XWAR:PJP ESEF Annual Report

PJP MAKRUM SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:PJP)

ESEF Annual Report 2022-04-05 For: 2021-12-31

View Original

Added on September 22, 2026

	od 01-01 do 31-12-2021	od 01-01 do 31-12-2020	od 01-01 do 31-12-2021	od 01-01 do 31-12-2020
	tys. PLN	tys. PLN	tys. EUR	tys. EUR
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Przychody ze sprzedaży	312 067	341 881	68 131	76 697
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2 322	21 872	507	4 907
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	3 546	20 237	774	4 540
Zysk (strata) netto	1 878	14 871	410	3 336
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	1 878	14 871	410	3 336
Zysk na akcję (PLN)	0,31	2,49	0,07	0,56
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	0,31	2,49	0,07	0,56
Średni kurs PLN / EUR w okresie	X	X	4,5804	4,4576

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	18 191	27 045	3 972	6 067
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-12 886	-26 438	-2 813	-5 931
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	2 571	-3 270	561	-734
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	7 876	-2 644	1 720	-593
Średni kurs PLN / EUR w okresie	X	X	4,5804	4,4576

Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa	314 546	243 862	68 388	52 843
Zobowiązania długoterminowe	27 481	24 247	5 975	5 254
Zobowiązania krótkoterminowe	167 517	99 819	36 421	21 630
Kapitał własny	119 548	119 796	25 992	25 959
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	119 548	119 796	25 992	25 959
Kurs PLN / EUR na koniec okresu	X	X	4,5994	4,6148

	Nota	od 01-01 do 31-12-2021	od 01-01 do 31-12-2020
Przychody ze sprzedaży	12.1	312 067	341 881
Koszt własny sprzedaży	12.2	256 187	271 556
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		55 880	70 325
Koszty sprzedaży	12.3	34 220	29 074
Koszty ogólnego zarządu	12.3	18 109	17 255
Pozostałe przychody operacyjne	12.4	870	2 511
Pozostałe koszty operacyjne	12.5	1 150	1 569
Zysk (strata) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	28	949	3 066
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		2 322	21 872
Przychody finansowe	12.6	4 177	2 307
-odsetki od obligacji i pożyczek		3 749	2 203
Koszty finansowe	12.7	2 953	3 942
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		3 546	20 237
Podatek dochodowy	13	1 668	5 366
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		1 878	14 871
Zysk (strata) netto		1 878	14 871

Inne całkowite dochody
Pozycje, które mogą podlegać przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych:		-91	777
Różnice kursowe z tytułu wyceny jednostek działających za granicą		-91	777
Inne całkowite dochody przed opodatkowanien		-91	777
Inne całkowite dochody po opodatkowaniu		-91	777
Całkowite dochody za okres		1 787	15 648

Zysk (strata) netto, z tego przypadający:
- akcjonariuszom podmiotu dominującego	1 878	14 871
Łączne całkowite dochody przypadające:
- akcjonariuszom podmiotu dominującego	1 787	15 648
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą	PLN/akcje	PLN/akcje
Podstawowy zysk na akcje	0,31	2,49
z działalności kontynuowanej	0,31	2,49
- z działalności zaniechanej	0	0
Rozwodniony zysk na akcje	0,31	2,49
- z działalności kontynuowanej	0,31	2,49
- z działalności zaniechanej	0	0

	Nota	31 grudnia 2021	31 grudnia 2020 (przekształcone)*
Aktywa trwałe
Wartość firmy	23	31 070	31 070
Aktywa niematerialne	22	3 552	3 901
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	19	15 329	11 168
Rzeczowe aktywa trwałe	17	35 792	30 139
Nieruchomości inwestycyjne	20	18 356	18 228
Pozostałe należności	28	2 534	2 932
Pożyczki	25	24 263	8 680
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	24	3 916	8 000
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	13	3 750	1 941
Aktywa trwałe		138 562	116 059
Aktywa obrotowe
Zapasy	27	63 127	32 170
Aktywa z tytułu umowy	28.2	13 452	8 687
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	28	56 187	49 332
Pożyczki	25	20 806	27 160
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	24	4 122	5
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	36.3	603	280
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	29	17 687	9 811
Aktywa obrotowe		175 984	127 445
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	21	0	358
Aktywa razem		314 546	243 862

Pasywa
Kapitał podstawowy	31.1	5 983	5 983
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	32.1	52 991	52 991
Różnice kursowe z przeliczenia		888	979
Kapitał zapasowy		25 796	11 467
Pozostałe kapitały rezerwowe	32.2	31 415	31 415
Zyski zatrzymane	32.2.	2 475	16 961
- zysk (strata) z lat ubiegłych		597	2 090
- zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		1 878	14 871
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		119 548	119 796
Udziały niedające kontroli		0	0
Kapitał własny		119 548	119 796
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty i pożyczki	33	6 734	7 210
Pozostałe zobowiązania	36	4 881	4 973
Leasing	18	10 512	6 831
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	13	1 174	2 213
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych	26	430	378
Pozostałe rezerwy długoterminowe	35	3 750	2 642
Zobowiązania długoterminowe		27 481	24 247
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	36	89 674	53 039
Zobowiązania z tytułu umów	28.2	29 318	8 999
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		2 657	3 596
Kredyty i pożyczki	33	38 449	26 103
Leasing	18	3 981	3 673
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	35	3 438	4 409
Zobowiązania krótkoterminowe		167 517	99 819
Zobowiązania razem		194 998	124 066
Pasywa razem		314 546	243 862

Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	różnice kursowe z przeliczenia	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem	Kapitał własny ogółem

Na dzień 1 stycznia 2021 roku	5 983	52 991	979	6 846	36 036	16 960	119 796	119 796
Korekta prezentacyjna*	0	0	0	4 621	-4 621	0	0	0
Na dzień 1 stycznia 2021 roku (po przekształceniu)	5 983	52 991	979	11 467	31 415	16 960	119 796	119 796
Zmiany w kapitale	0	0	-91	14 329	0	-14 485	-247	-247
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał	0	0	0	14 329	0	-14 329	0	0
Wypłata dywidendy (-)	0	0	0	0	0	2 034	2 034	2 034
Całkowite dochody	0	0	-91	0	0	1 878	1 787	1 787
Zysk/(strata) netto za rok	0	0	0	0	0	1 878	1 878	1 878
Inne całkowite dochody netto za rok	0	0	-91	0	0	0	-91	-91
Na dzień 31 grudnia 2021 roku	5 983	52 991	888	25 796	31 415	2 475	119 548	119 548

Jednostka	Siedziba	Zakres działalności	Procentowy udział Grupy w kapitale 31 grudnia 2021*		Procentowy udział Grupy w kapitale 31 grudnia 2020*
PROMStahl GmbH	Gehrden k. Hannoveru, Niemcy	Sprzedaż wyrobów techniki przeładunkowej na terenie Niemiec i innych krajów niemieckojęzycznych	100 %	100 %
PROMStahl Sp. z o.o	Bydgoszcz	Sprzedaż wyrobów techniki przeładunkowej na terenie Polski, nowoczesnych systemów parkingowych, logistyka magazynowa (sprzedaż, serwis, wynajem wózków widłowych)	100 %	100 %
Modulo Parking Sp. z o.o.	Bydgoszcz	Sprzedaż nowoczesnych systemów parkingowych	Połączenie z Promstahl Sp. z o.o. w 08.2021	100 %
Promlift Sp. z o.o.**	Bydgoszcz	Logistyka magazynowa (sprzedaż, serwis, wynajem wózków widłowych)	Połączenie z Promstahl Sp. z o.o. w 08.2021	100% poprzez PROMStahl Polska Sp. z o.o.
PROJPRZEM Budownictwo Sp. z o.o.	Bydgoszcz	Wykonawstwo w zakresie budownictwa przemysłowego	100 %	100 %
PROMStahl Ltd.***	Lutterworth, Wielka Brytania	Sprzedaż w segmencie produkcji przemysłowej na terenie Wielkiej Brytanii i Irlandii	100%	100%

	31 grudnia 2021	31 grudnia 2020
EUR	4,5994	4,6148
GBP	5,4846	5,1327

	rok zakończony 31 grudnia 2021	rok zakończony 31 grudnia 2020
EUR	4,5804	4,4576
GBP	5,3155	5,0220

Segmenty operacyjne	Produkcja przemysłowa	Budownictwo przemysłowe	Pozostałe i niealokowane	Ogółem
za okres od 01-01 do 31-12-2021
Przychody
Przychody od klientów zewnętrznych	181 892	130 175	-	312 067
Sprzedaż między segmentami	-	3 951	-	3 951
Przychody ogółem	181 892	134 126	-	316 018

Wynik segmentu /zysk brutto ze sprzedaży/	43 100	12 780	-	55 880
Koszty sprzedaży	25 349	8 870	-	34 219
Koszty ogólnego zarządu	12 297	5 812	-	18 109
Wynik segmentu /zysk (strata) ze sprzedaży/	5 454	-1 902	-	3 552
Amortyzacja	5 249	399	-	5 648
Aktywa segmentu sprawozdawczego	179 609	25 893	109 045	314 546

Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem jednostki przed opodatkowaniem	od 01-01 do 31-12-2021	od 01-01 do 31-12-2020
Wynik operacyjny segmentów *	3 552	23 996
Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów	870	2 511
Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-)	-1 150	-1 569
Zyski (Straty) z tytuły ryzyka kredytowego	-949	-3 066
Pozostałe przychody i koszy razem	-1 229	-2 124
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej	2 323	21 872
Przychody finansowe	4 177	2 307
Koszty finansowe (-)	-2 952	-3 942
Zysk/(strata) przed opodatkowaniem	3 546	20 237
* zysk brutto na sprzedaży pomniejszony o koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu

Za okres od 01-01 do 31-12-2021
Segmenty	Produkcja przemysłowa	Budownictwo przemysłowe	Razem
Region
Kraj	51 541	130 175	181 716
Eksport, w tym kluczowe kraje:	130 351	-	130 351
Niemcy	52 557	-	52 557
Francja	27 048	-	27 048
Dania	9 249	-	9 249
Holandia	9 205	-	9 205
Wielka Brytania	8 431	-	8 431
Razem	181 892	130 175	312 067
Linia produktu
pomosty przeładunkowe	102 341	-	102 341
parkingi	13 044	-	13 044
uszczelnienia	15 488	-	15 488
termośluzy	6 191	-	6 191
maszyny i kruszarki Makrum	6 035	-	6 035
budownictwo przemysłowe	-	130 175	130 175
części, akcesoria i materiały	30 901	-	30 901
wyposażenie magazynów	7 891	-	7 891
Razem	181 892	130 175	312 067

Za okres od 01-01 do 31-12-2020
Segmenty	Produkcja przemysłowa	Budownictwo przemysłowe	Razem
Region
Kraj	44 313	183 489	227 802
Eksport, w tym kluczowe kraje:	114 079	-	114 079
Niemcy	52 711	-	52 711
Francja	25 786	-	25 786
Niderlandy	5 398	-	5 398
Dania	3 783	-	3 783
Razem	158 392	183 489	341 881
Linia produktu
pomosty przeładunkowe	83 780	-	83 780
parkingi	16 807	-	16 807
uszczelnienia	9 909	-	9 909
termośluzy	3 639	-	3 639
maszyny i kruszarki Makrum	10 701	-	10 701
budownictwo przemysłowe	-	183 489	183 489
części, akcesoria i materiały	33 557	-	33 557
Razem	158 392	183 489	341 881

	od 01-01 do 31-12-2021	od 01-01 do 31-12-2020
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	310 330	341 181
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	1 737	700
Przychody ze sprzedaży ogółem	312 067	341 881

	od 01-01 do 31-12-2021	od 01-01 do 31-12-2020
Koszt sprzedanych produktów	254 632	270 547
Koszt sprzedanych towarów i materiałów	1 555	1 009
Koszt własny sprzedaży ogółem	256 187	271 556

	od 01-01 do 31-12-2021	od 01-01 do 31-12-2020
Amortyzacja	5 647	4 708
Zużycie materiałów i energii	164 172	110 369
Usługi obce	102 485	145 741
Podatki i opłaty	1 017	912
Koszty świadczeń pracowniczych	53 205	51 346
Pozostałe koszty rodzajowe	3 231	1 700
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	1 555	1 009
Koszty wg rodzaju razem	331 312	315 784
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-)	-22 156	2 101
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (-)	-640	-
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży	256 187	271 556
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży	34 220	29 073
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	18 109	17 255
Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu	308 516	317 885

	od 01-01 do 31-12-2021	od 01-01 do 31-12-2020
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	56	53
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	-	1 567
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw	198	306
Otrzymane kary i odszkodowania	306	317
Zakończone umowy leasingu	301	-
Pozostałe przychody operacyjne	8	268
Pozostałe przychody operacyjne razem	870	2 511

	od 01-01 do 31-12-2021	od 01-01 do 31-12-2020
Wycena nieruchomości inwestycyjnych	669	-
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży	87	-
Odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie	-	1 016
Darowizny	210	180
Odpis z tytułu utraty wartości wartości firmy	-	346
Inne koszty	184	28
Pozostałe koszty operacyjne razem	1 150	1 569

	od 01-01 do 31-12-2021	od 01-01 do 31-12-2020
Odsetki od kredytów bankowych	793	700
Odsetki od innych zobowiązań	65	-
Odsetki od leasingu	237	562
Prowizje bankowe	895	562
Poręczenie	947	599
Strata z wyceny i realizacji instrumentów finansowych per saldo	-	697
Różnice kursowe per saldo	-	823
Inne koszty finansowe	15	-
Koszty finansowe ogółem	2 953	3 942

	od 01-01 do 31-12-2021	od 01-01 do 31-12-2020
Odsetki od pożyczek udzielonych	3 409	1 492
Wycena instrumentów pochodnych per saldo	24	-
Odsetki od obligacji i ich wycena wg zamortyzowanego kosztu	470	711
Różnice kursowe	34	-
Dyskonto należności i zobowiązań	224	104
Inne przychody finansowe	16	-
Przychody finansowe ogółem	4 177	2 307

	od 01-01 do 31-12-2021	od 01-01 do 31-12-2020
Wynik przed opodatkowaniem	3 546	20 237
Stawka podatku stosowana przez Jednostkę dominującą	19%	19%
Podatek dochodowy wg stawki podatkowej 19%	674	3 845
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-)	355	294
Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-)	-35	-18
Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+)	506	986
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+)	168	259
Podatek dochodowy	1 668	5 366
Zastosowana średnia stawka podatkowa	47%	27%

	Saldo na początek okresu	Zmiana stanu: rachunek zysków i strat	Saldo na koniec okresu
Stan na 31-12-2021
Aktywa:
Różnica między wartością bilansową i podatkową aktywów niematerialnych	397	60	457
Różnica między wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych	1 505	-666	838
Nieruchomości inwestycyjne	1 572	-45	1 527
Inne aktywa	7	-	7
Zobowiązania:
Inne zobowiązania	-	492	492
Wycena bilansowa kredytów i pożyczek	57		57
Wycena bilansowa obligacji	-	25	25
Leasing majątku	410	-71	340
Ulga na złe długi - przychody	297	-	297
Razem	4 246	-205	4 041

Nierozliczone straty podatkowe - data wygaśnięcia przypadająca w okresie:
od 3 do 4 lat	591
od 4 do 5 lat	3 230
Nierozliczone straty podatkowe razem	3 820

	31-12-2021	31-12-2020
Odpisy na ZFŚS	2 174	2 174
Pożyczki udzielone pracownikom	-19	-19
Środki pieniężne	182	182
Zobowiązania z tytułu Funduszu	-1 706	-1 706
Saldo po skompensowaniu	267	267

	od 01-01 do 31-12-2021	od 01-01 do 31-12-2020
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	5 982 716	5 982 716
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	5 982 716	5 982 716
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	1 878 023	14 870 928
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)	0,31	2,49
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)	0,31	2,49

	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania	Razem
Stan na 31-12-2021
Wartość bilansowa brutto	36 225	9 131	665	4 189	813	51 023
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	-7 377	-6 518	-132	-1 205	-	-15 231
Wartość bilansowa netto	28 849	2 613	533	2 984	813	35 792
Stan na 31-12-2020
Wartość bilansowa brutto	25 370	7 586	443	2 630	9 856	45 884
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	-6 565	-6 313	-215	-1 636	-1 016	-15 745
Wartość bilansowa netto	18 805	1 272	228	994	8 841	30 139

	od 01-01 do 31-12-2021	od 01-01 do 31-12-2020
Stan na początek okresu	10 504	8 487
Zwiększenia (nowe leasingi)	8 479	4 609
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja)	-505	-551
Różnice kursowe	497	229
Płatności leasingowe	-4 482	-2 271
Stan na koniec okresu	14 493	10 504
krótkoterminowe	3 981	3 673
długoterminowe	10 512	6 831

	Waluta	Oprocentowanie	Okres leasingu	Wartość bilansowa w walucie	Wartość bilansowa PLN	Zobowiązanie krótkoterminowe	Zobowiązanie długoterminowe
Stan na 31-12-2021
Umowy leasingu do 3 lat	PLN	zmienne	2 lata	-	741	521	220
Umowa leasingu do 5 lat	EUR	zmienne	3 lata	7	34	11	23
Umowy leasingu do 3 lat	PLN	stałe	3 lata	-	3 184	1 404	1 779
Umowy leasingu do 3 lat	PLN	zmienne	3 lata	-	412	150	262
Umowy leasingu do 3 lat	EUR	stałe	1 - 3 lata	127	584	313	271
Umowa leasingu do 5 lat	EUR	zmienne	4 lata	617	2 837	618	2 219
Umowa leasingu do 5 lat	EUR	zmienne	5 lat	301	1 385	286	1 099
Umowa leasingu do 5 lat	PLN	zmienne	5 lat	-	2 324	494	1 830
Umowy leasingu do 10 lat	EUR	stałe	8 lat	341	1 567	180	1 387
Umowy leasingu do 99 lat	PLN	stałe	69 lat	-	1 424	3	1 421
Leasing na dzień 31-12-2021				1 393	14 493	3 981	10 512
Stan na 31-12-2020
Umowy leasingu do roku	EUR	zmienne	1 rok	48	222	222	-
Umowy leasingu do roku	EUR	stałe	1 rok	16	72	72	-
Umowy leasingu do 3 lat	PLN	stałe	3 lata	-	1 591	942	649
Umowy leasingu do 3 lat	PLN	zmienne	3 lata	-	472	133	339
Umowy leasingu do 3 lat	EUR	stałe	1 - 3 lata	122	564	375	189
Umowa leasingu do 5 lat	PLN	zmienne	3-4 lata	-	889	562	327
Umowa leasingu do 5 lat	PLN	zmienne	4 lata	-	2 409	947	1 462
Umowa leasingu do 5 lat	EUR	zmienne	4 lata	241	1 113	199	914
Umowy leasingu do 10 lat	EUR	stałe	9 lat	378	1 745	217	1 528
Umowy leasingu do 99 lat	PLN	stałe	70 lat	-	1 428	3	1 424
Leasing na dzień 31-12-2020				805	10 504	3 673	6 831

	Opłaty z tytułu umów leasingu płatne w okresie:
	do 1 roku	od 1 roku do 5 lat	powyżej 5 lat	razem
Stan na 31-12-2021
Przyszłe opłaty leasingowe	4 459	9 333	4 771	18 563
Koszty finansowe (-)	-478	-828	-2 764	-4 070
Wartość bieżąca	3 981	8 505	2 007	14 493
Stan na 31-12-2020
Przyszłe opłaty leasingowe	4 073	5 278	5 093	14 444
Koszty finansowe (-)	-401	-720	-2 820	-3 940
Wartość bieżąca przyszłych opłat leasingowych	3 673	4 558	2 273	10 504

XWAR:PJP ESEF Annual Report

Wybrane skonsolidowane dane finansowe

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

1.Informacje ogólne

2.Skład Grupy Kapitałowej PJP MAKRUM S.A.

3.Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

5.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

5.1.Profesjonalny osąd

5.2.Niepewność szacunków i założeń

6.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

6.1.Oświadczenie o zgodności

6.2.Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych

7.Zmiana polityki rachunkowości i porównywalność danych

8.Istotne zasady rachunkowości

8.1.Zasady konsolidacji

8.2.Połączenia przedsięwzięć

8.3.Wycena do wartości godziwej

8.4.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

8.5.Rzeczowe aktywa trwałe

8.6.Nieruchomości inwestycyjne

8.7.Aktywa niematerialne

8.8.Wartość firmy

8.9.Leasing

8.10.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

8.11.Koszty finansowania zewnętrznego

8.12.Aktywa finansowe

8.12.1 Utrata wartości aktywów finansowych

8.13.Pochodne instrumenty finansowe

8.14.Zapasy

8.15.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

8.16.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

8.17.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

8.18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

8.19.Rezerwy

8.20.Świadczenia pracownicze

8.21.Płatności w formie akcji

8.22.Przychody z umów z klientami

8.23.Podatki

8.23.1. Ocena niepewności co do rozliczeń podatkowych

8.24.Zysk netto na akcję

9.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

10.Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

10.1.Wdrożenie pozostałych standardów i interpretacji

11.Segmenty operacyjne

12.Przychody i koszty

12.1.Przychody ze sprzedaży

12.2.Koszt własny sprzedaży

12.3.Koszty według rodzajów

12.4.Pozostałe przychody operacyjne

12.5.Pozostałe koszty operacyjne

12.6.Przychody finansowe

12.7.Koszty finansowe

13.Podatek dochodowy

13.1.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej

13.2.Odroczony podatek dochodowy

Nierozliczone straty podatkowe

14.Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

15.Zysk przypadający na jedną akcję

16.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

17.Rzeczowe aktywa trwałe

18.Leasing

19.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

20.Nieruchomości inwestycyjne

21.Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

22.Aktywa niematerialne

23.Wartość firmy

24.Pozostałe aktywa finansowe

25.Pożyczki

26.Rezerwy na świadczenia pracownicze

26.1.Programy akcji pracowniczych

26.2.Rezerwy na świadczenia pracownicze

27.Zapasy

28.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

28.1.Bieżące i zaległe krótkoterminowe należności finansowe

28.2.Aktywa i zobowiązania z tytułu umów

29.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

	od 01-01 do 31-12-2021	od 01-01 do 31-12-2020
Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania	-3 312	-2 675
Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu	-27	-562
Łączna kwota ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów	-3 338	-3 237

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Razem
za okres od 01-01 do 31-12-2021
Wartość bilansowa netto na dzień 01-01-2021	1 772	2 290	4 932	2 175	-	11 168
Zwiększenia	-	2 536	4 187	1 312	445	8 479
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-	-205	-	-205
Inne zmiany - przemieszczenie do rzeczowych aktywów trwałych	-	-	-867	-	-	-867
Amortyzacja (-)	-26	-1 057	-969	-1 238	-22	-3 312
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)	-	48	-	17	-	65
Wartość bilansowa netto na dzień 31-12-2021 roku	1 746	3 817	7 282	2 061	422	15 329

	31 grudnia 2021	31 grudnia 2020
Bilans otwarcia na dzień 1 stycznia	18 228	15 283
Zmiany stanu:
- aktywowane nakłady	1 289	506
- sprzedaż poniesionych nakładów	-492	-
- przeszacowanie do wartości godziwej	-669	1 567
- reklasyfikacja z aktywów trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży	-	874
Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia	18 356	18 228

	od 01-01 do 31-12-2021	od 01-01 do 31-12-2020
Maszyny i urządzenia	-	357
Suma	-	357

	Znaki towarowe	Know-how	Oprogramowanie komputerowe	Pozostałe aktywa niematerialne	Aktywa niematerialne w trakcie wytwarzania	Razem
Stan na 31-12-2021
Wartość bilansowa brutto	1 705	3 747	229	111	-	5 792
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	-	-2 120	-38	-82	-	-2 240
Wartość bilansowa netto	1 705	1 627	191	29	-	3 552
Stan na 31-12-2020
Wartość bilansowa brutto	1 705	3 747	164	115	1	5 733
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące	-	-1 699	-54	-79	-	-1 832
Wartość bilansowa netto	1 705	2 048	110	36	1	3 901

Wyszczególnienie	Znaki towarowe	Know-how	Oprogramowanie komputerowe	Pozostałe aktywa niematerialne	Aktywa niematerialne w trakcie wytwarzania	Razem
za okres od 01-01 do 31-12-2021
Wartość bilansowa netto na dzień 01-01-2021	1 705	2 048	110	36	1	3 901
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	-	-	120	-	-	120
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)	-	-	-	-	-1	-1
Amortyzacja (-)	-	-421	-38	-7	-	-466
Wartość bilansowa netto na dzień 31-12-2021	1 705	1 627	191	29	-	3 552
za okres od 01-01 do 31-12-2020
Wartość bilansowa netto na dzień 01-01-2020	1 705	2 639	138	-	38	4 520
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie)	-	-	-	40	-40
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)	-	-	-	-	3	3
Amortyzacja (-)	-	-591	-40	-4	-	-634
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)	-	-	12	-	-	12
Wartość bilansowa netto na dzień 31-12-2020	1 705	2 048	110	36	1	3 901

zmiana WACC	Zmiana stopy wzrostu FCF po okresie szczegółowej prognozy
zmiana WACC	-1.00%	-0.50%	0.00%	0.50%	1.00%
-1.00%	151 729	156 873	162 582	168 954	176 113
-0.50%	144 818	149 397	154 452	160 063	166 326
0.00%	138 518	142 613	147 114	152 082	157 597
0.50%	132 750	136 429	140 454	144 877	149 761
1.00%	127 449	130 766	134 382	138 338	142 686

Nazwa obligacji	Oprocentowanie	Termin wykupu	Wartość nominalna 31-12-2021	Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	Wycena wg zamortyzowanego kosztu	Wartość bilansowa na 31-12-2021
Nazwa obligacji	Oprocentowanie	Termin wykupu	Wartość nominalna 31-12-2021	Odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych	Wycena wg zamortyzowanego kosztu	Wartość bilansowa na 31-12-2021
Obligacje Serii H	WIBOR 1R + 4 p.p.	30.11.2022	4 000	-	122	4 122
Obligacje Serii I	WIBOR 1R + 4 p.p.	30.11.2023	4 000	-97	8	3 911
Razem			8 000	-97	130	8 033
Długoterminowe	PLN		4 000	-97	8	3 911
Krótkoterminowe	PLN		4 000	-	122	4 122

	za okres od 01-01 do 31-12-2021	za okres od 01-01 do 31-12-2020
Stan na początek okresu	378	360
Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat:
Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia	51	5
Zyski (-) lub straty (+) aktuarialne	1	13
Wartość bieżąca rezerw na dzień koniec roku	430	378
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto krótkoterminowe	-	-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto długoterminowe	430	378

	31-12-2021	31-12-2020
Stopa dyskontowa	1,95%	1,52%
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń	2,00%	2,00%