XWAR:STF ESEF Annual Report
"STALPROFIL" SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:STF)
≣
Spis treści
- Wybrane dane finansowe.
-
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego.
- Informacje ogólne.
-
Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
- Podstawa sporządzenia
- Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany
- Główne założenia polityki rachunkowości przyjęte przez Grupę w związku z wdrożeniem standardu MSSF 9 „Instrumenty finansowe.
- Zasady konsolidacji
- Sprawozdawczość dotycząca segmentów
- Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
- Rzeczowe aktywa trwałe
- Wartości niematerialne
- Leasing
- Inwestycje
- Zapasy
- Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
- Aktywa finansoweKlasyfikacja – instrumenty finansowe
- Utrata wartości
- Instrumenty pochodne
- Kapitał własny
- Zobowiązania finansowe
- Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
- Rezerwy
- Podatek dochodowy bieżący i odroczony
- Zobowiązania warunkowe
- Przychody
- Koszty
- Koszty finansowania zewnętrznego
- Dywidendy
- Zasady wyceny produkcji niezakończonej
- Zasady wyceny wyrobów gotowych
- Szacunki i osądy księgowe
- Wpływ pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą Grupy Kapitałowej STALPROFIL SA.
-
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
- Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
- Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
- Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
- Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
- Rzeczowe aktywa trwałe - NOTA NR 1
- Wartość firmy – NOTA NR 2
- Wartości niematerialne (z wyłączeniem wartości firmy) – NOTA NR 3
- Zapasy – NOTA NR 4
- Należności i rozliczenia międzyokresowe – NOTA NR 5
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – NOTA NR 6
- Kapitał podstawowy – NOTA NR 7
- Pozostałe kapitały rezerwowe i zyski zatrzymane – NOTA NR 8
- Rezerwy – NOTA NR 9
- Kredyty bankowe i pożyczki – NOTA NR 10
- Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe – NOTA NR 11
- Pozostałe zobowiązania finansowe – NOTA NR 12
- Uzgodnienie zadłużenia finansowego – NOTA NR 13
- Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – NOTA NR 14
- Koszty rodzajowe – NOTA NR 15
- Pozostałe przychody i koszty – NOTA NR 16
- Przychody i koszty finansowe – NOTA NR 17
- Podatek dochodowy – NOTA NR 18
-
Informacje dotyczące segmentów operacyjnych – NOTA NR 19
-
-
- Za okres od 01.01. do 31.12.2020
- Uzgodnienia przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego
- Za okres od 01.01. do 31.12.2020
- Za okres od 01.01. do 31.12.2020
- Informacje dotyczące produktów i usług (tys. zł)
- Informacje dotyczące obszarów geograficznych (kierunki eksportu)
- Uzgodnienia przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego
- Za okres od 01.01. do 31.12.2019
- Informacje dotyczące obszarów geograficznych (kierunki eksportu)
-
-
- Dywidendy – NOTA NR 20
- Umowy o budowę – NOTA NR 21
-
Transakcje z podmiotami powiązanymi – NOTA NR 22
-
-
- Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe spółki STALPROFIL S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych wymienionych poniżej.
- KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
- KWOTY ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
- WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU
- WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ
-
-
- Zysk na akcję – NOTA NR 23
-
Instrumenty finansowe - zabezpieczenia – NOTA NR 24
-
-
- INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI (tys. zł)
- INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI (tys. zł)
- INSTRUMENTY FINANSOWE - WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (tys. zł)
- INSTRUMENTY FINANSOWE - PRZYCHODY, KOSZTY, ZYSKI I STRATY (tys. zł)
- Za okres od 01.01. do 31.12.2020
- Za okres od 01.01. do 31.12.2019
-
-
- Zobowiązania warunkowe – NOTA NR 25
Wybrane dane finansowe.
| WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPA KAPITAŁOWA STALPROFIL S.A. | w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR |
| rok 2020 | rok 2019 | rok 2020 | rok 2019 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów | 1 550 757 | 1 429 256 | 346 600 | 332 246 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 35 524 | 28 375 | 7 940 | 6 596 |
| Zysk (strata) brutto | 34 237 | 26 718 | 7 652 | 6 211 |
| Zysk (strata) netto przypadający /(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej | 21 211 | 16 648 | 4 741 | 3 870 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 99 607 | 66 860 | 22 263 | 15 542 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (18 653) | (16 712) | (4 169) | (3 885) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (41 849) | (46 670) | (9 353) | (10 849) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów | 39 105 | 3 478 | 8 740 | 808 |
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Aktywa razem | 917 826 | 942 728 | 198 887 | 221 376 |
| Zobowiązania długoterminowe | 66 998 | 81 548 | 14 518 | 19 149 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 447 385 | 482 232 | 96 946 | 113 240 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 320 387 | 300 506 | 69 426 | 70 566 |
| Kapitał zakładowy | 1 750 | 1 750 | 379 | 411 |
| Liczba akcji | 17 500 000 | 17 500 000 | 17 500 000 | 17 500 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 1,21 | 0,95 | 0,27 | 0,22 |
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób:
Pozycje dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skonsolidowanego zysku przypadającego na jedną akcję za rok 2020 r. (rok 2019 r.) przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku. Kurs ten wyniósł 1 EURO = 4,4742 zł (1 EURO = 4,3018zł).
Pozycje dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wyniósł na 31 grudnia 2020 r. - 1 EURO = 4,6148 zł (na 31 grudnia 2019 r. - 1 EURO = 4,2585 zł). Dane bilansowe dotyczące okresu poprzedniego prezentowane są na koniec roku obrotowego 2019.
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego.
Informacje ogólne.
Nazwa jednostki sprawozdawczej:
Siedziba jednostki: Dąbrowa Górnicza,
Forma prawna:
Państwo rejestracji:
Adres zarejestrowanego biura jednostki:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej:
Nazwa jednostki Dominującej:
Nazwa jednostki Dominującej najwyższego szczebla grupy:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego:
Spółka STALPROFIL S.A. została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach pod numerem KRS 0000113043 w dniu 13.12.2002r. Siedziba Spółki mieści się w Dąbrowie Górniczej przy ul. Roździeńskiego 11 a. Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Grupę kapitałową STALPROFIL stanowi Spółka STALPROFIL S.A. i spółki zależne, tj.:
- IZOSTAL S.A. z siedzibą w Kolonowskiem, od roku 2005,
- KOLB Sp. z o.o. z siedzibą w Kolonowskiem, od roku 2018 Spółka bezpośrednio zależna od IZOSTAL S.A.,
- STF DYSTRYBUCJA Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej, od roku 2018.
Skład Zarządu Spółki STALPROFIL S.A. na dzień 31.12.2020 r. przedstawia się następująco:
- Jerzy Bernhard - Prezes Zarządu
- Sylwia Potocka-Lewicka - Wiceprezes Zarządu
- Zenon Jędrocha - Wiceprezes Zarządu
- Henryk Orczykowski - Wiceprezes Zarządu
Po zakończeniu okresu sprawozdawczego, w dniu 26 lutego 2021 roku zmarł nagle Jerzy Bernhard, pełniący funkcję Prezesa Zarządu Spółki nieprzerwanie od dnia 30 października 1998 roku. W związku z wygaśnięciem mandatu Prezesa Zarządu Spółki Jerzego Bernharda, w wyniku jego śmierci, Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu odbytym w dniu 1 marca 2021 r. postanowiła powołać - spośród obecnie funkcjonującego, trzyosobowego składu Zarządu Spółki - Pana Henryka Orczykowskiego, do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu STALPROFIL S.A.
Skład Rady Nadzorczej Spółki STALPROFIL S.A. na dzień 31.12.2020 r.:
- Stefan Dzienniak - przewodniczący
- Jacek Zub - wiceprzewodniczący
- Jerzy Goinski - członek
- Krzysztof Lis - członek
- Andrzej Młynarczyk - członek
- Henryk Szczepaniak - członek
- Tomasz Ślęzak - członek
W ramach Rady Nadzorczej działa Komitet Audytu w składzie:
- Andrzej Młynarczyk - przewodniczący
- Stefan Dzienniak - członek
- Tomasz Ślęzak - członek
Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020 nie uległy zmianie w stosunku do stosowanych w analogicznym okresie roku ubiegłego i przedstawione zostały poniżej.
Spółki zależne stosują takie same, jak jednostka dominująca, metody wyceny aktywów i pasywów oraz jednakowe zasady sporządzania sprawozdań finansowych.
Podstawa sporządzenia
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki STALPROFIL S.A. i wszystkich jej jednostek zależnych zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi przez Unię Europejską, oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych, przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 roku poz. 757) i obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 r.
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF przyjętym przez Unię Europejską i przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową (Grupy) na dzień 31 grudnia 2020 r. i 31 grudnia 2019 r., wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres od dnia 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. i od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało według zasady kosztu historycznego, za wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych (w tym instrumentów pochodnych) wycenianych według wartości godziwej zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za 2020 rok, natomiast dane porównywalne odnoszą się do 2019 roku.
Grupa posiada walutę funkcjonalną taką samą jak waluta wyceny, którą jest PLN.
Założenie kontynuacji działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Grupy.
Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2020.
W roku 2020 Grupa przyjęła następujące nowe i zaktualizowane standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 01.01.2020 roku:
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz MSR 8 „Polityki rachunkowości, zmiany szacunków i błędy” – obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą zastosowania koncepcji „istotności” w procesie przygotowywania sprawozdań finansowych.
- Zmiany do MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” – obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą uszczegółowienia definicji „kontroli”.
- Zmiany do MSSF 7 MSSF 9 i MSR 39 wynikające z reformy wskaźników stóp procentowych, a dotyczące głównie rachunkowości zabezpieczeń oraz odnośnych ujawnień. Zmiany obowiązują od 1 stycznia 2020 roku lub po tej dacie.
- Zmiany do MSSF 16 dotyczące wpływu pandemii COVID-19 na umowy leasingowe obowiązujące od 1 czerwca 2020 roku (opublikowane przez UE 12 października 2020 roku).
Zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy.
- Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 obowiązujące od 1 stycznia 2021 roku (opublikowane 28 sierpnia 2020 roku).
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31.12.2020 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
- MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie, Komisja Europejska nie przyjęła jeszcze tego standardu do stosowania na terenie UE.
- Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE. Możliwe jest, że data pierwszego zastosowania zmiany zostanie przesunięta na 1 stycznia 2023 roku.
- Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE.
- Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowe przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE.
- Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie obowiązująca od 1 stycznia 2022 roku (opublikowana 14 maja 2020 r.), zmiana nie została jeszcze przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE.
- Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku (opublikowane 14 maja 2020 r.), zmiana nie została przyjęta przez Komisję Europejską do stosowania na terenie UE.
-
MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
- Zmiany do MSSF 10 ”Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i MSR 28” Jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia” dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów. Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności)
- Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub później)
Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
Główne założenia polityki rachunkowości przyjęte przez Grupę w związku z wdrożeniem standardu MSSF 9 „Instrumenty finansowe.
Wycena aktywów i zobowiązań finansowych
Zgodnie z MSSF 9, klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. MSSF 9 nie dokonał zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych.
Zgodnie z nowym standardem, Grupa posiada następujące kategorie instrumentów finansowych:
a) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów zalicza się do tej kategorii, jeśli są spełnione oba poniższe warunki:
- celem Grupy jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, oraz
- dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
Grupa, jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje głównie należności handlowe, pożyczki, lokaty bankowe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe z tej kategorii, po początkowym ujęciu, wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym, należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Grupa, jako zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, klasyfikuje zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego.
b) Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Grupa, do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, klasyfikuje instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany wg wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.
Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych niewyznaczonych dla celów rachunkowości zabezpieczeń, Grupa klasyfikuje jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
C) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Grupa, jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, klasyfikuje akcje i udziały w spółkach zależnych.
Zyski lub straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcję wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, ujmuje się w innych całkowitych dochodach.
Utrata wartości aktywów finansowych
MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu. Model utraty wartości bazuje na kalkulacji tzw. „strat oczekiwanych”. Standard przewiduje 3 stopniową klasyfikację aktywów finansowych pod kątem ich utraty wartości:
- Stopień 1 – salda dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu 12 miesięcy;
- Stopień 2 – salda dla których nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną stratę w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania;
- Stopień 3 – salda ze stwierdzoną utratą wartości.
W odniesieniu do należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania, standard wymaga zastosowania uproszczonego podejścia i wyceny odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia instrumentu. Grupa zaklasyfikowała należności handlowe do Stopnia 2, za wyjątkiem należności, dla których stwierdzono utratę wartości – te należności zaliczono do Stopnia 3.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe Grupa zaklasyfikowała do Stopnia 1.
Najistotniejszą pozycją aktywów finansowych w sprawozdaniu finansowym Grupy, która podlega nowym zasadom kalkulacji „oczekiwanych strat kredytowych”, są należności handlowe.
Dla ustalenia odpisów aktualizacyjnych „z tytułu potencjalnych strat kredytowych”, Grupa wyodrębniła następujące grupy należności handlowych:
- należności handlowe podlegające ubezpieczeniu,
- pozostałe należności handlowe (tj. nie objęte ubezpieczeniem).
Przed ustaleniem odpisów aktualizacyjnych „z tytułu potencjalnych strat kredytowych”, Grupa dokonuje indywidualnej analizy poszczególnych należności handlowych, które są nieobsługiwane. Na tej podstawie dokonywane są odpisy aktualizacyjne wartość każdej należności.
Następnie dokonuje się analizy pozostałych należności netto, pod kątem „potencjalnych strat kredytowych”.
Analizę „należności handlowych podlegających ubezpieczeniu”, przeprowadza się w oparciu o ostrożne założenia i zasady analizy. Ustala się udział strat poniesionych na należnościach powstałych w okresie trzech ostatnich pełnych latach obrotowych, do wartości należności znajdujących się w portfelu na koniec tych lat obrotowych. Średni arytmetyczny wskaźnik z tych trzech okresów przyjmuje się jako „wskaźnik potencjalnych strat kredytowych” na portfelu należności wg stanu na koniec okresu sprawozdawczego. Wskaźnik ten jest korygowany, jeżeli sytuacja gospodarcza odbiega istotnie od sytuacji panującej w okresie analizowanych trzech lat obrotowych. Jeżeli wartość, wyliczona jako iloczyn ww. „wskaźnik potencjalnych strat kredytowych” i należności handlowych netto (tj. pomniejszonych o odpisy aktualizujące) posiadanym na koniec okresu sprawozdawczego, przekracza przyjęty próg istotności, wówczas dokonuje się odpisu aktualizującego wartość należności handlowych z tytułu potencjalnych strat kredytowych.
Aktualnie, zdecydowana większość należności handlowych segmentu stalowego, to należności podlegające ubezpieczeniu. Na koniec okresu sprawozdawczego, bardzo niska wartość „potencjalnych strat kredytowych”, znacznie poniżej progu istotności, nie dawała podstaw do utworzenia odpisów aktualizujących z tytułu „potencjalnych strat kredytowych” w portfelu „należności podlegających ubezpieczeniu”.
Analizę „pozostałych należności handlowych” tj. niepodlegających ubezpieczeniu (za wyjątkiem tych, które są analizowane indywidualnie jako nieobsługiwane), od głównych kontrahentów przeprowadza się indywidualnie dla każdego kontrahenta, w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności, ustalone na podstawie dotychczasowego doświadczenia współpracy z kontrahentem, publicznie dostępnych danych np. sprawozdań finansowych i raportów z wywiadowni gospodarczych), a następnie obliczana jest oczekiwana strata w oparciu o te prawdopodobieństwa oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku.
Należności handlowe segmentu infrastruktury, to należności zawierające się w grupie należności podlegających ubezpieczeniu oraz w grupie pozostałych należności. Na koniec okresu sprawozdawczego nie było podstaw do utworzenia odpisów aktualizujących z tytułu „potencjalnych strat kredytowych” w portfelu „pozostałych należności”.
Oczekiwana strata kredytowa jest szacowana i aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy.
Nowym zasadom kalkulacji „oczekiwanych strat kredytowych” podlegają również: pożyczki, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe.
W przypadku pojawienia się ryzyka niewypłacalności, Grupa przeprowadzi szacunek odpisów na środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe, w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalone na podstawie zewnętrznych ratingów banków, w których utrzymywane są środki pieniężne oraz publicznie dostępne informacje agencji ratingowych dotyczące prawdopodobieństwa niewypłacalności i obliczy oczekiwaną stratę w oparciu o te prawdopodobieństwa, horyzont ekspozycji na ryzyko kredytowe oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku.
W przypadku pojawienia się pożyczek udzielonych podmiotom spoza Grupy, Grupa przeprowadzi szacunek odpisów z tytułu „oczekiwanych strat kredytowych” z tytułu udzielonych pożyczek, indywidualnie dla każdego pożyczkobiorcy, w oparciu o: prawdopodobieństwo niewypłacalności, ustalone na podstawie dotychczasowego doświadczenia współpracy z kontrahentem, publicznie dostępnych danych np. sprawozdań finansowych i raportów z wywiadowni gospodarczych), a następnie obliczy oczekiwaną stratę w oparciu o te prawdopodobieństwa oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku (z uwzględnieniem zaspokojenia się z posiadanych zabezpieczeń spłaty).
W okresie sprawozdawczym Grupa nie udzielała pożyczek podmiotom spoza Grupy.
W przypadku pożyczek udzielanych wewnątrz Grupy, prawdopodobieństwo niewypłacalności ustalane jest na podstawie sytuacji ekonomiczno-finansowej pożyczkobiorcy, a następnie obliczana jest oczekiwana strata w oparciu o te prawdopodobieństwa oraz w oparciu o oczekiwaną stopę odzysku (z uwzględnieniem zaspokojenia się z posiadanych zabezpieczeń spłaty).
Wewnątrz Grupy udzielona jest jedna pożyczka z terminem spłaty 15.07.2022 roku. Na dzień bilansowy 31.12.2020 roku pozostaje do spłaty kwota 1.600,- tys.zł. Jej spłata nie jest zagrożona.
1 kwietnia 2020 r. STALPROFIL S.A. udzielił IZOSTAL S.A. dwie krótkoterminowe pożyczki w wysokości 9 000 tys. zł. oraz 4 000 tys. EUR na krótkoterminowe uzupełnienie zwiększonego zapotrzebowania na kapitał obrotowy. Pożyczki zostały spłacone odpowiednio 29 maja 2020 r. i 2 czerwca 2020 r. Pożyczki były oprocentowane na warunkach rynkowych a oprocentowanie zostało oparte na zmiennej stawce WIBOR.
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej oraz sprawozdanie finansowe jej jednostek zależnych. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości.
Jednostki zależne, to wszelkie jednostki w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności, oraz posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek.
Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększonych o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączeń, wycenia się na dzień przejęcia według wartości godziwej.
Nadwyżkę przekazanego wynagrodzenia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto, ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli wartość ta jest niższa niż wartość godziwa aktywów netto jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym.
Wszelkie salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają podlegać konsolidacji od dnia ustania kontroli. Udział nie dający kontroli w aktywach netto konsolidowanych jednostek zależnych ujmowany jest w ramach kapitału własnego w odrębnej pozycji.
Sprawozdawczość dotycząca segmentów
Podział sprawozdawczości Grupy oparty jest na segmentach branżowych. Organizacja i zarządzanie przedsiębiorstwem odbywają się w podziale na segmenty, odpowiednie do oferowanych wyrobów i usług. W Grupie STALPROFIL wyodrębniono dwa podstawowe branżowe segmenty działalności. Należą do nich:
- Działalność handlowa w obrębie branży hutniczej, łącznie z przetwórstwem stali, w tym wykonawstwo konstrukcji.
- Działalność związana z infrastrukturą sieci przesyłowych gazu i innych mediów, obejmującą produkcję izolacji antykorozyjnej rur stalowych oraz rur z tworzyw sztucznych, a także usługi budowlano - montażowe sieci przesyłowych.
Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek Grupy wycenia się w walucie funkcjonalnej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych, który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Wszystkie dane liczbowe zawarte w sprawozdaniu prezentowane są w tysiącach złotych o ile nie zaznaczono inaczej. W związku z zaokrąglaniem do pełnych tysięcy złotych możliwe są różnice prezentowania tych samych danych w poszczególnych notach w odchyleniu +/- 1.
b) Transakcje i salda
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji, kursu z dnia poprzedzającego dzień transakcji lub kursu faktycznie zastosowanego przez bank, w zależności o charakteru zawartej transakcji.
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, salda rozrachunków i środków pieniężnych wyceniane są według kursu średniego NBP obowiązującego w danym dniu.
Zyski i straty z tytułu rozliczenia transakcji oraz wyceny księgowej aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku okresu, w którym powstają, o ile nie odracza się ich w pozostałych całkowitych dochodach, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe, to środki trwałe:
- które są utrzymywane przez Grupę w celu wykorzystania ich przy dostawach towarów i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych,
- którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok,
- w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż Grupa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz których wartość można określić w sposób wiarygodny.
Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego. Późniejsze nakłady ponoszone na rzeczowe aktywa trwałe (np.: w celu zwiększenia przydatności składnika, zamiany części) uwzględniania się w wartości bilansowej danego środka trwałego.
W wartości rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, remontów, których przeprowadzenie jest niezbędne. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione.
Na dzień bilansowy rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Odpisy amortyzacyjne środków trwałych dokonywane są metodą liniową przez przewidywany okres użytkowania w Grupie danego środka trwałego.
Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik aktywów trwałych jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się, gdy składnik rzeczowych aktywów trwałych zostanie zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży lub zostaje usunięty z ewidencji księgowej na skutek likwidacji bądź wycofania z użytkowania.
Stawki amortyzacyjne dla środków trwałych są następujące:
Budynki i budowle 2 % - 14 %
Maszyny i urządzenia 2,5 % - 33 %
Środki transportu 10 % - 50 %
Pozostałe środki trwałe 10 % - 50 %
Rzeczowe aktywa trwałe, użytkowane przez Grupę na podstawie zawartych umów leasingu ze względu na ich charakter, wykazywane są w bilansie w pozycji rzeczowy majątek trwały we właściwej grupie rodzajowej i podlegają tym samym zasadom co inne środki trwałe będące własnością Grupy (zgodnie z MSSF 16).
Środki trwałe o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3 500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu ich przekazania do użytkowania.
Środki trwałe są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, a także poprawności stosowanych okresów i stawek amortyzacyjnych, w celu dokonania odpowiednich korekt odpisów amortyzacyjnych w następnych latach obrotowych.
Nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntu wykazane są w gruntach.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych w budowie lub wymagających montażu i są wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszone o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte są aktywowane według ceny ich nabycia. Okres użytkowania wartości niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieograniczony. W przypadku naliczania amortyzacji od aktywów o ograniczonym okresie użytkowania (licencje na oprogramowanie komputerowe i programy komputerowe), koszty te są wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji „koszty ogólnego zarządu”. Aktywowane koszty odpisywane są przez okres 2 - 5 lat.
Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Składniki wartości niematerialnych usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty lub, gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania. Zyski lub straty na wykreśleniu składnika wartości niematerialnych z ewidencji bilansowej ustala się jako różnice pomiędzy przychodami netto ze zbycia, a wartością bilansową tych wartości niematerialnych i ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Leasing
Standard określa zasady ujmowania, wyceny, prezentacji i ujawniania leasingu, a jego podstawowym celem jest wierne odzwierciedlenie transakcji leasingowych przez podmioty będące ich uczestnikami.
MSSF 16 dopuszcza dwie metody pierwszego zastosowania: pełne podejście retrospektywne z przekształceniem danych porównawczych oraz zmodyfikowane podejście retrospektywne bez przekształcania danych porównawczych i z pewnymi uproszczeniami dostępnymi przy pierwszym zastosowaniu. Grupa postanowiła skorzystać z drugiego podejścia poprzez retrospektywne wdrożenie standardu w odniesieniu do wszystkich umów leasingu, dla których Grupa jest leasingobiorcą bez przekształcania danych porównawczych. Wdrożenie MSSF 16 nie wpłynęło na łączną kwotę kapitału własnego. Korekty aktywów i zobowiązań są ujmowane w notach nr 1, 2, 14.
Każda umowa leasingowa (z wyjątkiem umów krótkoterminowych i leasingu przedmiotów niskowartościowych) jest ujmowana w księgach rachunkowych Jednostki jak leasing finansowy.,
Grupa zalicza do leasingu umowy, które dają jej prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas, w zamian za wynagrodzenie. Przyjmuje się, że prawo kontroli istnieje, jeżeli Grupa ma prawo do pobierania korzyści ekonomicznych płynących z wykorzystywania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika.
Umowy najmu zawarte na czas nieokreślony, jako niespełniające definicji umowy leasingu, Grupa nie rozlicza wg zasad ustalonych w MSSF 16.
Dokonując klasyfikacji umów, Grupa odróżnia umowy leasingu lub umowy zawierające elementy leasingu, od umów o świadczenie usług. W umowie leasingu Grupa otrzymuje i kontroluje prawo do korzystania ze zidentyfikowanego składnika aktywów w określonym okresie udostępnienia, natomiast w umowie o świadczenie usług Grupa nie otrzymuje składnika aktywów, który kontroluje w okresie umowy. W przypadku, gdy umowa leasingu jest połączona z umową o usługi, Grupa rozdziela leasing od świadczenia usługi , a uregulowania MSSF 16 stosuje wyłącznie do leasingu.
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje w księgach rachunkowych prawo do korzystania ze składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Elementem wartości początkowej prawa do korzystania ze składnika aktywów będą:
- wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu;
- opłaty leasingowe zapłacone na rzecz leasingodawcy w dniu rozpoczęcia leasingu lub wcześniej pomniejszone o wszelkie zachęty otrzymane w ramach leasingu;
- początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez Grupę, np. związane z montażem;
- szacunkowe koszty demontażu, usunięcia składnika, doprowadzenia miejsca do stanu poprzedniego lub innego stanu określonego w umowie, które poniesie jednostka (chyba że koszty te dotyczą kosztów wytworzenia zapasów).
W następnych okresach Grupa wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów według modelu kosztowego (MSR 16). W modelu kosztowym na dzień bilansowy prawo do korzystania ze składnika aktywów wyceniane jest w wartości początkowej pomniejszonej o łączne odpisy amortyzacyjne oraz łączne straty z tytułu utraty wartości.
W przypadku, gdy prawo do korzystania ze składnika aktywów dotyczy klasy aktywów trwałych, która jest przeszacowywana zgodnie z MSR 16, wówczas Grupa prawo do korzystania też wycenia w ten sposób. W modelu przeszacowania odpisy amortyzacyjne oraz straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym, a kwoty wynikające z przeszacowania w pozostałych całkowitych dochodach.
W związku z tym, że Grupa stosuje do wyceny nieruchomości inwestycyjnych model wartości godziwej zgodnie z MSR 40, to ten model wyceny analogicznie stosuje także do wyceny prawa do korzystania ze składnika aktywów stanowiącego nieruchomość inwestycyjną.
Dla umów krótkoterminowych oraz leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa nie rozpoznaje aktywów i zobowiązań, a są one rozliczane w okresie leasingu bezpośrednio w koszty metodą liniową. Krótkoterminowa umowa leasingu to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. W przypadku leasingu przedmiotów niskowartościowych Grupa za podstawę oceny „niskiej” wartości nowego składnika aktywów uznaje kwotę wynosząca mniej, niż 5 000,00 USD, w przeliczeniu na PLN, wg kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia umowy.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej prawa do użytkowania składników aktywów Grupa prezentuje w tej samej pozycji, w której przedmiot umowy leasingu byłby wykazywany, gdyby był jej własnością, a także ujawnia w informacjach dodatkowych, które pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej obejmują prawa do użytkowania składników aktywów.
Inwestycje
Udziały w jednostkach są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne. W późniejszych okresach są one ujmowane w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia wszystkie inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej. Dla wszystkich posiadanych inwestycji Grupa wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Odpisy z tytułu utraty wartości (i odwrócenie tych odpisów) w odniesieniu do inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody nie są prezentowane osobno od innych zmian wartości godziwej.
Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa do otrzymania płatności.
Zapasy
Zapasy wyceniane są wg kosztu nabycia lub po koszcie wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto na okres bilansowy.
Przecenie do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania podlegają zapasy, które utraciły swoje cechy użytkowe.
Kwota wszelkich odpisów wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszelkie straty w zapasach są ujmowane w działalności podstawowej jako koszt okresu, w którym odpis lub straty miały miejsce.
Wartość rozchodu ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze przyszło-pierwsze wyszło” (FIFO) lub szczegółowej identyfikacji.
W STALPROFIL S.A. materiały pozostałe po zakończeniu budowy, wycenia się do wartości godziwej. Utrata wartości jest ujmowana w ciężar wyniku na kontrakcie, na którym nastąpiła utrata, czyli na poziome wyniku „z działalności podstawowej” (a nie wyniku „z pozostałej działalności operacyjnej”).
W związku ze spadkiem cen wyrobów hutniczych oferowanych na rynku, Grupa na 31.12.2020 r. dokonała przeceny zapasów wyrobów hutniczych (towarów, materiałów i wyrobów gotowych) do poziomu cen tych wyrobów oferowanych na rynku.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.
Grupa w rachunku przepływów pieniężnych i w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje kredyty w rachunkach bieżących nie jako ujemne środki pieniężne, ale jako składniki krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań krótkoterminowych.
Do środków pieniężnych wykazywanych zarówno w bilansie jak i w rachunku przepływów pieniężnych nie zalicza się środków gromadzonych na wyodrębnionym rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz lokaty bankowe zgodnie z MSSF 9 klasyfikowane są jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Aktywa finansoweKlasyfikacja – instrumenty finansowe
Grupa określa klasyfikację swoich aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu. Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia aktywów finansowych. Klasyfikacja instrumentów pochodnych zależy od ich przeznaczenia, oraz wymogów określonych w MSSF 9 – szczegółowe informacje w pkt 2.3.
Pożyczki i należności
Pożyczki i należności, to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności są ujmowane w bilansie jako „należności handlowe”, tj. należności z tytułu dostaw i usług (należności powstałe w wyniku podstawowej działalności Grupy) oraz „pozostałe należności”, w tym:
- pożyczki udzielone,
- inne należności finansowe – tj. należności spełniające definicję aktywów finansowych,
- inne należności niefinansowe w tym m.in. zaliczki na dostawy, należności od pracowników, należności budżetowe,
- rozliczenia międzyokresowe czynne.
Należności - w momencie powstania – ujmuje się w wartości nominalnej, tj. w wartości faktycznie należnej od dłużnika. Na dzień bilansowy stan należności wynikający z zapisów księgowych wykazuje się w wielkości pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności.
Informacje o zasadach szacowania odpisów aktualizujących wartość należności zgodnie z MSSF 9 przedstawiono w pkt 2.3.
Ujmowanie i wycena
Transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień przeprowadzonych transakcji, tj. na dzień, w którym Grupa zobowiązuje się zakupić lub sprzedać dany składnik aktywów i wycenia się je według wartości godziwej, powiększonej o koszty transakcyjne, które są bezpośrednio przypisywane do nabycia lub sprzedaży składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego.
Pożyczki i należności wykazuje się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub w przypadku braków istotnych różnic w kwocie wymagającej zapłaty.
Udziały i akcje w jednostkach spoza Grupy zalicza się do aktywów trwałych o ile Grupa nie zamierza zbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z ksiąg, gdy Grupa traci kontrolę nad danym aktywem, tj. gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub zostały przeniesione.
Aktywa finansowe testuje się na utratę wartości zgodnie z zasadami określonymi w punkcie „Utrata wartości”.
Utrata wartości
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników aktywów w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość odzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśli występuje, dla danego aktywa.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartość księgowa jest pomniejszona do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości.
W sytuacji odwrócenia utraty wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, w którym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.
Instrumenty pochodne
Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe oraz kontrakty na zamianę stóp procentowych (swapy procentowe). Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane według wartości godziwej, a wszelkie zmiany w wycenie pochodnych i instrumentów finansowych ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają.
Grupa na bieżąco podejmuje działanie mające na celu ograniczenie kosztów walutowych dzięki wykorzystaniu naturalnego hedgingu oraz transakcji typu forward.
Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia i jako zobowiązania, gdy ich wartość jest ujemna.
Kapitał własny
Kapitały wykazywane są w wartości nominalnej, z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa, postanowieniami statutu jednostki dominującej oraz umowy o utworzeniu jednostek zależnych. Kapitałem podstawowym grupy kapitałowej jest kapitał akcyjny jednostki dominującej, wykazywany w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do rejestru przedsiębiorców wg wartości nominalnej. Poszczególne składniki kapitału własnego jednostek zależnych, odpowiadające udziałowi jednostki dominującej we własności jednostek zależnych według stanu na dzień bilansowy dodawane są do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominującej, z wyjątkiem jej kapitału podstawowego.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe obejmują leasingi, kredyty bankowe i pożyczki. Ujmuje się je początkowo w wartości godziwej otrzymanych wpływów, pomniejszonych o koszty transakcyjne. Różnica pomiędzy wpływami netto, a wartością wykupu jest wykazywana w kosztach lub przychodach finansowych w okresie wykorzystywania kredytu lub pożyczki, a na dzień bilansowy są one ujmowane w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub w przypadku braku istotnych różnic, w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
Do zobowiązań Grupa zalicza:
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
- zobowiązania z tytułu ceł, podatków, ubezpieczeń i innych tytułów publicznych,
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,
- zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek od kontrahentów,
- pozostałe zobowiązania
Krótkoterminowe zobowiązania z tyt. dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości określającej wartość zamortyzowanego kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązań z tytułu dostaw i usług nie dyskontuje się.
Pozostałe zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów stanowią zobowiązania przypadające do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane (wykonane), ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów:
- przyszłe świadczenia pracownicze – odprawy emerytalno-rentowe, inne świadczenia,
- przewidywane skutki toczących się spraw sądowych oraz spraw spornych
- potencjalne koszty usunięcia wad lub usterek, w okresie objętym gwarancją
- odroczony podatek dochodowy.
Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń szacowana jest na koniec roku okresu sprawozdawczego przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych.
Rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe zaliczana jest w ciężar kosztów operacyjnych.
Rezerwy na toczące się postępowanie sądowe są tworzone po uwzględnieniu wszystkich dostępnych dowodów, w tym opinii prawników jeżeli występowanie obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego jest bardziej prawdopodobne niż jego brak.
Rezerwy na naprawy gwarancyjne tworzy się w związku z: (a) ryzykiem pojawienia się ewentualnych, potencjalnych usterek w okresie gwarancji i rękojmi, jak również na (b) koszty usunięcia usterek, które zostały stwierdzone w wyniku przeglądów w okresie obowiązywania gwarancji. Wysokość rezerw na potencjalne naprawy gwarancyjne zależy od stopnia skomplikowania zakończonego zadania oraz od wcześniejszych doświadczeń Grupy z realizacji podobnych kontraktów. Natomiast wysokość rezerw na naprawy usterek stwierdzonych w okresie gwarancji, pokrywa koszt ich usunięcia, jeżeli jest on znany w momencie tworzenia rezerw. W przypadkach, w których określenie takiego kosztu nie jest możliwe, szacunek rezerw jest uzależniony od zdiagnozowanych ryzyk i prawdopodobieństwa ich wystąpienia.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwę zmniejsza powstanie straty lub zobowiązania, na które została utworzona, zaś niewykorzystane rezerwy (z uwagi na ustanie lub zmniejszenie ryzyka strat, na które zostały utworzone) rozwiązuje się na dobro kont, w ciężar których zostały utworzone.
Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje:
- podatek bieżący,
- podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku podatkowego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest obliczany jest metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, tj. różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w kwocie przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy.
Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny.
Zobowiązania warunkowe
Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przyszłych i którego istnienie zostanie potwierdzone w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy. Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne zobowiązanie Grupy, które powstaje na skutek przyszłych zdarzeń i którego nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego zobowiązania spowodowało wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania warunkowe nie są ujmowane w sprawozdaniu finansowym, ale są opisywane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.
Przychody
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej ze sprzedaży towarów, wyrobów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty a także po eliminacji sprzedaży wewnątrz Grupy.
Przychody ze sprzedaży ujmuje się, jeśli zostały spełnione następujące warunki:
- przekazano nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów i produktów,
- Grupa przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanych towarów w stopniu, w jakim zazwyczaj funkcję taką realizuje się wobec towarów, do których ma prawo własności, ani też nie sprawuje się nad nimi efektywnej kontroli,
- kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób,
- istnieje prawdopodobieństwo, że zostaną uzyskane korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji oraz koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione w związku z transakcją można wycenić w wiarygodny sposób
Kwotę przychodów wynikających z transakcji określa się w drodze umowy. Jej wysokość ustala się według wartości godziwej zapłaty, uwzględniając kwoty rabatów handlowych.
W przypadku kontraktów długoterminowych – umów o usługę budowlaną - ich wycena na dzień bilansowy, uwzględniająca regulacje MSSF 15, odbywa się następująco:
Co 3 miesiące, na koniec okresów sprawozdawczych, dokonuje się szczegółowej analizy poszczególnych, niezakończonych kontraktów na usługi budowlano-montażowe i oszacowania ich przychodów i kosztów, czyli wyniku o usługę budowlaną. Do analizy kwalifikowane są kontrakty, dla których:
- wartość przychodów z umowy przekracza kwotę mniejszą z: (i) 200.000 zł lub (ii) 2% przychodów osiągniętych w poprzednim roku obrotowym,
- wartość przychodów z umowy nie przekracza kwoty mniejszej z: (i) 200.000 zł lub (ii) 2% przychodów osiągniętych w poprzednim roku obrotowym, ale czas realizacji kontraktu przekracza 6 miesięcy.
Szacunki te opierają się o zaplanowane budżety realizacji robót, wykorzystując założenia techniczne i konstrukcyjne projektu oraz ceny rynkowe materiałów i usług, koniecznych do wykonania kolejnych etapów budowy.
Grupa wycenia kontrakty otwarte według MSSF 15, metodą stopnia zaawansowania, mierząc stopień całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia:
- (MSSF 15.39) Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu, ujmuje się przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Celem pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania Grupy do przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia).
- (MSSF 15.40) Grupa stosuje jedną metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania w odniesieniu do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia, spełnianego w miarę upływu czasu, oraz stosuje tę metodę konsekwentnie w odniesieniu do podobnych zobowiązań do wykonania świadczenia i w podobnych okolicznościach. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego, ocenia się stopień spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu.
- (MSSF 15.B18) Grupa stosuje metody oparte na nakładach, do pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, spełnianego w miarę upływu czasu. Zgodnie z metodami opartymi na nakładach, przychody ujmuje się w oparciu o działania lub nakłady, poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład zużyte zasoby, przepracowane roboczogodziny, poniesione koszty, wykorzystany czas lub maszynogodziny) w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania całego świadczenia.
- (MSSF 15.42) Stosując metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania, wyłącza się z pomiaru wszelkie dobra lub usługi, w odniesieniu do których Grupa nie przenosi kontroli, na rzecz klienta. Natomiast jeśli wraz ze spełnieniem zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą na rzecz klienta, wówczas uwzględnia takie dobra lub usługi w pomiarze stopnia spełnienia zobowiązania.
- (MSSF 15.43) W przypadku zmiany okoliczności zachodzących w miarę upływu czasu, Grupa aktualizuje swój pomiar stopnia spełnienia zobowiązania tak, aby odzwierciedlić zmiany zachodzące w wyniku spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia.
Jeżeli jedna ze stron umowy spełniła zobowiązanie, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawia się umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu umowy – w zależności od stosunku pomiędzy spełnieniem zobowiązania przez Spółkę, a płatnością dokonywaną przez klienta.
Grupa prezentuje:
- Nadwyżkę przychodów szacowanych nad należnościami zafakturowanymi – w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej, w pozycji Aktywa – rozliczenia międzyokresowe czynne – wycena budów.
- Nadwyżkę przychodów zafakturowanych nad przychodami szacowanymi – w pasywach sprawozdania z sytuacji finansowej, w pozycji Pasywa – rozliczenia międzyokresowe przychodów – wycena budów.
- Wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia są prezentowane oddzielnie jako należność.
Ponadto przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są:
a) pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w tym:
- zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
- rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych,
- odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów
- inne przychody nie związane bezpośrednio ze zwykłą działalnością, a wpływające na wynik finansowy.
b) przychody finansowe, stanowiące przychody związane z finansowaniem działalności Grupy, w tym:
- zyski z tytułu różnic kursowych netto powstałe na zobowiązaniach pochodzących ze źródeł finansowania działalności Grupy (pożyczki, kredyty),
- zyski z realizacji oraz wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych
- odsetki od należności i udzielonych pożyczek.
Koszty
Grupa ujmuje koszty zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności.
- koszt własny sprzedaży – obejmuje koszt własny sprzedaży towarów i usług,
- koszty sprzedaży – obejmują koszty handlowe, koszty reklamy,
- koszty ogólnego zarządu – obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem.
Ponadto kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są:
a) pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym:
- straty ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
- utworzone rezerwy na sprawy sporne,
- przekazane darowizny,
- odpisy aktualizujące wartość należności.
b) koszty finansowe, związane z finansowaniem działalności, w tym:
- odsetki od kredytów, zobowiązań,
- różnice kursowe.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego przyporządkowane są nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów i ujmuje się je jako część nabycia lub koszt wytworzenia.
Dywidendy
Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Grupy w okresie, w którym nastąpiło ich zatwierdzenie przez akcjonariuszy Spółki.
Zasady wyceny produkcji niezakończonej
Produkcja niezakończona wyceniana jest według rzeczywistego kosztu zużycia materiałów wsadowych w spółce IZOSTAL S.A. i rzeczywistego technicznego kosztu wytworzenia w spółkach STALPROFIL S.A. oraz KOLB Sp. z o.o.
Zasady wyceny wyrobów gotowych
Wyroby gotowe wyceniane są według planowanego kosztu wytworzenia, określanego dla poszczególnych asortymentów. Po zakończeniu każdego miesiąca ustala się rzeczywiste koszty wytworzenia dla produkowanych asortymentów. Powstające na skutek tego odchylenia księgowane są na wyodrębnionych kontach.
W trakcie miesiąca wyroby gotowe wyceniane są do rozchodów wg planowanego kosztu wytworzenia. Po zakończeniu miesiąca dokonuje się rozliczeń odchyleń, doprowadzając tym samym wartość wyrobów gotowych do kosztu rzeczywistego.
Szacunki i osądy księgowe
Szacunki Grupy wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym dotyczą:
- przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych, i prawnych,
- odpisów aktualizujących składników aktywów,
- dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
- przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy,
- wyceny kontraktów długoterminowych,
- rezerw na prawdopodobne przyszłe koszty (ryzyka).
Stosowana metoda ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu i jest zgodna z wymogami MSSF.
Zmiany odpisów aktualizujących przedstawiono w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów.
Skutki zmian, w tym spowodowane ich weryfikacją, Grupa uwzględnia, stosując podejście prospektywne i odnosi odpowiednio w ciężar lub na dobro wyniku finansowego lub na kapitał własny:
- roku obrotowego, w którym nastąpiła zmiana, jeżeli zmiana dotyczy tylko tego roku,
- roku obrotowego, w którym nastąpiła zmiana i lat przyszłych, jeżeli zmiana dotyczy wszystkich tych okresów.
Podejście prospektywne wartości szacunkowych oznacza zastosowanie zmienionych wartości szacunkowych od dnia dokonania ich zmian. Wyjątkiem jest okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych, o którym mowa w art. 32 ust. 3 UoR.
Zmiana szacunku kwoty biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów z tytułu świadczeń pracowniczych nie wymaga przekształcenia danych porównawczych, ani dodatkowych prezentacji w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący.
Szacunki rezerw z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych dokonywane są przez aktuariusza.
Rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych aktualizowane są na koniec każdego roku obrotowego. W trakcie roku obrotowego wartość rezerw jest zmniejszona o wypłacone odprawy.
W 2020 r. Grupa zgodnie z MSR 19 dokonała rozdzielenia tworzonych w roku obrotowym rezerw na świadczenia pracownicze na:
- rezerwy związane z kosztami bieżącego i przeszłego zatrudnienia – wykazując je w rachunku zysków i strat;
- rezerwy związane z kosztami przyszłego zatrudnienia – wykazując je w pozostałych dochodach całkowitych.
Wpływ pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą Grupy Kapitałowej STALPROFIL SA.
Wpływ pandemii COVID-19 na działalność gospodarczą STALPROFIL S.A.
W związku z trwającą pandemią COVID-19, Zarząd STALPROFIL SA i zarządy poszczególnych spółek Grupy na bieżąco monitorują sytuację gospodarczą i potencjalny negatywny wpływ pandemii na działalność Grupy Kapitałowej Stalprofil S.A. na rynku krajowym i zagranicznym.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu, pandemia nie ma istotnego wpływu na utrzymanie ciągłości działalności Grupy Kapitałowej STALPROFIL S.A. Zarząd STALPROFIL SA oraz zarządy spółek Grupy nie widzą zagrożenia dla kontynuowania działalności przez poszczególne spółki Grupy.
Nie można jednak wykluczyć, że przedłużające się oddziaływanie pandemii na gospodarkę i nasilenie kolejnej fali zachorowań na COVID-19, może pogorszyć sytuację na rynku, co w konsekwencji może spowodować negatywne skutki finansowe i organizacyjne w Grupie Kapitałowej STALPROFIL S.A. w przyszłości.
Według Spółki, czynniki ryzyka związane z pandemią, które na chwilę obecną - w przypadku ich materializacji - mogą mieć wpływ na wyniki finansowe Emitenta i jego Grupy Kapitałowej w perspektywie kolejnych okresów, w obu segmentach działalności, to:
- ograniczenia w przepływach gotówkowych i zatory płatnicze w całym łańcuchu dostawców i odbiorców,
- brak zachowania ciągłości w łańcuchach dostaw,
- inne trudne do przewidzenia zdarzenia ("siła wyższa"),
- absencja pracowników oraz ograniczenia wprowadzane przez administrację państwową lub instytucje unijne.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, nie jest możliwe precyzyjne oszacowanie dotychczasowego, jak i potencjalnego przyszłego wpływu pandemii na działalność Grupy Kapitałowej Stalprofil SA, jej sytuację finansową i wyniki finansowe. Ponadto wpływ pandemii na sytuację poszczególnych spółek Grupy jest inny i zależy od rynku, na którym funkcjonują.
Segment infrastruktury:
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, segment infrastruktury nie został w sposób istotny dotknięty skutkami pandemii, a realizacja zawartych przez spółki Grupy umów nie jest zagrożona.
W tym segmencie, Grupa nie przewiduje utrudnień w sprzedaży lub osłabienia popytu w związku z pandemią w okresie I półrocza 2021 r.
W obszarze dostaw rur izolowanych oraz izolowanych łuków indukcyjnych, czym zajmuje się IZOSTAL S.A., wystąpiły przejściowe utrudnienia w ciągłości dostaw. Z tego powodu wystąpiły opóźnienia w realizacji kontraktów na dostawy armatury do budowy gazociągów, zawartych jeszcze przed okresem wystąpienia pandemii. Przyczyną opóźnień był lockdown, jaki miał miejsce w okresie I fali zachorowań na COVID-19 na terenach krajów, w których działają dostawcy IZOSTAL S.A., tj. w Republice Czeskiej, Republice Słowackiej i Republice Federalnej Niemiec. Grupa utrzymuje bieżący kontakt z dostawcami i odbiorcami, prowadzi szereg działań zmierzających do zminimalizowania opóźnień, jakie wystąpiły z powodu pandemii, w tym przekierowała część zamówień do innych dostawców. W przypadku takich kontraktów, gdzie wystąpiło opóźnienie, spółka IZOSTAL S.A. powołuje się na wystąpienie siły wyższej, a także na regulacje Tarczy 4.0.
Kontrakty zawarte przez IZOSTAL S.A. po ogłoszeniu pandemii realizowane są na bieżąco, zgodnie z harmonogramami.
Oddział STALPROFIL S.A. w Zabrzu, który zajmuje się budową gazociągów, nie odnotował w 2020 r. istotnego wpływu pandemii COVID-19 na swoją działalność. Niemniej, na realizowanych dla OGP Gaz-System S.A. dwóch dużych kontraktach na budowę gazociągów DN1000: Pogórska Wola – Pałecznica oraz Pałecznica-Braciejówka, wystąpiło opóźnienie dostaw inwestorskich obejmujących łuki indukcyjne oraz armaturę gazową. Skutkiem zaburzeń w realizacji dostaw inwestorskich przez OGP Gaz-System SA, Oddział w Zabrzu odnotował zakłócenia w organizacji i tempie robót budowlanych, co zagrażało przekroczeniem terminów realizacji w/w kontraktów, tzn. terminów Odbioru Technicznego i Odbioru Końcowego z przyczyn leżących po stronie Zamawiającego, tj. OGP Gaz-System SA. Poprzez intensyfikację robót, powstałe opóźnienia zostały nadrobione. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie występuje zagrożenie przekroczenia umownych terminów zakończenia kontraktów.
Grupa zamierza przystępować w roku 2021 do kolejnych przetargów na dostawy rur oraz do przetargów na budowę gazociągów.
Nie można jednak wykluczyć ryzyka, że kolejna fala zachorowań na COVID-19 i ryzyko ponownego zamrożenia gospodarki polskiej i europejskiej, spowodują zaburzenia w ciągłości dostaw materiałów dla spółek Grupy lub spowodują przerwy w realizacji kontraktów, co może utrudnić dotrzymanie terminów dostaw produktów i usług realizowanych przez spółki Grupy w segmencie infrastruktury.
Segment stalowy:
Zakończona w lutym 2020 r. przez Kolb Sp. z o.o. inwestycja polegająca na rozbudowie nowoczesnego zaplecza produkcyjnego, pozwoliła zrealizować w 2020 r. większą liczbę zamówień w zakresie konstrukcji maszynowych, głównie z rynku zagranicznego (w tym w zakresie produkcji elementów magazynów wysokiego składowania, na które popyt wzrósł w związku z rozwojem sprzedaży internetowej w czasach pandemii).
W 2020 r. w Kolb sp. z o.o. nie wystąpiły znaczące utrudnienia w związku z COVID-19. Nie wystąpiły zaburzenia terminów i budżetów realizacji zamówień. Nie można jednak wykluczyć, że w okresie kolejnej fali zachorowań, wystąpią utrudnienia w działalności Kolb, powodowane sytuacją wewnętrzną lub sytuacją dostawców/podwykonawców lub u odbiorców, co może mieć wpływ na harmonogram realizacji zamówień, wolumen zamówień i ceny sprzedaży w tym segmencie.
Większa niepewność dotyczyła obszaru handlu wyrobami hutniczymi. Po niezwykle trudnym I półroczu 2020 r., w którym trwały blokady europejskich gospodarek, w II półroczu 2020 r. widoczne było polepszenie koniunktury zarówno dla dystrybutorów, jak i dla producentów wyrobów hutniczych
Według EUROFER, produkcja stali w UE spadła w 2020 r. o (-11,8)% r/r. Natomiast zużycie jawne stali spadło w 2020 r. w Polsce o 5,6% r/r (za HIPH) i w całej UE o 13% r/r (za EUROFER).
Trudna sytuacja w branży dystrybucji stali spowodowana wpływem pandemii znalazła swój obraz w wynikach sprzedażowych. Obrót Grupy w segmencie stalowym to był niższy r/r o 14% ilościowo i o 8,8% wartościowo.
Istotnym zdarzeniem związanym z pandemią COVID-19 było wstrzymanie w dniu 2 kwietnia 2020 r. pracy na Składzie Handlowym STALPROFIL S.A. w Katowicach. Zatrzymanie pracy Składu odbyło się w związku z faktem, iż potwierdzone zostały przypadki zakażenia COVID-19, przy podwyższonej absencji chorobowej wśród pracowników Składu. Zarząd STALPROFIL S.A., dążąc do wyeliminowania ryzyka rozprzestrzeniania się koronawirusa wśród pracowników Spółki, podjął decyzję o czasowym zawieszeniu pracy w/w Składu. Działalność handlowa Składu w Katowicach została uruchomiona ponownie w dniu 14 kwietnia 2020 roku. Pełne zdolności przeładunkowe w systemie trzyzmianowym skład osiągnął w dniu 17 kwietnia 2020 roku, po powrocie pracowników z kwarantanny.
W związku ze spadkiem obrotów gospodarczych w II kw. 2020, w następstwie COVID-19, STALPROFIL S.A. skorzystał w III kw. br. (na podstawie art. 15gg Specustawy) z dofinansowania ze środków Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych na utrzymanie miejsc pracy w segmencie stalowym, w wysokości 1 025 tys. zł. Otrzymana pomoc publiczna wpłynęła na wyniki Grupy w 2020 r..
W związku z obecną sytuacją gospodarczą, niepewnością popytu i podaży, Grupa na bieżąco analizuje dostępne dane oraz informacje o otoczeniu rynkowym w kontekście wpływu pandemii na bieżącą działalność, jak i perspektywy rozwoju Grupy w segmencie stalowym.
EUROFER przewiduje, iż perspektywy dla rynku stali w 2021 r. będą lepsze, niż w roku 2020. EUROFER prognozuje, że w 2021 roku nastąpi wzrost zużycia jawnego stali w Unii Europejskiej o (+13,3)% r/r, a w 2022 r. o 3,4%. Prognoza EUROFER na 2021 r. wskazuje na wzrost produkcji we wszystkich głównych sektorach przemysłu zużywających stal łącznie o 7,4%. Według prognozy EUROFER, również rok 2022 przyniesie wzrost produkcji we wszystkich głównych sektorach, łącznie o 4,1%.
Nie można jednak wykluczyć osłabienia się aktywności gospodarczej branż konsumujących stal w wyniku kolejnej fali pandemii, które może wpłynąć także na ceny wyrobów hutniczych na rynku. Wielkość popytu i poziom cen w najbliższych miesiącach będą uzależnione m.in. od:
- poziomu aktywności gospodarczej w sektorach zużywających stal (przemysł maszynowy, budownictwo, AGD, branża motoryzacyjna, inne branże zużywające stal);
- poziomu aktywności inwestycyjnej sektora prywatnego i państwowego (w tym w zakresie infrastruktury) na rynku krajowym i europejskim;
- od sposobu, w jakim globalny łańcuch dostaw dopasuje ceny i koszty do wahającego się popytu i wahającej się podaży na rynku europejskim i światowym.
Analiza wpływu zmiany sytuacji gospodarczej w związku z pandemią COVID-19 na wycenę innych aktywów i zobowiązań Grupy.
Odpisy wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania
Zamrożenie gospodarki pod koniec I i w trakcie II kw. 2020 r. spowodowane pandemią doprowadziło do znaczącego osłabienia popytu na wyroby hutnicze. Słabszy popyt doprowadził do obniżenia cen wyrobów hutniczych. Spadek cen wpłynął na konieczność rozpoznania przez Grupę w segmencie stalowym odpisu w łącznej wysokości 926,5 tys. zł aktualizującego wartość zapasów wyrobów hutniczych do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania (483,8 tys. zł w ciężar wyniku I kw. i 442,7 tys. zł w ciężar wyniku II kw. 2020 r.).
W segmencie infrastruktury nie było potrzeby dokonywania odpisów aktualizujących wartość zapasów, w związku z pandemią.
Ocena szacowanej straty kredytowej ECL
Grupa dokonała analizy wpływu pandemii koronawirusa na kalkulację szacowanych strat kredytowych pod kątem potencjalnej konieczności modyfikacji przyjętych założeń w zasadach dokonywanych szacunkach i uwzględnienia dodatkowego elementu ryzyka związanego z pandemią.
W segmencie infrastruktury Grupa nie spodziewa się pogorszenia spływu należności w związku z pandemią.
W segmencie stalowym, ponowna fala pandemii i pogorszenie sytuacji gospodarczej może spowodować pogorszenie spływu należności w przyszłości. Natomiast na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania,
Grupa nie odnotowała istotnego pogorszenia spływu należności handlowych. Grupa spodziewa się, że ściągalność należności wykazanych w bilansie na dzień 31.12.2020 roku, pozostanie na niezmienionym istotnie poziomie. Ponadto, należności od podmiotów, które mogą być obarczone największym ryzykiem niewypłacalności w krótkim okresie czasu, są objęte ubezpieczeniem lub zabezpieczeniem.
W ocenie Grupy, wdrożone przez Rząd działania w zakresie pomocy przedsiębiorcom w ramach tzw. „tarcz antykryzysowych" zmniejszyły problemy z płynnością części odbiorców, którzy w największym stopniu odczuli negatywne skutki pandemii. Na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania Grupa nie jest w stanie ocenić wpływu kolejnej fali pandemii na płynność finansową odbiorców, a tym samym na spływ należności Grupy. Trudno także ocenić, jaki wpływ na płynność finansową odbiorców, będzie miało rozliczenie zwrotnej pomocy publicznej, jaką otrzymali kontrahenci Grupy w ramach wsparcia rządowego w trakcie pandemii.
Na bazie przeprowadzonej analizy aktualnego spływu należności i poziomu ich przeterminowania oraz biorąc pod uwagę powyższe argumenty, Grupa nie zidentyfikowała przesłanek do zmodyfikowania założeń przyjętych do oceny szacowanej straty kredytowej na dzień 31.12.2020 roku.
Grupa na bieżąco analizuje sytuację na rynkach oraz spływające sygnały od kontrahentów mogące świadczyć o pogorszeniu sytuacji finansowej i w razie konieczności dokona aktualizacji przyjętych szacunków do kalkulacji ECL.
Ocena wartości aktywów finansowych oraz aktywów niefinansowych
Wybuch pandemii COVID-19 nie spowodował istotnych, trwałych zmian warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej Grupy. W związku z tym, nie nastąpiła utrata wartości aktywów trwałych Grupy, a zatem aktualnie nie ma przesłanek do przeprowadzenia testów na utratę wartości aktywów niefinansowych i finansowych Grupy na 31.12.2020 r.
Sytuacja płynnościowa Grupy
Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Grupy jest stabilna. Grupa ocenia, że posiada wystarczające źródła finansowania działalności operacyjnej i inwestycyjnej.
Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania, spółki Grupy nie naruszyły warunków umów kredytowych i leasingowych. Grupa nie identyfikuje także istotnych ryzyk, które mogłyby spowodować w przyszłości złamanie warunków podpisanych umów kredytowych i umów leasingowych.
Grupa dąży do utrzymania bezpiecznego poziomu długu netto i dotrzymania kowenantów finansowych.
Inne szacunki księgowe
Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania, Grupa nie identyfikuje istotnych ryzyk związanych z potencjalnym złamaniem warunków podpisanych umów z odbiorcami i dostawcami w wyniku zmiany sytuacji gospodarczej w związku z COVID-19.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA (tys. zł) | Numer noty | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 |
| Aktywa trwałe (długoterminowe) |
|
|
|
| Rzeczowe aktywa trwałe | NOTA NR 1 |
|
|
| Wartość firmy | NOTA NR 2 |
|
|
| Inne wartości niematerialne | NOTA NR 3 |
|
|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | NOTA NR 18 |
|
|
| Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe | NOTA NR 5 |
|
|
| Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) |
|
|
|
| Zapasy | NOTA NR 4 |
|
|
| Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe | NOTA NR 5 |
|
|
| Należności z tytułu podatku dochodowego |
-
|
|
|
| Walutowe kontrakty terminowe | NOTA NR 24 |
|
-
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | NOTA NR 6 |
|
|
| Aktywa razem |
|
|
| PASYWA (tys. zł) | Numer noty | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 |
| Kapitał własny |
|
|
|
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: |
|
|
|
| Kapitał podstawowy | NOTA NR 7 |
|
|
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
|
|
|
| Pozostałe kapitały rezerwowe | NOTA NR 8 |
(
|
(
|
| Zyski zatrzymane | NOTA NR 8 |
|
|
| Udziały niekontrolujące |
|
|
|
| Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
| Rezerwy | NOTA NR 9 |
|
|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | NOTA NR 18 |
|
|
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | NOTA NR 10 |
|
|
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | NOTA NR 12 |
|
|
| Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe | NOTA NR 11 |
|
|
| Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
| Rezerwy | NOTA NR 9 |
|
|
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | NOTA NR 10 |
|
|
| Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek | NOTA NR 10 |
|
-
|
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | NOTA NR 12 |
|
|
| Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe | NOTA NR 11 |
|
|
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego |
|
|
|
| Walutowe kontrakty terminowe | NOTA NR 24 |
|
|
| Pasywa razem |
|
|
Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
| WARIANT KALKULACYJNY (tys. zł) | Numer noty | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 |
| Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów | NOTA NR 14 |
|
|
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | NOTA NR 15 |
|
|
| Zysk / (strata) brutto ze sprzedaży |
|
|
|
| Pozostałe przychody | NOTA NR 16 |
|
|
| Koszty sprzedaży | NOTA NR 15 |
|
|
| Koszty ogólnego zarządu | NOTA NR 15 |
|
|
| Pozostałe koszty | NOTA NR 16 |
|
|
| Zysk / (strata) z działalności operacyjnej |
|
|
|
| Przychody finansowe | NOTA NR 17 |
|
|
| Koszty finansowe | NOTA NR 17 |
|
|
| Zysk / (strata) brutto |
|
|
|
| Podatek dochodowy | NOTA NR 18 |
|
|
| Zysk / (strata) netto z działalności gospodarczej |
|
|
|
| Zysk / (strata) netto z działalności zaniechanej |
-
|
-
|
|
| Zysk / (strata) netto za rok obrotowy |
|
|
|
| Przypadający/a na: | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|
| Udziały niekontrolujące |
|
|
|
| Pozostałe dochody całkowite |
(
|
(
|
|
| Pozycje, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków |
-
|
-
|
|
| Pozycje, które nie zostaną przekwalifikowane |
(
|
(
|
|
| Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze |
(
|
(
|
|
| Dochody całkowite razem |
|
|
|
| Przypadające na: | |||
| Akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|
| Udziały niekontrolujące |
|
|
Zysk / (strata) na jedną akcję: (w zł)
| Numer noty | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 | |
| - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej |
|
|
|
| - podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy | NOTA NR 23 |
|
|
| - rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej |
|
|
|
| - rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy |
|
|
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| METODA POŚREDNIA (tys. zł) | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk / (strata) przed opodatkowaniem |
|
|
| Korekty o pozycje: |
|
|
| Amortyzacja środków trwałych |
|
|
| Amortyzacja wartości niematerialnych |
|
|
| Zyski / straty z tytułu różnic kursowych |
(
|
|
| (Przychody) z tytułu odsetek |
(
|
-
|
| Koszty z tytułu odsetek |
|
|
| Zysk / strata z tytułu działalności inwestycyjnej |
(
|
(
|
| Zmiana stanu rezerw |
|
(
|
| Zmiana stanu zapasów |
|
|
| Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych |
(
|
(
|
| Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych |
(
|
|
| Zapłacony / zwrócony podatek dochodowy |
(
|
(
|
| Inne korekty |
(
|
(
|
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej |
|
|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych |
|
|
| Wpływy z tytułu odsetek |
|
|
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
|
|
| Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne |
|
|
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej |
(
|
(
|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wpływy z kredytów i pożyczek |
|
|
| Spłata kredytów i pożyczek |
|
|
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
|
|
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki |
|
|
| Zapłacone odsetki |
|
|
| Inne wpływy (wydatki) finansowe |
(
|
(
|
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej |
(
|
(
|
| Zwiększenie / (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed uwzględnieniem różnic kursowych |
|
|
| Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
|
(
|
| Zwiększenie / (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
|
|
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu |
|
|
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu |
|
|
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| (tys. zł) | Kapitał podstawowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny ogółem |
| Saldo na dzień 01.01.2020 roku |
|
|
(
|
|
|
|
|
| Zysk / (strata) za rok obrotowy |
|
|
|
|
|
|
|
| Inne całkowite dochody |
|
|
(
|
|
(
|
|
(
|
| Całkowite dochody |
-
|
-
|
(
|
|
|
|
|
| Dywidendy |
|
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
| Zwiększenie / (zmniejszenie) kapitału własnego |
|
|
(
|
|
|
|
|
| Saldo na dzień 31.12.2020 roku |
|
|
(
|
|
|
|
|
| (tys. zł) | Kapitał podstawowy | Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Kapitał własny ogółem |
| Saldo na dzień 01.01.2019 roku |
|
|
(
|
|
|
|
|
| Zysk / (strata) za rok obrotowy |
|
|
|
|
|
|
|
| Inne całkowite dochody |
|
|
(
|
|
(
|
|
(
|
| Całkowite dochody |
-
|
-
|
(
|
|
|
|
|
| Dywidendy |
|
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
| Zwiększenie / (zmniejszenie) kapitału własnego |
|
|
(
|
|
|
|
|
| Saldo na dzień 31.12.2019 roku |
|
|
(
|
|
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe - NOTA NR 1
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
| (tys. zł) | Grunty | Budynki i budowle | Środki transportu | Maszyny i Urządzenia | Pozostałe | Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 19 557 | 226 385 | 12 263 | 113 708 | 12 439 | 384 352 |
| Zwiększenia | 903 | 5 574 | 1 211 | 7 204 | 6 173 | 21 065 |
| - nabycie | - | 3 793 | 44 | 6 156 | 6 167 | 16 160 |
| - leasing | 903 | 12 | 1 164 | 1 019 | - | 3 098 |
| - inne | - | 1 769 | 3 | 29 | 6 | 1 807 |
| Zmniejszenia | - | - | 1 097 | 700 | 207 | 2 004 |
| - sprzedaż | - | - | 989 | 466 | 86 | 1 541 |
| - likwidacja | - | - | - | 105 | 121 | 226 |
| - inne | - | - | 108 | 129 | - | 237 |
| Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) | - | (1 053) | 23 | 787 | 243 | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 20 460 | 230 906 | 12 400 | 120 999 | 18 648 | 403 413 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 264 | 43 949 | 7 401 | 52 284 | 8 487 | 112 385 |
| amortyzacja za okres | 123 | 5 455 | 519 | 4 447 | 837 | 11 381 |
| amortyzacja środków w leasingu za okres | 152 | 108 | 888 | 1 623 | - | 2 771 |
| inne zwiększenia | - | - | - | - | - | - |
| zmniejszenia | - | 1 | 923 | 575 | 190 | 1 689 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 539 | 49 511 | 7 885 | 57 779 | 9 134 | 124 848 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 539 | 49 511 | 7 885 | 57 779 | 9 134 | 124 848 |
| Wartość netto na koniec okresu | 19 921 | 181 395 | 4 515 | 63 220 | 9 514 | 278 565 |
| 1. Wartość inwestycji rozpoczętych: | 4 521 |
| 2. Zaliczki przekazane na zakup środków trwałych: | 816 |
| 3. Hipoteki: | 272 050 |
| 4. Zastaw na środkach trwałych: | 2 103 |
| 5. Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2020r. przedmiotem leasingu, z podziałem na grupy wg KŚT: |
| Grupa wg KŚT | wartość brutto | umorzenie | wartość netto |
| Grupa 0 | 11 057 | 298 | 10 759 |
| Grupa I | 195 | 144 | 51 |
| Grupa II | - | - | - |
| Grupa III | - | - | - |
| Grupa IV | 8 229 | 1 579 | 6 650 |
| Grupa V | 820 | 82 | 738 |
| Grupa VI | 6 585 | 1 219 | 5 366 |
| Grupa VII | 5 469 | 1 924 | 3 545 |
| Grupa VIII | - | - | - |
| Razem | 32 355 | 5 246 | 27 109 |
Za okres od 01.01. do 31.12.2019
| (tys. zł) | Grunty | Budynki i budowle | Środki transportu | Maszyny i Urządzenia | Pozostałe | Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 9 398 | 208 856 | 9 910 | 105 621 | 11 791 | 345 576 |
| Korekty z tyt. pierwszego zastosowania MSSF 16 | 10 154 | - | 586 | - | - | 10 740 |
| Wartość brutto na początek okresu (po korektach) | 19 552 | 208 856 | 10 496 | 105 621 | 11 791 | 356 316 |
| Zwiększenia | 5 | 17 529 | 2 886 | 12 656 | 838 | 33 914 |
| - nabycie | 5 | 17 317 | 687 | 3 296 | 743 | 22 048 |
| - leasing | - | 183 | 2 129 | 9 020 | - | 11 332 |
| - przekazanie do użytkowania | - | 29 | 60 | 167 | 95 | 351 |
| - inne | - | - | 10 | 173 | - | 183 |
| Zmniejszenia | - | - | 1 119 | 4 569 | 190 | 5 878 |
| - sprzedaż | - | - | 1 007 | 693 | 49 | 1 749 |
| - likwidacja | - | - | 24 | 177 | 141 | 342 |
| - inne | - | - | 88 | 3 699 | - | 3 787 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 19 557 | 226 385 | 12 263 | 113 708 | 12 439 | 384 352 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 38 757 | 6 866 | 47 886 | 7 746 | 101 255 |
| amortyzacja za okres | 181 | 5 157 | 571 | 4 245 | 843 | 10 997 |
| amortyzacja środków w leasingu za okres | 83 | 36 | 554 | 918 | 90 | 1 681 |
| inne zwiększenia | - | (1) | - | - | - | (1) |
| zmniejszenia | - | - | 590 | 765 | 192 | 1 547 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 264 | 43 949 | 7 401 | 52 284 | 8 487 | 112 385 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 264 | 43 949 | 7 401 | 52 284 | 8 487 | 112 385 |
| Wartość netto na koniec okresu | 19 293 | 182 436 | 4 862 | 61 424 | 3 952 | 271 967 |
| 1. Wartość inwestycji rozpoczętych: | 27 833 |
| 2. Zaliczki przekazane na zakup środków trwałych: | 4 630 |
| 3. Hipoteki: | 278 524 |
| 4. Zastaw na środkach trwałych: | 2 622 |
| 5. Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2018r. przedmiotem leasingu, z podziałem na grupy wg KŚT: |
| Grupa wg KŚT | wartość brutto | umorzenie | wartość netto |
| Grupa 0 | 10 154 | 140 | 10 014 |
| Grupa I | 184 | 36 | 148 |
| Grupa II | - | - | - |
| Grupa III | - | - | - |
| Grupa IV | 7 278 | 766 | 6 512 |
| Grupa V | 95 | 27 | 68 |
| Grupa VI | 8 586 | 1 500 | 7 086 |
| Grupa VII | 4 174 | 774 | 3 400 |
| Grupa VIII | - | - | - |
| Razem | 30 471 | 3 243 | 27 228 |
W Grupie 0 ujęto aktywo z tytułu wieczystego użytkowania gruntów w kwocie 10.154 tys. zł, jako korekty z tytułu pierwszego zastosowania MSSF 16.
Wartość firmy – NOTA NR 2
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
| (tys. zł) | Wartość firmy |
| Wartość brutto na początek okresu | 3 583 |
| Zwiększenia | - |
| Zmniejszenia | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 3 583 |
| Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt | 3 583 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - |
| Wartość netto na koniec okresu | 3 583 |
Za okres od 01.01. do 31.12.2019
| (tys. zł) | Wartość firmy |
| Wartość brutto na początek okresu | 3 585 |
| Zwiększenia | - |
| Zmniejszenia | 2 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 3 583 |
| Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt | 3 583 |
| Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - |
| Wartość netto na koniec okresu | 3 583 |
Wartości niematerialne (z wyłączeniem wartości firmy) – NOTA NR 3
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
| (tys. zł) | Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie | Pozostałe wartości niematerialne | Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 492 | 2 979 | 3 471 |
| Zwiększenia | - | 646 | 646 |
| - nabycie | 612 | 612 | |
| - leasing | 34 | 34 | |
| Zmniejszenia | - | 5 | 5 |
| - likwidacja | 5 | 5 | |
| Wartość brutto na koniec okresu | 492 | 3 620 | 4 112 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 480 | 2 721 | 3 201 |
| amortyzacja za okres | 5 | 196 | 201 |
| amortyzacja WNiP w leasingu za okres | 14 | 14 | |
| zmniejszenia | 5 | 5 | |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 485 | 2 926 | 3 411 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 485 | 2 926 | 3 411 |
| Wartość netto na koniec okresu | 7 | 694 | 701 |
- Nakłady poniesione w okresie i nie oddane do użytkowania: 42
- Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2020r. przedmiotem leasingu:
| wartość brutto | umorzenie | wartość netto | ||
| oprogramowanie komputerowe | 59 | 20 | 39 | |
| RAZEM | 59 | 20 | 39 |
- Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywowane przez okres od dwóch do pięciu lat.
Za okres od 01.01. do 31.12.2019
| (tys. zł) | Patenty, znaki firmowe, prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie | Pozostałe wartości niematerialne | Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 492 | 2 923 | 3 415 |
| Zwiększenia | - | 56 | 56 |
| - nabycie | 31 | 31 | |
| - leasing | 25 | 25 | |
| Zmniejszenia | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 492 | 2 979 | 3 471 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 475 | 2 478 | 2 953 |
| amortyzacja za okres | 5 | 237 | 242 |
| amortyzacja WNiP w leasingu za okres | 6 | 6 | |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 480 | 2 721 | 3 201 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | 480 | 2 721 | 3 201 |
| Wartość netto na koniec okresu | 12 | 258 | 270 |
1. Wartość bilansowa netto aktywów będących na dzień 31.12.2019r. przedmiotem leasingu:
| wartość brutto | umorzenie | wartość netto | ||
| oprogramowanie komputerowe | 25 | 6 | 19 | |
| RAZEM | 25 | 6 | 19 |
2. Wartości niematerialne obejmują zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywowane przez okres od dwóch do pięciu lat.
Zapasy – NOTA NR 4
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
| (tys. zł) | Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia na koniec okresu | Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu | Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie | Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt | Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu | Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu | Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 = 2 - 3 + 4 | 6 | 7 = 1 - 5 | 8 | |
| Materiały | 114 025 | 1 317 | 860 | 524 | 981 | 385 019 | 113 044 | |
| Materiały pomocnicze | 2 453 | - | - | - | - | 4 061 | 2 453 | |
| Produkty w toku | 5 342 | 221 | 221 | - | - | - | 5 342 | |
| Wyroby gotowe | 22 504 | 110 | 22 | 25 | 113 | - | 22 391 | |
| Towary | 147 157 | 2 710 | 1 108 | 1 105 | 2 707 | 724 641 | 144 450 | 179 101 |
| RAZEM | 291 481 | 4 358 | 2 211 | 1 654 | 3 801 | 1 113 721 | 287 680 | 179 101 |
W roku 2020 spółki Grupy odwróciły część dokonanego odpisu aktualizującego wartość zapasów w kwocie 2 211 tys. zł, w związku z ich sprzedażą lub likwidacją (kolumna 3). Wartość zapasów ujętych jako koszt w roku 2020 została wykazana wg cen zakupu, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące (kolumna 6). Na zapasach ustanowiony jest zastaw w wys. 179 101 tys. zł na zabezpieczenie kredytów udzielonych spółkom Grupy przez banki (kolumna 8).
Za okres od 01.01. do 31.12.2019
| (tys. zł) | Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia na koniec okresu | Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu | Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie | Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt | Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu | Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie | Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu | Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 = 2 - 3 + 4 | 6 | 7 = 1 - 5 | 8 | |
| Materiały | 75 553 | 1 407 | 1 289 | 1 199 | 1 317 | 390 074 | 74 236 | |
| Materiały pomocnicze | 2 144 | - | - | - | - | 4 029 | 2 144 | |
| Produkty w toku | 3 856 | 42 | 5 | 184 | 221 | - | 3 635 | |
| Wyroby gotowe | 49 298 | 924 | 845 | 31 | 110 | - | 49 188 | |
| Towary | 239 852 | 4 000 | 2 429 | 1 139 | 2 710 | 784 677 | 237 142 | 178 779 |
| RAZEM | 370 703 | 6 373 | 4 568 | 2 553 | 4 358 | 1 178 780 | 366 345 | 178 779 |
W roku 2019 spółki Grupy odwróciły część dokonanego odpisu aktualizującego wartość zapasów w kwocie 4 568 tys. zł, w związku z ich sprzedażą lub likwidacją (kolumna 3). Wartość zapasów ujętych jako koszt w roku 2019 została wykazana wg cen zakupu, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące (kolumna 6). Na zapasach ustanowiony jest zastaw w wys. 178 779 tys. zł na zabezpieczenie kredytów udzielonych spółkom Grupy przez banki (kolumna 8).
Należności i rozliczenia międzyokresowe – NOTA NR 5
| (tys. zł) | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 273 793 | 250 736 |
| część długoterminowa | 578 | 620 |
| od pozostałych jednostek | 578 | 620 |
| część krótkoterminowa | 273 215 | 250 116 |
| od jednostek zależnych | - | - |
| od jednostek powiązanych | 184 | 251 |
| od pozostałych jednostek | 273 031 | 249 865 |
| Należności z tytułu przekazanych zaliczek | 150 | 14 255 |
| część długoterminowa | - | - |
| część krótkoterminowa | 150 | 14 255 |
| od pozostałych jednostek | 150 | 14 255 |
| Pozostałe należności | 17 328 | 19 378 |
| część długoterminowa | - | - |
| część krótkoterminowa | 17 328 | 19 378 |
| od pozostałych jednostek | 17 328 | 19 378 |
| Rozliczenia międzyokresowe czynne | 6 968 | 11 681 |
| część długoterminowa | 1 168 | 1 490 |
| część krótkoterminowa | 5 800 | 10 191 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu | 17 785 | 17 528 |
| Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: | 1 515 | 1 357 |
| należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 1 056 | 1 127 |
| należność główna | 134 | 303 |
| należność odsetkowa | 922 | 824 |
| pozostałe należności | 459 | 230 |
| Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości | 1 526 | 1 100 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu, w tym: | 17 774 | 17 785 |
| należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 5 886 | 5 755 |
| należność główna | 4 373 | 4 463 |
| należność odsetkowa | 1 513 | 1 292 |
| pozostałe należności | 11 888 | 12 030 |
| RAZEM | 280 465 | 278 265 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęto w pozostałych kosztach (należności główne) i kosztach finansowych (odsetki) w Sprawozdaniu z Zysków lub Strat i Innych Całkowitych Dochodów.
Spółki Grupy, naliczając odsetki dla jednostek niepowiązanych, jednocześnie tworzą na nie odpisy aktualizujące.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – NOTA NR 6
| (tys. zł) | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 |
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 8 468 | 6 687 |
| Lokaty krótkoterminowe | 37 943 | 484 |
| Razem, w tym: | 46 411 | 7 171 |
| - środki pieniężne w banku o ograniczonej możliwości dysponowania | 309 | 1 766 |
TRANSAKCJE NIEPIENIĘŻNE WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYŁĄCZONE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYTYJNEJ I FINANSOWEJ
| (tys. zł) | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 |
| Nabycie aktywów w drodze leasingu | 3 132 | 11 357 |
| Zwiększenie BO aktywów z związku z wdrożeniem MSSF 16 | - | 10 740 |
| Razem | 3 132 | 22 097 |
Kapitał podstawowy – NOTA NR 7
| LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY (szt.) | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 |
| Akcje zwykłe o wartości nominalnej 0,10 zł | 17 500 000 | 17 500 000 |
| RAZEM | 17 500 000 | 17 500 000 |
Pozostałe kapitały rezerwowe i zyski zatrzymane – NOTA NR 8
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
| (tys. zł) | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski zatrzymane | Razem |
| Saldo na początek okresu | (398) | 291 154 | 290 756 |
| Zysk / (strata) za rok obrotowy | 21 211 | 21 211 | |
| Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze | (129) | (129) | |
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału | 24 | 24 | |
| Całkowite dochody | (105) | 21 211 | 21 106 |
| Dywidendy | (1 225) | (1 225) | |
| Saldo na koniec okresu | (503) | 311 140 | 310 637 |
Za okres od 01.01. do 31.12.2019
| (tys. zł) | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski zatrzymane | Razem |
| Saldo na początek okresu | (246) | 278 531 | 278 285 |
| Zysk / (strata) za rok obrotowy | 16 648 | 16 648 | |
| Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące rezerw na świadczenia pracownicze | (188) | (188) | |
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału | 36 | 36 | |
| Całkowite dochody | (152) | 16 648 | 16 496 |
| Dywidendy | (4 025) | (4 025) | |
| Saldo na koniec okresu | (398) | 291 154 | 290 756 |
Rezerwy – NOTA NR 9
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
| (tys. zł) | Rezerwy dotyczące zakończonych kontraktów | Rezerwy na inne naprawy gwarancyjne | Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne | Pozostałe rezerwy | Razem |
| Wartość na początek okresu, w tym: | 71 | 171 | 2 055 | 5 645 | 7 942 |
| - krótkoterminowe na początek okresu | 71 | 171 | 986 | 5 645 | 6 873 |
| - długoterminowe na początek okresu | - | - | 1 069 | - | 1 069 |
| Zwiększenia | 49 | 5 082 | 2 397 | 4 555 | 12 083 |
| - utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 49 | 5 082 | 2 397 | 4 555 | 12 083 |
| Zmniejszenia | 53 | 57 | 1 133 | 4 891 | 6 134 |
| - wykorzystane w ciągu roku | 36 | 57 | 1 119 | 2 198 | 3 410 |
| - rozwiązane ale niewykorzystane | 17 | - | 14 | 2 693 | 2 724 |
| Wartość na koniec okresu w tym: | 67 | 5 196 | 3 319 | 5 309 | 13 891 |
| - krótkoterminowe na koniec okresu | 67 | 5 196 | 2 020 | 5 309 | 12 592 |
| - długoterminowe na koniec okresu | - | - | 1 299 | - | 1 299 |
Zgodnie z MSR 19 Spółka ujawnia analizę wrażliwości dla każdego istotnego założenia aktuarialnego na koniec okresu sprawozdawczego, pokazującą jaki wpływ na zobowiązanie miałyby zmiany odpowiednich założeń aktuarialnych.
W związku z powyższym dokonano analizy wrażliwości dla następujących założeń:
- zmiana stopy dyskontowej o +/- 0,5 p.p,
- zmiana stopy wzrostu przyszłych wynagrodzeń o +/- 0,5 p.p,
- zmiana wskaźnika rotacji pracowników o +/- 0,5 p.p.
Wyniki przeprowadzonych kalkulacji kształtują się następująco (w tys. zł):
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
| Wyszczególnienie | Wartość bilansowa | stopa dyskontowa | stopa dyskontowa | stopa wzrostu wynagrodzeń | stopa wzrostu wynagrodzeń | wskaźnik rotacji | wskaźnik rotacji |
| -0,50% | 0,50% | -0,50% | 0,50% | -0,50% | 0,50% | ||
| odprawy emerytalne | 1 256 | 1 331 | 1 186 | 1 186 | 1 329 | 1 285 | 1 227 |
| odprawy rentowe | 96 | 100 | 92 | 92 | 101 | 98 | 93 |
| RAZEM | 1 352 | 1 431 | 1 278 | 1 278 | 1 430 | 1 383 | 1 320 |
Kredyty bankowe i pożyczki – NOTA NR 10
| Krótkoterminowe | Efektywna stopa procentowa | Termin spłaty | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 |
| Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. | WIBOR+marża | 31.01.2020r. | - | 227 |
| Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. karty kredytowe | WIBOR+marża | 7 | ||
| Kredyt w rachunku bieżącym w PEKAO S.A. | WIBOR+marża | 30.06.2021r. | - | 525 |
| Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. /EUR/ | EURIBOR+marża | 31.01.2020r. | - | 2 |
| Kredyt w rachunku bieżącym w PEKAO S.A. /EUR/ | EURIBOR+marża | 30.06.2021r. | - | 22 094 |
| Kredyt w rachunku bieżącym w ING Bank Śląski S.A. | WIBOR+marża | 30.06.2022r. | - | 987 |
| Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. | WIBOR+marża | 29.01.2021r. | 2 358 | 2 660 |
| Kredyt w rachunku bieżącym w mBank S.A. /wielowalutowy/ | WIBOR (LIBOR)+marża | 03.02.2021r. | 6 200 | 9 512 |
| Kredyt wielocelowy w rachunku bieżącym w PKO BP. S.A. | WIBOR+marża | 02.07.2022r. | 100 | - |
| Kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego w PKO BP S.A. /PLN/EUR/USD | WIBOR (EURIBOR, LIBOR)+marża | 27.06.2022r. | 7 271 | 5 592 |
| Kredyt w rach. bieżącym, w ramach limitu kredytowego wielocelowego w Pekao S.A. PLN/EUR/USD | WIBOR (EURIBOR, LIBOR)+marża | 30.06.2021r. | 26 494 | 44 527 |
| Kredyt obrotowy w ING Bank Śląski S.A. | WIBOR+marża | 14.06.2021r. | - | 500 |
| Kredyt obrotowy w mBank S.A. | WIBOR+marża | 31.12.2021r. | - | 2 600 |
| Kredyt odnawialny w mBank S.A. | WIBOR+marża | 31.08.2021r. | 10 000 | - |
| Linia kredytowa w mBank S.A. /PLN/EUR/USD/ | WIBOR (EURIBOR, LIBOR)+marża | 30.06.2023r. | 63 000 | 43 500 |
| Kredyt inwestycyjny w PKO BP S.A. - krótkoterminowa część kredytu długoterminowego | WIBOR+marża | 31.12.2020r. | - | 4 590 |
| Kredyt inwestycyjny w mBank S.A. - krótkoterminowa część kredytu długoterminowego | WIBOR+marża | 30.06.2021r. | 679 | 679 |
| Kredyt inwestycyjny w mBank S.A. - krótkoterminowa część kredytu długoterminowego | WIBOR+marża | 30.06.2021r. | 2 328 | - |
| Razem | 118 437 | 137 995 |
| Długoterminowe | Efektywna stopa procentowa | Termin spłaty | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 |
| Kredyt obrotowy w mBank S.A. | WIBOR+marża | 29.01.2021r. | - | 4 000 |
| Kredyt odnawialny w PKO BP S.A. /EUR/ | EURIBOR+marża | 02.07.2022r. | - | 2 368 |
| Kredyt inwestycyjny w mBank S.A. | WIBOR+marża | 30.06.2028r. | 13 421 | 8 965 |
| Kredyt inwestycyjny w mBank S.A. | WIBOR+marża | 31.10.2028r. | 4 642 | 5 321 |
| Kredyt odnawialny w mBank S.A. | WIBOR+marża | 31.08.2021r. | - | 10 000 |
| Razem | 18 063 | 30 654 |
Walutę dla kredytów udzielonych w walucie innej niż PLN oznaczono w opisie.
| 1. Uzgodnienie kwoty kredytów i pożyczek krótkoterminowych z bilansem (tys. zł) | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 |
| Na saldo krótkoterminowych kredytów i pożyczek wykazane w bilansie składa się: | ||
| - kwota wykorzystanych kredytów: | 118 437 | 137 995 |
| - kwota naliczonych odsetek od kredytu: | 0 | 10 |
| 118 437 | 138 005 |
| 2. Zabezpieczenia kredytów bankowych (tys. zł) | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 |
| STALPROFIL S.A. | ||
| - hipoteki na nieruchomościach: | 56 850 | 62 587 |
| - zastaw rejestrowy na zapasach: | 101 601 | 101 594 |
| - zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwałych: | 1 481 | 1 875 |
| - cesje praw z polis ubezpieczeniowych: | 41 001 | 52 469 |
| - cesje wierzytelności handlowych: | 444 449* | 426 418 |
* w wartości cesji ujęto pełne wynagrodzenie z kontraktów na budowę gazociągów, które zostały objęte cesją (bez VAT)
| IZOSTAL S.A. | ||
| - hipoteki: | 195 000 | 195 000 |
| - zastaw rejestrowy na zapasach: | 77 500 | 77 185 |
| - cesje wierzytelności handlowych: | 41 066 | 315 |
| - cesje praw z polis ubezpieczeniowych: | 113 636 | 115 537 |
| KOLB Sp. z o.o. | ||
| - oświadczenie patronackie wystawione przez STALPROFIL S.A.: | 2 000 | 2 000 |
| - hipoteki: | 20 200 | 20 937 |
| - zastaw rejestrowy na rzeczowych aktywach trwałych: | 1 110 | 1 204 |
| - cesje praw z polis ubezpieczeniowych: | 25 317 | 16 233 |
Zabezpieczeniem spłaty kredytów zaciągniętych przez Spółki Grupy Kapitałowej STALPROFIL S.A. są także:
- wystawione przez Spółki Grupy weksle własne in blanco i/lub
- złożone oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par 1. pkt 5 Kodeksu Cywilnego i/lub
- upoważnienie banku do potrącania zadłużenia wymagalnego ze środków zgromadzonych na rachunkach w danym banku i/lub
- pełnomocnictwo dla banku do dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunkach bankowych z prawem blokady środków zgromadzonych na rachunku do określonej kwoty zadłużenia.
| 3. Niewykorzystane limity kredytowe w rachunkach bieżących (tys. zł) | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 |
| 260 078 | 206 006 |
Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe – NOTA NR 11
| (tys. zł) | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 201 659 | 233 714 |
| część długoterminowa | 333 | 2 534 |
| wobec pozostałych jednostek | 333 | 2 534 |
| część krótkoterminowa | 201 326 | 231 180 |
| wobec jednostek powiązanych | 35 027 | 53 428 |
| wobec pozostałych jednostek | 166 299 | 177 752 |
| Zobowiązania z tytułu zaliczek na dostawy | 60 343 | 80 932 |
| część długoterminowa | - | - |
| część krótkoterminowa | 60 343 | 80 932 |
| wobec pozostałych jednostek | 60 343 | 80 932 |
| Pozostałe zobowiązania | 11 518 | 12 235 |
| część długoterminowa | - | - |
| część krótkoterminowa | 11 518 | 12 235 |
| wobec pozostałych jednostek | 11 518 | 12 235 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne | 201 | 27 |
| część długoterminowa | - | - |
| część krótkoterminowa | 201 | 27 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 53 111 | 27 135 |
| część długoterminowa, w tym: | 20 741 | 21 687 |
| dotacje, w tym: | 20 121 | 21 048 |
| - IZOSTAL S.A. | 18 053 | 18 898 |
| - KOLB Sp. z o.o. | 2 068 | 2 150 |
| część krótkoterminowa, w tym: | 32 370 | 5 448 |
| dotacje, w tym: | 927 | 930 |
| - IZOSTAL S.A. | 845 | 845 |
| - KOLB Sp. z o.o. | 82 | 85 |
| RAZEM | 326 832 | 354 043 |
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie nr 22. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 30-60 dni. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane ze średnim 14-21 dniowym terminem płatności.
Pozostałe zobowiązania finansowe – NOTA NR 12
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU
| PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEŻĄCA MINIMALNYCH OPŁAT LEASINGOWYCH NETTO | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 | Na dzień 31.12.2019 |
| (tys. zł) | Minimalne opłaty | Wartość bieżąca minimalnych opłat | Minimalne opłaty | Wartość bieżąca minimalnych opłat |
| w okresie do 1 roku | 4 094 | 3 501 | 4 095 | 3 480 |
| w okresie od 1 roku do 5 lat | 11 133 | 9 399 | 12 340 | 10 634 |
| w okresie powyżej 5 lat | 22 077 | 10 670 | 21 234 | 10 320 |
| Razem | 37 304 | 23 570 | 37 669 | 24 434 |
| w tym dotyczące wieczystego użytkowania gruntów: | 24 001 | 10 965 | 22 345 | 10 113 |
| - długoterminowe | 23 653 | 10 910 | 22 045 | 10 063 |
| - krótkoterminowe | 348 | 55 | 300 | 50 |
Na dzień 31.12.2020r. Grupa jest stroną umów leasingu samochodów ciężarowych, dostawczych i osobowych oraz maszyn i urządzeń.
Wartość netto miesięcznych rat wynosi: 310 tys. zł
Płatność ostatniej raty leasingowej przypada na styczeń 2027 r.
| (tys. zł) | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 |
| Zobowiązania z tytułu naliczonych i niezapłaconych prowizji od udzielonych kredytów i gwarancji bankowych | 418 | - |
Uzgodnienie zadłużenia finansowego – NOTA NR 13
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
| (tys. zł) | Kredyty bankowe długoterminowe | Kredyty bankowe krótkoterminowe | Kredyty bankowe w rachunku bieżącym | Zobowiązania z tytułu leasingu | Razem |
| Stan na początek okresu | 30 654 | 61 869 | 76 136 | 24 434 | 193 093 |
| Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia | 6 785 | 63 000 | 7 720 | 3 132 | 80 637 |
| Naliczone koszty transakcyjne (prowizje) | 38 | 109 | 556 | 703 | |
| Naliczone odsetki | 310 | 649 | 1 299 | 581 | 2 839 |
| Płatności z tytułu zadłużenia, w tym: | (6 720) | (52 627) | (52 848) | (4 503) | (116 698) |
| - spłata kapitału | (6 410) | (51 869) | (51 116) | (3 922) | (113 317) |
| - zapłacone odsetki | (310) | (649) | (1 307) | (581) | (2 847) |
| - zapłacone prowizje | - | (109) | (425) | (534) | |
| Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych | 41 | - | (302) | (261) | |
| Rezerwy na prowizje bankowe | (38) | (131) | (169) | ||
| Inne zwiększenia / (zmniejszenia) | (13 007) | 3 007 | 10 000 | (74) | (74) |
| Stan na koniec okresu | 18 063 | 76 007 | 42 430 | 23 570 | 160 070 |
Za okres od 01.01. do 31.12.2019
| (tys. zł) | Kredyty bankowe długoterminowe | Kredyty bankowe krótkoterminowe | Kredyty bankowe w rachunku bieżącym | Zobowiązania z tytułu leasingu | Razem |
| Stan na początek okresu | 54 589 | 74 444 | 72 475 | 5 357 | 206 865 |
| Korekty z tyt. pierwszego zastosowania MSSF 16 | 10 740 | 10 740 | |||
| Stan na początek okresu (po korektach) | 54 589 | 74 444 | 72 475 | 16 097 | 217 605 |
| Wpływy z tytułu zaciągniętego zadłużenia | 17 374 | 200 | 18 796 | 11 971 | 48 341 |
| Naliczone koszty transakcyjne (prowizje) | 183 | 67 | 256 | 506 | |
| Naliczone odsetki | 1 148 | 702 | 1 244 | 545 | 3 639 |
| Płatności z tytułu zadłużenia, w tym: | (37 330) | (18 813) | (17 002) | (4 179) | (77 324) |
| - spłata kapitału | (36 000) | (18 044) | (15 486) | (3 634) | (73 164) |
| - zapłacone odsetki | (1 148) | (702) | (1 253) | (545) | (3 648) |
| - zapłacone prowizje | (182) | (67) | (263) | (512) | |
| Różnice kursowe od zadłużenia w walutach obcych | (41) | - | 351 | 310 | |
| Inne zwiększenia / (zmniejszenia) | (5 269) | 5 269 | 16 | 16 | |
| Stan na koniec okresu | 30 654 | 61 869 | 76 136 | 24 434 | 193 093 |
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – NOTA NR 14
| (tys. zł) | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 490 370 | 441 900 |
| Przychody ze sprzedaży usług, w tym: | 296 376 | 171 596 |
| przychody zafakturowane | 327 879 | 164 351 |
| przychody z wyceny realizowanych kontraktów | (31 503) | 7 245 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | 508 | 1 487 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 762 479 | 811 817 |
| Przychody ze sprzedaży usług najmu i pozostałych usług | 1 024 | 2 456 |
| RAZEM, w tym: | 1 550 757 | 1 429 256 |
| Przychody ze sprzedaży krajowej | 1 316 784 | 1 307 003 |
| Przychody ze sprzedaży eksportowej | 233 973 | 122 253 |
W roku 2020 największym odbiorcą Grupy był OGP Gaz-System S.A. Wartość sprzedaży do tego kontrahenta osiągnęła 462 333 tys. zł, co stanowi 29,8% łącznych przychodów ze sprzedaży Grupy.
Pomiędzy spółkami Grupy, a wyżej wymienionym odbiorcą nie istnieją żadne formalne powiązania.
Koszty rodzajowe – NOTA NR 15
| (tys. zł) | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 |
| Amortyzacja środków trwałych | 14 152 | 12 678 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 215 | 248 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 63 118 | 55 458 |
| Zużycie surowców i materiałów pomocniczych | 395 421 | 398 990 |
| Koszty usług obcych | 269 476 | 151 550 |
| Koszty podatków i opłat | 3 941 | 3 923 |
| Pozostałe koszty | 6 662 | 8 585 |
| Zmiana stanu produktów i produkcji w toku | 37 695 | (17 122) |
| Koszty sprzedanych towarów i materiałów | 725 863 | 786 720 |
| korekty konsolidacyjne | 104 | (355) |
| RAZEM | 1 516 647 | 1 400 675 |
| Koszty sprzedaży | 50 874 | 33 143 |
| Koszty ogólnego zarządu | 43 245 | 38 763 |
| Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 1 422 528 | 1 328 769 |
| RAZEM, w tym: | 1 516 647 | 1 400 675 |
| - koszty związane z leasingami krótkoterminowymi | 851 | 594 |
| - koszty związane z leasingami aktywów o niskiej wartości | 87 | 93 |
| KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (tys. zł) | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 |
| Koszty wynagrodzeń | 50 788 | 45 593 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 8 640 | 7 705 |
| Koszty z tytułu programów określonych świadczeń | 195 | - |
| Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy | 34 | - |
| Koszty świadczeń emerytalnych | 16 | 68 |
| Świadczenia na rzecz BHP | 885 | 686 |
| Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych | 774 | 635 |
| Pozostałe | 1 786 | 771 |
| RAZEM | 63 118 | 55 458 |
Pozostałe przychody i koszty – NOTA NR 16
| POZOSTAŁE PRZYCHODY (tys. zł) | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 |
| Dotacje państwowe | 1 955 | 930 |
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 227 | 81 |
| Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - leasing zwrotny | - | 17 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności | 134 | 50 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów | 859 | 1 462 |
| Nadwyżki inwentaryzacyjne | 150 | 1 838 |
| Otrzymane nieodpłatnie aktywa | 36 | 4 |
| Rozwiązanie innych rezerw | 36 | 172 |
| Zwrot opłat sądowych | 44 | 113 |
| Otrzymane i naliczone kary i odszkodowania | 439 | 128 |
| Noty obciążeniowe | 459 | 418 |
| Pozostałe | 343 | 72 |
| RAZEM | 4 682 | 5 285 |
| POZOSTAŁE KOSZTY (tys. zł) | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 |
| Wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych | 6 | 1 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności | 592 | 533 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów | 547 | 1 189 |
| Rezerwa na przyszłe koszty z działalności operacyjnej | 38 | 3 363 |
| Odszkodowania, kary umowne, grzywny, naprawy szkód | 1 459 | 29 |
| Nie uznane reklamacje | 10 | - |
| Niedobory inwentaryzacyjne | 27 | 212 |
| Darowizny | 9 | 16 |
| Opłaty sądowe | 391 | 71 |
| Pozostałe | 189 | 77 |
| RAZEM | 3 268 | 5 491 |
Przychody i koszty finansowe – NOTA NR 17
| PRZYCHODY FINANSOWE (tys. zł) | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 |
| Przychody z tytułu odsetek | 1 075 | 1 299 |
| Zyski z tytułu różnic kursowych | 1 940 | 1 524 |
| Rozwiązanie rezerw na koszty finansowe | 47 | 178 |
| Pozostałe | 45 | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: | 35 | 45 |
| - należności odsetkowych | 35 | 45 |
| RAZEM | 3 142 | 3 046 |
| KOSZTY FINANSOWE (tys. zł) | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 |
| Koszty odsetek, w tym dotyczące: | 3 051 | 3 643 |
| - kredytów bankowych | 2 258 | 3 094 |
| - zobowiązań handlowych | 199 | 2 |
| - zobowiązań budżetowych | 3 | 2 |
| - umów leasingu | 581 | 545 |
| - pozostałych zobowiązań | 10 | - |
| Koszty prowizji, w tym dotyczące: | 685 | 437 |
| - kredytów bankowych | 683 | 380 |
| - gwarancji bankowych | - | 57 |
| - pozostałych zobowiązań | 2 | - |
| Straty z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Rezerwy na koszty finansowe | 61 | 175 |
| Pozostałe | 62 | 31 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: | 570 | 417 |
| - należności odsetkowych | 570 | 417 |
| RAZEM | 4 429 | 4 703 |
Podatek dochodowy – NOTA NR 18
| GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (tys. zł) | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 |
| Bieżący podatek dochodowy | 14 354 | 3 677 |
| - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 14 309 | 3 677 |
| - korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | 45 | - |
| Odroczony podatek dochodowy | (7 373) | 1 188 |
| - obciążenie / (uznanie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych | (7 373) | 1 188 |
| - obciążenie / (uznanie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące odliczania strat z lat ubiegłych | - | - |
| Obciążenie / (uznanie) podatkowe wykazane w rachunku zysków lub strat | 6 981 | 4 865 |
| - przypisane działalności kontynuowanej | 6 981 | 4 865 |
| Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych | (24) | (36) |
| - obciążenie / (uznanie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny rezerw na świadczenia pracownicze | (24) | (36) |
| - obciążenie / (uznanie) z tytułu podatku odroczonego dotyczące aktualizacji wyceny aktywów finansowych | - | - |
| Obciążenie / (uznanie) podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów | 6 957 | 4 829 |
| BIEŻĄCY PODATEK DOCHODOWY (tys. zł) | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 |
| Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | 34 237 | 26 718 |
| Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem | 34 237 | 26 718 |
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 43 684 | 37 125 |
| Doliczenia do kosztów | 26 818 | 27 122 |
| Przychody nie podlegające opodatkowaniu | (23 594) | 17 850 |
| Doliczenia do przychodów | 613 | 479 |
| Wynik po odliczeniach | 75 310 | 19 350 |
| Darowizna | 1 | - |
| Odliczenia od dochodu strat z lat ubiegłych | - | - |
| Strata podatkowa do rozliczenia | - | - |
| Dochód do opodatkowania | 75 309 | 19 350 |
| Stawka podatkowa (w %) | 19% | 19% |
| Bieżący podatek dochodowy | 14 309 | 3 677 |
| ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (tys. zł) | Bilans | Bilans | Rachunek zysków i strat | Rachunek zysków i strat |
| Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||||
| dodatnie różnice kursowe | 96 | 114 | (18) | 101 |
| wycena rzeczowych aktywów trwałych | 361 | 407 | (46) | (56) |
| Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową | 153 | 148 | 5 | - |
| bonifikata na towary | 316 | 459 | (143) | 39 |
| odszkodowania | 33 | 33 | - | - |
| odsetki nie objęte odpisem aktualizującym | 19 | 51 | (32) | 19 |
| koszty sprzedaży | 1 | - | 1 | - |
| wartość środków trwałych w leasingu | 5 145 | 4 400 | 745 | 2 920 |
| kontrakty długoterminowe | 702 | 1 572 | (870) | 1 512 |
| aktualizacja wyceny aktywów finansowych | - | - | - | - |
| aktualizacja wyceny rezerw na świadczenia pracownicze | - | - | - | - |
| aktualizacja wyceny aktywów finansowych | - | - | - | - |
| Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 826 | 7 184 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | ||||
| naliczone odsetki | 96 | 83 | (13) | (24) |
| wartość zobowiązań z tytułu leasingu | 4 444 | 3 859 | (585) | (2 849) |
| ujemne różnice kursowe | 53 | 224 | 171 | (215) |
| rezerwy na przyszłe koszty | 4 966 | 2 888 | (2 078) | 929 |
| rezerwy na świadczenia pracownicze | 599 | 268 | (331) | 69 |
| odpisy aktualizacyjne na należności | 339 | 364 | 25 | (33) |
| odpisy aktualizacyjne na zapasy | 725 | 828 | 103 | 383 |
| Różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową | 2 | - | (2) | - |
| koszty n.k.u.p. / koszty podatkowe w przyszłych okresach/ | 834 | 1 671 | 837 | (1 353) |
| kontrakty długoterminowe | 5 971 | 855 | (5 116) | (136) |
| pozostałe | 46 | 83 | 37 | (24) |
| niezrealizowana marża | 1 738 | 1 675 | (63) | (94) |
| Strata podatkowa możliwa do odliczenia | - | - | - | - |
| aktualizacja wyceny rezerw na świadczenia pracownicze | 105 | 81 | (24) | (36) |
| aktualizacja wyceny aktywów finansowych | - | - | - | - |
| Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 19 918 | 12 879 | ||
| Obciążenie / (uznanie) z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w rachunku zysków lub strat | (7 373) | 1 188 | ||
| Obciążenie / (uznanie) z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów | (24) | (36) |
Informacje dotyczące segmentów operacyjnych – NOTA NR 19
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
| SEGMENTY OPERACYJNE (tys. zł) | Handel, przetwórstwo i działalność usługowa na rynku stalowym | Infrastruktura sieci przesyłowych gazu i innych mediów | Razem | Działalność ogółem |
| Przychody od klientów zewnętrznych | 564 307 | 986 450 | 1 550 757 | 1 550 757 |
| Przychody z tytułu odsetek | 507 | 568 | 1 075 | 1 075 |
| Koszty z tytułu odsetek | 880 | 2 171 | 3 051 | 3 051 |
| Amortyzacja | 5 937 | 8 430 | 14 367 | 14 367 |
| Inne istotne pozycje kosztów, w tym: | 553 118 | 949 162 | 1 502 280 | 1 502 280 |
| koszty sprzedanych towarów i materiałów | 504 628 | 221 235 | 725 863 | 725 863 |
| zużycie surowców i materiałów pomocniczych | 6 225 | 389 196 | 395 421 | 395 421 |
| koszty usług obcych | 11 794 | 257 682 | 269 476 | 269 476 |
| koszty świadczeń pracowniczych | 28 096 | 35 022 | 63 118 | 63 118 |
| pozostałe | 2 375 | 46 027 | 48 402 | 48 402 |
| Zysk lub (strata) operacyjny(a) segmentu sprawozdawczego | 6 654 | 28 870 | 35 524 | 35 524 |
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 391 837 | 525 989 | 917 826 | 917 826 |
| Zwiększenia / (zmniejszenia) rzeczowych aktywów trwałych | 7 263 | (665) | 6 598 | 6 598 |
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 84 824 | 242 008 | 326 832 | 326 832 |
| Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: | 1 409 | 1 407 | 2 816 | 2 816 |
| - ujęte w rachunku zysków i strat | 1 409 | 1 407 | 2 816 | 2 816 |
| - ujęte w pozostałych dochodach całkowitych | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: | 1 374 | 1 006 | 2 380 | 2 380 |
| - ujęte w rachunku zysków i strat | 1 374 | 1 006 | 2 380 | 2 380 |
| - ujęte w pozostałych dochodach całkowitych | - | - | - | - |
Uzgodnienia przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
| Przychody | (tys. zł) |
| Łączne przychody segmentów sprawozdawczych | 1 645 497 |
| Pozostałe przychody | 7 824 |
| Wyłączenie przychodów z tytułu transakcji między segmentami | (94 740) |
| Przychody jednostki | 1 558 581 |
| Zysk lub strata | (tys. zł) |
| Łączny zysk / (strata) operacyjny(a) segmentów sprawozdawczych | 35 278 |
| Innego rodzaju zysk / (strata) | (1 287) |
| Wyłączenie zysków z tytułu transakcji między segmentami | 246 |
| Zysk przed uwzględnieniem podatku dochodowego | 34 237 |
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
| Aktywa | (tys. zł) |
| Łączne aktywa segmentów sprawozdawczych | 917 826 |
| Pozostałe aktywa | - |
| Aktywa jednostki | 917 826 |
| Zobowiązania | (tys. zł) |
| Łączne zobowiązania segmentów sprawozdawczych | 326 832 |
| Pozostałe zobowiązania | 187 551 |
| Zobowiązania jednostki | 514 383 |
Informacje dotyczące produktów i usług (tys. zł)
| Rodzaj produktu lub usługi | Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych |
| Handel wyrobami hutniczymi | 534 297 |
| Produkcja konstrukcji stalowych | 28 199 |
| Wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych | 282 650 |
| Produkcja izolacji antykorozyjnych rur stalowych oraz rur polietylenowych | 703 323 |
| Pozostałe produkty i usługi | 2 288 |
Informacje dotyczące obszarów geograficznych (kierunki eksportu)
| (tys. zł) | Przychody | Aktywa trwałe |
| Polska | 1 316 784 | 303 935 |
| Unia Europejska (UE-28) | 212 025 | - |
| Europa (poza UE-28) | 17 251 | - |
| Pozostałe | 4 697 | - |
Za okres od 01.01. do 31.12.2019
| SEGMENTY OPERACYJNE (tys. zł) | Handel, przetwórstwo i działalność usługowa na rynku stalowym | Infrastruktura sieci przesyłowych gazu i innych mediów | Razem | Działalność ogółem |
| Przychody od klientów zewnętrznych | 618 526 | 810 730 | 1 429 256 | 1 429 256 |
| Przychody z tytułu odsetek | 579 | 720 | 1 299 | 1 299 |
| Koszty z tytułu odsetek | 1 661 | 1 982 | 3 643 | 3 643 |
| Amortyzacja | 4 752 | 8 174 | 12 926 | 12 926 |
| Inne istotne pozycje kosztów, w tym: | 613 834 | 773 915 | 1 387 749 | 1 387 749 |
| koszty sprzedanych towarów i materiałów | 568 987 | 217 733 | 786 720 | 786 720 |
| zużycie surowców i materiałów pomocniczych | 7 257 | 391 733 | 398 990 | 398 990 |
| koszty usług obcych | 11 139 | 140 411 | 151 550 | 151 550 |
| koszty świadczeń pracowniczych | 26 651 | 28 807 | 55 458 | 55 458 |
| pozostałe | (200) | (4 769) | (4 969) | (4 969) |
| Zysk lub (strata) operacyjny(a) segmentu sprawozdawczego | 3 019 | 25 356 | 28 375 | 28 375 |
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 413 610 | 529 118 | 942 728 | 942 728 |
| Zwiększenia rzeczowych aktywów trwałych | 24 937 | 2 709 | 27 646 | 27 646 |
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 101 712 | 252 331 | 354 043 | 354 043 |
| Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: | 1 516 | 1 987 | 3 503 | 3 503 |
| - ujęte w rachunku zysków i strat | 1 516 | 1 987 | 3 503 | 3 503 |
| - ujęte w pozostałych dochodach całkowitych | - | - | - | - |
| Odwrócenie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: | 2 283 | 2 381 | 4 664 | 4 664 |
| - ujęte w rachunku zysków i strat | 2 283 | 2 381 | 4 664 | 4 664 |
| - ujęte w pozostałych dochodach całkowitych | - | - | - | - |
Uzgodnienia przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego
Za okres od 01.01. do 31.12.2019
| Przychody | (tys. zł) |
| Łączne przychody segmentów sprawozdawczych | 1 530 244 |
| Pozostałe przychody | 8 331 |
| Wyłączenie przychodów z tytułu transakcji między segmentami | (100 988) |
| Przychody jednostki | 1 437 587 |
| Zysk lub strata | (tys. zł) |
| Łączny zysk / (strata) operacyjny(a) segmentów sprawozdawczych | 28 285 |
| Innego rodzaju zysk / (strata) | (1 657) |
| Wyłączenie zysków z tytułu transakcji między segmentami | 90 |
| Zysk przed uwzględnieniem podatku dochodowego | 26 718 |
| Aktywa | (tys. zł) |
| Łączne aktywa segmentów sprawozdawczych | 942 728 |
| Pozostałe aktywa | - |
| Aktywa jednostki | 942 728 |
| Zobowiązania | (tys. zł) |
| Łączne zobowiązania segmentów sprawozdawczych | 354 043 |
| Pozostałe zobowiązania | 209 737 |
| Zobowiązania jednostki | 563 780 |
Informacje dotyczące produktów i usług (tys. zł)
| Rodzaj produktu lub usługi | Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych |
| Handel wyrobami hutniczymi | 588 419 |
| Produkcja konstrukcji stalowych | 27 206 |
| Wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych i telekomunikacyjnych | 144 107 |
| Produkcja izolacji antykorozyjnych rur stalowych oraz rur polietylenowych | 665 580 |
| Pozostałe produkty i usługi | 3 944 |
Informacje dotyczące obszarów geograficznych (kierunki eksportu)
| (tys. zł) | Przychody | Aktywa trwałe |
| Polska | 1 307 003 | 290 189 |
| Unia Europejska (UE-28) | 108 657 | - |
| Europa (poza UE-28) | 11 861 | - |
| Pozostałe | 1 735 | - |
Dywidendy – NOTA NR 20
ZADEKLAROWANE I WYPŁACONE W ROKU OBROTOWYM (tys. zł)
| Dywidendy z akcji zwykłych | W okresie od 01.01. do 31.12.2020 | W okresie od 01.01. do 31.12.2019 | |
| Dywidenda spółki STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2019 / 2018 | 1 225 | 4 025 | |
| Dywidenda spółki IZOSTAL S.A. za rok obrotowy 2019 / 2018 | 1 431 | 1 691 | |
| Razem | 2 656 | 5 716 |
1. W dniu 14.10.2020 roku spółka STALPROFIL S.A. wypłaciła dywidendę z zysku netto za rok 2019, w kwocie 1 225 tys. zł ( 0,07 zł / akcję).
2. W dniu 12.08.2020 roku spółka IZOSTAL S.A. wypłaciła dywidendę z zysku netto za rok 2019, w kwocie 3 602 tys. zł (0,11 / akcję)., z czego 2 171 tys. zł przypada jednostce dominującej tj. STALPROFIL S.A. i w sprawozdaniu skonsolidowanym podlega wyłączeniu.
3. W dniu 06.09.2019 roku spółka STALPROFIL S.A. wypłaciła dywidendę z zysku netto za rok 2018, w kwocie 4 025 tys. zł ( 0,23 zł / akcję).
4. W dniu 09.08.2019 roku spółka IZOSTAL S.A. wypłaciła dywidendę z zysku netto za rok 2018, w kwocie 4 257 tys. zł (0,13 zł / akcję)., z czego 2 566 tys. zł przypada jednostce dominującej tj. STALPROFIL S.A. i w sprawozdaniu skonsolidowanym podlega wyłączeniu.
PRZEDŁOŻONE DO ZATWIERDZENIA NA WZA (nie ujęte jako zobowiązania na dzień bilansowy)
| Dywidendy z akcji zwykłych | (tys. zł) | |
| Dywidenda spółki STALPROFIL S.A. za rok obrotowy 2020 | 2 800 | |
| Dywidenda spółki IZOSTAL S.A. za rok obrotowy 2020 | 3 929 | |
| Razem | 6 729 |
1. Proponowana przez Zarząd STALPROFIL S.A. dywidenda z zysku netto za rok 2020 wynosi 2 800 tys. zł, czyli 0,16 zł / akcję.
2. Proponowana przez Zarząd IZOSTAL S.A. dywidenda z zysku netto za rok 2020 wynosi 3 929 tys. zł, czyli 0,12 zł / akcję.
Umowy o budowę – NOTA NR 21
| UMOWY O BUDOWĘ W TRAKCIE REALIZACJI (tys. zł) | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 |
| Przychody z wyceny | (27 726) | 3 777 |
| Przychody zrealizowane | 316 371 | 221 875 |
| Przychody razem | 288 645 | 225 652 |
| Łączna kwota poniesionych kosztów | 278 186 | 202 226 |
| Łączna kwota ujętych zysków i strat ze sprzedaży | 10 459 | 23 426 |
| Kwota otrzymanych zaliczek | 17 431 | 60 611 |
| Kwota kaucji pozostawionych u zlecających | - | 338 |
| Kwota należności od klientów z tytułu prac wynikających z umów | 18 654 | 29 321 |
| Kwota zobowiązań wobec dostawców i podwykonawców z tytułu prac wynikających z umów | 17 514 | 20 203 |
Metoda stosowana do ustalania przychodów i kosztów - metoda stopnia zaawansowania.
Przychody i koszty z tytułu umowy są zestawiane z kosztami umowy poniesionymi do określonego momentu realizacji umowy w powiązaniu ze stopniem zaawansowania realizacji robót.
Transakcje z podmiotami powiązanymi – NOTA NR 22
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe spółki STALPROFIL S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych wymienionych poniżej.
| Nazwa jednostki zależnej | Udział w kapitale (%) | Udział w kapitale (%) | Udział w kapitale (%) |
| Siedziba | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 | |
| IZOSTAL S.A. | Kolonowskie | 60,28 | 60,28 |
| KOLB Sp. z o.o. | Kolonowskie | 60,28 | 60,28 |
| STF DYSTRYBUCJA Sp. z o.o. | Dąbrowa Górnicza | 100,00 | 100,00 |
KWOTY TRANSAKCJI ZAWARTYCH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
| Podmiot powiązany (tys. zł) | Sprzedaż spółek GK STALPROFIL S.A. | na rzecz podmiotów powiązanych | Zakupy spółek GK STALPROFIL S.A. | od podmiotów powiązanych | Wartość zapasów pochodzących | od podmiotów powiązanych |
| Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 | |
| Jednostka dominująca | 4 146 | 1 873 | 91 376 | 100 474 | 819 | 1 083 |
| Jednostki zależne | 91 376 | 100 474 | 4 146 | 1 873 | 277 | 56 |
| Jednostki powiązane * | 51 | 59 | 51 | 59 | - | - |
| Pozostałe podmioty powiązane ** | 3 412 | 2 629 | 188 229 | 245 996 | 48 094 | 82 037 |
* - W tej pozycji wykazano transakcje pomiędzy jednostkami zależnymi STALPROFIL S.A
** - W tej pozycji wykazano transakcje z podmiotami Grupy ArcelorMittal
KWOTY ROZRACHUNKÓW Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
| Podmiot powiązany (tys. zł) | Należności spółek GK STALPROFIL S.A. | od podmiotów powiązanych | Zobowiązania spółek GK STALPROFIL S.A. | wobec podmiotów powiązanych |
| Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 | |
| Jednostka dominująca, w tym: | - | 688 | 24 941 | 17 313 |
| z tyt. dostaw towarów i usług | - | 688 | 23 338 | 15 307 |
| z tyt. pożyczek | - | - | 1 603 | 2 006 |
| pozostałe | - | - | - | - |
| Jednostki zależne, w tym: | 24 941 | 17 313 | - | 688 |
| z tyt. dostaw towarów i usług | 23 338 | 15 307 | - | 688 |
| z tyt. pożyczek | 1 603 | 2 006 | - | - |
| pozostałe | - | - | - | - |
| Jednostki powiązane *, w tym: | - | 45 | - | 45 |
| z tyt. dostaw towarów i usług | - | 45 | - | 45 |
| Pozostałe podmioty powiązane ** | 184 | 251 | 35 027 | 53 832 |
* - W tej pozycji wykazano stan rozrachunków pomiędzy jednostkami zależnymi STALPROFIL S.A.
** - W tej pozycji wykazano stan rozrachunków z podmiotami Grupy ArcelorMittal
Sprzedaż na rzecz oraz zakupy od podmiotów powiązanych dokonywane są wg cen rynkowych. Zobowiązania / należności są niezabezpieczone i rozliczane gotówkowo.
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU
| (tys. zł) | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 |
| Wypłacone w roku obrotowym świadczenia pracownicze dotyczące bieżącego roku | 5 659 | 5 606 |
| Wypłacone w danym roku obrotowym świadczenia pracownicze dotyczące roku ubiegłego | 816 | 586 |
| Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone świadczenia pracownicze | 130 | 126 |
| Zawiązane na koniec okresu rezerwy na wynagrodzenia | 1 145 | 839 |
| Pozostałe świadczenia długoterminowe | ||
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | ||
| Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych |
W spółkach Grupy nie istnieją programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym programy oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie).
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ
| (tys. zł) | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 |
| Wypłacone w roku obrotowym świadczenia pracownicze dotyczące danego roku | 1 117 | 1 122 |
| Wypłacone w danym roku obrotowym świadczenia pracownicze dotyczące roku ubiegłego | 38 | 35 |
| Naliczone w roku obrotowym i niewypłacone świadczenia pracownicze | 102 | 38 |
| Zawiązane na koniec okresu rezerwy na wynagrodzenia | ||
| Pozostałe świadczenia długoterminowe | ||
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | ||
| Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych |
W minionym okresie sprawozdawczym spółki Grupy nie udzieliły osobom nadzorującym i zarządzającym żadnych pożyczek, bądż też jakichkolwiek poręczeń i gwarancji.
Zysk na akcję – NOTA NR 23
DANE DOTYCZĄCE WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ AKCJI, KTÓRE POSŁUŻYŁY DO WYLICZENIA PODSTAWOWEGO I ROZWODNIONEGO ZYSKU NA JEDNĄ AKCJĘ
| (tys. zł) | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 |
| Zysk / (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej | 21 211 | 16 648 |
| Zysk / (strata) netto przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki dominującej | 21 211 | 16 648 |
| (szt.) | Za okres od 01.01. do 31.12.2020 | Za okres od 01.01. do 31.12.2019 |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku / (straty) na jedną akcję | 17 500 000 | 17 500 000 |
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku / (straty) na jedną akcję | 17 500 000 | 17 500 000 |
Instrumenty finansowe - zabezpieczenia – NOTA NR 24
STALPROFIL S.A. dokonuje zabezpieczenia przepływów pieniężnych wynikających ze sprzedaży i zakupów realizowanych w walutach obcych, na ryzyko zmiany kursu, stosując transakcje typu FORWARD, w zakresie powstającej pozycji otwartej (nadwyżki przychodów nad kosztami lub odwrotnie).
Na dzień 31.12.2020r. spółka STALPROFIL S.A. posiadała otwarte transakcje:
| Bank | Sprzedaż / Kupno waluty | Wartość transakcji [EUR] | Średni ważony kurs | Termin zamknięcia ostatniego kontraktu | Wycena na dzień bilansowy [PLN] |
| mBank S.A. | Sprzedaż | 2 250 000 EUR | 4,5466 | 04.03.2021 | 733,19 zł |
| PEKAO S.A. | Sprzedaż | 200 000 EUR | 4,5030 | 08.01.2021 | -11 280,45 zł |
| PEKAO S.A. | Kupno | 200 000 EUR | 4,4288 | 08.01.2021 | 26 120,20 zł |
Na dzień 31.12.2019r. spółka Stalprofil S.A. nie posiadała otwartych transakcji.
Na dzień 31.12.2020r. spółka IZOSTAL S.A. posiadała otwarte transakcje:
| Bank | Sprzedaż / Kupno waluty | Wartość transakcji [EUR] | Średni ważony kurs | Termin zamknięcia ostatniego kontraktu | Wycena na dzień bilansowy [PLN] |
| mBank S.A. | Sprzedaż | 20 000 000 EUR | 4,5484 | 05.01.2021 | 136 236,62 zł |
| mBank S.A. | Kupno | 15 000 000 EUR | 4,5199 | 04.01.2021 | 351 299,85 zł |
Na dzień 31.12.2019r. spółka IZOSTAL S.A. posiadała otwarte transakcje:
| Bank | Sprzedaż / Kupno waluty | Wartość transakcji [EUR] | Średni ważony kurs | Termin zamknięcia ostatniego kontraktu | Wycena na dzień bilansowy [PLN] |
| mBank S.A. | Kupno | 20 000 000 EUR | 4,2534 | 10.01.2020 | -1 515 418,09 zł |
Na dzień 31.12.2020r. spółka KOLB Sp. z o.o. posiadała otwarte transakcje:
| Bank | Sprzedaż / Kupno waluty | Wartość transakcji [EUR] | Średni ważony kurs | Termin zamknięcia ostatniego kontraktu | Wycena na dzień bilansowy [PLN] |
| mBank S.A. | Sprzedaż | 3 000 000 EUR | 4,5648 | 15.01.2021 | -54 035,13 zł |
Na dzień 31.12.2019r. spółka KOLB Sp. z o.o. nie posiadała otwartych transakcji.
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI (tys. zł)
Na dzień 31.12.2020
| Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto | Wpływ na wynik finansowy brutto | |
| +0,25% | -0,25% | |||
| Aktywa finansowe | 46 411 | 116 | (116) | |
| Środki pieniężne | 8 468 | 0,25 % | 21 | (21) |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | 0,25 % | - | - |
| Lokaty krótkoterminowe | 37 943 | 0,25 % | 95 | (95) |
| Zobowiązania finansowe | 160 488 | (401) | 401 | |
| Kredyty bankowe i pożyczki | 136 500 | 0,25 % | (341) | 341 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | 23 570 | 0,25 % | (59) | 59 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 418 | 0,25 % | (1) | 1 |
Na dzień 31.12.2019
| Wartość bilansowa | Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe | Wpływ na wynik finansowy brutto | Wpływ na wynik finansowy brutto | |
| +0,25% | -0,25% | |||
| Aktywa finansowe | 7 171 | 18 | (18) | |
| Środki pieniężne | 6 687 | 0,25 % | 17 | (17) |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | 0,25 % | - | - |
| Lokaty krótkoterminowe | 484 | 0,25 % | 1 | (1) |
| Zobowiązania finansowe | 193 083 | (483) | 483 | |
| Kredyty bankowe i pożyczki | 168 649 | 0,25 % | (422) | 422 |
| Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | 24 434 | 0,25 % | (61) | 61 |
INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI (tys. zł)
Na dzień 31.12.2020
| Wartość bilansowa [w tys. zł] | Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wpływ na wynik finansowy brutto | Wpływ na wynik finansowy brutto | |
| +1% | -1% | |||
| Aktywa finansowe | 71 211 | 712 | (712) | |
| Środki pieniężne w EUR | 5 450 | 1% | 55 | (55) |
| Środki pieniężne w USD | 3 | 1% | 0 | (0) |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | 65 255 | 1% | 653 | (653) |
| Walutowe kontrakty terminowe | 503 | 1% | 5 | (5) |
| Zobowiązania finansowe | 95 421 | (954) | 954 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym w EUR | 7 271 | 1% | (73) | 73 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR | 88 096 | 1% | (881) | 881 |
| Walutowe kontrakty terminowe | 54 | 1% | (1) | 1 |
Na dzień 31.12.2019
| Wartość bilansowa [w tys. zł] | Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach | Wpływ na wynik finansowy brutto | Wpływ na wynik finansowy brutto | |
| +1% | -1% | |||
| Aktywa finansowe | 129 234 | 1 292 | (1 292) | |
| Środki pieniężne w EUR | 3 035 | 1% | 30 | (30) |
| Środki pieniężne w USD | 22 | 1% | 0 | (0) |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR | 126 177 | 1% | 1 262 | (1 262) |
| Zobowiązania finansowe | 172 311 | (1 723) | 1 723 | |
| Kredyty w rachunku bieżącym w EUR | 22 096 | 1% | (221) | 221 |
| Kredyty obrotowe w EUR | 2 368 | 1% | (24) | 24 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR | 146 332 | 1% | (1 463) | 1 463 |
| Walutowe kontrakty terminowe | 1 515 | 1% | (15) | 15 |
INSTRUMENTY FINANSOWE - WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH (tys. zł)
| Kategoria wg MSSF 9 | Wartość bilansowa | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | Wartość godziwa | |
| Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 | ||
| Aktywa finansowe | 320 411 | 276 003 | 320 411 | 276 003 | |
| Środki pieniężne | ZK | 8 468 | 6 687 | 8 468 | 6 687 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności | ZK | 273 497 | 268 832 | 273 497 | 268 832 |
| Walutowe kontrakty terminowe | ZK | 503 | - | 503 | - |
| Lokaty krótkoterminowe | ZK | 37 943 | 484 | 37 943 | 484 |
| Zobowiązania finansowe | 440 354 | 521 492 | 440 354 | 521 492 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | ZK | 23 570 | 24 434 | 23 570 | 24 434 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania | ZK | 279 812 | 326 884 | 279 812 | 326 884 |
| Kredyty bankowe i pożyczki | ZK | 136 500 | 168 659 | 136 500 | 168 659 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | ZK | 418 | - | 418 | - |
| Walutowe kontrakty terminowe | ZK | 54 | 1 515 | 54 | 1 515 |
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPK - wycena w wartości godziwej przez kapitały
INSTRUMENTY FINANSOWE - PRZYCHODY, KOSZTY, ZYSKI I STRATY (tys. zł)
Za okres od 01.01. do 31.12.2020
| Kategoria wg MSSF 9 | Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji | Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych | |
| Aktywa finansowe | 1 075 | 12 527 | (436) | - | |
| Środki pieniężne | ZK | 6 | 592 | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności | ZK | 1 069 | 5 656 | (993) | - |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | ZK | - | - | - | - |
| Zapasy | WGPWF | - | - | 557 | - |
| Walutowe kontrakty terminowe | ZK | - | 6 279 | - | - |
| Zobowiązania finansowe | (3 736) | (10 587) | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | ZK | (581) | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania | ZK | (214) | (10 781) | - | - |
| Kredyty bankowe i pożyczki | ZK | (2 941) | 298 | - | - |
| Gwarancje bankowe i poręczenia | - | - | - | - | |
| Walutowe kontrakty terminowe | ZK | - | (104) | - | - |
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
Za okres od 01.01. do 31.12.2019
| Kategoria wg MSSF 9 | Przychody / (koszty) z tytułu odsetek i prowizji | Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych | Rozwiązanie / (utworzenie) odpisów aktualizujących | Zyski / (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych | |
| Aktywa finansowe | 1 299 | (931) | 1 160 | - | |
| Środki pieniężne | ZK | 36 | 630 | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności | ZK | 1 263 | (2 010) | (855) | - |
| Należności z tytułu udzielonych pożyczek | ZK | - | - | - | - |
| Zapasy | WGPWF | - | - | 2 015 | - |
| Walutowe kontrakty terminowe | ZK | - | 449 | - | - |
| Zobowiązania finansowe | (4 080) | 2 455 | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | ZK | (545) | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania | ZK | (4) | 1 481 | - | - |
| Kredyty bankowe i pożyczki | ZK | (3 474) | 636 | - | - |
| Gwarancje bankowe i poręczenia | (57) | - | - | - | |
| Walutowe kontrakty terminowe | UdtW | - | 338 | - | - |
ZK - wycena w zamortyzowanym koszcie; WGPWF - wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy
Zobowiązania warunkowe – NOTA NR 25
Na dzień 31.12.2020r. stan zobowiązań pozabilansowych przedstawiał się następująco:
Spółki Grupy Kapitałowej STALPROFIL S.A. nie udzielały poręczeń podmiotom spoza Grupy
| Łączna wartość gwarancji udzielonych na wniosek spółek GK STALPROFIL S.A. (tys. zł) | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 |
| Gwarancje wadialne, w tym: | 1 600 | 65 |
| - na rzecz OGP Gaz-System S.A. | - | - |
| Gwarancje należytego wykonania kontraktu oraz usunięcia wad i usterek, w tym: | 144 339 | 153 777 |
| - na rzecz OGP Gaz-System S.A. | 125 450 | 136 521 |
| Gwarancja zwrotu zaliczki, w tym: | 128 478 | 143 412 |
| - na rzecz OGP Gaz-System S.A. | 128 478 | 143 412 |
| - na rzecz PGNiG Technologie S.A. | - | - |
| Gwarancja zapłaty na zabezpieczenie roszczeń regresowych, na rzecz OGP Gaz-System S.A. | - | - |
| Gwarancje płatnicze | 1 015 | 4 684 |
| Razem, w tym: | 275 432 | 301 938 |
| - na rzecz OGP Gaz-System S.A. | 253 928 | 279 933 |
| Łączna wartość zabezpieczeń ustanowionych na aktywach spółek GK STALPROFIL S.A. | Na dzień 31.12.2020 | Na dzień 31.12.2019 |
| Hipoteki | 272 050 | 278 524 |
| Zastaw na środkach trwałych | 2 103 | 3 079 |
| Zastaw na zapasach | 179 101 | 178 779 |
| Cesje wierzytelności handlowych | 485 515* | 426 733 |
| Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia budynków | 144 055 | 147 947 |
| Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia maszyn i urządzeń | 3 399 | 3 793 |
| Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia zapasów | 32 500 | 32 500 |
* w wartości cesji ujęto pełne wynagrodzenie z kontraktów na budowę gazociągów, które zostały objęte cesją (bez VAT)
Podpisy Osób wchodzących w skład Zarządu STALPROFIL S.A.:
Imię i nazwisko Stanowisko / Funkcja
Henryk Orczykowski Prezes Zarządu podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Sylwia Potocka-Lewicka Wiceprezes Zarządu podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Zenon Jędrocha Wiceprezes Zarządu podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym
Podpis osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych:
Bogusław Kyć Główny Księgowy podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym