XWAR:RWL ESEF Annual Report
"RAWLPLUG" SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:RWL)
GRUPA KAPITAŁOWA
RAWLPLUG S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 ROKU
DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU
WROCŁAW, 25.03.2021
≣Spis treści
- ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2020 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
-
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
-
INFORMACJE OGÓLNE
-
Informacje o jednostce dominującej oraz grupie kapitałowej
-
- Jednostka Dominująca
- Przedmiot działalności Jednostki Dominującej
- Strategia zrównoważonego rozwoju w Grupie Kapitałowej RAWLPLUG
- Zmiany w obrębie podmiotów Grupy Kapitałowej
- JEDNOSTKI PODPORZĄDKOWANE W GRUPIE RAWLPLUG S.A.
- Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
- Skład Zarządu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r.:
- Skład Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r.:
- Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wypłaconych lub należnych dla osób zarządzających i nadzorujących Jednostki Dominującej
-
- Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń
- Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki i Grupy
- Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie Grupy
-
Informacje o jednostce dominującej oraz grupie kapitałowej
-
STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
- Zasady rachunkowości
- Zasady konsolidacji
- Inwestycje w podmioty stowarzyszone
- Szacunki i założenia Zarządu
- Wartość firmy
- Wartości niematerialne oraz wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – koszty badań i prac rozwojowych
- Rzeczowe aktywa trwałe
- Leasing
- Nieruchomości inwestycyjne
- Aktywa trwałe i grupy aktywów netto przeznaczone do zbycia
- Zapasy
- Koszty finansowania zewnętrznego
- Instrumenty finansowe
- Kapitały własne
- Rezerwy
- Dotacje
- Przychody ze sprzedaży
- Transakcje w walutach obcych
- Podatki
- Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji
-
NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
-
- SEGMENTY OPERACYJNE
- WARTOŚCI NIEMATERIALNE
- RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
- NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
- INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
- INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSF 9
- INSTRUMENTY POCHODNE
- UDZIAŁ WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH
- AKTYWA FINANSOWE
- ZAPASY
- DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
- ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
- AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
- KAPITAŁ ZAKŁADOWY
- POZOSTAŁE KAPITAŁY
- ZYSKI ZATRZYMANE
- AKCJE WŁASNE
- REZERWY
- DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
- ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
- KREDYTY I POŻYCZKI
- ZOBOWIĄZANIA LEASINGOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
- PODATEK DOCHODOWY
- POZYCJE POZABILANSOWE
- PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
- KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
- POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
- PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
- ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
- ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
- EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH
- PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI
- DYWIDENDA
- WYKUP AKCJI WŁASNYCH
- POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
- TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
- DOTACJE RZĄDOWE
- RYZYKO KURSU WALUTOWEGO
- RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
- RYZYKO KREDYTOWE
- RYZYKO PŁYNNOŚCI
- ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
- ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
- USTALANIE WARTOŚCI GODZIWEJ
- PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W GRUPIE
- PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO
- ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI
- ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ
- BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW
- ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ FIRMY
- WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW
- SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY
-
-
INFORMACJE OGÓLNE
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 1 STYCZNIA – 31 GRUDNIA 2020 R. SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
SKONSOLIDOWANE WYBRANE DANE FINANSOWE
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR |
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług | 787 628 | 813 726 | 176 038 | 189 159 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 80 005 | 55 940 | 17 881 | 13 004 |
| Zysk (strata) brutto | 68 559 | 46 313 | 15 323 | 10 766 |
| Zysk (strata) netto | 57 927 | 36 632 | 12 947 | 8 516 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 50 056 | 30 509 | 11 188 | 7 092 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 106 335 | 78 417 | 23 766 | 18 229 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | ( 47 205) | ( 46 243) | ( 10 550) | ( 10 750) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | ( 59 683) | ( 32 585) | ( 13 339) | ( 7 575) |
| Przepływy pieniężne netto, razem | ( 553) | ( 411) | ( 124) | ( 96) |
| Średnia ważona liczba akcji* | 31 902 149 | 32 560 000 | 31 902 149 | 32 560 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 1,57 | 0,94 | 0,35 | 0,22 |
* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r.
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Aktywa razem | 996 715 | 974 365 | 215 982 | 228 805 |
| Zobowiązania długoterminowe | 206 647 | 264 075 | 44 779 | 62 011 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 262 982 | 232 865 | 56 987 | 54 682 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 478 160 | 434 761 | 103 614 | 102 093 |
| Kapitał zakładowy | 32 560 | 32 560 | 7 056 | 7 646 |
| Liczba akcji na dzień bilansowy* | 31 059 401 | 32 560 000 | 31 059 401 | 32 560 000 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 15,40 | 13,35 | 3,34 | 3,14 |
* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Nota | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| AKTYWA TRWAŁE |
|
|
|
| Wartości niematerialne i wartość firmy | 2 |
|
|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3 |
|
|
| Nieruchomości inwestycyjne | 4 |
|
|
| Inwestycje wyceniane metodą praw własności | 8 |
|
|
| Inwestycje w jednostki zależne * | 9 |
|
|
| Inne długoterminowe aktywa finansowe* | 9 |
|
|
| Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe | 12 |
|
|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 25 |
|
|
| AKTYWA OBROTOWE |
|
|
|
| Zapasy | 10 |
|
|
| Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe | 12 |
|
|
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 25 |
|
|
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | 9 |
|
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 13 |
|
|
| AKTYWA RAZEM |
|
|
| Nota | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| KAPITAŁ WŁASNY |
|
|
|
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
|
|
| Kapitał podstawowy | 15 |
|
|
| Kapitał zapas. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
|
|
|
| Akcje własne |
(
|
|
|
| Pozostałe kapitały* | 16 |
|
|
| Zyski zatrzymane* | 17 |
|
|
| Udziały niedające kontroli | 5 |
|
|
| ZOBOWIĄZANIA |
|
|
|
| Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
| Kredyty i pożyczki | 22 |
|
|
| Zobowiązania leasingowe długoterminowe* | 23 |
|
|
| Inne długoterminowe zobowiązania finansowe* | 23 |
|
|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania* | 20,21 |
|
|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 25 |
|
|
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 19 |
|
|
| Rezerwy na zobowiązania | 19 |
|
|
| Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
| Kredyty i pożyczki | 22 |
|
|
| Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe* | 23 |
|
|
| Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe* | 23 |
|
|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania * | 20,21 |
|
|
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 25 |
|
|
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 19 |
|
|
| Rezerwy na zobowiązania | 19 |
|
|
| PASYWA RAZEM |
|
|
* W związku z implementacją ESEF dokonano zmian prezentacji danych sprawozdawczych. Informacje te zostały zamieszczone w nocie nr 47 niniejszego Sprawozdania.
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Nota | 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług | 27 |
|
|
| Koszty sprzedanych produktów, towarów, materiałów i usług |
(
|
(
|
|
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
|
|
|
| Koszty sprzedaży |
(
|
(
|
|
| Koszty ogólnego zarządu |
(
|
(
|
|
| Pozostałe przychody operacyjne | 29 |
|
|
| Pozostałe koszty operacyjne | 29 |
(
|
(
|
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
|
|
| Udział w wyniku netto jedn. wycenianych metodą praw własności |
|
(
|
|
| Przychody finansowe | 30 |
|
|
| Koszty finansowe | 30 |
(
|
(
|
| Zysk (strata) brutto |
|
|
|
| Podatek dochodowy | 25 |
(
|
(
|
| Zysk (strata) z działalności kontynuowanej |
|
|
|
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej |
|
|
|
| Zysk (strata) netto |
|
|
|
| Zysk (strata) netto, z tego przypadający: | 57 927 | 36 632 | |
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego | 31 |
|
|
| - podmiotom nieposiadającym kontroli |
|
|
|
Zysk (strata) na akcję
| Nota | 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej |
|
|
|
| Podstawowy zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej |
|
|
|
| Zysk (strata) na akcję | 31 |
|
|
| Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności kontynuowanej |
|
|
|
| Rozwodniony zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej |
|
|
|
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję |
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Zysk (strata) netto za okres |
|
|
| Pozycje nieprzenoszone do wyniku finansowego |
|
|
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego |
|
(
|
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą i z wyceny wartości firmy |
|
(
|
| Inne składniki całkowitych dochodów razem |
|
(
|
| Całkowite dochody za okres |
|
|
| Całkowite dochody za okres, z tego przypadające | 63 230 | 34 367 |
| - akcjonariuszom podmiotu dominującego |
|
|
| - podmiotom nieposiadającym kontroli |
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| Kapitał Podstawowy | Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom. | Akcje własne | Pozostałe Kapitały* | Zyski zatrzymane* | Razem Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny razem | |
| Saldo na dzień 1.01.2020 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2020 roku |
|
|
(
|
|
|
|
|
|
| Zysk netto za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Inne dochody całkowite |
|
|
|
|
|
|
(
|
|
| Całkowite dochody za okres ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Wykup akcji |
|
|
(
|
|
|
(
|
|
(
|
| Wypłata dywidendy |
|
|
|
|
|
|
(
|
(
|
| Inne zmiany |
|
|
|
|
(
|
(
|
|
(
|
| Saldo na dzień 31.12.2020 roku |
|
|
(
|
|
|
|
|
|
| Kapitał podstawowy | Kapitał zapasowy ze sprzed. akcji pow. wart. nom. | Pozostałe Kapitały* | Zyski zatrzymane* | Razem Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny razem | |
| Saldo na dzień 1.01.2019 roku |
|
|
|
|
|
|
|
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 1.01 do 31.12.2019 roku |
|
|
(
|
|
|
|
|
| Zysk netto za okres od 1.01 do 31.12.2019 roku |
|
|
|
|
|
|
|
| Inne dochody całkowite |
|
|
(
|
|
(
|
(
|
(
|
| Całkowite dochody za okres ogółem |
|
|
(
|
|
|
|
|
| Wypłata dywidendy |
|
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
| Połączenie / nabycie spółek |
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
| Inne zmiany |
|
|
|
(
|
(
|
|
(
|
| Saldo na dzień 31.12.2019 roku |
|
|
|
|
|
|
|
* W związku z implementacją ESEF dokonano zmian prezentacji danych sprawozdawczych. Informacje te zostały zamieszczone w nocie nr 47 niniejszego Sprawozdania.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk brutto |
|
|
| Korekty: |
|
|
| Amortyzacja |
|
|
| (Zysk) / strata na działalności inwestycyjnej |
(
|
(
|
| Koszty z tytułu odsetek* |
|
|
| Przychody z tytułu odsetek* |
(
|
(
|
| Udział w (zyskach)/stratach jednostek wycenianych metodą praw własności |
|
|
| (Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych |
|
(
|
| Zmiana stanu zapasów |
(
|
|
| Zmiana stanu należności* |
(
|
(
|
| Zmiana stanu zobowiązań* |
|
(
|
| Zmiana stanu rezerw |
|
|
| Inne korekty |
(
|
|
| Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej |
|
|
| Zapłacony podatek dochodowy |
(
|
(
|
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wydatki na nabycie rzecz. akt. trwałych, wart. niematerialnych i nieruchomości inw. |
(
|
(
|
| Wpływy ze sprzedaży rzecz. akt. trwałych, wart. niematerialnych i nieruchomości inw. |
|
|
| Wydatki na nabycie kontroli w jednostkach zależnych |
(
|
(
|
| Wydatki na nabycie inwestycji wycenianych metodą praw własności |
|
(
|
| Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym |
(
|
(
|
| Spłaty pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym |
|
|
| Spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim |
|
|
| Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej |
|
|
| Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne |
|
|
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej |
(
|
(
|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek |
|
|
| Spłaty kredytów i pożyczek |
(
|
(
|
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu |
(
|
(
|
| Dywidendy wypłacone |
(
|
(
|
| Odsetki zapłacone |
(
|
(
|
| Nabycie akcji własnych |
(
|
|
| Inne wpływy (wydatki) finansowe |
(
|
|
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
(
|
(
|
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed różnicami kursowymi |
(
|
(
|
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych |
|
(
|
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
(
|
(
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu |
|
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu |
|
|
* W związku z implementacją ESEF dokonano zmian prezentacji danych sprawozdawczych. Informacje te zostały zamieszczone w nocie nr 47 niniejszego Sprawozdania.
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
INFORMACJE OGÓLNE
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za 12 miesięcy zakończonych w dniu 31.12.2020 r. Okresem porównawczym jest sprawozdanie za 12 miesięcy sporządzone na dzień 31.12.2019 r.
Sprawozdanie finansowe Spółki Dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek zależnych będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez te spółki przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31.12.2020 r. Jednocześnie nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Jednostkę Dominującą i jej Grupę Kapitałową.
Informacje o jednostce dominującej oraz grupie kapitałowej
Jednostka Dominująca
Akcje Spółki Dominującej są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Czas trwania Spółki Dominującej jest nieograniczony.
Przedmiot działalności Jednostki Dominującej
Strategia zrównoważonego rozwoju w Grupie Kapitałowej RAWLPLUG
Zrównoważony rozwój jest jednym z filarów działalności Grupy RAWLPLUG, dlatego nieustannie pracuje ona nad wdrażaniem rozwiązań i systemów zgodnych z przyjętą strategią w tym zakresie. Odpowiedzialny biznes stanowi dla Grupy podstawę planowania nowych działań oraz klucz do usprawniania dotychczasowych procesów, dzięki czemu Grupa RAWLPLUG cieszy się zaufaniem partnerów biznesowych i szacunkiem klientów.
Opublikowany raport z działań w zakresie Zrównoważonego Rozwoju w roku 2019 wg wytycznych GRI dostępny jest na stronie https://www.rawlplug.com/pl/zrownowazony-rozwoj/standardy-jakosci/raport-ze-zrownowazonego-rozwoju.
Zaprezentowane zostały w nim dotychczasowe osiągnięcia oraz zdefiniowane przez Grupę cele i długofalowe plany na przyszłość. W raporcie znalazły się pełne zestawienia danych liczbowych i wskaźników, za pomocą których Grupa mierzy proces wdrażania strategii zrównoważonego rozwoju.
Zestawienie działań wspierających zrównoważony rozwój w 2020 r. przez Grupę znajduje się w „Oświadczeniu na temat informacji niefinansowych Grupy RAWLPLUG”, sporządzonym zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz.U. z 2021 roku poz..217), które zostało zamieszczone w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. oraz RAWLPLUG S.A. w punkcie nr 18.
Zmiany w obrębie podmiotów Grupy Kapitałowej
W styczniu i w marcu 2020 r. RAWLPLUG S.A. odkupiła od TMAX Corporation Co. Ltd. kolejne transze udziałów obejmując ostatecznie 99,91% udziałów w kapitale Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited i przejmując kontrolę nad spółką. Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited stała się spółką zależną i jej sprawozdanie finansowe zostało objęte konsolidacją metodą pełną.
W dniu 9.10.2020 r. doszło do rejestracji w rejestrze przedsiębiorstw prowadzonym przez Departament Planowania i Inwestycji Prowincji Binh Duong spółki zależnej pod firmą Rawlplug Vietnam Company Limited z siedzibą w Lai Uyen (Socjalistyczna Republika Wietnamu). Kapitał zakładowy Rawlplug Vietnam Company Limited wynosi 100 tys. USD i w 100% objęty został przez RAWLPLUG S.A. Spółka zależna będzie prowadziła działalność produkcyjną polegającą na produkcji wyrobów budowlano-montażowych z oferty Grupy RAWLPLUG. Utworzenie Spółki wpisuje się w główne założenia strategii Grupy RAWLPLUG w zakresie wzmocnienia pozycji jej spółek zagranicznych i prowadzenia działań mających na celu wejście na nowe rynki, koncentrując się również na rynkach pozaeuropejskich. Grupa RAWLPLUG rozwija obecnie swoje aktywności na rynkach Europy, Bliskiego Wschodu, Australii, Azji oraz Afryki. O planach założenia Rawlplug Vietnam Company Ltd Spółka informowała w raporcie bieżącym 2/2020.
W 2020 roku w strukturze Grupy Kapitałowej RAWLPLUG nie nastąpiły inne zmiany w wyniku połączenia, podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności jednostek.
1 – spółka posiada oddział w Łańcucie.
* Na dzień 31.12.2020 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31).
JEDNOSTKI PODPORZĄDKOWANE W GRUPIE RAWLPLUG S.A.
| Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot przedsiębiorstwa | Charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) | Metoda konsolidacji, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji | Data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu | % posiadanego kapitału zakładowego | Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu | |
| 1 | Koelner Polska Sp. z o.o. | ul. Kwidzyńska 6C, 51-416 Wrocław | sprzedaż hurtowa i detaliczna materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | pełna | 3.10.2012 | 100,00% | 100,00% |
| 2 | Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. | ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław Oddział Łańcut: ul. Podzwierzyniec 41, 37-100 Łańcut | zarządzanie wartościami niematerialnymi oraz Centrum Usług Wspólnych na rzecz spółek Grupy RAWLPLUG S.A. Oddział Łańcut: produkcja elementów złącznych | jednostka zależna I stopnia | pełna | 7.11.2011 | 100,00% | 100,00% |
| 3 | Rawlplug Ltd | 21 Holborn Viaduct, Londyn, Wlk. Brytania | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | pełna | 31.10.2005 | 100,00% | 100,00% |
| 4 | Koelner Hungária Kft | Jedlik Anyos u.34, 2330 Dunaharaszti Węgry | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | pełna | 4.08.2005 | 51,00% | 51,00% |
| 5 | Koelner CZ s.r.o. | ul. Palackého 1154/76a, 702 00 Ostrava-Přívoz, Republika Czeska | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | pełna | 10.05.2000 | 100,00% | 100,00% |
| 6 | Koelner Deutschland GmbH | Gmünder Str 65, 73614 Schorndorf Niemcy | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | pełna | 15.07.2005 | 100,00% | 100,00% |
| 7 | Stahl GmbH | Lutherstrasse 54, 73614 Schorndorf Niemcy | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna II stopnia | pełna | 4.04.2007 | 100,00% | 100,00% |
| 8 | Rawlplug Middle East FZE | P.O. BOX 261024, Warehouse No.RA08BC01 Jebel Ali Dubai, Zjd.Emiraty Arabskie. | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | pełna | 17.07.2006 | 100,00% | 100,00% |
| 9 | Rawlplug Building & Construction Material Trading LLC | Al Qouz Industrial Area 3, 22 ND Street, Compound 81, P.O. Box 261024 Dubai,, Zjd.Emiraty Arabskie | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna II stopnia | pełna | 22.03.2010 | 100,00% | 100,00% |
| 10 | Rawlplug Ireland Ltd | Unit 10, Donore Business Park, Donore Road, Drogheda, Co Louth, Irlandia | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | pełna | 31.10.2005 | 100,00% | 100,00% |
| 11 | Rawlplug Ireland (Export) Ltd* | Unit 10, Donore Business Park, Donore Road, Drogheda, Co Louth, Irlandia | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna II stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 24.07.2008 | 100,00% | 100,00% |
| 12 | Koelner Vilnius UAB | Zariju g.2, LT- 03-200 Wilno Litwa | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | pełna | 1.08.2002 | 100,00% | 100,00% |
| 13 | Rawlplug France SAS | Batiment DC6, ZAC de la Feuchère, 16, rue Jean Mermoz, 77290 Compans, Francja | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | pełna | 31.10.2005 | 100,00% | 100,00% |
| 14 | Rawl Scandinavia AB | Baumansgatan 4 S-593, 32 Västervik Szwecja | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | pełna | 16.10.2006 | 100,00% | 100,00% |
| 15 | Koelner Slovakia s.r.o. | ul. Dlhá 95, 010 09 Žilina Słowacja | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | pełna | 20.12.2011 | 100,00% | 100,00% |
| 16 | Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited | 888/43 Moo 9 T. Bangpla, Bangplee, Samutprakarn 10540, Tajlandia | produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | pełna | 20.08.2018 | 99,91 % | 99,91% |
| 17 | Koelner Ltd | Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad Rosja | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | pełna | 1.04.2005 | 100,00% | 100,00% |
| 18 | Koelner-Ukraine LLC* | vul. Naukova 3a, 79-060 Lwów Ukraina | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 1.07.2010 | 87,00% | 87,00% |
| 19 | Koelner Trading KLD LLC* | Dzerzhinskogo 219, 236034 Kaliningrad Rosja | produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 12.08.2010 | 100,00% | 100,00% |
| 20 | Koelner Kazakhstan Ltd* | 050008 m. Almaty obwód Almaty al. Abaja 115, Kazachstan | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 23.05.2006 | 70,00% | 70,00% |
| 21 | Rawlplug Portugal Lda* | Rua Domingos José de Morais, N 57, 2 Drt 2685-046 Sacavém, Portugalia | sprzedaż hurtowa materiałów bud | jednostka zależna: I st. (99% kap. zak.); II st. (1% kap. zak.) | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 4.02.2015 | 100,00% | 100,00% |
| 22 | Rawl Africa (PTY) Ltd* | 22 Topaz road, Albemarle, Germistone, Gauteng 1401, Republika Południowej Afryki | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 20.02.2015 | 100,00% | 100,00% |
| 23 | Rawlplug Singapore Pte. Ltd.* | Block 302 #04-11 25B Loyang Crescent, Singapore 506817 | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 6.01.2017 | 100,00% | 100,00% |
| 24 | Rawlplug Shanghai Trading Ltd.* | 1/F, Building 1 No.251 Yaohua Rd, Shanghai Pilot Free Trade Zone, Chińska Republika Ludowa | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 13.04.2017 | 100,00% | 100,00% |
| 25 | Rawlplug Inc.* | Corp. Trust Center 1209 Orange St. New Castle, DE 19801 St. Zjd. Ameryki Płn. | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 26.05.2017 | 100,00% | 100,00% |
| 26 | Rawl India Services Private Limited* | Prestige Meridian-1,, M.G Road, Sector -29, BANGALORE, Bangalore, Karnataka, India, 560001, Indie | wsparcie techniczne dla dystrybutorów | jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 6.03.2018 | 100,00% | 100,00% |
| 27 | Rawlplug Italy S.R.L. (poprzednio Rawlplug S.R.L.)* | VIA Savonarola 217 35137 Padova, Włochy | sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 6.11.2019 | 100,00% | 100,00% |
| 28 | Rawlplug Vietnam Company Limited* | Factory A_18_4_B,C,D,E, lot A_18_4_CN, Bau Bang Industrial Park, Lai Uyen Town, Bau Bang District, Binh Duong province, Wietnam | produkcja i sprzedaż hurtowa materiałów bud. | jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 9.10.2020 | 100,00 % | 100,00% |
| 29 | JN192 Sp. z o.o.* | ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław | działalność firm centralnych i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych | jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 6.10.2020 | 100,00 % | 100,00% |
| 30 | JN192 Sp. z o. o. sp.k.* | ul. Kwidzyńska 6, 51-416 Wrocław | kupno i sprzedaż nieruchomosci na własny rachunek | jednostka zależna I stopnia | nie podlega konsolidacji zgodnie z MSR 1 pkt 31 | 21.10.2020 | 99,99 % | 99,99% |
* Na dzień 31.12.2020 r. spółki nie były objęte konsolidacją (zgodnie z MSR 1 pkt 31). W ocenie Zarządu Spółki Dominującej, dane finansowe jednostek zależnych nieobjętych konsolidacją są nieistotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Łączna wartość aktywów spółek zależnych wyłączonych z konsolidacji stanowiła na dzień 31.12.2020 r. 2,5% aktywów Grupy Kapitałowej (31.12.2019 r.: 2,3%), natomiast łączna wartość przychodów netto ze sprzedaży tych spółek stanowiła w 2020 roku 3,7% przychodów Grupy Kapitałowej (rok 2019 r.: 3,4%).
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej
Skład Zarządu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r.:
Radosław Koelner - Prezes Zarządu
Marek Mokot - Wiceprezes Zarządu
Piotr Kopydłowski - Członek Zarządu ds. Finansowych
Skład Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r.:
Krystyna Koelner - Przewodnicząca Rady Nadzorczej
Tomasz Mogilski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Włodzimierz Frankowicz - Członek Rady Nadzorczej
Janusz Pajka - Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Pamuła - Członek Rady Nadzorczej
Zbigniew Stabiszewski - Członek Rady Nadzorczej
W okresie od dnia 1.01.2020 r. do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania, tj. do dnia 25.03.2021 r. zarówno skład Zarządu i Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. nie uległ zmianie.
Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści wypłaconych lub należnych dla osób zarządzających i nadzorujących Jednostki Dominującej
| Wynagrodzenie w RAWLPLUG S.A. | Wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych | Razem za okres 1.01-31.12.2020 | |
| Osoby zarządzające | 152 | 737 | 889 |
| Osoby nadzorujące | 161 | 0 | 161 |
Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończony w dniu 31.12.2020 roku i zostało sporządzone w celu przedstawienia sytuacji finansowej, wyników działalności oraz przepływów pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Od 1.01.2005 r. Grupa Kapitałowa RAWLPLUG S.A., zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (tekst jednolity: Dz.U. z 2021 roku poz..217), sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Walutą sprawozdawczą i funkcjonalną niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdania finansowe jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały przeliczone na walutę sprawozdawczą w oparciu o zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 21.
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją istotne niepewności dotyczące zdarzeń lub okoliczności, które mogą nasuwać poważne wątpliwości co do zdolności Grupy do kontynuowania działalności.
Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki i Grupy
RAWLPLUG S.A. oraz spółki zależne Grupy RAWLPLUG podjęły szereg działań w związku z koniecznością dostosowania się do zmieniających się warunków funkcjonowania, jak również w celu zapobiegania rozprzestrzenianiu się zarażeń COVID-19. Grupa podjęła działania o charakterze prewencyjnym w celu ograniczenia możliwości rozprzestrzeniania się wirusa, m.in.:
- wprowadzono procedury polegające na minimalizacji kontaktów bezpośrednich, zapewniono możliwość pracy zdalnej,
- wyposażono pracowników w środki ochrony i środki dezynfekcyjne oraz wprowadzono procedury higieniczno-sanitarne,
- ograniczono wyjazdy służbowe i uczestnictwa w spotkaniach – zwiększono zakres wykorzystywania innych środków przekazu takich jak telekonferencje, komunikatory internetowe, wideokonferencje.
W efekcie w 2020 roku nie wystąpiły istotne zakłócenia działalności zakładów produkcyjnych we Wrocławiu i Łańcucie spowodowane zwiększoną liczbą zakażeń pośród pracowników. Jednakże niektóre spółki zależne funkcjonujące w krajach objętych rządowymi restrykcjami, były zmuszone do zmiany modelu funkcjonowania. Taka sytuacja miała miejsce w Wielkiej Brytanii, Francji i Irlandii. Zmiany polegały na całkowitym przejściu na prace zdalną, bądź wręcz na zawieszeniu aktywności na okres wprowadzonego lockdownu. Zmniejszony popyt z rynków Europy Zachodniej, zwłaszcza z przemysłu motoryzacyjnego, miał wpływ na ograniczenie wymiaru czasu pracy w zakładzie produkcyjnym w Łańcucie.
W celu przeciwdziałania negatywnym skutkom pandemii Grupa RAWLPLUG korzystała z dostępnych programów pomocowych w poszczególnych państwach.Wsparcie wykorzystane przez krajowe spółki Grupy obejmowało:
- odroczenie terminów płatności składek ZUS za miesiące luty, marzec, kwiecień 2020 r. przez spółki RAWLPLUG S.A., Koelner Polska Sp. z o.o. oraz Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.;
- dofinansowanie do wynagrodzeń wynikające z obniżenia wymiaru czasu pracy w okresie czerwiec – sierpień 2020 r. w spółce Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Oddział w Łańcucie;
- dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników nieobjętych przestojem ekonomicznym albo obniżonym wymiarem czasu pracy w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19 w okresie lipiec - wrzesień 2020 r. w spółkach Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. oraz Koelner Polska Sp. z o.o.
- ulgę na podatek od nieruchomości w okresie kwiecień-grudzień 2020 r. w spółkach RAWLPLUG S.A. i Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.
W 2020 r. wartość uzyskanych krajowych środków pomocowych wyniosła 5 182 tys. zł. Natomiast z zagranicznych systemów wsparcia korzystały spółki Grupy RAWLPLUG działające w Wielkiej Brytanii, Francji, Irlandii, Szwecji, Tajlandii oraz na Litwie. Wartość uzyskanych zagranicznych środków pomocowych wyniosła 2 117 tys. zł, tym samym, łączna wartość uzyskanych krajowych i zagranicznych bezzwrotnych środków pomocowych wyniosła 7 299 tys. zł.
Dodatkowo w celu zapobieżenia ewentualnym negatywnym skutkom spowolnienia gospodarczego, spółki Grupy uzyskały przesunięcie niektórych terminów płatności w instytucjach finansowych. Szczegółowe informacje zostały zawarte w Notach nr 21 i 22 niniejszego Sprawozdania.
Zakład produkcyjny RAWLPLUG S.A. we Wrocławiu w 2020 r. oraz obecnie, mimo trwającej pandemii, prowadził i prowadzi normalną działalność produkcyjną i sprzedażową zaspokajając aktualne zapotrzebowanie płynące z rynku budowlanego.
Jednocześnie Zarząd RAWLPLUG S.A. bierze pod uwagę, że w związku z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną z pandemią wywołaną przez koronawirusa SARS-CoV-2 w przyszłości mogą pojawić się nowe okoliczności mogące istotnie wpłynąć na działalność i wyniki RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A.
Pomimo iż Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje ryzyka to na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania nie jest w stanie oszacować wpływu pandemii na przyszłe długoterminowe wyniki, ponieważ wpływ ten będzie uzależniony także od czynników, które pozostają poza kontrolą ze strony RAWLPLUG S.A. oraz Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. W przypadku wystąpienia innych istotnych zdarzeń związanych z wpływem pandemii COVID-19 na działalność Spółki oraz Grupy oraz w przypadku wejścia w posiadanie wiarygodnych szacunków ewentualnego istotnego wpływu ww. czynnika na wyniki Spółki lub Grupy Kapitałowej, Zarząd Spółki będzie przekazywać stosowne informacje w trybie raportów bieżących. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie widzi jednak ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności Spółki i Grupy w związku z pandemią.
Wpływ nowych standardów i interpretacji na sprawozdanie Grupy
W 2020 roku jednostki należące do Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. przyjęły wszystkie nowe zatwierdzone do stosowania w UE standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Mają one zastosowanie do prowadzonej przez Grupę działalności i obowiązują w rocznych okresach sprawozdawczych od dnia 1.01.2020 r.
Grupa RAWLPLUG S.A. nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, opublikowanych oraz zatwierdzonych przez Unię Europejska, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.
Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez UE
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2020 roku:
Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia i obejmuje przede wszystkim następujące kwestie:
- precyzuje, że przejęty zespół aktywów i działań, aby być traktowanym jako przedsięwzięcie, musi obejmować również wkład i istotne procesy, które wspólnie w istotny sposób uczestniczyć będą w wypracowaniu zwrotu,
- zawęża definicję zwrotu, a tym samym również przedsięwzięcia, skupiając się na dobrach i usługach dostarczanych odbiorcom, usuwając z definicji odniesienie do zwrotu w formie obniżenia kosztów,
- dodaje wytyczne i przykłady ilustrujące w celu ułatwienia dokonywania oceny, czy w ramach połączenia został przejęty istotny proces,
- pomija dokonywanie oceny, czy istnieje możliwość zastąpienia brakujących wkładu lub procesu i kontynuowania operowania przedsięwzięciem w celu uzyskiwania zwrotu oraz
- dodaje opcjonalną możliwość przeprowadzenia uproszczonej oceny, mającej na celu wykluczenie, że przejęty zestaw działań i aktywów jest przedsięwzięciem.
Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć, dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się po dniu 1.01.2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W 2020 roku Grupa nie dokonywała transakcji objętych zakresem MSSF 3, stąd zmiana nie miała wpływu na dane.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia „istotny” (w odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym). Dotychczasowa definicja zawarta w MSR 1 i MSR 8 różniła się od zawartej w Założeniach Koncepcyjnych Sprawozdawczości Finansowej, co mogło powodować trudności w dokonywaniu osądów przez jednostki sporządzające sprawozdania finansowe. Zmiana spowoduje ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF. Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ dotychczas dokonywane osądy w zakresie istotności były zbieżne z tymi, jakie byłyby dokonywane przy zastosowaniu nowej definicji.
Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF
Rada przygotowała nową wersję założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej. Dla spójności zostały zatem odpowiednio dostosowane referencje do założeń koncepcyjnych zamieszczone w poszczególnych standardach. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2020 roku lub później i w ocenie Grupy nie wpłyną na jej sprawozdanie finansowe.
Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7
Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Stopy te są często pozycją zabezpieczaną, na przykład w przypadku zabezpieczenia instrumentem IRS. Planowane zastąpienie dotychczasowych stóp nowymi stopami referencyjnymi budziło wątpliwości, co do tego, czy planowana transakcja jest nadal wysoce prawdopodobna, czy nadal oczekuje się przyszłych zabezpieczanych przepływów lub czy istnieje powiązanie ekonomiczne między pozycją zabezpieczaną i zabezpieczającą. Zmiana do standardów określiła, że należy w szacunkach założyć, że zmiany stóp referencyjnych nie nastąpią. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1.01.2020 roku lub później. W związku z tym, że Grupa nie stosuje instrumentów pochodnych opartych na stopach procentowych, zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie
W niniejszym Sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku
Do dnia sporządzenia niniejszego Sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2020 roku:
Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 roku lub później.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
- doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
- intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 roku lub później. Grupa analizuje wpływ zmian na jej sprawozdania finansowe.
Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:
- MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
- MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
- MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
- MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później. Grupa nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe.
Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później.
Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe, ponieważ do tej pory nie zidentyfikowała umów rodzących obciążenia.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później.
Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2022 roku lub później.
Zmiana MSSF 16 „Leasing”
W związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu w myśl MSSF 16. W związku z tym, że ulgi otrzymane przez Grupę nie spełniają warunków określonych w standardzie, Grupa nie będzie stosować uproszczenia, zatem zmiana nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku (z możliwością wcześniejszego stosowania).
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16
W związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych:
- w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR będą traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku,
- nie będzie konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym,
- jednostka będzie zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne.
Grupa nie zakończyła jeszcze szacowania wpływu zmiany na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2021 roku lub później.
Zmiana do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów
Zmiana definicji szacunków księgowych. Grupa nie zakończyła jeszcze szacowania wpływu zmiany na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych i Zasad Praktyki MSSF 2
Zmiana ujawniania zasad rachunkowości. Grupa nie zakończyła jeszcze szacowania wpływu zmiany na jej sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje w odniesieniu dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie.
Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.
STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Zasady rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny tych aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF powinny być wyceniane według wartości godziwej.
Akcje i udziały w jednostkach zależnych, nieobjętych konsolidacją z uwagi na ich nieistotność, wyceniane są wg ceny nabycia.
W 2020 r. nie doszło do połączeń jednostek. W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Grupa sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób:
- aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, a nie wartości wynikające z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej,
- wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF,
- nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazaną zapłatą a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane,
- udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki.
Najistotniejsze ze stosowanych przez Grupę Kapitałową RAWLPLUG zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punktach od 2.2.2 do 2.2.24.
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej RAWLPLUG S.A. oraz sprawozdania kontrolowanych spółek zależnych sporządzone na dzień 31.12.2020 roku. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką.
Grupa stosuje wyłączenia spółek z konsolidacji w oparciu o zasadę istotności. Przyjęty poziom istotności odpowiada 5% sumy bilansowej oraz 5% przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów w odniesieniu do łącznych danych jednostki dominującej oraz wszystkich jednostek zależnych przed eliminacjami konsolidacyjnymi. Skala tych wyłączeń nie wpływa w istotny sposób skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Udział podmiotów nieposiadających kontroli jest wykazywany według przypadającej na nich wartości godziwej aktywów netto.
Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia.
W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący.
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją.
Inwestycje w podmioty stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone to te, nad którymi jednostka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej oraz operacyjnej.
Udziały w podmiotach stowarzyszonych wyceniane są z zastosowaniem metody praw własności, za wyjątkiem sytuacji, gdy są zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia. Inwestycje w jednostki stowarzyszone są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem zmian w udziale Spółki w aktywach netto, jakie wystąpiły do dnia bilansowego, pomniejszonej o utratę wartości poszczególnych inwestycji.
Wszelkie zyski i straty niezrealizowane wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym do poziomu posiadanego udziału.
Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia jest ujmowana jako wartość firmy w wartości bilansowej inwestycji w podmioty stowarzyszone.
W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzień nabycia, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie.
Szacunki i założenia Zarządu
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.
W istotnych kwestiach Zarząd, dokonując szacunku, opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
Szacunki Zarządu, wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą:
- przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
- odpisów aktualizujących składniki aktywów,
- ujmowania przychodów z umów z klientami,
- okresu leasingu i poziomu wartości, kiedy leasing uznaje się za leasing o niskiej wartości,
- dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
- przyszłych wyników finansowych uwzględnianych przy testowaniu utraty wartości pozycji wartości firmy,
- przyszłych wyników podatkowych uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy.
Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSSF.
Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego.
Zmiany odpisów aktualizujących i przeszacowań przedstawiono w dalszej części informacji, w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów.
Wartość firmy
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
- suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz
- wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
W przypadku gdy wyżej wymieniona suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Wartości niematerialne oraz wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – koszty badań i prac rozwojowych
Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad:
- nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
- oprogramowanie komputerów – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat,
- pozostałe wartości niematerialne i prawne – nie krócej niż 4 lata i nie dłużej niż 7 lat.
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu oraz są prezentowane w rachunku zysków i strat jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Składnik wartości niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych (lub realizacji etapu prac rozwojowych przedsięwzięcia prowadzonego we własnym zakresie) ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy jednostka jest w stanie udowodnić:
- możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży;
- zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży;
- zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
- sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne;
- dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
- możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich ekonomicznej przydatności.
W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe prezentowane są w bilansie w wartości kosztu historycznego pomniejszonego o dokonane skumulowane umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich rzeczowych aktywów trwałych z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji:
- budowle i budynki – nie krócej niż 10 lat i nie dłużej niż 40 lat,
- urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) – nie krócej niż 1 rok i nie dłużej niż 20 lat,
- sprzęt komputerowy – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 4 lata,
- środki transportu – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 12 lat,
- inne środki trwałe – nie krócej niż 2 lata i nie dłużej niż 10 lat.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o poniesione opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Leasing
Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
- czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,
- czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
- czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasing w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Grupa stosuje dopuszczone standardem MSSF 16 praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów.
W związku z tym, że Grupa stosując po raz pierwszy MSSF 16 podjęła decyzję o zastosowaniu praktycznego rozwiązania i nie oceniła ponownie umów pod kątem tego, czy są leasingiem, prawa użytkowania wieczystego nabyte przed 2019 rokiem są traktowane na dotychczasowych zasadach, a więc jako grunty w ramach rzeczowych aktywów trwałych własnych.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów i/lub utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Grupa uznała, że nieruchomości inwestycyjne powinny być traktowane jak inne nieruchomości i wyceniane na podstawie modelu kosztowego – w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a także grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Zapasy
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz - w stosownych przypadkach - koszty wynagrodzeń bezpośrednich i uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy produktów, materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.).
Zapasy wykazywane są w wartości netto pomniejszonej o dokonane odpisy aktualizujące. Odpisy aktualizujące zapasy tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego, związanego bezpośrednio z nabyciem lub wytworzeniem dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania ich do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów.
Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot.
Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.
Aktywa finansowe
Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
- pożyczki,
- środki pieniężne,
- należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9).
Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe w pozycjach „Aktywa finansowe”, „Należności i rozliczenia międzyokresowe” oraz „Środki pieniężne”. Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności.
Przychody z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Grupa nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane są w wyniku, w tym różnice kursowe i prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.
Do tej kategorii Grupa zalicza:
- wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności w całym okresie życia. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności. Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na ryzyko kredytowe i utworzyła odpisy w 2019 i 2020 roku według poniższych współczynników:
- należności nieprzeterminowane – odpis 1% wartości należności,
- należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni – odpis 50% wartości należności,
- należności przeterminowane powyżej 360 dni – odpis 100% wartości należności,
- należności sądowe – odpis 100% wartości należności.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
- kredyty i pożyczki,
- pozostałe zobowiązania finansowe,
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
- pozostałe zobowiązania.
Na dzień ujęcia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Kapitały własne
Kapitały własne ujmuje się w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa lub statutu Spółki.
Kapitał zakładowy Spółki wykazuje się w wysokości określonej w jej statucie i wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego.
Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału.
Akcje Spółki nabyte i zatrzymane przez Spółkę pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują:
- kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami,
- kapitały rezerwowe celowe,
- kapitał zapasowy tworzony ustawowo,
- różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych.
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku, a także efekty korekt zmian zasad rachunkowości i błędów dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Rezerwy wycenia się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności.
Dotacje
Dotacje rządowe, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz, że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
W przypadku, gdy dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ma kompensować. Natomiast w przypadku, gdy dotacja dotyczy określonego składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie jest stopniowo ujmowana w rachunku zysków i strat jako przychód, proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
1. Identyfikacja umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną̨ spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę̨ i są̨ zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
2. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi, które można wyodrębnić. Główne strumienie przychodów Grupy z umów z klientami obejmują sprzedaż wyrobów gotowych oraz towarów. Umowy z klientami nie przewidują odpowiedzialności gwarancyjnej Grupy ponad tą wynikającą z przepisów prawa dlatego Grupa oceniła, iż nie stanowią one odrębnego zobowiązania.
Umowy z klientami nie zawierają komponenetu finansowego, gdyż stosowane terminy płatności wynoszą od 7 dni do 90 dni.
3. Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Do oszacowania wynagrodzenia zmiennego Grupa zdecydowała o zastosowaniu metody wartości najbardziej prawdopodobnej dla kontraktów z jednym progiem wartościowym oraz metody wartości oczekiwanej dla kontraktów, w których występuje więcej progów wartościowych, od których przyznawany jest klientowi rabat.
4. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa przypisuje cenę̨ transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę̨ wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
5. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Za moment uzyskania kontroli przez klienta uznaje się moment przejścia odpowiedzialności za przedmiot dostawy na nabywcę jeśli w umowie z klientem ustalono zasady oparte na INCOTERMS bądź określono w innym sposób. W pozostałych przypadkach jest to moment wysłania wyrobu gotowego/towaru do klienta. Przychody ujmowane są̨ jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Transakcje w walutach obcych
W sprawozdaniach finansowych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, dla których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
Aktywa i zobowiązania jednostek zagranicznych wyrażone w walucie obcej przelicza się na walutę sprawozdawczą według kursu obowiązującego na dzień bilansowy. Pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych ujęte w sprawozdaniach finansowych podmiotów zagranicznych przelicza się według średnich kursów, jakie obowiązywały w poszczególnych miesiącach roku obrachunkowego.
Podatki
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a jego odpis następuje w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat - poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Dominującej w dniu 25.03.2021 r.
NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SEGMENTY OPERACYJNE
Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe, podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.
Grupa Kapitałowa prowadzi działalność w ramach jednego segmentu operacyjnego tj. produkcji i sprzedaży zamocowań, elementów złącznych oraz narzędzi i elektronarzędzi.Kierując się kryterium odmiennych obszarów geograficznych oraz odmiennego środowiska regulacyjnego, Grupa zdecydowała na wyodrębnienie dwóch obszarów sprawozdawczych – obszar Unii Europejskiej oraz obszar krajów spoza Unii Europejskiej. Kryterium to opiera się na lokalizacji geograficznej aktywów Grupy. Informacje o wartościach w poszczególnych segmentach przedstawiają poniższe tabele.
WYNIKI FINANSOWE OBSZARÓW SPRAWOZDAWCZYCH
| Wyniki finansowe obszarów sprawozdawczych za okres od 1.01 do 31.12.2020 roku | Unia Europejska | Pozostałe kraje* | Korekty i wyłączenia | Razem |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 649 900 | 96 885 | 0 | 746 785 |
| Sprzedaż między segmentami | 103 970 | 0 | ( 63 127) | 40 843 |
| Przychody ogółem | 753 870 | 96 885 | ( 63 127) | 787 628 |
| Amortyzacja | ( 32 778) | ( 1 882) | 0 | ( 34 660) |
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne | ( 648 294) | ( 88 039) | 63 370 | ( 672 963) |
| Wynik na działalności operacyjnej | 72 798 | 6 964 | 243 | 80 005 |
| Przychody (koszty) finansowe, w tym: | ( 10 360) | ( 1 086) | 0 | ( 11 446) |
| przychody z tytułu odsetek | 1 254 | 0 | 0 | 1 254 |
| koszty z tytułu odsetek | ( 6 654) | ( 192) | 0 | ( 6 846) |
| Zysk (strata) brutto | 62 438 | 5 878 | 243 | 68 559 |
| Podatek dochodowy | ( 9 638) | ( 994) | 0 | ( 10 632) |
| Zysk (strata) netto | 52 800 | 4 884 | 243 | 57 927 |
| Aktywa | 893 012 | 103 703 | 0 | 996 715 |
| Nakłady inwestycyjne | 82 575 | 198 | ( 19 842) | 62 931 |
*W związku z wyjściem z dniem 31.01.2020 r. Wielkiej Brytani z obszaru Unii Europejskiej, działalność operacyjna na obszarze Wielkiej Brytanii prezentowana jest w kategorii „Pozostałe kraje”.
| Wyniki finansowe obszarów sprawozdawczych za okres od 1.01 do 31.12.2019 roku | Unia Europejska* | Pozostałe kraje | Korekty i wyłączenia | Razem |
| Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych | 745 393 | 30 867 | 0 | 776 260 |
| Sprzedaż między segmentami | 58 846 | 0 | ( 21 380) | 37 466 |
| Przychody ogółem | 804 239 | 30 867 | ( 21 380) | 813 726 |
| Amortyzacja | ( 32 539) | ( 257) | 0 | ( 32 796) |
| Pozostałe przychody (koszty) operacyjne | ( 716 075)** | ( 29 882)** | 20 967 | ( 724 990) |
| Wynik na działalności operacyjnej | 55 625 | 728 | ( 413) | 55 940 |
| Przychody (koszty) finansowe, w tym: | ( 9 455) | 124 | 0 | ( 9 331) |
| przychody z tytułu odsetek | 1 511 | 0 | 0 | 1 511 |
| koszty z tytułu odsetek | ( 9 294) | ( 290) | 0 | ( 9 584) |
| Udział w wyniku netto jedn. obj. kons. met. praw własności | 0 | ( 296) | 0 | ( 296) |
| Zysk (strata) brutto | 46 170 | 556 | ( 413) | 46 313 |
| Podatek dochodowy | ( 9 681) | 0 | 0 | ( 9 681) |
| Zysk (strata) netto | 36 489 | 556 | ( 413) | 36 632 |
| Aktywa | 940 865 | 33 500 | 0 | 974 365 |
| Nakłady inwestycyjne | 78 117 | 543 | ( 20 334) | 58 326 |
*Działalność operacyjna na obszarze Wielkiej Brytanii prezentowana jest w kategorii „Unia Europejska”.
**Została ujednolicona prezentacja w stosunku do danych z 2020 r. Pozycje te zostały skorygowane o +/- 19 679 tys. zł i dotyczyły prezentacji wartości kosztów sprzedanych produktów, towarów i usług.
Grupa RAWLPLUG jest producentem zamocowań, elementów złącznych i narzędzi, co oznacza, że przedmiotem działalności Grupy jest projektowanie, wytwarzanie i sprzedaż takich grup asortymentowych jak zamocowania budowlane, narzędzia ręczne i elektronarzędzia oraz normalia śrubowe. Wytwarzane przez Grupę RAWLPLUG produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment Grupy jest bardzo różnorodny, stąd też nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt.
Ponadto Grupa RAWLPLUG S.A. nie jest skoncentrowana na jednego klienta, a jej sprzedaż jest rozproszona.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
| 31.12.2020 | Wartość firmy | Koncesje, patenty, licencje | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Pozostałe | Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 46 765 | 34 386 | 7 027 | 4 341 | 92 519 |
| Zwiększenia | 3 178 | 1 233 | 356 | 1 995 | 6 762 |
| Zakup | 0 | 222 | 345 | 1 971 | 2 538 |
| Włączenie spółki zależnej do konsolidacji m.pełną | 0 | 756 | 0 | 0 | 756 |
| Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji | 0 | 154 | 0 | 0 | 154 |
| Różnice kursowe | 3 178 | 101 | 11 | 24 | 3 314 |
| Zmniejszenia | 0 | ( 115) | ( 718) | ( 133) | ( 966) |
| Likwidacja | 0 | ( 84) | 0 | 0 | ( 84) |
| Różnice kursowe | 0 | ( 31) | 0 | 0 | ( 31) |
| Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji | 0 | 0 | 0 | ( 133) | ( 133) |
| Inne | 0 | 0 | ( 718) | 0 | ( 718) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 49 943 | 35 504 | 6 665 | 6 203 | 98 315 |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 102 | 8 496 | 1 833 | 248 | 10 679 |
| Odpis amortyzacyjny za okres | 0 | 2 042 | 65 | 383 | 2 490 |
| Likwidacja | 0 | ( 83) | 0 | 0 | ( 83) |
| Reklsyfikacja | 0 | 4 | ( 4) | 0 | 0 |
| Różnice kursowe | 9 | 23 | 0 | 21 | 53 |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 111 | 10 482 | 1 894 | 652 | 13 139 |
| Wartość netto | |||||
| na 1 stycznia 2020 r. | 46 663 | 25 890 | 5 194 | 4 093 | 81 840 |
| na 31 grudnia 2020 r. | 49 832 | 25 022 | 4 771 | 5 551 | 85 176 |
| 31.12.2019 | Wartość firmy | Koncesje, patenty, licencje | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Pozostałe | Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 47 056 | 28 413 | 7 221 | 7 714 | 90 404 |
| Zwiększenia | 0 | 7 059 | 8 | 3 130 | 10 197 |
| Zakup | 0 | 916 | 8 | 2 661 | 3 585 |
| Reklsyfikacja | 0 | 0 | 0 | 33 | 33 |
| Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji | 0 | 6 032 | 0 | 436 | 6 468 |
| Różnice kursowe | 0 | 48 | 0 | 0 | 48 |
| Inne | 0 | 63 | 0 | 0 | 63 |
| Zmniejszenia | ( 291) | ( 1 086) | ( 202) | ( 6 503) | ( 8 082) |
| Sprzedaż | 0 | 0 | 0 | ( 180) | ( 180) |
| Likwidacja | 0 | ( 60) | 0 | 0 | ( 60) |
| Różnice kursowe | ( 291) | ( 17) | 0 | ( 3) | ( 311) |
| Rozliczenie wart. niematerialnych w realizacji | 0 | 0 | 0 | ( 5 982) | ( 5 982) |
| Inne | 0 | ( 1 009) | ( 202) | ( 338) | ( 1 549) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 46 765 | 34 386 | 7 027 | 4 341 | 92 519 |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 103 | 8 085 | 1 725 | 378 | 10 291 |
| Odpis amortyzacyjny za okres | 0 | 1 523 | 108 | 19 | 1 650 |
| Likwidacja | 0 | ( 60) | 0 | 0 | ( 60) |
| Różnice kursowe | ( 1) | ( 9) | 0 | ( 2) | ( 12) |
| Inne | 0 | ( 1 043) | 0 | ( 147) | ( 1 190) |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 102 | 8 496 | 1 833 | 248 | 10 679 |
| Wartość netto | |||||
| na 1 stycznia 2019 r. | 46 953 | 20 328 | 5 496 | 7 336 | 80 113 |
| na 31 grudnia 2019 r. | 46 663 | 25 890 | 5 194 | 4 093 | 81 840 |
Wartość firmy z konsolidacji
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | ||
| Rawlplug Ltd | PLN | 5 579 | 5 431 |
| GBP | 1 087 | 1 087 | |
| Koelner Hungaria Kft | PLN | 3 785 | 3 875 |
| HUF | 300 388 | 300 388 | |
| Rawlplug Ireland Ltd | PLN | 25 300 | 23 347 |
| EUR | 5 482 | 5 482 | |
| Rawlplug France SAS | PLN | 137 | 126 |
| EUR | 30 | 30 | |
| Koelner Ltd | PLN | 121 | 121 |
| RUB | 983 | 983 | |
| Stahl GmbH | PLN | 14 233 | 13 134 |
| EUR | 3 084 | 3 084 | |
| Rawlplug Building & Construction Material Trading LLC | PLN | 30 | 31 |
| AED | 30 | 30 | |
| Razem | 49 185 | 46 065 |
Wartość firmy na poziomie sprawozdań jednostkowych
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | ||
| Rawlplug Ireland Ltd | PLN | 647 | 598 |
| EUR | 141 | 141 | |
| Razem | 647 | 598 |
W stosunku do pozycji Wartości firmy z konsolidacji spółek zależnych, nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów. Podstawowe założenia, które zostały przyjęte na dzień 31.12.2020 r. do przeprowadzenia testów na utratę wartości pozycji Wartości firmy z konsolidacji zostały przedstawione w Nocie nr 50.
Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości niematerialnych. Grupa Kapitałowa nie prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony.
Amortyzacja wartości niematerialnych w 2020 r. wyniosła 2 490 tys. zł, z czego całość została odniesiona na wynik finansowy netto.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe własne:
| 31.12.2020 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i rządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 16 407 | 146 144 | 283 448 | 7 109 | 17 519 | 5 935 | 476 562 |
| Zwiększenia | 57 | 5 529 | 21 556 | 652 | 1 075 | 22 617 | 51 486 |
| Zakup | 0 | 271 | 1 231 | 6 | 221 | 22 529 | 24 258 |
| Rozliczenie środków trwałych w budowie | 0 | 5 007 | 6 516 | 303 | 612 | 0 | 12 438 |
| Włączenie spółki zależnej do konsolidacji m.pełną | 0 | 14 | 2 224 | 6 | 61 | 0 | 2 305 |
| Reklasyfikacje | 0 | 0 | 11 072 | 16 | 73 | 81 | 11 242 |
| Różnice kursowe | 57 | 237 | 473 | 277 | 108 | 7 | 1 159 |
| Inne | 0 | 0 | 40 | 44 | 0 | 0 | 84 |
| Zmniejszenia | ( 1 225) | ( 8 497) | ( 2 721) | ( 935) | ( 719) | ( 13 045) | ( 27 142) |
| Sprzedaż | ( 475) | ( 4 028) | ( 559) | ( 611) | ( 97) | 0 | ( 5 770) |
| Likwidacja | 0 | ( 98) | ( 1 443) | ( 300) | ( 512) | 0 | ( 2 353) |
| Reklasyfikacje | 0 | 0 | ( 43) | ( 9) | ( 103) | ( 103) | ( 258) |
| Różnice kursowe | ( 98) | ( 102) | ( 238) | ( 15) | ( 7) | ( 31) | ( 491) |
| Rozliczenie środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ( 12 908) | ( 12 908) |
| Inne | ( 652) | ( 4 269) | ( 438) | 0 | 0 | ( 3) | ( 5 362) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 15 239 | 143 176 | 302 283 | 6 826 | 17 875 | 15 507 | 500 906 |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na oczątek okresu | 44 | 41 041 | 154 310 | 6 807 | 13 420 | 0 | 215 621 |
| Odpis amortyzacyjny za okres | 0 | 4 257 | 17 759 | 420 | 1 391 | 0 | 23 827 |
| Włączenie spółki zależnej do konsolidacji m.pełną | 0 | 1 | 120 | 1 | 8 | 0 | 130 |
| Sprzedaż | 0 | ( 1 357) | ( 554) | ( 608) | ( 97) | 0 | ( 2 616) |
| Likwidacja | 0 | ( 23) | ( 1 425) | ( 299) | ( 501) | 0 | ( 2 248) |
| Reklasyfikacje | 0 | 0 | 3 110 | ( 8) | 0 | 0 | 3 103 |
| Różnice kursowe | 0 | ( 13) | 307 | 46 | 51 | 0 | 391 |
| Inne | 0 | ( 1 721) | ( 626) | ( 175) | ( 4) | 0 | ( 2 526) |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 44 | 42 185 | 173 001 | 6 184 | 14 268 | 0 | 235 682 |
| Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe własne | |||||||
| na 1 stycznia 2020 r. | 16 363 | 105 103 | 129 138 | 302 | 4 099 | 5 935 | 260 941 |
| na 31 grudnia 2020 r. | 15 195 | 100 991 | 129 282 | 642 | 3 607 | 15 507 | 265 224 |
Prawa do używania na podstawie umów leasingu:
| 31.12.2020 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 0 | 371 | 59 093 | 11 616 | 1 293 | 0 | 72 373 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 11 648 | 4 838 | 0 | 352 | 16 838 |
| Zakup / Ulepszenie | 0 | 0 | 26 | 1 556 | 0 | 352 | 1 934 |
| Rozliczenie środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 548 | 253 | 0 | 0 | 801 |
| Przyjęte na podstawie umowy leasingu | 0 | 0 | 11 074 | 2 040 | 0 | 0 | 13 114 |
| Reklasyfikacje | 0 | 0 | 0 | 825 | 0 | 0 | 825 |
| Różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 154 | 0 | 0 | 154 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 | 10 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | ( 11 072) | ( 2 164) | 0 | ( 352) | ( 13 588) |
| Likwidacja | 0 | 0 | 0 | ( 1 917) | 0 | 0 | ( 1 917) |
| Reklasyfikacje | 0 | 0 | ( 11 072) | ( 107) | 0 | 0 | ( 11 179) |
| Różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | ( 14) | 0 | 0 | ( 14) |
| Rozliczenie środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ( 352) | ( 352) |
| Inne | 0 | 0 | 0 | ( 126) | 0 | 0 | ( 126) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 0 | 371 | 59 669 | 14 290 | 1 293 | 0 | 75 623 |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 17 | 8 460 | 4 631 | 335 | 0 | 13 443 |
| Odpis amortyzacyjny za okres | 0 | 9 | 4 354 | 4 034 | 245 | 0 | 8 642 |
| Likwidacja | 0 | 0 | 0 | ( 1 778) | 0 | 0 | ( 1 778) |
| Reklasyfikacja | 0 | 0 | ( 3 230) | 12 | 0 | 0 | ( 3 218) |
| Różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 65 | 0 | 0 | 65 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | ( 87) | 0 | 0 | ( 87) |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 26 | 9 584 | 6 877 | 580 | 0 | 17 067 |
| Wartość netto Prawa do używania na pods. umów leasingu | |||||||
| na 1 stycznia 2020 r. | 0 | 354 | 50 633 | 6 985 | 958 | 0 | 58 930 |
| na 31 grudnia 2020 r. | 0 | 345 | 50 085 | 7 413 | 713 | 0 | 58 556 |
| Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe razem | |||||||
| na 1 stycznia 2020 r. | 16 363 | 105 457 | 179 771 | 7 287 | 5 057 | 5 935 | 319 870 |
| na 31 grudnia 2020 r. | 15 195 | 101 336 | 179 367 | 8 055 | 4 320 | 15 507 | 323 780 |
Rzeczowe aktywa trwałe na dzień 31.12.2020 r. obciążone były z tytułu zaciągniętych kredytów:
- hipoteką do kwoty 82 000 tys. zł na nieruchomościach,
- hipoteką umown łączną do kwoty 60 000 tys. zł na nieruchomościach,
- hipoteką łączną do kwoty 148 500 tys. zł na prawie użytkowania wieczystego nieruchomości.
W 2020 r. nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.
Wartość amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych w ciągu dwunastu miesięcy 2020 roku wyniosła 32 469 tys. zł, z czego:
- 32 170 tys. zł uwzględniono w rachunku zysków i strat, w tym 31 886 tys. zł odniesiono w koszty działalności podstawowej, natomiast 284 tys. zł zakwalifikowano do pozostałych kosztów operacyjnych,
- 299 tys. zł zostało aktywowane i zwiększyło wartość rzeczowych aktywów trwałych.
Rzeczowe aktywa trwałe własne:
| 31.12.2019 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i rządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 14 849 | 151 247 | 320 501 | 14 135 | 19 474 | 7 480 | 527 686 |
| Zwiększenia | 4 189 | 5 966 | 29 322 | 171 | 1 911 | 35 425 | 76 984 |
| Zakup | 3 584 | 725 | 1 667 | 69 | 613 | 32 557 | 39 215 |
| Rozliczenie środków trwałych w budowie | 0 | 4 266 | 25 612 | 29 | 522 | 0 | 30 429 |
| Reklasyfikacje | 0 | 0 | 1 703 | 0 | 0 | 2 853 | 4 556 |
| Różnice kursowe | 86 | 357 | 97 | 16 | 26 | 15 | 597 |
| Inne | 519 | 618 | 243 | 57 | 750 | 0 | 2 187 |
| Zmniejszenia | ( 2 631) | ( 11 069) | ( 66 375) | ( 7 197) | ( 3 866) | ( 36 970) | ( 128 108) |
| Sprzedaż | ( 1 415) | ( 1 071) | ( 10 601) | ( 1 297) | ( 40) | ( 320) | ( 14 744) |
| Likwidacja | 0 | ( 194) | ( 4 336) | ( 42) | ( 698) | - | ( 5 270) |
| Reklasyfikacje pozostałe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ( 4 900) | ( 4 900) |
| Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu finansowym (wg MSR 17)* | 0 | ( 371) | ( 41 708) | ( 4 676) | ( 1 202) | 0 | ( 47 957) |
| Różnice kursowe | ( 109) | ( 165) | ( 218) | ( 11) | ( 10) | ( 6) | ( 519) |
| Rozliczenie środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ( 31 574) | ( 31 574) |
| Inne | ( 1 107) | ( 9 268) | ( 9 512) | ( 1 171) | ( 1 916) | ( 170) | ( 23 144) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 16 407 | 146 144 | 283 448 | 7 109 | 17 519 | 5 935 | 476 562 |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na oczątek okresu | 952 | 46 329 | 158 905 | 10 598 | 15 051 | 0 | 231 835 |
| Odpis amortyzacyjny za okres | 0 | 4 145 | 18 237 | 309 | 1 280 | 0 | 23 971 |
| Sprzedaż | 0 | ( 704) | ( 5 171) | ( 1 187) | ( 40) | 0 | ( 7 102) |
| Likwidacja | 0 | ( 41) | ( 3 910) | 0 | ( 896) | 0 | ( 4 847) |
| Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu finansowym (wg MSR 17)* | 0 | ( 7) | ( 4 791) | ( 1 737) | ( 227) | 0 | ( 6 762) |
| Różnice kursowe | 0 | ( 45) | ( 153) | 3 | 9 | 0 | ( 186) |
| Inne | ( 908) | ( 8 636) | ( 8 808) | ( 1 179) | ( 1 757) | 0 | ( 21 288) |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 44 | 41 041 | 154 310 | 6 807 | 13 420 | 0 | 215 621 |
| Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe własne | |||||||
| na 1 stycznia 2019 r. | 13 897 | 104 918 | 161 596 | 3 537 | 4 423 | 7 480 | 295 851 |
| na 31 grudnia 2019 r. | 16 363 | 105 103 | 129 138 | 302 | 4 099 | 5 935 | 260 941 |
*W pozycji tej została zaprezentowana wartość środków trwałych, które przed wejściem w życie MSSF 16 były środkami trwałymi w leasingu finansowym i prezentowane były w rzeczowych aktywach trwałych, a po wejściu w życie MSSF 16 zostały przeniesione do rzeczowych aktywów trwałych w leasingu.
Prawa do używania na podstawie umów leasingu:
| 31.12.2019 | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu finansowym (wg MSR 17)* | 0 | 371 | 41 708 | 4 676 | 1 202 | 0 | 47 957 |
| Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu operacyjnym (wg MSR 17)* | 0 | 0 | 0 | 4 404 | 91 | 0 | 4 495 |
| Wartość brutto początek okresu po reklasyfikacjach | 0 | 0 | 41 708 | 9 080 | 1 293 | 0 | 52 452 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 18 972 | 3 137 | 0 | 196 | 22 305 |
| Zakup / Ulepszenie | 0 | 0 | 140 | 221 | 0 | 41 | 402 |
| Rozliczenie środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 52 | 144 | 0 | 0 | 196 |
| Przyjęte na podstawie umowy leasingu | 0 | 0 | 18 780 | 2 213 | 0 | 155 | 21 148 |
| Różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 20 | 0 | 0 | 20 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | 539 | 0 | 0 | 539 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | ( 1 587) | ( 601) | 0 | ( 196) | ( 2 384) |
| Sprzedaż | 0 | 0 | 0 | ( 261) | 0 | 0 | ( 261) |
| Likwidacja | 0 | 0 | 0 | ( 326) | 0 | 0 | ( 326) |
| Reklasyfikacje | 0 | 0 | ( 1 587) | 0 | 0 | 0 | ( 1 587) |
| Różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | ( 14) | 0 | 0 | ( 14) |
| Rozliczenie środków trwałych w budowie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ( 196) | ( 196) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 0 | 371 | 59 093 | 11 616 | 1 293 | 0 | 72 373 |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Reklasyfikacje rzeczowych aktywów w leasingu finansowym (wg MSR 17)* | 0 | 7 | 4 791 | 1 737 | 227 | 0 | 6 762 |
| Umorzenie i odpisy na początek okresu po reklasyfikacjach | 0 | 7 | 4 791 | 1 737 | 227 | 0 | 6 762 |
| Odpis amortyzacyjny za okres | 0 | 10 | 3 837 | 3 377 | 108 | 0 | 7 332 |
| Sprzedaż | 0 | 0 | 0 | ( 261) | 0 | 0 | ( 261) |
| Likwidacja | 0 | 0 | 0 | ( 233) | 0 | 0 | ( 233) |
| Reklasyfikacja | 0 | 0 | ( 168) | ( 1) | 0 | 0 | ( 169) |
| Różnice kursowe | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 1 |
| Inne | 0 | 0 | 0 | 11 | 0 | 0 | 11 |
| Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 0 | 17 | 8 460 | 4 631 | 335 | 0 | 13 443 |
| Wartość netto Prawa do używania na pods.umów leasingu | |||||||
| na 1 stycznia 2019 r. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| na 1 stycznia 2019 r. po reklasyfikacjach | 0 | 364 | 36 917 | 7 343 | 1 066 | 0 | 45 690 |
| na 31 grudnia 2019 r. | 0 | 354 | 50 633 | 6 985 | 958 | 0 | 58 930 |
| Wartość netto Rzeczowe aktywa trwałe razem | |||||||
| na 1 stycznia 2019 r. | 13 897 | 104 918 | 161 596 | 3 537 | 4 423 | 7 480 | 295 851 |
| na 31 grudnia 2019 r. | 16 363 | 105 457 | 179 771 | 7 287 | 5 057 | 5 935 | 319 871 |
*W pozycji tej została zaprezentowana wartość środków trwałych, które przed wejściem w życie MSSF 16: - były środkami trwałymi w leasingu finansowym i prezentowane były w rzeczowych aktywach trwałych, - były środkami trwałymi w leasingu operacyjnym wykazywanym pozabilansowo.
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Na dzień 31.12.2020 r. Grupa RAWLPLUG posiadała nieruchomości inwestycyjne o wartości netto 4 158 tys. zł.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Wartość brutto na początek okresu | 4 637 | 3 401 |
| Zwiększenia | 0 | 1 236 |
| Zakup | 0 | 1 236 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 4 637 | 4 637 |
| Odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 601 | 0 |
| Utworzenie | 601 | 0 |
| Zmniejszenia | ( 122) | 0 |
| Różnice kursowe | ( 122) | 0 |
| Odpis aktualizujący wartość nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu | 479 | 0 |
Wartość netto
| Stan na początek okresu | 4 637 | 3 401 |
| Stan na koniec okresu | 4 158 | 4 637 |
Grupa RAWLPLUG nie uzyskała w 2020 r. przychodów z czynszów z tytułu najmu. Koszty finansowania zewnętrznego nie zwiększały wartości nieruchomości inwestycyjnych.
INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE
Udziały niedające kontroli
| Spółka | 31.12.2019 | Udział w wyniku finansowym netto | Wypłata dywidendy | Różnice kursowe z wyceny jed. zagranicznych | 31.12.2020 |
| Koelner Hungaria Kft | 42 664 | 7 871 | ( 627) | ( 982) | 48 926 |
| RAZEM | 42 664 | 7 871 | ( 627) | ( 982) | 48 926 |
Udziały niedające kontroli istotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy RAWLPLUG występują w spółce Koelner Hungaria Kft. Poniższa tabela zawiera podstawowe informacje finansowe o tym podmiocie:
Koelner Hungaria Kft
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Udziały niedające kontroli (% głosów) | 49% | 49% |
| Udziały niedające kontroli (% udziałów własnościowych) | 49% | 49% |
| Aktywa trwałe | 8 088 | 5 916 |
| Aktywa obrotowe | 97 256 | 85 212 |
| AKTYWA RAZEM | 105 345 | 91 128 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 5 496 | 4 058 |
| Zobowiązania razem | 5 496 | 4 058 |
| Kapitał własny przypadający: | 99 848 | 87 070 |
| akcjonariuszom podmiotu dominującego | 50 922 | 44 406 |
| podmiotom niekontrolującym | 48 926 | 42 664 |
| PASYWA RAZEM | 105 344 | 91 128 |
| 1.01 - 31.12.2020 | 1.01 - 31.12.2019 | |
| Przychody ze sprzedaży | 84 110 | 82 302 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | 8 192 | 6 373 |
| Zysk (strata) netto przypadający podmiotom niekontrolującym | 7 871 | 6 123 |
| Zysk (strata) netto | 16 063 | 12 496 |
| Pozostałe całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | 7 169 | 4 746 |
| Pozostałe całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym | 6 889 | 4 559 |
| Pozostałe całkowite dochody | 14 058 | 9 305 |
| Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego | 7 169 | 4 746 |
| Całkowite dochody przypadające podmiotom niekontrolującym | 6 889 | 4 559 |
| Całkowite dochody | 14 058 | 9 305 |
INSTRUMENTY FINANSOWE W PODZIALE NA KATEGORIE WEDŁUG MSSF 9
Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 r. według kategorii określonych w MSSF 9:
| 31.12.2020 | Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK) | Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9) | Razem |
| Aktywa trwałe: | 53 635 | 25 929 | 79 564 |
| Należności i pożyczki | 53 635 | 0 | 53 635 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 0 | 25 929 | 25 929 |
| Aktywa obrotowe: | 184 180 | 8 731 | 192 911 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 129 837 | 0 | 129 837 |
| Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki | 0 | 8 731 | 8 731 |
| Pożyczki | 6 968 | 0 | 6 968 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 47 375 | 0 | 47 375 |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 237 815 | 34 660 | 272 475 |
| 31.12.2020 | Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu | Zobowiązania poza zakresem MSSF 9 | Razem |
| Zobowiązania długoterminowe | 185 916 | 0 | 185 916 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 157 558 | 0 | 157 558 |
| Zobowiązania leasingowe | 28 348 | 0 | 28 348 |
| Pozostałe zobowiązania | 10 | 0 | 10 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 226 313 | 13 242 | 239 555 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 122 594 | 0 | 122 594 |
| Zobowiązania podatkowe | 0 | 13 242 | 13 242 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 89 804 | 0 | 89 804 |
| Zobowiązania leasingowe | 13 915 | 0 | 13 915 |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 412 229 | 13 242 | 425 471 |
Wartości aktywów oraz zobowiązań finansowych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2019 r. według kategorii określonych w MSSF 9:
| 31.12.2019 | Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK) | Aktywa poza zakresem MSSF 9 (poza MSSF 9) | Razem |
| Aktywa trwałe: | 42 286 | 17 169 | 59 455 |
| Należności i pożyczki | 42 286 | 0 | 42 286 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 0 | 17 169 | 17 169 |
| Aktywa obrotowe: | 180 323 | 23 192 | 203 515 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 126 442 | 0 | 126 442 |
| Należności z tytułu podatków, przedpłaty i zaliczki | 0 | 23 192 | 23 192 |
| Pożyczki | 6 241 | 0 | 6 241 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 47 640 | 0 | 47 640 |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 222 609 | 40 361 | 262 970 |
| 31.12.2019 | Zobowiązania finansowe wyc. według zamortyzowanego kosztu | Zobowiązania poza zakresem MSSF 9 | Razem |
| Zobowiązania długoterminowe | 244 751 | 0 | 244 751 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 220 386 | 0 | 220 386 |
| Zobowiązania leasingowe | 24 357 | 0 | 24 357 |
| Pozostałe zobowiązania | 8 | 0 | 8 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 202 625 | 11 601 | 214 226 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 137 638 | 0 | 137 638 |
| Zobowiązania podatkowe | - | 11 601 | 11 601 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 52 032 | 0 | 52 032 |
| Zobowiązania leasingowe | 12 955 | 0 | 12 955 |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | 447 376 | 11 601 | 458 977 |
INSTRUMENTY POCHODNE
W dniu 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. zawarła trzy kontrakty terminowe forward z BNP Paribas Bank Polska S.A. każdy na kwotę 2 000 tys. EUR/PLN z terminami realizacji odpowiednio na dzień 29.01.2021 r., 26.02.2021 r. i 31.03.2021 r.
UDZIAŁ WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH
W dniu 20.08.2018 r. Ministerstwo Handlu Tajlandii dokonało rejestracji produkcyjnej spółki joint venture pod firmą RAWLPLUG-TMAX Corporation Limited (obecnie Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited) utworzonej zgodnie z porozumieniem pomiędzy RAWLPLUG S.A. a spółką TMAX Corporation Co. Ltd. Było to wspólne przedsięwzięcie, które na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyceniane było metodą praw własności. W 2019 r. udziałowiec zakładu produkcyjnego joint-venture w Bangkoku, spółka T-MAX Co. Ltd., podjęła decyzję o chęci odsprzedania swojej części udziałów (po wartości nominalnej) i skupieniu się na działalności dystrybucyjnej. W związku z tym w dniu 1.09.2019 r. została zawarta umowa, w efekcie której właścicielem fabryki w Tajlandii w dniu 4.03.2020 r. stała się RAWLPLUG S.A. obejmując 99,91 % udziałów w Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited i przejmując kontrolę nad spółką. Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited stała się spółką zależną i została objęta konsolidacją metodą pełną.
Na dzień przejęcia kontroli, tj. na dzień 4.03.2020 r. wartość godziwa dotychczasowych udziałów posiadanych przez RAWLPLUG S.A. wynosiła 2 158 tys. zł (91% udziałów), cena nabycia udziałów powodujących przejęcie kontroli przez RAWLPLUG S.A. wyniosła 213 tys. zł (8,91% udziałów), a wartość aktywów netto Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited na dzień przejęcia 3 346 tys. zł. W związku z powyższym, w wyniku transakcji nabycia udziałów dających pełną kontrolę, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym został rozpoznany zysk na okazjonalnym nabyciu w wysokości 975 tys. zł, który został zaprezentowany w pozostałych przychodach operacyjnych.
Na dzień 31.12.2020 r. Grupa RAWLPLUG S.A. nie posiadała udziałów we wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw własności.
AKTYWA FINANSOWE
Inwestycje w jednostki zależne i Inne długoterminowe aktywa finansowe
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Wartość brutto na początek okresu | 58 479 | 37 383 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 17 368 | 21 025 |
| Udzielone pożyczki | 41 111 | 16 358 |
| Zwiększenia | 66 428 | 31 992 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 18 127 | 1 371 |
| Zakup udziałów i akcji | 14 920 | 1 371 |
| Objęcie spółki konsolidacją | 3 013 | 0 |
| Różnice kursowe | 194 | 0 |
| Udzielone pożyczki | 48 301 | 30 621 |
| Udzielenie pożyczek | 19 229 | 3 354 |
| Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) | 28 569 | 26 359 |
| Różnice kursowe | 39 | 3 |
| Inne | 464 | 905 |
| Zmniejszenia | ( 40 831) | ( 10 896) |
| Inwestycje w jednostki zależne | ( 3 876) | ( 5 028) |
| Objęcie spółki konsolidacją | ( 3 876) | ( 23) |
| Inne | 0 | ( 5 005) |
| Udzielone pożyczki | ( 36 955) | ( 5 868) |
| Spłata pożyczek | ( 10 599) | ( 3 373) |
| Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) | ( 26 314) | 0 |
| Różnice kursowe | ( 41) | ( 19) |
| Inne | ( 1) | ( 2 476) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 84 076 | 58 479 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 31 619 | 17 368 |
| Udzielone pożyczki | 52 457 | 41 111 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Odpis aktualiz. wart. Inwestycji w jednostkach zależnych i pożyczek na początek okresu | 617 | 617 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 200 | 200 |
| Udzielone pożyczki | 417 | 417 |
| Zwiększenia | 6 189 | 4 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 5 491 | 0 |
| Inne zwiększenia | 5 491 | 0 |
| Udzielone pożyczki | 698 | 4 |
| Utworzenie | 10 | 4 |
| Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) | 666 | 0 |
| Różnice kursowe | 22 | 0 |
| Zmniejszenia | ( 484) | ( 4) |
| Udzielone pożyczki | ( 484) | ( 4) |
| Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) | ( 443) | 0 |
| Różnice kursowe | ( 41) | ( 4) |
| Odpis aktualiz. wart. Inwestycji w jednostkach zależnych i pożyczek na koniec okresu | 6 322 | 617 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 5 691 | 200 |
| Udzielone pożyczki | 631 | 417 |
| Wartość netto | ||
| Stan na początek okresu - Razem | 57 862 | 36 766 |
| Stan na początek okresu - Inwestycje w jednostki zależne netto | 17 169 | 20 825 |
| Stan na początek okresu - Pożyczki netto | 40 693 | 15 941 |
| Stan na koniec okresu- Razem | 77 754 | 57 862 |
| Stan na koniec okresu - Inwestycje w jednostki zależne netto | 25 929 | 17 169 |
| Stan na koniec okresu - Pożyczki netto | 51 825 | 40 693 |
| w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej | 36 416 | 24 055 |
| w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym | 15 409 | 16 407 |
| w tym pożyczki netto udzielone podmiotom spoza Grupy | 0 | 231 |
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Wartość brutto na początek okresu | 6 867 | 31 035 |
| Udzielone pożyczki | 6 867 | 31 035 |
| Zwiększenia | 29 815 | 4 356 |
| Udzielone pożyczki | 29 815 | 4 356 |
| Udzielenie | 3 019 | 3 179 |
| Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) | 26 314 | 0 |
| Różnice kursowe | 187 | 24 |
| Inne | 295 | 1 153 |
| Zmniejszenia | ( 29 257) | ( 28 524) |
| Udzielone pożyczki | ( 29 257) | ( 28 524) |
| Sprzedaż / spłata | ( 227) | ( 2 130) |
| Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) | ( 28 569) | ( 26 359) |
| Różnice kursowe | ( 57) | ( 28) |
| Objęcie spółki konsolidacją | ( 402) | 0 |
| Inne | ( 2) | ( 7) |
| Wartość brutto na koniec okresu | 7 425 | 6 867 |
| Udzielone pożyczki | 7 425 | 6 867 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Odpis aktualizujący Inne krótkoterminowe aktywa finansowe na początek okresu | 626 | 642 |
| Udzielone pożyczki | 626 | 642 |
| Zwiększenia | 497 | 29 |
| Udzielone pożyczki | 497 | 29 |
| Utworzenie | 6 | 22 |
| Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) | 443 | 0 |
| Różnice kursowe | 48 | 7 |
| Zmniejszenia | ( 666) | ( 45) |
| Udzielone pożyczki | ( 666) | ( 45) |
| Odwrócenie | 0 | ( 45) |
| Konwersja (z/do krótko- i długoterminowych) | ( 666) | 0 |
| Odpis aktualizujący Inne krótkoterminowe aktywa finansowe na koniec okresu | 457 | 626 |
| Udzielone pożyczki | 457 | 626 |
| Wartość netto - Udzielone pożyczki | ||
| Stan na początek okresu | 6 241 | 30 393 |
| Stan na koniec okresu | 6 968 | 6 241 |
| w tym pożyczki netto udzielone jednostce dominującej | 0 | 928 |
| w tym pożyczki netto udzielone jednostkom zależnym | 6 706 | 4 863 |
| w tym pożyczki netto udzielone pozostałym jednostkom powiązanym | 0 | 402 |
| w tym pożyczki netto udzielone podmiotom spoza Grupy | 262 | 48 |
Na dzień 31.12.2020 r. na aktywa finansowe w Grupie RAWLPLUG składały się głównie pożyczki (Inne długo- i krótkoterminowe aktywa finansowe) oraz Inwestycje w jednostki zależne (udziały i akcje w spółkach powiązanych).
Udziały i akcje w spółkach nienotowanych Grupa wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. W najbliższej przyszłości Grupa nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji.
Pożyczki wyceniane są według kwoty wymaganej zapłaty wraz z odsetkami, jeżeli różnica do wyceny wg kosztu zamortyzowanego nie jest istotna. Wartość bilansowa aktywów finansowych nie odbiega od ich wartości godziwej.
Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
Na dzień 31.12.2020 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia z bilansu.
ZAPASY
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Materiały | 25 983 | 25 333 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 11 784 | 13 008 |
| Produkty gotowe | 123 024 | 125 890 |
| Towary | 93 910 | 81 188 |
| Zaliczki na dostawy | 2 498 | 1 804 |
| 257 199 | 247 223 | |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów | ( 15 918) | ( 13 750) |
| Zapasy, wartość brutto | 273 117 | 260 973 |
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Stan na początek okresu | 13 750 | 14 222 |
| Odpisy utworzone | 4 804 | 1 300 |
| Odpisy rozwiązane | ( 2 046) | ( 2 057) |
| Inne zmiany | ( 590) | 285 |
| Stan na koniec okresu | 15 918 | 13 750 |
Zapasy na dzień 31.12.2020 r., z tytułu zaciągniętych kredytów, obciążone były w następujący sposób:
- Zastaw na zapasach – 75 000 (RAWLPLUG S.A.),
- Zastaw na zapasach – 105 000 (Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Oddział w Łańcucie).
W 2020 roku rozwiązano odpisy aktualizujące wartość zapasów w Grupie RAWLPLUG na kwotę 2 046 tys. zł. Rozwiązanie odpisów było głównie wynikiem sprzedaży zapasów objętych odpisem, w tym:
- RAWLPLUG S.A. - 1 453
- Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Oddział w Łańcucie - 404
- Koelner Polska Sp. z o.o. - 189
W 2020 roku w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych utworzono odpisy aktualizujące wartość zapasów w kwocie 4 804 tys. zł, w tym:
- Rawlplug Middle East FZE - 1 734
- RAWLPLUG S.A. - 1 242
- Koelner Ltd - 1 021
- Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. Oddział w Łańcucie - 382
- Koelner CZ s.r.o. - 129
- Rawlplug Ireland Ltd - 107
- Koelner Vilnius UAB - 81
- Rawlplug France SAS - 72
- Koelner Polska Sp. z o.o. - 36
DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI ORAZ ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Należności długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Kaucje z tytułu wynajmu lokali i inne | 1 810 | 1 180 |
| Inne należności | 0 | 413 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 2 704 | 3 521 |
| 4 514 | 5 114 |
Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 129 324 | 124 804 |
| Należności z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i podobne | 6 929 | 21 729 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 4 263 | 4 054 |
| Pozostałe należności | 513 | 1 638 |
| 141 029 | 152 225 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | ( 19 407) | ( 19 385) |
| Należności krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe brutto | 160 436 | 171 610 |
Odpisy aktualizujące wartości należności krótkoterminowych – należności z tytułu dostaw i usług
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Stan na początek okresu | 19 385 | 16 477 |
| Odpisy utworzone | 3 848 | 4 744 |
| Odpisy rozwiązane | ( 3 035) | ( 1 264) |
| Odpisy wykorzystane | ( 542) | ( 736) |
| Inne zmiany | ( 249) | 164 |
| Stan na koniec okresu | 19 407 | 19 385 |
Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na ryzyko kredytowe i utworzyła odpisy według poniższych współczynników:
- należności nieprzeterminowane – odpis 1% wartości należności,
- należności przeterminowane w przedziale 180-360 dni – odpis 50% wartości należności,
- należności przeterminowane powyżej 360 dni – odpis 100% wartości należności,
- należności sądowe – odpis 100% wartości należności.
Ponadto Grupa RAWLPLUG S.A. posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Zdaniem kierownictwa, nie istnieje potrzeba dodatkowego odpisu na oczekiwane straty kredytowe. W związku z panującą w Polsce i na świecie sytuacją związaną z epidemią COVID-19 Grupa wdrożyła proces jeszcze dokładniejszego monitorowania swoich należności. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania nie stwierdzono jednak przesłanek do zwiększania odpisu na oczekiwane straty kredytowe oraz zmiany polityki Grupy w tym zakresie.
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe z tytułu należności jest równa jej wartości bilansowej.
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 47 375 | 47 499 |
| Inne | 0 | 141 |
| 47 375 | 47 640 |
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY, ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W 2020 r. nie wystąpiły pozycje „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży” oraz „Działalność zaniechana”.
KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Kapitał zakładowy RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r. wynosił 32 560 tys. zł.
Kapitał zakładowy
| Seria | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania | Liczba akcji | Wartość nominalna | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji |
| A1 | na okaziciela | brak | 23 000 000 | 23 000 | opłacone gotówką | 20.07.2004 |
| B | na okaziciela | brak | 7 000 000 | 7 000 | opłacone gotówką | 3.12.2004 |
| C | na okaziciela | brak | 335 200 | 335 | opłacone gotówką | 16.11.2005 |
| C | na okaziciela | brak | 185 400 | 185 | opłacone gotówką | 21.11.2006 |
| D | na okaziciela | brak | 1 500 000 | 1 500 | opłacone gotówką | 20.03.2007 |
| C | na okaziciela | brak | 268 700 | 269 | opłacone gotówką | 3.12.2007 |
| C | na okaziciela | brak | 270 700 | 271 | opłacone gotówką | 10.03.2008 |
| 32 560 000 | 32 560 |
Według informacji posiadanych przez Spółkę stan akcjonariatu RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r. przedstawiał się następująco:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział % w kapitale zakładowym | Liczba głosów na WZA | Udział % w liczbie głosów na WZA |
| Amicus Poliniae Sp. z o.o. | 17 453 750 | 53,60 | 17 453 750 | 53,60 |
| Radosław Koelner | 3 189 371 | 9,80 | 3 189 371 | 9,80 |
| PKO BP Bankowy PTE S.A. | 2 933 639 | 9,01 | 2 933 639 | 9,01 |
| Nationale Nederlanden PTE S.A. | 2 842 138 | 8,73 | 2 842 138 | 8,73 |
| Pozostali | 6 141 102 | 18,86 | 6 141 102 | 18,86 |
| RAZEM | 32 560 000 | 100,00 | 32 560 000 | 100,00 |
Wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. zostały w pełni opłacone, w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiada łącznie 1 500 599 akcji własnych. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje własne nie uczestniczą w wypłacie dywidendy.
POZOSTAŁE KAPITAŁY
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Kapitał zapasowy pozostały | 20 937 | 21 096 |
| Kapitał zapasowy utworzony ustawowo | 10 854 | 10 854 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 30 823 | 30 665 |
| Różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych | 23 605 | 17 319 |
| 86 219 | 79 934 |
ZYSKI ZATRZYMANE
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Wynik finansowy z lat ubiegłych | 175 156 | 145 084 |
| Wynik netto bieżącego okresu | 50 056 | 30 509 |
| 225 212 | 175 593 |
AKCJE WŁASNE
W 2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła akcje własne, informacje o wykupie znajdują się w nocie nr 34.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Akcje własne | 12 505 | 0 |
| 12 505 | 0 |
REZERWY
Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały oszacowane przez Grupę uwzględniając w swoich założeniach staż pracy, wiek pracownika, stopę inflacji, roczny wzrost wynagrodzeń .
Rezerwy na świadczenia pracownicze
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Stan na początek okresu | 3 035 | 1 918 |
| Rezerwa na odprawy emerytalne | 1 770 | 902 |
| Inne | 1 265 | 1 016 |
| Utworzenie | 301 | 749 |
| Rezerwa na odprawy emerytalne | 89 | 454 |
| Inne | 212 | 295 |
| Wykorzystanie | ( 48) | ( 22) |
| Rezerwa na odprawy emerytalne | 0 | ( 22) |
| Inne | ( 48) | 0 |
| Rozwiązanie | ( 191) | 0 |
| Rezerwa na odprawy emerytalne | ( 191) | 0 |
| Inne zmiany | ( 123) | 386 |
| Rezerwa na odprawy emerytalne | ( 99) | 440 |
| Inne | ( 24) | ( 54) |
| Zmiana z tytułu różnic kursowych | ( 8) | 4 |
| Rezerwa na odprawy emerytalne | 33 | ( 4) |
| Inne | ( 41) | 8 |
| Stan na koniec okresu | 2 966 | 3 035 |
| Rezerwa na odprawy emerytalne | 1 602 | 1 770 |
| Inne | 1 364 | 1 265 |
| Część długoterminowa | 2 943 | 3 012 |
| Rezerwa na odprawy emerytalne | 1 594 | 1 762 |
| Inne | 1 349 | 1 250 |
| Część krótkoterminowa | 23 | 23 |
| Rezerwa na odprawy emerytalne | 8 | 8 |
| Inne | 15 | 15 |
W okresie 12 miesięcy 2020 roku Grupa nie była stroną istotnych postępowań sądowych, na które nie utworzono by rezerwy.
Pozostałe rezerwy
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Stan na początek okresu | 2 547 | 2 445 |
| Rezerwa na zobowiązania | 266 | 451 |
| Rezerwa na premie | 2 209 | 1 878 |
| Rezerwa na odszkodowania | 0 | 73 |
| Pozostałe | 72 | 43 |
| Utworzenie | 2 818 | 3 107 |
| Rezerwa na zobowiązania | 39 | 36 |
| Rezerwa na premie | 2 766 | 3 054 |
| Pozostałe | 13 | 17 |
| Wykorzystanie | ( 1 276) | ( 1 312) |
| Rezerwa na premie | ( 1 276) | ( 1 312) |
| Rozwiązanie | ( 1 177) | ( 1 694) |
| Rezerwa na zobowiązania | ( 54) | ( 221) |
| Rezerwa na premie | ( 1 101) | ( 1 400) |
| Rezerwa na odszkodowania | 0 | ( 73) |
| Pozostałe | ( 22) | 0 |
| Zmiana z tytułu różnic kursowych | 21 | ( 2) |
| Rezerwa na zobowiązania | 1 | 0 |
| Rezerwa na premie | 15 | ( 1) |
| Pozostałe | 5 | ( 1) |
| Reklasyfikacja | 6 | 3 |
| Rezerwa na premie | 19 | ( 10) |
| Pozostałe | ( 13) | 13 |
| Stan na koniec okresu | 2 939 | 2 547 |
| Rezerwa na zobowiązania | 252 | 266 |
| Rezerwa na premie | 2 632 | 2 209 |
| Pozostałe | 55 | 72 |
| Część długoterminowa | 33 | 66 |
| Rezerwa na zobowiązania | 33 | 66 |
| Część krótkoterminowa | 2 906 | 2 481 |
| Rezerwa na zobowiązania | 219 | 200 |
| Rezerwa na premie | 2 632 | 2 209 |
| Pozostałe | 55 | 72 |
DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Długoterminowe | 897 | 1 102 |
| Przychody przyszłych okresów | 897 | 1 102 |
| Dotacje | 666 | 853 |
| Pozostałe | 231 | 249 |
| Krótkoterminowe | 20 498 | 16 135 |
| Przychody przyszłych okresów | 192 | 231 |
| Dotacje | 187 | 187 |
| Pozostałe | 5 | 44 |
| Bierne rozliczenia międzyokresowe | 20 306 | 15 904 |
| Rezerwa na zobowiązania z tytułu przyszłych dostaw | 5 338 | 3 416 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | 3 319 | 2 830 |
| Rezerwa na bonusy | 9 677 | 9 023 |
| Pozostałe | 1 972 | 635 |
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
| Zobowiązania krótkoterminowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 93 196 | 98 094 |
| Zobowiązania z tyt. podatków, ceł, ubezp. i podobne (bez CIT) | 12 367 | 10 773 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 5 116 | 5 441 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych | 2 939 | 12 695 |
| Pozostałe | 3 228 | 4 165 |
| 116 846 | 131 168 |
| Zobowiązania długoterminowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Pozostałe | 5 | 4 |
| 5 | 4 |
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
KREDYTY I POŻYCZKI
W celu zapobieżenia ewentualnym negatywnym skutkom spowolnienia gospodarczego poprzez wsparcie płynności Grupy, spółki wchodzące w jej skład uzyskały w 2020 r.:
- zawieszenie spłat części kapitałowych rat kredytowych w PKO Bank Polski S.A. w okresie 6 miesięcy, tj. w miesiącach marzec - wrzesień 2020 roku o łącznej wartości ok. 2 mln zł, wraz z jednoczesnym wydłużeniem umowy kredytowej o ten okres (RAWLPLUG S.A.);
- w dniu 28.08.2020 r. rozszerzenie współpracy z bankiem PKO Bank Polski S.A. poprzez podpisanie umowy o limit w kwocie 15 mln zł na akredytywy i gwarancje (RAWLPLUG S.A. i Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o.);
- umowę o zamianie niewykorzystanych limitów w kredytach handlowych na limity rewolwingowe w łącznej wysokości 10 mln zł w Banku Handlowym w Warszawie S.A na okres 3 miesięcy ze spłatą do dnia 16.11.2020 r. (RAWLPLUG S.A.);
- umowę o zamianie niewykorzystanych limitów w kredytach handlowych na limity rewolwingowe w łącznej wysokości 5 mln zł w Banku Handlowym w Warszawie S.A na okres od dnia 25.11.2020 do dnia 26.02.2021 r. (RAWLPLUG S.A.).
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Długoterminowe kredyty bankowe | 157 558 | 220 386 |
| Długoterminowe kredyty i pożyczki | 157 558 | 220 386 |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe | 87 954 | 51 063 |
| Krótkoterminowe pożyczki | 1 850 | 969 |
| Krótkoterminowe kredyty i pożyczki | 89 804 | 52 032 |
| Terminy spłaty | ||
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| powyżej 1 roku do 3 lat | 157 558 | 220 386 |
| 157 558 | 220 386 |
Długoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
| Kredytobiorca / Pożyczkobiorca | Kredytodawca/ Pożyczkodawca | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty* | Kwota kredytu / pożyczki pozostała | Termin spłaty |
| tys. zł | tys. waluta | tys. zł | tys. waluta | ||||
| RAWLPLUG S.A. | BNP Paribas Bank Polska S.A. | Warszawa | 108 000 | - | 97 225 | - | 30.04.2022 |
| RAWLPLUG S.A. | ING Bank Śląski S.A. | Katowice | 70 000 | - | 60 000 | - | 28.02.2022 |
| RAWLPLUG S.A. | PKO Bank Polski S.A. | Warszawa | 20 000 | - | 333 | - | 13.01.2022 |
| RAZEM | 157 558 |
* Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki.
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
| Kredytobiorca / Pożyczkobiorca | Kredytodawca / Pożyczkodawca | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty* | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty* | Termin spłaty |
| tys. zł | tys. waluta | tys. zł | tys. waluta | ||||
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | Warszawa | 28 000 | - | 24 775 | - | bezterminowo |
| RAWLPLUG S.A. | BNP Paribas Bank Polska S.A. | Warszawa | 108 800 | - | 10 008 | - | 30.04.2022 |
| Rawlplug France SAS | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | Warszawa | 7 800 | - | 1 546 | - | bezterminowo |
| RAWLPLUG S.A. | PKO Bank Polski S.A. | Warszawa | 20 000 | - | 4 000 | - | 13.01.2022 |
| Rawlplug Ltd | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | Warszawa | 9 200 | - | 1 899 | - | bezterminowo |
| RAWLPLUG S.A. | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | Warszawa | 3 000 | - | 2 854 | - | bezterminowo |
| RAWLPLUG S.A. | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | Warszawa | Limit 60 000 łączny dla trzech spółek | - | 22 429 | - | 5.02.2021 |
| Koelner Polska Sp. z o.o. | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | Warszawa | Limit 60 000 łączny dla trzech spółek | - | 13 428 | - | 5.02.2021 |
| Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. | Bank Handlowy w Warszawie S.A. | Warszawa | Limit 60 000 łączny dla trzech spółek | - | 7 015 | - | 5.02.2021 |
| RAWLPLUG S.A. | Active Hotel Sp. z o.o. | Wrocław | 10 000 | - | 881 | - | 31.12.2021 |
| Rawlplug Ireland Ltd | Rawlplug Ireland (Export) Ltd | Dublin, Irlandia | 1 013 | 229 EUR | 715 | 155 EUR | bezterminowo |
| Rawlplug Ireland Ltd | PRI Pension Trustees Ltd | Dublin, Irlandia | 831 | 192 EUR | 254 | 55 EUR | bezterminowo |
| RAZEM | 89 804 |
* Kwoty pozostałe do spłaty uwzględniają naliczone, a niezapłacone na dzień bilansowy odsetki.
Zmiany z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów krótko i długoterminowych:
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Stan na początek okresu | 272 418 | 268 054 |
| Zwiększenia, w tym: | 9 013 | 9 732 |
| - zaciągnięcie | 6 676 | 9 484 |
| - różnice kursowe | 2 337 | 248 |
| Zmniejszenia, w tym: | ( 34 069) | ( 5 368) |
| - spłata | ( 34 069) | ( 5 368) |
| Stan na koniec okresu | 247 362 | 272 418 |
W okresie 12 miesięcy 2020 roku Grupa RAWLPLUG nie naruszyła żadnych postanowień umów kredytów i pożyczek, wszystkie kowenanty umowne były spełnione.
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31.12.2020 r. wynosiła 247 362 tys. zł.
Na dzień 31.12.2020 r. Grupa Kapitałowa nie posiadała nieuregulowanych spłat rat kapitałowych i odsetkowych z tytułu zaciągniętych kredytów.
Informacje o wartości aktywów stanowiących zabezpieczenie kredytów przez Grupę RAWLPLUG znajdują się w Notach nr 3 i 10 niniejszego Sprawozdania.
Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, która według stanu na dzień 31.12.2020 r. kształtowała się na poziomie 0,20% (31.12.2019 r.: 1,63%) oraz WIBOR 3M, która według stanu na dzień 31.12.2020 r. kształtowała się na poziomie 0,21% (31.12.2019 r.: 1,71%).
ZOBOWIĄZANIA LEASINGOWE I INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
W celu zapobieżenia ewentualnym negatywnym skutkom spowolnienia gospodarczego poprzez wsparcie płynności Grupy, spółki wchodzące w jej skład uzyskały w 2020 r.:
- wydłużenie terminów spłat wszystkich otwartych pozycji o 180 dni w ramach umowy z BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. dotyczących faktoringu odwrotnego o łącznej wartości 4 932 075,75 USD (ok. 20 mln zł); na dzień sporządzenia Sprawozdania nie istnieją już otwarte pozycje, których dotyczyła prolongata,
- zawieszenie spłat części kapitałowych rat leasingowych w ING Lease (Polska) Sp. z o.o. w okresie 4 miesięcy, tj. w miesiącach kwiecień - lipiec 2020 roku o wartości ok 1,2 mln zł miesięcznie, wraz z jednoczesnym wydłużeniem wszystkich umów o ten okres; obecnie Grupa zgodnie z pierwotnymi umowami reguluje spłaty kapitałowych rat leasingowych, nie korzysta już z prolongaty.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Część długoterminowa | 28 353 | 24 361 |
| Zobowiązania leasingowe | 28 348 | 24 357 |
| Inne | 5 | 4 |
| Część krótkoterminowa | 32 030 | 30 198 |
| Zobowiązania leasingowe | 13 915 | 12 955 |
| Faktoring | 18 100 | 17 239 |
| Inne | 15 | 4 |
W Grupie występuje faktoring odwrotny, który został zawarty na czas nieokreślony z BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o.
Zobowiązania z tytułu leasingu
| 31.12.2020 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2019 | |
| opłaty minimalne | wartość bieżąca opłat | opłaty minimalne | wartość bieżąca opłat | |
| W okresie 1 roku | 15 458 | 13 321 | 14 526 | 12 955 |
| W okresie od 1 do 5 lat | 29 633 | 28 942 | 26 460 | 24 357 |
| Minimalne opłaty leasingowe ogółem | 45 091 | X | 40 986 | X |
| Koszty finansowe (-) | ( 2 828) | X | ( 3 674) | X |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | 42 263 | 42 263 | 37 312 | 37 312 |
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu uznawana jest przez Grupę Kapitałową za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Wartość opłat poniesionych z tytułu leasingu krótkoterminowego
| 1.01.-31.12.2020 | |
| Grunty i budynki | 3 579 |
| Środki transportu | 3 368 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 278 |
| Inne | 151 |
| 7 376 |
PODATEK DOCHODOWY
Należności / Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 802 | 1 463 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 875 | 828 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Stan na początek okresu | 49 005 | 54 964 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 4 |
| Wartości niematerialne | 26 279 | 28 842 |
| Aktywa finansowe | 762 | 704 |
| Zapasy | 3 217 | 3 173 |
| Należności krótkoterminowe | 2 579 | 2 496 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 1 137 | 1 022 |
| Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach | 8 117 | 12 568 |
| Różnice kursowe | 277 | 637 |
| Zobowiązania | 5 888 | 4 788 |
| Pozostałe | 748 | 730 |
| Zwiększenia z tytułu połączenia ze spółką zależną | 0 | 823 |
| Aktywa finansowe | 0 | 180 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 0 | 16 |
| Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach | 0 | 627 |
| Zmiany odniesione na kapitał własny z tyt. powstania i odwrócenia się różnic przejściowych i straty podatkowej | 0 | 108 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 0 | 108 |
| Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych i straty podatkowej | ( 2 285) | ( 7 041) |
| Wartości niematerialne | ( 2 520) | ( 2 563) |
| Aktywa finansowe | 9 | ( 122) |
| Zapasy | 978 | 44 |
| Należności krótkoterminowe | ( 135) | 84 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 52 | ( 8) |
| Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach | ( 2 773) | ( 5 234) |
| Różnice kursowe | 858 | ( 360) |
| Zobowiązania | 1 090 | 1 100 |
| Pozostałe | 156 | 18 |
| Różnice kursowe | 240 | 151 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | ( 1) | ( 3) |
| Zapasy | 4 | 0 |
| Należności krótkoterminowe | 5 | ( 1) |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 9 | ( 1) |
| Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach | 223 | 156 |
| Stan na koniec okresu | 46 960 | 49 005 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 0 | 1 |
| Wartości niematerialne | 23 759 | 26 279 |
| Aktywa finansowe | 771 | 762 |
| Zapasy | 4 199 | 3 217 |
| Należności krótkoterminowe | 2 449 | 2 579 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 1 198 | 1 137 |
| Straty podatkowe do odliczenia w przyszłych okresach | 5 567 | 8 117 |
| Różnice kursowe | 1 135 | 277 |
| Zobowiązania | 6 978 | 5 888 |
| Pozostałe | 904 | 748 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Stan na początek okresu | 15 144 | 13 268 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 12 560 | 10 770 |
| Prawo wieczystego użytkowania gruntów | 527 | 527 |
| Aktywa finansowe | 1 418 | 1 164 |
| Należności krótkoterminowe | 14 | 168 |
| Różnice kursowe | 565 | 635 |
| Zobowiązania | 2 | 4 |
| Pozostałe | 58 | 0 |
| Zwiększenia z tytułu połączenia ze spółką zależną | 0 | 185 |
| Aktywa finansowe | 0 | 185 |
| Zmiany odniesione na rachunek zysków i strat z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | 1 714 | 1 691 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 260 | 1 790 |
| Aktywa finansowe | 109 | 69 |
| Należności krótkoterminowe | ( 1) | ( 154) |
| Pozostałe rezerwy | 11 | 0 |
| Różnice kursowe | 342 | ( 70) |
| Zobowiązania | ( 2) | ( 2) |
| Pozostałe | ( 5) | 58 |
| Stan na koniec okresu | 16 858 | 15 144 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 13 820 | 12 560 |
| Prawo wieczystego użytkowania gruntów | 527 | 527 |
| Aktywa finansowe | 1 527 | 1 418 |
| Należności krótkoterminowe | 13 | 14 |
| Pozostałe rezerwy | 11 | 0 |
| Różnice kursowe | 907 | 565 |
| Zobowiązania | 0 | 2 |
| Pozostałe | 53 | 58 |
Specyfikację bieżącego i odroczonego podatku dochodowego oraz pozostałe obciążenia wyniku finansowego za okres sprawozdawczy prezentuje poniższa tabela.
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Podatek bieżący | 6 633 | 949 |
| Bieżące obciążenie podatkowe | 6 422 | 891 |
| Korekty ujęte w sprawozdaniu danego okresu, dot. podatku bieżącego za poprzednie okresy | 211 | 58 |
| Podatek odroczony | 3 999 | 8 732 |
| Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych | 2 743 | 8 648 |
| Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nie ujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu | 1 249 | 76 |
| Inne | 7 | 8 |
| Razem podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | 10 632 | 9 681 |
Roczne stawki podatkowe obowiązujące w 2020 roku w spółkach Grupy RAWLPLUG objętych konsolidacją przedstawiono w poniższej tabeli:
| Stawka podatkowa % | |
| Rawlplug Middle East FZE, Rawlplug Building and Construction Material Trading L.L.C. | 0 |
| Koelner Hungária Kft | 9 |
| Rawlplug Ireland Ltd | 12,5 |
| Koelner Vilnius UAB, Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited | 15 |
| RAWLPLUG S.A., Koelner Polska Sp. z o.o., Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o., Koelner CZ s.r.o., Rawlplug Ltd | 19 |
| Koelner Ltd | 20 |
| Koelner Slovakia s.r.o. | 21 |
| Rawl Scandinavia AB | 21,4 |
| Rawlplug France SAS | 28 |
| Koelner Deutschland GmbH, Stahl GmbH | 29,65 |
Nierozliczone straty podatkowe, które można rozliczyć w kolejnych okresach wynoszą na dzień 31.12.2020 r. 26 491 tys. zł (31.12.2019 r.: 40 078 tys. zł). Tytuł do rozliczenia tych strat wygasa w następujących okresach:
Zestawienie strat podatkowych wg stanu na dzień 31.12.2020 r..
Dla stawki podatkowej 19%
| Rok poniesienia straty podatkowej | Kwota strat podatkowych | Kwota strat podatkowych do wykorzystania | Maksymalny rok rozliczenia straty |
| za rok 2013 | 15 640 | 15 640 | bez ograniczeń |
| za rok 2017 | 8 711 | 4 058 | 2022 |
| Razem | 24 351 | 19 698 | |
| stopa podatkowa | 19% | ||
| Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej | 3 743 |
W powyższej tabeli dla stawki podatkowej 19% oprócz strat podatkowych dotyczących spółek z Polski, przedstawiono stratę podatkową do rozliczenia przez spółkę zależną z Wielkiej Brytanii, w której nie ma ograniczeń czasowych do jej rozliczenia.
Dla stawki podatkowej 28%
| Rok poniesienia straty podatkowej | Kwota strat podatkowych | Kwota strat podatkowych do wykorzystania | Maksymalny rok rozliczenia straty |
| za rok 2015 | 482 | 482 | bez ograniczeń |
| za rok 2016 | 2 383 | 2 383 | bez ograniczeń |
| za rok 2017 | 1 071 | 1 071 | bez ograniczeń |
| za rok 2018 | 1 631 | 1 631 | bez ograniczeń |
| Za rok 2019 | 614 | 614 | bez ograniczeń |
| Razem | 6 181 | 6 181 | |
| stopa podatkowa | 28% | ||
| Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej | 1 731 |
Dla stawki podatkowej 15%
| Rok poniesienia straty podatkowej | Kwota strat podatkowych | Kwota strat podatkowych do wykorzystania | Maksymalny rok rozliczenia straty |
| za rok 2019 | 343 | 343 | bez ograniczeń |
| za rok 2020 | 269 | 269 | bez ograniczeń |
| Razem | 612 | 612 | |
| stopa podatkowa | 15% | ||
| Podatek odroczony z tytułu straty podatkowej | 92 |
Powyższe zestawienie przedstawia straty podatkowe, od których zostały utworzone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przez spółki Grupy Kapitałowej. Ich realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Kwota tych aktywów na dzień 31.12.2020 r. wynosiła 5 567 tys. zł (31.12.2019 r.: 8 117 tys. zł). Podstawą ujęcia aktywów są zatwierdzone przez Zarząd Spółki Dominującej aktualne budżety spółek Grupy Kapitałowej oraz strategia działalności Grupy.
W sprawozdaniu Grupy RAWLPLUG nie występują nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Grupa nie posiada niewykorzystanych ulg podatkowych. Nie wystąpiły nieujęte różnice przejściowe w podatku dochodowym, wynikające z inwestycji w jednostkach podporządkowanych.
POZYCJE POZABILANSOWE
W 2020 r. spółki Grupy RAWLPLUG nie udzieliły istotnych poręczeń i gwarancji podmiotom spoza Grupy.
Spółki Grupy RAWLPLUG udzielają sobie wzajemnych poręczeń zarówno w związku z zaciąganymi kredytami, umowami leasingowymi, jak i z tytułu bieżącej współpracy handlowej. Transakcje te mają charakter wewnątrzgrupowy. Poręczane zobowiązania są wykazywane w bilansie skonsolidowanym, dlatego zobowiązania warunkowe z tytułu takich poręczeń nie są wykazywane w sprawozdaniu skonsolidowanym. Zobowiązania z tytułu poręczeń udzielonych jednostkom zależnym przez RAWLPLUG S.A. zostały szczegółowo opisane w Jednostkowym Sprawozdaniu finansowym RAWLPLUG S.A. za rok 2020 w nocie nr 23.
Na dzień 31.12.2020 r. Grupa RAWLPLUG nie posiadała innych istotnych pozycji pozabilansowych.
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów | 478 517 | 496 943 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług | 2 241 | 2 777 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów | 302 731 | 309 762 |
| Przychody netto ze sprzedaży materiałów | 4 139 | 4 244 |
| 787 628 | 813 726 | |
| kraj | 247 300 | 252 216 |
| eksport | 540 328 | 561 510 |
| 787 628 | 813 726 |
| Unia Europejska | 690 743 | 782 859 |
| Pozostałe kraje | 96 885 | 30 867 |
| 787 628 | 813 726 |
Przychody ze sprzedaży w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały głównie na sprzedaży zamocowań, elementów złącznych oraz narzędzi i elektronarzędzi. Wytwarzane przez Grupę RAWLPLUG produkty wykorzystywane są m.in. w budownictwie, motoryzacji, energetyce, przemyśle drogowym, drzewnym, maszynowym, elektromaszynowym, wydobywczym, stoczniowym i gwarantują bezpieczeństwo oraz wytrzymałość mocowania. Asortyment Grupy jest bardzo różnorodny, stąd też nie ma możliwości wyodrębnienia linii produktowych z podziałem na dany produkt.
Cena transakcyjna obejmuje wynagrodzenie stałe i zmienne. Wynagrodzenie zmienne dotyczy bonusów należnych klientom za realizowanie określonych poziomów zamówień. Przychody ze sprzedaży zostały skorygowane o wynagrodzenie zmienne należne klientom oszacowane jako wartość najbardziej prawdopodobna, stanowiąca pojedynczą kwotę z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia.
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ORAZ KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Koszty według rodzaju
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Amortyzacja | 34 376 | 32 421 |
| Zużycie materiałów i energii | 185 016 | 210 201 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 138 415 | 142 238 |
| Podróże służbowe | 1 096 | 3 533 |
| Transport | 35 372 | 34 814 |
| Reprezentacja i reklama | 7 353 | 10 473 |
| Podatki i opłaty oraz ubezpieczenia majątkowe | 8 504 | 7 520 |
| Usługi obce | 73 182 | 77 383 |
| Pozostałe koszty | 6 380 | 6 504 |
| Razem koszty według rodzaju | 489 694 | 525 087 |
Koszty świadczeń pracowniczych
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Wynagrodzenia | 113 406 | 114 467 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 25 009 | 27 771 |
| 138 415 | 142 238 |
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Pozostałe przychody operacyjne
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 858 | 1 518 |
| Dotacje | 7 299 | 187 |
| Odwrócenie odpisu aktualizującego zapasy | 2 046 | 2 057 |
| Odwrócenie rezerw | 1 143 | 1 646 |
| Rozliczenie leasingu | 165 | 87 |
| Nadwyżki inwentaryzacyjne | 1 425 | 2 162 |
| Przychody z tytułu najmów/czynszów | 1 290 | 1 181 |
| Zysk na okazjonalnym nabyciu | 975 | 0 |
| Zwrot kosztów postępowań sądowych/otrzymane kary i odszkodowania | 297 | 234 |
| Sprzedaż pozostałych usług | 745 | 723 |
| Pozostałe | 3 192 | 2 927 |
| 19 435 | 12 722 |
Pozostałe koszty operacyjne
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Odpisy aktualizujące należności | 813 | 3 480* |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 4 804 | 1 300 |
| Kary i odszkodowania | 122 | 523 |
| Darowizny | 1 298 | 1 036 |
| Utworzenie rezerw | 2 567 | 2 078 |
| Niedobory inwentaryzacyjne | 4 786 | 3 053 |
| Koszty złomowania | 869 | 1 646 |
| Rozliczenie leasingu | 123 | 74 |
| Spisane i umorzone należności | 46 | 131 |
| Pozostałe | 2 952 | 2 114 |
| 18 380 | 15 435 |
Dokonano zmiany prezentacji wartości odpisów aktualizujących należności dla porównywalności danych z 2020 r. per saldo. W 2019 r. zostały zaprezentowane jako Pozostałe przychody operacyjne - Odwrócenie odpisu aktualizującego należności w kwocie 1 264 tys. z ł i jednocześnie jako Pozostałe koszty operacyjne - Odpisy aktualizujące należności w kwocie 4 744 tys. zł .
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Odsetki z tytułu udzielonych pożyczek | 1 198 | 1 432 |
| Zyski z tytułu różnic kursowych | 0 | 1 178 |
| Pozostałe odsetki | 56 | 79 |
| Wycena instrumentów pochodnych | 0 | 36 |
| Pozostałe | 26 | 64 |
| 1 280 | 2 789 |
Przychody finansowe dotyczą aktywów finasowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie.
Koszty finansowe
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Odsetki od kredytów i pożyczek | 6 372 | 8 708 |
| Pozostałe odsetki | 474 | 876 |
| Prowizje | 1 587 | 1 445 |
| Odpisy aktualizujące nieruchomości inwestycyjne | 601 | 0 |
| Straty z tytułu różnic kursowych | 2 535 | 0 |
| Poręczenia i gwarancje | 58 | 112 |
| Pozostałe | 1 099 | 979 |
| 12 726 | 12 120 |
Koszty finansowe dotyczą zobowiązań finasowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie za wyjątkiem odpisu aktualizującego nieruchomość inwestycyjną.
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Zysk przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 50 056 | 30 509 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 31 902 149* | 32 560 000 |
| Zysk przypadający na jedną akcję (w zł) | 1,57 | 0,94 |
* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r.
Podstawowy skonsolidowany zysk przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Grupy na jedną akcję jest ilorazem zysku za okres przypadającego na akcjonariuszy i średniej ważonej liczby akcji występujących w ciągu okresu. Ilość akcji została skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r.
Wyliczenie średniej ważonej liczby akcji zwykłych:
2019 r.: (32 560 000 akcji x 365 dni) / 365 dni = 32 560 000 akcji
2020 r.: [(32 560 000 akcji x 170 dni) + (32 559 642 akcji x 3 dni) + (32 559 536 akcji x 1 dzień) + (32 559 535 akcji x 1 dzień) + (32 559 468 akcji x 1 dzień) + (32 559 401 akcji x 29 dni) + (31 059 401 akcji x 160 dni)] /365 dni = 31 902 149 akcji
ROZWODNIONY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Wartość rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję zwykłą jest równa wartości zysku na jedną akcje.
EMISJA I WYKUP PAPIERÓW DŁUŻNYCH
Nie dotyczy.
PROGRAMY PŁATNOŚCI AKCJAMI
Nie dotyczy.
DYWIDENDA
W 2020 r. RAWLPLUG S.A. nie wypłacała dywidendy akcjonariuszom Spółki.
Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego Sprawozdania Zarząd RAWLPLUG S.A. nie podjął decyzji co do podziału zysku netto za rok 2020 i wypłaty dywidendy. Ostateczna decyzja będzie uzależniona od bieżącej sytuacji makroekonomicznej oraz perspektyw koniunktury gospodarczej związanej z pandemią COVID-19 oraz światowym tempem szczepień. Pośród sposobów podziału zysku za 2020 rok Zarząd będzie brał pod uwagę wypłatę dywidendy, skup akcji własnych oraz zatrzymanie zysku w Spółce.
WYKUP AKCJI WŁASNYCH
Zarząd RAWLPLUG S.A. w dniu 18.06.2020 r. podjął decyzję w sprawie warunków i trybu przeprowadzenia skupu akcji własnych Spółki, o której poinformował w raporcie bieżącym nr 9/2020. Uprawnienia do przeprowadzenia skupu akcji własnych zostały nadane Zarządowi RAWLPLUG S.A. przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 4 z dnia 10.09.2018 roku w sprawie wyrażenia przez Walne Zgromadzenie zgody na nabywanie przez RAWLPLUG S.A. akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu spółek handlowych, i dotyczą nabycia akcji własnych Spółki, zwiększenia kapitału rezerwowego na ten cel oraz określenia zasad nabywania akcji własnych w celu umorzenia lub dalszej odsprzedaży.
W okresie 19-26.06.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła, za pośrednictwem Trigon Dom Maklerski S.A., 599 akcji własnych po średniej cenie jednostkowej 7,66 zł. Łączna cena nabycia wyniosła 4 588,44 zł. Wartość nominalna jednej akcji wynosi 1,00 zł, a łączna wartość nominalna akcji skupionych w ww. dniach wyniosła 599,00 zł, co stanowiło 0,0018% kapitału zakładowego RAWLPLUG S.A. i dawało 599 głosów stanowiących 0,0018% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Szczegółowe informacje o powyższych transakcjach Zarząd RAWLPLUG S.A. przedstawił w raporcie bieżącym nr 10/2020 w dniu 29.06.2020 r.
W dniu 7.07.2020 r. Zarząd RAWLPLUG S.A. podjął uchwałę o zawieszeniu programu skupu akcji własnych, o którym informował w raporcie bieżącym nr 9/2020 z dnia 18.06.2020 r. oraz o ogłoszeniu zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki. Zawieszenie programu skupu akcji własnych dotyczyło okresu od 08.07.2020 do 28.08.2020 r. Zgodnie z ww. uchwałą Zarząd Spółki RAWLPLUG S.A. skierował do akcjonariuszy, za pośrednictwem firmy inwestycyjnej, zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji w ramach dokonywania transakcji poza obrotem zorganizowanym. Treść zaproszenia wraz ze szczegółami i uwzględnieniem zmian warunków dotyczących ceny akcji przedstawiona została w raporcie bieżącym nr 13/2020 z dnia 17.07.2020 r.) oraz zamieszczona na stronie internetowej Spółki www.rawlplug.pl/pl/relacje-inwestorskie/. W wyniku zaproszenia do składania ofert sprzedaży akcji Spółki w dniu 24.07.2020 r. RAWLPLUG S.A. nabyła 1 500 000 sztuk akcji własnych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Nabycie akcji nastąpiło po cenie jednostkowej 8,30 zł za akcję. Nabyte akcje własne stanowiły ogółem 4,606% w kapitale zakładowym RAWLPLUG S.A. i uprawniały do 1 500 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowiło 4,606% w ogólnej liczbie głosów przypadających na wszystkie akcje RAWLPLUG S.A. Przy nabyciu akcji, zgodnie z treścią zaproszenia, zastosowano proporcjonalną redukcję ofert sprzedaży, która wyniosła 62,4295%.
Na dzień 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. posiadała łącznie 1 500 599 akcji własnych, o łącznej wartości nominalnej 1 500 599,00 zł. RAWLPLUG S.A. zgodnie z art. 364 par. 2 Kodeksu Spółek Handlowych nie wykonuje praw głosu z posiadanych akcji własnych. Akcje własne nie uczestniczą w wypłacie dywidendy.
POŁĄCZENIE JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
W 2020 r. nie doszło do połączenia żadnych jednostek gospodarczych. Został jednak uzgodniony i podpisany Plan Połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. Informacje te zostały przedstawione w Nocie nr 43 niniejszego Sprawozdania.
TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
W poniższej tabeli przedstawiono transakcje spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. z podmiotami powiązanymi obejmujące:
- należności i rozliczenia międzyokresowe na dzień 31.12.2020 r. z wyłączeniem pożyczek udzielonych,
- zobowiązania i przychody przyszłych okresów na dzień 31.12.2020 r. z wyłączeniem pożyczek otrzymanych,
- należności i zobowiązania z tytułu pożyczek na dzień 31.12.2020 r.,
- przychody za okres 1.01 - 31.12.2020 r. obejmujące przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów, materiałów, wynik na sprzedaży środków trwałych i aktywów finansowych oraz pozostałe przychody operacyjne oraz przychody finansowe z tytułu otrzymanych dywidend i odsetek od udzielonych pożyczek oraz przychody z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń,
- zakupy za okres 1.01 - 31.12.2020 r. obejmujące zakup towarów, materiałów i usług oraz zakup środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
- wynik na sprzedaży środków trwałych oraz pozostałe koszty operacyjne w okresie 1.01 - 31.12.2020 r.,
- koszty finansowe z tytułu odsetek od otrzymanych pożyczek oraz koszty z tytułu otrzymanych gwarancji i poręczeń w okresie 1.01 - 31.12.2020 r.
Wszystkie transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych.
| Razem jednostki powiązane | Eliminacje | Razem jednostki powiązane po eliminacjach | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług | 431 669 | ( 419 547) | 12 122 |
| Zakupy ujęte w koszcie wytworzenia i wartości sprzedanych towarów, materiałów i usług | 389 069 | ( 379 595) | 9 474 |
| Zakupy ujęte w kosztach sprzedaży i kosztach ogólnego zarządu | 42 490 | ( 40 538) | 1 952 |
| Zakup/ aport środków trwałych i wartości niematerialnych | 710 | ( 684) | 25 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 9 987 | ( 9 108) | 879 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 5 350 | ( 5 350) | 0 |
| Przychody finansowe z tytułu dywidend | 28 944 | ( 28 944) | 0 |
| Przychody finansowe pozostałe | 4 325 | ( 3 133) | 1 192 |
| Koszty finansowe | 3 169 | ( 3 133) | 35 |
| Należności i rozliczenia międzyokresowe (z wyjątkiem należności z tytułu pożyczek) | 88 412 | ( 83 906) | 4 506 |
| Należności z tytułu pożyczek | 132 801 | ( 74 270) | 58 531 |
| Zobowiązania i przychody przyszłych okresów (z wyjątkiem zobowiązań z tytułu pożyczek) | 90 448 | ( 88 751) | 1 697 |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | 75 121 | ( 74 406) | 715 |
Na dzień 31.12.2020 r. w Grupie RAWLPLUG zawarte były następujące umowy pożyczek z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy:
Pożyczki udzielone
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Jednostce dominującej | 36 416 | 24 983 |
| Jednostkom zależnym | 22 115 | 21 270 |
| Pozostałym jednostkom powiązanym | 0 | 402 |
| Razem | 58 531 | 46 655 |
Pożyczki otrzymane
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Jednostki zależne | 715 | 0 |
| Razem | 715 | 0 |
Transakcje z jednostkami zależnymi wyłączonymi z konsolidacji
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów | 12 122 | 11 814 |
| Zakup usług, towarów i materiałów | 10 021 | 6 390 |
| Pozostałe przychody | 1 363 | 1 554 |
| Zakup środków trwałych | 25 | 0 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Zobowiązania | 1 586 | 2 303 |
| Należności | 4 325 | 6 756 |
| Pożyczki udzielone | 22 115 | 21 270 |
| Pożyczki otrzymane | 715 | 0 |
Dotyczy transakcji z jednostkami: Rawlplug Ireland (Export) Ltd, Koelner-Ukraine LLC, Koelner Trading KLD LLC, Rawl Africa (Pty) Ltd, Rawlplug Portugal LDA, Rawlplug Singapore PTE. LTD, Rawlplug Shanghai Trading Co., Ltd., Rawlplug Inc., Rawl India Services Private Limited, JN192 Sp. z o.o., JN192 Sp. z o.o. sp.k.
Transakcje z jednostką dominującą
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Pozostałe przychody | 701 | 717 |
| Pozostałe koszty | 0 | 109 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Pożyczki udzielone | 36 416 | 24 983 |
Dotyczy transakcji z Jednostką Dominującą: Amicus Poliniae Sp. z o.o.
Transakcje z kluczowym personelem oraz z jednostkami z nimi powiązanymi
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Zakup usług, towarów i materiałów | 1 376 | 1 198 |
| Pozostałe przychody | 7 | 7 |
| Pozostałe koszty | 64 | 0 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Zobowiązania | 111 | 158 |
| Należności | 181 | 14 |
Dotyczy transakcji z członkami Zarządu oraz Rady Nadzorczej RAWLPLUG S.A. oraz z jednostkami z nimi powiązanymi. Radosław Koelner – Prezes Zarządu RAWLPLUG S.A. jest jednocześnie współwłaścicielem Spółki.
Transakcje z jednostką stowarzyszoną
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów | 0 | 375 |
| Pozostałe przychody | 0 | 1 944 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Zobowiązania | 0 | 770 |
| Należności | 0 | 1 587 |
| Pożyczki udzielone | 0 | 402 |
Dotyczy transakcji z Rawlplug Manufacturing (Thailand) Limited w 2019 r. W 2020 r. spółka została objęta konsolidacją metodą pełną.
DOTACJE RZĄDOWE
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Stan na początek okresu | 1 040 | 1 227 |
| Otrzymane w ciągu roku | 7 112 | 0 |
| Odniesione na rachunek zysków i strat | ( 7 299) | ( 187) |
| Stan na koniec okresu | 853 | 1 040 |
| Część długoterminowa | 666 | 853 |
| Część krótkoterminowa | 187 | 187 |
RYZYKO KURSU WALUTOWEGO
Grupa RAWLPLUG występuje jednocześnie w roli importera i eksportera w związku z czym ryzyko kursu walutowego jest w dużej mierze ograniczone. W dniu 31.12.2020 r. RAWLPLUG S.A. zawarła trzy kontrakty terminowe forward z BNP Paribas Bank Polska S.A. każdy na kwotę 2 000 tys. EUR/PLN z terminami realizacji odpowiednio na dzień 29.01.2021 r., 26.02.2021 r. i 31.03.2021 r.
Poniżej przedstawiono dane o wartości aktywów i pasywów pieniężnych na dzień 31.12.2020 r. wyrażonych w walutach innych niż waluta funkcjonalna po przeliczeniu na PLN.
| Waluta | Należności handlowe brutto | Pozostałe należności brutto | Udzielone pożyczki | Zaliczki | Środki pieniężne | Zobowiązania handlowe | Pozostałe zobowiązania | Kredyty i pożyczki otrzymane |
| EUR | 47 939 | 357 | 28 816 | 5 570 | 5 698 | 16 506 | 39 381 | 56 876 |
| USD | 20 173 | 1 144 | 9 193 | 1 843 | 1 118 | 25 466 | 6 149 | 11 347 |
| GBP | 11 326 | - | - | 3 392 | 421 | 212 | - | 8 788 |
| PLN | - | - | - | - | 102 | 5 642 | 38 | - |
| CZK | - | - | - | - | - | 18 | - | - |
| HUF | - | - | - | - | - | 30 | - | 20 682 |
| RUB | - | - | - | - | - | 19 | - | - |
| CHF | - | - | - | - | - | - | - | 301 |
| CNY | - | - | - | - | - | 8 | - | - |
| THB | - | - | - | - | - | - | 1 443 | - |
| RAZEM | 79 438 | 1 501 | 38 009 | 10 805 | 7 339 | 47 901 | 47 011 | 97 994 |
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN, USD do PLN oraz GBP do PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost kursów o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na dzień 31.12.2020 r. (spadek kursów spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem).
| GBP | EUR | USD | Razem | |
| Należności handlowe | 1 133 | 4 794 | 2 017 | 7 944 |
| Pozostałe należności | - | 36 | 114 | 150 |
| Pożyczki udzielone | - | 2 882 | 919 | 3 801 |
| Zaliczki na środki trwałe, wart. niematerialne, zapasy | 339 | 558 | 184 | 1 081 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 42 | 570 | 112 | 724 |
| Aktywa finansowe razem | 1 514 | 8 840 | 3 346 | 13 700 |
| Zobowiązania handlowe | ( 21) | ( 1 650) | ( 2 547) | ( 4 218) |
| Pozostałe zobowiązania | - | ( 3 938) | ( 615) | ( 4 553) |
| Kredyty i pożyczki | ( 879) | ( 5 687) | ( 1 135) | ( 7 701) |
| Zobowiązania finansowe razem | ( 900) | ( 11 275) | ( 4 297) | ( 16 472) |
| Wpływ na wynik brutto przed opodatkowaniem | 614 | ( 2 435) | ( 951) | ( 2 772) |
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Grupa RAWLPLUG korzysta z zobowiązań oprocentowanych zmienną stopą procentową, dlatego też ponosi ryzyko zmiany stopy procentowej.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej.
Wpływ zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy został obliczony, jako iloczyn sald aktywów i zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową oraz założonego odchylenia, tj. +50 punktów bazowych (odchylenie -50 punktów bazowych spowoduje wpływ identyczny co do wartości, jednak z przeciwnym znakiem).
| Podstawa kalkulacji odsetek | Wpływ na wynik brutto (przed opodatkowaniem) | |
| Udzielone pożyczki | 58 793 | 294 |
| Aktywa finansowe razem | 58 793 | 294 |
| Pożyczki otrzymane | 881 | ( 4) |
| Kredyty | 244 631 | ( 1 223) |
| Leasing | 42 263 | ( 211) |
| Zobowiązania finansowe razem | 287 775 | ( 1 439) |
| Razem | 346 568 | ( 1 145) |
RYZYKO KREDYTOWE
Klienci Grupy RAWLPLUG korzystający z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacyjnym, a stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych, zgodnie z obowiązującymi procedurami, następuje wstrzymanie sprzedaży i uruchamiany jest proces windykacji należności. Dodatkowo ryzyko kredytowe ogranicza duża liczba oraz dywersyfikacja klientów Grupy. Grupa nie posiada dłużników, których saldo wynosiłoby więcej niż 5% salda należności ogółem. W konsekwencji Grupa nie jest narażona na znaczącą koncentrację ryzyka kredytowego.
Wiekowania należności z tytułu dostaw i usług netto o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości, prezentuje poniższa tabela:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 129 324 | 124 804 |
| Należności w terminie | 95 787 | 87 434 |
| Należności przeterminowane, w tym: | 33 537 | 37 370 |
| a) do 1 miesiąca | 20 192 | 21 669 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 8 913 | 9 703 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 3 732 | 2 680 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 645 | 2 769 |
| e) powyżej 1 roku | 56 | 549 |
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Pożyczki udzielone | 58 793 | 46 934 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 129 837 | 126 442 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na rachunkach bankowych | 47 375 | 47 640 |
Podstawową praktyką Grupy z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Grupę procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego związanego z tymi aktywami.
Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Dla należności z tytułu dostaw i usług zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Grupa uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 60 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.
W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania.
Wartości brutto poszczególnych grup oraz wysokość odpisów kształtowały się na dzień 31.12.2020 r. następująco:
| Wskaźnik odpisu | Wartość brutto | Odpis | Wartość netto | |
| Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 147 737 | 18 413 | 129 324 | |
| Należności w terminie | 1% | 96 720 | 933 | 95 787 |
| Należności przeterminowane, w tym: | 34% | 51 017 | 17 480 | 33 537 |
| a) do 1 miesiąca | 0% | 20 211 | 19 | 20 192 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 1% | 8 980 | 67 | 8 913 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 7% | 4 017 | 285 | 3 732 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 46% | 1 196 | 551 | 645 |
| e) powyżej 1 roku | 100% | 16 614 | 16 558 | 56 |
Wartość odpisu na należności od podmiotów spoza Grupy RAWLPLUG została utworzona zgodnie z polityką odpowiednio dla należności przeterminowanych powyżej 6 miesięcy do 1 roku w wysokości 50%, a dla należności przeterminowanych powyżej 1 roku w wysokości 100%. Niższa wartość wskaźnika odpisu w przedziale należności przeterminowane w przedziale powyżej 6 miesięcy do 1 roku (46%) wynika z nieutworzenia odpisów na należności od spółek zależnych, które w ocenie Zarządu nie podlegają utracie wartości.
Grupa nie przyjmuje zabezpieczeń dla należności z tytułu dostaw i usług. W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.
RYZYKO PŁYNNOŚCI
Grupa RAWLPLUG zarządza płynnością poprzez bieżące monitorowanie poziomu wymagalnych zobowiązań, prognozowanie przepływów pieniężnych oraz odpowiednie zarządzanie środkami pieniężnymi.
Wiekowanie zobowiązań z tytułu dostaw i usług o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty prezentuje poniższa tabela:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w tym: | 93 196 | 98 094 |
| Zobowiązania w terminie | 84 916 | 70 050 |
| Zobowiązania przeterminowane, w tym: | 8 280 | 28 044 |
| a) do 1 miesiąca | 6 266 | 19 318 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 857 | 6 775 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 234 | 1 062 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 254 | 342 |
| e) powyżej 1 roku | 669 | 547 |
Wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących zostały przedstawione w Nocie nr 21.
| Stan na 31.12.2020 | Krótkoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe |
| do 6 mcy | 6 do 12 m-cy | 1 do 3 lat | |
| Kredyty | 74 915 | 13 039 | 157 558 |
| Pożyczki | 969 | 881 | 0 |
| Zobowiązania leasingowe | 0 | 13 915 | 28 348 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 116 846 | 0 | 0 |
| Zobowiązania finansowe | 18 115 | 0 | 5 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 210 845 | 27 835 | 185 911 |
| Stan na 31.12.2019 | Krótkoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe |
| do 6 mcy | 6 do 12 m-cy | 1 do 3 lat | |
| Kredyty | 41 532 | 9 531 | 220 386 |
| Pożyczki | 102 | 867 | 0 |
| Zobowiązania leasingowe | 0 | 12 955 | 24 357 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 131 168 | 0 | 0 |
| Zobowiązania finansowe | 17 243 | 0 | 4 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 190 045 | 23 353 | 244 747 |
ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Grupa RAWLPLUG zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową.
Grupa RAWLPLUG monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych. Zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału do sumy bilansowej na poziomie nie niższym niż 0,4. Ponadto by monitorować wielkość zadłużenia, Grupa oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z tytułu leasingów, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych skorygowanych o środki pieniężne) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o amortyzację). Na dzień 31.12.2020 r. wartość wskaźnika wynosiła 2,27.
Grupa Kapitałowa i Spółka Dominująca podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym (kowenanty w umowach bankowych). Na dzień bilansowy nie były naruszone kowenanty finansowe zawarte w umowach kredytowych. Marże kredytów pozostają na poziomach określonych w umowach.
ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W dniu 4.01.2021 r. Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia RAWLPLUG S.A. ze spółką zależną Koelner Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym 1/2021.
Decyzja o połączeniu podmiotów została podjęta 17.09.2020 r., gdzie został uzgodniony i podpisany przez Zarządy łączących się podmiotów Plan Połączenia.
Połączenie nastąpiło w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku spółki Koelner Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na jej jedynego wspólnika tj. RAWLPLUG S.A. w sposób określony w art. 515 § 1 KSH na zasadach określonych w Planie Połączenia.
W związku z faktem, iż jedynym udziałowcem Koelner Polska Sp. z o.o. była spółka przejmująca, tj. RAWLPLUG S.A., połączenie zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym na podstawie art. 516 § 6 KSH, czyli bez:
1. Sporządzania sprawozdań Zarządów łączących się spółek, o których mowa w art. 501 § 1 KSH,
2. Udzielania informacji, o których mowa w art. 501 § 2 KSH oraz
3. Poddawania Planu Połączenia badaniu przez biegłego rewidenta i sporządzania przez niego opinii z badania.
Z dniem wpisania połączenia do KRS, spółka przejmowana została wykreślona z rejestru przedsiębiorców bez przeprowadzania likwidacji. Plan Połączenia był udostępniony do publicznej wiadomości na stronie internetowej RAWLPLUG S.A. www.rawlplug.pl oraz na stronie internetowej spółki przejmowanej www.koelnerpolska.pl.
Zdaniem Spółki połączenie ww. podmiotów przyniesie w kolejnych okresach szereg korzyści operacyjnych i oszczędności finansowych, w tym: umocnienie pozycji rynkowej i finansowej poprzez powstanie jednego silnego podmiotu gospodarczego, centralizację w nim funkcji dystrybucyjno-handlowych realizowanych poprzednio przez dwa odrębne podmioty, zapewnienie konsolidacji składników majątku łączących się spółek oraz uproszczenie struktury organizacyjnej i sposobu działania Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A., a co za tym idzie zwiększenie efektywności jej funkcjonowania, uproszczenie przepływów, redukcję ilości dokumentów, a także eliminację wzajemnych rozliczeń łączących się spółek. Niekwestionowaną korzyścią będą również oszczędności finansowe w obszarze administracyjnym i organizacyjnym, w tym oszczędności związane z połączeniem obowiązków związanych z funkcjonowaniem spółki przejmowanej jako odrębnego podmiotu prawnego. Restrukturyzacja jest etapem realizowanej strategii, zakładającej konsolidację funkcji spółek z Grupy i doprowadzi do uproszczenia struktury organizacyjnej oraz wyeliminowania zbędnych procesów. W rezultacie, restrukturyzacja zwiększy przejrzystość struktury Grupy dla inwestorów. Dzięki połączeniu uproszczeniu ulegną struktury i procesy w zakresie działalności logistycznej, dystrybucyjnej i handlowej, co pozwoli usprawnić realizowanie tej działalności w Grupie z korzyścią dla klienta końcowego. Powyższa operacja połączenia nie będzie miała wpływu na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej RAWLPLUG z rok 2021. O prowadzonym procesie RAWLPLUG S.A. informowała w raportach bieżących 23/2020, 24/2020, 25/2020, 27/2020 i 28/2020.
W dniu 25.01.2021 r. została zawarta umowa faktoringu odwrotnego pomiędzy RAWLPLUG S.A. a BNP Paribas Factoring Sp. z o.o. Zgodnie z zawartą umową kwota finansowania wyniosła 2 mln USD. Umowa została zawarta na czas nieokreślony.
W dniu 4.02.2021 r. pomiędzy RAWLPLUG S.A., Koelner Rawlplug IP Sp. z o.o. a Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. został zawarty aneks nr 3 do Umowy o Kredyt w Rachunku Bieżącym Nr BDK/KR-RB/000091722/0004/18 z dnia 8.02.2018 r. (kredyt ze wspólnym limitem 60 mln zł). W związku z zwartym aneksem termin spłaty kredytu został wydłużony do dnia 2.02.2024 r
USTALANIE WARTOŚCI GODZIWEJ
Przyjmuje się, że wartość nominalna finansowych aktywów obrotowych i krótkoterminowych zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Zarząd Jednostki Dominującej uważa, że wartość nominalna długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych pomniejszona o oszacowane korekty z tytułu aktualizacji wartości i powiększona o wartość naliczonych do dnia bilansowego odsetek jest zbliżona do ich wartości godziwej.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomem 1, 2 i 3 wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych. Na poziomie 3 wyceniane sa jedynie nieruchomości inwestycyjne. W 2020 r. nie wystąpiły zmiany poziomu ani technik wyceny.
Ponadto Zarząd RAWLPLUG S.A. stale monitoruje rozwój wydarzeń związanych z sytuacją wywołaną pandemią COVID-19. W razie stwierdzenia, że działalność Grupy i Spółki wymaga dostosowania do nowych warunków rynkowych, Zarząd podejmie stosowne działania.
PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W GRUPIE
Przeciętne zatrudnienie w całej Grupie RAWLPLUG w 2020 r. wyniosło 1 812 etatów.
w etatach
| 01-12.2020 | |
| Pracownicy bezpośrednio produkcyjni | 524 |
| Pracownicy sprzedaży | 417 |
| Pracownicy logistyki | 309 |
| Pracownicy pozostali | 282 |
| Pracownicy pośrednio produkcyjni | 280 |
| Razem | 1 812 |
PRZELICZENIE WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH NA EURO
W poniższej tabeli zaprezentowano przeliczenie wybranych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego na walutę euro (EUR).
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR |
| 01-12.2020 | 01-12.2019 | 01-12.2020 | 01-12.2019 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług | 787 628 | 813 726 | 176 038 | 189 159 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 80 005 | 55 940 | 17 881 | 13 004 |
| Zysk (strata) brutto | 68 559 | 46 313 | 15 323 | 10 766 |
| Zysk (strata) netto | 57 927 | 36 632 | 12 947 | 8 516 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 50 056 | 30 509 | 11 188 | 7 092 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 106 335 | 78 417 | 23 766 | 18 229 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | ( 47 205) | ( 46 243) | ( 10 550) | ( 10 750) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | ( 59 683) | ( 32 585) | ( 13 339) | ( 7 575) |
| Przepływy pieniężne netto, razem | ( 553) | ( 411) | ( 124) | ( 96) |
| Średnia ważona liczba akcji* | 31 902 149 | 32 560 000 | 31 902 149 | 32 560 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 1,57 | 0,94 | 0,35 | 0,22 |
* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych i skorygowana ważonym wskaźnikiem odzwierciedlającym okres występowania skupionych akcji własnych RAWLPLUG S.A. w okresie 1.01-31.12.2020 r.
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Aktywa razem | 996 715 | 974 365 | 215 982 | 228 805 |
| Zobowiązania długoterminowe | 206 647 | 264 075 | 44 779 | 62 011 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 262 982 | 232 865 | 56 987 | 54 682 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 478 160 | 434 761 | 103 614 | 102 093 |
| Kapitał zakładowy | 32 560 | 32 560 | 7 056 | 7 646 |
| Liczba akcji na dzień bilansowy* | 31 059 401 | 32 560 000 | 31 059 401 | 32 560 000 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 15,40 | 13,35 | 3,34 | 3,14 |
* liczba akcji skalkulowana w oparciu o liczbę akcji wyemitowanych pomniejszona o skupione akcje własne RAWLPLUG S.A. na dzień 31.12.2020 r.
Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na dzień bilansowy.
Pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku.
Średni kurs w okresie styczeń-grudzień 2020 r. 4,4742
Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2020 r. 4,6148
Średni kurs w okresie styczeń-grudzień 2019 r. 4,3018
Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2019 r. 4,2585
ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI
Na dzień 31.12.2020 roku Grupa RAWLPLUG nie dokonywała korekty błędów, jak również zmian zasad rachunkowości w porównaniu do zasad stosowanych w poprzednim okresie sprawozdawczym, za wyjątkiem zmian w zakresie prezentacji danych sprawozdawczych, dokonanych w związku zastosowaniem jednolitego europejskiego formatu raportowania opisanego w punktach poniżej.
1. Jednolity europejski format raportowania (ESEF)
Emitenci, których papiery wartościowe zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej, mają obowiązek sporządzania raportów rocznych w jednolitym europejskim formacie raportowania (ESEF) za lata obrotowe rozpoczynające się 1.01.2020 roku lub później.
Na mocy Dyrektywy 2004/109/WE (Transparency), która w art. 4 ust. 7 nałożyła na Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) obowiązek opracowania projektu standardów regulacyjnych w celu określenia elektronicznego formatu sprawozdawczości, w dniu 29.05.2019 roku w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej opublikowano Rozporządzenie nr 2019/815 z dnia 17.12.2018 r. uzupełniające dyrektywę 2004/109/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących specyfikacji jednolitego elektronicznego formatu raportowania (dalej: ESEF). W tym celu Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) opublikował zestaw elektronicznych plików XBRL, które stały się podstawą raportowania w w/w standardzie. Udostępnione w tym celu pliki taksonomii ESMA są zgodne z wymogami Regulacyjnego Standardu Technicznego, który stanowi formalną podstawę dla raportowania według jednolitego europejskiego formatu sprawozdawczego (ESEF).
Na podstawie w/w regulacji Grupa RAWLPLUG została zobowiązana przez wymogi ESEF do rozszerzenia zakresu publikowanego skonsolidowanego sprawozdania rocznego o informacje w standardzie XBRL. Proces ten został przeprowadzony przy użyciu znaczników XBRL wybranych z udostępnionej taksonomii ESMA, spośród których dokonano wyboru definicji i pojęć księgowych występujących w Grupie Kapitałowej i umieszczono je w podstawowych skonsolidowanych sprawozdaniach Grupy RAWLPLUG, składających się na sprawozdanie roczne.
Ponieważ taksonomia ESEF opiera się na taksonomii MSSF zapewniającej emitentom hierarchiczną strukturę, którą można wykorzystać do klasyfikacji informacji finansowych, Grupa przeprowadziła proces tagowania pozycji podstawowych skonsolidowanych sprawozdań finansowych wykorzystując w znacznym stopniu modelową taksonomię ESMA, której jednym z celów jest standaryzacja w prezentacji informacji zawartych w sprawozdaniach.
W procesie implementacji ESEF do skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano równocześnie przeglądu sposobu grupowania transakcji i sald w pozycje sprawozdań finansowych i dokonano zmian o charakterze porządkującym. Zmiany te przyczynią się do zwiększenia przejrzystości informacji prezentowanych w sprawozdaniu finansowym, a dzięki uwzględnieniu taksonomii ESMA, zwiększą porównywalność informacji prezentowanych w sprawozdaniach finansowych Grupy z informacjami prezentowanymi w sprawozdaniach finansowych innych jednostek stosujących ESEF.
W ocenie Grupy przedmiotowe zmiany przyczyniły się do tego, że informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są bardziej przydatne, wewnętrznie spójne i czytelne (jak wymaga tego MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości).
2. Opis zmian prezentacji danych w podstawowych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy RAWLPLUG .
Na dzień 31.12.2020 roku Grupa dokonała zmian prezentacji danych sprawozdawczych w ramach bieżącego okresu sprawozdawczego i danych porównywalnych za 2019 rok, w zakresie danych finansowych zawartych w:
- sprawozdaniu z sytuacji finansowej,
- zestawieniu zmian w kapitale własnym,
- sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
Szczegółowy opis zmian i uzgodnienie danych w ramach okresu bieżącego, jak i danych opublikowanych za okres porównywalny, w porównaniu do danych zawartych w niniejszym Sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej RAWLPLUG S.A. zamieszczono w punktach poniżej.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Zmiana prezentacji danych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zostały dokonane w niżej wymienionym zakresie:
- rozbicie wiersza „Długoterminowe aktywa finansowe” na dwa wiersze:
„Inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych”
„Inne długoterminowe aktywa finansowe”
- rozbicie wiersza „Pozostałe zobowiązania finansowe” w części długoterminowej na dwa wiersze:
„Zobowiązania leasingowe długoterminowe”
„Inne długoterminowe zobowiązania finansowe”
- rozbicie wiersza „Pozostałe zobowiązania finansowe” w części krótkoterminowej na dwa wiersze:
„Zobowiązania leasingowe krótkterminowe”
„Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe”
- rezygnacja z oddzielnej prezentacji i przesunięcie długo- i krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych, odpowiednio do długo- i krótkoterminowych zobowiązań,
- zmiana prezentacji kapitałów Spółki (która wywodziła się z UoR) i przejście na modelową prezentację wynikająca z MSSF – opis zmian poniżej:
przesunięcie wypracowanych zatrzymanych zysków z kapitału zapasowego (dotychczas kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem) do pozycji „Zysków zatrzymanych”
Szczegółowe dane w zakresie zmian prezentacji zamieszczono poniżej.
| Dane przed zmianą prezentacji 31.12.2020 | Zmiana | Dane po zmianie prezentacji 31.12.2020 | |
| AKTYWA TRWAŁE, w tym: | 542 342 | 0 | 542 342 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 77 754 | ( 77 754) | 0 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 0 | 25 929 | 25 929 |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 0 | 51 825 | 51 825 |
| AKTYWA OBROTOWE | 454 373 | 0 | 454 373 |
| AKTYWA RAZEM | 996 715 | 0 | 996 715 |
| Dane przed zmianą prezentacji 31.12.2020 | Zmiana | Dane po zmianie prezentacji 31.12.2020 | |
| KAPITAŁ WŁASNY, w tym: | 527 086 | 0 | 527 086 |
| Pozostałe kapitały | 270 956 | ( 184 737) | 86 219 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 40 475 | ( 40 475) | 0 |
| Zyski zatrzymane | 0 | 225 212 | 225 212 |
| ZOBOWIĄZANIA | 469 629 | 0 | 469 629 |
| Zobowiązania długoterminowe, w tym: | 206 647 | 0 | 206 647 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 28 353 | ( 28 353) | 0 |
| Zobowiązania leasingowe długoterminowe | 0 | 28 348 | 28 348 |
| Inne długoterminowe zobowiązania finansowe | 0 | 5 | 5 |
| Pozostałe zobowiązania | 5 | ( 5) | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 897 | ( 897) | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 0 | 902 | 902 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: | 262 982 | 0 | 262 982 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 32 030 | ( 32 030) | 0 |
| Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe | 0 | 13 915 | 13 915 |
| Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 0 | 18 115 | 18 115 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 116 846 | ( 116 846) | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 20 498 | ( 20 498) | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 0 | 137 344 | 137 344 |
| PASYWA RAZEM | 996 715 | 0 | 996 715 |
| Dane przed zmianą prezentacji 31.12.2019 | Zmiana | Dane po zmianie prezentacji 31.12.2019 | |
| AKTYWA TRWAŁE, w tym: | 519 573 | 0 | 519 573 |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 57 862 | ( 57 862) | 0 |
| Inwestycje w jednostki zależne | 0 | 17 169 | 17 169 |
| Inne długoterminowe aktywa finansowe | 0 | 40 693 | 40 693 |
| AKTYWA OBROTOWE | 454 792 | 0 | 454 792 |
| AKTYWA RAZEM | 974 365 | 0 | 974 365 |
| Dane przed zmianą prezentacji 31.12.2019 | Zmiana | Dane po zmianie prezentacji 31.12.2019 | |
| KAPITAŁ WŁASNY, w tym: | 477 425 | 0 | 477 425 |
| Pozostałe kapitały | 243 222 | ( 163 288) | 79 934 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 12 305 | ( 12 305) | 0 |
| Zyski zatrzymane | 0 | 175 593 | 175 593 |
| ZOBOWIĄZANIA | 496 940 | 0 | 496 940 |
| Zobowiązania długoterminowe, w tym: | 264 075 | 0 | 264 075 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 24 361 | ( 24 361) | 0 |
| Zobowiązania leasingowe długoterminowe | 0 | 24 357 | 24 357 |
| Inne długoterminowe zobowiązania finansowe | 0 | 4 | 4 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 | ( 4) | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 102 | ( 1 102) | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 0 | 1 106 | 1 106 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: | 232 865 | 0 | 232 865 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 30 198 | ( 30 198) | 0 |
| Zobowiązania leasingowe krótkoterminowe | 0 | 12 955 | 12 955 |
| Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 0 | 17 243 | 17 243 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 131 168 | ( 131 168) | 0 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 16 135 | ( 16 135) | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 0 | 147 303 | 147 303 |
| PASYWA RAZEM | 974 365 | 0 | 974 365 |
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Zmiana prezentacji danych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych to głównie zmiany nazewnictwa dokonane w niektórych wierszach sprawozdania, będące wynikiem:
- eliminacji wierszy zawierających podsumy wpływów i wydatków w działalności inwestycyjnej i finansowej i wprowadzeniu poszczególnych pozycji ze znakami „+” (Wpływy) i „-” (Wydatki) zgodnie z charakterem przepływu w ramach danej działalności. Zmiana prezentacji nie miała wpływu na wartość przepływów pieniężnych zaprezentowanych w w/w rodzajach działalności.
- rozbicie wiersza „Odsetki, netto” na dwa wiersze:
„Przychody z tytułu odsetek”
„Koszty z tytułu odsetek”
- przesunięcia rozliczeń międzyokresowych odpowiednio do pozycji należności i zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i powiązanej z tym zmiany stanu należności w działalności operacyjnej. Zmiana prezentacji nie miała wpływu na wartość przepływów pieniężnych zaprezentowanych w ramach działalności operacyjnej.
Grupa RAWLPLUG nie sporządzała dodatkowej noty zmian prezentacji skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych, ponieważ powyższe zmiany nie stanowią istotnej zmiany informacji zarówno za okres bieżący jak i okres porównywalny.
ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM,
Grupa RAWLPLUG nie sporządzała dodatkowej noty zmian prezentacji skonsolidowanego zestawienia zmian w kapitale własnym, ponieważ powyższe zmiany zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI DOKONANE W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO OKRESU, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ
Nie dotyczy.
BŁĘDY POPRZEDNICH OKRESÓW
Nie dotyczy.
ZAŁOŻENIA TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI POZYCJI WARTOŚĆ FIRMY
Rawlplug Ltd
Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji Wartości firmy dla Rawlplug Ltd, która w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy RAWLPLUG wynosi 5 579 tys. zł, zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet przygotowany przez kierownictwo spółki na rok 2021 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy RAWLPLUG na lata 2022-2025. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Ltd oraz poziomów stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji.
W przypadku Rawlplug Ltd oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu ok. 5% wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowo w latach 2022-2025 wzrostu na poziomie 3% - 4%. Przyrost sprzedaży w okresie 2022-2025 został wyznaczony na podstawie projekcji inflacji dla Wielkiej Brytanii (poziom 0,6% - 1,0%) oraz przyjmując wzrost sprzedaży na poziomie 1% - 2% rocznie i wzrost dodatkowy cen produktów marki RAWLPLUG wynikający ze zmiany mixu produktowego na poziomie 1% rocznie. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą.
Rok 2020 dla spółki Rawlplug Ltd upłynął pod znakiem zwiększenia efektywności działania (szczególnie w czasie okresów lockdown) oraz przygotowania się do Brexit’u. Bardzo duży nacisk spółka położyła na promocję szkoleń produktowych (szkolenia w centrum szkoleniowym Rawlplug Academy oraz prowadzone Webinary produktowe), kampanie wdrożeniowe nowych produktów oraz podnoszenie profesjonalizmu świadczonych usług w powiązaniu ze sprzedażą. Na rok 2021 planowane jest zintensyfikowanie działań promujących sprzedaż zaawansowanych produktów cechujących się wysoką marżowością (narzędzia marki RAWLPLUG). Ryzyko kursowe jest ograniczone, gdyż transakcje dokonywane są prawie wyłącznie w GBP. Transakcje w innych walutach mają charakter marginalny.
Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizującego.
Rawlplug Ireland Ltd
Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji Wartości firmy dla spółki Rawlplug Ireland Ltd, która w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy RAWLPLUG wynosi 25 300 tys. zł, zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet przygotowany przez kierownictwo spółki na rok 2021 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy RAWLPLUG na lata 2022-2025. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Ireland Ltd oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug Ireland Ltd oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu 6% wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowo w latach 2022-2025 wzrostu na poziomie 2,7% - 4,8%. Przyrost sprzedaży w okresie 2022-2025 został wyznaczony na podstawie projekcji inflacji dla Irlandii (poziom 1,2% - 1,8%) oraz przyjmując wzrost sprzedaży na poziomie do 1 - 2% rocznie i wzrost dodatkowy cen produktów marki RAWLPLUG wynikający ze zmiany mixu produktowego na poziomie 0,5% - 1% rocznie. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą.
Przeprowadzone w poprzednich latach zmiany organizacyjne obejmujące obszary zarządzania, sprzedaży oraz jej wsparcia umocniły pozycję spółki na rynku, pozwalając osiągać bardzo dobre wyniki. W 2020 roku spółka utrzymała poziom sprzedaży porównywalny z analogicznym okresem. Na 2021 rok przyjęty został wzrost sprzedaży oraz marżowości spowodowany głównie zmianą mixu produktowego (intensyfikacja sprzedaży produktów marki RAWLPLUG cechujących się wyższym stopniem zaawansowania) oraz podjętym działaniom zwiększającym jakość serwisu sprzedażowego (wykorzystanie platformy szkoleniowej Rawlplug Academy m.in. do szkoleń wewnętrznych i podnoszenie kwalifikacji naszej kadry). Ryzyko kursowe jest ograniczone, gdyż transakcje dokonywane są prawie wyłącznie w EUR. Transakcje w innych walutach mają charakter marginalny.
Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego.
Grupa Koelner Deutschland (Koelner Deutschland GmbH oraz Stahl GmbH)
Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji Wartości firmy dla Grupy Koelner Deutschland, która w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wynosi 14 233 tys. zł, zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia zostały oparte o budżet przygotowany przez kierownictwo spółki na rok 2021 i szacunkowe dane na lata 2022-2025. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie, została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Grupy Koelner Deutschland oraz poziomów stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Grupy Koelner Deutschland oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu 16,4% wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowo w latach 2022-2025 wzrostu na poziomie 2,5% - 2,8%. Przyrost sprzedaży w okresie 2022-2025 został wyznaczony na podstawie wzrostu sprzedaży na poziomie 1% rocznie i wzrostu cen produktów marki RAWLPLUG wynikającego ze zmiany mixu produktowego na poziomie 0,5% - 1% rocznie. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat, przyjęto rentę wieczystą.
Jednym z głównych czynników wpływających pozytywnie na wzrost sprzedaży jest rozwój współpracy z jednym z trzech największych dystrybutorów w branży zamocowań na terenie Niemiec (Grupa Förch) oraz podejmowane działania aktywizacyjne w zakresie rozpoczęcia współpracy z pozostałymi znaczącymi dystrybutorami na terenie Niemiec. Mając na uwadze powyższe możliwości, a jednocześnie działając w myśl zasady ostrożności w latach 2021-2025 założono dynamikę przyrostu przychodów 10,8% średniorocznie.
Ryzyko walutowe w Grupie Koelner Deutschland, podobnie jak ryzyko stóp procentowych (brak oprocentowanego długu) nie występuje. Nie przewiduje się korzystania z zewnętrznych źródeł finansowania w okresie objętym prognozą.
Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego.
Rawlplug France SAS
Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji Wartości firmy dla Rawlplug France SAS, która w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wynosi 137 tys. zł, zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia zostały oparte o budżet przygotowany przez kierownictwo spółki na rok 2021 i szacunkowe dane na lata 2022-2025. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug France SAS oraz poziomów stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug France SAS oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu 6% spadku sprzedaży dla okresu budżetowanego. Jest to spowodowane zmianą modelu sprzedaży. Klient spółki Kingfisher France od 2021 roku będzieobsługwany przez RAWLPLUG S.A. Uwzględniając ten fakt, spółka planuje wzrost w roku budżetowym o 15,6%. Wzrost wynika z intensyfikacji działań promocyjnych marki premium – RAWLPLUG oraz nowych produktów. W latach 2022-2025 przewidywane są wzrosty na poziomie 3% - 5%. Przyrost sprzedaży w okresie 2022-2025 został wyznaczony na podstawie projekcji inflacji dla Francji (poziom 1,5% - 2,0%) oraz przyjmując wzrost sprzedaży na poziomie 1% - 2% rocznie oraz wzrost dodatkowy cen produktów marki RAWLPLUG wynikający ze zmiany mixu produktowego na poziomie 0,5% - 1% rocznie. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres pięciu lat przyjęto rentę wieczystą. Dla celów wyceny przyjęto podejście ostrożnościowe ze średnioroczną stopą wzrostu sprzedaży w wysokości 2%.
Głównym czynnikiem uzasadniającym przyjęte założenia do testów jest przeprowadzona pod koniec 2019 zmiana kadry zarządzającej spółką oraz prowadzona przez cały 2020 rok weryfikacja i zmiana niemal całego zespołu w Rawlplug France SAS. W 2021 roku planowane jest faktyczne uruchomienie Rawlplug Academy, które zostało przygotowane w 2020 roku zostało fizycznie przygotowane (termin startu przesunięty z uwagi na obostrzenia COVID-19). Podjęte działania oraz położenie głównego nacisku na sprzedaż produktów wysoko marżowych w kolejnych latach zaowocuje poprawą dynamiki wzrostu sprzedaży.
Spółka nie jest narażona na ryzyko kursowe. Zakupy i sprzedaż są realizowane w walucie euro.
Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego.
Rawlplug Building and Construction Material Trading L.L.C.
Wyliczenie na potrzeby testu utraty wartości pozycji Wartości firmy dla Rawlplug Building and Construction Material Trading L.L.C., która w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy RAWLPLUG wynosi 30 tys. zł, zostało dokonane metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wyliczenia oparto o budżet przygotowany przez kierownictwo spółki na rok 2021 i szacunkowe dane przygotowane przez kierownictwo Grupy RAWLPLUG na lata 2022-2025. Stopa dyskontowa zastosowana przy wycenie została wyliczona dla rzeczywistych danych finansowych Rawlplug Building and Construction Material Trading L.L.C., oraz poziomu stóp procentowych pochodzących z zewnętrznych źródeł informacji. W przypadku Rawlplug Building and Construction Material Trading L.L.C., oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu 14,2% wzrostu sprzedaży dla okresu budżetowanego oraz ostrożnościowo w latach 2022-2025 wzrostu na poziomie 0% - 3%. Przyrost sprzedaży w okresie 2022-2025 został wyznaczony na podstawie projekcji inflacji (poziom -2,4% - 0%) oraz przyjmując wzrost sprzedaży na poziomie 1% - 2% rocznie i wzrost dodatkowy cen produktów marki RAWLPLUG wynikający ze zmiany mixu produktowego na poziomie 0,5% - 1% rocznie. Dla ustalenia wartości rezydualnej, która oznacza cenę sprzedaży aktywa po zakończeniu użytkowania, dotyczącej przepływów pieniężnych wykraczających poza okres 5 lat przyjęto wzór na rentę wieczystą.
Przeprowadzone w poprzednich latach zmiany organizacyjne obejmujące obszary zarządzania, sprzedaży oraz jej wsparcia umocniły pozycję spółki na rynku, pozwalając osiągać bardzo dobre wyniki. W 2019 roku spółka zanotowała prawie 20% wzrost sprzedaży. Z kolei w 2020 roku wprowadzone zmiany spowodowały, że w okresie pandemii spadek poziomu sprzedaży wyniósł jedynie 8%. Spółka podejmuje działania mające na celu zmianę mix’u produktowego (intensyfikacja sprzedaży produktów marki RAWLPLUG cechujących się wyższym stopniem zaawansowania) oraz podejmuje działania zwiększające jakość serwisu sprzedażowego (wykorzystanie platformy szkoleniowej Rawlplug Academy), co ma zapewnić lepsze wyniki również w kolejnych latach prognozy. Także po stronie kosztowej spółka stara się optymalizować swoją działalność stąd zakładana poprawa zysku operacyjnego i netto w budżecie 2021 roku.
Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego.
Koelner Hungaria Kft
W przypadku Koelner Hungaria Kft oszacowania wartości spółki dokonano przy założeniu wzrostu sprzedaży na 2021 rok na poziomie 2,2% w stosunku do analogicznego okresu. W przypadku okresu 2022-2025 zastosowano ostrożnościowy wzrost na poziomie 5% - 6,5%. Przyrost sprzedaży w latach 2021-2025 został wyznaczony na podstawie projekcji inflacji dla Węgier (poziom 2,7% - 3,5%) oraz przyjmując wzrost sprzedaży na poziomie 1 - 2% rocznie i wzrost dodatkowy cen produktów marki RAWLPLUG wynikający ze zmiany mixu produktowego na poziomie 1% rocznie.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy RAWLPLUG pozycja wartość firmy dla Koelner Hungaria Kft wynosi 3 785 tys. zł, a zysk netto, jaki spółka wypracowała w ciągu 2020 r., wyniósł 16 112 tys. zł, co powoduje brak konieczności aktualizacji wartości pozycji wartości firmy.
Spółka Koelner Hungaria Kft potencjalnie narażona jest na ryzyko kursowe, gdyż zakupy towarów handlowych dokonywane są w walutach EUR i USD, a sprzedaż realizowana jest niemal wyłącznie w walucie lokalnej HUF. Sytuacja finansowa spółki jest jednak na tyle korzystna, że pozwala jej utrzymywać zobowiązania na bardzo niskim poziomie, bez ryzyka zagrożenia płynności. Zdolność szybkiego zamykania pozycji walutowych znacznie ogranicza ryzyko związane ze zmiennością kursu walut.
Ze względu na brak oprocentowania długu ryzyko stopy procentowej w spółce nie występuje.
Przeprowadzone wyliczenia nie dają podstaw do dokonania odpisu aktualizacyjnego.
WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE ANALIZY WRAŻLIWOŚCI TESTÓW NA UTRATĘ WARTOŚCI UDZIAŁÓW
Analizie testów utraty wartości udziałów podlegały spółki Koelner Trading KLD, Rawlplug Singapore Pte. Ltd, Rawlplug Shanghai Trading Ltd. oraz Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. Dokonując wyceny wykorzystano model zdyskontowanych przepływów pieniężnych, a analizę wrażliwości dokonano określając stopień zmiany stopy dyskontowej, przy której nastąpi zrównanie wartości wyceny spółki z wartością udziałów. Wyniki pokazały, że najbardziej wrażliwe na zmiany są spółki Koelner Trading KLD oraz Rawlplug Manufacturing (Thailand) Ltd. W przypadku spółki rosyjskiej jest to rezultat większego ryzyka związanego z działaniem na tym rynku (ryzyko polityczne, gospodarcze, walutowe). W przypadku spółki z Tajlandii jest to wynik zmiany przyjętego modelu biznesowego (planowany jest rozwój kanału dystrybucyjnego) oraz rozwijanych w dalszym ciągu kompetencji operacyjnych.
Punktem wyjściowym dokonanych wycen były budżety finansowe przygotowane na rok 2021 przez kierownictwo spółek oraz oczekiwania odnośnie dalszych kierunków rozwoju. Założenia odnośnie otoczenia makroekonomicznego na poszczególnych rynkach (inflacja, stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko) pochodzą z powszechnie publikowanych informacji ekonomicznych i mają odzwierciedlenie w przyjętej stopie dyskonta dla analizowanych spółek. Dla ustalenia wartości rezydualnej dotyczącej przepływów pieniężnych poza okresem prognozy przyjęto wzór na rentę wieczystą. Zgodnie ze strategią Grupy RAWLPLUG spółki w dalszym ciągu będą koncentrowały swoją uwagę na asortymencie wyspecjalizowanym technicznie, dającym przewagę konkurencyjną oraz pozwalającym uzyskać ponadprzeciętne marże, dbając jednocześnie o odpowiedni, uzasadniony poziom kosztów działalności. Mając na uwadze powyższe czynniki oraz stały monitoring sytuacji finansowej podmiotów, przyjęte założenie odnośnie wyceny wartości udziałów nie dają podstaw do dokonania odpisów.
SEZONOWOŚĆ SPRZEDAŻY
W związku z tym, że głównym odbiorcą produktów i towarów Grupy RAWLPLUG jest przemysł budowlano-montażowy, występuje zjawisko sezonowości sprzedaży. Największe przychody ze sprzedaży Grupa realizuje w trzecim kwartale, zaś najmniejsze w czwartym. Ze względu na zwiększanie się udziału sprzedaży narzędzi i elektronarzędzi w strukturze przychodów Grupy, charakteryzujących się mniejszą sezonowością niż mocowania budowlane, zjawisko sezonowości ulega osłabieniu. Sezonowość sprzedaży jest charakterystyczna zarówno dla krajowych, jak i zagranicznych rynków zbytu Grupy RAWLPLUG.
Radosław Koelner – Prezes Zarządu
………………………………………
Marek Mokot – Wiceprezes Zarządu
………………………………………
Piotr Kopydłowski – Członek Zarządu ds. Finansowych
………………………………………
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Anna Piotrowska - Kus – Dyrektor ds. Księgowości i Sprawozdawczości Finansowej
………………………………………
Wrocław, 25.03.2021 r.
