XWAR:SFS ESEF Annual Report
"SFINKS POLSKA" SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:SFS)
GRUPA KAPITAŁOWA
SFINKS POLSKA
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres
od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r.
Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r.
Dla akcjonariuszy Sfinks Polska S.A.
Zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2023 roku i na dzień 31.12.2023 roku oraz na dzień 01.01.2022 roku.
Elementy rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności:
Strona | ||
| ||
Roczne skonsolidowane zestawienie całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r. wykazujące stratę netto w kwocie 339 tys. zł oraz ujemny całkowity dochód ogółem w kwocie 339 tys. zł | 3 | |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023r. wykazujące po stronie aktywów i pasywów kwotę 118.720 tys.zł | 5 | |
Roczne zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r. wykazujące spadek kapitałów własnych o kwotę 339 tys. zł | 7 | |
Roczny skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 2.022 tys. zł | 8 | |
Noty do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 10 | |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Roczne skonsolidowane zestawienie całkowitych dochodów za okres
od 1 stycznia do 31 grudnia 2023r.
|
|
|
|
| Nota | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
|
| PLN’000 | PLN’000 |
Działalność kontynuowana |
|
|
|
Przychody ze sprzedaży | 7 | ||
Koszt własny sprzedaży | 8 | ( | ( |
Zysk (strata) brutto na sprzedaży |
| ||
Koszty ogólnego zarządu | 8 | ( | ( |
Pozostałe przychody operacyjne | 9 | ||
Pozostałe koszty operacyjne | 10 | ( | ( |
Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
| ||
Przychody finansowe | 11 | ||
Koszty finansowe | 11 | ( | ( |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
| ( | |
Podatek dochodowy | 12 | ||
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
| ( | |
Działalność zaniechana |
|
|
|
Strata netto z działalności zaniechanej |
| ||
Zysk (strata) netto |
| ( | |
Przypadający: |
|
|
|
Akcjonariuszom podmiotu dominującego |
| ( | |
Akcjonariuszom mniejszościowym |
| ||
|
|
|
|
| Nota | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
|
| PLN | PLN |
Zwykły | 13 | ( | |
z działalności kontynuowanej |
| ( | |
z działalności zaniechanej |
| ||
|
|
|
|
Rozwodniony | 13 | ( | |
z działalności kontynuowanej |
| ( | |
z działalności zaniechanej |
|
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Nota | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | |
|
| PLN’000 | PLN’000 |
|
|
|
|
Zysk (strata) netto |
| ( | |
|
|
|
|
Inne całkowite dochody, przed opodatkowaniem, zabezpieczenia przepływów pieniężnych |
| ||
Inne całkowite dochody które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, przed opodatkowaniem |
| ||
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
| ( | |
|
|
|
|
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem |
| ||
Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty |
| ||
|
|
|
|
Inne całkowite dochody (dochody), przed opodatkowaniem |
| ||
|
|
|
|
Inne całkowite dochody (netto) |
| ||
|
|
|
|
Dochody całkowite razem |
| ( | |
|
|
|
|
Dochód całkowity przypadający: |
|
|
|
Akcjonariuszom podmiotu dominującego |
| ( | |
Akcjonariuszom mniejszościowym |
| ||
|
|
|
|
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023r.
|
|
|
|
|
| Nota | Na dzień 31.12.2023 | Na dzień 31.12.2022 | Na dzień 01.01.2022 |
|
| PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 |
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
Wartości niematerialne | 14 | |||
Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania | 15 | |||
Wartość firmy jednostek podporządkowanych | 17 | |||
Rzeczowe aktywa trwałe | 16 | |||
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 12 | |||
Udziały w innych jednostkach | 18 | |||
Należności długoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 19 | |||
Należności długoterminowe | 20 | |||
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe |
| |||
Aktywa trwałe razem |
| |||
|
|
|
|
|
Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży |
| |||
|
|
|
|
|
Zapasy | 23 | |||
Należności handlowe oraz pozostałe należności | 20 | |||
Należności krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 19 | |||
Pożyczki udzielone krótkoterminowe | 22 | |||
Aktywa obrotowe z tytułu instrumentów pochodnych | 26 | |||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 21 | |||
|
|
|
|
|
Aktywa przeznaczone do sprzedaży |
| |||
|
|
|
|
|
Aktywa obrotowe |
| |||
|
|
|
|
|
Aktywa razem |
| |||
|
|
|
|
|
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
| Nota | Na dzień 31.12.2023 | Na dzień 31.12.2022 | Na dzień 01.01.2022 |
|
| PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 |
Kapitał własny |
|
|
|
|
Kapitał podstawowy | 24 | |||
Zyski zatrzymane | 24 | ( | ( | ( |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | 24 | |||
Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych | 24 | ( | ||
Inne składniki kapitału własnego | 31 | |||
Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego |
| ( | ( | ( |
Udziały akcjonariuszy mniejszościowych |
| |||
Razem kapitały własne |
| ( | ( | ( |
|
|
|
|
|
Zobowiązanie długoterminowe |
|
|
|
|
Pożyczki i kredyty bankowe | 25 | |||
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 27 | |||
34 | ||||
Zobowiązania długoterminowe dotyczące nabycia aktywów | 28 | |||
Rezerwy długoterminowe | 30 | |||
Inne zobowiązania długoterminowe | 28 | |||
Zobowiązania długoterminowe razem |
| |||
|
|
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
| |||
|
|
|
|
|
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 33 | |||
Zbowiązanie z tytułu podatku dochodowego | 33 | |||
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 31 | |||
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego | 27 | |||
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 25 | |||
34 | ||||
Rezerwy krótkoterminowe | 30 | |||
|
|
|
|
|
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży |
| |||
Zobowiązania krótkoterminowe razem |
| |||
|
|
|
|
|
Zobowiązania razem |
| |||
|
|
|
|
|
Pasywa razem |
| |||
|
|
|
|
|
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Roczne skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023r. (w tys. PLN)
| Kapitał podstawowy | Zyski zatrzymane | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych | Kapitał z wyceny programu motywacyjnego | Razem kapitały własne - akcjonariusze jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 przed korektą | ( | ( | ( | |||||
korekta | ||||||||
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2023 po korekcie | ( | ( | ( | |||||
Emisja akcji | ||||||||
Wynik okresu sprawozdawczego | ( | ( | ( | |||||
Składniki innych całkowitych dochodów | ||||||||
Całkowite dochody (ogółem) | ( | ( | ( | |||||
Wycena opcji menedżerskich | ||||||||
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | ( | ( | ( | |||||
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2023 | ( | ( | ( |
| Kapitał podstawowy | Zyski zatrzymane | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych | Kapitał z wyceny programu motywacyjnego | Razem kapitały własne - akcjonariusze jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 przed korektą | ( | ( | ( | ( | ||||
korekta | ||||||||
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2022 po korekcie | ( | ( | ( | ( | ||||
Emisja akcji | ||||||||
Wynik okresu sprawozdawczego | ||||||||
Składniki innych całkowitych dochodów | ||||||||
Całkowite dochody (ogółem) | ||||||||
Wycena opcji menedżerskich | ||||||||
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | ||||||||
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2022 | ( | ( | ( |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023r.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|
|
Odsetki otrzymane | ||
Wpływy z należności z tytułu leasingu finansowego | ||
Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego | ||
Wpływy z tytułu spłaty pożyczek udzielonych | ||
Udzielone pożyczki | ( | ( |
( | ( | |
Wydatki na zakup majątku trwałego | ( | ( |
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | ||
|
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
|
|
Odsetki zapłacone | ( | ( |
Spłata kredytów i pożyczek | ( | ( |
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | ( | ( |
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek | ||
Środki pieniężne netto z działalności finansowej | ( | ( |
|
|
|
Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (przed wpływem kursów) | ( | ( |
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | ||
Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (po wpływie kursów walut) | ( | ( |
Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | ||
Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | ||
w tym środki o ograniczonej dostepności |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
NOTY DO ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZGODNIE Z MSSF ZATWIERDZONYMI PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ
za okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2023r. do 31 grudnia 2023r.
1.Charakterystyka Grupy Kapitałowej
Adres:
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych:
Forma prawna jednostki:
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe: | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje dane za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2023 roku i na dzień 31.12.2023 roku. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2022r. i na dzień 31.12.2022r. oraz na dzień 01.01.2022r. Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w identyczny sposób zapewniający porównywalność danych, z tym zastrzeżeniem, że dane porównywalne zawierają korektę błędnego ujmowania w sprawozdaniach finansowych umów najmu lokali, które zgodnie z MSSF16 są klasyfikowane jako leasing, a które dotyczą lokali gastronomicznych będących przedmiotem dalszego podnajmu franczyzobiorcom. Błąd polegał na braku zmniejszenia aktywa z tytułu prawa do użytkowania rozpoznanego na skutek umowy najmu w dacie zawarcia umowy podnajmu oraz braku ujęcia należności z tytułu subleasingu i rozpoznania wyniku na subleasingu. Korekty w kolejnych okresach są konsekwencją zmniejszenia aktywa z tytułu prawa do użytkowania (podlegającego amortyzacji) oraz rozpoznania należności z tytułu subleasingu (wycenianej wg zamortyzowanego kosztu). |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Głównym przedmiotem działalności Grupy jest prowadzenie restauracji oraz udzielanie franczyzobiorcom prawa do prowadzenia restauracji SPHINX, CHŁOPSKIE JADŁO, The Burgers i Piwiarnia Warki, których bezpośrednim właścicielem jest Spółka.
Ponadto Grupa udziela licencji na produkcję i wprowadzanie do obrotu dań gotowych oznakowanych markami Grupy.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022r. Spółka dominująca nie sprawowała kontroli nad żadnymi podmiotami prowadzącymi restaurację w modelu franczyzowym innymi niż podmioty powiązane kapitałowo.
Grupa Kapitałowa obejmuje spółki zależne powiązane kapitałowo:
Nazwa jednostki zależnej oraz powiązanie bezpośrednie | Miejsce siedziby Spółki | Procent posiadanych udziałów | Procent posiadanych głosów | Metoda konsolidacji |
W-Z.pl Sp. z o.o. | 05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36 | 100 | 100 | Pełna |
SpiceUP S.A. | 05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36 | 100 | 100 | Pełna |
Sphinx Restaurants S.A.* | 05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36 | 100 | 100 | Pełna |
* dawniej CHJ S.A.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Sfinks Polska S.A. posiadała 100% udziałów w spółkach: SPV.REST1 Sp. z o.o., SPV.REST2 Sp. z o.o. oraz SPV.REST3 Sp. z o.o. Przed dniem bilansowym:
w dniu 28.02.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST2 Sp. z o.o.;
w dniu 28.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dwóch członków Zarządu Spółki dominującej;
w dniu 31.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST1 Sp. z o.o.
Struktura właścicielska
Stan na dzień 31.12.2022r., na dzień bilansowy, tj. 31.12.2023r. oraz dzień publikacji niniejszego sprawozdania, według najlepszej wiedzy Spółki.
Akcjonariusz | Udział w kapitale / głosach wg stanu na dzień 31.12.2023r. oraz dzień publikacji niniejszego sprawozdania |
Udział w kapitale / głosach wg stanu dzień 31.12.2022r. (%) |
Mateusz Cacek1 | 12,18 | 12,18 |
Michalina Marzec1 | 8,88 | 8,88 |
Sylwester Cacek1 | - | - |
Pozostali | 78,94 | 78,94 |
Razem | 100,00 | 100,00 |
1 Zgodnie z treścią zawiadomienia opublikowanego raportem bieżącym nr 49/2020 w dn.15 grudnia 2020 r. Mateusz Cacek oraz Michalina Marzec poinformowali, że łączy ich z Sylwestrem Cackiem, ustne porozumienie, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy
www.sfinks.pl/sites/default/files/raporty-biezace/rb_49_2020.pdf
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Skład Zarządu Spółki dominującej od dnia 1 stycznia 2022r. do dnia publikacji sprawozdania:
Sylwester Cacek – Prezes Zarządu,
Mateusz Cacek – Wiceprezes Zarządu,
Amir El Malla – Wiceprezes Zarządu,
Jacek Kuś – Wiceprezes Zarządu.
Skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej w okresie od 1 stycznia 2022r. do 31 stycznia 2022r.:
Sławomir Pawłowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Artur Wasilewski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Adam Karolak - członek Rady Nadzorczej,
Mariola Krawiec-Rzeszotek – członek Rady Nadzorczej,
Dariusz Górnicki – członek Rady Nadzorczej,
Magdalena Bogusławska (wcześniej Rzeszotek) – członek Rady Nadzorczej.
2.Oświadczenie o zgodności sprawozdania z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) wydanymi przez Radę ds. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zaakceptowanymi przez Unię Europejską dla sprawozdawczości finansowej oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych.
Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2023 rok:
•MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
•Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
•Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i Kodeks Praktyki MSSF 2: Ujawnianie zasad rachunkowości (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
•Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
•Zmiany na MSSF 12 „Podatek dochodowy: Międzynarodowa Reforma Podatkowa – Modelowe Zasady Drugiego Filaru” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie),
•Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie).
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Zmiany do istniejących standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE lub zatwierdzone, ale jeszcze nie obowiązujące
•Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
•Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
•Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - zobowiązania długoterminowe z kowenantami (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),
•Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 “Instrumenty finansowe – ujawnianie informacji” – w zakresie umówfinansowaniazobowiązańwobecdostawców(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie),
•Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak możliwości wymiany walut” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie),
•MSSF 14 „Regulacyjne pozycje odroczone” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej),
•Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub przeniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami (prace nad zatwierdzeniem w UE zostały odłożone bezterminowo).
3.Zasady sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Szacunki oraz będące ich podstawą założenia są poddawane bieżącej weryfikacji. Korekta szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym została dokonana pod warunkiem, że dotyczy tylko tego okresu, lub w okresie, w którym została dokonana oraz w okresach przyszłych, jeśli dotyczy zarówno bieżącego jak i przyszłych okresów.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Grupa Kapitałowa sporządza:
• zestawienie całkowitych dochodów w układzie kalkulacyjnym,
• rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Zasady rachunkowości opisane powyżej stosowane były w sposób ciągły we wszystkich okresach zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
4.Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. zostało sporządzone z uwzględnieniem założenia kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy od daty publikacji i nie zawiera korekt, które byłyby konieczne w przypadku braku takiego założenia.
W ostatnich latach miały miejsce negatywne zdarzenia, w tym w szczególności pandemia COVID-19 oraz rosnące koszty prowadzenia działalności co skutkowało brakiem możliwość regulowania wszystkich zobowiązań Grupy. Dzięki wdrożonym działaniom restrukturyzacyjnym, w tym zrestrukturyzowaniu zobowiązań poprzez zawarcie układu z wierzycielami Grupy oraz pozyskaniu długoterminowego finansowania dłużnego w postaci pożyczki na restrukturyzację z ARP Zarząd znacznie poprawił sytuację płynnościową Grupy.
Na dzień bilansowy Grupa wykazuje wysoki stan zobowiązań, na które składają się w szczególności zaciągnięty kredyt oraz w/w pożyczka na restrukturyzację. Grupa spłaca pożyczkę oraz realizuje postanowienia układu zgodnie z przyjętymi harmonogramami.
Z uwagi na utrzymujący się wysoki wskaźnik zadłużenia, Grupa praktycznie nie ma możliwości pozyskania zewnętrznego finansowania i jedynym źródłem finansowania jej działalności i spłaty ww zobowiązań są przepływy z bieżącej działalności operacyjnej oraz wpływy z planowanych przekształceń restauracji własnych we franczyzowe.
Wobec powyższego dla sytuacji finansowej Grupy w krótkim terminie kluczowe są bieżące wyniki finansowe i sprawne zarządzanie kapitałem obrotowym a w dłuższej perspektywie również rozwój sieci w modelu franczyzowym (nie wymagającym ponoszenia przez Grupę nakładów inwestycyjnych) oraz realizowany przez Grupę proces przekształceń restauracji własnych we franczyzowe.
Opracowane przez Zarząd projekcje, uwzględniające realizowany w ostatnich miesiącach wzrost sprzedaży, zakładany rozwój sieci w oparciu o model franczyzowy oraz realizowany proces przekształceń restauracji na model franczyzowy, wskazują, że środki jakimi będzie dysponowała Grupa, będą wystarczające do prowadzenia działalności oraz regulowania zobowiązań. Należy jednak mieć na uwadze, że na sytuację Grupy w kolejnych okresach będą miały zarówno czynniki wewnętrzne jak i zewnętrzne, w tym sytuacja geopolityczna i gospodarcza kraju. W szczególności dotyczy to ryzyka możliwego spadku popytu na usługi gastronomiczne, spowodowanego pogarszającą się sytuacją gospodarstw domowych, ryzyka niskiej skłonności do inwestowania w branżę gastronomiczną, co może negatywnie wpłynąć na rozwój Grupy lub ryzyka możliwego pogarszania się rentowności lokali gastronomicznych na skutek rosnących koszów ich funkcjonowania.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
5.Wybrane zasady rachunkowości
Inwestycje w jednostki zależne
Przez jednostki zależne rozumie się jednostki kontrolowane przez jednostkę dominującą. Uznaje się, że kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści z jej działalności.
Wyniki finansowe jednostek zależnych, nad którymi w trakcie roku została objęta lub utracona kontrola, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu efektywnego rozpoczęcia/zakończenia sprawowania kontroli.
W stosownych przypadkach w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez daną jednostkę z zasadami stosowanymi przez pozostałe jednostki Grupy.
Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki sumy przekazanej płatności, wartości udziałów niesprawujących kontroli i wartości godziwej uprzednio posiadanych udziałów w jednostce nabywanej nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki ujmowanych na dzień przejęcia.
W przypadku wystąpienia wartości ujemnej, Grupa dokonuje ponownego przeglądu ustalenia wartości godziwych poszczególnych składników nabywanych aktywów netto. Jeżeli w wyniku przeglądu nadal wartość jest ujemna ujmuje się ją niezwłocznie w wyniku finansowym.
Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.
Zgodnie z polityką rachunkowości Grupy minimalna kwota wskazująca na możliwość uznania danego składnika majątku za środek trwały wynosi 3,5 tys. zł.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazane są w bilansie w wartości początkowej pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, z zastosowaniem metody liniowej oraz szacowanych przez Zarząd okresów ekonomicznej przydatności tych środków. Grupa stosuje następujące okresy ekonomicznej przydatności:
Ulepszenia w obcych środkach trwałych oraz budynki i budowle od 10 - 15 lat
Maszyny i urządzeniaod 5 - 10 lat
Środki transportuod 3 - 7,5 lat
Pozostałe środki trwałeod 2 - 10 lat,
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w zestawieniu całkowitych dochodów.
Zgodnie z polityką rachunkowości Grupy minimalna kwota wskazująca na możliwość uznania danego składnika majątku za wartość niematerialną wynosi 3,5 tys. zł.
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania danego programu komputerowego. Aktywowany koszt odpisuje się przez szacowany okres użytkowania. Średni okres użytkowania oprogramowania komputerowego wynosi 5 lat.
Grupa dokonała przeglądu czynników, które należy wziąć pod uwagę przy ocenie okresu użytkowania znaków towarowych, takich jak:
•oczekiwane wykorzystanie znaków towarowych i ocena czy znaki mogą być wydajnie zarządzane,
•techniczne, technologiczne, handlowe lub inne rodzaje zużycia,
•stabilność branży gastronomicznej,
•poziom późniejszych nakładów niezbędnych do uzyskania oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych ze znaków.
Biorąc pod uwagę powyższe czynniki Grupa uznała, że nie istnieją żadne dające się przewidzieć ograniczenia okresu, w którym można spodziewać się, że usługi sprzedawane pod zarządzanymi przez Grupę znakami towarowymi będą generowały korzyści finansowe i w związku z tym znaki towarowe są traktowane jako wartość niematerialna o nieokreślonym okresie użytkowania, od których nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych. W każdym okresie sprawozdawczym
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
następuje weryfikacja okresu użytkowania, w celu ustalenia, czy zdarzenia i okoliczności nadal potwierdzają ocenę, że okres użytkowania tego składnika nadal jest nieokreślony.
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Na każdy dzień bilansowy Spółka dominująca dokonuje analizy czy wystąpiły przesłanki wskazujące na utratę wartości składników majątku trwałego. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W przypadku rzeczowych aktywów trwałych uznaje się, że najmniejszym możliwym do zidentyfikowania ośrodkiem generującym przepływy pieniężne jest pojedyncza restauracja, chyba że ustalenia umowne z wynajmującym stanowią inaczej. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej.
W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej szacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach.
Leasing
Do identyfikacji umów leasingu Grupa stosuje model kontroli, wprowadzając rozróżnienie na umowy leasingu i umowy o świadczenie usług w zależności od tego, czy występuje składnik aktywów kontrolowany przez klienta.
Za okres leasingu Grupa przyjmuje nieodwołalny okres leasingu, wraz z okresami, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu (jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa skorzysta z tej opcji). Dla umów zawartych na czas nieokreślony Grupa szacuje najbardziej prawdopodobny okres trwania umowy, dla umów najmu lokali Grupa przyjęła okres 10 lat od późniejszej z dat: daty pierwotnego ujęcia leasingu lub daty generalnego remontu lokalu. Umowy krótkookresowe, tj. takie których okres nie przekracza 12 miesięcy oraz umowy o niskiej wartości Grupa ujmuje bezpośrednio w koszty.
Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy uwzględnia ryzyko spółki, okres leasingu i przedmiot leasingu. Z uwagi na fakt, że Grupa posiada istotne zobowiązania kredytowe udzielone Grupie na długi okres, Grupa przyjęła, że najlepszym szacunkiem krańcowej stopy leasingobiorcy dla zobowiązania z tytułu leasingów związanych z użytkowaniem lokali jest zastosowanie dla leasingów stopy procentowej równej efektywnej stopie procentowej otrzymanych kredytów i pożyczek na ten sam okres. Zobowiązania z tytułu leasingu na inne okresy lub w innej walucie są korygowane odpowiednio.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Umowy subleasingu, których okres trwania stanowi co najmniej 50% okresu leasingu głównej umowy leasingu, klasyfikowane są jako leasing finansowy. W przeciwnym razie umowa subleasingu jest umową leasingu operacyjnego.
W momencie zawarcia umowy subleasingu klasyfikowanej jako leasing finansowy Grupa przestaje ujmować leasingowany składnik aktywów jako składnik rzeczowych aktywów trwałych i rozpoznaje należności z tytułu subleasingu w kwocie sumy minimalnych należnych Grupie opłat leasingowych wynikających z umowy subleasingu zdyskontowanych stopą procentową subleasingu. Jeżeli stopa subleasingu nie jest określona w umowie subleasingu, wówczas Grupa stosuje stopę dyskontową właściwą dla leasingu głównego. W zakresie należności leasingowych z tytułu umów podnajmu lokali zawierających prawo do ich wypowiedzenia w przypadku braku płatności podstawą odpisu na straty kredytowe jest wartość bieżąca należności z tytułu subleasingu za okres 3 miesięcy, jednak nie krótszy niż okres wypowiedzenia.
W czasie trwania umowy subleasingu Grupa, rozpoznaje zarówno przychody z tytułu odsetek w umowie subleasingu jak i koszty z tytułu odsetek w umowie głównej leasingu, które są prezentowane w szyku rozwartym.
Aktywa finansowe Grupy są klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:
1.aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
2.aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
3.aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do pierwszej z tych kategorii, jeżeli spełnione są dwa warunki:
1) aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz
2) jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
W sytuacji, gdy nie są spełnione warunki zaklasyfikowania do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej.
Grupa dokonuje podziału na pozycje krótkoterminowe i długoterminowe zgodnie z wytycznymi MSSF. Dany składnik aktywów zalicza się do aktywów obrotowych, gdy oczekuje się, że zostanie zrealizowany w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego lub stanowi składnik środków pieniężnych lub ich ekwiwalentów (zgodnie z jego definicją w MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych) chyba, że występują ograniczenia dotyczące jego wymiany, czy wykorzystania do zaspokojenia zobowiązania w przeciągu przynajmniej dwunastu miesięcy od dnia bilansowego.
W momencie ujęcia początkowego oraz przez cały okres ujmowania aktywa finansowego w sprawozdaniach z sytuacji finansowej spółki szacuje się oczekiwane straty na aktywie.
Grupa stosuje dwa podejścia do szacowania oczekiwanej straty, zgodnie z którymi strata jest ustalana na podstawie:
•straty kredytowej oczekiwanej w okresie 12 miesięcy (odpis ogólny), albo
•straty kredytowej oczekiwanej do zapadalności, w przypadku gdy dla danego składnika aktywów od momentu początkowego ujęcia nastąpił istotny wzrost ryzyka kredytowego.
Zmiana wyceny aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu ujmowana jest w wyniku bieżącego okresu.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Instrumenty kapitałowe w postaci udziałów w spółkach kontrolowanych klasyfikowane są do aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Udziały w innych podmiotach nie dające kontroli wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo jako pozostałe zobowiązania finansowe.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli:
·zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie;
·stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Grupa zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków; lub
·jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie.
Zobowiązanie finansowe inne niż przeznaczone do zbycia może zostać sklasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w chwili początkowego ujęcia, jeżeli:
·taka klasyfikacja eliminuje lub znacząco redukuje niespójność wyceny lub ujęcia, jaka wystąpiłaby w innych warunkach; lub
·składnik aktywów finansowych należy do grupy aktywów lub zobowiązań finansowych, lub do obu tych grup objętych zarządzaniem, a jego wyniki wyceniane są w wartości godziwej zgodnie z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem lub inwestycjami, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów są przekazywane wewnętrznie; lub
·stanowi część kontraktu zawierającego jeden lub więcej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39 dopuszcza klasyfikację całego kontraktu (składnika zobowiązań) do pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego, z zastrzeżeniem, że, zmiana wartości godziwej dotycząca zmiany ryzyka kredytowego zobowiązania finansowego wyznaczonego w momencie początkowego ujęcia jako wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy jest prezentowana w innych całkowitych dochodach. W przypadku, gdyby zastosowanie powyższego zastrzeżenia powodowało brak współmierności przychodów i kosztów lub gdy zobowiązanie finansowe wynika ze zobowiązań do udzielenia pożyczki lub umów gwarancji finansowych, cała zmiana wartości godziwej jest ujmowana w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe są to inne zobowiązania niż wykazywane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Grupa klasyfikuje do tej pozycji m.in.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
·zobowiązania handlowe,
·wyemitowane instrumenty dłużne (np. obligacje, weksle własne),
·kredyty,
·zaciągnięte pożyczki,
.zobowiązania z tytułu leasingu.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcji.
Następnie wycenia się je po zamortyzowanym koszcie historycznym metodą efektywnej stopy procentowej, gdzie koszty odsetkowe ujmuje się metodą efektywnego dochodu. Ewentualnie wycenia się je w wysokości kwoty kapitału pozostającego do spłaty powiększonego o odsetki naliczone na dzień bilansowy (jeżeli nie różni się istotnie ta wycena od wyceny po zamortyzowanym koszcie).
Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa, to stopa faktycznie dyskontująca przyszłe płatności pieniężne w przewidywanym okresie użytkowania.
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania początkowo ujmowane są w księgach według ich wartości nominalnej, a następnie kwoty zobowiązania (wraz z odsetkami naliczonymi, o ile istnieje istotne prawdopodobieństwo ich zapłaty) na dzień bilansowy.
Zobowiązania finansowe zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, w tej części dla której spłata zobowiązania przypada na okres 12 miesięcy od dnia bilansowego, z wyjątkiem sytuacji gdy spółki nie spełnią warunków umownych. W tej sytuacji całe zobowiązanie klasyfikowane jest jako krótkoterminowe.
Zapasy
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia.
Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia), nie wyższej niż cena sprzedaży możliwa do uzyskania.
W odniesieniu do zapasów, które nie są wzajemnie wymienialne oraz wyrobów i usług wytworzonych i przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsięwzięć koszt zapasów ustala się metodą szczegółowej identyfikacji poszczególnych kosztów. Metoda ta polega na przyporządkowaniu konkretnego kosztu (wartości początkowej) do poszczególnych pozycji zapasów. W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO).
Akcje zwykłe zalicza się do kapitału własnego. Jako kapitał podstawowy wykazuje się wartość nominalną kapitału Spółki dominującej. Koszty krańcowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji wykazuje się w kapitale własnym, jako pomniejszenie wpływów z emisji.
Kapitał opłacony, a niezarejestrowany wykazywany jest jako odrębna pozycja kapitałów.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Kapitał z tytułu agio
Kapitał wynikający ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, kosztów i przychodów związanych z emisją akcji.
Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych
Wartość kapitału z aktualizacji wyceny wynika z wyceny efektywnej części instrumentów zabezpieczających oraz wyceny aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez inne całkowite dochody, skorygowanych o podatek odroczony.
Inne składniki kapitału
Główną pozycję wśród tych kapitałów w Grupie stanowi kapitał wynikający z programów motywacyjnych skierowanych do Zarządu i kluczowej kadry kierowniczej. Wartość tego kapitału jest wyceniana zgodnie z MSSF2.
Spółka dopuszcza tworzenie innych pozycji kapitałów własnych wg potrzeb Grupy.
Rezerwy
Rezerwy są ujmowane w bilansie wówczas, gdy na Grupie kapitałowej ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i jest prawdopodobne, iż wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków. Jeżeli wpływ utraty wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość rezerwy ustalana jest jako przewidywana kwota przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowana przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed opodatkowaniem, odzwierciedlającej wartość pieniądza w czasie oraz ryzyka charakterystyczne dla danego składnika zobowiązań.
Rezerwy na zobowiązania spowodowane restrukturyzacją tworzone są wówczas, gdy Grupa posiada szczegółowy, formalny plan restrukturyzacji i restrukturyzacja taka rozpoczęła się lub informacja o niej została podana do publicznej wiadomości.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą.
Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio do rachunku zysku i strat.
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
Aktywa i rezerwa na podatek odroczony prezentowane są w bilansie per saldo i ich zmiana rozpoznawana jest w rachunku zysku i strat lub w innych dochodach całkowitych (dla efektywnej części instrumentów zabezpieczających).
6.Segmenty działalności – branżowe i geograficzne
Grupa działa w obszarze jednego segmentu branżowego – rynku restauracyjnego. Grupa działa głównie w obszarze jednego segmentu geograficznego, jakim jest Polska.
7.Przychody ze sprzedaży
| od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
| 000'PLN | 000'PLN |
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym: | 97 573 | 94 764 |
- przychody ze sprzedaży gastronomicznej | 73 777 | 72 548 |
- przychody z tytułu opłat franczyzowych, umów marketingowych oraz pozostałe | 23 796 | 22 216 |
w tym wpływ MSSF16 | (5 619) | (3 659) |
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 2 519 | 2 150 |
Razem | 100 092 | 96 914 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
8.Koszty według rodzaju
.
| od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | ||
| 000'PLN | 000'PLN | ||
Amortyzacja | (11 526) | (11 355) | ||
w tym: wpływ MSSF 16 | (9 022) | (8 725) | ||
Zużycie materiałów i energii | (27 960) | (28 434) | ||
Usługi obce | (36 279) | (36 368) | ||
w tym: wpływ MSSF 16 | 18 675 | 16 876 | ||
Podatki i opłaty | (446) | (377) | ||
Wynagrodzenia | (10 804) | (9 492) | ||
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | (1 945) | (1 641) | ||
Pozostałe koszty rodzajowe | (2 542) | (1 768) | ||
Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (2 374) | (1 974) | ||
Razem | (93 876) | (91 409) | ||
|
|
| ||
|
|
| ||
. | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
| 000'PLN |
|
|
|
|
Koszt własny sprzedaży | (71 271) | (71 373) |
w tym: wpływ MSSF 16 | 8 797 | 7 320 |
Koszty ogólnego zarządu | (22 605) | (20 036) |
w tym: wpływ MSSF 16 | 856 | 831 |
Razem | (93 876) | (91 409) |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
9.Pozostałe przychody operacyjne
. | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
| 000'PLN | 000'PLN |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 109 | - |
Rozwiązane rezerwy | 35 | 118 |
Odszkodowania i kary umowne | 74 | 467 |
Rozwiązane odpisy aktualizujące na należności | 1 808 | 1 228 |
Rozwiązane odpisy aktualizujące na majątek trwały | 1 231 | 2 357 |
w tym na znaki towarowe | 483 | - |
Wynik na likwidacji leasingów (wpływ MSSF16) | 3 567 | 1 271 |
Sprzedaż wyposażenia | 814 | 52 |
Sprawy sądowe i egzekucyjne | - | 14 |
Bony przeterminowane | 37 | 96 |
Umorzenie i przedawnienie zobowiązań | 420 | 22 912 |
Pozostałe | 472 | 214 |
Razem | 8 567 | 28 729 |
.
10.Pozostałe koszty operacyjne
.
| od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
| 000'PLN | 000'PLN |
Utworzone rezerwy na prawdopodobne zobowiązania | - | (6) |
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | (13) |
Likwidacja środków trwałych | (412) | (353) |
Odpisy aktualizujące należności | (2 986) | (3 336) |
Odpisy aktualizujące majątek trwały | (1 585) | (1 847) |
w tym na znaki towarowe | - | (1 199) |
Umorzenie należności | (207) | (59) |
Spisanie VAT z tytułu niezapłaconych umorzonych zobowiązań | (3) | (1 103) |
Koszty procesowe | (71) | (107) |
Kary umowne i odszkodowania | (129) | (547) |
Darowizny | (19) | (26) |
Pozostałe koszty | (38) | 24 |
Przedawnione należności | (1) | (72) |
Razem | (5 451) | (7 445) |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
11.Koszty finansowe netto
. | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
| 000'PLN | 000'PLN |
Uzyskane odsetki | 1388 | 335 |
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 2 463 | (572) |
w tym : wpływ MSSF 16 | 2 469 | (567) |
Koszty odsetek od kredytów i pożyczek | (8 106) | (6 664) |
Koszty odsetek od leasingów | (5 633) | (5 527) |
w tym : wpływ MSSF 16 | (5 619) | (5 504) |
Koszty odsetek od pozostałych zobowiązań | (258) | (1 096) |
w tym : rezerwa na odsetki UPR | - | (643) |
Dyskonto należności | 26 | (177) |
Wycena i rozliczenie instrumentów pochodnych | - | (236) |
Dyskonto zobowiązań | (426) | 304 |
Odpisy aktualizujące pożyczki | (1 319) | - |
Odpisy na należności | (433) | 58 |
w tym : wpływ MSSF 16 | (17) | 83 |
Umorzenie odsetek UPR | 12 | 5 693 |
Wynik na utracie kontroli | 817 | (1 491) |
Przychody z tytułu odsetek od leasingów | 1 421 | 804 |
w tym : wpływ MSSF 16 | 1 421 | 804 |
Inne | (94) | (37) |
Razem | (10 142) | (8 605) |
12.Podatek dochodowy
.
| od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
| 000'PLN | 000'PLN |
Podatek bieżący | (397) | (77) |
Podatek odroczony | 868 | 3 039 |
Razem | 471 | 2 962 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Tytuł ujemnych różnic przejściowych (w tys. zł) | Kwota różnicy przejściowej na dzień 31.12.2023 | Aktywa z tytułu podatku na dzień 31.12.2023 | Kwota różnicy przejściowej na dzień 31.12.2022 | Aktywa z tytułu podatku na dzień 31.12.2022 | Kwota różnicy przejściowej na dzień 01.01.2022 | Aktywa z tytułu podatku na dzień 01.01.2022 |
Odniesionych na wynik finansowy | 56 176 | 10 683 | 51 673 | 9 819 | 50 728 | 9 638 |
Środki trwałe i wartości niematerialne | 10 005 | 1 901 | 17 011 | 3 232 | 17 758 | 3 374 |
Odpisy na należności | 6 672 | 1 267 | 6 524 | 1 240 | 6 028 | 1 145 |
Straty podatkowe | 23 280 | 4 423 | 17 137 | 3 256 | 4 163 | 791 |
Udziały i pożyczki - odpisy | 1 526 | 290 | 1 526 | 290 | - | - |
Rezerwy na zobowiązania i przychody przyszłych okresów | 5 732 | 1 089 | 7 054 | 1 341 | 14 799 | 2 812 |
Zobowiazanie i inne | 8 961 | 1 713 | 2 421 | 460 | 7 980 | 1 516 |
Odniesionych na kapitał własny | - | - | - | - | 168 | 32 |
Wycena instrumentów zabezpieczających | - | - | - | - | 168 | 32 |
RAZEM | 56 176 | 10 683 | 51 673 | 9 819 | 50 896 | 9 670 |
Tytuł dodatnich różnic przejściowych (w tys. zł) | Kwota różnicy przejściowej na dzień 31.12.2023 | Rezerwa z tytułu podatku na dzień 31.12.2023 | Kwota różnicy przejściowej na dzień 31.12.2022 | Rezerwa z tytułu podatku na dzień 31.12.2022 | Kwota różnicy przejściowej na dzień 01.01.2022 | Rezerwa z tytułu podatku na dzień 01.01.2022 |
Odniesionych na wynik finansowy | - | - | - | - | 11 496 | 2 184 |
Zobowiązania | - | - | - | - | 295 | 56 |
Wycena kredytu, instr. finans. i odsetki | - | - | - | - | 10 723 | 2 037 |
Inne | - | - | - | - | 478 | 91 |
Odniesionych na kapitał własny | - | - | - | - | - | - |
Wycena instrumentów zabezpieczających | - | - | - | - | - | - |
RAZEM | - | - | - | - | 11 496 | 2 184 |
Organ podatkowy może kontrolować zeznanie podatkowe podmiotów Grupy w okresie pięciu lat od ich złożenia.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
13.Zysk (Strata) przypadający na jedną akcję
.
| od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
|
|
|
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) | 37 941 054 | 36 415 220 |
Średnia ważona liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku (straty) na akcję (szt.) | 37 941 054 | 36 415 220 |
|
|
|
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN) | (339) | 21 146 |
Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy z działalności kontunuowanej (tys. PLN) |
|
|
Zwykły (w PLN) | (0,01) | 0,58 |
Rozwodniony (w PLN) | (0,01) | 0,58 |
|
|
|
Zysk (strata) z działalności zaniechanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN) | - | - |
Zysk (strata) przypadający na akcję z działalności zaniechanej |
|
|
Zwykły (w PLN) | - | - |
Rozwodniony (w PLN) | - | - |
|
|
|
Całkowity dochód z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Spółki (tys. PLN) | (339) | 21 281 |
Dochód przypadający na akcję z działalności kontynuowanej |
|
|
Zwykły (w PLN) | (0,01) | 0,58 |
Rozwodniony (w PLN) | (0,01) | 0,58 |
|
|
|
Całkowity dochód przypadający na akcję z działalności zaniechanej | - | - |
Dochód przypadający na akcję z działalności zaniechanej | - | - |
Zwykły | - | - |
Rozwodniony | - | - |
Zwykły zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę dominującą i wykazywanych jako akcje własne.
Rozwodniony zysk na akcję wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jakby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych.
Zwykły dochód na akcję wylicza się jako iloraz całkowitego dochodu przypadającego na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę dominującą i wykazywanych jako akcje własne.
Rozwodniony dochód na akcję wylicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jakby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
.
| Na dzień 31.12.2023 | Na dzień 31.12.2022 | Na dzień 01.01.2022 |
Wartość księgowa (w tys. PLN) | (70 862) | (70 523) | (97 546) |
Liczba akcji (szt.) | 37 941 054 | 37 941 054 | 32 199 512 |
Wartość księgowa na jedną akcję w PLN | (1,87) | (1,86) | (3,03) |
Rozwodniona liczba akcji (szt.) | 37 941 054 | 37 941 054 | 32 199 512 |
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję w PLN | (1,87) | (1,86) | (3,03) |
Wartość księgowa na akcję wylicza się jako iloraz wartości aktywów netto przypadających na akcjonariuszy Spółki dominującej oraz liczby akcji zwykłych na dzień bilansowy, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę dominującą i wykazywanych jako akcje własne.
Rozwodnioną wartość księgową na akcję wylicza się korygując liczbę akcji zwykłych w taki sposób, jakby nastąpiła zamiana na akcje wszystkich powodujących rozwodnienie potencjalnych akcji zwykłych.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
14.Wartości niematerialne
(w tys. PLN) | Umowy wniesione aportem | Znaki towarowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Inne wartości niematerialne | WN w budowie | Razem |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto |
|
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2023 | 1 262 | 30 433 | 9 364 | 715 | 116 | 41 890 |
Zwiększenia | - | - | 1 745 | 6 | 102 | 1 853 |
Nabycie | - | - | - | 6 | 102 | 108 |
Przemieszczenie | - | - | 110 | - | - | 110 |
Wejście do GK | - | - | 1 635 | - | - | 1 635 |
Zmniejszenia | - | - | (191) | - | (110) | (301) |
Likwidacja | - | - | (191) | - | - | (191) |
Przemieszczenie | - | - | - | - | (110) | (110) |
Stan na 31 grudnia 2023 | 1 262 | 30 433 | 10 918 | 721 | 108 | 43 442 |
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie |
|
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2023 | (981) | - | (6 249) | (608) | - | (7 838) |
Zwiększenia | (1) | (39) | (1 346) | (144) | - | (1 530) |
Amortyzacja | - | (26) | (830) | (144) | - | (1 000) |
Przemieszczenie | (1) | (13) | 14 | - | - | - |
Wejście do GK | - | - | (530) | - | - | (530) |
Zmniejszenia | - | - | 150 | - | - | 150 |
Likwidacja | - | - | 150 | - | - | 150 |
Stan na 31 grudnia 2023 | (982) | (39) | (7 445) | (752) | - | (9 218) |
|
|
|
|
|
|
|
Odpisy aktualizacyjne |
|
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2023 | (280) | (28 609) | (41) | - | - | (28 930) |
Zmniejszenia | - | 483 | 41 | - | - | 524 |
Impairment | - | 483 | - | - | - | 483 |
Likwidacja | - | - | 41 | - | - | 41 |
Stan na 31 grudnia 2023 | (280) | (28 126) | - | - | - | (28 406) |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto na 1 stycznia 2023 | 1 | 1 824 | 3 074 | 107 | 116 | 5 122 |
Wartość netto na 31 grudnia 2023 | - | 2 268 | 3 473 | (31) | 108 | 5 818 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(w tys. PLN) | Umowy | Znaki towarowe | Oprogramowanie i licencje komputerowe | Inne wartości niematerialne | WN w budowie | Razem |
Wartość brutto |
|
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2022 | 1 262 | 30 170 | 9 527 | 666 | 114 | 41 739 |
Zwiększenia | - | 263 | 11 | 715 | 2 | 991 |
Wejście do GK | - | - | - | 715 | - | 715 |
Zmniejszenia | - | - | (174) | (666) | - | (840) |
Likwidacja | - | - | (174) | (441) | - | (615) |
Inne | - | - | - | (225) | - | (225) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 1 262 | 30 433 | 9 364 | 715 | 116 | 41 890 |
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie |
|
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2022 | (876) | - | (5 445) | (155) | - | (6 476) |
Zwiększenia | (105) | - | (865) | (611) | - | (1 581) |
Amortyzacja | (105) | - | (865) | (134) | - | (1 104) |
Wejście do GK | - | - | - | (477) | - | (477) |
Zmniejszenia | - | - | 61 | 158 | - | 219 |
Likwidacja | - | - | 61 | 36 | - | 97 |
Wyjśćie z GK | - | - | - | 122 | - | 122 |
Stan na 31 grudnia 2022 | (981) | - | (6 249) | (608) | - | (7 838) |
|
|
|
|
|
|
|
Odpisy aktualizujące |
|
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2022 | - | (27 410) | (154) | (405) | - | (27 969) |
Zwiększenia | (280) | (1 199) | - | - | - | (1 479) |
Impairment | (280) | (1 199) | - | - | - | (1 479) |
Zmniejszenia | - | - | 113 | 405 | - | 518 |
Likwidacja | - | - | 113 | 405 | - | 518 |
Stan na 31 grudnia 2022 | (280) | (28 609) | (41) | - | - | (28 930) |
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto 1 stycznia 2022 | 386 | 2 760 | 3 928 | 106 | 114 | 7 294 |
Wartość netto 31 grudnia 2022 | 1 | 1 824 | 3 074 | 107 | 116 | 5 122 |
Zmiana stanu odpisów na wartości niematerialne została omówiona w nocie 17.
Zabezpieczenia na wartościach niematerialnych zostały ujawnione w nocie 25.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
15.Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania
(w tys. PLN)
| WN | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Razem |
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto |
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2023 | 1 | 91 808 | 1 511 | 618 | 93 938 |
Zwiększenia | - | 24 573 | 523 | 541 | 25 637 |
Nabycie | - | 24 573 | 459 | 541 | 25 573 |
Przemieszczenie | - | - | 64 | - | 64 |
Zmniejszenia | (1) | (31 933) | (670) | (279) | (32 883) |
Sprzedaż | - | - | (22) | - | (22) |
Likwidacja | (1) | (31 933) | (44) | (212) | (32 190) |
Przemieszczenie | - | - | (604) | (67) | (671) |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | 84 448 | 1 364 | 880 | 86 692 |
|
|
|
|
| - |
Umorzenie |
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2023 | (1) | (36 344) | (1 063) | (260) | (37 668) |
Zwiększenia | - | (8 764) | (235) | (150) | (9 149) |
Amortyzacja | - | (8 764) | (174) | (150) | (9 088) |
Przemieszczenie | - | - | (61) | - | (61) |
Zmniejszenia | 1 | 5 216 | 597 | 195 | 6 009 |
Sprzedaż | - | - | 13 | - | 13 |
Likwidacja | 1 | 5 216 | 6 | 128 | 5 351 |
Przemieszczenia | - | - | 578 | 67 | 645 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (39 892) | (701) | (215) | (40 808) |
|
|
|
|
|
|
Odpisy aktualizacyjne |
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2023 | - | - | (96) | - | (96) |
Zwiększenia | - | (41) | (9) | - | (50) |
Impairment | - | (41) | (7) | - | (48) |
Przemieszczenie | - | - | (2) | - | (2) |
Zmniejszenia | - | 25 | 62 | - | 87 |
Impairment | - | 25 | 7 | - | 32 |
Sprzedaż | - | - | 14 | - | 14 |
Likwidacja | - | - | 39 | - | 39 |
Przemieszczenie | - | - | 2 | - | 2 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (16) | (43) | - | (59) |
|
|
|
|
|
|
Wartość netto na 1 stycznia 2023 | - | 55 464 | 352 | 358 | 56 174 |
Wartość netto na 31 grudnia 2023 | - | 44 540 | 620 | 665 | 45 825 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(w tys. PLN) | WN | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Razem |
Wartość brutto |
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2022 | 1 090 | 91 533 | 1 407 | 894 | 94 924 |
Zwiększenia | - | 12 148 | 259 | 169 | 12 576 |
Nabycie | - | 12 148 | 259 | 169 | 12 576 |
Zmniejszenia | (1 089) | (11 873) | (155) | (445) | (13 562) |
Likwidacja | (1 089) | (9 887) | (4) | (266) | (11 246) |
Przemieszczenie | - | - | (151) | (179) | (330) |
Wyjście z GK | - | (1 986) | - | - | (1 986) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 1 | 91 808 | 1 511 | 618 | 93 938 |
|
|
|
|
|
|
Umorzenie |
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2022 | (723) | (30 469) | (1 018) | (592) | (32 802) |
Zwiększenia | (105) | (8 493) | (106) | (113) | (8 817) |
Amortyzacja | (105) | (8 493) | (106) | (113) | (8 817) |
Zmniejszenia | 827 | 2 618 | 61 | 445 | 3 951 |
Likwidacja | 827 | 1 295 | 4 | 266 | 2 392 |
Przemieszczenia | - | - | 57 | 179 | 236 |
Wyjście z GK | - | 1 323 | - | - | 1 323 |
Stan na 31 grudnia 2022 | (1) | (36 344) | (1 063) | (260) | (37 668) |
|
|
|
|
|
|
Odpisy aktualizujące |
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2022 | - | - | - | - | - |
Zwiększenia | - | - | (136) | - | (136) |
Impairment | - | - | (15) | - | (15) |
Przemieszczenie | - | - | (121) | - | (121) |
Zmniejszenia | - | - | 40 | - | 40 |
Impairment | - | - | 40 | - | 40 |
Stan na 31 grudnia 2022 |
| - | (96) | - | (96) |
|
|
|
|
|
|
Wartość netto 1 stycznia 2022 | 367 | 61 064 | 389 | 302 | 62 122 |
Wartość netto 31 grudnia 2022 | - | 55 464 | 352 | 358 | 56 174 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
16.Rzeczowe aktywa trwałe
(w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe w budowie (w tym zaliczki) | Razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto |
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2023 | 989 | 59 013 | 15 856 | 185 | 6 442 | 720 | 83 205 |
Zwiększenia | - | 139 | 1 158 | 71 | 29 | 521 | 1 918 |
Nabycie | - | 5 | 111 | 4 | 15 | 521 | 656 |
Przemieszczenie | - | 134 | 1 047 | 67 | 14 | - | 1 262 |
Nadwyżki inwentaryzacyjne | - | - | - | - | - | - | - |
Darowizny | - | - | - | - | - | - | - |
Inne | - | - | - | - | - | - | - |
Wejście do GK | - | - | - | - | - | - | - |
Zmniejszenia | - | (6 789) | (6 970) | (185) | (3 154) | (657) | (17 755) |
Sprzedaż | - | (375) | (1 499) | (180) | (514) | (9) | (2 577) |
Likwidacja | - | (6 409) | (5 043) | (5) | (2 577) | (54) | (14 088) |
Przemieszczenie | - | - | (291) | - | (4) | (360) | (655) |
Niedobory inwentaryzacyjne | - | - | - | - | - | - | - |
Inne | - | - | - | - | - | (144) | (144) |
Wyjście z GK | - | (5) | (137) | - | (59) | (90) | (291) |
Stan na 31 grudnia 2023 | 989 | 52 363 | 10 044 | 71 | 3 317 | 584 | 67 368 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie |
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2023 | - | (41 214) | (13 289) | (185) | (5 481) | - | (60 169) |
Zwiększenia | - | (1 249) | (1 031) | (67) | 10 | - | (2 337) |
Amortyzacja | - | (1 223) | (239) | - | 24 | - | (1 438) |
Przemieszczenie | - | (26) | (792) | (67) | (14) | - | (899) |
Zmniejszenia | - | 4 923 | 5 490 | 185 | 2 621 | - | 13 219 |
Sprzedaż | - | 155 | 1 342 | 180 | 505 | - | 2 182 |
Likwidacja | - | 4 740 | 3 743 | 5 | 2 044 | - | 10 532 |
Przemieszczenia | - | 26 | 275 | - | 14 | - | 315 |
Wyjście z GK | - | 2 | 130 | - | 58 | - | 190 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (37 540) | (8 830) | (67) | (2 850) | - | (49 287) |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
|
|
|
|
|
|
|
|
(w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe w budowie (w tym zaliczki) | Razem |
Odpisy aktualizacyjne |
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2023 | - | (7 688) | (2 424) | - | (946) | (367) | (11 425) |
Zwiększenia | - | (2 115) | (25) | - | - | (16) | (2 156) |
Impairment | - | (2 052) | (25) | - | - | (16) | (2 093) |
Przemieszczenie | - | (63) | - | - | - | - | (63) |
Zmniejszenia | - | 2 103 | 1 800 | - | 587 | 118 | 4 608 |
Impairment | - | 921 | 288 | - | 44 | 19 | 1 272 |
Sprzedaż | - | - | 51 | - | 9 | 2 | 62 |
Likwidacja | - | 1 116 | 1 453 | - | 533 | 52 | 3 154 |
Przemieszczenie | - | 63 | - | - | - | - | 63 |
Inne | - | - | - | - | - | 45 | 45 |
Wyjście z GK | - | 3 | 8 | - | 1 | - | 12 |
Stan na 31 grudnia 2023 | - | (7 700) | (649) | - | (359) | (265) | (8 973) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto na 1 stycznia 2023 | 989 | 10 111 | 143 | - | 15 | 353 | 11 611 |
Wartość netto na 31 grudnia 2023 | 989 | 7 123 | 565 | 4 | 108 | 319 | 9 108 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(w tys. PLN) | Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Inne rzeczowe aktywa trwałe | Środki trwałe w budowie (w tym zaliczki) | Razem |
Wartość brutto |
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2022 | 989 | 62 049 | 17 283 | 37 | 6 833 | 913 | 88 104 |
Zwiększenia | - | 261 | 168 | 2 | 33 | 464 | 928 |
Nabycie | - | - | 95 | 2 | 33 | 464 | 594 |
Przemieszczenie | - | 236 | 29 | - | - | - | 265 |
Wejście do GK | - | 25 | 44 | - | - | - | 69 |
Zmniejszenia | - | (3 297) | (1 595) | 146 | (424) | (657) | (5 827) |
Sprzedaż | - | - | (207) | (11) | (25) | - | (243) |
Likwidacja | - | (2 279) | (586) | - | (79) | (340) | (3 284) |
Przemieszczenie | - | - | 151 | 179 | (9) | (257) | 64 |
Inne | - | - | - | - | - | (58) | (58) |
Wyjście z GK | - | (1 018) | (953) | (22) | (311) | (2) | (2 306) |
Stan na 31 grudnia 2022 | 989 | 59 013 | 15 856 | 185 | 6 442 | 720 | 83 205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie |
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2022 | - | (42 144) | (14 578) | (23) | (5 820) | - | (62 565) |
Zwiększenia | - | (1 096) | (295) | (3) | (66) | - | (1 460) |
Amortyzacja | - | (1 091) | (275) | (3) | (65) | - | (1 434) |
Przemieszczenie | - | - | - | - | (1) | - | (1) |
Wejście do GK | - | (5) | (20) | - | - | - | (25) |
Zmniejszenia | - | 2 026 | 1 584 | (159) | 405 | - | 3 856 |
Sprzedaż | - | - | 192 | 7 | 25 | - | 224 |
Likwidacja | - | 1 572 | 554 | - | 79 | - | 2 205 |
Przemieszczenia | - | 1 | (56) | (179) | - | - | (234) |
Wyjście z GK | - | 453 | 894 | 13 | 301 | - | 1 661 |
Stan na 31 grudnia 2022 | - | (41 214) | (13 289) | (185) | (5 481) | - | (60 169) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Odpisy aktualizujące |
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 1 stycznia 2022 | - | (10 287) | (2 609) | - | (998) | (730) | (14 624) |
Zwiększenia | - | (453) | (72) | - | (14) | (8) | (547) |
Impairment | - | (453) | (72) | - | (14) | (8) | (547) |
Zmniejszenia | - | 3 052 | 257 | - | 66 | 371 | 3 746 |
Impairment | - | 2 282 | 121 | - | 66 | 40 | 2 509 |
Likwidacja | - | 700 | (19) | - | - | 331 | 1 012 |
Przemieszczenie | - | - | 121 | - | - | - | 121 |
Wyjście z GK | - | 70 | 34 | - | - | - | 104 |
Stan na 31 grudnia 2022 | - | (7 688) | (2 424) | - | (946) | (367) | (11 425) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto 1 stycznia 2022 | 989 | 9 618 | 96 | 14 | 15 | 183 | 10 915 |
Wartość netto 31 grudnia 2022 | 989 | 10 111 | 143 | - | 15 | 353 | 11 611 |
Zmiana stanu odpisów na rzeczowe aktywa została omówiona w nocie 17.
Zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwałych zostały ujawnione w nocie 25.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
17.Utrata wartości wartości niematerialnych, środków trwałych i aktywów z tytułu praw do użytkowania.
a)Środki trwałe i aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Spółka dominująca przeprowadza testy na utratę wartości środków trwałych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania (PdU) zgodnie z MSR 36. Ośrodkiem wypracowującym środki pieniężne jest lokal gastronomiczny (cash generating unit, CGU), w skład którego wartości bilansowej wchodzą aktywa z tytułu nakładów poczynionych na dany lokal, środki trwałe wykorzystywane w tym lokalu oraz PdU. Testy na utratę wartości polegają na porównaniu wartości bilansowej pojedynczego CGU z prognozowanymi przyszłymi przepływami pieniężnymi, których zgodnie z oczekiwaniami Spółka może uzyskać z danego lokalu z uwzględnieniem korekty o zobowiązania z tytułu leasingu, które zostały już ujęte w sprawozdaniu finansowym. W przypadku gdy wartość użytkowa CGU jest niższa od wartości bilansowej wówczas Spółka rozpoznaje odpis z tytułu utraty wartości, który jest rozliczany proporcjonalnie do wartości bilansowej aktywów wchodzących w skład CGU, z uwzględnieniem pomniejszenia wartości bilansowej PdU o zobowiązanie leasingowe ujęte w sprawozdaniu.
W teście przeprowadzonym na dzień 31.12.2023 r. wartość użytkowa CGU została ustalona w oparciu o estymowane przepływy pieniężne poszczególnych restauracji za okres od 2024 r. do końca okresu obowiązywania umów najmu lokali wypracowujących środki pieniężne.
W latach 2024 – 2025 przepływy pieniężne restauracji zaplanowano w oparciu o przyjęty plan biznesu zatwierdzony przez Spółkę dominującą, po wyłączeniu planowanych wpływów z planowanych udoskonaleń, który został sporządzony z uwzględnieniem:
• danych historycznych oraz indywidualnej bieżącej oceny potencjału sprzedażowego restauracji,
• aktualnych danych dotyczących kosztów operacyjnych restauracji oraz estymowanych zmian w zakresie kosztów materiałów spożywczych,
• zaktualizowanych parametrów rentowności wynikających ze zmian w strukturze sieci oraz wynikających z umów o współpracy zawartych z restauratorami prowadzącymi restauracje w modelu operatorskim i franczyzowym,
• projekcji zmiany kapitału obrotowego oraz planowanego podatku dochodowego,
• planowanych zmian stanu ilościowego restauracji oraz poziomu planowanych kosztów ogólnego zarządu i ich alokacji na CGU.
Przepływy finansowe w kolejnych latach zaplanowano przy założeniu wzrostu 2% r/r.
Stopa dyskontowa przyjęta w testach została ustalona w oparciu o średni koszt długu ważony strukturą kapitału dłużnego, zmiany stóp i warunków rynkowych, ryzyko specyficzne Spółki oraz średnią rynkową strukturę kapitału dla spółek działających w branży gastronomicznej na rynku europejskim. W testach przeprowadzonych wg stanu na 31.12.2023 r. stopa do dyskonta wynosiła 14,06% na wszystkie lata prognozy (w stosunku do 15,9% na dzień 31.12.2023 r.).
W wyniku dokonanych wycen w 2023 Spółka utworzyła per saldo w ciężar wyniku finansowego tego roku odpis na środki trwałe w wysokości 821 tys. zł oraz odpis na aktywa z tytułu praw do użytkowania w wysokości 16 tys. zł.
Na dzień 31.12.2023 r. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości znaku Chłopskie Jadło.
Test na utratę wartości znaku Chłopskie Jadło został wykonany w oparciu o estymowane przepływy pieniężne sieci restauracji działających pod tą marką za okres od 2024 r. do 2028 r., które zostały opracowane wg metodologii opisanej w ppkt a) niniejszej noty.
W modelu do wyceny uwzględniono wartość rezydualną, dla oszacowania której założono brak dalszego wzrostu wyników sieci.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Stopa dyskontowa przyjęta w testach została ustalona w oparciu o średni koszt długu ważony strukturą kapitału dłużnego, zmiany stóp i warunków rynkowych, ryzyko specyficzne Spółki oraz średnią rynkową strukturę kapitału dla spółek działających w branży gastronomicznej na rynku europejskim. W testach przeprowadzonych wg stanu na 31.12.2023 r. stopa do dyskonta wynosiła 14,06% na wszystkie lata prognozy (w stosunku do 15,9% na dzień 31.12.2022 r.).
W wyniku testów wykonane w roku 2023 Spółka utworzyła odpis w wysokości 483 tys. zł.
Przeprowadzona analiza wrażliwości wykazała zmniejszenie łącznego odpisu na znak Chłopskie Jadło w 4Q 2023 r. o 192 tys. zł przy spadku stopy dyskontowej o 1p.p. i zwiększenie odpisu o 166 tys. zł przy wzroście stopy dyskontowej o 1 p.p. oraz zwiększenie odpisu o 23,6 tys. zł przy spadku wartości przepływów pieniężnych o 1% i zmniejszenie odpisu o 23,6 tys. zł przy wzroście wartości przepływów o 1%.
Na dzień 31.12.2023 r. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości znaku Piwiarnia Warki.
Test wykonano w oparciu o prognozowane przepływy pieniężne generowane dla Grupy przez sieć restauracji franczyzowych działających pod tą marką za okres od 2024 r. do 2028 r. Prognozowane przepływy w okresie od 2024 r. do 2025 r. zaplanowano z uwzględnieniem indywidualnych bieżących analiz restauracji oraz kosztów utrzymania sieci. Począwszy od 2026 r. przepływy pieniężne zaplanowano na podstawie ekstrapolacji uwzględniającej wskaźnik wzrostu 2% r/r. W modelu do wyceny uwzględniono wartość rezydualną, dla oszacowania której założono brak dalszego wzrostu przychodów. W teście przeprowadzonym wg stanu na 31.12.2023 r. zastosowano stopę procentową 14,06% (w stosunku do 15,9% na dzień 31.12.2023 r.).
Testy wykonane w roku 2023 nie wykazały zasadności zmiany wysokości dokonanych odpisu dotyczącego wartości znaku Piwiarnia i tym samym utrzymano całkowitą utratę wartości znaku Piwiarni.
Przeprowadzona analiza wrażliwości wykazała brak wpływu zmian stopy dyskontowej o 1p.p. oraz zmian wartości przepływów pieniężnych o 1% na wartość odpisu na wartość znaku Piwiarni.
Wartość znaku Sphinx w księgach na dzień 31.12.2023 r. wynosi 1 500 tys. zł i nie odnotowano utraty wartości w/w znaku na dzień bilansowy.
18.Utrata kontroli
W okresie sprawozdawczym Spółka dominująca sprzedała następujące udziały w spółkach zależnych:
w dniu 28.02.2023 r. - 100% udziałów w spółce SPV.REST2 Sp. z o.o.;
w dniu 28.03.2023 r. - 100% udziałów w spółce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dwóch członków Zarządu Spółki dominującej;
w dniu 31.03.2023 r. - 100% udziałów w spółce SPV.REST1 Sp. z o.o.
Wynik na utracie kontroli
Wynik na utracie kontroli (w tys. PLN) | SPV.REST2 Sp. z o.o. | SPV.REST1 Sp. z o.o. | SPV.REST3 Sp. z o.o. | RAZEM |
Aktywa netto | 661 | 246 | (72) | 835 |
Inne korekty | (502) | (625) | 1 109 | (18) |
Wynik na utracie kontroli | 159 | (379) | 1 037 | 817 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
19.Należności z tytułu leasingu finansowego
Należności z tytułu leasingu finansowego - wartość bieżąca | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 | |||||||
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | ||||||||
Płatne w okresie do 1 miesiąca | 646 | 354 | 332 | |||||||
Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy | 1 269 | 702 | 660 | |||||||
Płatne w okresie od 3 miesięcy do 1 roku | 5 429 | 3 061 | 2 771 | |||||||
Płatne od 1 roku do 5 lat | 15 588 | 8 311 | 9 687 | |||||||
Płatne powyżej 5 roku | 3 847 | 1 347 | 980 | |||||||
Razem | 26 779 | 13 775 | 14 430 | |||||||
Odpis należności leasingowych | (90) | (73) | (156) | |||||||
Razem | 26 689 | 13 702 | 14 274 | |||||||
|
|
|
| |||||||
|
|
|
| |||||||
|
|
|
| |||||||
Należności z tytuł leasingu finansowego – minimalne opłaty leasingowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 | |||||||
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | ||||||||
Płatne w okresie do 1 miesiąca | 649 | 355 | 333 | |||||||
Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy | 1 287 | 710 | 666 | |||||||
Płatne w okresie od 3 miesięcy do 1 roku | 5 699 | 3 193 | 2 875 | |||||||
Płatne w okresie od 1 do 5 lat | 19 219 | 10 107 | 11 355 | |||||||
Płatne w okresie powyżej 5 lat | 6 291 | 2 235 | 1 623 | |||||||
Razem minimalne opłaty leasingowe | 33 145 | 16 600 | 16 852 | |||||||
Przyszłe przychody finansowe z tytułu leasingu finansowego | (6 366) | (2 825) | (2 422) | |||||||
Wartość bieżąca należności z tytułu leasingu finansowego przed odpisami | 26 779 | 13 775 | 14 430 | |||||||
Odpis należności leasingowych | (90) | (73) | (156) | |||||||
Wartość bieżąca należności z tytułu leasingu finansowego | 26 689 | 13 702 | 14 274 | |||||||
|
|
|
| |||||||
|
|
|
| |||||||
Należności z tytułu leasingu finansowego dotyczą umów podnajmu lokali gastronomicznych | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
|
|
|
| ||||||||
Zmiany w odpisie aktualizującym wartość należności z tytułu leasingu finansowego | od 01.01.2023 do 31.12.2023 000' PLN | od 01.01.2022 do 31.12.2022 000' PLN |
|
|
| ||||||||
Odpis aktualizujący na początek okresu | (73) | (156) |
|
|
| ||||||||
Utworzenie odpisu | (17) | - |
|
|
| ||||||||
Wykorzystanie odpisu | - | - |
|
|
| ||||||||
Rozwiązanie odpisu | - | 83 |
|
|
| ||||||||
Odpis aktualizujący na koniec okresu | (90) | (73) |
|
|
| ||||||||
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
20.Należności inne niż pożyczki
Należności długoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Należności długoterminowe | 5 129 | 4 736 | 7 910 |
w tym z tytułu umów ramowych rozwoju franczyzy | 3 450 | 3 363 | 5 435 |
Rozliczenia międzyokresowe (czynne) | 968 | 1 043 | 1 660 |
Odpis | (1 115) | (232) | (1 767) |
Razem należności długoterminowe | 4 982 | 5 547 | 7 803 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Należności krótkoterminowe | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Należności handlowe | 24 021 | 26 319 | 23 500 |
Odpis aktualizujący wartość należności handlowe | (16 237) | (19 877) | (18 103) |
Należności handlowe netto | 7 784 | 6 442 | 5 397 |
Należności pozostałe | 6 782 | 10 233 | 8 381 |
Odpis aktualizujący wartość należności pozostałych | (4 522) | (6 886) | (6 213) |
Należności pozostałe netto | 2 260 | 3 347 | 2 168 |
Należności budżetowe | 2 141 | 4 813 | 6 543 |
Razem należności krótkoterminowe | 12 186 | 14 602 | 14 108 |
Zestawienie zmian w odpisie aktualizującym wartość należności | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN |
Odpis aktualizujący na początek okresu | 26 995 | 26 083 |
Utworzenie odpisu | 3 423 | 3 363 |
Odpis na wyjściu z GK | 362 | - |
Wykorzystanie odpisu | (7 098) | (1 223) |
Rozwiązanie odpisu | (1 808) | (1 228) |
Odpis aktualizujący na koniec okresu | 21 874 | 26 995 |
Ze względu na rozproszenie klientów docelowych (branża gastronomiczna, sprzedaż detaliczna), Grupa Kapitałowa nie jest uzależniona od głównych klientów, z którymi transakcje stanowiłyby 10 lub więcej procent łącznych przychodów.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
21.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
| 000'PLN | 000'PLN | 000'PLN |
Środki pieniężne w kasie i w banku | 1 677 | 3 699 | 5 918 |
w tym środki o ograniczonej dostępności* | 2 | 8 | 18 |
Razem | 1 677 | 3 699 | 5 918 |
|
|
|
|
* środki na rachunku VAT
22. Pożyczki udzielone
Stan na 31 grudnia 2023 r.
|
|
|
|
|
|
Nazwa podmiotu | Kwota pożyczki | Kwota naliczonych odsetek | Łączna wartość pożyczki | Odpis aktualizujący | Wartość pożyczki netto |
000’ PLN | 000’ PLN | 000’ PLN | 000’ PLN | 000’ PLN | |
FitFood Sp. z o.o.* | 1 156 | 82 | 1 238 | (1 238) | - |
RESTO360 Sp. z o.o.** | 299 | - | 299 | (299) | - |
SPV.REST1 Sp. z o.o. | 64 | 3 | 67 | (50) | 17 |
SPV.REST3 Sp. z o.o. | 20 | 2 | 22 | - | 22 |
Inne pożyczki*** | 36 | 17 | 53 | (53) | - |
Razem | 1 575 | 104 | 1 679 | (1 640) | 39 |
Odpis ogólny na pożyczki |
|
|
|
| - |
Razem |
|
|
|
| 39 |
* w tym 750 tys. zł dotyczy wierzytelności przejętych cesją w związku z rozliczeniem należności od cedentów |
|
| |||
** dawniej SPV.REST2 Sp. z o.o.;jednostka zależna do 28.02.2023 r.; zmiana wartości pożyczki w stosunku do 30 czerwca 2022r. wynika z zatwierdzonego układu spółki RESTO360 Sp z o.o. | |||||
*** Inne jednostki |
|
|
|
|
|
Stan na 31 grudnia 2022 r.
|
|
|
|
|
|
Nazwa podmiotu | Kwota pożyczki | Kwota naliczonych odsetek | Łączna wartość pożyczki | Odpis aktualizujący | Wartość pożyczki netto |
000’ PLN | 000’ PLN | 000’ PLN | 000’ PLN | 000’ PLN | |
FitFood Sp. z o.o. | 602 | 33 | 635 | - | 635 |
Sylwester Cacek * | 30 | 10 | 40 | - | 40 |
Inne pożyczki | 66 | 10 | 76 | (76) | - |
Razem | 698 | 53 | 751 | (76) | 675 |
Odpis ogólny na pożyczki |
|
|
|
| - |
Razem |
|
|
|
| 675 |
*Cesja dłużnika Etob Warszawa Sp. zo.o. Pożyczka udzielona przez SPV.Rest3 Sp. z o.o.. |
|
|
| ||
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Stan na 1 stycznia 2022 r.
|
|
|
|
|
|
Nazwa podmiotu | Kwota pożyczki | Kwota naliczonych odsetek | Łączna wartość pożyczki | Odpis aktualizujący | Wartość pożyczki netto |
000’ PLN | 000’ PLN | 000’ PLN | 000’ PLN | 000’ PLN | |
Sylwester Cacek* | 30 | 8 | 38 | - | 38 |
Inne pożyczki | 209 | 6 | 215 | (74) | 141 |
Razem | 239 | 14 | 253 | (74) | 179 |
Odpis ogólny na pożyczki |
|
|
|
| - |
Razem |
|
|
|
| 179 |
*Cesja dłużnika Etob Warszawa Sp. zo.o. Pożyczka udzielona przez SPV.Rest3 Sp. z o.o.. |
|
|
| ||
23.Zapasy
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 | |||
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |||
Materiały | 1 326 | 1 565 | 1 356 | |||
Towary | 436 | 152 | 153 | |||
Zaliczki na dostawy | - | 50 | - | |||
Zapasy brutto | 1 762 | 1 767 | 1 509 | |||
Odpis aktualizacyjny | (51) | - | - | |||
Zapasy netto | 1 711 | 1 767 | 1 509 | |||
|
|
|
| |||
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
24.Kapitały
Kapitał podstawowy | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony: |
|
|
|
liczba akcji szt.) | 37 941 054 | 37 941 054 | 32 199 512 |
Wartość nominalna jednej akcji | 0.001 | 0.001 | 0.001 |
Wartość nominalna wszystkich akcji | 37 941 | 37 941 | 32 199 |
Kapitał zapasowy | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
AGIO emisyjne pomniejszone o koszty emisji | 1 045 | 1 045 | 1 045 |
Stan na koniec okresu | 1 045 | 1 045 | 1 045 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Wycena instrumentu zabezpieczającego | - | - | (135) |
Stan na koniec okresu | - | - | (135) |
|
|
|
|
Inne składniki kapitału własnego | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.12.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Wycena programów motywacyjnych | 2 308 | 2 308 | 2 308 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
25.Kredyty i pożyczki
Tabela zawiera informacje na temat kredytu w BOŚ S.A. – stan na 31.12.2023 r. |
|
| |||
Nazwa (firma) | Siedziba jednostki | Kwota kredytu wg umowy na moment jej zawarcia w tys. PLN | Kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. PLN | Warunki oprocentowania | Termin spłaty |
Bank Ochrony Środowiska S.A. | Warszawa | 81 702 | 67 431 (wycena) 76 956 (nominalnie: kapitał + odsetki)
| Stopa procentowa równa jest wysokości stawki referencyjnej WIBOR 3M powiększonej o marżę 3 punkty procentowe. | 31.08.2028 r. |
Zabezpieczenia i inne istotne warunki umowy
1.Oświadczenie Sfinks Polska S.A. o poddaniu się egzekucji w oparciu o art. 777 k.p.c. co do zapłaty.
2.Zastaw finansowy wraz z klauzulą kompensacyjną do wszystkich rachunków Sfinks w BOŚ Bank S.A., wraz z pełnomocnictwami Banku do tych rachunków.
3.Weksle in blanco wraz z deklaracją wekslową Sfinks, w tym jeden poręczony przez osobę fizyczną (Sylwestra Cacka) które to poręczenie zostało udzielone do czasu przedstawienia Bankowi dowodu potwierdzającego wpłatę na rachunek Spółki kwoty nie mniejszej niż 5,5 mln PLN tytułem wykonania uchwały o podwyższeniu kapitałów własnych poprzez emisję nowych akcji objętych przez Pana Sylwestra Cacka i przedstawienia Bankowi prawomocnego postanowienia Sądu o zarejestrowaniu ww. uchwały.
4.Zastaw rejestrowy i finansowy na 2017 szt. udziałów Spółki w spółce Shanghai Express Sp. z o.o.
5.Zastaw rejestrowy na znakach towarowych, znaku towarowym SPHINX, znaku towarowym SFINKS, znaku towarowym WOOK (należącym do Shanghai Express Sp. z o.o), znaku towarowym CHŁOPSKIE JADŁO.
6.Zastaw na zbiorze rzeczy i praw (mieniu przedsiębiorstwa Sfinks Polska S.A.).
7.Zastaw rejestrowy na środkach trwałych należących do Sfinks chociaż ich skład byłby zmienny.
8.Przelew wierzytelności przyszłej Sfinks z umów o współpracy – umów franczyzowych oraz wierzytelności Sfinks z umów współpracy w zakresie obsługi rozliczania transakcji opłacanych kartami płatniczymi z First Data Polska S.A. i Centrum Usług Płatniczych eService Sp. z o.o.
9.Przelew wierzytelności z umów zawartych z dostawcami w zakresie opłat RETRO i opłat marketingowych z zastrzeżeniem objęcia cesją w/w umów o wpływach powyżej 50 000,00 PLN rocznie lub kierowanie wpływów od kontrahentów na wskazane w umowie kredytowej rachunki bankowe Spółki.
10.Kaucja w wysokości 3 mln zł.
11.Hipoteka łączna do 150% kwoty kredytu, na pierwszym miejscu, na nieruchomości zabudowanej należącej do Kredytobiorcy, położonej w Głogoczowie, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia.
12.Cesja wierzytelności z aktualnych i przyszłych umów ubezpieczenia lokali, w których Sfinks Polska S.A. prowadzi działalność gospodarczą, o ile ustanowienie cesji jest prawnie dopuszczalne i nie narusza praw osób trzecich (wynajmujących).
13.Cesja na rzecz BOŚ wierzytelności przysługujących Sfinks Polska S.A. od spółki SPV.REST2 Sp. z o.o. objętych układem w ramach uproszczonego postepowania układowego tejże spółki
14.Zastaw finansowy oraz rejestrowy na 100.000 akcjach spółki SpiceUP S.A. (pierwszy z nich został ustanowiony po dacie bilansowej).
15.Oświadczenie o poddaniu się egzekucji na podstawie art.777 kpc co do wydania BOŚ przez Sfinks Polska S.A. akcji spółki SpiceUP S.A.
Najwyższa suma zabezpieczenia dla zabezpieczeń nie przekracza 150 % wartości kredytu.
Jednocześnie Spółka zobowiązała się w Umowie Kredytu m.in. do utrzymania na określonych w Umowie Kredytowej poziomach następujących wskaźników: wskaźnik obsługi długu, relacja zobowiązań finansowych netto do rocznej znormalizowanej EBITDA, wartości kapitału własnego, udziału własnego w finansowaniu majątku.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
W dniu 18 stycznia 2023 r. zawarty został pomiędzy BOŚ Bank S.A. a Sfinks Polska SA. aneks do umowy kredytu nieodnawialnego z dnia 27.11.2015 r. dotyczący zmian w zakresie zabezpieczeń kredytu tj.:
1)zwolnienia następujących zabezpieczeń:
odnośnie Shanghai Express Sp. z o.o.: przelew wierzytelności przyszłej Shanghai Express Sp. z o.o. z umów współpracy w zakresie obsługi rozliczania transakcji opłacanych kartami płatniczymi z First Data Polska S.A. i Centrum Usług Płatniczych eService Sp. z o.o.; poręczenie kredytu udzielone przez tę spółkę wraz ze złożonym do niej oświadczenia o poddaniu się wobec Banku egzekucji w trybie art. 777 kpc; ograniczeniu uległ też zastaw finansowy i rejestrowy na jej udziałach – z 8.072 do 2.017 udziałów.
odnośnie SPV.REST2 Sp. z o.o.: cesja bieżących wierzytelności oraz wierzytelności przyszłych z umów franczyzowych przysługujących SPV.REST2 sp. z o. o. oraz zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych na jej rachunku bieżącym wraz z pełnomocnictwem do niego
2)wyrażenia przez Bank zgody na sprzedaż przez Sfinks Polska S.A. spółek: SPV.REST1, SPV.REST2 i SPV.REST3 na których udziałach i/lub przedsiębiorstwach ustanowiony był zastaw rejestrowy na rzecz BOŚ SA oraz zwolnienie tych zastawów (do 30.09.2023 r. udziały w ww. spółkach zostały sprzedane, a do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania zastawy rejestrowe wykreślone).
3)ustanowienia przez Sfinks Polska S.A. zabezpieczeń w postaci: zastawu finansowego i rejestrowego na 100% akcji Sfinks Polska S.A. w spółce SpiceUP S.A. (bez możliwości objęcia zastawem akcji nowej emisji, gdyby pojawił się inwestor), oświadczenia o poddaniu się egzekucji co do wydania ww. akcji na podstawie art. 777 kpc oraz cesji na rzecz BOŚ wierzytelności przysługujących Sfinks Polska S.A. od spółki SPV.REST2 Sp. z o.o. objętych układem w ramach uproszczonego postepowania restrukturyzacyjnego tejże spółki.
Na dzień bilansowy Spółka nie zrealizowała kowenantów. Umowa kredytowa przewiduje uprawnienie banku podwyższenia marży łącznie maksymalnie o 4 p.p. lub do jej wypowiedzenia. Z uwagi na powyższe kredyt na dzień 1.01.2022 r. był prezentowany w pozycji zobowiązań krótkoterminowych.
W związku z objęciem zobowiązania z tytułu kredytu układem z dniem uprawomocnienia się postanowienia sądu o zatwierdzenie układu Spółka ma obowiązek regulowania tych zobowiązań zgodnie z postanowieniami układu, które zastępują zasady określone w umowie kredytu, wobec czego prezentacja kredytu w sprawozdaniu finansowym jest zgodna z terminami jego wymagalności z uwzględnieniem jego wyceny metodą efektywnej stopy procentowej.
Kwota kredytu pozostała do spłaty na 31.12.2023r. będzie spłacana w następujących ratach:
a) w okresie od 31.01.2024r. do 31.12.2024r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 300.000,00 zł każda rata,
b) w okresie od 31.01.2025r. do 31.12.2025r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 1.000.000,00 zł każda rata,
c) w okresie od 31.01.2026r. do 31.12.2026r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 1.100.000,00 zł każda rata,
d) w okresie od 31.01.2027r. do 31.12.2027r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 1.300.000,00 zł każda rata,
e) w okresie od 31.01.2028r. do 31.07.2028r. spłata rat na koniec każdego miesiąca płatnych miesięcznie po 1.300.000,00 zł każda rata,
f) w dniu 31.08.2028r. spłata pozostałego zadłużenia.
Zgodnie z postanowieniami układu i ww. aneksu wpłaty Spółki na poczet spłaty kredytu są zarachowywane w pierwszej kolejności na spłatę kapitału, w drugiej kolejności na koszty i prowizje, w trzeciej kolejności na spłatę odsetek od kredytu naliczonych od dnia 01.03.2021r. do dnia spłaty kapitału, a w czwartej kolejności na spłatę odsetek od kredytu naliczonych do dnia 28.02.2021r. włącznie. Aneks przewiduje ponadto, że oprocentowanie roczne kredytu od 1 marca 2021 r. wynosi WIBOR 3M powiększony o marżę banku w wysokości 3 pp. oraz że spłata odsetek nastąpi w dniu 31.08.2028 r.
W dniu 29 czerwca 2021 r. zawarty został przez Spółkę z BOŚ S.A. także aneks do łączącej strony Umowy kaucji z dnia 13.02.2020 r. dotyczący zmiany zasad uzupełniania kaucji tj. Spółka dokonuje wpłat w 36 miesięcznych ratach, każda rata płatna w wysokości po 83.672,36 zł płatna na koniec miesiąca w
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
terminie od stycznia 2022r. do grudnia 2024r. W terminach wpływu środków na rachunek kaucji, bank przeznacza wpłacone środki z kaucji na dodatkową spłatę raty kapitału z tytułu kredytu i na tej podstawie bank odstępuje od wymogu uzupełnienia kaucji przez Spółkę.
Ponad powyższe Spółka posiada zadłużenie z tytułu otrzymanej pomocy publicznej w formie pożyczki na restrukturyzację, udzielonej na podstawie ustawy z dnia 16 lipca 2020 r. o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców, w kwocie wynoszącej na dzień 30 września 2023r. 14 502 tys. zł, termin spłaty pożyczki: 31.12.2030 r, harmonogram spłaty pożyczki na restrukturyzację zakłada, że w pierwszej kolejności Spółka będzie spłacała wyłącznie odsetki od pożyczki, natomiast kapitał będzie płatny w równych miesięcznych ratach kapitałowo-odsetkowych w latach 2029-2030, oprocentowanie pożyczki: 9,38%. Zabezpieczenia spłaty pożyczki: weksel własny in blanco bez protestu wystawiony przez Sfinks Polska S.A. wraz z deklaracją wekslową, zgodnie z którą remitent uprawniony będzie do uzupełnienia weksla do kwoty 21.015 tys. zł, oświadczenie Sfinks o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 kpc do maksymalnej sumy wskazanej powyżej, zastaw cywilny i rejestrowy ustanowione na należących do Mateusza Cacka 3.853.332 akcjach Sfinks Polska S.A. oraz na należących do Michaliny Marzec 3.370.313 akcjach Sfinks Polska S.A.
Na daty bilansowe salda kredytów i pożyczek przedstawiały się następująco:
Podmiot | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Bank Ochrony Środowiska S.A. | 67 431 | 64 044 | 59 421 |
ARP | 14 520 | 14 537 | 14 336 |
PFR | 507 | 985 | 3 500 |
Inne | 430 | 435 | 82 |
Razem | 82 888 | 80 001 | 77 339 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
Stan kredytów i pożyczek | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Długoterminowych | 81 669 | 78 970 | - |
Krótkoterminowych | 1 219 | 1 031 | 77 339 |
Razem | 82 888 | 80 001 | 77 339 |
|
|
|
|
Wzrost wartości kredytu w BOŚ S.A. na dzień bilansowy wynika z tego, że raty spłacane przez Spółkę zgodnie z obowiązującym harmonogramem są niższe od odsetek naliczanych według efektywnej stopy procentowej.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
26.Aktywa / Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Wycena transakcji IRS – aktywa | - | - | 68 |
Wycena transakcji IRS – zobowiązanie | - | - | - |
Według stanu na dzień bilansowy Grupa nie posiadała aktywów ani zobowiązań finansowych z tytułu instrumentów pochodnych na skutek całkowitego rozliczenia transakcji IRS, o której mowa w nocie 25.
27.Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - wartość bieżąca zobowiązań: | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
| 000’ PLN | 000’ PLN | 000’ PLN |
Płatne w okresie do 1 miesiąca | 1 506 | 1 415 | 1 357 |
Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy | 3 003 | 2 838 | 2 763 |
Płatne w okresieod 3 miesięcy do 1 roku | 12 933 | 12 360 | 11 548 |
Płatne od 1 roku do 5 lat | 40 542 | 43 156 | 44 426 |
Płatne powyżej 5 lat | 20 078 | 21 514 | 27 972 |
Razem | 78 062 | 81 283 | 88 066 |
w tym wpływ MSSF16 | 78 010 | 81 132 | 87 778 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytuł leasingu finansowego – minimalne opłaty leasingowe: | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
Płatne w okresie do 1 miesiąca | 1 507 | 1 417 | 1 359 |
Płatne w okresie od 1 do 3 miesięcy | 3 031 | 2 864 | 2 787 |
Płatne w okresieod 3 miesięcy do 1 roku | 13 485 | 12 840 | 11 979 |
Płatne w okresie od 1 do 5 lat | 49 026 | 51 603 | 52 987 |
Płatne w okresie powyżej 5 lat | 35 724 | 38 516 | 52 449 |
Razem minimalne opłaty leasingowe | 102 773 | 107 240 | 121 561 |
w tym wpływ MSSF16 | 102 719 | 107 072 | 121 248 |
Przyszłe koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego | (24 711) | (25 957) | (33 495) |
w tym wpływ MSSF16 | (24 709) | (25 940) | (33 470) |
Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | 78 062 | 81 283 | 88 066 |
w tym wpływ MSSF16 | 78 010 | 81 132 | 87 778 |
.
28.Pozostałe zobowiązania długoterminowe
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Zobowiązania długoterminowe dotyczące nabycia aktywów (Piwiarnia Warka) | - | 1 741 | 8 974 |
Inne zobowiązania długoterminowe (kaucje) | 1 488 | 1 369 | 1 512 |
Razem pozostałe zobowiązania długoterminowe | 1 488 | 3 110 | 10 486 |
|
|
|
|
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
29.Zobowiązania i aktywa warunkowe
Wg stanu na dzień 31.12.2023r. Grupa posiadała następujące zobowiązania warunkowe:
zastaw rejestrowy na należącym do Shanghai Express Sp. z o.o. znaku towarowym WOOK - tytułem zabezpieczenia roszczeń wynikających z umowy kredytu, o której mowa w nocie 25.
poręczenie weksla Spółki, na rzecz BOŚ SA, udzielone przez Sylwestra Cacka tytułem zabezpieczenia roszczeń wynikających z umowy kredytu, o której mowa w nocie 25.
poręczenie osobiste weksli wystawionych przez Spółkę tytułem zabezpieczenia roszczeń wynikających z umowy zawartej z Eurocash S.A. udzielone przez Sylwestra Cacka i Dorotę Cacek – wartość poręczenia na dzień bilansowy 2 mln zł.
zastaw cywilny i zastaw rejestrowy na należących do Mateusza Cacka 3.853.332 akcjach Sfinks Polska S.A. oraz należących do Michaliny Marzec 3.370.313 akcjach Sfinks Polska S.A. – tytułem zabezpieczenie zwrotu udzielonej Spółce na podstawie decyzji ARP S.A. pomocy publicznej, o której mowa w nocie 25.
Ponadto do Spółki dominującej zgłoszone zostały roszczenia byłych wynajmujących związane głównie z zakończeniem umów najmu lokali użytkowych w związku z epidemią COVID-19. W ocenie Zarządu w oparciu o dotychczas istniejącą linię orzecznictwa w zakresie działania siły wyższej jak i wskazania doktryny prawniczej w tym zakresie, ryzyko negatywnych orzeczeń dla Spółki należy ocenić jako nieistotne.
30.Rezerwy i inne obciążenia
Zmiany dotyczące sald rezerw przedstawione są w poniższej tabeli:
| Stan na 01.01.2023 | w tym |
| Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Wyjście z grupy | Stan na 31.12.2023 | w tym |
|
000' PLN | długoterminowe | krótkoterminowe | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | długoterminowe | krótkoterminowe | |
Rezerwa na prawdopodobne koszty | 709 | - | 709 | 1 025 | 20 | 687 | 10 | 1 017 | - | 1 017 |
Odsetki | 25 | - | 25 | - | - | - | - | 25 | - | 25 |
Rezerwy na świadczenia pracownicze | 663 | 163 | 500 | 39 | 15 | 476 | - | 211 | 178 | 33 |
Razem | 1 397 | 163 | 1 234 | 1 064 | 35 | 1 163 | 10 | 1 253 | 178 | 1 075 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Stan na 01.01.2022 | w tym |
| Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Wyjście z grupy | Stan na 31.12.2022 | w tym |
|
000' PLN | długoterminowe | krótkoterminowe | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | długoterminowe | krótkoterminowe | |
Rezerwa na prawdopodobne koszty | 1 408 | - | 1 408 | 620 | 336 | 941 | 26 | 725 | - | 725 |
Odsetki | 25 | - | 25 | - | - | - | - | 25 | - | 25 |
Rezerwy na świadczenia pracownicze | 718 | 154 | 564 | 505 | 26 | 550 | - | 647 | 163 | 484 |
Razem | 2 151 | 154 | 1 997 | 1 125 | 362 | 1 491 | 26 | 1 397 | 163 | 1 234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
31.Świadczenia pracownicze
.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
000' PLN | 000' PLN | 000' PLN | |
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń podstawowych | 697 | 692 | 1 252 |
Rezerwy na świadczenia emertalne, rentowe, pośmiertne, urlopowe | 714 | 663 | 184 |
Razem | 1 411 | 1 355 | 1 436 |
..
W zestawieniu z całkowitych dochodów | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
do 31.12.2023 | do 31.12.2022 | |
000' PLN | 000' PLN | |
Koszty wynagrodzeń | (10 804) | (9 492) |
- w tym zmiana stanu rezerwy na świadczenia emertalne, rentowe, pośmiertne | (15) | 3 |
Koszty ubezpieczeń społecznych i pozostałych świadczeń na rzecz pracowników | (1 945) | (1 641) |
Razem | (12 749) | (11 133) |
Zatrudnienie
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
Pracownicy umysłowi | 73 | 73 | 79 |
Pracownicy fizyczni | - | - | - |
Razem | 73 | 73 | 79 |
32.Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących Spółką
Zarząd | Wynagrodzenia pieniężne należne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. zł | Wynagrodzenia pieniężne należne w spółkach zależnych od Sfinks Polska S.A. brutto tys. zł |
Cacek Sylwester | 320,1 | Nd |
El Malla Amir | 327,1 | Nd |
Cacek Mateusz | 327,1 | Nd |
Kuś Jacek | 329,0 | Nd |
Członkowie Zarządu mają przyznane ryczałtowe miesięczne wynagrodzenia z tytułu uczestnictwa w posiedzeniach Zarządu, wypłacane na podstawie stosownych uchwał Rady Nadzorczej.
W związku z faktem, że Spóła korzysta z pomocy publicznej na podstawie Ustawy z dnia 16 lipca 2020r. o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców miesięczne wynagrodzenie brutto członków zarządu w każdym kwartale jest uzależnione od przeciętnego wynagrodzenia w poprzednim kwartale ogłaszanego przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego na podstawie ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (tj. Dz. U. z 2021 r. poz.291 z późn.zm.) i wynosi równowartości 400% tej kwoty miesięcznie.
Wszystkim Członkom Zarządu w związku z wykonywaniem swoich obowiązków na stanowiskach w Zarządzie Spółki dominującej przysługują samochody służbowe. W ostatnim roku obrotowym z samochodów służbowych korzystali: Sylwester Cacek wartość brutto świadczenia niepieniężnego w ostatnim roku obrotowym: 4,8 tys. zł, Amir El Malla wartość brutto: 4,8 tys. zł, Mateusz Cacek wartość brutto: 4,8 tys. zł, Jacek Kuś wartość brutto: 4,8 tys. zł.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Dla wszystkich Członków Zarządu dostępna jest opieka medyczna opłacana przez Spółkę dominującą. W ostatnim roku obrotowym z pakietu medycznego korzystali: Sylwester Cacek wartość brutto świadczenia niepieniężnego - 8,9 tys. zł, Amir El Malla - 1,9 tys. zł, Mateusz Cacek - 1,9 tys. zł. Polityka wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki przyjęta uchwałą nr 26 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 31 sierpnia 2020 r. określa podstawy, zasady ustalania i naliczania oraz wypłacania wynagrodzeń dla Członków Zarządu i Rady Nadzorczej. Powyższe świadczenia (samochody służbowe, pakiety medyczne itp.) są wliczane w limit wynagrodzeń o którym mowa w akapicie powyżej.
| Wynagrodzenia pieniężne należne w Sfinks Polska S.A. brutto tys. zł |
Karolak Adam | 96,0 |
Pawłowski Sławomir | 180,0 |
Wasilewski Artur | 120,0 * |
Krawiec-Rzeszotek Mariola | 60,0 |
Marzec Michalina | 60,0 |
Górnicki Dariusz | 60,0 |
Bogusławska Magdalena | 96,0 |
*Dodatkowo 1,8 tys. PPK
33.Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 13 223 | 13 436 | 32 764 |
Zobowiązania z tytułu nabycia środków trwałych | 156 | 116 | 460 |
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 697 | 692 | 1 252 |
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 40 | 7 | 71 |
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu podatków | 2 549 | 3 450 | 2 934 |
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 2 811 | 2 090 | 5 702 |
Razem | 19 476 | 19 791 | 43 183 |
34.Przychody przyszłych okresów
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN | 000' PLN |
Rozliczenie umów - długoterminowe | 5 008 | 4 268 | 6 161 |
Rozliczenie umów - krótkoterminowe | 1 407 | 3 393 | 1 836 |
Razem | 6 415 | 7 661 | 7 997 |
w tym z tytułu umów ramowych rozwoju franczyzy oraz umów franczyzy | 4 451 | 5 461 | 6 905 |
.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
35.Ryzyka finansowe
Grupa ponosi w związku ze swoją działalnością szereg ryzyk finansowych, w tym: ryzyko zmian rynkowych (obejmujące ryzyko zmian stóp procentowych i ryzyko walutowe), ryzyko związane z płynnością finansową, ryzyka związane ze zmianami w otoczeniu prawno-gospodarczym oraz ryzyko kredytowe.
Ryzyko związane z sytuacją geopolityczną i ekonomiczną, w tym z wojną w Ukrainie
Sytuacja finansowa Grupy uzależniona jest od sytuacji ekonomicznej na rynku polskim oraz pośrednio rynkach europejskich (ceny surowców spożywczych i pozostałych). Z tego też względu wyniki finansowe Grupy uzależnione są od czynników związanych z sytuacją makroekonomiczną Polski. Negatywne zmiany w otoczeniu makroekonomicznym mogą generować ryzyko dla prowadzonej przez Grupę działalności gospodarczej. Powyższe jest szczególnie istotne w kontekście zdarzeń, które nastąpiły w związku z pandemią COVID-19 oraz z wojną w Ukrainie i ich wpływem na sytuację gospodarczą.
Zarząd zwraca uwagę na ryzyko wzrostu wskaźnika inflacji, co może negatywnie wpływać na ceny zakupów towarów i usług realizowanych przez Grupę. Dodatkowo na działalność Grupy może w 2024 roku wpłynąć sytuacja na rynku energetycznym, co zostało opisane w ryzyku wzrostu cen surowców i mediów.
Do dnia sporządzenia raportu Grupa nie zaobserwowała bezpośredniego istotnego wpływu wojny w Ukrainie na sprzedaż realizowaną w restauracjach zarządzanych przez Grupę.
Grupa nie jest bezpośrednio uzależniona od dostaw z rynków stron objętych konfliktem w Ukrainie. Zarząd zwraca jednak uwagę, że konflikt dodatkowo wpłynął na ceny wybranych surowców, które przekładają się na wzrosty cen towarów i mediów nabywanych przez Grupę.
Ryzyko związane z pandemią COVID-19
W ostatnich latach na sytuację finansową Grupy znacząco wpływała sytuacja epidemiologiczna na rynku polskim oraz pośrednio na rynkach europejskich. Branża gastronomiczna należy do grupy sektorów gospodarki najbardziej dotkniętych skutkami pandemii, dlatego sytuacja finansowa spółek z tej branży zależy w istotnej mierze od sytuacji epidemicznej w kraju i ewentualnych obostrzeń w prowadzeniu działalności. Mimo, iż stan zagrożenia epidemicznego spowodowany zakażeniami wirusem COVID-19 został na terenie Polski zniesiony 1 lipca 2023 r., to należy mieć na uwadze, że zdarzenia o podobnym charakterze mogą wystąpić w przyszłości, a w razie ich ewentualnego wystąpienia – negatywnego wpływu na przychody generowane przez restauracje i w efekcie na pogorszenie płynności Grupy.
Ryzyko związane z systemem podatkowym, systemem danin publicznych i obowiązków administracyjnych oraz zmian innych przepisów prawa
Częste nowelizacje, brak odpowiednich okresów vacatio legis, niespójność oraz brak jednolitej interpretacji przepisów prawa, w szczególności prawa podatkowego, prawa ubezpieczeń społecznych i innych przepisów dotyczących danin publicznych i obowiązków administracyjnych, są czynnikami generującymi ryzyko związane z otoczeniem prawnym, w jakim Grupa prowadzi działalność. Ryzyko to może dotyczyć np. zwiększenia zobowiązań o charakterze publiczno-prawnym lub obciążeń z tytułu realizacji dodatkowych obowiązków o charakterze administracyjnym. W szczególności nie można wykluczyć ryzyka kwestionowania przez organy podatkowe, działające np. w oparciu o odmienną interpretację przepisów prawa podatkowego, dokonywanych przez podmioty z Grupy rozliczeń podatkowych w związku z realizowanymi transakcjami, zarówno w normalnym toku działalności Grupy jak i innymi (np. transakcjami kapitałowymi).
Ponadto wprowadzenie zmian innych przepisów np. przepisów dotyczących bezpieczeństwa żywienia, przepisów sanitarno-epidemiologicznych, przepisów w zakresie zezwoleń na sprzedaż alkoholu, prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, prawa działalności gospodarczej, może powodować w przyszłości utrudnienia w działalności Grupy.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Częste zmiany przepisów prawa generują konieczność alokowania części zasobów Grupy do projektów związanych z ich wdrażaniem. Generuje to ryzyko wzrostu kosztów działania i opóźnień w realizacji zakładanych planów biznesowych.
Ryzyko zmiany stóp procentowych
Do najistotniejszych zobowiązań finansowych Grupy należą kredyt z BOŚ S.A. oraz pożyczka z ARP S.A., przy czym pożyczka z ARP S.A. jest oparta o stałą stopę procentową. Kredyt z BOŚ S.A. oparty jest o zmienną stopę procentową. Zmiana rynkowej stopy procentowej o 1 p.p. w okresie sprawozdawczym spowodowałaby wzrost kosztów odsetkowych w raportowanym okresie o ok. 0,6 mln zł. Z uwagi na to, że harmonogram spłat kredytu zakłada określone wysokości rat, z wyjątkiem ostatniej raty wymagalnej w roku 2028, zmiany stóp procentowych nie będą miały wpływu na sytuację płynnościową Grupy do czasu wymagalności ostatniej raty.
Ponadto poziom rynkowych stóp procentowych wpływa na wartość aktywów Grupy wycenianych wg wartości użytkowej, tj. testowanych w oparciu o zdyskontowane przepływy pieniężne.
Część umów najmu lokali, w których jest prowadzona działalność gastronomiczna przewiduje ustalanie czynszów najmu w walutach obcych (głównie w euro), przeliczanych na złote polskie według kursu ogłaszanego przez NBP, stąd Grupa jest narażona na ryzyko walutowe. Wzrost kursu wymiany złotego względem euro o 1% spowodowałby spadek wyniku finansowego Grupy o ok. 0,4 mln zł w okresie raportowym.
Ponadto, wprawdzie Grupa dokonuje większości zakupów surowców spożywczych w złotych polskich, niemniej istotne wahania kursów walutowych wpływają na ceny tych surowców. Wahania cen surowców spożywczych przekładają się wprost na rentowność sprzedaży.
Ryzyko związane ze zmianami na rynku pracy
Grupa działa w branży gastronomicznej, która charakteryzuje się wysokim udziałem kosztów pracy. Na krajowym rynku pracy obserwuje się rosnące koszty pracy wynikające w głównej mierze ze zmian przepisów prawa.
Ryzyko wzrostu cen energii elektrycznej i gazu
Ceny energii elektrycznej i gazu wpływają na rentowność działalności. Grupa ogranicza powyższe ryzyka poprzez zawieranie kontraktów czasowych stabilizujących zmiany cen oraz zarządzanie ceną sprzedaży dań w restauracjach.
Grupa zwraca uwagę, iż w sytuacji istotnego ograniczenia dostępności energii elektrycznej i/lub gazu lub utrzymującego się wysokiego poziomu cen, działania opisane powyżej mogą, okazać się niewystarczające i zmaterializuje się ryzyko znaczącego spadku rentowności Grupy.
Ryzyko wzrostu cen surowców i usług
Kształtowanie się cen na rynku surowców i usług ma istotny wpływ na poziom kosztów funkcjonowania restauracji. Głównymi czynnikami wpływającymi na cenę surowców będą, z jednej strony, presje kosztowe związane z poziomem inflacji, kosztami pracy oraz kosztami surowców energetycznych, a z drugiej strony
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
niepewność związana z popytem w Polsce i Europie oraz kurs złotówki. Ponadto ewentualne ograniczenia eksportowe wprowadzone przez Rosję, Ukrainę lub inne kraje mogą, pomimo wyższych cen, w przyszłości skutkować czasowymi brakami w dostępności niektórych surowców.
Grupa stara się ograniczyć powyższe ryzyka poprzez:
- korekty cen sprzedażowych produktów oferowanych w restauracjach;
- zawieranie z dostawcami kontraktów stabilizujących ceny w uzgodnionych okresach;
- budowę zapasów najbardziej newralgicznych surowców spożywczych;
- opracowanie oferty zapewniającej ciągłość sprzedaży pomimo potencjalnych czasowych braków dostępności niektórych surowców spożywczych.
Ryzyko kapitałowe I płynności finansowej
Na Spółkę dominującą nie są nałożone żadne prawne wymagania kapitałowe, z wyjątkiem art. 396 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych. Z uwagi na ujemne wyniki finansowe w przeszłości Spółka dominująca nie dokonywała odpisu z zysku na kapitał zapasowy (niepodzielony wynik finansowy).
Głównym celem zarządzania kapitałem i płynnością finansową w Grupie jest zapewnienie zdolności spółek do wywiązywania się zarówno z bieżących jak i przyszłych zobowiązań finansowych. Zarządzanie kapitałem i ryzykiem płynności Grupy polega m.in. na planowaniu i monitorowaniu przepływów pieniężnych w krótkim i długim okresie w zakresie prowadzonej i planowanej działalności oraz na podejmowaniu działań mających na celu zapewnienie środków na prowadzenie działalności Grupy.
Płynność finansowa Grupy zależy w głównej mierze od poziomu i struktury zadłużenia, struktury bilansu (opisanej przez wskaźniki płynności) oraz realizowanych i planowanych przepływów finansowych. Wskaźniki zadłużenia Grupy utrzymują się na wysokim poziomie, co jest w głównej mierze spowodowane wysoką ekspozycją kredytową wynikającą z historii Spółki, a także zobowiązaniami powstałymi w okresie pandemii COVID-19 (zobowiązania objęte układem oraz pożyczka z ARP).
Grupa na bieżąco monitoruje stan środków pieniężnych i rozrachunków. Ponadto dział finansowy w cyklach miesięcznych opracowuje raporty z informacją zarządczą zawierającą kluczowe dane finansowe i wskaźniki operacyjne, które są omawiane z Zarządem Spółki i wybranymi osobami z kadry kierowniczej. Okresowe planowanie i monitorowanie płynności Grupy ma na celu zapewnienie środków na pokrycie ewentualnej luki płynnościowej, głównie poprzez działania ukierunkowane na poprawę wskaźników rotacji należności, jak również korzystanie z finansowania zewnętrznego, w tym w postaci kredytów kupieckich czy leasingów.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Poniżej zaprezentowano przepływy zobowiązań i należności finansowych Grupy według terminów wymagalności uwzględniające postanowienia układu.
Tab. Przepływy z tytułu zobowiązań finansowych Grupy (w tys. zł) wg terminów wymagalności według stanu na 31 grudnia 2023 r.
Okres płatności | Kredyty, pożyczki, otrzymana pomoc publiczna - PFR* | Leasing finansowy** | Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | RAZEM |
do 1 miesiąca | 1 393 | 1 507 | 12 105 | 15 005 |
od 1 do 3 miesięcy | 1 099 | 3 031 | 2 197 | 6 327 |
od 3 miesięcy do 1 roku | 4 963 | 13 485 | 4 283 | 22 731 |
Razem płatności do 1 roku | 7 455 | 18 023 | 18 584 | 44 062 |
od 1 roku do 5 lat | 94 856 | 49 026 | 2 069 | 145 951 |
powyżej 5 lat | 15 420 | 35 724 | 378 | 51 522 |
Razem płatności | 117 731 | 102 773 | 21 031 | 241 535 |
przyszłe koszty finansowe | (34 843) | (24 711) | (67) | (59 621) |
Wartość bieżąca | 82 888 | 78 062 | 20 964 | 181 914 |
|
|
|
|
|
* w tym 507 tys. PLN - wartość bieżąca z tytułu subwencji PFR, która zgodnie z Regulaminem może ulec umorzeniu; Spółka dominująca złożyła wniosek o umorzenie całkowite subwencji i do daty publikacji sprawozdania nie otrzymała decyzji
** głównie z tytułu rozpoznania w sprawozdaniach przyszłych zobowiązań z umów najmu zgodnie z MSSF16
Tab. Przepływy z tytułu należności finansowych Grupy (w tys. zł) wg terminów wymagalności według stanu na 31 grudnia 2023 r.
Okres płatności | Należności handlowe | Pożyczki | Należności z tytułu podatków | Pozostałe należności | Razem |
do 1 miesiąca | 15 826 | 1 788 | 1 595 | 4 449 | 23 658 |
od 1 do 3 miesięcy | 1 000 | - | - | 290 | 1 290 |
od 3 miesięcy do 1 roku | 1 136 | - | - | 1 010 | 2 146 |
Razem płatności do 1 roku | 17 962 | 1 788 | 1 595 | 5 749 | 27 094 |
od 1 roku do 5 lat | 4 911 | - | - | 4 576 | 9 487 |
powyżej 5 lat | 373 | - | - | 1 079 | 1 452 |
czas nieokreślony | - | - | 546 | 993 | 1 539 |
Razem płatności | 23 246 | 1 788 | 2 141 | 12 397 | 39 572 |
przyszłe koszty finansowe | (20) | (109) | - | (486) | (615) |
odpisy | (16 237) | (1 640) | - | (5 637) | (23 514) |
Wartość bieżąca | 6 989 | 39 | 2 141 | 6 274 | 15 443 |
W roku 2023 sieć zarządzana przez Grupę zrealizowała sprzedaż gastronomiczną wyższą od roku ubiegłego (wzrost sprzedaży wyniósł 13,7% z wyłączeniem sieci Piwiarnia). Ponadto zaobserwowano spadek inflacji i wzrost zainteresowania ofertą franczyzową Spółki, co pozytywnie wpływa na zarządzanie rentownością i wzrost sprzedaży. Biorąc pod uwagę powyższe w ocenie Zarządu środki generowane przez Grupę, w tym pochodzące z przekształceń lokali własnych na franczyzowe będą wystarczające na pokrycie bieżących kosztów oraz realizację postanowień układu. Niemniej nie można wykluczyć, że zdarzenia jakie mają miejsce w otoczeniu Grupy, w tym w szczególności poziom cen surowców i dostępność energii elektrycznej i gazu oraz poziom kosztów najmu lub
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
istotny spadek wydatków klientów na usługi gastronomiczne mogą spowodować, że Grupa nie będzie realizowała zakładanych wyników w stopniu umożliwiającym Grupie regulowanie zobowiązań.
Ryzyko związane z poziomem i strukturą zadłużenia
Grupa na dzień bilansowy wykazuje zobowiązania i rezerwy oczyszczone z MSSF 16 na poziomie 111,5 mln zł (łączna kwota zobowiązań i rezerw wykazana w sprawozdaniu, tj. 189,5 mln zł pomniejszona o 78,0 mln zł zobowiązań wynikających z zastosowania MSSF16), z czego do najistotniejszych należy zadłużenie w BOŚ S.A. z tytułu kredytu opisane w nocie 25, pożyczka z ARP S.A. oraz krótkoterminowe zobowiązania handlowe, z czego istotna część jest spłacana zgodnie z zatwierdzonym układem. Utrzymujący się wysoki poziom zadłużenia Grupy generuje trudności w zarządzaniu płynnością.
Ponadto działalność operacyjna i finansowa Grupy podlega określonym ograniczeniom związanym ze zobowiązaniami Grupy, w tym wynikającym z przepisów ustawy Prawo Restrukturyzacyjne oraz ustawy o udzielaniu pomocy publicznej w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsiębiorców, a także z zawartej przez Spółkę dominującą z BOŚ S.A. umowy kredytowej, w której Spółka zobowiązała się m.in. do: przeprowadzania przez rachunek bankowy, prowadzony w banku kredytującym działalność Spółki, obrotów w uzgodnionych proporcjach, utrzymywania przez Spółkę wskaźników finansowych takich jak: wskaźnik obsługi długu, relacji zobowiązań finansowych do EBITDA, wysokości i struktury kapitału własnego, utrzymania stanu środków pieniężnych na poziomach określonych w umowie kredytowej (kowenanty). Na dzień bilansowy Spółka nie zrealizowała kowenantów. Wprawdzie umowa kredytowa przewiduje uprawnienie banku do jej wypowiedzenia, skorzystania z zabezpieczeń lub podwyższenia marży łącznie maksymalnie o 4 p.p., (analiza wrażliwości wyników Grupy na zmianę marży banku została omówiona przy opisie ryzyka zmiany stóp procentowych), niemniej zarząd Spółki dominującej wskazuje, że zobowiązanie do spłaty kredytu wobec BOŚ S.A. jest objęte układem w ramach uproszczonego postępowania restrukturyzacyjnego Spółki dominującej, którego prawomocne zatwierdzenie skutkuje obowiązkiem regulowania tych zobowiązań zgodnie z postanowieniami układu, który zastępuje postanowienia umowy kredytu.
Ryzyko zakwestionowania przez kontrahentów skuteczności rozwiązania przez Spółkę bez wypowiedzenia umów
W związku z COVID-19 Spółka złożyła (głównie w 2020 r.) oświadczenia o rozwiązaniu bez wypowiedzenia i bez winy którejkolwiek ze stron umów najmu lokali, dla których na skutek wystąpienia siły wyższej i nadzwyczajnej zmiany okoliczności prowadzących do istotnego pogorszenia warunków prowadzenia działalności istniało w ocenie Zarządu duże ryzyko braku osiągnięcia dodatniej rentowności nawet w okresie co najmniej kilkunastu miesięcy od zakończenia zakazu przyjmowania gości w restauracjach. Powyższe pozwoliło Spółce ograniczyć negatywny wpływ na przepływy gotówkowe. Część wynajmujących zakwestionowała wówczas skuteczność rozwiązania bez wypowiedzenia umów wskutek wystąpienia siły wyższej, co zostało opisane w nocie zobowiązania warunkowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W ocenie Zarządu w oparciu o dotychczas istniejącą linię orzecznictwa w zakresie działania siły wyższej jak i wskazania doktryny prawniczej w tym zakresie, ryzyko negatywnych orzeczeń dla Spółki należy ocenić jako nieistotne.
Ryzyko związane z dokonanymi inwestycjami kapitałowymi
Zarząd Spółki dominującej wskazuje na istnienie ryzyka nieuzyskania zakładanych poziomów zwrotów z dokonanych inwestycji kapitałowych, w szczególności w kontekście aktualnej sytuacji Grupy oraz zachodzących zmian ekonomicznych w jej otoczeniu. Powyższe ma odzwierciedlenie w przygotowanych przez Zarząd projekcjach finansowych, które są podstawą do wyceny dokonanych inwestycji i rozpoznawania w księgach ewentualnej utraty ich wartości.
Na skutek przeprowadzonych testów na utratę wartości poszczególnych inwestycji Grupa wykazuje w księgach na dzień bilansowy:
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
-znaczącą utratę wartości znaku Chłopskie Jadło – wartość bilansowa znaku 0,5 mln zł;
-całkowitą utratę wartości znaku towarowego Piwiarnia oraz wartości umów franczyzowych sieci Piwiarnia.
Potencjalny wpływ utraty wartości danej inwestycji kapitałowej na przyszłe wyniki Grupy ogranicza się do aktualnej wartości bilansowej składników aktywów tej inwestycji, tj. 0,5 mln zł.
Ryzyko związane z zabezpieczeniami ustanowionymi na majątku Grupy
Spółka dominująca zawarła w 2015 r. umowę kredytową z BOŚ S.A., której celem było dokonanie spłaty istniejących zobowiązań kredytowych oraz poprzez zmianę harmonogramu spłat, pozyskanie finansowania na realizację określonych inwestycji oraz na bieżącą działalność gospodarczą. Na podstawie w/w umowy Spółka dominująca oraz spółki zależne ustanowiły na rzecz banku zabezpieczenia spłaty opisane w nocie 25 jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Umowa z BOŚ S.A. obejmuje zabezpieczenia ustanowione m.in. na przedsiębiorstwie Spółki dominującej oraz na jej składnikach majątkowych.
Zobowiązania Sfinks Polska S.A. wobec BOŚ S.A. zostały objęte układem, który zastępuje postanowienia umowy kredytowej w zakresie ich spłaty.
Ryzyko kredytowe
W związku z faktem, że Grupa w znacznej mierze osiąga przychody na rynku usług detalicznych, dla którego sprzedaż jest realizowana gotówkowo lub z wykorzystaniem kart płatniczych, poziom ryzyka kredytowego nie dotyczy klientów detalicznych nabywających usługi gastronomiczne od Grupy, tylko należności od franczyzobiorców i innych kontrahentów. Stan należności na dzień bilansowy (po wyłączeniu należności budżetowych i należności z tytułu subleasingu wg MSSF16) wynosi 14,4 mln zł.
Z uwagi na zakładany wzrost udziału sieci franczyzowej, Spółka dominująca wskazuje, że ryzyko kredytowe w przyszłych okresach będzie wzrastało. W celu ograniczenia tego ryzyka Grupa stosuje w umowach franczyzowych różne instrumenty zabezpieczenia płatności.
36.Główne przyczyny niepewności danych szacunkowych
Kluczowe źródła wątpliwości dotyczących szacunków
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu dokonania profesjonalnych osądów, szacunków oraz przyjęcia założeń, które mają wpływ na prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz szeregu innych czynników, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Szacunkom takim towarzyszy niepewność m.in. co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, rynkowych stóp procentowych, zmian technologicznych, zachowań kontrahentów i konkurencji na rynku, co w rezultacie może wpłynąć na ostateczne wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów.
Powyższe jest szczególnie istotne w kontekście wojny w Ukrainie oraz sytuacją gospodarczą kraju i ich wpływem na Spółkę.
Zarząd dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, dotyczą głównie szacunków przy wycenie leasingów, testów na utratę wartości aktywów (rzeczowych aktywów trwałych, aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz wartości niematerialnych), amortyzacji, rezerw, odpisów na należności, a także kalkulacji podatku odroczonego.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
37.Transakcje z podmiotami powiązanymi
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 r. Spółka dominująca nie sprawowała kontroli nad żadnymi podmiotami prowadzącymi restaurację w modelu franczyzowym.
Jednostki zależne powiązane kapitałowo:
Nazwa jednostki zależnej oraz powiązanie bezpośrednie | Miejsce siedziby spółki | Procent posiadanych udziałów | Procent posiadanych głosów | Metoda konsolidacji | |
W-Z.PL Sp. z o.o. | 05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36 | 100 | 100 | Pełna | |
SpiceUP S.A. | 05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36 | 100 | 100 | Pełna | |
Sphinx Restaurants S.A.* | 05-540 Zalesie Górne, ul. Młodych Wilcząt 36 | 100 | 100 | Pełna | |
|
|
|
|
| |
* dawniej CHJ S.A.
Na dzień 31 grudnia 2022 r. Sfinks Polska S.A. posiadała 100% udziałów w spółkach: SPV.REST1 Sp. z o.o., SPV.REST2 Sp. z o.o. oraz SPV.REST3 Sp. z o.o. Przed dniem bilansowym:
w dniu 28.02.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST2 Sp. z o.o.;
w dniu 28.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST3 Sp. z o.o. na rzecz dwóch członków Zarządu Spółki dominującej;
w dniu 31.03.2023 r. Sfinks Polska S.A. sprzedała 100% udziałów w spółce SPV.REST1 Sp. z o.o..
Transakcje handlowe Spółki z podmiotami podlegającymi konsolidacji w sprawozdaniu Grupy Kapitałowej
| od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
| do 31.12.2023 | do 31.12.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN |
Przychody ze sprzedaży towarów i usług jednostkom powiązanym* | 484 | 652 |
Zakupy towarów, środków trwałych i usług od jednostek powiązanych | - | - |
Transakcje handlowe Spółki z podmiotami powiązanymi niepodlegającymi konsolidacji w sprawozdaniu Grupy Kapitałowej
| od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
| do 31.12.2023 | do 31.12.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN |
Przychody ze sprzedaży towarów i usług jednostkom powiązanym* | 806 | - |
Zakupy towarów, środków trwałych i usług od jednostek powiązanych | - | - |
Transakcje handlowe Sphinx Restaurants S.A.* z podmiotami podlegającymi konsolidacji w sprawozdaniu Grupy Kapitałowej
| od 01.01.2023 | od 01.01.2022 |
| do 31.12.2023 | do 31.12.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN |
Przychody ze sprzedaży towarów i usług - (SpiceUP S.A.) | - | 41 |
* dawniej CHJ S.A |
|
|
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Salda rozrachunków Spółki ze spółkami powiązanymi na daty bilansowe powstałe w wyniku sprzedaży i zakupu towarów i usług
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN |
Należności od jednostek powiązanych | 851 | 1 129 |
Odpis aktualizujący wartość należności | (625) | (748) |
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto | 226 | 381 |
|
|
|
Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych | 31 | 116 |
Inne zobowiązania wobec jednostek powiązanych | 2 | - |
Salda rozrachunków podmiotów powiązanych ze spółkami zależnymi do Sfinks Polska S.A. na daty bilansowe powstałe w wyniku sprzedaży i zakupu towarów i usług
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN |
Należności od SpiceUP S.A. | 22 | 50 |
Odpis aktualizujący wartość należności | - | - |
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto | 22 | 50 |
Salda należności Spółki z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN |
SPV.REST1 Sp. z o.o.* | 67 | - |
SPV.REST2 Sp. z o.o.* | nd | 277 |
Odpis aktualizacyjny wartość udzielonych pożyczek | (50) | (277) |
Razem | 17 | - |
* udziały spółki sprzedane w okresie sprawozdawczym |
|
|
Salda należności SPV.REST1 S. z o.o. z z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom konsolidowanym
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN |
Sphinx Restaurants S.A* | - | 21 |
Odpis aktualizacyjny wartość udzielonych pożyczek | - | - |
Razem | - | 21 |
* dawniej CHJ S.A |
|
|
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Salda należności W-Z.pl Sp. z o.o. z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN |
SPV.Rest.1 Sp. z o.o.* | - | 54 |
Odpis aktualizacyjny wartość udzielonych pożyczek | - | - |
Razem | - | 54 |
* udziały spółki sprzedane w okresie sprawozdawczym |
|
|
Salda należności SPV.REST2 Sp. z o.o.* z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN |
SPV.Rest.1 Sp. z o.o.* | nd | 103 |
Odpis aktualizacyjny wartość udzielonych pożyczek | nd | - |
Razem | nd | 103 |
* udziały spółek sprzedane w okresie sprawozdawczym |
|
|
Salda należności SpiceUP S.A. z tytułu udzielonych pożyczek podmiotom powiązanym
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| 000' PLN | 000' PLN |
SPV.Rest3 Sp. z o.o. * | 22 | 10 |
Odpis aktualizacyjny wartość udzielonych pożyczek | - | - |
Razem | 22 | 10 |
* udziały spółki sprzedane w okresie sprawozdawczym; na dzień bilansowy spółka powiązana osobowo |
|
|
Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo:
Z tytułu poręczenia kredytu udzielonego przez Dorotę i Sylwestra Cacek, opisanego w nocie 25 Spółka dominująca w 2023r. rozpoznała w kosztach wynagrodzenie w wysokości 76 tys. zł.
Z tytułu poręczenie kredytu udzielonego przez Sylwestra Cacek opisanego w nocie 25 Spółka dominująca w 2023r. rozpoznała w kosztach wynagrodzenie w kwocie 209 tys. zł.
Z tytułu ustanowienia zabezpieczenia spłaty pożyczki na ratowanie z ARP S.A., o której mowa w nocie 25, w postaci zastawu cywilnego na akcjach Spółki będących w posiadaniu Mateusza Cacek oraz Michaliny Marzec Spółka dominująca w roku 2023 rozpoznała w kosztach wynagrodzenie w wysokości odpowiednio 93 tys. zł i 81 tys. zł.
38.Umowy z firmą audytorską
W dniu w 30 maja 2023 roku Rada Nadzorcza Sfinks Polska S.A., po zapoznaniu się z rekomendacją Komitetu Audytu w sprawie złożonej Spółce oferty na przedłużenie umowy na badanie i przegląd sprawozdań finansowych Sfinks Polska S.A., przyjęła ofertę Firmy Audytorskiej INTERFIN Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie, numer KRS: 0000145852, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 529 (Lista firm audytorskich prowadzona przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego) na badanie sprawozdań finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego) za rok sprawozdawczy
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2023, 2024 i 2025 oraz przeglądy śródrocznych sprawozdań finansowych (jednostkowego i skonsolidowanego) za pierwsze półrocze roku 2023, 2024 i 2025 oraz ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach za lata 2023, 2024 i 2025.
We wcześniejszych latach ww. podmiot świadczył na rzecz Sfinks usługi badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za okres od 1.01.2021 r. do 31.12.2021 r. oraz za okres od 1.01.2022 r. do 31.12.2022 r. i usługę przeglądu skróconego półrocznego sprawozdania finansowego. sporządzonego za okres od 1.01.2022 r. do 30.06.2022 r. oraz usługę atestacyjną – oceny sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej spółki publicznej za lata 2021 i 2022.
Wynagrodzenie firmy audytorskiej wynosi odpowiednio:
a)76,0 tys. zł netto z tytułu przeprowadzenia badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2023;
b)68,3 tys. zł netto z tytułu przeprowadzenia badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2022;
c)28,0 tys. zł netto z tytułu przeprowadzenia badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2023;
d)23,6 tys. zł netto z tytułu przeprowadzenia badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2022;
e)44,4 tys. zł netto z tytułu przeglądu półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2023;
f)41,5 tys. zł netto z tytułu przeglądu półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za rok 2022;
g)18,2 zł netto z tytułu przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2023;
h)15,2 zł netto z tytułu przeglądu półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok 2022;
i)10,0 tys. zł netto z tytułu oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej za rok 2023;
j)7,0 tys. zł netto z tytułu oceny Sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej za rok 2022.
39.Korekta danych porównywalnych
Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w identyczny sposób zapewniający porównywalność danych, z tym zastrzeżeniem, że dane porównywalne zawierają korektę błędnego ujmowania w sprawozdaniach finansowych umów najmu lokali, które zgodnie z MSSF16 są klasyfikowane jako leasing, a które dotyczą lokali gastronomicznych będących przedmiotem dalszego podnajmu franczyzobiorcom. Błąd polegał na braku zmniejszenia aktywa z tytułu prawa do użytkowania rozpoznanego na skutek umowy najmu w dacie zawarcia umowy podnajmu oraz braku ujęcia należności z tytułu subleasingu i rozpoznania wyniku na subleasingu.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Korekta w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej
|
| skorygowane | korekta | opublikowane | skorygowane | korekta | opublikowane |
|
| Na dzień 31.12.2022 | Na dzień 31.12.2022 | Na dzień 31.12.2022 | Na dzień 01.01.2022 | Na dzień 01.01.2022 | Na dzień 01.01.2022 |
|
| PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 |
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
|
|
|
Wartości niematerialne |
| 5 122 | - | 5 122 | 7 294 | - | 7 294 |
Aktywa trwałe z tytułu prawa do użytkowania |
| 56 174 | (11 495) | 67 669 | 62 122 | (11 652) | 73 774 |
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) |
| (11 495) | (11 495) | - | (11 652) | (11 652) | - |
Wartość firmy jednostek podporządkowanych |
| - | - | - | - | - | - |
Rzeczowe aktywa trwałe |
| 11 611 | - | 11 611 | 10 915 | - | 10 915 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
| 9 819 | (419) | 10 238 | 7 486 | (498) | 7 984 |
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) |
| (419) | (419) | - | (498) | (498) | - |
Udziały w innych jednostkach |
| 2 | - | 2 | - | - | - |
Należności długoterminowe z tytułu leasingu finansowego |
| 9 659 | 9 659 | - | 10 667 | 10 667 |
|
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) |
| 9 659 | 9 659 | - | 10 667 | 10 667 | - |
Należności długoterminowe inne |
| 5 547 | - | 5 547 | 7 803 |
| 7 803 |
Aktywa trwałe razem |
| 97 934 | (2 255) | 100 189 | 106 287 | (1 483) | 107 770 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży |
| 24 786 | 4 043 | 20 743 | 25 389 | 3 607 | 21 782 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zapasy |
| 1 767 | - | 1 767 | 1 509 | - | 1 509 |
Należności handlowe oraz pozostałe należności |
| 14 602 | - | 14 602 | 14 108 | - | 14 108 |
Należności krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego |
| 4 043 | 4 043 | - | 3 607 | 3 607 | - |
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) |
| 4 043 | 4 043 | - | 3 607 | 3 607 | - |
Pożyczki udzielone krótkoterminowe |
| 675 | - | 675 | 179 | - | 179 |
Aktywa obrotowe z tytułu instrumentów pochodnych |
| - | - | - | 68 | - | 68 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
| 3 699 | - | 3 699 | 5 918 | - | 5 918 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa przeznaczone do sprzedaży |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa obrotowe razem |
| 24 786 | 4 043 | 20 743 | 25 389 | 3 607 | 21 782 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa razem |
| 122 720 | 1 788 | 120 932 | 131 676 | 2 124 | 129 552 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
|
| skorygowane | korekta | opublikowane | skorygowane | korekta | opublikowane |
|
| Na dzień 31.12.2022 | Na dzień 31.12.2022 | Na dzień 31.12.2022 | Na dzień 01.01.2022 | Na dzień 01.01.2022 | Na dzień 01.01.2022 |
|
| PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 |
Kapitał własny |
|
|
|
|
|
|
|
Kapitał podstawowy |
| 37 941 | - | 37 941 | 32 199 | - | 32 199 |
Kapitał opłacony, niezarejestrowany |
| - | - | - | - | - | - |
Zyski zatrzymane |
| (111 817) | 1 788 | (113 605) | (132 963) | 2 124 | (135 087) |
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) |
| 1 788 | 1 788 | - | 2 124 | 2 124 | - |
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
| 1 045 | - | 1 045 | 1 045 | - | 1 045 |
Kapitał opłacony z tytułu instrumentów finansowych w programie motywacyjnym |
| - | - | - | - | - | - |
Kapitał z tytułu wyceny instrumentów finansowych |
| - | - | - | (135) | - | (135) |
Inne składniki kapitału własnego |
| 2 308 | - | 2 308 | 2 308 | - | 2 308 |
Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego |
| (70 523) | 1 788 | (72 311) | (97 546) | 2 124 | (99 670) |
Udziały akcjonariuszy mniejszościowych |
| - | - | - | - | - | - |
Razem kapitały własne |
| (70 523) | 1 788 | (72 311) | (97 546) | 2 124 | (99 670) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązanie długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
|
Pożyczki i kredyty bankowe |
| 78 970 | - | 78 970 | - | - | - |
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego |
| 64 670 |
| 64 670 | 72 398 | - | 72 398 |
Przychody rozliczane w czasie - długoterminowe |
| 4 268 |
| 4 268 | 6 161 | - | 6 161 |
Zobowiązania długotemrinowe dotyczące nabycia aktywów |
| 1 741 |
| 1 741 | 8 974 | - | 8 974 |
Rezerwy długoterminowe |
| 163 |
| 163 | 154 | - | 154 |
Inne zobowiązania długoterminowe |
| 1 369 |
| 1 369 | 1 512 | - | 1 512 |
Zobowiązania długoterminowe razem |
| 151 181 | - | 151 181 | 89 199 | - | 89 199 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
| 42 062 | - | 42 062 | 140 023 | - | 140 023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania |
| 19 092 |
| 19 092 | 41 860 | - | 41 860 |
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego |
| 7 |
| 7 | 71 | - | 71 |
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
| 692 |
| 692 | 1 252 | - | 1 252 |
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego |
| 16 613 |
| 16 613 | 15 668 | - | 15 668 |
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe |
| 1 031 |
| 1 031 | 77 339 | - | 77 339 |
Przychody rozliczane w czasie |
| 3 393 |
| 3 393 | 1 836 | - | 1 836 |
Zobowiązania finansowe z tytułu przyszłego prawa do udziałów |
| - |
| - | - | - | - |
Rezerwy krótkoterminowe |
| 1 234 |
| 1 234 | 1 997 | - | 1 997 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży |
| - |
| - | - |
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe razem |
| 42 062 | - | 42 062 | 140 023 | - | 140 023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania razem |
| 193 243 | - | 193 243 | 229 222 | - | 229 222 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasywa razem |
| 122 720 | 1 788 | 120 932 | 131 676 | 2 124 | 129 552 |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Korekta w skonsolidowanym zestawieniu całkowitych dochodów
|
| skorygowane | korekta | opublikowane |
|
| od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 | od 01.01.2022 do 31.12.2022 |
|
| PLN’000 | PLN’000 | PLN’000 |
Działalność kontynuowana |
|
|
|
|
Przychody ze sprzedaży |
| 96 914 | (3 659) | 100 573 |
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) czynsze |
| (3 659) | (3 659) | - |
Koszt własny sprzedaży |
| (71 373) | 2 725 | (74 098) |
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) amortyzacja |
| 2 725 | 2 725 | - |
Zysk (strata) brutto na sprzedaży |
| 25 541 | (934) | 26 475 |
Koszty ogólnego zarządu |
| (20 036) |
| (20 036) |
Pozostałe przychody operacyjne |
| 28 729 | (237) | 28 966 |
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) wynik na likwidacji |
| (237) | (237) | - |
Pozostałe koszty operacyjne |
| (7 445) | (283) | (7 162) |
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) wynik na likwidacji |
| (283) | (283) | - |
Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
| 26 789 | (1 454) | 28 243 |
Przychody finansowe |
| 7 988 | 1 039 | 6 949 |
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) różnice kursowe |
| 152 | 152 | - |
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) odpisy na należności |
| 83 | 83 | - |
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) odsetki |
| 804 | 804 | - |
Koszty finansowe |
| (16 593) | - | (16 593) |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
| 18 184 | (415) | 18 599 |
Podatek dochodowy |
| 2 962 | 79 | 2 883 |
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) podatek odroczony |
| 79 | 79 | - |
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
| 21 146 | (336) | 21 482 |
|
|
|
| |
Strata netto z działalności zaniechanej |
| - | - | - |
Zysk (strata) netto |
| 21 146 | (336) | 21 482 |
Przypadający: |
|
|
|
|
Akcjonariuszom podmiotu dominującego |
| 21 146 | (336) | 21 482 |
Akcjonariuszom mniejszościowym |
| - | - | - |
Inne całkowite dochody które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków |
|
|
|
|
Skutki wyceny aktywów finansowych (udziały) | - | - | - | |
Rachunkowość zabezpieczeń |
| 167 | - | 167 |
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów |
| (32) | - | (32) |
Inne całkowite dochody (netto) |
| 135 | - | 135 |
|
|
|
|
|
Dochody całkowite razem |
| 21 281 | (336) | 21 617 |
|
|
|
|
|
Dochód całkowity przypadający: |
|
|
|
|
Akcjonariuszom podmiotu dominującego |
| 21 281 | (336) | 21 617 |
Akcjonariuszom mniejszościowym |
| - | - | - |
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w PLN) |
|
|
|
|
Zwykły |
| 0,58 | (0,01) | 0,59 |
Rozwodniony |
| 0,58 | (0,01) | 0,59 |
Całkowity dochód na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w PLN) |
|
|
|
|
Zwykły |
| 0,58 | (0,01) | 0,59 |
Rozwodniony |
| 0,58 | (0,01) | 0,59 |
Korekta w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2023r. - Grupa Kapitałowa SFINKS POLSKA
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
Odsetki otrzymane | 882 | 804 | 78 |
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) odsetki | 804 | 804 | - |
Wpływy z należności z tytułu leasingu finansowego | 2 855 | 2 855 | - |
w tym wpływ MSSF16 (subleasing) | 2 855 | 2 855 | - |
Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego | 11 | - | 11 |
Wpływy z tytułu spłaty pożyczek udzielonych | 243 | - | 243 |
Wpływy ze sprzedaży udziałów | 6 | - | 6 |
Udzielone pożyczki | (700) | - | (700) |
Utrata kontroli | (486) | - | (486) |
Wydatki na zakup majątku trwałego | (996) | - | (996) |
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 815 | 3 659 | (1 844) |
| - |
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | - |
|
|
Zmiana zaangażowania z tytułu faktoringu odwrotnego | - |
| - |
Odsetki zapłacone | (7 365) | - | (7 365) |
Spłata kredytów i pożyczek | (10) | - | (10) |
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (11 509) | - | (11 509) |
Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (18 884) | - | (18 884) |
|
|
|
|
Zwiększenie /(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (przed wpływem kursów) | (2 219) | - | (2 219) |
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | - | - | - |
Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (po wpływie kursów walut) | (2 219) | - | (2 219) |
Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 5 918 |
| 5 918 |
Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 3 699 |
| 3 699 |
W tym środki o ograniczonej dostepności | 9 | - | 9 |
40.Zdarzenia po dacie bilansu
W dniu 20 marca 2024 r. Zarząd Spółki dominującej podjął, w związku ze złożeniem przez uprawnionych Akcjonariuszy wniosków w tym zakresie, uchwałę o zamianie 1.389.333 sztuk akcji imiennych serii R Sfinks na akcje na okaziciela, działając w oparciu o § 8 ust. 2 lit. c) Statutu Spółki. Po zamianie akcje tej serii dzielą się na: 4.982.337 akcji zwykłych na okaziciela oraz 759 205 akcji imiennych.
Zalesie Górne, 26 kwietnia 2024 roku
Prezes Zarządu Sylwester Cacek
Wiceprezes Zarządu Mateusz Cacek
| Wiceprezes Zarządu Jacek Kuś
Wiceprezes Zarządu Amir El Malla
|
| Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zbigniew Machałowski |