WTL210) od dwóch jednostek niepowiązanych. Cena nabycia spółki wyniosła 795 tys. zł cena transakcyjna podlega rozliczeniu w środkach pieniężnych. Koszty transakcyjne dotyczące tej transakcji były nieistotne. W skład majątku spółki wchodzi umowa dzierżawy gruntów określająca powierzchnię pod budowę farmy fotowoltaicznej, decyzja środowiskowa, warunki zabudowy oraz środki pieniężne. Spółka nie generuje przychodów oraz nie posiada określonych procesów i pracowników, dlatego też transakcja została zaklasyfikowana jako nabycie aktywów nie stanowiące nabycia przedsięwzięcia. Nabycie aktywów rozliczane jest poprzez alokację ceny nabycia do poszczególnych nabytych składników aktywów na bazie ich relatywnych wartości godziwych. Spółka ONDE S.A. oceniła iż cena zapłacona zostanie alokowana głównie do nabytego studium wykonalności budowy farmy fotowoltaicznej w nabytych lokalizacjach, które w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy ONDE zostało ujęte jako zapasy, gdyż farmy fotowoltaiczne budowane będą w celu ich sprzedaży w toku normalnej działalności Grupy.
Dnia 17 września 2021 r. Spółka ONDE S.A. nabyła 100% udziałów w spółce celowej (WTL50) od dwóch jednostek niepowiązanych. Cena nabycia spółki wyniosła 555 tys. zł. cena transakcyjna podlega rozliczeniu w środkach pieniężnych. Koszty transakcyjne dotyczące tej transakcji były nieistotne. W skład majątku spółki wchodzi zawarta umowa dzierżawy gruntów określająca powierzchnię pod budowę farmy fotowoltaicznej, warunki zabudowy, decyzja środowiskowa oraz środki pieniężne. Spółka nie generuje przychodów oraz nie posiada określonych procesów i pracowników, dlatego też transakcja została zaklasyfikowana jako nabycie aktywów nie stanowiące nabycia przedsięwzięcia. Nabycie aktywów rozliczane jest poprzez alokację ceny nabycia do poszczególnych nabytych składników aktywów na bazie ich relatywnych wartości godziwych. Spółka ONDE S.A. oceniła iż cena zapłacona zostanie alokowana głównie do nabytego studium wykonalności budowy farmy fotowoltaicznej w nabytych lokalizacjach, które w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy ONDE zostało ujęte jako zapasy, gdyż farmy fotowoltaiczne budowane będą w celu ich sprzedaży w toku normalnej działalności Grupy.
Dnia 5 października Spółka zakupiła 100 % udziałów w spółce celowej (Park Słoneczny Ciechanów). Kwota transakcji wyniosła 1.055 tys. zł. cena transakcyjna podlega rozliczeniu w środkach pieniężnych. Koszty transakcyjne dotyczące tej transakcji były nieistotne. W skład majątku spółki wchodzi zawarta umowa dzierżawy gruntów określająca powierzchnię pod budowę farmy fotowoltaicznej, decyzja środowiskowa, warunki zabudowy, warunki przyłączeniowe oraz środki pieniężne. Spółka nie generuje przychodów oraz nie posiada określonych procesów i pracowników, dlatego też transakcja została zaklasyfikowana jako nabycie aktywów nie stanowiące nabycia przedsięwzięcia. Nabycie aktywów rozliczane jest poprzez alokację ceny nabycia do poszczególnych nabytych składników aktywów na bazie ich relatywnych wartości godziwych. Spółka ONDE S.A. oceniła iż cena zapłacona zostanie alokowana głównie do nabytego studium wykonalności budowy farmy fotowoltaicznej w nabytych lokalizacjach, które w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy ONDE zostało ujęte jako zapasy, gdyż farmy fotowoltaiczne budowane będą w celu ich sprzedaży w toku normalnej działalności Grupy.
Dnia 12 października Spółka zakupiła 100 % udziałów w spółce celowe (Park Lewałd)j. Kwota transakcji wyniosła 9.011 tys. zł. cena transakcyjna podlega rozliczeniu w środkach pieniężnych. Koszty transakcyjne dotyczące tej transakcji były nieistotne. W skład majątku spółki wchodzi umowa dzierżawy gruntów określająca powierzchnię pod budowę farmy fotowoltaicznej, decyzja środowiskowa, warunki zabudowy, warunki przyłączeniowe, projekt budowlany, pozwolenie na budowę, środki pieniężne. Spółka nie generuje przychodów oraz nie posiada określonych procesów i pracowników, dlatego też transakcja została zaklasyfikowana jako nabycie aktywów nie stanowiące nabycia przedsięwzięcia. Nabycie aktywów rozliczane jest poprzez alokację ceny nabycia do poszczególnych nabytych składników aktywów na bazie ich relatywnych wartości godziwych. Spółka ONDE S.A. oceniła iż cena zapłacona zostanie alokowana głównie do nabytego studium wykonalności budowy farmy fotowoltaicznej w nabytych lokalizacjach, które w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy ONDE zostało ujęte jako zapasy, gdyż farmy fotowoltaiczne budowane będą w celu ich sprzedaży w toku normalnej działalności Grupy.
Dnia 26 listopada 2021 r. Spółka ONDE S.A. nabyła 100% udziałów w spółce celowej (FW Gumienice). Cena nabycia spółki wyniosła 1.531 tys. zł. cena transakcyjna podlega rozliczeniu w środkach pieniężnych. Koszty transakcyjne dotyczące tej transakcji były nieistotne. W skład majątku nabytej spółki wchodzi umowa dzierżawy gruntów określająca powierzchnię pod budowę farmy fotowoltaicznej, decyzja środowiskowa, warunki zabudowy, warunki przyłączeniowe, projekt budowlany oraz środki pieniężne. Spółka nie generuje przychodów oraz nie posiada określonych procesów i pracowników, dlatego też transakcja została zaklasyfikowana jako nabycie aktywów nie stanowiące nabycia przedsięwzięcia. Nabycie aktywów rozliczane jest poprzez alokację ceny nabycia do poszczególnych nabytych składników aktywów na bazie ich relatywnych wartości godziwych. Spółka ONDE S.A. oceniła iż cena zapłacona zostanie alokowana głównie do nabytego studium wykonalności budowy farmy fotowoltaicznej w nabytych lokalizacjach, które w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy ONDE zostało ujęte jako zapasy, gdyż farmy fotowoltaiczne budowane będą w celu ich sprzedaży w toku normalnej działalności Grupy.
Nabycie jednostek stanowiących przedsięwzięcie
Dnia 19 kwietnia 2021 r. Spółka zakupiła 100% udziałów w Spółce IDE PROJEKT Sp. z o.o. z siedzibą w Toruniu za kwotę 500 tys. zł. (zapłaconą w środkach pieniężnych) od jednostki niepowiązanej. Przedmiotem działalności IDE PROJEKT Sp. z o.o. jest obsługa inwestycji w branży farm fotowoltaicznych. Koszty transakcyjne dotyczące tej transakcji były nieistotne. W skład majątku przejętej spółki wchodzą głównie środki pieniężne oraz należności od jednostek niepowiązanych, w łącznej kwocie 1.575 tys. zł. Pasywa spółki obejmują głównie zobowiązania wobec pozostałych jednostek w kwocie 153 tys. zł. Transakcja została zaklasyfikowana jako przejęcie przedsięwzięcia z uwagi na fakt, że zgodnie z MSSF 3 Połączenia jednostek w IDE Projekt Sp. z o.o. identyfikowalne są wkład, procesy oraz produkty. Celem nabycia spółki zajmującej się obsługą inwestycji w branży farm fotowoltaicznych jest rozszerzenie zakresu łańcucha dostaw ONDE wraz z jej jednostkami zależnymi w obszarze dewelopmentu farm fotowaltaicznych.
Nabycie udziałów w jednostkach współkontrolowanych
Dnia 1 czerwca 2021 r. Spółka zawarła umowę kupna 50% udziałów w spółce (Azury6 Investments) będącej właścicielem projektu farmy fotowoltaicznej od jednostki niepowiązanej. Cena transakcji wyniosła 14.687 tys. zł i została rozliczona w środkach pieniężnych. Koszty transakcyjne dotyczące tej transakcji były nieistotne. W skład majątku spółki wchodzą umowy dzierżawy gruntów określające powierzchnię pod budowę farmy fotowoltaicznej, pozwolenie na budowę, warunki zabudowy, warunki przyłączenia oraz środki pieniężne. Wstępnie oceniono, że nabyta spółka będzie wspólnym porozumieniem umownym Spółki oraz jednostki niepowiązanej będącej sprzedającym w powyższej transakcji z uwagi na fakt sprawowania nad spółką współkontroli przez obie strony transakcji. Wspólne porozumienie umowne zaklasyfikowano jako wspólne przedsięwzięcie i w związku z powyższym, oceniono, że przejęta spółka będzie podlegała wycenie metodą praw własności w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy ONDE.
Dnia 25 czerwca 2021 r. Spółka zawarła umowę kupna 50% udziałów w spółce (ELEKTROWNIA DE PVPL 22) będącej właścicielem projektu farmy fotowoltaicznej od jednostki niepowiązanej. Cena transakcji wyniosła 3.162 tys. zł i zostanie rozliczona w środkach pieniężnych. Koszty transakcyjne dotyczące tej transakcji były nieistotne. W skład majątku nabytej spółki wchodzą umowy dzierżawy gruntów określająca powierzchnię pod budowę farmy fotowoltaicznej, warunki zabudowy, warunki przyłączenia oraz środki pieniężne. Wstępnie oceniono, że nabyta spółka będzie wspólnym porozumieniem umownym Spółki oraz jednostki niepowiązanej będącej sprzedającym w powyższej transakcji z uwagi na fakt sprawowania nad spółką współkontroli przez obie strony transakcji. Wspólne porozumienie umowne zaklasyfikowano jako wspólne przedsięwzięcie i w związku z powyższym, oceniono, że przejęta spółka będzie podlegała wycenie metodą praw własności w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy ONDE.
Dnia 25 czerwca 2021 r. Spółka zawarła umowę kupna 50% udziałów w spółce (KWE) będącej właścicielem projektu farmy wiatrowej od jednostki niepowiązanej. Cena transakcji wyniosła 4.901 tys. zł i zostanie rozliczona w środkach pieniężnych. Koszty transakcyjne dotyczące tej transakcji były nieistotne. W skład majątku nabytej spółki wchodzą umowy dzierżawy gruntów określająca powierzchnię pod budowę farmy wiatrowej, warunki zabudowy, warunki przyłączenia oraz środki pieniężne. Wstępnie oceniono, że nabyta spółka będzie wspólnym porozumieniem umownym Spółki oraz jednostki niepowiązanej będącej sprzedającym w powyższej transakcji z uwagi na fakt sprawowania nad spółką współkontroli przez obie strony transakcji. Wspólne porozumienie umowne zaklasyfikowano jako wspólne przedsięwzięcie i w związku z powyższym, oceniono, że przejęta spółka będzie podlegała wycenie metodą praw własności w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy ONDE.
Dnia 16 grudnia 2021 r. Spółka ONDE S.A. nabyła 50% udziałów w spółce celowej (FARMA WIATROWA SZYBOWICE) będącej właścicielem projektu farmy wiatrowej od jednostki niepowiązanej. Cena nabycia spółki wyniosła 5.287 tys. zł. Cena transakcyjna podlega rozliczeniu w środkach pieniężnych. Koszty transakcyjne dotyczące tej transakcji były nieistotne. W skład majątku nabytej spółki wchodzą umowy dzierżawy gruntów określające powierzchnię pod budowę farmy wiatrowej, warunki zabudowy oraz przyłączenia, decyzja środowiskowa, projekt budowlany, pozwolenie na budowę oraz środki pieniężne. Wstępnie oceniono, że nabyta spółka będzie wspólnym porozumieniem umownym Spółki oraz jednostki niepowiązanej będącej sprzedającym w powyższej transakcji z uwagi na fakt sprawowania nad spółką współkontroli przez obie strony transakcji. Wspólne porozumienie umowne zaklasyfikowano jako wspólne przedsięwzięcie i w związku z powyższym, oceniono, że przejęta spółka będzie podlegała wycenie metodą praw własności w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy ONDE.
6.13. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Poniższe tabele przedstawiają łączne kwoty transakcji zawartych przez Grupę ONDE S.A. z podmiotami powiązanymi w ramach Grupy Erbud S.A. za okres zakończony dnia 31 grudnia 2021 oraz za okres zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
Jednostka Dominująca w Grupie kapitałowej Erbud |
Spółki zależne GK Erbud |
Razem |
Jednostka Dominująca w Grupie kapitałowej Erbud |
Spółki zależne GK Erbud |
Razem |
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
9 |
9 |
18 |
18 |
3 870 |
3 888 |
|
|
Udzielone pożyczki |
- |
7 607 |
7 607 |
15 398 |
- |
15 398 |
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
2 968 |
54 |
3 022 |
33 995 |
25 |
34 020 |
|
|
Przychody ze sprzedaży |
47 |
108 |
155 |
68 |
15 |
83 |
|
|
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek |
- |
151 |
151 |
685 |
- |
685 |
|
|
Zakup dóbr i usług |
99 163 |
3 123 |
102 286 |
100 405 |
1 528 |
101 933 |
Podmiot osobowo powiązany z Członkiem Zarządu świadczył usługi na rzecz Spółki Dominującej w roku 2021, a wynikające z nich wynagrodzenie jest związane wyłącznie ze świadczeniem tych usług, w łącznej wysokości 1.950 tys. zł.
Transakcje z kluczowymi członkami kadry kierowniczej
Wynagrodzenie naliczone za rok obrotowy członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej zaprezentowano w poniższej tabeli:
|
|
2021 |
2020 |
|
Zarząd |
|
|
|
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia) |
6 837 |
3 291 |
|
Wynagrodzenie w formie akcji |
8 503 |
- |
|
Rada Nadzorcza |
|
|
|
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia) |
342 |
- |
|
Wynagrodzenie w formie akcji |
7 086 |
- |
|
Razem |
22 768 |
3 291 |
Na poszczególne dni bilansowe osoby zarządzające (członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej) posiadały następującą liczbę akcji (wszystkie akcje są akcjami zwykłymi):
|
|
|
2021 |
|
2020 |
|
Akcjonariusz |
Liczba akcji/głosów |
% udziału w kapitale zakładowym w głosach na WZA |
Liczba akcji/głosów |
% udziału w kapitale zakładowym w głosach na WZA |
|
Jacek Leczkowski |
3 565 625 |
6,48% |
1 828 |
10,01% |
|
Agnieszka Głowacka |
138 125 |
0,25% |
- |
0,00% |
|
Paweł Średniawa |
119 000 |
0,22% |
- |
0,00% |
|
Marcin Szerszeń |
106 250 |
0,19% |
- |
0,00% |
|
Piotr Gutowski |
106 250 |
0,19% |
- |
0,00% |
|
Jacek Socha |
40 000 |
0,07% |
- |
0,00% |
|
Razem |
4 075 250 |
7,40% |
1 828 |
10,01% |
Na dzień przekazania niniejszych sprawozdań finansowych członkowie Zarządu oraz prokurenci nie posiadają żadnych świadczeń opartych na opcjach.
6.14. IPO ONDE S.A.
W dniu 19 lipca 2021 r Spółka Dominująca: ONDE S.A. zadebiutowała na Giełdzie Papierów Wartościowych
w Warszawie. W ramach IPO wyemitowała 8 250 000 akcji emisji serii E po 26,00 zł za akcję pozyskując 214.500 tys. zł środków pieniężnych.
Kwota ta powiększyła kapitały Spółki po uprzednim pomniejszeniu o koszty związane z IPO (8.091 tys. zł), wartość ta prezentowana jest w kapitale własnym w pozycji „Emisja akcji - pierwotna oferta publiczna”. Pozyskane środki (206.409 tys. zł) Spółka zamierza wykorzystać na finansowanie dalszego rozwoju Grupy ONDE w sektorze inwestycji OZE.
6.15. ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
Dnia 1 lutego 2022r. Spółka wraz ze Spółkami z Grupy ERBUD (Spółka Erbud S.A. oraz Erbud Industry Centrum Sp. z o.o.) podpisała z ING Bank Śląski S.A. Aneks do Umowy kredytowej, na mocy którego Spółki Grupy wydłużają możliwość korzystania z linii wielocelowej (kredyt w rachunku bieżącym oraz linia na gwarancje bankowe i akredytywy) w wysokości 160 mln zł.
W stosunku do warunków obowiązujących przed podpisaniem Ankesu, zwiększony został sublimit dotyczący zaciągnięcia długu w rachunku bieżącym dla Spółki z kwoty 5 mln do 20 mln zł oraz udostępniono nowy produkt dla Spółki – Akredytywa w kwocie sublimitu 30 mln. zł.
Dnia 18 lutego 2022r. Spółka wraz z Erbud S.A. podpisała z Santander Bank Polska Aneks do umowy kredytowej, na mocy którego Spółki mogą korzystać z linii wielocelowej (kredyt w rachunku bieżącym oraz linia na gwarancje bankowe) do kwoty 165,8 mln zł, z zastrzeżeniem, że Spółka będzie mogła korzystać z usług w ramach MultiLinii do kwoty 105 mln zł. W stosunku do warunków obowiązujących przed podpisaniem niniejszego aneksu udostępniono nowy produkt dla Spółki – Akredytywa - w kwocie sublimitu 14 mln EUR w ramach wspólnej linii wielocelowej.
Dnia 2 lutego 2022 r. Spółka ONDE S.A. nabyła 50% udziałów w spółce celowej będącej właścicielem projektu farmy fotowoltaicznej od jednostki niepowiązanej. Cena nabycia spółki wyniosła 4.950 tys. EUR. Cena transakcyjna podlega rozliczeniu w środkach pieniężnych. Koszty transakcyjne dotyczące tej transakcji były nieistotne.
Spółka nie posiada klientów ani bezpośrednich dostawców na Ukrainie/w Rosji oraz nie prowadzi działalności na terenie tych krajów.
W Spółce nieznaczny procent pracowników stanowią mieszkańcy Ukrainy. Zdecydowana większość z nich pozostała w Polsce.
Spółka realizuje zakupy modułów fotowoltaicznych w walucie – USD, EUR. Zapłata za zakupione moduły została zrealizowana.
Obecnie Spółka ma podpisane cztery kontrakty EPC (z dostawą modułów). Wartość kontraktów jest wyrażona w PLN oraz w EUR (wartość zakupu modułów). W związku z powyższym obecnie nie jest narażona na ryzyko walutowe.
Spółka nie obserwuje pogorszenia płynności finansowej na skutek wojny.
Podpisy Członków Zarządu
|
Toruń, 5 kwietnia 2022 roku |
Paweł Średniawa /Prezes Zarządu/
Marcin Szerszeń /Wiceprezes Zarządu/ |
|
Piotr Gutowski /Wiceprezes Zarządu/
|