XWAR:PRM ESEF Annual Report

PROCHEM SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:PRM)

ESEF Annual Report 2023-04-28 For: 2022-12-31

View Original

Added on September 29, 2026

Spis treści do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Prochem S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A.	Str.
1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	4
2. Skonsolidowany rachunek zysków i strat	6
3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów	6
4. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	7
5. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych	8
Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających
1. Utworzenie Jednostki Dominującej i podstawowy przedmiot jej działalności	9
2. Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta	9
3. Zatrudnienie	9
4. Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji	10
5. Przyjęte zasady rachunkowości	11
6. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku	27

Wyszczególnienie	Okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia		Okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia
	2022 rok	2021 rok	2022 rok	2021 rok
	w tys. zł		w tys. EURO
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Przychody ze sprzedaży	221 822	247 848	47 314	54 145
Zysk brutto ze sprzedaży	12 519	17 753	2 670	3 878
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	2 574	4 737	549	1 035
Zysk (strata) do opodatkowania	1 178	8 148	251	1 780
Zysk (strata) netto z tego przypisany :	526	6 280	112	1 372
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej	23	6 143	5	1 342
Udziałom niekontrolującym	503	137	107	30
Zysk na jedną akcję zwykłą/rozwodniony (w PLN/EUR)- przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	0,01	2,61	0,00	0,57

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 462	-5 017	1 592	-1 096
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	36 917	-1 532	7 874	-335
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	-21 893	-17 985	-4 670	-3 929
Przepływy pieniężne netto, razem	22 486	-24 534	4 796	-5 360

Wyszczególnienie	Stan na dzień		Stan na dzień
	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
	w tys. zł		w tys. EURO
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Suma Aktywów	205 395	244 577	43 795	53 176
Aktywa trwałe, razem	61 768	109 428	13 170	23 792
Aktywa obrotowe , razem	143 627	135 149	30 625	29 384
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	90 060	99 138	19 203	21 555
Udziały niekontrolujące	2 334	3 636	498	791
Kapitał własny, ogółem	91 394	102 774	19 701	22 345
Zobowiązania długoterminowe, razem	40 476	36 272	8 630	7 886
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	72 525	105 531	15 464	22 945
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)-przypisana akcjonariuszom jednostki dominującej	44,92	42,10	9,58	9,15

Średnia ważona liczba akcji (w szt.)	2 005 000	2 355 000	2 005 000	2 355 000

	Nr noty	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
A k t y w a
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	1	14 769	15 757
Wartości niematerialne	2	81	89
Nieruchomości inwestycyjne	3	12 558	10 598
Aktywa z tytułu praw do użytkowania	4	29003	24 422
Akcje i udziały	5	830	830
Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności	6	0	39 139
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7	2096	1 362
Należności z tytułu zatrzymanych kaucji		2431	231
Pozostałe aktywa finansowe	8	0	17 000
Aktywa trwałe, razem		61 768	109 428
Aktywa obrotowe
Zapasy	9	936	8 379
Należności handlowe i pozostałe należności	10	51511	87 288
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		360	436
Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów	21	41194	14 996
Pozostałe aktywa finansowe	11	7962	8 658
Pozostałe aktywa	12	4784	998
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		36880	14 394
Aktywa obrotowe, razem		143627	135 149
Aktywa razem		205 395	244 577

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej

P a s y w a	Nr noty	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
Kapitał własny
Kapitał zakładowy	13	2355	2 935
Akcje własne		-350	-580
Kapitał z aktualizacji wyceny	14	3364	6513
Zyski zatrzymane	15	84 691	90270
Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej		90 060	99138
Udziały niekontrolujące		2334	3636
Kapitał własny ogółem		92 394	102 774
Zobowiązania długoterminowe
Pożyczki długoterminowe	19	0	300
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7	1939	2759
Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych	16	2134	2313
Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji		8761	9020
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	22	27489	21 737
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	17	153	143
Zobowiązania długoterminowe, razem		40476	36 272
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowe kredyty bankowe	18	1624	3704
Pożyczki krótkoterminowe	19	0	400
Zobowiązania handlowe	20	55802	77461
Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów	21	538	5803
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		291	16
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	22	3875	4 923
Pozostałe zobowiązania	22	10071	12405
Przychody przyszłych okresów	23	324	819
Zobowiązania krótkoterminowe, razem		72525	105 531
Zobowiązania razem		113001	141 803
Pasywa razem		205 395	244 577
Wartość księgowa - kapitał własny przypisany właścicielom Jednostki Dominującej		90 060	99 138
średnia liczba akcji zwykłych (w szt.)		2005000	2355000
wartość księgowa na jedną akcję (w zł) - przypisana właścicielom Jednostki Dominującej		44,92	42,10

	Nr noty	Rok 2022	Rok 2021
Przychody ze sprzedaży, w tym :		221822	247848
Przychody ze sprzedaży usług	24	218243	245768
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	25	3579	2080
Koszt własny sprzedaży, w tym :		- 209303	- 230095
Koszt wytworzenia sprzedanych usług	26	- 205874	- 228096
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		- 3429	- 1999
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		12519	17753
Koszty ogólnego zarządu	26	- 16462	- 14899
Pozostałe przychody operacyjne	27	7337	2 788
Pozostałe koszty operacyjne	28	-820	-905
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		2574	4737
Przychody finansowe	30	2069	1818
Zysk ze sprzedaży całości lub części udziałów jednostki podporządkowanej		124	- 1044
Koszty finansowe	31	- 3589	- 2596
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych		0	5233
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		1178	8148
Podatek dochodowy :	32	652	1 868
- część bieżąca		1171	1423
- część odroczona		-519	445
Zysk (strata) netto		526	6280

Zysk (strata) netto przypadający :
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej	23	6143
Udziałom niekontrolującym	503	137
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	2005 000	2355000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej	0,01	2,61

		Rok 2022		Rok 2021
Zysk netto		526		6 280
Inne całkowite dochody netto		1 049		-110
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski i straty po spełnieniu określonych warunków:		0		0
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty (przed opodatkowaniem):		1049		-110
Aktualizacja majątku trwałego		1220		-5
Zyski (straty) aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze		73		-126
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów		-244		-21
Całkowite dochody ogółem		1 575		6 170
Całkowity dochód ogółem przypadający :
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej	992		6 035
Udziałom niekontrolującym	583		135
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	2005000		2355000
Całkowity dochód na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej	0,49		2,56

	Rok 2022	Rok 2021
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	1 178	8148
Korekty razem	7 104	- 11919
Udział w zyskach netto jednostek stowarzyszonych	0	- 5233
Amortyzacja	6 696	6759
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	1 507	657
(Zysk) strata ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych	-540	-784
(Zysk) strata z inwestycji	-5 075	1066
Zmiana stanu rezerw	-1 626	- 1579
Zmiana stanu zapasów	7 443	- 3040
Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów	3 873	- 13489
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-28 057	2332
Inne korekty (w tym zmiana stanu przychodów przyszłych okresów)	22 883	1392
Środki pieniężne wytworzone w toku działalności operacyjnej	8 282	- 3771
Zapłacony podatek dochodowy	820	1246
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 462	- 5017
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	613	477
Otrzymane pożyczki – zwrot pożyczek udzielonych jednostce współkontrolowanej	17 000	0
Odsetki otrzymane od pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym	355	540
Dywidendy otrzymane od jednostki współkontrolowanej	31 562	0
Wpływy ze sprzedaży udziałów jednostki powiązanej	210	0
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-1 174	- 1527
Zakup akcji jednostki zależnej	-11 649	- 1022
Środki pieniężne netto (wydane) wygenerowane w działalności inwestycyjnej	36 917	- 1532
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Zaciągnięty kredyt bankowy	0	3020
Nabycie akcji własnych	-12 600	-15 080
Spłaty kredytów bankowych	-2 080	-250
Spłata zaciągniętych pożyczek	-700	0
Zapłacone odsetki i prowizje	-244	-119
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu	-6 269	-5 556
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej	-21 893	- 17985
Przepływy pieniężne netto, razem	22 486	- 24534
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	22 486	- 24534
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	14 394	38928
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu środki pieniężne	36 880	14394
w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowana	851	2 086

● Budynki i budowle	10-40 lat
● Urządzenia techniczne	5-12 lat
● Środki transportu	5 lat
● Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie	5-10 lat

	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
Rzeczowe aktywa trwałe, w tym:	14 769	15 757
- grunty	1 914	1 924
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	10 068	10 966
- urządzenia techniczne i maszyny	1 287	866
- środki transportu	1 009	1 413
- inne rzeczowe aktywa trwałe	491	588
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie	-	-
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	14 769	15 757

Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
a) własne	5 435	4 981
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym :	9 334	10 776
- leasing	8 301	9 484
- wartość prawa użytkowania wieczystego	1 033	1 292
Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem	14 769	15 757

Grupa	Wartość godziwa na 31.12.2022 r. (w tys. zł)	Wartość godziwa na 31.12.2021 r. (w tys. zł)
	Poziom 3	Poziom 3
Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania	1 914	1 924
Budynki i budowle	10 068	10 966
Razem	11 982	12 890

	- grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu	- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	- urządzenia techniczne i maszyny	- środki transportu	- inne środki trwałe	- środki trwałe w budowie	Środki trwałe, razem
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2022 roku	2 357	21 427	5 341	3 444	3 866	0	36 435
Zwiększenia (z tytułu)	379	843	1 011	92	223	54	2 602
- zakup aktywów trwałych			1 011	92	223	54	1 380
- przeszacowanie aktywów trwałych	379	843	-	-	-	-	1 222
Zmniejszenia (z tytułu)	-359	-1 010	-251	-531	-943	-54	-3 148
- sprzedaż aktywów trwałych	-359	-1 010	-41	-68	-726	-	-2 204
- likwidacja aktywów trwałych	-	-	-19	-86	-49	-	-154
- przemieszczenia – sprzedaż spółki zależnej	-	-	-191	-377	-171	-	-739
- przemieszczenia	-	-	-	-	3	-54	-51
Stan na 31 grudnia 2022 roku	2 377	21 260	6 101	3 005	3 146	-	35 889
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 stycznia 2022 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie)	433	10 461	4 475	2 031	3 278	-	20 678
Amortyzacja za okres (z tytułu)	30	753	339	-35	-623	-	464
- zwiększenia (naliczone umorzenie)	30	791	562	492	185	-	2 060
- zmniejszenia z tytułu sprzedaży środków trwałych	-	-60	-41	-68	-652	-	-821
- zmniejszenia z tytułu likwidacji środków trwałych	-	-	-19	-86	-45	-	-150
- przemieszczenia – sprzedaż spółki zależnej	-	-	-165	-371	-110	-	-646
- przemieszczenia	-	-	2	-2	-1	-	-1
Stan na 31 grudnia 2022 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie)	463	11 192	4 814	1 996	2 655	-	21 120
Utrata wartości aktywów trwałych
Wartość netto środków trwałych na 31 grudnia 2022 roku	1 914	10 068	1 287	1 009	491	-	14 769

	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerowe	81	89
Wartości niematerialne razem	81	89
Wartości niematerialne - struktura własnościowa
własne	81	89
Wartości niematerialne razem	81	89

wyszczególnienie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Razem
Wartość księgowa brutto	32 628	378	3 826	36 832
Zwiększenie wartości – zawarcie nowych umów	-	-	380	380
Zwiększenie wartości brutto– aktualizacja wartości zawartych umów	3 698	-	175	8 873
Zmniejszenie wartości – zakończenie umowy	-	-	-535	-535
Odpisy aktualizujące	-	-	-	-
Razem	41 326	378	3 846	45 550
Zwiększenia (+) /zmniejszenia (-)
Amortyzacja - stan na BO	-9 984	-282	-2 144	-12 410
Naliczona amortyzacja	-3 535	-55	-959	-4 549
Zmniejszenie – zakończenie umowy	-	-	412	412
Odpisy aktualizujące	-	-	-	-
Razem	-13 519	-337	-2 691	-16 547
Razem na 31.12.2022 r.				-
Wartość księgowa brutto	41 326	378	3 826	45 550
Skumulowana amortyzacja	-13 519	-337	-2691	-16 547
Odpisy aktualizujące	-	-	-	-
Wartość księgowa netto na 31.12.2022 r.	27 807	41	1 155	29 003

Lp.	a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	K
	nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	siedziba	przedmiot działalności przedsiębiorstwa	charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich)	zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/ wycenie metodą praw własności	data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu	wartość udziałów / akcji według ceny nabycia	korekty aktualizacyjne wartość (razem)	wartość bilansowa akcji/udziałów	procent posiadanego kapitału zakładowego (bezpośrednio i pośrednio)	udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu (bezpośrednio i pośrednio)





1	PROCHEM INWESTYCJE Sp. z o. o.	Warszawa	doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania	zależna	pełna	22.06.1992	2 999	-	2 999	100,0%	100,0%
2	PKI.PREDOM Sp. z o.o.	Wrocław	projektowanie budowlane, urbanistyczne, technologiczne	zależna powiązana pośrednio (spółka Prochem Inwestycje sp. z o.o. posiada 85,8% kapitału)	pełna	19.07.2002	177	-	177	91,6%	91,6%
3	PRO-INHUT Sp. z o.o.	Dąbrowa Górnicza	projektowanie budowlane, urbanistyczne, technologiczne	zależna powiązana pośrednio(spółka Prochem Inwestycje sp. z o.o. posiada 93,2% udziałów)	pełna	04.10.2001	63	63	-	93,2%	93,2%
4	PROCHEM ZACHÓD Sp. z o.o.	Warszawa	działalność marketingowa, świadczenie usług budowlanych i projektowych, handel i spedycja	zależna	pełna	18.03.1998	1 061	-	1 061	80,0%	80,0%
5	ELEKTROMONTAŻ KRAKÓW S.A.	Kraków	roboty związane z zakładaniem instalacji elektrycznych i osprzętu elektrycznego	zależna powiązana pośrednio (spółka Prochem Inwestycje Sp. z o.o. posiada 57,49% udziałów)	pełna	10.12.2001	1 243	-	1 243	92,0%	92,0%
6	PROCHEM RPI S.A.	Warszawa	działalność developerska	zależna (spółka Prochem Inwestycje Sp. z o.o. posiada 3,33% udziałów)	pełna	08.04.1998	493	380	113	100,0%	100,0%
7	IRYDION sp. z o.o.	Warszawa	wynajem nieruchomości na własny rachunek	zależna	pełna (zmiana struktury udziału w spółce ze współkontrolowanej na zależną z dniem 21.12.2022 r.)	21.12.2022	15 548	-	15 548	100,0%	100,0%
8	Elmont Pomiary sp. z o.o.*)	Kraków	działalność developerska	zależna powiązana pośrednio (Elektromontaż Kraków S.A. posiada 100% udziałów )	pełna	20.04.2004	190	-	190	77,6,0%	77,6%
9	PREDOM PROJEKTOWANIE sp. z o.o.**)	Wrocław	usługi projektowe	zależna powiązana pośrednio (spółka PKI Predom Sp. z o.o.)	nie podlega konsolidacji	01.05.2002	53	53	-	81,0%	69,3%

	a		b									c			d			e	f
Lp	nazwa jednostki		kapitał własny jednostki, w tym:									zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:			należności handlowe oraz pozostałe należności jednostki, w tym:			aktywa jednostki, razem	przychody ze sprzedaży, ogółem
				kapitał zakładowy	Akcje własne (wielkość ujemna)	Kapitał z aktualizacji	zyski zatrzymane, w tym:					zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:
				kapitał zakładowy	Akcje własne (wielkość ujemna)	Kapitał z aktualizacji		zysk (strata) z lat ubiegłych		zysk (strata) netto	Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego		długo- terminowe	krótko- terminowe		długo- terminowe	krótko- terminowe
1	PROCHEM INWESTYCJE Sp. z o. o.	7 906		3 000	-	-	4 846	-		60		18 532	17 423	1 109	133	-	133	26 438	4 064
2	PKI.PREDOM Sp. z o.o.	4 897		600	-	-	4 200	-		97		1 803	132	1 671	5 140	143	4 997	6 700	4 401
3	PRO-INHUT Sp. z o .o.	308		53	-	-	255	-		-233		3 744	14	3 730	1 331	-	1 331	4 052	-
4	PROCHEM ZACHÓD Sp. z o.o.	2 039		1 600	-	-	378	-		61		6	-	6	1	-	1	2 045	-
5	ELEKTROMONTAŻ KRAKÓW S.A.*)	18 501		728	-	4 185	13 154	-		434		17 627	2 971	14 656	19 437	5	19 432	36 128	73 828
6	PROCHEM RPI Sp. z o.o.	3 713		600	-	-	-487	-		3 600		8 688	4 862	3 826	1 445	-	1 445	12 401	121
7	IRYDION Sp. z o.o.	25 171		9 000	-	-	6 156	-		10 015	-5 040	187	118	69	1 143	445	698	25 352	10 795
8	Elmont Pomiary Sp. z o.o.								spółka objęta konsolidacją przez Elektromontaż Kraków S.A. - dane finansowe spółki zawiera sprawozdanie spółki Elektromontaż Kraków S.A.
9	PREDOM PROJEKTOWANIE Sp. z o.o.								nie podlega konsolidacji

Lp.	a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	k
	nazwa (firma) jednostki	siedziba	przedmiot	charakter powiązania	zastosowana	data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu	wartość udziałów / akcji według ceny nabycia	korekty	wartość	procent	udział w ogólnej
	ze wskazaniem		przedsiębiorstwa	(jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich)	metoda konsolidacji			aktualizujące	bilansowa	posiadanego	liczbie głosów
	formy prawnej							wartość (razem)	udziałów / akcji	kapitału zakładowego	na walnym zgromadzeniu
1	ITEL Sp. z o.o.	Gdynia	wykonywanie pozostałych instalacji elektrycznych	stowarzyszona	praw własności	13.09.2005	708	708	-	42,0%	42,0%

	Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne, w tym oprogramowanie komputerowe	Wartości niematerialne, razem
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2022 roku	3 220	3 220
Zwiększenia (z tytułu)	32	32
- zakup środków trwałych	32	32
Zmniejszenia (z tytułu)	-447	-447
- likwidacja	-447	-447
Stan na 31 grudnia 2022 roku	2 805	2 805
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 stycznia 2022 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie)	3 131	3 131
Amortyzacja za okres (z tytułu)	-407	-407
- zwiększenia (naliczone umorzenie)	39	39
- zmniejszenia z tytułu likwidacji	-446	-446
Stan na 31 grudnia 2022 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie)	2 724	2 724
Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 31 grudnia 2022 roku	81	81

Nieruchomości inwestycyjne wg tytułów	Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31grudnia 2022 r.	Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31grudnia 2021 r.
Nieruchomości inwestycyjne - grunt
Stan na bilansie otwarcia:	2 382	2 189
- zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji – aktywa przeznaczone do sprzedaży	-	193
- zwiększenia z tytułu wyceny do wartości godziwej	2 024	-
Stan na bilansie zamknięcia	4 406	2 382
Nieruchomości - budynki i budowle
Stan na bilansie otwarcia:	8 216	7 672
- zmiana stanu z tytułu:
a) zmniejszenia	-42	-
b) zwiększenia z tytułu reklasyfikacji	-	544
c) zmniejszenia - naliczone umorzenie	-22	-
Razem zmiana	-64	544
Stan na bilansie zamknięcia	8 152	8 216
Odpis aktualizujący wartość nieruchomości	-	-
Nieruchomości inwestycyjne, razem	12 558	10 598

Grupa	Wartość godziwa (w tys. zł)
Grupa	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
	Poziom 3	Poziom 3
Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania	4 406	2 382
Budynki i budowle	8 152	8 216
Razem	12 558	10 598

Zmiana stanu akcji i udziałów	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
a) stan na początek okresu	830	830
b) stan na koniec okresu	830	830

Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
- Akcje i udziały - wartość netto	-	39 139
- odpisy aktualizujące wartość akcji lub udziałów	1 011	1 011
Akcje i udziały, wartość brutto	1 011	40 150

Zmiana stanu akcji i udziałów w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
a) stan na początek okresu	39 139	33 907
- akcje i udziały w cenie nabycia	39 139	33 907
b) zwiększenia (z tytułu)	4 979	5 232
- udział w wyniku roku bieżącego	4 979	5 232
c) zmniejszenia (z tytułu)	-44 118	-
- wypłacona dywidenda	-31 562
- zmiana statusu spółki ze stowarzyszonej na zależną	-12 556	-
d) stan na koniec okresu netto	-	39 139
e) odpis aktualizujący	1 011	1 011
f) stan na koniec okresu brutto	1 011	40 150

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość akcji i udziałów w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
Stan na początek okresu	1 011	1 011
- zmniejszenia - wykorzystanie rezerwy	-	-
Stan na koniec okresu	1 011	1 011

Lp.	a	b		c			d			e	f
		kapitał własny jednostki, w tym:		zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:			należności jednostki, w tym:			Aktywa	Przychody ze sprzedaży
	nazwa jednostki	kapitał własny jednostki, w tym:		zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym:			należności jednostki, w tym:			jednostki,
			zysk (strata) netto		zobowiązania długoterminowe	zobowiązania krótkoterminowe		należności długo-terminowe	należności krótko-terminowe	Razem
1	ITEL Sp. z o.o.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.	b.d.

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, odniesiony na wynik finansowy	5 193	5 896
a) odniesione na wynik finansowy	5 067	5 790
- rezerwy utworzone na koszty	967	241
- odpis aktualizujący wartość należności	11	7
- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło	29	33
- przychody przyszłych okresów	1 131	1 019
- odsetki od pożyczki	-	252
- rezerwa na świadczenia emerytalne	399	396
- rezerwa na świadczenia urlopowe	340	328
- nieopłacone świadczenia pracownicze	5	88
- strata podatkowa	127	143
- koszty zdyskontowanych przepływów	-	78
- nadwyżka kosztów poniesionych nad marżą	1 883	3 066
- pozostałe, w tym różnice kursowe	175	139
b) odniesione na kapitał własny	126	106
- rezerwa na świadczenia emerytalne	126	106
2. Zwiększenia	9 839	4 236
a) odniesione na wynik finansowy	9 839	4 216
- rezerwy utworzone na koszty	985	948
- odpis aktualizujący wartość należności	83	4
- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło	-	29
- przychody przyszłych okresów	1 392	1 100
- odsetki od pożyczki	-	4
- rezerwa na świadczenia emerytalne	20	34
- rezerwa na świadczenia urlopowe	60	71
- nieopłacone świadczenia pracownicze	102	101
- strata podatkowa	1 059	-
- koszty zdyskontowanych przepływów	49	-
- nadwyżka kosztów poniesionych nad marżą	6 053	1 883
- pozostałe, w tym różnice kursowe	36	42
b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	-	20
- rezerwa na świadczenia emerytalne	-	20
3. Zmniejszenia	4 537	4 939
a) odniesione na wynik finansowy	4 525	4 939
- rezerwy utworzone na koszty	1 135	222
- odpis aktualizujący wartość należności	5	-
- wypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło	29	33
- przychody przyszłych okresów	1 100	988
- odsetki od pożyczki	-	256
- rezerwa na świadczenia emerytalne	18	31
- rezerwa na świadczenia urlopowe	57	59
- nieopłacone świadczenia pracownicze	186	184
- strata podatkowa	71	16
- koszty zdyskontowanych przepływów	40	78
- nadwyżka kosztów poniesionych nad marżą	1 883	3 066
- pozostałe, w tym różnice kursowe	1	6
b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	12	-
- rezerwa na świadczenia emerytalne	12	-
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	10 495	5 193
a) odniesione na wynik finansowy	10 381	5 067
- rezerwy utworzone na koszty	817	967
- odpis aktualizujący wartość należności	89	11
- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło	-	29
- przychody przyszłych okresów	1 423	1 131
- odsetki od pożyczki	-	-
- rezerwa na świadczenia emerytalne	401	399
- rezerwa na świadczenia urlopowe	343	340
- nieopłacone świadczenia pracownicze	-79	5
- strata podatkowa	1 115	127
- koszty zdyskontowanych przepływów	9	-
- nadwyżka kosztów poniesionych nad marżą	6 053	1 883
- pozostałe, w tym różnice kursowe	210	175
b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	114	126
- rezerwa na świadczenia emerytalne	114	126

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	6 590	6 871
a) odniesionej na wynik finansowy	5 085	5 366
- odsetki naliczone od pożyczki	122	216
- aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych	136	173
- zarachowane przychody z wykonania nie zakończonej usługi	2 147	2 471
- aktualizacja wartości inwestycji niefinansowych	1 323	1 327
- nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową	1 094	1 003
- przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań	244	103
- pozostałe	19	73
b) odniesionej na kapitał własny	1 505	1 505
- przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej	1 505	1 505
2. Zwiększenia	8 254	3 160
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)	8 254	3 160
- odsetki naliczone od pożyczki	56	163
- aktualizacja krótkoterminowych aktywów finansowych	119	-
- koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne)	40	-
- zarachowane przychody z wykonania nie zakończonej usługi	5 907	2 621
- różnica między ratą leasingu operacyjnego a amortyzacją środków trwałych leasingowanych zaliczaną w koszty	1	-
- aktualizacja wartości inwestycji niefinansowych	2 038	-
- nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową	-	91
- przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań	64	278
- marża na doszacowanych przychodach	29	-
- pozostałe	-	7
b) odniesionej na kapitał własny	-	-
- przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej	-	-
3. Zmniejszenia	4 506	3 441
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	3 127	3 441
- zapłacone odsetki od pożyczki	97	257
- aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych	-	37
- zarachowane przychody z wykonania nie zakończonej usługi	2 386	2 945
- różnica między ratą leasingu operacyjnego a amortyzacją środków trwałych leasingowanych zaliczaną w koszty	-	-
- wykorzystanie aktualizacji wartości inwestycji niefinansowych	1	4
- nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową	-	-
- przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań	61	137
- pozostałe	582	61
b) odniesionej na kapitał własny	1 379	-
- przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej	1 379	-
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem	10 338	6 590
a) odniesionej na wynik finansowy	10 212	5 085
- odsetki naliczone od pożyczki	81	122
- aktualizacja krótkoterminowych aktywów finansowych	119	-
- aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych	136	136
- koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne)	40	-
- zarachowane przychody z wykonania nie zakończonej usługi	5 668	2 147
- różnica między ratą leasingu operacyjnego a amortyzacją środków trwałych leasingowanych zaliczaną w koszty	1	-
- aktualizacja wartości inwestycji niefinansowych	3 360	1 323
- nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową	1 094	1 094
- przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań	247	244
- pozostałe	-563	19
b) odniesionej na kapitał własny	126	1 505
- przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej	126	1 505

XWAR:PRM ESEF Annual Report

Wybrane dane finansowe

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

A k t y w a

Aktywa trwałe

Aktywa obrotowe

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowany rachunek zysków i strat

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających do sprawozdania finansowego

1. Utworzenie Jednostki Dominującej i podstawowy przedmiot jej działalności

2. Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta

3. Zatrudnienie

4. Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji.

Jednostki zależne objęte konsolidacją pełną:

Jednostki współkontrolowane i stowarzyszone wyceniane metodą praw własności:

Jednostki zależne:

5. Przyjęte zasady rachunkowości

Podstawa sporządzenia

Zmiany wartości szacunkowych i polityki rachunkowości

Przyjęte zasady rachunkowości stosowane przez Grupę Kapitałową przedstawione zostały poniżej.

Zasady konsolidacji

Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne

Nieruchomości inwestycyjne

Leasing

Grupa jako leasingobiorca

Grupa jako leasingodawca

Koszty finansowania zewnętrznego

Aktywa obrotowe

Zapasy

Pożyczki udzielone

Należności

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Wycena aktywów i zobowiązań finansowych

Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej

Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu

Wycena zobowiązań finansowych według wartości godziwej

Wycena pozostałych zobowiązań finansowych według zamortyzowanego kosztu

Rezerwy

Świadczenia pracownicze

Kapitał własny

Przychody ze sprzedaży

Podatek dochodowy

Transakcje w walutach obcych

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania

6. Wpływ pandemii koronawirusa na działalność Grupy Prochem S.A.

7. Wpływ konfliktu wojennego na Ukrainie na działalność spółki

8. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku

Nota 1 - rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2 - wartości niematerialne

Nota 3 –nieruchomości inwestycyjne

Nota 4 – aktywa z tytułu praw do użytkowania

Nota 5 - akcje i udziały w pozostałych jednostkach

Nota 6 - akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności

Nota 7 - rozliczenie odroczonego podatku dochodowego

Nota 8 –pozostałe długoterminowe aktywa finansowe

Nota 9– zapasy

Nota 10 - należności handlowe i pozostałe należności

Nota 11 - pozostałe aktywa finansowe

Nota 12 - pozostałe aktywa

Nota 13 - kapitał zakładowy

Nota 14 – kapitał z aktualizacji wyceny

Nota 15 - zyski zatrzymane

Nota 16 – zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych

Nota 17 - pozostałe zobowiązania długoterminowe

Nota 18 - krótkoterminowe kredyty bankowe

Nota 19 – zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek

Nota 20 - zobowiązania handlowe

Nota 21 - kwoty należne od odbiorców i dla odbiorców z tytułu umów długoterminowych

Nota 22 - pozostałe zobowiązania

Nota 23 - przychody przyszłych okresów

Nota 24- przychody ze sprzedaży usług

Nota 25 - przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

Nota 26 – koszt wytworzenia sprzedanych usług

Nota 27 - pozostałe przychody operacyjne

Nota 28 - pozostałe koszty operacyjne

Nota 29 - przychody finansowe

Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
a) do 1 miesiąca	28 779	50 954
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	13 314	24 724
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	1 997	999
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	1 341	5 217
e) powyżej 1 roku	2 710	3 036
f) należności przeterminowane	4 886	5 064
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	53 027	89 994
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	4 728	4 261
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	48 299	85 733
Analiza wiekowa należności handlowych przeterminowanych (brutto)	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
a) do 1 miesiąca	15	541
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	5	79
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	12	43
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	62	140
e) powyżej 1 roku	4 792	4 261
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	4 886	5 064
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	4 728	4 261
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	158	803

Pozostałe aktywa finansowe według rodzaju :	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
a) inne aktywa finansowe - kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych przez bank gwarancji	7 962	8 658
b) pozostałe	-	-
Pozostałe aktywa finansowe, razem	7 962	8 658

Pozostałe aktywa według rodzaju :	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	4 874	998
- koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych	338	232
- koszty utrzymania oprogramowania	784	653
- prenumeraty	9	4
- koszty rozliczane w czasie	9	17
- pozostałe	3 644	92
Pozostałe aktywa, razem	4 784	998

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejowania akcji	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Założycielska	imienne kod KDPW PLPRCHM00055	3 głosy na 1 akcję	580	580	Gotówka	23-07-1991	01-10-1991
Założycielska	imienne nieuprzyw. KDPW PLPRCHM00022	-	6 816	6 816	Gotówka	23-07-1991	01-10-1991
Założycielska	na okaziciela KDPW PLPRCHM00014	-	1 810 104	1 810 104	Gotówka	23-07-1991	01-10-1991
B	imienne nieuprzyw. KDPW PLPRCHM00022	-	750	750	Gotówka	29-07-1993	01-01-1993
B	na okaziciela KDPW PLPRCHM00014	-	536 750	536 750	Gotówka	29-07-1993	01-01-1993
Liczba akcji razem			2 355 000
Kapitał zakładowy, razem				2 355 000
Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł

Nazwa akcjonariusza	Ilość posiadanych akcji (w szt.)	Ilość posiadanych głosów	% głosów w ogólnej liczbie głosów	% udział w kapitale zakładowym
1. Steven Tappan	1 000 000	1 000 000	42,44	42,46
2. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień”	284 916	284 916	12,09	12,10

	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
Stan na bilans otwarcia	6 513	7 043
Zyski/Straty aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze	61	-105
Aktualizacja majątku trwałego	908	-742
Inne przemieszczenia	-4 118	317
Stan na bilans zamknięcia	3 364	6 513

	31 grudnia 2022 r.	31 grudnia 2021 r.
Kapitał zapasowy	75 701	54 590
Pozostałe kapitały rezerwowe	9 569	30 310
Zysk (strata) okresu poprzedniego	-603	-773
Zysk (strata) okresu	23	6 143
Razem	84 691	90 270

Okres	Przepływy	Podział rezerw
2023	316	301
2024	320	263
2025	241	186
2026	239	164
2027	212	138
≥ 2028	11 087	1 381
Razem	12 415	2 433
PV / duracja	4 170	12,93 lat

AW dla stopy procentowej		AW dla wskaźników rotacji pracowniczej		AW dla wzrostów podstaw świadczeń
Zmiana w p.p.	Rezerwy po zmianie	Zmiana w %	Rezerwy po zmianie	Zmiana w p.p.	Rezerwy po zmianie
-1,0%	2 640	-20%	2 555	-1,0%	2 254
-0,5%	2 532	-10%	2 491	-0,5%	2 340
0,0%	2 433	0%	2 433	0,0%	2 433
0,5%	2 341	10%	2 378	0,5%	2 532
1,0%	2 255	20%	2 327	1,0%	2 638

Nazwa banku	Siedziba	Limit kredytu	Kwota zaangażowania	Termin spłaty			Warunki oprocentowania	Zabezpieczenie
Zaciągnięte przez Elektromontaż Kraków S.A.
mBank S.A.	Warszawa	1 500	-	01.03.2023			Wibor ON + marża	Hipoteka + weksel
ING BANK Śląski	Katowice	3 000	440	19.11.2023			Wibor dla 1-miesięcznych depozytów złotowych + marża	Hipoteka + weksel
Zaciągnięte przez Pro-Inhut sp. z o.o.
ING Bank Śląski S.A.	Dąbrowa Górnicza	734	735		17.05.2021	Wibor dla 1-miesięcznych depozytów złotowych + marża			Gwarancja Banku BGK na podstawie umowy portfelowej. Weksel in blanco.
ING Bank Śląski S.A.	Sosnowiec	400	398		30.07.2021	Wibor dla 1-mies depozytów złotowych + marża			Gwarancja Banku BGK na podstawie umowy portfelowej. Weksel in blanco.
ING Bank Śląski S.A.	Sosnowiec	200	51		30.07.2021	Wibor dla 1-mies depozytów złotowych + marża			Gwarancja Banku BGK na podstawie umowy portfelowej. Weksel in blanco.