XWAR:STP ESEF Annual Report
STALPRODUKT SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:STP)
|
Grupa Kapitałowa Stalprodukt S.A |
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Stalprodukt S.A. za rok obrotowy 2021 |
|
Sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską |
|
Bochnia, kwiecień 2022
|
Skonsolidowany bilans/sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021.6
Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres 01.01.2021 – 31.12.2021.8
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 01.01.2021 – 31.12.2021.9
Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres 01.01.2021 – 31.12.2021.10
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2021 – 31.12.2021.11
2. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej 16
3. Stosowane zasady (polityka) rachunkowości 18
4. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości 27
5. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego.29
Wartości niematerialne inne niż wartość firmy.29
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności 34
Długoterminowe aktywa finansowe.35
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.39
AKTYWA OBROTOWE INNE NIŻ AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY.40
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 40
Krótkoterminowe aktywa finansowe.43
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty . 43
Inne inwestycje krótkoterminowe.44
Aktywa przeznaczone do sprzedaży.44
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej 47
Kapitał z aktualizacji wyceny.47
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE.48
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.48
Inne długoterminowe zobowiązania niefinansowe.49
Długoterminowe zobowiązania z tytułu umów leasingowych.54
Zobowiązania długoterminowe informacje uzupełniające.54
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE.55
Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania.56
Wartość księgowa na jedną akcję.59
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów..59
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów..61
Pozostałe przychody i koszty operacyjne.63
Przychody i koszty finansowe.64
Podatek dochodowy bieżący i odroczony.65
Podział zysku jednostki dominującej 66
7. Instrumenty finansowe i ocena zarządzania ryzykiem..71
9. Dane dotyczące spółek powiązanych.83
10. Zmiany w strukturze kapitałowej Emitenta.85
Wybrane dane finansowe
|
WYBRANE DANE FINANSOWE |
w tys.zł |
w tys. EURO |
||
|
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
|
|
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
4 674 169 |
3 321 050 |
1 021 118 |
742 267 |
|
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
633 247 |
196 084 |
138 339 |
43 825 |
|
III. Zysk (strata) brutto |
617 133 |
223 521 |
134 819 |
49 958 |
|
IV. Zysk (strata) netto w tym : |
528 729 |
183 776 |
115 506 |
41 075 |
|
- Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej |
519 522 |
172 755 |
113 494 |
38 611 |
|
- Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące |
9 207 |
11 021 |
2 012 |
2 463 |
|
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
271 813 |
350 487 |
59 380 |
78 335 |
|
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-122 260 |
-241 044 |
-26 709 |
-53 874 |
|
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
-93 690 |
-77 552 |
-20 468 |
-17 333 |
|
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem |
55 863 |
31 891 |
12 204 |
7 128 |
|
IX. Aktywa razem |
4 841 895 |
4 360 350 |
1 052 723 |
944 862 |
|
XI. Zobowiązania długoterminowe |
571 664 |
671 566 |
124 291 |
84 218 |
|
XII. Zobowiązania krótkoterminowe |
899 018 |
775 598 |
195 464 |
131 092 |
|
XIII. Kapitał własny w tym : |
3 371 213 |
2 913 187 |
732 968 |
631 270 |
|
- przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej |
3 262 788 |
2 801 566 |
709 394 |
607 083 |
|
- przypisany udziałowcom mniejszościowym |
108 425 |
111 621 |
23 574 |
24 188 |
|
XIV. Kapitał zakładowy |
11 161 |
11 161 |
2 427 |
2 419 |
|
XV. Liczba akcji |
5 580 267 |
5 580 267 |
5 580 267 |
5 580 267 |
|
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) |
94,75 |
32,93 |
20,70 |
11,95 |
|
XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) |
604,13 |
522,05 |
131,35 |
112,52 |
|
XVIII. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) |
6,00 |
|
1,31 |
|
1. Porównywalne dane finansowe (pkt. IX-XIV i XVII) zaprezentowano zgodnie z wymogami MSSF wg stanu na dzień 31.12.2021 r. Pozostałe dane porównywalne prezentowane są za okres 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
2. Do przeliczenia waluty w PLN na walutę w EUR posłużono się kursami EUR wg następujących zasad:
- pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na EUR wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP na dzień 31.12.2021 r. i wynoszącego 4,5994 oraz 4,6148 na dzień 31.12.2020 r.
- pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EUR wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów EUR ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu każdego miesiąca objętego raportem i wynoszącego 4,5775 zł dla roku 2021 oraz 4,4742 dla roku 2020 r.
3. Do wyliczenia zysku na jedną akcję zwykłą przyjęto 5 580 267 akcji,
4. W pozycji XVIII zaprezentowano wysokość wypłaconej przez Emitenta dywidendy na 1 akcję w roku 2021 i 2020.
Skonsolidowany bilans/sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.20 21
|
SKONSOLIDOWANY BILANS - Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 |
Noty |
w tys. zł |
|
|
|
2021 |
2020 |
|
|
AKTYWA |
|||
|
I. Aktywa trwałe |
|
||
|
1. Wartości niematerialne inne niż wartość firmy |
1 |
||
|
2. Wartość firmy |
|
||
|
3. Rzeczowe aktywa trwałe |
2 |
||
|
4. Prawo do użytkowania aktywów /w tym PUWG/ |
3 |
||
|
5. Nieruchomości inwestycyjne |
4 |
||
|
6. Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności |
|
||
|
7. Inne długoterminowe aktywa finansowe |
5 |
||
|
8. Należności długoterminowe |
|
||
|
9. Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
6 |
||
|
10. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne |
|
||
|
II. Aktywa obrotowe |
|
||
|
Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży |
|
||
|
1. Zapasy |
7 |
||
|
2. Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności |
8 |
||
|
3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
9 |
||
|
4. Inne inwestycje krótkoterminowe |
10 |
||
|
Aktywa przeznaczone do sprzedaży |
11 |
||
|
A k t y w a r a z e m |
|
||
|
PASYWA |
|||
|
Kapitał własny |
|
||
|
I. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
||
|
1. Kapitał akcyjny |
12 |
||
|
2. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej /agio/ |
13 |
||
|
3. Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych /kapitał z aktualizacji wyceny/ |
|
||
|
4.Rezerwa z tytułu różnic kursowych wynikających z przeliczenia |
14 |
||
|
5. Zyski zatrzymane /w tym niepokryte straty/ |
15 |
||
|
II. Udziały niekontrolujące /Kaptał własny przypisany udziałowcom mniejszościowym/ |
16 |
||
|
Zobowiązania razem |
|
||
|
I. Zobowiązania długoterminowe |
|
||
|
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
17 |
||
|
2. Długoterminowe rezerwy /w tym na świadczenia pracownicze/ |
18 |
||
|
3. Inne długoterminowe zobowiązania |
19 |
||
|
4. Rezerwa długoterminowa na koszty likwidacji, rekultywacji oraz na koszty naprawy środowiska |
|||
|
5. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów zaklasyfikowane jako trwałe |
|
||
|
6. Kredyty i pożyczki |
20 |
||
|
5. Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych |
21 |
||
|
6. Inne długoterminowe zobowiązania finansowe |
21a |
||
|
II. Zobowiązania krótkoterminowe |
22 |
||
|
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
|
||
|
1. Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania |
23 |
||
|
2. Kredyty i pożyczki |
24 |
||
|
3. Zobowiązania z tyt. dostaw i usług |
|
||
|
4. Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy |
|
||
|
5. Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe |
|
||
|
6.Rezerwa krótkoterminowa na koszty likwidacji, rekultywacji oraz na koszty naprawy środowiska |
|
||
|
7. Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego |
|
||
|
8. Zobowiązania z tyt. leasingu /w tym MSSF 16/ |
|
||
|
9. Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe |
|
||
|
10. Rozliczenia międzyokresowe |
25 |
||
|
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
|
||
|
P a s y w a r a z e m |
|
||
Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres 01.01.2021 – 31.12.2021
|
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 |
Noty |
w tys. zł |
|
|
|
2021 |
2020 |
|
|
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: |
27 |
||
|
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
28 |
||
|
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
|
||
|
IV. Koszty sprzedaży |
|
||
|
V. Koszty ogólnego zarządu |
|
||
|
VI. Pozostałe przychody operacyjne |
29 |
||
|
VII. Pozostałe koszty operacyjne |
30 |
||
|
VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
||
|
IX. Przychody finansowe |
31 |
||
|
X. Koszty finansowe |
32 |
||
|
XI. Zysk z udziałów w jednostkach stowarzyszonych |
|
||
|
XII. Zysk (strata) brutto |
|
||
|
XIII. Podatek dochodowy |
33 |
||
|
XIV. Zysk (strata) z działalności kontynuowanej |
|
||
|
XV. Zysk (strata) z działalności zaniechanej |
|
||
|
XVI. Zysk (strata) netto |
34 |
||
|
1. Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej |
|
||
|
2. Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące |
|
||
Zysk netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
|
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) |
35 |
||
|
Zysk na akcję z działalności kontynuowanej |
|
||
|
Zysk na akcję z działalności zaniechanej |
|
||
|
Rozwodniony zysk na akcję |
|
||
|
Rozwodniony z działalności kontynuowanej |
|
||
|
Rozwodniony z działalności zaniechanej |
|
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 01.01.2021 – 31.12.2021
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 |
w tys. zł |
||
|
Noty |
Rok 2020 |
||
|
Wynik netto |
|
||
|
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu |
|
||
|
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu w tym: |
|
||
|
Efektywna część zabezpieczenia przepływów pieniężnych zgodnie z MSSF9 |
36 |
||
|
zyski i straty wynikające z przeliczenia pozycji sprawozdania finansowego jednostki działającej zagranicą |
|
||
|
Inne całkowite dochody |
|
||
|
Całkowite dochody razem |
|
||
|
Całkowite dochody przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
||
|
Całkowite dochody przypisane udziałowcom mniejszościowym |
|
||
Dodatkowe dane ujawniono w nocie nr 36
Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres 01.01.2021 – 31.12.2021
Kwota korekty błędu dotyczy rozliczenia zobowiązań warunkowych utworzonych w ramach rozliczenia ceny nabycia w 2013 roku związanych z inwestycjami w Gradir Montenegro d. o.o. (47 165 tys. zł) oraz zobowiązania warunkowymi (16 696 tys. zł) i odprawami dla pracowników pionu górniczego (13 355 tys. zł).
W latach poprzednich kwoty te były wykazywane w sprawozdaniu skonsolidowanym grupy kapitałowej zamiast ujęcia ich na poziomie jednostki zależnej. Na dzień 31.12.2021 jednostka zależna dokonała ujęcia na poziomie sprawozdania jednostkowego. W związku z błędnym ujęciem w poprzednich latach dokonano rozwiązania zobowiązania warunkowego w kwocie 77 216 tys. zł.
Natomiast pozostała równica w wysokości 755 tys. zł wynika z korekty prezentacyjnej.
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2021 – 31.12.2021
Środki pieniężne na początek okresu sprawozdawczego stanowią kwotę 492 254 tys. zł, natomiast na koniec okresu sprawozdawczego 436 391 tys. zł,. Działalność operacyjna obejmuje podstawową (główną) działalność Grupy, tj. produkcyjną, handlową i usługową oraz inne niezaliczone do działalności inwestycyjnej i finansowej. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej stanowią skorygowany wynik finansowy Grupy. Działalność inwestycyjna związana jest z nabywaniem i sprzedażą składników aktywów trwałych o charakterze rzeczowym i finansowym (środki trwałe, wartości niematerialne, udziały i akcje).Działalność finansowa Grupy polega na pozyskiwaniu i obsłudze kapitałów własnych oraz obcych, w tym kredytów zarówno krótko jak i długoterminowych. Niezgodność pomiędzy bilansowymi zmianami stanu, a zmianami stanu wykazanymi w rachunku przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej dotyczy zobowiązań i wynika z wyłączenia zmiany stanu zobowiązań dot. zakupu środków trwałych i ujęcia w przepływie z działalności inwestycyjnej oraz wyłączenia zmiany stanu kredytów i leasingu i ujęcia w przepływie z działalności finansowej. Różnica w zmianach stanu rozliczeń m/o wynika z przeniesienia remontów kapitalnych do środków trwałych. Różnica w zmianie stanu zapasów wynika z przeniesienia części zamiennych do środków trwałych. Różnica w zmienia staniu rezerw wynika ze skorygowania o podatek dochodowy naliczony. Środki o ograniczonej możliwości dysponowania dotyczą Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych oraz środków na rachunkach VAT.
Objaśnienia do przepływów:
|
Zmiana stanu zobowiązań: |
|
|
- korekta o zmianę stanu kredytów i pożyczek |
10 985 |
|
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych |
15 481 |
|
- zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego |
-1 224 |
|
- płatność zobowiązań z tytułu leasingu |
4 440 |
|
- nabycie leasingu finansowego |
-464 |
|
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu aktualizacji aktywów finansowych z kapitałem |
-96 903 |
|
- dywidenda |
-205 |
|
- korekta o zmianę stanu innych zobowiązań finansowych |
-47 616 |
|
- inne korekty |
60 |
|
suma |
-115 446 |
|
zmiana stanu rezerw: |
|
|
- rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego odniesionego na kapitał z aktualizacji |
308 |
|
- rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
-5 497 |
|
suma |
-5 188 |
|
Inne korekty działalności operacyjnej: |
|
|
- zmiana stanu wyceny aktywów finansowych |
7 550 |
|
- zmiana stanu wyceny innych papierów wartościowych |
853 |
|
- aktualizacja wartości prawa do użytkowania składnika aktywów |
759 |
|
- różnice kursowe z wyceny |
93 |
|
- utrata wartości udziałów |
43 |
|
- rozwiązanie zobowiązania warunkowego na szkody górnicze związane z likwidacją kopalni |
-160 531 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przekształcenie danych porównawczych za rok obrotowy 2020 w związku z korektą błędu
|
SKONSOLIDOWANY BILANS - Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 |
w tys. zł |
|
|
|
2021 |
2020 |
dane przekształcone 2020 |
|
|
AKTYWA |
|
||
|
I. Aktywa trwałe |
2 394 343 |
2 423 853 |
2 423 853 |
|
1. Wartości niematerialne inne niż wartość firmy |
72 415 |
68 354 |
68 354 |
|
2. Wartość firmy |
0 |
17 973 |
17 973 |
|
3. Rzeczowe aktywa trwałe |
2 066 073 |
2 110 067 |
2 110 067 |
|
4. Prawo do użytkowania aktywów /w tym PUWG/ |
137 750 |
150 424 |
150 424 |
|
5. Nieruchomości inwestycyjne |
8 027 |
9 837 |
9 837 |
|
6. Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności |
16 238 |
16 076 |
16 076 |
|
7. Inne długoterminowe aktywa finansowe |
13 408 |
2 919 |
2 919 |
|
8. Należności długoterminowe |
841 |
684 |
684 |
|
9. Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
68 543 |
36 884 |
36 884 |
|
10. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne |
11 047 |
10 635 |
10 635 |
|
II. Aktywa obrotowe |
2 447 552 |
1 936 497 |
1 936 497 |
|
Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży |
2 447 552 |
1 934 664 |
1 934 664 |
|
1. Zapasy |
995 506 |
809 943 |
809 943 |
|
2. Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności |
844 647 |
575 345 |
575 345 |
|
3. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
492 254 |
436 391 |
436 391 |
|
4. Inne inwestycje krótkoterminowe |
115 145 |
112 984 |
112 984 |
|
Aktywa przeznaczone do sprzedaży |
0 |
1 834 |
1 834 |
|
A k t y w a r a z e m |
4 841 895 |
4 360 350 |
4 360 350 |
|
PASYWA |
|
||
|
Kapitał własny |
3 371 213 |
2 913 187 |
2 991 158 |
|
I. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej |
3 262 788 |
2 801 566 |
2 879 537 |
|
1. Kapitał akcyjny |
11 161 |
11 161 |
11 161 |
|
2. Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej /agio/ |
8 416 |
8 416 |
8 416 |
|
3. Rezerwa z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych /kapitał z aktualizacji wyceny/ |
-120 616 |
-4 565 |
-4 565 |
|
4. Rezerwa z tytułu różnic kursowych wynikających z przeliczenia |
29 314 |
16 052 |
16 052 |
|
5. Zyski zatrzymane /w tym niepokryte straty/ |
3 334 513 |
2 770 502 |
2 848 473 |
|
II. Udziały niekontrolujące /Kapitał własny przypisany udziałowcom mniejszościowym/ |
108 425 |
111 621 |
111 621 |
|
I. Zobowiązania długoterminowe |
571 664 |
671 566 |
659 733 |
|
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
147 435 |
136 161 |
136 161 |
|
2. Długoterminowe rezerwy /w tym na świadczenia pracownicze/ |
177 947 |
102 687 |
102 687 |
|
3. Inne długoterminowe zobowiązania |
225 |
146 |
146 |
|
4. Rezerwa długoterminowa na koszty likwidacji, rekultywacji oraz na koszty naprawy środowiska |
40 000 |
211 610 |
199 777 |
|
5. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów zaklasyfikowane jako trwałe |
43 528 |
44 069 |
44 069 |
|
6. Kredyty i pożyczki |
20 376 |
61 936 |
61 936 |
|
7. Długoterminowe zobowiązania z tyt. Umów leasingowych |
103 081 |
98 619 |
98 619 |
|
8. Inne długoterminowe zobowiązania finansowe |
39 072 |
16 339 |
16 339 |
|
II. Zobowiązania krótkoterminowe |
899 018 |
775 597 |
709 459 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży |
899 018 |
775 597 |
709 459 |
|
1. Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania |
109 978 |
163 665 |
163 665 |
|
2. Kredyty i pożyczki |
62 355 |
56 517 |
56 517 |
|
3. Zobowiązania z tyt. Dostaw i usług |
451 455 |
291 469 |
291 469 |
|
4. Zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy |
41 377 |
38 979 |
38 979 |
|
5. Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe |
77 139 |
116 648 |
116 648 |
|
6.Rezerwa krótkoterminowa na koszty likwidacji, rekultywacji oraz na koszty naprawy środowiska |
0 |
66 138 |
0 |
|
7. Zobowiązania z tyt. Podatku dochodowego |
3 950 |
1 621 |
1 621 |
|
8. Zobowiązania z tyt. Leasingu /w tym MSSF 16/ |
8 234 |
8 364 |
8 364 |
|
9. Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe |
132 649 |
25 230 |
25 230 |
|
10. Rozliczenia międzyokresowe |
11 881 |
6 966 |
6 966 |
|
Zobowiązani wchodzące w skład przeznaczonych do sprzedaży |
0 |
0 |
0 |
|
Zobowiązania razem |
1 470 682 |
1 447 163 |
1 369 192 |
|
P a s y w a r a z e m |
4 841 895 |
4 360 350 |
4 360 350 |
|
Wartość księgowa |
3 371 213 |
2 913 187 |
2 991 158 |
|
Liczba akcji |
5 580 267 |
5 580 267 |
5 580 267 |
|
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) |
604,13 |
522,05 |
536,02 |
|
Rozwodniona liczba akcji |
5 580 267 |
5 580 267 |
5 580 267 |
|
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) |
604,13 |
522,05 |
536,02 |
|
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT |
w tys. zł |
|
|
|
2021 |
2020 |
dane przekształcone 2020 |
|
|
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
4 674 169 |
3 321 050 |
3 321 050 |
|
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
3 854 437 |
2 899 088 |
2 899 088 |
|
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
819 732 |
421 962 |
421 962 |
|
IV. Koszty sprzedaży |
84 886 |
80 390 |
80 390 |
|
V. Koszty ogólnego zarządu |
161 950 |
152 904 |
152 904 |
|
VI. Pozostałe przychody operacyjne |
378 357 |
132 241 |
210 212 |
|
VII. Pozostałe koszty operacyjne |
318 006 |
124 825 |
124 825 |
|
VIII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
633 247 |
196 084 |
274 055 |
|
IX. Przychody finansowe |
32 709 |
45 748 |
45 748 |
|
X. Koszty finansowe |
48 986 |
18 302 |
18 302 |
|
XI. Zysk z udziałów w jednostkach stowarzyszonych |
163 |
-9 |
-9 |
|
XII. Zysk (strata) brutto |
617 134 |
223 521 |
301 492 |
|
XIII. Podatek dochodowy |
88 404 |
39 745 |
39 745 |
|
XIV. Zysk (strata) z działalności kontynuowanej |
528 730 |
183 776 |
261 748 |
|
|
0 |
0 |
0 |
|
XVI. Zysk (strata) netto |
528 730 |
183 776 |
261 748 |
|
1. Zysk (strata), przypadający na właścicieli jednostki dominującej |
519 520 |
172 755 |
250 727 |
|
2. Zysk (strata), przypadający na udziały niekontrolujące |
9 210 |
11 020 |
11 021 |
|
Średnia ważona liczba akcji zwykłych |
5 580 267 |
5 580 267 |
5 580 267 |
|
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję) |
94,75 |
32,93 |
46,91 |
|
Zysk na akcję z działalności kontynuowanej |
94,75 |
32,93 |
46,91 |
|
Zysk na akcję z działalności zaniechanej |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Rozwodniony zysk na akcję |
94,75 |
32,93 |
46,91 |
|
Rozwodniony z działalności kontynuowanej |
94,75 |
32,93 |
46,91 |
|
Rozwodniony z działalności zaniechanej |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 |
w tys.zł |
w tys.zł |
w tys.zł |
|
2021 |
2020 |
dane przekształcone 2020 |
|
|
Wynik netto |
528 728 |
183 776 |
261 748 |
|
|
|
|
|
|
Efektywna część zabezpieczenia przepływów pieniężnych zgodnie z MSSF9 |
-125 579 |
-59 872 |
-59 872 |
|
zyski i straty wynikające z przeliczenia pozycji sprawozdania finansowego jednostki działającej zagranicą |
13 262 |
11 960 |
11 960 |
|
|
|
|
|
|
Całkowite dochody razem |
416 411 |
135 864 |
213 836 |
|
Całkowite dochody przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej |
416 733 |
128 912 |
206 884 |
|
Całkowite dochody przypisane udziałowcom mniejszościowym |
-322 |
6 952 |
6 952 |
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 |
w tys. zł |
po przekształceniu |
|
|
2021 |
2020 |
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
Przepływy pieniężne z działalności operacyjne |
|
||
|
Zysk (strata) z działalności kont. przed opodatkowaniem |
617 133 |
223 521 |
301 492 |
|
Zapłacony podatek dochodowy |
- 83 880 |
- 55 150 |
- 55 150 |
|
Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) [abstract] |
- 261 440 |
182 116 |
104 145 |
|
Korekty z tytułu niepodzielonych zysków z inwestycji rozliczanych zgodnie z metodą praw własności |
163 |
- 9 |
- 9 |
|
Korekty z tytułu umorzenia i amortyzacji |
177 273 |
166 823 |
166 823 |
|
Korekty wynikające z niezrealizowanych zysków (strat) z tytułu różnic kursowych |
1 032 |
543 |
543 |
|
Korekty wynikające z kosztów z tytułu odsetek |
9 546 |
8 917 |
8 917 |
|
Korekty wynikające z przychodu z tytułu dywidend |
|
|
- |
|
Korekty z tytułu strat (zysków) ze sprzedaży aktywów trwałych |
- 24 636 |
8 594 |
8 594 |
|
Korekty z tytułu rezerw |
28 488 |
801 |
801 |
|
Korekty z tytułu zmniejszenia (zwiększenia) wartości zapasów |
- 180 507 |
- 51 879 |
- 51 879 |
|
|
- 268 175 |
101 719 |
101 719 |
|
Korekty z tytułu zwiększenia (zmniejszenia) wartości zobowiązań |
130 489 |
- 56 788 |
- 56 788 |
|
Inne korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) |
- 130 835 |
6 084 |
- 71 887 |
|
Korekty wynikające z odroczonego obciążenia podatkowego |
- 4 278 |
- 2 689 |
- 2 689 |
|
Przepływy pieniężne z działalności operacyjne |
271 813 |
350 487 |
350 487 |
|
|
|
|
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
|
||
|
|
43 625 |
6 365 |
6 365 |
|
Wpływy ze sprzedaży lub wykupu instrumentów finansowych zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna |
222 589 |
71 730 |
71 730 |
|
Dywidendy otrzymane zaklasyfikowane jako działalność inwestycyjna |
- |
- |
- |
|
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych |
2 500 |
1 160 |
1 160 |
|
Wpływ środków pieniężnych z tytułu odsetek otrzymanych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna. |
533 |
653 |
653 |
|
Zakup rzeczowych aktywów trwałych zaklasyfikowany jako działalność inwestycyjna |
- 134 282 |
- 226 793 |
- 226 793 |
|
Nabycie aktywów finansowych |
- 257 323 |
- 89 120 |
- 89 120 |
|
Inne wplywy i wydatki inwestycyjne |
98 |
- 5 039 |
- 5 039 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
- 122 260 |
- 241 044 |
- 241 044 |
|
|
|
|
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
|
||
|
|
3 197 |
- |
- |
|
Inne wpływy/wydatki finansowe |
- 6 900 |
- 2 662 |
- 2 662 |
|
Wypłacone dywidendy, zaliczone do działalności finansowej |
- 36 094 |
- 2 777 |
- 2 777 |
|
Spłaty kredytów i pożyczek |
- 38 965 |
- 57 348 |
- 57 348 |
|
Opłacenie zobowiązań z tytułu leasingu, zaliczone do działalności finansowej |
- 4 719 |
- 5 210 |
- 5 210 |
|
Wypłacone odsetki, zaliczone do działalności finansowej |
- 10 209 |
- 9 555 |
- 9 555 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
- 93 690 |
- 77 552 |
- 77 552 |
|
|
|
|
- |
|
Przepływy pieniężne netto |
55 863 |
31 891 |
31 891 |
|
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
55 863 |
31 891 |
31 891 |
|
|
|
|
|
|
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych - stan początkowy |
436 391 |
404 501 |
404 501 |
|
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych - stan końcowy |
492 254 |
436 391 |
436 391 |
|
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych podlegające ograniczeniom |
21 621 |
15 977 |
15 977 |
Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające
1. Informacje ogólne
Dane jednostki
Stalprodukt S.A.
powstał w dniu 01.07.1991 r. w procesie restrukturyzacji Huty im.
Tadeusza Sendzimira (obecnie oddział ArcelorMittal Poland S.A.),
wykorzystując nowatorską ścieżkę prywatyzacji. Spółka rozpoczęła
działalność w dniu 01.07.1992 r. z 60-proc. udziałem pracowników
oraz 40-proc. udziałem Huty im. Tadeusza Sendzimira w Krakowie. Z
chwilą rozpoczęcia działalności Spółka przejęła odpłatnie od HTS
zapasy materiałów, produkcji
w toku i wyrobów gotowych oraz wyposażenie i przedmioty nietrwałe
byłego Zakładu Przetwórstwa Hutniczego HTS. W latach 1995-1996
Spółka wykupiła całość dzierżawionego majątku od Huty T.
Sendzimira, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów, budynki,
budowle, maszyny i urządzenia.
Akcje Spółki
wprowadzone zostały do obrotu publicznego, a następnie
giełdowego.
Są one notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych od
06.08.1997 r.
Spółka jest producentem wysoko przetworzonych wyrobów ze stali, tj. blach i taśm elektrotechnicznych transformatorowych, kształtowników giętych na zimno, blach arkuszowych oraz taśm gorąco- i zimnowalcowanych, ochronnych barier drogowych i rdzeni toroidalnych. Wydziały produkcyjne zlokalizowane są w Bochni, Krakowie i Tarnowie. Znaczna część produkcji trafia na rynki eksportowe, w tym głównie do krajów Unii Europejskiej. Sprzedaż produktów prowadzona jest bezpośrednio przez Spółkę oraz poprzez ogólnopolską sieć dystrybucji, z oddziałami zlokalizowanymi w całym kraju.
W skład przedsiębiorstwa Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. Stalprodukt S.A. stanowi jednostkę dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Czas trwania jednostki
Czas trwania działalności Emitenta i jednostek z grupy kapitałowej nie jest oznaczony.
Okresy prezentowane
Sprawozdanie
finansowe prezentowane jest za rok 2021, a porównywalne dane
finansowe
za rok 2020.
Skład organów jednostki
W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Zarząd stanowili:
Piotr Janeczek Prezes Zarządu – Dyrektor Generalny,
Łukasz Mentel Członek Zarządu – Dyrektor Finansowy.
W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 r. w skład Rady Nadzorczej wchodzili:
Stanisław Kurnik - Przewodniczący
Sanjay Samaddar - Wiceprzewodniczący
Magdalena Janeczek - Sekretarz
Agata Sierpińska-Sawicz - Członek
Romuald Talarek - Członek
Biegły rewident badający sprawozdanie jednostki dominującej
Polscy Biegli Sp. z o.o.
Ul. Bema 87 lok U3
01-233 Warszawa
Banki
Bank Pekao S.A.
Bank Handlowy w Warszawie S.A.
PKO Bank Polski S.A.
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Societe Generale S.A. Oddział w Polsce
Notowania na rynku regulowanym
Akcje Spółki są
notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych
od 06.08.1997 r.
Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej
Na dzień 31.12.2021 r. akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na WZA są:
-
STP Investment S.A. posiadająca: 1 529 319
akcji, stanowiących 27,41 % udziału
w kapitale oraz 4 375 691 głosów, stanowiących 35,87 % ogólnej
liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu oraz za pośrednictwem F&R
Finanse sp. z o.o. 43 807 akcji stanowiących 0,79 % udziału w
kapitale oraz 43 807 głosów, stanowiących 0,36 % ogólnej liczby
głosów na Walnym Zgromadzeniu, tj. łącznie 1 573 126 akcji,
stanowiących 28,19% udziału w kapitale oraz 4 419 498 głosów,
stanowiących 36,23 % ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu;
-
FCASE Sp. z o.o. Sp. k. posiadająca 300 010 akcji,
stanowiących 5,38 % udziału
w kapitale oraz 1 500 050 głosów, stanowiących 12,30 % ogólnej
liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu;
-
Stalprodukt Profil S.A. posiadająca 579 652
akcje, stanowiące 10,39 % udziału
w kapitale i 1 095 488 głosów, stanowiących 8,98 % ogólnej
liczby głosów na
Walnym
Zgromadzeniu
.
-
ArcelorMittal
Sourcing
a société en commandite par actions
posiadający
1 066 100 akcji, stanowiących 19,10 % udziału w kapitale oraz
1 066 100 głosów, stanowiących 8,74 % ogólnej liczby głosów
na
Walnym Zgromadzeniu
.
Spółki zależne i pozostałe
Grupa Kapitałowa Stalprodukt obejmowała w roku sprawozdawczym następujące jednostki zależne oraz konsolidowane na poziomie ZGH „Bolesław” S.A. Dodatkowo Spółka dominująca oraz jednostki zależne posiadają udziały kapitałowe w podmiotach, w których nie posiadają kontroli, współkontroli oraz znaczącego wpływu, określonych na podstawie MSSF 10, MSSF 11 oraz MSR 28.
|
lp |
nazwa (firma) jednostki |
siedziba |
przedmiot działalności jednostki |
charakter powiązania |
zastosowana metoda konsolidacji |
data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu |
procent posiadanego kapitału zakładowego |
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
Udział jednostki dominującej |
|
1. |
Stalprodukt-Wamech Sp. z o.o. |
Bochnia |
produkcja części zamiennych i usługi remontowe |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
05.12.1997 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
2. |
Stalprodukt-Centrostal Kraków w likwidacji Sp. z o.o. |
Bochnia |
handel wyrobami hutniczymi |
spółka zależna w likwidacji |
konsolidacja pełna |
29.12.1997 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
3. |
Stalprodukt-Zamość Sp. z o.o. |
Zamość |
produkcja stolarki budowlanej i handel wyrobami hutniczymi |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
09.12.1997 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
4. |
Stalprodukt-Ochrona Sp. z o.o. |
Bochnia |
ochrona mienia i osób |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
06.10.2000 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
5. |
STP Elbud Sp. z o.o. |
Kraków |
produkcja konstrukcji i usługi cynkowania |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
01.06.2005 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
6. |
Cynk-Mal S.A. |
Legnica |
produkcja bednarki i drutu oraz usługi cynkowania |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
01.10.2008 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
7. |
Anew Institute Sp. z o.o. |
Kraków |
projektowanie odnawialnych źródeł energii |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
30.05.2012 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
8. |
ZGH "Bolesław" S.A. |
Bukowno |
wydobycie i produkcja cynku |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
31.12.2012 |
94,93 |
94,93 |
94,93 |
|
9. |
Go Steel a.s. |
Frydek-Mistek |
produkcja blach transformatorowych i blach zimnowalcowanych |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
01.03.2018 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
10. |
Hotel Ferreus Sp. z o.o. |
Kraków |
usługi hotelarskie |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
09.03.2021 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
11. |
BOLTECH Sp. z o.o. |
Bukowno |
produkcja i dystrybucja ciepła, usługi remontowe,prod.kruszywdolomitwyrobówcynkowych,usł.transp.sprzętowe. |
spółka zależna ZGH "Bolesław" S.A. |
konsolidacja pełna na poziomie grupy kapitałowej ZGH |
01.03.2004 |
100,00 |
100,00 |
94,93 |
|
12. |
Karo Sp. z o.o. |
Bukowno |
działalność dochodzeniowo-detektywistyczna i ochroniarska |
spółka zależna ZGH "Bolesław" S.A. |
konsolidacja pełna na poziomie grupy kapitałowej ZGH |
01.03.2004 |
100,00 |
100,00 |
94,93 |
|
13. |
Huta Cynku Miasteczko Śląskie S.A. |
Miasteczko Śląskie |
produkcja i sprzedaż cynku i ołowiu oraz stopów tych metali |
spółka zależna ZGH "Bolesław" S.A. |
konsolidacja pełna na poziomie grupy kapitałowej ZGH |
29.09.2010 |
92,82 |
92,82 |
88,11 |
|
14. |
Gradir Montenegro d.o.o. |
Pjjevlja |
wydobycie i produkcja koncentratu cynku i ołowiu |
spółka zależna ZGH "Bolesław" S.A. |
konsolidacja pełna na poziomie grupy kapitałowej ZGH |
11.07.2011 |
99,61 |
99,61 |
94,56 |
|
15. |
Polska Technika Zabezpieczeń Sp z.o.o. |
Sulejówek |
dystrybucja stolarki budowlanej |
Spółka zależna Stalprodukt Zamość Sp. z o.o. |
konsolidacja pełna |
31.12.2015 |
80,00 |
74,29 |
80,00 |
|
16. |
Stalprodukt-Profil S.A. |
Bochnia |
handel wyrobami ze stali |
udziały posiadane przez Stalprodukt S.A. |
nie dotyczy |
nie dotyczy |
19,51 |
19,51 |
19,51 |
|
17. |
StalNet Sp. z o.o. |
Bochnia |
handel internetowy |
udziały posiadane przez Stalprodukt S.A. |
metodą praw własności |
31.01.2018 |
28,00 |
28,00 |
28,00 |
|
18. |
F&R Finance Sp. z o.o. |
Myslenice, Jawornik |
działalność finansowa |
osobowe |
nie dotyczy |
nie dotyczy |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
19. |
STP Investment S.A. |
Bochnia |
działalność finansowa |
znaczący akcjonariusz |
nie dotyczy |
nie dotyczy |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
20. |
FCASE Sp. z o.o. Sp. k. |
Myslenice, Jawornik |
działalność finansowa |
znaczący akcjonariusz |
nie dotyczy |
nie dotyczy |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
21. |
ArcelorMittal Sourcing a société en commandite par actions |
Luxemborg |
działalność finansowa |
znaczący akcjonariusz |
nie dotyczy |
nie dotyczy |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
W stosunku do roku 2020 r., stanowiącego okres porównywalny do niniejszego sprawozdania finansowego w 2021 roku, nastąpiły niżej wymienione zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta:
1. W związku z wejściem w życie w Republice Czeskiej z dniem 1 stycznia 2021 r nowelizacji ustawy o spółkach handlowych 33/2020 Sb oraz w celu uniknięcia problemów związanych z interpretacją nowych przepisów, Stalprodukt S.A., jako jedyny akcjonariusz spółki GO Steel Frydek-Mistek a.s., podjął decyzję o zmianie dotychczasowego systemu struktury wewnętrznej spółki (tzw. monistycznego, z dyrektorem statutowym i radą zarządzającą) na system dualistyczny (w którym funkcjonuje zarząd i rada nadzorcza), a więc systemu znanego również w Polsce na gruncie przepisów kodeksu spółek handlowych. W związku z powyższym, w dniu 16.12.2020 r. dokonano niezbędnych zmian w statucie GO Steel Frydek Mistek a.s., z jednoczesną zmianą nazwy spółki na GO Steel a.s. Zmiany te weszły w życie z dniem 1 stycznia 2021 r.
2.
W związku z zakończeniem przez Spółkę budowy
5-gwiazdkowego hotelu Ferreus
w Krakowie, 9 marca 2021 r. podpisana została umowa spółki Hotel
Ferreus Sp. z o.o. Kapitał zakładowy tej spółki wynosi 500 tys. zł
i dzieli się na 500 udziałów o wartości nominalnej 1 tys. zł każdy,
które w całości zostały objęte przez Stalprodukt S.A. jako jedynego
jej wspólnika). W dniu 17.06.2021 Krajowy Rejestr Sądowy dokonał
rejestracji spółki. Spółka Hotel Ferreus Sp. z o.o. została
powołana do prowadzenia działalności hotelarskiej na bazie umowy
dzierżawy przedmiotowego obiektu. Ze względu na pandemię
koronawirusa Spółka wstrzymywała się z uruchomieniem hotelu.
Przewidywany obecnie termin rozpoczęcia działalności to 2. kwartał
2022 r. Obiekt posiada decyzję Powiatowego Inspektora Nadzoru
Budowlanego – Powiat Grodzki pozwolenie na użytkowania oraz
pozytywne stanowisko w zakresie ochrony przeciwpożarowej Komendanta
Miejskiego Państwowej Straży Pożarnej w Krakowie. Hotel
posiada ogółem 71 jednostek mieszkalnych. Całkowite planowane
nakłady na jego budowę na podstawie kosztorysów
inwestorskich określone zostały na poziomie 66 000 tys.
zł. Rzeczywiście poniesione nakłady wyniosły 58 900 tys. zł. Mimo
powołania spółki celowej, Zarząd Emitenta podjął decyzję o
prowadzenia działalności hotelarskiej (tj. bezpośrednio przez
Stalprodukt S.A.).
3. W dniu 29 września 2021 roku Walne Zgromadzenie Wspólników spółki Stalprodukt – Centrostal Kraków Sp. z o.o. podjęło uchwałę o postawieniu spółki w stan likwidacji. Decyzja ta jest konsekwencją optymalizacji kanału dystrybucji rozpoczętej w roku 2018. W dniu 28 czerwca 2018 roku podpisano umowę agencyjną ze Spółką Stalprodukt -Centrostal Kraków Sp. z o.o. Zgodnie z jej warunkami zakupy i sprzedaż nie były dokonywane na rachunek własny spółki zależnej, lecz w imieniu i na rachunek Stalproduktu. Z dniem 1 października 2021 r. Stalprodukt dokonał przejęcia zespołów handlowych w swoje struktury, tym samym działalność spółki zależnej, jako Agenta została zakończona.
Zmiany wprowadzone w dystrybucji produktów Segmentu Profili mają na celi poprawę efektywności zarządzania magazynami wyrobów gotowych oraz ograniczenie kosztów związanych z siecią sprzedaży, a także wzrost efektywności sprzedaży segmentu.W ocenie Zarządu decyzja ta nie stanowi zaniechania działalności w myśl Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
2. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Od 1 stycznia 2005
roku Stalprodukt S.A., jako emitent papierów wartościowych
dopuszczonych do publicznego obrotu, zgodnie z Ustawą o
rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (tekst jednolity Dz. U.
z 2018 roku, poz. 395 z późniejszymi zmianami)
i na podstawie uchwały WZA z dnia 30 czerwca 2005 roku, sporządza
jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez
Unię Europejską oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi
w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Spółka zastosowała
MSSF1 „Zastosowanie międzynarodowych standardów sprawozdawczości
finansowej po raz pierwszy” w sprawozdaniu rocznym za rok
zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku. Dniem przejścia na MSSF był 1
stycznia 2004 roku. Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone
zostało we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z zasadami MSFF,
a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami, zgodnie z
wymogami ustawy z 29 września 1994 r o rachunkowości (Dz.U. z 2018
r. poz. 395 z późniejszymi zmianami) oraz zgodnie z wymogami
określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018
roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie
będącego państwem członkowskim
(Dz.U.
2018 poz. 757 wraz z późniejszymi zmianami).
Przedstawione sprawozdanie finansowe i porównywalne dane
finansowe uwzględniają zalecenia podmiotu uprawnionego do
badania.
Założenia kontynuacji działalności gospodarczej
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej Emitenta oraz podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, a żadne okoliczności nie wskazują na zagrożenie kontynuowania tej działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania działalności przez Emitenta w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną, jako podstawową walutą środowiska ekonomicznego, w którym działają podmioty Grupy Kapitałowej, jest złoty polski. Wyjątek stanowi czeska spółka dla której walutą funkcjonalna jest korona czeska. Złoty polski jest walutą prezentacji w sprawozdaniu finansowym.
Metoda konsolidacji
Na poziomie jednostki dominującej wszystkie jednostki z grupy kapitałowej podlegają konsolidacji metodą pełną, z wyjątkiem spółki StalNet sp. z o.o., które jest konsolidowana metodą praw własności.
Rachunkowości zabezpieczeń
Analiza ryzyk i korzyści związanych z przyjęciem rozwiązań dotyczących rachunkowości zabezpieczeń wprowadzonych przez MSSF 9 instrumenty finansowe w kontekście charakterystyki portfela instrumentów finansowych w Grupie kapitałowej pozwoliła podjąć decyzję aby w zakresie rachunkowości zabezpieczeń pozostać przy zasadach zgodnych z MSR 39 "Instrumenty finansowe". Nie oczekuje się aby zastosowanie MSSF 9 w części dotyczącej rachunkowości zabezpieczeń wpłynęło istotnie na sprawozdanie finansowe Grupy w odniesieniu do zawartych transakcji. Jednocześnie Grupa kapitałowa monitoruje prace prowadzone przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w tym w odniesieniu do daty obligatoryjnego zastosowania jego zapisów odnoszących się do obszaru rachunkowości zabezpieczeń.
Rachunkowość zabezpieczeń jest stosowana wyłącznie, jeżeli spełnione zostały następujące wymagania:
- przed rozpoczęciem zabezpieczenia sporządzona została formalna dokumentacja,
- planowana transakcja poddawana zabezpieczeniu jest wysoce prawdopodobna, a z jej charakterystyki wynika, że jest zagrożona zmianami w przepływach pieniężnych, które mogą wpłynąć na wynik finansowy Grupy,
- efektywność zabezpieczenia może być wiarygodnie zmierzona, na podstawie wiarygodnie ustalonej wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przepływów pieniężnych z nią związanych oraz wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego,
- w okresie
sprawozdawczym efektywność zabezpieczenia jest mierzona bieżąco i
utrzymuje się na wysokim poziomie, a także nie różni się istotnie
od założeń przyjętych
w udokumentowanej strategii zarządzania ryzykiem.
Pomiar efektywności
polega na porównaniu zmian wartości godziwej instrumentu
zabezpieczającego ze zmianami wartości pozycji zabezpieczanej.
Powiązanie jest uznawane za efektywne, jeśli stosunek tych dwóch
wielkości (E) mieści się w przedziale 80-125%.
Na kapitał z aktualizacji wyceny i korektę przychodów ze sprzedaży
odnoszona jest kwota nie większa niż 100% zmiany wartości godziwej
pozycji zabezpieczanej. Pozostała część (jeśli efektywność mieści
się w przedziale 100-125%) odnoszona jest na przychody lub koszty
finansowe. W przypadku braku efektywności powiązania (E<80% lub
E>125%) transakcja jest przekwalifikowana do kategorii
przeznaczone do obrotu. W przypadku azjatyckich transakcji
opcyjnych (rozliczających się do średniej miesięcznej ceny/kursu)
efektywność jest mierzona w stosunku do wartości wewnętrznej.
Wartość czasowa opcji zabezpieczających jest traktowana jako
instrument przeznaczony do obrotu i ujmowana na bieżąco w rachunku
zysków i strat.
Instrumenty pochodne nie spełniające powyższych wymagań klasyfikowane są jako instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu.
3. Stosowane zasady (polityka) rachunkowości
Od 1 stycznia 2005
r. Spółka stosuje zasady (politykę) rachunkowości, w tym metody
wyceny aktywów i pasywów, a także przychodów i kosztów, ustalania
wyniku finansowego oraz sporządzania sprawozdań finansowych,
zgodnie z MSSF, przyjętymi przez Unię Europejską,
a w przypadkach nieuregulowanych w MSSF w oparciu o ustawę o
rachunkowości.
W dniu 16 grudnia 2019 roku zaktualizowano zasady (politykę) rachunkowości uwzględniającą zmianę dostosowawczą do wymogów MSSF 16 dotyczącego leasingu.
Dla jasnego i pełnego zrozumienia niniejszego sprawozdania finansowego prezentujemy poniżej podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz inne zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę dominująca.
a) Na dzień przejścia na MSR, zgodnie z MSSF1 „zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy” Spółka przyjęła wycenę użytkowanych dotychczas rzeczowych aktywów trwałych w wartości godziwej i zdecydowała stosować tę wartość jako oczekiwany (domniemany) koszt na ten dzień. Przeszacowania dokonano we własnym zakresie z udziałem służb technicznych, w oparciu o własną wiedzę techniczną i rynkową, z uwzględnieniem dotychczasowego okresu użytkowania środków, stopnia ich zużycia, dokonanych ulepszeń, modernizacji i remontów. Dla użytkowanych w Spółce przed dniem przejścia na MSR rzeczowych aktywów trwałych przyjęto następujące okresy użytkowania i stawki amortyzacyjne: budynki 20 lat (5%), budowle 10 lat (10%), kotły 5 lat (20%), maszyny i urządzenia ogólnego stosowania 5 lat (20%), maszyny i urządzenia hutnicze 10 lat (10%) oraz pozostałe urządzenia techniczne 5 lat (20%).Różnicę (nadwyżkę) z tytułu początkowej aktualizacji wyceny ( przeszacowania) odniesiono na kapitał własny, jako zysk zatrzymany,
b) pozycje rzeczowych aktywów trwałych, kwalifikujących się do ujęcia jako składnik aktywów, początkowo (w momencie przyjęcia do użytkowania) wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych obejmuje ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia powiększone o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudowa, rozbudowa, rekonstrukcja, modernizacja),
c) po początkowym ujęciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako składnika aktywów, w bilansie wykazuje się je według modelu kosztu tj. ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o kwotę zakumulowanej amortyzacji (umorzenia) i ewentualnych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Pomniejszenie w zakresie umorzenia nie dotyczy gruntów i prawa wieczystego użytkowania gruntów, w stosunku do których nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych,
d) każda z części składowych pozycji rzeczowych aktywów trwałych, której cena nabycia lub koszt wytworzenia jest istotny w porównaniu z ceną nabycia lub kosztem wytworzenia całej pozycji, a okres ekonomicznego użytkowania tej części składowej różni się znacząco od przewidywanego okresu użytkowania całej pozycji, jest amortyzowana osobno,
e) środki trwałe o jednostkowej wartości początkowej do 10.000 zł odpisuje się w koszty w momencie przekazania ich do użytkowania,
f)
pozostałe środki trwałe względnie ich odrębne i
istotne części składowe, amortyzowane są metodą liniową w oparciu o
stawki szacowane na podstawie przewidywanego okresu ich użytkowania
z uwzględnieniem wartości rezydualnej, o
ile
jest to kwota istotna. Wartość
rezydualna to szacowana kwota jaką jednostka uzyskałaby z tytułu
zbycia składnika aktywów, po odjęciu szacowanych kosztów zbycia,
gdyby składnik ten był
w wieku i stanie oczekiwanym po zakończeniu okresu użytkowania. Dla
dotychczas użytkowanych środków trwałych nie rozpoznano istotnych
wartości rezydualnych.
W zakresie nowych inwestycji dotyczących maszyn i urządzeń
Spółka przyjmuje okres ich ekonomicznej użyteczności 10 – 20
lat.
Stawki amortyzacyjne podlegają corocznej weryfikacji pod względem ich zgodności z ekonomicznym okresem użytkowania środków trwałych.
Weryfikacji podlegają również ewentualne ich wartości rezydualne,
g) środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów powstających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania,
h) koszty remontów kapitalnych środków trwałych są aktywowane i amortyzowane w okresach równym cyklom remontowym. Koszty bieżącego utrzymania środków trwałych i ich konserwacji wpływają na wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione,
i) wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli są możliwe do zidentyfikowania, kontrolowane oraz istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami, Składnik aktywów niematerialnych wycenia się początkowo według kosztu (nabycia lub wytworzenia). Koszt jest to kwota zapłaconej gotówki lub jej ekwiwalentów bądź wartość godziwa innych dóbr przekazanych w związku z pozyskaniem składnika aktywów w momencie jego nabycia lub wytworzenia. Ogólne zasady ustalania kosztu początkowego są analogiczne jak w przypadku innych składników majątkowych (rzeczowych aktywów trwałych, zapasów). Wartości niematerialne wykazuje się w bilansie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i łączną kwotę ewentualnych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości model kosztu historycznego). Amortyzuje się je metodą liniową przez okres ich użytkowania, który powinien być ustalony w sposób wiarygodny. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, ale testom na utratę wartości. Na dzień bilansowy okres użytkowania wartości niematerialnych podlega weryfikacji,
j)
w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących
na możliwość utraty wartości posiadanych
składników rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych,
przeprowadzany będzie test na utratę wartości, a ustalone kwoty
odpisów aktualizujących obniżą wartość bilansową aktywu, którego
dotyczą i odniesione zostaną w rachunek zysków i strat. Wysokość
odpisów aktualizujących ustala się jako nadwyżkę wartości
bilansowej tych składników nad ich wartością odzyskiwalną. Wartość
odzyskiwalna odpowiada wyższej
z następującej wartości: ceny sprzedaży netto lub wartości
użytkowej mierzonej generowanymi przepływami pieniężnymi danego
składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne,
dyskontowanymi do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy
dyskontowej odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe wartości
pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem
aktywów.
Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn ich utworzenia. Skutki odwrócenia odpisów odnoszone są w rachunek zysków i strat na pozostałe przychody operacyjne,
k) pożyczki i należności długoterminowe wycenia się wg skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z zachowaniem zasady istotności.Zrealizowane zyski i straty z tytułu zmian ich wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie w którym powstały,
l) nieruchomości inwestycyjne wyceniane są tak jak środki trwałe wg modelu kosztu, tj. ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o kwoty zakumulowanej amortyzacji (umorzenia) i zakumulowanych odpisów z tytułu utraty wartości,
ł) długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych (udziały, akcje) wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o utratę ich wartości,
m)
środki trwałe używane na podstawie umów
leasingu finansowego, które przenoszą na
korzystającego zasadniczo wszystkie korzyści i ryzyka związane z
posiadaniem aktywów, są wykazywane w bilansie wg modelu kosztu, tak
jak wszystkie składniki rzeczowego majątku trwałego. Opłaty
leasingowe rozdzielane są pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie
niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowe księgowane są
bezpośrednio w rachunek zysków i strat. Środki trwałe używane na
podstawie leasingu finansowego
są amortyzowane przez okres ich użytkowania. Umowy zakwalifikowane
jako umowy leasingu operacyjnego wykazuje się jak umowy leasingu
finansowego. Koszty opłat leasingowych są odnoszone liniowo w
ciężar rachunku zysków i strat w okresie obowiązywania
umowy,
n) zgodnie z MSSF Nr 3, ujemna wartość firmy w momencie jej powstania jest jednorazowo odpisywana w przychody. Ujemna wartość firmy, która powstała przed dniem przejścia na MSR, została usunięta z bilansu i odpisana w całości w niepodzielony wynik z lat poprzednich, zwiększając tym samym kapitał własny. Ujemna wartość firmy powstała po dniu 1.01.2004 r. odnoszona jest bezpośrednio do rachunku zysków i strat (zwiększenie wyniku finansowego).
Zapasy- wycenia się wg rzeczywistych cen nabycia lub kosztu
wytworzenia, nie wyższych od ich wartości realizacji netto (cen
sprzedaży netto). Wartość realizacji netto jest to szacowana cena
sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej,
pomniejszona
o szacowane koszty ukończenia składnika zapasów oraz koszty
niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku, dotyczy materiałów,
produkcji w toku, półwyrobów, wyrobów gotowych i towarów.
Wartość rozchodu zapasów wycenia się wg średnio ważonego kosztu.
Koszt wytworzenia
wyrobów gotowych i produkcji w toku zawiera koszt bezpośrednich
materiałów, robocizny i innych kosztów, a także odpowiedni narzut
pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego
wykorzystania mocy produkcyjnych,
z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego.
Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów:
· wynikających z niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
·
ogólnego zarządu, nie związanych z
doprowadzaniem produktu do postaci i miejsca,
w jakich się znajduje na dzień wyceny.
Wszelkie odpisy wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania oraz wszelkie straty w zapasach ujmuje się jako koszt operacyjny okresu, którym odpis lub strata miały miejsce. W przypadku ustania okoliczności, które spowodowały obniżenie wartości zapasów lub w przypadku istnienia wyraźnych dowodów zwiększenia wartości realizacji netto, następuje przywrócenie kwoty dokonanego uprzednio odpisu (odwrócenie odpisu). Kwota odpowiadająca przywróceniu wartości zapasów ze względu na wzrost wartości realizacji netto, ujmowana jest jako zmniejszenie kosztów zapasów uznanych w rachunku zysków i strat w okresie, w którym nastąpiło przywrócenie wartości.
Grupa prowadzi ewidencję ilościowo- wartościową materiałów. Dopuszcza się odpisywanie w koszty zakupów materiałów z pominięciem ewidencji ilościowo- wartościowej, pod warunkiem, że materiały te zostaną przekazane do zużycia natychmiast po ich zakupie.
Części zamienne do maszyn i urządzeń o przewidywanym okresie użytkowania długotrwałym (ponad rok) – prezentuje się w bilansie w poz. rzeczowych aktywów trwałych,
Należności i roszczenia krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług – ujmuje się wg kwot pierwotnie zafakturowanych z uwzględnieniem odpisów na należności nieściągalne, obciążających pozostałe koszty operacyjne.
Wyrażone w walutach obcych należności wycenia się na dzień bilansowy wg kursu zamknięcia na ten dzień, natomiast transakcje w walutach obcych wyceniane są po kursie natychmiastowego wykonania na dzień zawarcia transakcji. Powstałe w wyniku wyceny różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat okresu, w którym powstają (przychody/ koszty finansowe).
Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości tworzone są odpisy aktualizujące na:
· należności krajowe nie zapłacone w ciągu 6 miesięcy oraz na należności eksportowe powyżej 9 miesięcy,
·
należności sporne oraz dotyczące postępowań
likwidacyjnych i upadłościowych,
a także układowych i ugodowych,
· odsetki od należności, naliczone a nie zapłacone.
b) środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe oraz inne instrumenty o wysokim stopniu płynności. Wycenia się je według wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie zamknięcia, stanowiącym natychmiastowy kurs wymiany. Powstałe w związku z tym różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
1.1. Kapitał własny obejmuje: kapitał podstawowy (akcyjny), kapitał zapasowy, kapitał rezerwowy, kapitał z aktualizacji wyceny, niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego. Wszystkie kapitały wyceniane są w wartości nominalnej. Wartość akcji własnych pomniejsza kapitał własny.
Kapitał podstawowy (akcyjny) wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał podstawowy reprezentują akcje zwykłe na okaziciela oraz akcje imienne uprzywilejowane.
Kapitał zapasowy tworzony jest w spółce obowiązkowo (ustawowo) i ma służyć na pokrycie ewentualnego braku w kapitale akcyjnym. Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych spółka musi przeznaczać na kapitał zapasowy co najmniej 8% rocznego zysku netto do momentu gdy kapitał ten nie osiągnie 1/3 kapitału akcyjnego.
Kapitał zapasowy zwiększa się o nadwyżki przy wydaniu akcji powyżej ich wartości nominalnej oraz różnicę z aktualizacji wyceny środków trwałych, które zostały zlikwidowane lub sprzedane. Dodatkowo, kapitał zapasowy został zwiększony w 2005 roku z tytułu aktualizacji środków trwałych do wartości godziwej na dzień przejścia na MSSF, jako zysk zatrzymany.
Pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są z zysku, o podziale którego decyduje Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Kapitały te służą finansowaniu inwestycji i środków obrotowych oraz pokryciu ewentualnych strat. O wykorzystaniu tych kapitałów decyduje WZA.W odrębnej pozycji pasywów w sprawozdaniu skonsolidowanym wykazuje się kapitał mniejszości, stanowiący udziały w kapitale własnym jednostek zależnych, należące do jednostek innych niż objęte konsolidacją.
1.2.
Kredyty bankowe, pożyczki i inne zobowiązania
finansowe (leasing) –
wykazuje się
według zamortyzowanego kosztu (skorygowanej ceny nabycia) metodą
efektywnej stopy procentowej, z zachowaniem zasady istotności.
Koszty odsetkowe przypisywane
są do odpowiednich okresów i ujmowane w rachunku zysków i
strat.
1.3. Krótkoterminowe zobowiązania handlowe ujmuje się według kwot pierwotnie zafakturowanych. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu natychmiastowego wykonania (wymiany), będącego kursem zamknięcia na dzień bilansowy. Powstałe w wyniku wyceny różnice kursowe odnosi się do przychodów lub kosztów finansowych w rachunku zysków i strat.
1.4. Rezerwy tworzy się wówczas, gdy istnieje:
· obowiązek (prawny lub zwyczajowy) w dniu bilansowym będący wynikiem przeszłych zdarzeń,
· prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania środków finansowych,
· możliwość dokonania wiarygodnego wyliczenia szacunkowego.
Zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości Grupa tworzy rezerwy na:
· przejściową różnicę z tytułu podatku dochodowego, spowodowaną odmiennością momentu uznania przychodu za osiągnięty lub kosztu za poniesiony, w myśl prawa bilansowego i przepisów podatkowych,
· świadczenia pracownicze (odprawy emerytalne),
· inne rezerwy na przewidywane lub prawdopodobne straty z operacji gospodarczych, mające znaczny wpływ na kształtowanie się wyniku finansowego, z zachowaniem zasady istotności.
Rezerwa na podatek dochodowy tworzona jest metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwę na podatek odroczony tworzy się w odniesieniu do dodatnich różnic przejściowych, a aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składników aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Różnica między stanem rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i na początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy lub kapitał własny, jeżeli rezerwy i aktywa dotyczą operacji rozliczanych bezpośrednio z kapitałem własnym.
Rezerwa na odprawy emerytalne ustalana jest metodą aktuarialną, a jej wysokość uzależniona jest od dotychczasowego okresu zatrudnienia określającego stopień wypracowania świadczenia, a także od wskaźnika rotacji zatrudnienia, prawdopodobieństwa wypłaty i stopy dyskonta. Rezerwy na świadczenia pracownicze rozliczane są na dzień bilansowy, kończący rok obrotowy.
1.5. Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Rachunek zysków i strat
1. Przychody ze sprzedaży obejmują wartość godziwą przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i usług pomniejszoną o podatek od towarów i usług VAT.
Przychody ujmowane są w dwóch istotnych kategoriach:
· sprzedaż produktów ( w tym usług),
· sprzedaż towarów i materiałów.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
2. Zgodnie MSSF 15 Przychody ujmuje się w momencie, gdy klient uzyska kontrolę nad dobrem lub usługą. Klient uzyskuje taką kontrolę, kiedy ma możliwość kierowania użytkowaniem dobra lub usług i uzyskiwania z nich korzyści.
3. Jednostka ujmuje umowę z klientem objętą zakresem niniejszego standardu tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
b) jednostka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
c) jednostka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz
e) jest prawdopodobne, że jednostka otrzyma
wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało
w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane
klientowi.
4. Koszty sprzedanych produktów i usług, towarów i materiałów obejmują koszty bezpośrednio związane z ich wytworzeniem lub nabyciem.
Koszt własny prezentowany jest w podziale na dwie podstawowe kategorie:
· koszt wytworzenia sprzedanych produktów ( w tym usług),
· koszt sprzedanych towarów i materiałów.
Koszty sprzedaży obejmują koszty handlowe oraz koszty reprezentacji i reklamy.
Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem jednostką oraz koszty administracji i reprezentacji.
5. Na wynik finansowy wpływają ponadto:
· pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością
w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn,
· przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi,
· koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki ujemnych różnic kursowych na dodatnimi,
· obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego.
6. Na przychody z tytułu odsetek, naliczanych wg zasady memoriałowej tworzy się odpis (rezerwę) w pełnej wysokości, stosując zasadę ostrożności. W rachunku zysków i strat ujmuje się odsetki otrzymane według zasady kasowej.
7. Koszty operacyjne rozpoznawane są w okresie, którego dotyczą.
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia tak ich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione (MSR 23).
8. Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu opodatkowania dochodu za dany rok obrotowy, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych.
9. Przyjęto zasadę grupowania kosztów w układzie rodzajowym na kontach zespołu 4 oraz rozliczania ich wg typów działalności na kontach zespołu 5. Spółka stosuje i przedstawia w sprawozdaniu wariant kalkulacyjny rachunku zysków i strat.
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od zarządu profesjonalnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacunkowej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym została dokonana.
Szacunki w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości dotyczące wielkości bilansowych to:
a) odpisy aktualizujące wartość należności (nota 8b, nota 8c),
b) odpisy aktualizujące wartość zapasów (nota odpisy aktualizujące),
c) rezerwy na odprawy emerytalne (nota 18),
d) aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (nota 6ai 6b, nota 17 i 17’)
e) okresy amortyzacji środków trwałych,
g) instrumenty pochodne (noty dotyczące wyjaśnień dotyczących pozycji bilansowych, nota 10, 21, nota 5b,)
h) pozostałe rezerwy (nota 18).
Jednostki dokonały analizy szacunków i ich zmian na dzień bilansowy.
Zasady sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
a/ skonsolidowane sprawozdanie finansowe i skonsolidowane dane porównywalne sporządzono metoda pełną w następujący sposób:
-
skonsolidowany bilans sporządzono poprzez
zsumowanie wszystkich pozycji aktywów
i pasywów jednostek objętych konsolidacją oraz dokonanie eliminacji
związanych
ze wzajemnymi rozrachunkami, zyskami zatrzymanymi w zapasach oraz
wartością udziałów w spółkach zależnych w powiązaniu z ich
kapitałami zakładowymi,
-
skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz
sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządzono poprzez zsumowanie
wszystkich pozycji przychodów i kosztów za okres sprawozdawczy
jednostek konsolidowanych oraz dokonanie wyłączenia obrotów
ze wzajemnych transakcji oraz zysków zatrzymanych w
zapasach,
-
sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
sporządzono poprzez zsumowanie wszystkich pozycji zmian w
kapitałach spółek konsolidowanych dotyczących transakcji
z właścicielami oraz wyłączenie transakcji wzajemnych,
- skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzono poprzez zsumowanie wszystkich pozycji rachunków za okres sprawozdawczy oraz dokonanie wyłączenia dotyczących procedur konsolidacyjnych bilansu i rachunku zysków i strat.
b/ na skonsolidowany wynik netto składa się wynik netto jednostki dominującej, wynik netto jednostek zależnych w części, w jakiej jednostka dominująca jest właścicielem tych jednostek oraz udział w zyskach w jednostkach stowarzyszonych w części, w jakiej jednostka dominująca jest właścicielem jednostki stowarzyszonej.
Skonsolidowany wynik netto obejmuje:
· wynik z działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,
· wynik na operacjach finansowych,
· odpis wartości firmy jednostek zależnych,
· obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego,
· udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności,
· zyski (straty) mniejszości,
4. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są̨ spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego jednostki za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku.
Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają po raz pierwszy zastosowanie w 2021 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdania finansowego Spółki.
Zmiany w
Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej
obowiązujące
od dnia 1 stycznia 2021 roku
W dniu 14 stycznia 2021 r., Komisja UE zatwierdziła zmiany zaproponowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w:
· MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, (zmiany dotyczą tymczasowych odstępstw od stosowania szczególnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń),
· MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” (zmiany dotyczą określenia podstawy określenia przepływów pieniężnych wynikających z umowy w wyniku reformy wskaźnika referencyjnego stopy procentowej),
· MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” (zmiany dotyczą ujawniania informacji związanych z reformą wskaźnika referencyjnego stopy procentowej),
· MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (tu zmiany dotyczą wyceny w zamortyzowanym koszcie oraz na tymczasowych odstępstwach od stosowania szczególnych wymogów rachunkowości zabezpieczeń),
MSSF16 „Leasing” (zmiany dotyczą tymczasowych odstępstw związanych z reformą wskaźnika referencyjnego stopy procentowej). Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 kwietnia 2021 r. zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19 2021
Jak widać, większość tych zmian wynika z reformy wskaźnika referencyjnego stopy procentowej. Termin „reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej” odnosi się do obejmującej cały rynek reformy polegającej na zastępowaniu wskaźnika referencyjnego stopy procentowej alternatywnymi wskaźnikami referencyjnymi (wskazanych m.in. w sprawozdaniu Rady Stabilności Finansowej z lipca 2014 r. pt. „Reforming Major Interest Rate Benchmarks”).
Rozporządzenie Komisji UE wprowadzające te zmiany wejdzie w życie 3 lutego 2021 r. i ma zastosowanie najpóźniej wraz z rozpoczęciem pierwszego roku obrotowego rozpoczynającego się 1 stycznia 2021 r. lub później.
Powyższe standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości jednostki ani prezentację sprawozdań finansowych.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej:
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2022 r. :
· Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych 2022
· Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania 2022
· Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia 2022
· Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing” 2022
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r. MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17 2023:
· Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe
· Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości
· Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych
· Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing
· Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe” - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie Spółki.
5. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne inne niż wartość firmy
|
NOTA 1a - WARTOŚCI NIEMATERIALNE INNE NIŻ WARTOŚĆ FIRMY |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
a) koszty prac rozwojowych |
49 007 |
50 803 |
|
b) inne wartości niematerialne |
23 408 |
17 551 |
|
Wartości niematerialne , razem |
72 415 |
68 354 |
Wszystkie wartości niematerialne stanowią własność Spółki Stalprodukt. Spółka nie wynajmuje, nie dzierżawi i nie leasinguje wartości niematerialnych. Prace badawczo rozwojowe dotyczą prac związanych z wykonaniem projektu z obszaru odnawialnych źródeł energii, tj. budową prototypu innowacyjnej turbiny wiatrowej z pionową osią obrotu, o mocy 1,5 MW. W ocenie kierownictwa spełnione są warunki aktywowania prac określone w MSR 38 (m.in. możliwość i środki na kontynuowanie prac, możliwość zastosowania efektów i osiągnięcia korzyści ekonomicznych w przyszłości). Jednocześnie należy podkreślić, że aktualny stan wiedzy nie pozwala na założenie prognozy komercjalizacji (zapis zawarty w „Raport z wdrożenia w ramach przedsięwzięcia pilotażowego NCBR pt. Wsparcie badań naukowych i prac rozwojowych w skali demonstracyjnej Demonstrator+” z dnia 16 lipca 2020 r ). Wybór sposobu komercjalizacji będzie możliwy po przeprowadzeniu testów oraz odpowiednich certyfikacji.
W opinii Spółki, spełnione zostały wszystkie warunki określone w MSR 38 Wartości niematerialne, by składniki wartości niematerialnych zostały ujęte jako powstałe w wyniku prac rozwojowych. Te warunki to:
a) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży;
b) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży;
c) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
d) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi jednostka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych;
e) dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
|
Wartość firmy |
wartość brutto na BO |
Odpis wartości firmy na BO |
Utworzenie odpisu |
wartość firmy na BZ |
|
Wartość firmy Gradir Montenegro |
108 228 |
90 255 |
17 973 |
0 |
W 2021 roku po przeprowadzonym teście na utratę wartości firmy w jednostce zależnej Gradir Montenegro podjęto decyzję o zwiększeniu odpisu aktualizującego wartości firmy. Głównymi przesłankami zwiększenia kwoty odpisu były zmiany założeń techniczno-ekonomicznych aktywów górniczych w zakresie m. in. długości życia kopalni, wolumenu produkcji metali oraz zasobności złóż Dokonano odpisu wartości firmy na kwotę 17 973 tys. zł.
|
NOTA 1b - ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) |
|||||
|
w tys. zł |
|||||
|
|
a |
b |
c |
Wartości niematerialne, razem |
|
|
|
koszty prac rozwojowych |
koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: |
inne wartości niematerialne |
||
|
|
|
|
- oprogramowanie komputerowe |
|
|
|
I. wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu |
62 378 |
30 002 |
10 346 |
74 221 |
166 601 |
|
1. zwiększenia (z tytułu) |
1 071 |
1 203 |
520 |
165 142 |
167 416 |
|
- zakupu |
957 |
564 |
486 |
24 578 |
26 099 |
|
- inwestycji |
|
266 |
34 |
|
266 |
|
- wycena PWUG |
|
|
|
|
0 |
|
- nieodpłatnego otrzymania praw do emisji CO2 |
|
|
|
140 937 |
140 937 |
|
inne - |
114 |
373 |
|
-373 |
114 |
|
korekta konsolidacyjna - |
|
|
|
|
0 |
|
2. zmniejszenia (z tytułu) |
79 |
327 |
46 |
63 277 |
63 683 |
|
- sprzedaż |
|
|
|
7 |
7 |
|
- likwidacja |
79 |
327 |
46 |
|
406 |
|
- przekwalifikowanie / z inwestycji |
|
|
|
|
0 |
|
- nieodpłatnego otrzymania praw do emisji CO2 |
|
|
|
58 013 |
58 013 |
|
- inne zmniejszenia |
|
|
|
5 257 |
5 257 |
|
II. wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu |
63 370 |
30 878 |
10 820 |
176 086 |
270 334 |
|
1. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
11 574 |
15 511 |
7 399 |
71 160 |
98 245 |
|
2. amortyzacja za okres (z tytułu) |
2 788 |
1 968 |
928 |
94 918 |
99 673 |
|
a) amortyzacja zaliczona w koszty |
2 788 |
2 228 |
975 |
40 |
5 056 |
|
b) amortyzacja praw do emisji CO2 |
|
|
|
158 213 |
158 213 |
|
c) zmniejszenia z tytułu sprzedaży |
|
|
|
7 |
7 |
|
d) zmniejszenia z tytułu likwidacji |
|
320 |
47 |
63 269 |
63 589 |
|
e) zmniejszenie INNE |
|
-60 |
0 |
60 |
0 |
|
f) zmniejszenie z tytułu przekwalifikowania i korekty konsolid. |
|
|
|
|
0 |
|
III. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
14 362 |
17 479 |
8 326 |
166 077 |
197 918 |
|
1. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
|
|
|
0 |
|
- zwiększenia |
|
|
|
|
0 |
|
- zmniejszenia |
|
|
|
|
0 |
|
2. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
0 |
|
|
|
0 |
|
IV. wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu |
49 008 |
13 399 |
2 494 |
10 009 |
72 416 |
Rzeczowe aktywa trwałe
|
NOTA 2a - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. środki trwałe, w tym: |
1 993 362 |
1 970 978 |
|
a) grunty |
32 335 |
32 007 |
|
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
723 461 |
676 265 |
|
c) urządzenia techniczne i maszyny |
1 195 607 |
1 219 267 |
|
d) środki transportu |
20 000 |
24 388 |
|
c) inne środki trwałe |
21 960 |
19 051 |
|
2. środki trwałe w budowie |
72 711 |
138 511 |
|
3. zaliczki na środki trwałe w budowie |
0 |
578 |
|
Rzeczowe aktywa trwałe, razem |
2 066 073 |
2 110 067 |
Na dzień bilansowy niżej wymienione nieruchomości Grupy Kapitałowej ZGH Bolesław S.A. obciążone są następującymi hipotekami stanowiącymi zabezpieczenie majątkowe:
- hipoteka umowna (KWGL1T/00094659/8) na kwotę 37 000 tys. zł.
- hipoteka umowna (prawo własności budynku przemysłowego) na kwotę 46 195 tys. zł
Na dzień bilansowy obowiązuje również umowa przewłaszczenia rzeczowych aktywów trwałych na:
- walec wibracyjny AV 20-2 Nr ser. 10891 rok prod. 2008 o wartości 66 tys. zł,
- walec wibracyjny AV 85-2 Nr ser. 106698/0339 rok prod. 2008 o wartości 199 tys. zł.
Inne rzeczowe aktywa trwałe nie są obciążone z tytułu hipotek, zastawów rejestrowych i przewłaszczeń.
Rzeczowe aktywa trwałe wycenione zostały wg kosztu, tj. ceny nabycia (kosztu wytworzenia) pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne (umorzenie). Na dzień bilansowy dokonano odpisu z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych w wysokości 385 tys. zł. (budynek przy ulicy Wadowickiej). W roku sprawozdawczym zanotowano wzrost wolumenów produkcji o niecałe 1%. Jednocześnie ze względu na brak wystąpienia przesłanek zewnętrznych i wewnętrznych w ocenie Spółki nie wystąpiły czynniki powodujące konieczności dokonania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów segmentów.
Na dzień 31.12.2021 r. wysokość odpisu aktualizującego wartość środków trwałych w budowie stanowi kwotę 8 363 tys. zł. Odpis aktualizujący utworzony został w latach ubiegłych w związku z wstrzymaniem zadań inwestycyjnych związanych z Budową Nowej Hali Wanien i Rozbudową Ługowni (w zakresie węzła jarozytów). W roku obrotowym 2017 podjęta została decyzja o kontynuacji budowy nowej hali. W stosunku do pierwotnej koncepcji zmianie uległa jednakże lokalizacja, jak i technologia oraz zakres realizowanego przedsięwzięcia. W związku z tym maszyny i urządzenia, na które dokonano odpisu aktualizującego zostały tylko częściowo wykorzystane w przedmiotowej inwestycji, która została zakończona i oddana do eksploatacji 31.12.2020 r. W roku 2021 w związku z dokonaną transakcją sprzedaży szyn prądowych, które nie zostały wykorzystane w ramach zrealizowanej inwestycji, został wykorzystany odpis aktualizujący na kwotę 5 317 tys. zł.
|
NOTA 2b - ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) |
w tys. zł |
||||||
|
- grunty |
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
- urządzenia techniczne i maszyny |
- środki transportu |
- inne środki trwałe |
Środki trwałe, razem |
||
|
I. wartość brutto środków trwałych na początek okresu |
31 651 |
1 254 292 |
2 421 951 |
68 636 |
36 960 |
3 813 490 |
|
|
1. zwiększenia (z tytułu) |
333 |
99 915 |
113 397 |
2 500 |
5 734 |
221 879 |
|
|
a) inwestycji |
|
51 210 |
15 155 |
422 |
3 718 |
70 505 |
|
|
b) z zakupu |
|
41 295 |
62 802 |
1 564 |
1 411 |
107 072 |
|
|
c) przeniesienie remontów kapitalnych - inwestycje |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
d) zmiana stanu cz. zam.zalicz.zgodnie z MSR do środków trwałych |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
e) leasing |
|
|
453 |
167 |
|
620 |
|
|
f) różnice kursowe z konsolidacji |
333 |
6 791 |
23 134 |
-79 |
568 |
30 747 |
|
|
g) inne |
|
619 |
11 853 |
426 |
37 |
12 935 |
|
|
2. zmniejszenia (z tytułu) |
5 |
83 266 |
38 854 |
4 372 |
362 |
126 860 |
|
|
a) sprzedaż |
|
259 |
1 259 |
1 026 |
7 |
2 551 |
|
|
b) likwidacja |
|
82 998 |
35 075 |
3 346 |
289 |
121 708 |
|
|
c) przekwalifikowanie / z inwestycji |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
zmiana stanu cz. zam.zalicz.zgodnie z MSR do środków trwałych |
|
|
767 |
|
|
767 |
|
|
d) korekty inne |
5 |
9 |
|
|
66 |
80 |
|
|
e) różnice inwentaryzacyjne, inne |
|
|
1 753 |
|
|
1 753 |
|
|
II. wartość brutto środków trwałych na koniec okresu |
31 979 |
1 270 941 |
2 496 494 |
66 764 |
42 333 |
3 908 510 |
|
|
1. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
-356 |
575 050 |
1 195 215 |
44 685 |
17 909 |
1 832 502 |
|
|
2. amortyzacja za okres (z tytułu) |
0 |
-30 932 |
105 009 |
2 074 |
2 459 |
78 611 |
|
|
a) amortyzacja zaliczona w koszty |
0 |
42 708 |
110 866 |
5 578 |
2 567 |
161 720 |
|
|
b) zmniejszenia z tytułu sprzedaży |
|
175 |
1 118 |
503 |
|
1 796 |
|
|
c) zmniejszenia z tytułu likwidacji |
|
81 451 |
34 479 |
3 339 |
289 |
119 558 |
|
|
d) zmniejszenie z innych tytułów |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
e) zmniejszenie z tytułu przekwalifikowania i korekty konsolidacji |
|
97 |
26 |
|
|
122 |
|
|
f) różnice kursowe |
|
-5 880 |
-17 663 |
56 |
-149 |
-23 636 |
|
|
g) korekty inne |
|
-2 203 |
-12 103 |
-395 |
-32 |
-14 733 |
|
|
III. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
-356 |
544 118 |
1 300 224 |
46 759 |
20 368 |
1 911 113 |
|
|
a) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
2 975 |
664 |
6 |
4 |
3 649 |
|
|
b) zwiększenie |
|
385 |
|
|
|
385 |
|
|
c) zmniejszenie |
|
|
|
|
|
|
|
|
d) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
0 |
3 360 |
664 |
6 |
4 |
4 034 |
|
|
IV. wartość netto środków trwałych na koniec okresu |
32 335 |
723 462 |
1 195 606 |
20 000 |
21 960 |
1 993 362 |
|
|
NOTA 2c - ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. własne |
1 984 073 |
1 970 978 |
|
2. używane na podstawie innych umów |
9 288 |
0 |
|
Środki trwałe bilansowe, razem |
1 993 362 |
1 970 978 |
Prawo użytkowania aktywów
|
NOTA 3a - PRAWO DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW /W TYM PUWG/ |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. prawo wieczystego użytkowania gruntów |
121 662 |
125 911 |
|
2. używane na podstawie umowy leasingu MSSF16 |
16 088 |
24 513 |
|
Prawo do użytkowania aktywów /w tym PUWG/, razem |
137 750 |
150 424 |
W skład prawa do użytkowania aktywów zgodnie z MSSF 16 wchodzi prawo użytkowania wieczystego gruntu oraz prawo do użytkowania maszyn oraz środków transportu /tj. leasing finansowy urządzeń technicznych, maszyn oraz środków transportu/.
|
Wartość początkowa leasingu maszyn i urządzeń |
Wartość netto na dzień bilansowy |
Wartość bilansowa aktywów prawa użytkowania wieczystego |
Opłata z tytułu prawa użytkowania wieczystego |
Amortyzacja prawa użytkowania wieczystego |
Odsetki od leasingu prawa użytkowania wieczystego |
Zobowiązania z tyt. leasingu według MSSF 16 |
|
|
30 151 |
16 088 |
121 662 |
6 533 |
1 552 |
4 703 |
111 315 |
|
|
w tym: |
|||||||
|
długoterminowe |
103 081 |
||||||
|
krótkoterminowe |
8 234 |
||||||
|
NOTA 3b -ZMIANA PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW /W TYM PUWG/ |
|
|
|
2021 |
2020 |
|
|
I. wartość brutto prawa do użytkowania aktywów na początek okresu |
168 923 |
127 451 |
|
1. zwiększenia (z tytułu) |
20 243 |
43 135 |
|
- zakupu |
186 |
289 |
|
- inwestycji |
|
|
|
- wycena PWUG |
2 300 |
|
|
- przyjęcie z prac badawczo rozwojowych |
|
|
|
-różnice kursowe |
1 669 |
|
|
-przekwalifikowanie |
16 088 |
24 583 |
|
-korekta konsolidacyjna |
|
5 779 |
|
2. zmniejszenia (z tytułu) |
25 661 |
1 663 |
|
- sprzedaż |
13 |
1 414 |
|
- likwidacja |
|
|
|
- inne zmniejszenia |
25 648 |
249 |
|
II. wartość brutto prawa do użytkowania aktywów na koniec okresu |
163 505 |
168 923 |
|
1. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu |
18 499 |
3 535 |
|
2. amortyzacja za okres (z tytułu) |
7 256 |
14 964 |
|
a) amortyzacja zaliczona w koszty |
6 597 |
14 998 |
|
b) zmniejszenia z tytułu sprzedaży |
|
28 |
|
d) zmniejszenie, zwiększenia INNE |
-659 |
|
|
e) zmniejszenie z tytułu przekwalifikowania i korekty konsolidacji |
|
6 |
|
III. skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu |
25 755 |
18 499 |
|
1. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu |
|
|
|
- zwiększenia |
|
|
|
- zmniejszenia |
|
|
|
2. odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu |
|
|
|
IV. wartość netto prawa do użytkowania aktywów na koniec okresu |
137 750 |
150 424 |
Amortyzacja środków trwałych leasingowych wg. MSSF16 w roku 2020 dla urządzeń technicznych i maszyn wynosi 3 523 tys. zł., a dla środków transportu 416 tys. zł.
Nieruchomości inwestycyjne
|
NOTA 4 - ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. stan na początek okresu |
9 836 |
10 678 |
|
2. zwiększenia |
0 |
0 |
|
- przekwalifikowanie do inwestycji długoterminowych |
0 |
|
|
- przyjęcie z inwestycji |
0 |
|
|
- wycena zgodnie z MSSF 16 prawa użytkowania wieczystego |
0 |
|
|
- zakup nieruchomości |
0 |
|
|
a) z inwestycji |
0 |
|
|
3.zmniejszenia |
1 809 |
842 |
|
a) amortyzacja |
1 451 |
842 |
|
b) likwidacja obiektów /sprzedaż/ |
0 |
|
|
c) przekwalifikowanie do środków trwałych |
358 |
|
|
4. stan na koniec okresu |
8 027 |
9 836 |
Wartość nieruchomości inwestycyjnych nie wykazuje utraty wartości. Wartość ujawniona w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jest niższa niż jej wartość godziwa.
Nieruchomości inwestycyjne Grupa kapitałowa ZGH Bolesław S.A. użytkuje na własne potrzeby. Wartość początkowa brutto nieruchomości inwestycyjnych wynosi: 7.237 tys. zł., skumulowana amortyzacja naliczona do 31.12.2021 roku wynosi: 4.715 tys. zł. Stawka amortyzacji: od 3,34% do 10,00% ustalona wg przewidzianego okresu użytkowania. Wartość nieruchomości inwestycyjnych nie wykazuje utraty wartości. Wartość ujawniona w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jest niższa niż jej wartość godziwa .
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności
|
NOTA 5a - INWESTYCJE ROZLICZANE ZGODNIE Z METODĄ PRAW WŁASNOŚCI |
|
|
|
2021 |
2020 |
|
|
Udziały w Stalnet Sp. z o.o. |
16 238 |
16 076 |
|
Inwestycje rozliczane zgodnie z metodą praw własności, razem |
16 238 |
16 076 |
Długoterminowe aktywa finansowe
|
NOTA 5b - INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. udziały i akcje |
180 |
442 |
|
2. pożyczki długoterminowe |
221 |
443 |
|
3. inne długoterminowe aktywa finansowe |
13 007 |
2 034 |
|
Inne długoterminowe aktywa finansowe, razem |
13 408 |
2 919 |
|
NOTA 5b' - ZMIANA STANU INNYCH DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. stan na początek okresu w tym: |
2 917 |
10 024 |
|
a) udziały lub akcje |
440 |
480 |
|
b) udzielone pożyczki |
443 |
613 |
|
c) inne papiery wartościowe |
2 033 |
8 931 |
|
d) inne długoterminowe aktywa finansowe |
0 |
0 |
|
2. zwiększenia (z tytułu) |
12 880 |
832 |
|
a) wniesienie aportu |
0 |
0 |
|
b) zakup udziałów i akcji |
0 |
832 |
|
c) inne długoterminowe aktywa finansowe |
12 880 |
0 |
|
d) wycena papierów wartościowych |
0 |
0 |
|
e) udzielone pożyczki |
0 |
0 |
|
3. zmniejszenia (z tytułu) |
2 389 |
7 937 |
|
a) przekwalifikowanie papierów wart. do krótkoterminowych |
0 |
170 |
|
b) przekwalifikowanie pożyczki z długo do krótkoterminowych |
221 |
0 |
|
c) sprzedaż udziałów |
43 |
7 767 |
|
d) przekwalifikowanie innych aktywów finansowych do krótkoterminowych |
1 907 |
0 |
|
e) przeniesienie do inwestycji w jednostki stowarzyszone |
0 |
0 |
|
f) wyksięgowanie wyceny dok. metodą praw własności |
0 |
0 |
|
g)odpis z tyt. utraty wartości inwestycji |
218 |
|
|
4. stan na koniec okresu |
13 408 |
2 919 |
|
NOTA 5c - UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTCE STOWARZYSZONEJ |
||||||||||
|
|
w tys. zl |
|||||||||
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
|
|
Lp. |
nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
siedziba |
przedmiot przedsiębiorstwa |
wartość bilansowa udziałów / akcji |
kapitał własny jednostki, w tym: |
procent posiadanego kapitału zakładowego |
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji |
otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy |
|
|
|
- kapitał zakładowy |
|||||||||
|
1. |
StalNET Sp.z o.o. |
Bochnia |
handel wyrobami ze stali |
39 |
57 445 |
200 |
28,00 |
28,00 |
|
|
|
NOTA 5d - UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH |
||||||
|
|
w tys. zł |
|||||
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
|
Lp. |
nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
siedziba |
przedmiot przedsiębiorstwa |
wartość bilansowa udziałów / akcji |
procent posiadanego kapitału i głosów |
|
|
1. |
Stalprodukt-Profil S.A. |
Bochnia |
handel wyrobami ze stali |
80 |
19,51 |
|
|
2. |
Inne |
|
|
362 |
|
|
W poz. „Inne” występują akcje (KGHM) z nieograniczoną zbywalnością, notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, będące w posiadaniu spółki Wamech, Anew Institute oraz udziały w Walcowni Metali Łabędy S.A. i Agencji Inicjatyw Gospodarczych będące w posiadaniu ZGH Bolesław. Poza Akcjami KGHM pozostałe udziały i akcje nie są notowane na żadnych rynkach, posiadają zbywalność nieograniczoną. Wszystkie udziały w walucie PLN.
Należności długoterminowe
Należności długoterminowe na dzień 31.12.2021 r. w kwocie 841 tys. oraz na dzień 31.12.2020 r. w kwocie 683 tys. stanowią kaucje budowlane związane z wykonywaniem robót drogowych w okresie trwania gwarancji.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
NOTA 6a - ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
36 834 |
38 521 |
|
a) odniesionych na wynik finansowy |
32 451 |
34 918 |
|
b) odniesionych na kapitał własny |
4 383 |
3 604 |
|
2. Zwiększenia |
35 905 |
7 124 |
|
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
6 813 |
5 594 |
|
- powstanie różnic przejściowych |
1 399 |
5 594 |
|
b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi . |
29 092 |
1 530 |
|
3. Zmniejszenia |
4 089 |
8 761 |
|
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
4 089 |
8 343 |
|
- odwrócenie się różnic przejściowych |
4 022 |
8 343 |
|
- zmiany stawki podatkowej |
0 |
0 |
|
b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
0 |
418 |
|
4. Zwiększenia/zmniejszenia z tytułu konsolidacji |
-106 |
|
|
5. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: |
68 543 |
36 884 |
|
a) odniesionych na wynik finansowy |
35 068 |
32 168 |
|
b) odniesionych na kapitał własny |
33 475 |
4 716 |
|
Nota 6b Aktywa na podatek odroczony według tytułów |
2021 |
2020 |
||||||
|
19% |
19% |
9% |
9% |
19% |
19% |
9% |
9% |
|
|
|
Podstawa obliczenia |
Kwota aktywu |
Podstawa obliczenia |
Kwota aktywu |
Podstawa obliczenia |
Kwota aktywu |
Podstawa obliczenia |
Kwota aktywu |
|
Odsetki |
0 |
0 |
0 |
|
1 |
0 |
|
|
|
Ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej |
3 347 |
636 |
0 |
|
3611 |
686 |
|
|
|
Odpisy aktualizujące |
5 381 |
1 022 |
0 |
|
6 774 |
1 287 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
4 948 |
940 |
0 |
|
7 604 |
1 445 |
|
|
|
Utworzenie rezerwy |
102 408 |
19 458 |
0 |
|
116 155 |
22 069 |
|
|
|
Wycena zapasów |
13 108 |
2 491 |
0 |
|
3 762 |
715 |
|
|
|
Rezerwa na zakup praw do emisji CO2 |
0 |
0 |
0 |
|
51 |
10 |
|
|
|
Transakcje na instrumentach pochodnych |
65 002 |
12 350 |
0 |
|
2 684 |
510 |
|
|
|
Niewypłacone wynagrodzenia,umowy zlecenia ,delegacje oraz składki ZUS |
21 404 |
4 067 |
0 |
|
11 830 |
2 248 |
|
|
|
Amortyzacja |
14 217 |
2 701 |
8 043 |
724 |
21 374 |
4 061 |
1 686 |
152 |
|
Różnica z wyceny zakupionych udziałów |
1 049 |
199 |
0 |
|
1 049 |
199 |
|
|
|
Przychody z faktur korygujących wystawionych w następnym roku |
0 |
0 |
0 |
|
4 466 |
849 |
|
|
|
Wycena transakcji zabezpieczających z kapitałem |
99 088 |
18 827 |
0 |
|
6 184 |
1 175 |
|
|
|
Strata podatkowa |
5 323 |
1 011 |
0 |
|
|
0 |
|
|
|
Pozostałe |
21 643 |
4 112 |
0 |
|
5 569 |
1 058 |
|
|
|
Strata podatkowa |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
|
|
|
Razem |
356 918 |
67 814 |
8 043 |
|
191 113 |
36 312 |
1 686 |
|
|
Wartość brutto aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
67 814 |
67 814 |
724 |
724 |
36 312 |
36 312 |
152 |
152 |
|
Wartość brutto aktywa z tytułu odroczonego podatku (19%) |
34 339 |
|
0 |
|
32 011 |
|
|
|
|
Wartość brutto aktywa z tytułu odroczonego podatku (9%) |
0 |
|
724 |
|
|
|
152 |
|
|
Wartość brutto aktywa z tytułu odroczonego podatku ujęta w kapitałach |
33 475 |
|
0 |
|
4 301 |
|
|
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
0 |
|
5 |
|
|
|
6 |
|
|
Wartość netto aktywa z tytułu podatku odroczonego |
67 814 |
|
729 |
|
36 469 |
|
152 |
|
|
Wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego ujętego w kapitałach w okresie |
33 475 |
|
|
|
415 |
|
|
|
W związku z utworzeniem rezerwy w jednostce zależnej ZGH „Bolesław” S.A. w ramach prowadzonej aktualizacji kosztów stwierdzono, iż likwidacja kopalni oraz zaprzestanie jej odwodnienia może spowodować w perspektywie kilkunastu lat szkody górnicze związane z podniesieniem wód gruntowych i zalewiskami na terenach leśnych. W związku z tym Spółka utworzyła na ten cel rezerwę w kwocie 73 500 tys. zł. Jednocześnie Spółka nie dokonała ujęcia aktywa z tytułu odroczonego podatku uzasadniając, iż w przypadku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego każdy tytuł stanowiący podstawę do jego naliczenia winien być rozpatrywany indywidualnie z uwzględnieniem: - przewidywań co do możliwości zmniejszenia w przyszłości zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, oraz - możliwości zaliczenia do kosztu uzyskania przychodu z punktu widzenia przepisów prawa podatkowego. Zdaniem Spółki zgodnie z aktualnie obowiązującymi przepisami prawa o podatku dochodowym od osób prawnych wypłata ewentualnych odszkodowań z tytułu zalewisk obszarów leśnych, dokonanych na podstawie przepisów prawa cywilnego, budzi spore wątpliwości co do możliwości zaliczenia do kosztu uzyskania przychodu. Wynika to m.in. z faktu, że do kosztów podatkowych można zaliczyć koszty poniesione w celu osiągania przychodów, jak również te służące zabezpieczeniu bądź zachowaniu źródła przychodów.
AKTYWA OBROTOWE INNE NIŻ AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Zapasy
|
NOTA 7 - ZAPASY |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. materiały |
482 966 |
274 570 |
|
2. półprodukty i produkty w toku |
248 700 |
296 445 |
|
3. produkty gotowe |
236 469 |
231 682 |
|
4. towary |
27 372 |
7 246 |
|
5. zaliczki na dostawy |
0 |
0 |
|
Zapasy, razem |
995 506 |
809 943 |
Na dzień bilansowy obowiązuje zastaw rejestrowy na materiałach do kwoty 20 000 tys. zł na rzecz BGZ PNB Paribas S.A. do kwoty 15 000 tys. zł na rzecz Banku Handlowego S.A., do kwoty 100 000 tys. zł na rzecz Banku PKO BP S.A. oraz do kwoty 35 000 tys. zł na rzecz Banku PeKaO S.A. z tytułu zabezpieczenia przyznanych limitów kredytowych. W ZGH obowiązują zastawy rejestrowe na zapasach koksu do 1 000 tys. zł na zabezpieczenie wieloletniej umowy sprzedaży koksu na rzecz Jastrzębskiej Spółki Węglowej.
|
Odpisy aktualizujące |
BO |
Utworzenie |
Rozwiązanie |
BZ |
|
Wyroby gotowe i materiały |
7 035 |
32 014 |
25 821 |
13 228 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
|
NOTA 8a - NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. należności krótkoterminowe |
778 712 |
512 891 |
|
2. krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
65 935 |
62 454 |
|
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności, razem |
844 647 |
575 345 |
Na dzień bilansowy obowiązuje obciążenie należności: cicha cesja należności na kwotę 10 000 tys. zł stanowiąca zabezpieczenie limitu na gwarancje i akredytywy w Banku Handlowym S.A. oraz nieokreślona kwotowo cicha cesja należności od 11 klientów, jako zabezpieczenie limitu na gwarancje i akredytywy w BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz cicha cesja należności na kwotę co najmniej 10 000 tys. zł stanowiąca zabezpieczenie limitu w Banku PeKao S.A.
Na dzień 31.12.2020 obowiązuje przelew wierzytelności na Coface Poland Factoring Sp. z o.o. na podstawie Umowy faktoringowej nr 1823/2019. Na dzień 31.12.2020 obowiązuje selektywna cesja praw z polisy ubezpieczenia należności na Coface Factoring Sp .z o.o. do wysokości udzielonego limitu kredytowego.
|
NOTA 8b - NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: |
699 199 |
442 446 |
|
- do 12 miesięcy |
701 155 |
442 127 |
|
- powyżej 12 miesięcy |
44 |
319 |
|
2. z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
55 054 |
60 641 |
|
3. dochodzone na drodze sadowej |
0 |
0 |
|
4. inne |
22 458 |
9 805 |
|
Należności krótkoterminowe netto, razem |
778 712 |
512 891 |
|
- odpisy aktualizujące wartość należności |
11 926 |
12 321 |
|
Należności krótkoterminowe brutto, razem |
790 638 |
525 212 |
|
NOTA 8c - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
Stan na początek okresu |
12 188 |
12 835 |
|
1. zwiększenia (z tytułu) |
662 |
1 641 |
|
a) utworzenie rezerwy na należności wątpliwe |
662 |
1 641 |
|
b) konsolidacji Grupy Kapitałowej ZGH |
0 |
0 |
|
2. zmniejszenia (z tytułu) |
923 |
2 155 |
|
a) anulacja |
119 |
9 |
|
b) rozwiązanie rezerwy na należności wątpliwe |
14 |
840 |
|
c) wykorzystanie |
226 |
1 049 |
|
d) korekty |
92 |
0 |
|
e) zapłaty |
473 |
257 |
|
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu |
11 926 |
12 321 |
|
NOTA 8d - NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. w walucie polskiej |
232 136 |
246 340 |
|
2. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) |
558 502 |
278 872 |
|
a) w walucie EUR |
60 273 |
33 918 |
|
po przeliczeniu na tys. zł |
278 123 |
156 377 |
|
b) w walucie USD |
67 580 |
3 275 |
|
po przeliczeniu na tys.zł |
274 589 |
12 306 |
|
c) w walucie CZK |
31 299 |
59 016 |
|
po przeliczeniu na tys. zł |
5 790 |
110 190 |
|
Należności krótkoterminowe, razem |
790 638 |
525 212 |
|
NOTA 8e - NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
do 1 miesiąca |
444 751 |
243 048 |
|
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
191 606 |
116 274 |
|
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy |
6 394 |
2 184 |
|
powyżej 6 miesięcy do 1 roku |
0 |
603 |
|
powyżej 1 roku |
1 202 |
290 |
|
należności przeterminowane |
67 173 |
92 368 |
|
Należności z tyt. dostaw i usług razem, (brutto) |
711 127 |
454 767 |
|
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług |
11 926 |
12 321 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) |
699 199 |
442 446 |
Z normalnym tokiem sprzedaży związany jest przedział czasowy spłacania należności do 3 miesięcy.
|
NOTA 8f - NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
do 1 miesiąca |
37 440 |
87 451 |
|
powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
13 081 |
5 963 |
|
powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy |
3 725 |
433 |
|
powyżej 6 miesięcy do 1 roku |
459 |
1 957 |
|
powyżej 1 roku |
12 468 |
10 931 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) |
67 173 |
106 734 |
|
odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług |
11 926 |
12 321 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) |
55 247 |
94 413 |
|
NOTA 8g - NALEŻNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE |
|
Z łącznej kwoty należności z tytułu dostaw i usług krótkoterminowych brutto, tj. 711 127 tys. zł, należności przeterminowane stanowią 67 173 tys. zł. Należności sporne nie występują. Należności przeterminowane dotyczą wyłącznie należności z tytułu dostaw, robót i usług. Z należności przeterminowanych odpisami objęto kwotę 11 926 tys. zł. Pozostałych należności przeterminowanych nie objęto odpisami aktualizującymi z uwagi na to, że uzasadnione są strategią i polityką sprzedaży jednostki dominującej oraz zabezpieczone gwarancjami bankowymi i wekslami. |
Krótkoterminowe aktywa finansowe
|
NOTA 8h - KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: |
65 684 |
36 379 |
|
a) koszty ubezpieczeń , prenumeraty i opłat |
2 397 |
2 349 |
|
b) remonty rozl. w czasie |
207 |
0 |
|
c) prace badawcze i rozwojowe |
368 |
445 |
|
d) inne |
54 259 |
23 638 |
|
e) dotacje z NCBR |
0 |
0 |
|
f) koszty przygotowania nowej produkcji |
8 304 |
9 755 |
|
g) koszty następnych okresów /m.in. zwrot kosztów energii/ i inne naliczenia |
149 |
192 |
|
2. pozostałe rozliczenia międzyokresowe |
252 |
26 075 |
|
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem |
65 935 |
62 454 |
W pozycji inne kwotę 23.438 tys. zł stanowi przyjęty do rozliczenia w czasie bonus od zakupu wsadu oraz 30.620 tys. zł. rekompensata z tytułu wzrostu cen energii elektrycznej z grupie ZGH Bolesław.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
|
NOTA 9a - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. środki pieniężne w kasie i na rachunkach |
300 802 |
323 844 |
|
2. inne środki pieniężne |
191 452 |
112 547 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem |
492 254 |
436 391 |
Środki pieniężne lokowane są w bezpieczne instrumenty finansowe, tj. są na rachunkach bieżących z uwagi na fakt, iż wszystkie banki współpracujące i zasadniczo większość podmiotów z sektora bankowego wycofało ze swojej oferty możliwość ustanawiania oprocentowanych lokat terminowych. Na dzień bilansowy środki ulokowane były na rachunkach bieżących.
|
NOTA 9b - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ( struktura walutowa) |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. w walucie polskiej |
378 087 |
357 120 |
|
a) w tym środki na rachunku VAT |
14 180 |
8 767 |
|
2. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) |
114 167 |
79 271 |
|
a) w walucie EUR |
19 065 |
11 323 |
|
po przeliczeniu na tys. zł |
87 976 |
52 156 |
|
b) w walucie USD |
5 279 |
7 177 |
|
po przeliczeniu na tys. zł |
21 489 |
26 965 |
|
c) w walucie CZK |
25 363 |
801 |
|
po przeliczeniu na tys. zł |
4 692 |
140 |
|
pozostałe waluty |
10 |
10 |
|
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem |
492 254 |
436 391 |
Inne inwestycje krótkoterminowe
|
NOTA 10 - INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. pochodne instrumenty finansowe |
2 081 |
18 504 |
|
2. krótkoterminowe papiery wartościowe |
96 070 |
76 770 |
|
3. krótkoterminowe pożyczki |
14 721 |
17 221 |
|
4. świadectwa na zakup OZE |
2 273 |
489 |
|
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem |
115 145 |
112 984 |
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
Aktywa przeznaczone do sprzedaży – na dzień 31.12.2021 roku – nie wystąpiły.
Odpisy aktualizujące
|
Odpisy aktualizujące |
BO |
Utworzenie |
Rozwiązanie |
BZ |
|
Wyroby gotowe i materiały |
7 035 |
32 014 |
25 821 |
13 229 |
|
Aktywa trwałe |
0 |
385 |
0 |
385 |
|
Należności |
10 633 |
656 |
579 |
10 710 |
|
Razem |
17 668 |
33 055 |
26 400 |
24 323 |
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał akcyjny
|
NOTA 12 - KAPITAŁ AKCYJNY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ (STRUKTURA) |
||||||||
|
w tys. zł |
||||||||
|
Seria / emisja |
Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji |
Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej |
Sposób pokrycia kapitału |
Data rejestracji |
Prawo do dywidendy (od daty) |
|
A |
imienne uprzywilejowane |
5 głosów na WZA i podział majątku |
|
71 663 |
143 326 |
gotówka |
3.07.1991 |
1.07.1992 |
|
A |
imienne bez uprzywilejowania |
nie uprzywilejowane |
|
1 820 |
3 640 |
gotówka |
3.07.1991 |
1.07.1992 |
|
B |
imienne uprzywilejowane |
5 głosów na WZA i podział majatku |
|
281 030 |
562 060 |
gotówka |
16.11.1993 |
1.01.1994 |
|
B |
imienne bez uprzywilejowania |
nie uprzywilejowane |
|
14 510 |
29 020 |
gotówka |
16.11.1993 |
1.01.1994 |
|
C |
zwykłe na okaziciela |
nie uprzywilejowane |
|
780 000 |
1 560 000 |
gotówka |
20.10.1994 |
1.01.1995 |
|
D |
zwykłe na okaziciela |
nie uprzywilejowane |
|
780 000 |
1 560 000 |
gotówka |
20.10.1994 |
1.01.1995 |
|
E |
imienne uprzywilejowane |
5 głosów na WZA i podział majątku |
|
1 301 874 |
2 603 748 |
gotówka |
30.09.1996 |
1.01.1996 |
|
E |
imienne bez uprzywilejowania |
nie uprzywilejowane |
|
44 370 |
88 740 |
gotówka |
30.09.1996 |
1.01.1996 |
|
F |
zwykłe na okaziciela |
nie uprzywilejowane |
|
1 105 000 |
2 210 000 |
gotówka |
17.12.1996 |
1.01.1997 |
|
G |
zwykłe na okaziciela |
nie uprzywilejowane |
|
1 200 000 |
2 400 000 |
gotówka |
13.05.1997 |
1.01.1997 |
|
Liczba akcji, razem |
5 580 267 |
|
||||||
|
Kapitał zakładowy, razem |
11 160 534 |
|
||||||
|
Wartość nominalna jednej akcji (w zł) |
2,00 |
|
||||||
Uprzywilejowanie w zakresie majątku oznacza, że w przypadku likwidacji Spółki, z majątku pozostałego po zaspokojeniu wierzycieli wypłaca się w pierwszej kolejności kwotę nominalną na wszystkie akcje, a resztę majątku dzieli się równomiernie na akcje uprzywilejowane.
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej
|
NOTA 13 - KAPITAŁ Z NADWYŻKI CENY EMISYJNEJ POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ /AGIO/ |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
35 054 |
35 054 |
|
2. ujemna różnica między wartością nominalną a ceną nabycia akcji własnych |
-26 638 |
-26 638 |
|
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej, razem |
8 416 |
8 416 |
Kapitał z aktualizacji wyceny
|
NOTA 13a - KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
a) z tytułu wyceny instrumentów finansowych |
-130 434 |
-4 565 |
|
w tym: kwota podatku odroczonego |
30 611 |
6 676 |
|
w tym: kwota podatku dochodowego naliczonego |
0 |
153 |
|
b) pozostały |
9 818 |
|
|
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem |
-120 616 |
-4 565 |
Rezerwa z tyt. różnic kursowych
|
NOTA 14 - REZERWA Z TYT. RÓŻNIC KURSOWYCH WYNIKAJĄCYCH Z PRZELICZENIA |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. różnice kursowe z przeliczenia |
29 314 |
16 052 |
|
Rezerwa z tytułu różnic kursowych wynikających z przeliczenia, razem |
29 314 |
16 052 |
Zyski zatrzymane
|
NOTA 15 - ZYSKI ZATRZYMANE /W TYM NIEPOKRYTE STRATY/ |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. zysk zatrzymany z tyt. MSR |
2 814 992 |
2 597 747 |
|
2. zysk (strata) bieżący netto |
519 522 |
172 755 |
|
Zyski zatrzymane, razem |
3 334 513 |
2 770 502 |
W zyskach zatrzymanych ujęta została kwota korekty błędu dotyczy rozliczenia zobowiązań warunkowych utworzonych w ramach rozliczenia ceny nabycia w 2013 roku związanych z inwestycjami w Gradir Montenegro d. o.o. (47 165 tys. zł) oraz zobowiązania warunkowymi (16 696 tys. zł) i odprawami dla pracowników pionu górniczego (13 355 tys. zł).
W latach poprzednich kwoty te były wykazywane w sprawozdaniu skonsolidowanym grupy kapitałowej zamiast ujęcia ich na poziomie jednostki zależnej. Na dzień 31.12.2021 jednostka zależna dokonała ujęcia na poziomie sprawozdania jednostkowego. W związku z błędnym ujęciem w poprzednich latach dokonano rozwiązania zobowiązania warunkowego w kwocie 77 216 tys. zł.
Zyski zatrzymane to zyski wypracowane przez spółki, które zostały odniesione na kapitał zapasowy oraz rezerwowy spółek, a także zysk powstały w tytułu aktualizacji środków trwałych i prawa wieczystego użytkowania gruntów, dokonanych na dzień przejścia na MSSF.
Udziały niekontrolujące
|
NOTA 16 - ZMIANA STANU UDZIAŁÓW NIEKONTROLUJĄCYCH |
w tys zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
Stan na początek okresu |
111 621 |
107 569 |
|
korekta błędu lata ubiegłe |
0 |
-1 565 |
|
Stan na koniec okresu po korektach |
78 360 |
106 004 |
|
1. zwiększenie (z tytułu) |
492 |
11 020 |
|
a) włączenie do konsolidacji Grupy Kapitałowej ZGH |
0 |
0 |
|
a) podziału zysku |
492 |
11 020 |
|
b) z tytułu konsolidacji |
0 |
0 |
|
2. zmniejszenie (z tytułu) |
3 688 |
6 968 |
|
a) wypłata dywidendy |
2 817 |
0 |
|
b) inne korekty |
871 |
6 968 |
|
Stan na koniec |
108 425 |
111 621 |
|
Lp. |
podmioty w których występują udziały niekontrolujące |
siedziba |
przedmiot działalności jednostki |
charakter powiązania |
zastosowana metoda konsolidacji |
data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu |
procent posiadanego kapitału zakładowego |
udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
Udział jednostki dominującej |
|
1 |
ZGH "Bolesław" S.A. |
Bukowno |
wydobycie i produkcja cynku |
spółka zależna |
konsolidacja pełna |
31.12.2012 |
94,93 |
94,93 |
94,93 |
|
2. |
Huta Cynku Miasteczko Śląskie S.A. |
Miasteczko Śląskie |
produkcja i sprzedaż cynku i ołowiu oraz stopów tych metali |
spółka zależna ZGH "Bolesław" S.A. |
konsolidacja pełna na poziomie grupy kapitałowej ZGH |
29.09.2010 |
92,82 |
92,82 |
88,11 |
|
3. |
Gradir Montenegro d.o.o. |
Pjjevlja |
wydobycie i produkcja koncentratu cynku i ołowiu |
spółka zależna ZGH "Bolesław" S.A. |
konsolidacja pełna na poziomie grupy kapitałowej ZGH |
11.07.2011 |
99,61 |
99,61 |
94,56 |
|
4. |
Polska Technika Zabezpieczeń Sp z.o.o. |
Sulejówek |
dystrybucja stolarki budowlanej |
Spółka zależna Stalprodukt Zamość Sp. z o.o. |
konsolidacja pełna |
31.12.2015 |
80,00 |
74,29 |
80,00 |
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
NOTA 17 - ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
136 161 |
144 842 |
|
a) odniesionej na wynik finansowy |
125 131 |
120 891 |
|
b) odniesionej na kapitał własny |
11 030 |
23 951 |
|
2. Zwiększenia (z tytułu) |
36 071 |
7 120 |
|
odniesione na wynik finansowy okresu, w tym: |
36 071 |
7 120 |
|
a) róznic między amort. podatkową i bilansową |
14 927 |
3 785 |
|
b) zwiększenia z tytułu różnic kursowych |
460 |
1 405 |
|
c) pozostałe tytuły |
20 684 |
1 930 |
|
odniesione na kapitał własny |
0 |
0 |
|
a) korekta z lat ubiegłych 2005-2009 |
0 |
0 |
|
b) wycena transakcji zabezpieczających |
0 |
0 |
|
3. Zmniejszenia |
24 797 |
15 800 |
|
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
24 271 |
2 683 |
|
- odwrócenie się różnic przejściowych (wykorzystanie rezerwy na odroczony podatek dochodowy) |
4 357 |
1 490 |
|
- inne/ amortyzacja, różnice kursowe, wycena transakcji, odsetki/ |
19 914 |
1 120 |
|
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) |
526 |
13 117 |
|
- wyceny transakcji zabezpieczających |
526 |
12 228 |
|
pozostałe |
0 |
889 |
|
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem |
147 435 |
136 161 |
|
a) odniesionej na wynik finansowy |
136 932 |
125 130 |
|
b) odniesionej na kapitał własny |
10 503 |
11 030 |
|
Nota 17' - Dodatnie różnice przejściowe (dane w tys. zł): |
2021 |
2020 |
||||
|
19% |
19% |
9% |
19% |
19% |
9% |
|
|
Odsetki |
311 |
59 |
|
453 |
86 |
|
|
Dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej |
16 362 |
3 109 |
|
18 233 |
3 464 |
|
|
Środki trwałe w leasingu |
9 274 |
1 762 |
|
1 221 |
232 |
|
|
Środki trwałe |
114 886 |
21 828 |
|
399 826 |
75 967 |
|
|
Wartość amortyzowanych środków i PWUG w WG |
0 |
0 |
|
96 834 |
18 398 |
|
|
Amortyzacja |
465 915 |
88 524 |
|
51 169 |
9 722 |
|
|
Ulga inwestycyjna |
1 913 |
363 |
|
2 103 |
400 |
|
|
Różnice w wartości środków trwałych |
27 543 |
5 233 |
|
5 584 |
1 061 |
|
|
Różnice kursowe z tytułu leasingu |
0 |
0 |
|
10 638 |
2 021 |
|
|
Rezerwa |
6 165 |
1 171 |
|
101 647 |
19 313 |
|
|
Koszty z faktur korygujących wystawionych w następnym roku |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
|
Rekompensata z tytułu wzrostu cen energii elektrycznej |
30 620 |
5 818 |
|
23 638 |
4 491 |
|
|
Skutki przeszacowania do poziomu cen rynkowych inwestycji krótkoterminowych |
0 |
0 |
|
1 876 |
356 |
|
|
Wycena transakcji zabezpieczających |
373 |
71 |
|
3 144 |
597 |
|
|
Pozostałe |
102 613 |
19 497 |
|
262 |
50 |
|
|
Razem |
775 976 |
147 435 |
0 |
716 629 |
136 161 |
|
|
Wartość rezerwy na odroczony podatek dochodowy |
147 435 |
|
|
136 161 |
|
|
|
Wartość rezerwy na odroczony podatek (19%) |
147 434 |
|
|
125 130 |
|
|
|
Wartość rezerwy na odroczony podatek w Gradir Montenegro (9%) |
0 |
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto rezerwyz tytułu odroczonego podatku ujęta w kapitałach |
10 503 |
|
|
11 030 |
|
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
0 |
|
|
0 |
|
|
Długoterminowe rezerwy
|
NOTA 18 - ZMIANA STANU REZERW DŁUGOTERMINOWYCH /W TYM NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE/ |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. stan na początek okresu |
102 686 |
185 380 |
|
2. zwiększenia (z tytułu) |
100 039 |
13 014 |
|
a) utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne |
8 721 |
3 301 |
|
b) utworzenie rezerwy na rekultywację osadnika i stawów osadowych |
0 |
734 |
|
c) utworzenie pozostałych rezerw |
91 318 |
8 979 |
|
3. rozwiązanie (z tytułu) |
24 778 |
90 669 |
|
a) przeniesienie do rezerw krótkoterminowych |
14 095 |
71 298 |
|
b) wypłaconych odpraw emerytalnych |
8 476 |
9 790 |
|
c) zmniejszenia rezerwyz tytułu umowy HRC |
0 |
6 255 |
|
d) z innych przyczyn |
2 207 |
3 326 |
|
4 wynagrodzenie earn out |
0 |
5 038 |
|
4. stan na koniec okresu |
177 947 |
102 686 |
Inne długoterminowe zobowiązania
|
NOTA 19 - INNE DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
a) pozostałe |
225 |
0 |
|
b) opłata za korzystanie z informacji geologicznej |
0 |
0 |
|
c) opłata za wykorzystanie złoż |
0 |
146 |
|
Inne długoterminowe zobowiązania razem |
225 |
146 |
Rezerwa długoterminowa na koszty likwidacji kopalni Olkusz Pomorzany utworzona na poziomie jednostki skonsolidowanej
|
NOTA 19a- REZERWA DŁUGOTERMINOWA NA KOSZTY LIKWIDACJI, REKULTYWACJI ORAZ NA KOSZTY NAPRAWY ŚRODOWISKA |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
rezerwa długoterminowa na koszty likwidacji, rekultywacji oraz na koszty naprawy środowiska /pozew PWiK/ |
40 000 |
211 610 |
|
Rezerwa długoterminowa razem |
40 000 |
211 610 |
Zarząd Spółki dominującej prezentuje rezerwę na roszczenia z tyt. pozwu PWiK jako długoterminową/40 000 tys.zł/ a Zarząd jednostki zależnej prezentuje ją jako rezerwę krótkoterminową /15 000 tys.zł/.
|
19a’ - Zmiana stanu zobowiązań warunkowych/ rezerw |
w tys. zł |
|
|
|
sposób rozwiązania |
|
|
cześć długoterminowa |
211 610 |
|
|
cześć krótkoterminowa |
66 138 |
|
|
Stan na 31.12.2020 |
277 748 |
|
|
zmniejszenie z tytułu |
|
|
|
likwidacji kopalni (ujęte na poziomie jednostki zależnej) |
126 000 |
przez wynik okresu |
|
odpowiedzialności za wodę |
15 000 |
przez wynik okresu |
|
odpisu wartości firmy |
17 973 |
przez wynik okresu |
|
nadwyżka rezerwy na Gradir |
1 559 |
przez wynik okresu |
|
odpisów związanych z Gradir Montenegro |
47 165 |
korekta błędu |
|
zobowiązań warunkowych jednostki zależnej |
16 696 |
korekta błędu |
|
odpraw dla pracowników pionu górniczego |
13 355 |
korekta błędu |
|
Stan na 31.12.2021 |
40 000 |
|
Spółka zależna ZGH Bolesław S.A. dokonała aktualizacji kosztu likwidacji kopalni. W ramach prac związanych z aktualizacją, spółka zależna ZGH „Bolesław” S.A. zwiększyła rezerwy na likwidację kopalni w kwocie 33 000 tys. zł. oraz koszty utrzymania obiektów urządzeń w czasie likwidacji w kwocie 10 200 tys. PLN. Zwiększenie kosztów likwidacji wynika głównie z kosztów utrzymania obiektów i urządzeń górniczych w czasie prac likwidacyjnych (paliwo i inne materiały, amortyzacja środków wykorzystywanych do likwidacji, usługi obce, dostawa c.o. oraz c.w.u. itp.) oraz zakupu większej ilości piasku niezbędnego do likwidacji wyrobisk górniczych. Dodatkowo w ramach prowadzonej aktualizacji kosztów stwierdzono, iż likwidacja kopalni oraz zaprzestanie jej odwodnienia może spowodować w perspektywie kilkunastu lat szkody górnicze związane z podniesieniem wód gruntowych i zalewiskami na terenach leśnych. W związku z tym Spółka utworzyła na ten cel rezerwę w kwocie 73 500 tys. zł, która ujęta została w kosztach okresu na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Jednocześnie na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wykorzystano kwoty zobowiązania warunkowego utworzonych w ramach rozliczenia ceny nabycia w 2013 roku. W związku z tym kwota 126 000 tys. zł został rozwiązana na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Kwota roszczenia w stosunku do jednostki zależnej ZGH Bolesław S.A. została zmniejszona przez pozywającego PWiK Olkusz zostało do kwoty 54 800 tys. zł. W poprzednich okresach na poziomie sprawozdania skonsolidowanego kwota rezerwy wynosiła 55 000 tys. zł i była prezentowana w pozycji zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu ZGH Bolesław S.A. W związku z tym dokonano korekty kwoty o 15 000 tys. zł. Kwotę ujęto w wyniku okresu. Dodatkowo jednostka zależna utworzyła rezerwę z tego tytułu na poziomie 15 000 tys. zł.
Spółka zależna ZGH Bolesław S.A. dokonała również odpisów związanych z inwestycją w spółce Gradir Montenegro d o.o.: wartość firmy 17 973 tys. zł, udziały 30 000 tys. zł oraz z tytułu pożyczki w kwocie 17 100 tys. zł. Na poziomie skonsolidowanym kwota ta została pokryta w ramach rozliczenia zobowiązań warunkowych utworzonych w ramach rozliczenia ceny nabycia w 2013 roku. Kwota wynosiła na dzień 31.12.2021: 66 697 tys. zł i została rozwiązana w następujący sposób:kwota 19 532 tys. zł została ujęta w wyniku okresu (w tym wartość firmy 17 973 tys. zł) Natomiast kwota 47 165 tys. zł w korekcie błędu.
Jednocześnie na poziomie skonsolidowanym dokonano rozwiązania zobowiązań związanych z odprawami dla pracowników pionu górniczego oraz zobowiązania z tytułu gwarancji, poręczenia oraz weksle in blanco w kwocie 30 051 tys. zł. Na poziomie skonsolidowanym kwota ta została ujęta w zysku z lat poprzednich w ramach rozliczenia zobowiązań warunkowych utworzonych w ramach rozliczenia ceny nabycia w 2013 roku.
Stan rezerw na koszty likwidacji kopalni Olkusz Pomorzany utworzonych przez jednostkę zależną w podziale na długo- i krótkoterminowe
|
Stan Rezerw długoterminowych utworzonych w jednostce zależnej |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
Rezerwa na likwidację kopalni Olkusz-Pomorzany |
54 755 |
37 580 |
|
Rezerwa na szkody dotyczące zalewisk obszarów leśnych w związku z ryzykiem podniesienia poziomu wód |
73 500 |
0 |
|
Rezerwa długoterminowa razem |
128 255 |
37 580 |
|
Stan Rezerw
krótkoterminowych utworzonych |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
Rezerwa na likwidację kopalni Olkusz-Pomorzany |
26 472 |
88 694 |
|
Rezerwa na odszkodowanie - pozew PWiK |
15 000 |
15 000 |
|
Rezerwa krótkoterminowa razem |
41 472 |
103 694 |
Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów
|
NOTA 19b -ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE I PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW ZAKLASYFIKOWANE JAKO TRWAŁE |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
a) umorzenie pożyczki z WFOŚi GW |
5 641 |
6 096 |
|
b) rozwiazania techn.-wydzielanie indu,germanu,cyny |
3 141 |
0 |
|
c) dotacja |
34 746 |
33 699 |
|
d) inne |
0 |
4 274 |
|
Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów zaklasyfikowane jako trwałe, razem |
43 528 |
44 069 |
Kredyty i pożyczki
|
NOTA 20- ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK |
|||||||||||||
|
Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
Siedziba |
Kwota kredytu / pożyczki wg umowy |
Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
Inne |
||||||
|
w tys. zł |
w walucie |
jednostka |
waluta |
w tys. zł |
w walucie |
jednostka |
waluta |
||||||
|
PKO Bank Polski S.A. |
Warszawa |
100 000 |
PLN |
tys. |
zł |
10 000 |
PLN |
tys. |
zł |
wibor+marża |
30.06.2023 |
Weksel własny, zastaw na akcjach GO Steel |
Kredyt inwestycyjny refinansujący zakup akcji GO Steel |
|
NFOŚ i GW |
Warszawa |
36 956 |
PLN |
tys. |
zł |
10 196 |
PLN |
tys. |
zł |
3,50 % w skali roku |
30.06.2025 |
Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka na nieruchomości, na której realizowane jest przedsięwzięcie, sądowy zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy zakupionych lub wytworzonych w ramach realizacji przedsięwzięcia wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej |
Z tego część krótkoterminowa (do spłaty w 2021 roku) na kwotę 4.460.000 PLN |
|
ING Bank Śląski Spółka Akcyjna |
Katowice |
1 800 |
PLN |
tys. |
zł |
180 |
PLN |
tys. |
zł |
wibor+marża |
30.06.2023 |
Zastaw rejestrowy i cesja praw z polisy ubezpieczeniowej – maszyna Salvagnini, weksel in blanco |
|
Długoterminowe zobowiązania z tytułu umów leasingowych
|
NOTA 21 - DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYT. UMÓW LEASINGOWYCH, |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
a) z tyt. leasingu finansowego |
103 081 |
98 619 |
|
b) z tyt. transakcji zabezpieczających |
38 926 |
1 817 |
|
c) pozostałe |
146 |
14 522 |
|
Długoterminowe zobowiązania z tyt. umów leasingowych razem |
142 153 |
114 958 |
Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego w kwocie 91 690 tys. zł (wycena MSSF 16) wynikają z tytułu użytkowania wieczystego określonego przez MSSF 16, jako leasing. Zobowiązanie to zostało wycenione w wartości bieżącej pozostałych opłat z tytułu użytkowania wieczystego (opłat leasingowych) zdyskontowanych w okresie jego użytkowania. Do zdyskontowania zobowiązania z tytułu rocznych opłat wieczystych zastosowano stopę procentową w wysokości 5% na którą składa się stopa wolna od ryzyka oraz premia za ryzyko. Pozostała kwota tj. 11 391 tys. zł wynika z finansowania zakupu środków trwałych.
Zobowiązania długoterminowe informacje uzupełniające
|
NOTY 21a - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYT.UMÓW LEASINGOWYCH, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
a) powyżej 1 roku do 3 lat |
48 521 |
19 332 |
|
b) powyżej 3 do 5 lat |
5 009 |
6 561 |
|
c) powyżej 5 lat |
88 623 |
89 065 |
|
d) zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu ZGH |
0 |
|
|
Zobowiązania długoterminowe, razem |
142 153 |
114 958 |
|
NOTA 21b - ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. w walucie polskiej |
525 272 |
657 044 |
|
2. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) |
46 393 |
14 522 |
|
a) w walucie EUR |
778 |
0 |
|
po przeliczeniu na tys. zł |
3 579 |
0 |
|
b) w walucie USD |
0 |
0 |
|
po przeliczeniu na tys. zł |
0 |
0 |
|
c) w walucie CZK |
231 426 |
82 841 |
|
po przeliczeniu na tys. zł |
42 814 |
14 522 |
|
Zobowiązania długoterminowe, razem |
571 665 |
671 566 |
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
|
NOTA 22a - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania |
109 978 |
163 665 |
|
2. kredyty i pożyczki, w tym: |
62 355 |
56 517 |
|
a) krótkoterminowa część zobowiązań długoterminowych |
692 |
20 000 |
|
3. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: |
451 455 |
291 469 |
|
a) do 12 miesięcy |
451 455 |
287 930 |
|
b) powyżej 12 miesięcy |
0 |
3 539 |
|
4. zobowiązania bieżące z tytułu ubezpieczenia społecznego i podatków innych niż podatek dochodowy |
41 377 |
38 979 |
|
5. Inne krótkoterminowe zobowiązania niefinansowe |
77 139 |
116 648 |
|
a) zaliczki otrzymane na dostawy |
2 461 |
1 659 |
|
b) z tytułu wynagrodzeń |
27 703 |
36 830 |
|
c) inne (wg tytułów) |
46 976 |
78 159 |
|
-ZFŚS |
9 362 |
10 092 |
|
-PKZP |
431 |
476 |
|
-PZU |
682 |
2 825 |
|
-fundusz likwidacji zakładu górniczego |
318 |
21 365 |
|
-rozrachunki z tytułu inwestycji |
19 730 |
29 841 |
|
-pozostałe |
16 453 |
13 560 |
|
6. rezerwa krótkoterminowa na koszty likwidacji, rekultywacji oraz na koszty naprawy środowiska |
0 |
66 138 |
|
7. z tytułu podatku dochodowego |
3 950 |
1 621 |
|
8. z tytułu leasingu /w tym MSSF 16/ |
8 234 |
8 364 |
|
9. inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe, w tym: |
132 649 |
25 230 |
|
a) z tytułu dywidend |
583 |
525 |
|
b) z tytułu zawarcia transakcji opcji walutowych |
132 066 |
24 657 |
|
c) pozostałe |
0 |
48 |
|
9. rozliczenia międzyokresowe |
11 881 |
6 966 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe, razem |
899 018 |
775 597 |
Wyjaśnienie do pozycji 6 rezerwa krótkoterminowa na koszty likwidacji, rekultywacji oraz na koszty naprawy środowiska znajduje się pod notą 19a.
|
NOTA 22b - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. w walucie polskiej |
643 657 |
648 382 |
|
2. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) |
255 361 |
127 215 |
|
a) w walucie EUR |
24 156 |
17 487 |
|
po przeliczeniu na tys. zł |
111 423 |
80 568 |
|
b) w walucie USD |
30 313 |
8 139 |
|
po przeliczeniu na tys.zł |
123 073 |
30 552 |
|
c)w walucie CZK |
112 785 |
91 490 |
|
po przeliczeniu na tys zł |
20 865 |
16 038 |
|
pozostałe waluty w tys. zł |
0 |
27 111 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe, razem |
899 018 |
775 597 |
Krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania
|
NOTA 23 - ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. stan na początek okresu |
164 832 |
83 948 |
|
2. zwiększenia (z tytułu) |
100 567 |
136 926 |
|
a) przeniesienie z rezerw długoterminowych do krótkoterminowych |
10 273 |
72 819 |
|
b) utworzenie rezerwy na przyszłe zobowiązania |
42 553 |
34 981 |
|
c) utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne |
3 952 |
3 362 |
|
d) utworzenie pozostałych rezerw |
43 789 |
25 764 |
|
3. wykorzystanie (z tytułu) |
136 107 |
51 920 |
|
a) pozostałych zobowiązań |
136 107 |
51 920 |
|
4. rozwiązanie (z tytułu) |
19 314 |
5 288 |
|
a) wypłaconych odpraw emerytalnych |
4 951 |
1 500 |
|
b) inne |
14 363 |
3 788 |
|
5. stan na koniec okresu |
109 978 |
163 665 |
Kredyty i Pożyczki
|
NOTA 24 - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK |
|||||||||||||
|
w tys. zł |
|||||||||||||
|
Nazwa (firma) jednostki |
Siedziba |
Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy |
Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty |
Zabezpieczenia |
Inne |
||||||
|
w tys. zł |
w walucie |
jednostka |
waluta |
w tys. zł |
w walucie |
jednostka |
waluta |
||||||
|
Bank Pekao S.A. |
Warszawa |
100 000 |
PLN |
tys. |
zł |
0 |
PLN |
tys. |
zł |
wibor+marża |
30 wrzesień 2023 |
Weksel in blanco, zastaw na zapasach, cicha cesja należności |
Kredyt w rachunku bieżącym limit na gwarancje i akredytywy. W ramach limitu Spółki z GK posiadają limity do 28 000 tys. zł (13.000 tys.zł Stp Elbud oraz 15 000 tys. zł Cynk Mal S.A.) |
|
Bank Handlowy S.A. |
Warszawa |
65 000 |
PLN |
tys. |
zł |
0 |
PLN |
tys. |
zł |
wibor+marża |
29 wrzesień 2022 |
Weksel in blanco, zastaw na zapasach, cesja należności |
Limit na kredyt w rach bież. i gwarancja krótkot. 50.000 tys. zł, gwarancja długoterminowe 15.000 tys. zł |
|
BNP Paribas Bank Polska S.A. |
Warszawa |
50 000 |
PLN |
tys. |
zł |
0 |
PLN |
tys. |
zł |
wibor+marża |
24 listopad 2022 |
Weksel in blanco, cicha cesja należności, zastaw na zapasach |
Limit na kredyt w rachnku bieżącym gwarancje i akredytywy.W ramach limitu spółka Stalprodukt Wamech posiada limit do 2.000 tys.zł |
|
Societe Generale S.A. |
Warszawa |
15 000 |
PLN |
tys. |
zł |
0 |
PLN |
tys. |
zł |
wibor+marża |
31 maj 2022 |
Brak |
Limit kredytowy w rachunku bieżącym oraz na gwarancje i akredytywy do 15.000 tys.zł |
|
PKO Bank Polski S.A. |
Warszawa |
150 000 |
PLN |
tys. |
zł |
0 |
PLN |
tys. |
zł |
wibor+marża |
13 styczeń 2023 |
Weksel własny, zastaw na zapasach |
Limit kredytowy w rachunku bieżącym 85.000 tys. zł i limit na gwarancje i akredytywy 40.000 tys.zł. W ramach limitu spółki z GK posadają limit do 25 000 tys.zł z tego STP Elbud 15 000 tys. zł i GO Steell 10 000 tys zł |
|
PKO Bank Polski S.A. |
Warszawa |
100 000 |
PLN |
tys. |
zł |
20 000 |
PLN |
tys. |
zł |
wibor+marża |
30 czerwiec 2023 |
Weksel własny, zastaw na akcjach GO Steel |
Kredyt inwestycyjny refinansujący zakup akcji GO Steel |
|
NFOŚ i GW |
Warszawa |
36 956 |
PLN |
tys. |
zł |
4 460 |
PLN |
tys. |
zł |
3,50 % w skali roku |
31 grudzień 2022 |
Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową, hipoteka na nieruchomości, na której realizowane jest przedsięwzięcie, sądowy zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy zakupionych lub wytworzonych w ramach realizacji przedsięwzięcia oraz cesja polisy ubezpieczeniowej |
Pożyczka NFOŚiGW w wysokości 36.956.250,00 PLN - część krótkoterminowa (do spłaty w 2022) |
|
Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska w Warszawie |
Warszawa |
42 162 |
PLN |
tys. |
zł |
12 648 |
PLN |
tys. |
zł |
3,50 % w skali roku |
20 grudzień 2022 |
Weksel własny "in blanco" z klauzulą "bez protestu" wraz z deklaracją wekslową |
|
|
WFOŚIGW P/114/15/21 |
Kraków |
4 743 |
PLN |
tys. |
zł |
651 |
PLN |
tys. |
zł |
3,60 % w skali roku |
15 grudzień 2022 |
Umowa przejęcia praw i zobowiązań, deklaracja wekslowa |
|
|
Credit Agricole CA Bank SA |
Wrocław |
5 000 |
PLN/EUR/USD |
tys. |
zł |
3 |
PLN/EUR/USD |
tys. |
zł |
wibor+marża |
28 październik 2022 |
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 KPC |
Kredyt w formie salda debetowego w rachunku bieżącym dostępne w PLN, USD i EUR |
|
PKO Bank Polski S.A. |
Warszawa |
10 000 |
PLN/EUR/USD |
tys. |
zł |
34 |
PLN/EUR/USD |
tys. |
zł |
wibor+marża |
11 październik 2022 |
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 KPC |
Kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego - może być wykorzystany zamiennie w PLN, USD, EUR |
|
Bank Pekao S.A. |
Warszawa |
15 000 |
PLN/EUR/USD |
tys. |
zł |
0 |
PLN/EUR/USD |
tys. |
zł |
wibor+marża |
30 wrzesień 2022 |
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 KPC |
Kredyt w rachunku bieżącym - limit kredytowy - może być wykorzystany zamiennie w PLN, USD, EUR |
|
ING Bank Śląski S.A. |
Katowice |
30 000 |
PLN/EUR/USD |
tys. |
zł |
3 788 |
PLN/EUR/USD |
tys. |
zł |
wibor+marża |
31 październik 2022 |
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji w trybie art.. 777 KPC |
Kredyt w rachunku bieżącym - limit kredytowy - może być wykorzystany zamiennie w PLN, USD, EUR |
|
ING Bank Śląski S.A. |
Warszawa |
10 000 |
USD |
tys. |
zł |
0 |
USD |
tys. |
zł |
wibor+marża |
31 październik 2022 |
Ceja należności |
|
|
Bank Pekao S.A. |
Warszawa |
30 000 |
PLN |
tys. |
zł |
0 |
PLN |
tys. |
zł |
wibor+marża |
30 wrzesień 2022 |
Ceja należności |
|
|
BNP Paribas Bank Polska S.A. |
Warszawa |
20 000 |
PLN |
tys. |
zł |
0 |
PLN |
tys. |
zł |
wibor+marża |
22 listopad 2022 |
Ceja należności |
|
|
Bank PekaO S.A. |
Kraków |
13 000 |
PLN |
tys. |
zł |
8 410 |
PLN |
tys. |
zł |
wibor+marża |
30 wrzesień 2023 |
pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
Limit na gwarancje, akredytywy oraz kredyt w rachunku bieżącym w ramach umowy trójstronnej pomiędzy Stalprodukt, CYNK MAL, STP ELBUD |
|
PKO Bank Polski S.A. |
Warszawa |
15 000 |
PLN |
tys. |
zł |
7 870 |
PLN |
tys. |
zł |
wibor+marża |
13 styczeń 2023 |
weksel własny in blanco oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji, klauzula potrącenia wierzytelności z rachynków prowadzonych w PKO BP SA |
Limit na gwarancje, akredytywy oraz kredyt w rachunku bieżącym w ramach umowy trójstronnej Stalprodukt, STP ELBUD, GO STEEL |
|
BNP Paribas Bank Polska S.A. |
Warszawa |
2 000 |
PLN |
tys. |
zł |
0 |
PLN |
tys. |
zł |
wibor+marża |
24 listopad 2022 |
|
W ramach limitu Stalprodukt S.A. |
|
Bank PekaO S.A. |
Warszawa |
15 000 |
PLN |
tys. |
zł |
3 790 |
|
tys |
zł |
wibor+marża |
30 wrzesień 2023 |
• pełnomocnictwo do
dysponowania rachunkami Kredytobiorcy prowadzonymi Banku PeKaO
S.A.; |
|
|
ING Bank Śląski Spółka Akcyjna |
Katowice |
4 700 |
PLN |
tys. |
zł |
332 |
PLN |
tys |
zł |
wibor+marża |
30 kwiecień 2022 |
Zastaw rejestrowy i cesja praw z polisy ubezpieczeniowej – centrum gnące P4, centrum gnące RAS, weksel in blanco |
Długoterminowy w okresie spłaty |
|
ING Bank Śląski Spółka Akcyjna |
Katowice |
1 800 |
PLN |
tys. |
zł |
360 |
PLN |
tys |
zł |
wibor+marża |
30 czerwiec 2023 |
Zastaw rejestrowy i cesja praw z polisy ubezpieczeniowej – maszyna Salvagnini, weksel in blanco |
Długoterminowy w okresie spłaty |
|
PKO Bank Polski S.A. |
Warszawa |
10 000 |
PLN |
tys. |
zł |
0 |
PLN |
tys. |
zł |
wibor+marża |
13 styczeń 2023 |
weksel własny, zastaw na zapasach |
Kredyt w rachunku bieżącym w ramach umowy trójstronnej Stalprodukt, STP ELBUD, GO STEEL |
|
Polski Fundusz Rozwoju |
Warszawa |
84 |
PLN |
tys. |
zł |
9 |
PLN |
tys. |
zł |
0 |
16 lipiec 2025 |
|
Pożyczka COVID na utrzymanie miejsc pracy |
Rozliczenia międzyokresowe
|
NOTA 25 - ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów |
0 |
1 906 |
|
2. rozliczenia międzyokresowe przychodów (wg tytułów) |
11 881 |
5 060 |
|
- otrzymane zaliczki |
2 617 |
2 753 |
|
- dotacja NCBiR |
8 635 |
1 846 |
|
- certyfikaty CO2 i inne |
0 |
0 |
|
- inne |
629 |
461 |
|
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem |
11 881 |
6 966 |
Dotacja związana jest
z
wykonaniem i finansowaniem projektu z
obszaru odnawialnych źródeł energii, tj. budową prototypu
innowacyjnej turbiny wiatrowej z pionową osią obrotu, o mocy 1,5
MW.
Projekt ten uzyskał dofinasowanie z
Narodowego Centrum Badań
i Rozwoju w ramach przedsięwzięcia pilotażowego Wsparcie badań
naukowych i prac rozwojowych w skali demonstracyjnejDEMONSTRATOR+. Stosowna umowa została podpisana w grudniu
2013 roku, a p
lanowany termin zakończenia
realizacji projektu zgodnie z umową nr UOD-DEM-1-153/001 oraz
późniejszymi Aneksami to 30.06.2018 r.
Złożono również raport końcowy do NCBiR, który został
przyjęty w dniu 18.02.2020 r.
Całkowita kwota dotacji wynosi 12 534 tys. zł.
Budowa prototypu realizowana jest w ramach umowy z dnia 10 grudnia 2013 r. o wykonanie i finansowanie ww. projektu, zawartej przez konsorcjum, w skład którego - obok Spółki - wchodzą Akademia Górniczo-Hutnicza im. Stanisława Staszica w Krakowie oraz ANew Institue Sp. z o.o.
Po usunięciu awarii skrzydła elektrowni, która wystąpiła w październiku 2018 r., następnie po jego naprawie i pracach modernizacyjnych ścieżki oraz modyfikacji i wymianie zewnętrznych wahaczy wózków podporowych, w pierwszym kwartale 2021 przeprowadzono rozruch elektrowni.
W roku 2021 dokonano odbioru budowlanego elektrowni i pozyskano potwierdzenie z Wojewódzkiego Inspektora Nadzoru Budowalnego w Katowicach, upoważniające do eksploatacji elektrowni. Ponadto dokonano zgłoszenia do PINB w Tarnowskich Górach i uzyskano potwierdzenie upoważniające do eksploatacji linii kablowej ŚN 21 kV zasilającej elektrownię z sieci TAURON. Zgłoszono zakończenie budowy do Szefostwa Służb Ruchu Lotniczego SRRP i otrzymano potwierdzenie zgłoszenia.
Jednocześnie należy
podkreślić, że aktualny stan wiedzy nie pozwala na założenie
prognozy komercjalizacji
(zapis zawarty w
„Raport z wdrożenia w ramach przedsięwzięcia pilotażowego NCBR pt.
Wsparcie badań naukowych i prac rozwojowych w skali
demonstracyjnej Demonstrator+”
z dnia 16 lipca 2020 roku
). Wybór sposobu
komercjalizacji będzie możliwy po przeprowadzeniu testów oraz
odpowiednich certyfikacji.
Wartość księgowa na jedną akcję
|
Nota 26 - WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ |
|
Wartość księgową na 1 akcję obliczono jako stosunek wartości księgowej (kapitału własnego) do liczby akcji. 3 374 337 tys. zł / 5 580 267 akcji = 604,69 zł. |
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
|
NOTA 27a - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW w tym |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. przychody netto ze sprzedaży produktów |
4 532 147 |
3 244 824 |
|
2. przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów |
142 022 |
76 226 |
|
Przychody netto ze sprzedaży, razem |
4 674 169 |
3 321 050 |
|
NOTA 27b - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
- blacha elektrotechniczna |
1 058 484 |
689 368 |
|
- rdzenie |
15 769 |
12 210 |
|
- wodór |
4 982 |
4 700 |
|
- blacha arkuszowa oraz taśmy gorąco- i zimnowalcowane |
117 273 |
37 599 |
|
- kształtowniki zimnogiete |
731 670 |
437 439 |
|
- bariery drogowe |
116 198 |
99 737 |
|
- konstrukcje metalowe( w tym: drzwi i odrzwia) |
21 213 |
71 840 |
|
- bednarka i drut odgromowy |
97 450 |
58 799 |
|
-cynk |
1 068 162 |
859 355 |
|
- stopy |
879 176 |
622 607 |
|
- galena flotacyjna |
19 657 |
65 491 |
|
- kwas siarkowy |
17 779 |
17 299 |
|
- dolomit |
6 671 |
16 214 |
|
- koncentrat Zn-Pb-Ag |
24 |
129 |
|
- ołów rafinowany |
126 173 |
96 704 |
|
- metal Dore'a |
85 374 |
53 610 |
|
- pozostałe wyroby |
90 497 |
53 327 |
|
- usługi |
75 594 |
48 396 |
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem |
4 532 147 |
3 244 824 |
|
NOTA 27c - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. kraj |
2 259 735 |
1 639 439 |
|
a) blachy elektrotechniczne |
61 336 |
46 207 |
|
b) rdzenie |
4 974 |
3 972 |
|
c) wodór |
4 982 |
4 700 |
|
d) blacha arkuszowa oraz taśmy gorąco- i zimnowalcowane |
81 619 |
24 951 |
|
e) kształtowniki zimnogięte |
509 584 |
313 065 |
|
f) bariery drogowe |
72 564 |
67 837 |
|
g) konstrukcje stalowe w tym drzwi i odrzwia |
15 629 |
68 260 |
|
h) bednarka i drut odgromowy |
56 831 |
33 865 |
|
i) cynk |
523 770 |
430 870 |
|
j) stopy |
694 340 |
520 041 |
|
k) kwas siarkowy |
8 596 |
9 663 |
|
l) dolomit |
6 671 |
16 214 |
|
ł) ołów rafinowany |
89 215 |
20 132 |
|
m) koncentrat |
24 |
129 |
|
n) pozostałe |
77 975 |
45 387 |
|
o) usługi |
51 627 |
34 146 |
|
2. eksport |
2 272 412 |
1 605 385 |
|
a) blachy elektrotechniczne |
997 148 |
643 161 |
|
b) rdzenie |
10 795 |
8 238 |
|
c) wodór |
0 |
0 |
|
d) blacha arkuszowa oraz taśmy gorąco- i zimnowalcowane |
35 654 |
12 648 |
|
e) kształtowniki zimnogięte |
222 086 |
124 374 |
|
f) bariery drogowe |
43 634 |
31 900 |
|
g) konstrukcje stalowe w tym drzwi i odrzwia |
5 584 |
3 580 |
|
h) bednarka i drut odgromowy |
40 619 |
24 934 |
|
i) cynk |
544 392 |
428 485 |
|
j) stopy |
184 836 |
102 566 |
|
k) galena flotacyjna |
19 657 |
65 491 |
|
l) kwas siarkowy |
9 183 |
7 636 |
|
ł) ołów rafinowany |
36 958 |
76 572 |
|
m) metal Dore'a |
85 374 |
53 610 |
|
n) pozostałe |
12 522 |
7 940 |
|
o) usługi |
23 967 |
14 250 |
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem |
4 532 147 |
3 244 824 |
|
NOTA 27d - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
a) towary |
70 926 |
48 616 |
|
b) odpad technologiczny |
47 027 |
25 256 |
|
c) pozostałe materiały |
24 069 |
2 354 |
|
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem |
142 022 |
76 226 |
|
NOTA 27e - PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. kraj |
118 057 |
64 246 |
|
a) towary |
46 997 |
36 646 |
|
b) odpad technologiczny |
47 027 |
25 256 |
|
c) pozostałe materiały |
24 034 |
2 344 |
|
2. eksport |
23 964 |
11 980 |
|
a) towary |
23 929 |
11 970 |
|
b) pozostałe materiały |
35 |
10 |
|
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem |
142 022 |
76 226 |
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
|
NOTA 28a - KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW w tym |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
3 743 473 |
2 833 023 |
|
2. wartość sprzedanych towarów i materiałów |
110 964 |
66 065 |
|
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, razem |
3 854 437 |
2 899 088 |
|
NOTA 28b - KOSZTY WEDŁUG RODZAJU - Koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. amortyzacja |
172 456 |
166 705 |
|
2. zużycie materiałów i energii |
3 129 259 |
2 160 553 |
|
3. usługi obce |
328 578 |
326 639 |
|
4. podatki i opłaty |
45 950 |
46 766 |
|
5. wynagrodzenia |
398 615 |
452 822 |
|
6. ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
106 408 |
124 321 |
|
7. pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) |
31 264 |
16 605 |
|
a) podróże służbowe |
1 561 |
1 406 |
|
b) ubezpieczenia majątkowe |
4 098 |
4 021 |
|
c) reprezentacja i reklama |
1 873 |
1 381 |
|
d) szkolenia |
520 |
483 |
|
e) inne |
23 211 |
9 313 |
|
Koszty według rodzaju, razem |
4 212 529 |
3 294 410 |
|
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych |
-204 716 |
-218 085 |
|
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
-15 767 |
-9 296 |
|
Obroty wewnętrzne |
-1 739 |
-713 |
|
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) |
-84 886 |
-80 390 |
|
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) |
-161 950 |
-152 902 |
|
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
3 743 473 |
2 833 023 |
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
|
NOTA 29 - POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
39 929 |
3 191 |
|
2. rozwiązane rezerwy (z tytułu) |
27 408 |
19 161 |
|
a) należności wątpliwe |
11 |
0 |
|
b) odpraw emerytalnych i wynagrodzeń |
1 313 |
4 305 |
|
c) przewidywanej emisji co2,świadectw poch energii |
13 796 |
8 988 |
|
d) pozostałych rezerw |
666 |
2 818 |
|
e) aktualizacji zapasów |
11 622 |
3 050 |
|
3. pozostałe, w tym: |
327 781 |
73 003 |
|
a) spłata zasądzonych kosztów sądowych |
191 |
61 |
|
b) przychody z tytułu niepodjętych wynagrodzeń |
17 |
0 |
|
c) refundacja z PFRON-u |
135 |
152 |
|
d) otrzymane odszkodowania |
1 679 |
784 |
|
e) przychody z przeszacowania środkow trwalych |
0 |
0 |
|
f) nadwyżki w środkach obrotowych |
150 |
38 |
|
g) przychody z dzierżaw |
691 |
570 |
|
h) rozliczenie ujemnej wartosci firmy |
0 |
0 |
|
i) wartość odpisu zobowiązań |
6 |
20 |
|
j) przychody z umorzenia praw do emisji CO2 |
140 936 |
46 634 |
|
k) rozwiązanie zobowiązania warunkowego |
160 531 |
|
|
k) inne |
23 445 |
24 744 |
|
w tym z tyt covid |
36 |
11 050 |
|
4. dotacje |
1 213 |
381 |
|
5. Aktualizacja wartości aktywów finansowych |
0 |
36 505 |
|
Pozostałe przychody operacyjne, razem |
396 330 |
132 241 |
W pozycji Inne występują przychody ze sprzedaży złomów oraz odpis dotacji w proporcji do amortyzacji
|
NOTA 30 - POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
10 |
15 608 |
|
2. aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
1 681 |
4 801 |
|
3. utworzone rezerwy (z tytułu) |
64 121 |
28 967 |
|
a) należności wątpliwych |
309 |
65 |
|
b) odpraw emerytalnych |
346 |
1 665 |
|
c) rekultywacji składowiska odpadów |
0 |
55 |
|
d) bonusa dla klientow |
203 |
114 |
|
e) obniżka wartości wyrobów gotowych ,wsadu,żużla, koksu |
17 414 |
472 |
|
f) likwidacji zakładu górniczego |
33 066 |
10 496 |
|
g) świadczenia pracownicze |
-101 |
4 598 |
|
h) rekultywacja terenów poeksploatacyjnych |
449 |
436 |
|
i) świadectwa pochodzenia energiii emisję co2 |
12 435 |
11 066 |
|
4. pozostałe, w tym: |
270 167 |
75 448 |
|
a) darowizny i składki nieobowiązkowe |
1 533 |
1 750 |
|
b) koszty postępowania sądowego |
72 |
489 |
|
c) kary, grzywny, odszkodowania |
156 |
165 |
|
d) niedobory w środkach obrotowych |
510 |
69 |
|
e) wartość odpisanych należności |
1 |
56 |
|
f) wartość zlikwidowanych środków trwałych |
0 |
0 |
|
g) koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych |
877 |
2 373 |
|
h) koszty prób dot. barier drogowych |
548 |
1 136 |
|
i) koszty dzierżaw |
958 |
1 746 |
|
j) wartość złomowanych materiałów |
14 743 |
7 399 |
|
k)umorzenie przyznanego prawa do emisji CO2 |
140 936 |
45 452 |
|
l) inne |
109 833 |
14 815 |
|
Pozostałe koszty operacyjne, razem |
335 979 |
124 825 |
W pozycji Utworzone rezerwy zaprezentowano m.in. rezerwę na koszty likwidacji zakładu górniczego otworzoną przez spółkę zależną w wysokości 33 066 tys. zł. a w pozycji Inne występuję dodatkowa rezerwa na szkody górnicze związane z likwidacją kopalni i zapadlisk w wysokości 73 500 tys. zł. oraz odpis wartości firmy Gradir dokonany przez ZGH Bolesław w wysokości 17 973 tys. zł.
Przychody i koszty finansowe
|
NOTA 31 - PRZYCHODY FINANSOWE |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. przychody z tytułu odsetek, w tym: |
1 688 |
3 591 |
|
2. zysk ze zbycia inwestycji |
0 |
3 999 |
|
3. różnice kursowe ( nadwyżka dodatnich nad ujemnymi) |
13 026 |
13 486 |
|
a) zrealizowane |
16 176 |
3 845 |
|
b) niezrealizowane |
-3 151 |
9 641 |
|
4. rozwiązane rezerwy (z tytułu) |
0 |
6 262 |
|
a) odsetek |
0 |
7 |
|
b) realizacji zobowiązania z tytułu umowy HRC |
0 |
6 255 |
|
5. pozostałe, w tym: |
22 |
43 |
|
a) dywidendy otrzymane |
0 |
0 |
|
b) wycena bilansowa inwestycji |
0 |
0 |
|
c) zysk z okazyjnego nabycia |
0 |
0 |
|
d) skorygowana cena nabycia udziałów konsolidowanych metoda praw własności |
0 |
0 |
|
e) inne |
22 |
43 |
|
6.zobowiązania warunkowe z zakupu ZGH - na rok następny |
0 |
18 367 |
|
Przychody finansowe, razem |
14 736 |
45 748 |
|
NOTA 32 - KOSZTY FINANSOWE |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. z tytułu odsetek od kredytów i pożyczek |
5 049 |
5 301 |
|
2. pozostałe odsetki |
5 457 |
5 148 |
|
w tym odsetki od leasingu |
4 835 |
4 589 |
|
3. strata ze zbycia inwestycji |
14 564 |
0 |
|
4. utworzone rezerwy (z tytułu) |
51 |
237 |
|
a) naliczone a niezapłacone odsetki |
51 |
237 |
|
5. pozostałe, w tym: |
5 892 |
7 616 |
|
a) nadwyżka róznic kursowych ujemnych nad dodatnimi |
2 787 |
3 953 |
|
b) różnice kursowe niezrealizowane |
0 |
0 |
|
c) pozostałe |
3 105 |
3 663 |
|
Koszty finansowe, razem |
31 013 |
18 302 |
Podatek dochodowy bieżący i odroczony
|
NOTA 33 - PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
1. Zysk (strata) brutto |
582 115 |
249 807 |
|
2. Korekty konsolidacyjne |
44 506 |
-12 927 |
|
3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) |
-154 709 |
-42 133 |
|
a) strata brutto spółek |
-9 491 |
-13 359 |
|
b) amort. srodków trwałych i wartości niematerl. niestan. kosztów uzyskania przychodów |
24 271 |
7 587 |
|
c) darowizny i składki nieobowiązkowe |
1 518 |
1 441 |
|
d) rezerwa na należności |
2 199 |
-383 |
|
e) rozwiazanie rezerwy na odprawy emerytalne |
-21 123 |
-14 599 |
|
f) PFRON |
5 482 |
6 486 |
|
g) rata leasingowa |
-3 358 |
-3 648 |
|
h) odpis z tytułu aktualizacji wartości zapasów i inwest. długoterm. |
-4 148 |
-15 743 |
|
i) koszt dotyczące rezerw na odprawy emerytalne i pracownicze |
13 966 |
16 727 |
|
j) koszty likwidacji środków trwałych |
-16 811 |
12 352 |
|
k) wycena bilansowa środków pieniężnych i rozrachunków |
285 |
-2 715 |
|
l) ZUS dotyczący XI i XII 2020 a zapłacony w I i II 2021r. |
-10 772 |
-12 886 |
|
ł) ZUS dotyczący XI i XII 2021 a zapłacony w I i II 2022 r. |
9 522 |
12 602 |
|
m) koszty reprezentacji |
697 |
533 |
|
n) rozliczenie strat z lat poprzednich |
-38 814 |
-26 178 |
|
o) otrzymane dywidendy |
-246 |
0 |
|
p) rezerwa na odszkodowania |
0 |
-6 243 |
|
r) inne |
-107 887 |
-4 105 |
|
4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym w tym |
471 913 |
194 747 |
|
- Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 19% |
470 247 |
165 560 |
|
- Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 9% |
1 665 |
3 468 |
|
5. Podatek dochodowy według stawki 19% |
90 551 |
33 931 |
|
6. Podatek dochodowy według stawki 9% |
150 |
312 |
|
7. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku |
108 |
-307 |
|
8. Podatek dochod bież. ujęty w deklaracji podatkowej okresu |
90 864 |
33 923 |
|
a) wykazany w rachunku zysków i strat |
88 403 |
39 745 |
|
b. Podatek dochodowy odroczony |
6 621 |
5 822 |
|
8.Efektywna stopa podatku dochodowego |
14,33% |
17,78% |
|
9.Różnica podatku wynikająca z różnic trwałych między zyskiem brutto a podstawą opodatkowania |
28 685 |
2 377 |
|
10. Róznica między podatkiem wg stawki 19% a 9% |
167 |
347 |
|
11.Efektywna stopa podatkowa po uwzględnieniu różnic w punkcie 9 i 10 |
19,00% |
19,00% |
Wzrost trwałych różnic wynika ze wzrostu kosztów umorzenia nieodpłatnego CO2 w ZGH Bolesław
Zysk (strata) netto
|
NOTA 34a - ZYSK (STRATA) NETTO |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
a) zysk (strata) netto jednostki dominującej |
220 063 |
54 843 |
|
b) zysk (strata) netto jednostek zależnych |
179 966 |
139 250 |
|
c) korekty konsolidacyjne |
128 700 |
-10 317 |
|
d) zysk z okazyjnego nabycia |
0 |
0 |
|
Zysk (strata) netto |
528 729 |
183 776 |
Podział zysku jednostki dominującej
|
NOTA 34 b - PODZIAŁ ZYSKU |
|
Zysk netto jednostki dominującej za rok obrotowy 2020 w kwocie 54 843 411,16 zł został przez WZA podzielony następująco: - kapitał rezerwowy 21 361 809,16 zł - dywidenda 33 481 602,00 zł Propozycje podziału zysku netto za okres sprawozdawczy w kwocie 220 062 879,55 tys. zł: - kapitał rezerwowy 153 099 675,55 zł - dywidenda 66 963 204,00 zł
|
Zysk/strata na jedną akcje
|
NOTA 35 - ZYSK NA 1 AKCJĘ |
|
Do obliczenia zysku na jedną akcję zwykłą przyjęto 5 580 267 akcji. Spółka nie posiada złożonej struktury kapitałowej (opcje na akcje, warranty i inne), a w zakresie podziału zysku akcje uprzywilejowane nie różnią się od akcji zwykłych na okaziciela i dlatego też nie wylicza się wskaźnika rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą. Zysk na akcję zwykłą wyniósł 94,75 zł. |
Całkowite dochody
|
NOTA 36-CAŁKOWITE DOCHODY |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
Wynik netto |
528 728 |
183 776 |
|
Efektywna część zabezpieczenia przepływów pieniężnych zgodnie z MSSF9 |
-125 579 |
-59 872 |
|
W tym: Efektywna część zabezpieczenia przepływów pieniężnych zgodnie z MSSF9 przypadająca udziałowcom mniejszościowym |
-9 582 |
-4 210 |
|
w tym wpływ na podatek dochodowy |
29 608 |
13 919 |
|
zyski i straty wynikające z przeliczenia pozycji sprawozdania finansowego jednostki działającej zagranicą |
13 262 |
11 960 |
|
W tym: Zyski i straty wynikające z przeliczenia pozycji sprawozdania finansowego jednostki działającej zagranicą przypadające na udziały niekontrolujące |
-8 |
140 |
|
Całkowite dochody razem |
416 411 |
135 864 |
|
Całkowite dochody przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej |
416 733 |
128 912 |
|
Całkowite dochody przypisane udziałowcom mniejszościowym |
-322 |
6 952 |
6. Segmenty działalności
Zgodnie z MSSF 8 segment operacyjny to część składowa jednostki:
-
która organizuje
działalność gospodarczą, w związku z którą można uzyskiwać
przychody
i ponosić koszty,
- której wyniki podlegają regularnym przeglądom i ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentów,
- w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
MSSF 8
wymaga ujawnienia danych dotyczących segmentów operacyjnych
opartych
na raportach wewnętrznych stosowanych w rachunkowości
zarządczej.
Stosując
podejście zarządcze do sprawozdawczości dotyczącej segmentów
działalności
wyróżnia się trzy segmenty operacyjne:
· Segment Blach Elektrotechnicznych DB,
· Segment Profili DP,
· Segment Cynku.
Dla tych segmentów dostępne są oddzielne informacje finansowe, sporządzane dla jednostki dominującej, które Zarząd Spółki wykorzystuje do oceny wyników segmentów zarówno dla celów systemu premiowania opartego na wypracowanej marży pokrycia, jak i alokacji zasobów do danego segmentu.
Segment profili obejmuje następujące wyroby: kształtowniki gięte na zimno, ochronne bariery drogowe oraz blachy i taśmy cięte zimno- i gorącowalcowane.
Segment blach elektrotechnicznych obejmuje blachy transformatorowe oraz rdzenie toroidalne, a także sprzedaż wodoru.
Segment cynku obejmuje zakres działalności ZGH „Bolesław” S.A. razem ze spółkami zależnymi, tj. wydobycie rud cynkowo-ołowiowych oraz produkcję cynku i ołowiu, a także działalność powiązaną.
Ze względu na fakt zmniejszenia udziału w sumie przychodów Grupy Kapitałowej, segment towarów został połączony z pozostałą działalnością.
Przychody segmentu dotyczą wyłącznie sprzedaży klientom zewnętrznym. Przychody innym segmentom podlegają w sprawozdaniu skonsolidowanym wyłączeniu.
Koszty
segmentu
obejmują koszty własne sprzedaży
łącznie z kosztami sprzedaży, które wynikają z działalności
operacyjnej segmentu. Koszty segmentu nie obejmują pozostałych
kosztów operacyjnych, których nie można bezpośrednio
przyporządkować (przypisać)
do segmentu, kosztów ogólnozakładowych, kosztów finansowych i
obciążeń z tytułu podatku dochodowego.
Wynik segmentu
(zysk/strata segmentu) jest różnicą pomiędzy
przychodami segmentu
a kosztami segmentu.
Aktywa (pasywa)
segmentu
stanowią aktywa operacyjne
(pasywa operacyjne) wykorzystywane przez segment (powstałe) w
działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio
przyporządkować do danego segmentu (wartości niematerialne i
prawne, rzeczowe aktywa trwałe, zapasy, należności od odbiorców,
zobowiązania wobec dostawców) lub przypisać do tego segmentu w
oparciu o rozsądne podstawy, np. udział segmentu
w wielkości sprzedaży, zysku (pozostałe aktywa i
pasywa).
Do sprawozdawczości wg
segmentów stosuje się te same zasady rachunkowości, w tym metody
wyceny, które zaprezentowano w pkt. 3 Informacji dodatkowej i
objaśniającej,
z uwzględnieniem powyższych ustaleń.
Wymagane informacje dotyczące segmentów operacyjnych za rok 2021 i okres porównywalny zostały oszacowane i przedstawione w poniższych tabelach (w tys. zł):
|
WYSZCZEGÓLNIENIE 2021 w tys. zł. |
SEGMENT |
RAZEM |
|||
|
blach elektrotech. |
profili |
cynku |
pozostała działalność |
Wartość bilansowa |
|
|
Przychody segmentu |
1 079 235 |
905 707 |
2 321 429 |
367 798 |
4 674 169 |
|
kraj |
71 292 |
636 084 |
1 399 664 |
270 754 |
2 377 794 |
|
export |
1 007 943 |
269 623 |
921 765 |
97 044 |
2 296 375 |
|
Koszty segmentu |
866 749 |
782 648 |
1 989 528 |
300 399 |
3 939 324 |
|
Wynik segmentu |
212 486 |
123 059 |
331 901 |
66 904 |
734 845 |
|
Pozostałe przychody operacyjne i finansowe nie przyporządkowane do segmentu |
|
|
|
|
276 549 |
|
Pozostałe koszty ogólne, operacyjne i finansowe nie przyporządkowane do segmentu |
|
|
|
|
394 262 |
|
Zysk brutto |
|
|
|
|
617 132 |
|
Podatek dochodowy |
|
|
|
|
88 405 |
|
Zysk netto |
|
|
|
|
528 727 |
|
Aktywa segmentu |
1 173 276 |
821 143 |
2 362 067 |
419 990 |
4 776 477 |
|
Aktywa nie przyp. segment. |
|
|
|
|
68 543 |
|
Aktywa ogółem |
|
|
|
|
4 845 022 |
|
Zobowiązania |
288 557 |
228 441 |
830 896 |
82 788 |
1 430 682 |
|
Rezerwa długoterminowa na koszty likwidacji, rekultywacji oraz na koszty naprawy środowiska |
|
|
|
|
40 000 |
|
Ogółem zobowiązania |
|
|
|
|
1 470 682 |
|
Nakłady inwestycyjne |
7 717 |
6 610 |
92 864 |
9 235 |
116 426 |
|
Amortyzacja |
37 613 |
18 747 |
104 815 |
15 868 |
177 043 |
Wysokość odpisów aktualizujących w poszczególnych segmentach:
Segment Blach: Odpis na bilans otwarcia wynosił 1 242 tys. zł, w roku 2021 utworzono odpis na wyroby gotowe w wysokości 784 tys. zł, a rozwiązano w kwocie 1 360 tys. zł, stan końcowy odpisu wynosi 666 tys. zł.
Segment Profili: Odpis na bilans otwarcia wynosił 3 842 tys. zł, w roku 2021 utworzono odpis na wyroby gotowe w wysokości 26 691 tys. zł, a rozwiązano w kwocie 21 003 tys. zł, stan końcowy odpisu wynosi 9 530 tys. zł.
W segmencie Cynku : Wartość odpisów na wyroby
gotowe na bilans otwarcia wynosiła 1.857 tys. zł. W okresie
sprawozdawczym rozwiązano odpis aktualizujący wartość wyrobów
gotowych do poziomu wartości netto możliwej do uzyskania w kwocie
2.121 tys. zł. oraz utworzono odpis aktualizujący wartość w
wysokości 3.185 tys. zł., zaprezentowano w rachunku wyników w
pozycji aktualizacja aktywów niefinansowych.
Stan końcowy odpisu aktualizującego wyroby gotowe wynosi 2.921 tys.
zł. W segmencie cynku dokonano odpisu z tytułu wartości firmy w
kwocie 17 973 tys. zł.
|
WYSZCZEGÓLNIENIE 2020 |
SEGMENT |
RAZEM |
|||
|
blach elektrotech. |
profili |
cynku |
pozostała działalność |
Wartość bilansowa |
|
|
Przychody segmentu |
706 278 |
565 248 |
1 813 198 |
236 326 |
3 321 050 |
|
kraj |
54 879 |
405 853 |
1 050 913 |
191 095 |
1 702 740 |
|
export |
651 399 |
159 395 |
762 285 |
45 231 |
1 618 310 |
|
Koszty segmentu |
644 030 |
552 200 |
1 564 928 |
218 319 |
2 979 478 |
|
Wynik segmentu |
62 248 |
13 048 |
248 270 |
18 007 |
341 572 |
|
Pozostałe przychody operacyjne i finansowe nie przyporządkowane do segmentu |
|
|
|
|
177 980 |
|
Pozostałe koszty ogólne, operacyjne i finansowe nie przyporządkowane do segmentu |
|
|
|
|
296 031 |
|
Zysk brutto |
|
|
|
|
223 521 |
|
Podatek dochodowy |
|
|
|
|
39 745 |
|
Zysk netto |
|
|
|
|
183 776 |
|
Aktywa segmentu |
962 774 |
640 672 |
2 236 531 |
492 489 |
4 332 466 |
|
Aktywa nie przyp. segment. |
|
|
|
|
36 884 |
|
Aktywa ogółem |
|
|
|
|
4 369 350 |
|
Zobowiązania |
245 268 |
194 484 |
658 565 |
71 098 |
1 169 415 |
|
Zobowiązania warunkowe |
|
|
|
|
277 748 |
|
Ogółem zobowiązania |
|
|
|
|
1 447 163 |
|
Nakłady inwestycyjne |
3 499 |
2 099 |
189 416 |
14 945 |
209 959 |
|
Amortyzacja |
39 996 |
19 029 |
91 520 |
16 272 |
166 817 |
Wysokość odpisów aktualizujących w poszczególnych segmentach:
Segment Blach: Odpis na bilans otwarcia wynosił 824 tys. zł, w roku 2020 utworzono odpis na wyroby gotowe w wysokości 1 527 tys. zł, a rozwiązano w kwocie 1 109 tys. zł, stan końcowy odpisu wynosi 1 242 tys. zł.
Segment Profili: Odpis na bilans otwarcia wynosił 5 110 tys. zł, w roku 2020 utworzono odpis na wyroby gotowe w wysokości 8 184 tys. zł, a rozwiązano w kwocie 9 452 tys. zł, stan końcowy odpisu wynosi 3 842 tys. zł.
W segmencie cynku rozwiązano odpis aktualizujący zapasy w wysokości 21 548 tys zł. oraz w okresie sprawozdawczym dokonano rozwiązania odpisu aktualizującego środki trwałe w budowie w wysokości 13 282 tys. zł.
7. Instrumenty finansowe i ocena zarządzania ryzykiem
Charakterystyka instrumentów finansowych i zasady ich wyceny
Zgodnie z MSSF 9 Instrument finansowy to każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego w jednym podmiocie i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego w drugim. Aktywa finansowe ujmuje się, gdy Spółka staje się stroną postanowień umownych instrumentu. Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły lub zostały przeniesione, a spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Do głównych
instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa kapitałowa
należą: kredyty bankowe i lokaty krótkoterminowe, a także
instrumenty pochodne ujęte zgodnie z polityką zabezpieczeń. Głównym
celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na
działalność oraz zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Spółki
posiadają też inne instrumenty finansowe, takie jak: środki
pieniężne, należności zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które
powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności
oraz pożyczki długoterminowe. Ponadto Spółki posiadają udziały w
innych podmiotach, stanowiące inwestycje długoterminowe.
Instrumenty finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych
są wyceniane
wg kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej
zapłaty. Koszty transakcji, które można bezpośrednio przypisać do
transakcji ujmowane są w wartości początkowej instrumentów
finansowych.
Po początkowym ujęciu w
wartości godziwej, instrumenty finansowe są zaliczane do jednej z
trzech kategorii i wyceniane w następujący sposób:
1) instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu,
2)
instrumenty finansowe wycenianie wyceniane według wartości
godziwej,
a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane są przez
całkowite dochody.
3) instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Ad1) Instrumenty
finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem
metody efektywnej stopy procentowej do naliczania odsetek.
Instrumenty te są utrzymywane do terminu wymagalności są to
inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach
oraz ustalonym terminie wymagalności, które spółka zamierza i ma
możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu (należności,
pożyczki). Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z
zasadą rachunkowości i prezentuje w nocie
do sprawozdania finansowego.
Ryzyko kredytu kupieckiego niwelowane jest przez działania w zakresie dobierania kontrahentów o dobrej zdolności kredytowej, ustalania dla nich limitów kredytowych, politykę zabezpieczeń płatności oraz bieżące ich monitorowanie zgodnie z obowiązującymi procedurami. W związku z powyższym narażenie Spółek z Grupy Kapitałowej na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Ryzyko kredytu powinno być poprawnie ocenione poprzez dokonanie w księgach stosownych odpisów na należności.
Spółka i podmioty z grupy kapitałowej dokonują klasyfikacji klientów do grup ryzyka na podstawie przyjętej klasyfikacji, bazując na przyjętych metodach podziału na grupy ryzyka. Grupy określają poziom ryzyka od niskiego (grupa 10) do najwyższego (grupa 0). Odpisy aktualizujące dla pozycji wycenianych w zamortyzowanym koszcie ustalane są na podstawie danych historycznych według podziału na grupy, pogrupowanego prawdopodobieństwa ryzyka kredytowego oraz zachowania klientów w przeszłości.
Ad2) instrumenty finansowe wyceniane według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane przez całkowite dochody. Metodę wycen stosuje się w przypadku aktywów finansowych z których przepływy stanowią wyłącznie płatności z kapitału i odsetek, utrzymywane są w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, a które wyceniane są według wartości godziwej. Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych wylicza się metodą efektywnej stopy procentowej. Odpisy z tytułu utraty wartość ujmuje się zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości.
Ad3) Aktywa
finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego
kosztu (pkt1) oraz w wartości godziwej przez pozostałe dochody
(pkt2), wycenia się przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny
inwestycji do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Należą do nich należności handlowe podlegające faktoringowi
stosowanego w celu zarządzania płynnością gdy warunki umowy
faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności lub
pożyczki, które nie spełniają testu na SPPI. Instrument finansowy
zostaje usunięty z bilansu, gdy podmiot traci kontrolę nad prawami
umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj
ma to miejsce
w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy
środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na
niezależną stronę trzecią.
Na każdy dzień bilansowy Spółki oceniają, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. Do takich przesłanek należą między innymi: poważne problemy finansowe dłużnika, zanik aktywnego rynku dla danego instrumentu finansowego, niekorzystne zmiany w środowisku ekonomicznym, prawnym i rynkowym wystawcy instrumentu finansowego, utrzymywanie się znacznego spadku wartości godziwej instrumentu. Gdy takie przesłanki istnieją należy dokonać oszacowania utraty wartości i dokonać odpisu aktualizującego. Pochodne instrumenty finansowe są ujmowane pierwotnie w księgach według ceny nabycia, a następnie wyceniane są według wartości godziwej. Zmiany wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych ujmowane są natychmiast sprawozdaniu z całkowitych dochodów., jako że Spółka dominująca nie wykorzystuje instrumentów, które kwalifikowałyby się jako rachunkowość zabezpieczeń. Natomiast spółki z grupy ze względu na specyfikę i charakter swojego modelu biznesowego stosują rachunkowość zabezpieczeń.
Instrumenty finansowe stosowane przez Spółkę dominującą to terminowe kontrakty walutowe powiązane z kontraktami sprzedażowymi i zakupowymi. Spółka wykorzystuje również sporadycznie terminowe kontrakty na waluty oraz opcje walutowe w celu ochrony przed ryzykiem walutowym. Wartość godziwa instrumentów pochodnych, którymi obrót odbywa się na rynkach regulowanych oraz papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży ustalana jest na podstawie notowanych cen rynkowych na dzień bilansowy. Do oszacowania wartości godziwej instrumentów pochodnych, których ceny nie są notowane na rynkach regulowanych oraz pozostałych instrumentów finansowych, Spółki stosują różne metody i założenia, które bazują na warunkach rynkowych występujących na każdy moment bilansowy. Zazwyczaj stosowane są notowania rynkowe lub notowania dealerów dla określonych lub podobnych instrumentów. Inne techniki, jak na przykład modele wyceny opcji lub zdyskontowana wartość przyszłych oszacowanych przepływów pieniężnych, wykorzystywane są do ustalenia wartości godziwej pozostałych instrumentów.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych to ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe oraz ryzyko walutowe. W zakresie należności i zobowiązań walutowych Spółka dominująca korzysta z zabezpieczenia naturalnego ryzyka kursów walut, bowiem sprzedaż w poszczególnych walutach jest równoważona zakupami, ewentualna pozycja otwarta (krótka bądź długa) domyka się w okresach dwu- do trzech tygodniowych, a jej wartość w stosunku do całości obrotów jest nieznaczna. Przy stabilnej sytuacji finansowej i przewadze finansowania środkami własnymi i zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług, ryzyko płynności jest niewielkie. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez dobór i korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania.
|
Pozycja |
Kategoria wg MSSF 9 |
2021 |
2020 |
|
Udziały i akcje |
wartość godziwa przez wynik finansowy |
181 |
442 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług (netto) |
zamortyzowany koszt |
701 199 |
442 445 |
|
Pozostałe należności (bez publiczno-prawnych) |
zamortyzowany koszt |
22 458 |
9 818 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
zamortyzowany koszt |
492 253 |
436 392 |
|
Pożyczki |
zamortyzowany koszt |
14 721 |
17 222 |
|
Papiery wartściowe |
wartość godziwa przez wynik finansowy |
96 069 |
76 770 |
|
Razem aktywa finansowe |
|
1 326 881 |
983 089 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
zamortyzowany koszt |
451 455 |
291 469 |
|
Kredyty i pożyczki |
zamortyzowany koszt |
82 731 |
118 452 |
|
Razem zobowiązania finansowe |
|
534 186 |
409 921 |
Na dzień 31.12.2021 r. wartości godziwe nie
odbiegają od wartości księgowych. Na dzień 31.12.2021 test
kwalifikacyjny nie wykazał istotnego wpływy MSSF 9 na wartość
należności, a wycena udzielonych pożyczek w zamortyzowanym koszcie
wykazała nie istotne różnice. Pozostałe aktywa finansowe w
kwocie
2 280 tys. zł oraz zobowiązania w kwocie 165 838 tys. zł ujęte w
ramach rachunkowości zabezpieczeń opisano szczegółowo w akapicie:
wyjaśnienia do pozycji bilansowych związanych z instrumentami
finansowymi. Wartość godziwa udziałów i akcji określona na poziomie
3.
Hierarchia wartości godziwej
Dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
Dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo pośrednio, albo bezpośrednio.
Dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów lub zobowiązania.
Cel i polityka zarządzania ryzykiem oraz metody pomiaru
Działalność Spółek z Grupy Kapitałowej narażona jest na różne rodzaje ryzyka finansowego – w tym na zmiany rynkowych cen instrumentów dłużnych i kapitałowych, wahania kursów walutowych oraz stóp procentowych. Ogólny program zarządzania ryzykiem finansowym Spółki dominującej koncentruje się na nieprzewidywalności rynków finansowych i stara się minimalizować ich potencjalne negatywne wpływy na wyniki finansowe Spółki. Zarządzanie ryzykiem finansowym w Spółce dominującej prowadzone jest przez Dział Zarządzania Finansami i Ryzykiem umiejscowionym w pionie Dyrektora Finansowego. Głównym celem jest minimalizacja negatywnych efektów zmian zewnętrznych na wyniki uzyskiwane przez Spółkę. W zależności od rodzaju ryzyka oraz jego wielkości Spółka stosuje odpowiednie instrumenty mające na celu jego rozpoznanie, oszacowanie oraz zabezpieczanie.
Głównym założeniem strategii ZGH „Bolesław” S.A. w zakresie zabezpieczeń jest ograniczenie wrażliwości przychodów na spadek ceny cynku, ołowiu i srebra oraz kursu dolara. Im mniejszy poziom zabezpieczenia ekspozycji Spółki, tym jest ona wrażliwsza na spadki cen. Brak zabezpieczeń powoduje pełne odkrycie się na zmianę ceny giełdowej cynku, ołowiu, srebra i kursu dolara, a w przypadku spadku ceny do poziomu poniżej progu rentowności znaczne straty, trudne do pokrycia z jakichkolwiek funduszy, szczególnie w okresie dłuższego utrzymywania się niskiego poziomu cen.
Strategia ZGH „Bolesław” S.A. jest oparta na stosowaniu instrumentów finansowych oferowanych przez banki i umożliwiających zabezpieczenie cen na rynku towarowym oraz kursu wymiany na rynku walutowym. ZGH „Bolesław” S.A. stosuje hedging polegający na transferze ryzyka poprzez wykorzystanie metody short hedge, która zapewnia ochronę przed spadkiem cen metali i kursu USD. Stosowane derywaty różnią się w zależności od rodzaju zabezpieczanego ryzyka rynkowego.
Do głównych rodzajów ryzyka związanych z działalnością jednostek Grupy Kapitałowej należą:
a) ryzyko kredytowe i kontraktowe,
b) ryzyko płynności,
c) ryzyko rynkowe, w tym:
- stopy procentowej,
- walutowe,
Ryzyko kredytowe i kontraktowe
Ryzyko kredytowe w Spółce ograniczane jest przez bieżące badanie zdolności kredytowej kontrahentów, poprzez przyjmowanie stosownych zabezpieczeń (gwarancje bankowe, akredytywy, weksle, poręczenia) oraz poprzez stały monitoring należności przeterminowanych. W celu bieżącej kontroli działy handlowe oraz dział finansowy zobowiązane są do stosowania zasad określonych w procedurach: kredytowej oraz windykacyjnej. Procedury te określają sposób doboru kontrahentów, ustalania limitów kredytowych oraz postępowanie w przypadku przeterminowań należności.
W ramach
przeprowadzenia testu klasyfikacyjnego dla potrzeb MSSF 9,
ustalenia wysokości wskaźnika niewypełnienia zobowiązań i
zaprognozowania kwoty odpisu aktualizującego należności,
przeprowadzono analizę obrotów z klientami w okresie styczeń –
grudzień 2021 roku. Spółka prowadzi politykę zarządzania ryzykiem
kredytowym w oparciu o Procedurę Kredytową, która definiuje zasady
przyznawania limitów kredytowych. W procesie identyfikacji ryzyka,
klientów przypisuje się do określonej grupy określającej jego
poziom,
a w sytuacji kiedy zbyt niski poziom nie pozwala na akceptację
wnioskowanego limitu, podejmowane są negocjacje w celu pozyskania
zabezpieczenia.
Zgodnie z przyjętymi kryteriami klasyfikacji klientów do grup ryzyka, bazując na standingu finansowym, analizowanym wskaźnikom przypisywane są (zgodnie z macierzą) punkty. Suma punktów wyznacza zakwalifikowanie klienta do jednej z dziesięciu grup ryzyka jak w poniższej tabeli:
|
Grupa ryzyka |
Podgrupa |
Suma punktów od ... do |
Rating |
Poziom ryzyka |
|
|
I |
10 |
60 |
58 |
AAA |
brak |
|
9 |
57 |
54 |
AA |
niski |
|
|
8 |
53 |
51 |
A |
niski |
|
|
7 |
50 |
48 |
BBB |
niski |
|
|
II |
6 |
47 |
45 |
BB |
średni |
|
5 |
44 |
40 |
BB |
średni |
|
|
4 |
39 |
35 |
B |
średni |
|
|
III |
3 |
34 |
30 |
CCC |
średni |
|
2 |
29 |
20 |
CC |
znaczny |
|
|
1 |
19 |
14 |
C |
znaczny |
|
|
0 |
13 |
0 |
D |
upadłość |
|
|
Udział % grupy w saldach należności segmentów operacyjnych na dzień 31.12.2021 |
|||||
|
Segment |
Grupa I |
Grupa II |
Grupa III |
Pozostali |
Ogółem |
|
Blach elektrotechnicznych |
51% |
35% |
6% |
8% |
100% |
|
Profili |
54% |
28% |
9% |
9% |
100% |
|
Cynku |
100% |
0% |
0% |
0% |
100% |
|
Udział % grupy w przychodach ze sprzedaży segmentów operacyjnych w 2021 roku |
|
||||
|
Segment |
Grupa I |
Grupa II |
Grupa III |
Pozostali |
Ogółem |
|
Blach elektrotech. |
45% |
42% |
12% |
1% |
100% |
|
Profili |
55% |
30% |
8% |
8% |
100% |
|
Cynku |
100% |
0% |
0% |
0% |
100% |
Z uwagi na konsekwentnie prowadzoną politykę zarządzania ryzykiem kredytowym, dominujący udział w saldzie należności oraz sprzedaży grup niskiego ryzyka I i II, utrzymywanie wysokiego poziomu zabezpieczeń przyznanych limitów, a także brak istotnych odpisów w ubiegłych okresach, kwota odpisu skalkulowana na podstawie wyliczonego wskaźnika niewypełnienia zobowiązań jest nieistotna w stosunku do skali prowadzonej przez Spółkę działalności. Kwota narażona na ryzyko równa się wartości bilansowej salda należności krótkoterminowych powiększonej o wystawione gwarancje oraz udzielone poręczenia, wartość godziwą transakcji na instrumentach pochodnych i skorygowanej o przyjęte zabezpieczenia, a także należności w stosunku do spółek powiązanych. Kwota ta wynosi 605 733 tys. PLN. Należy nadmienić, że średnia wartość wskaźnika należności przeterminowanych dla jednostki dominującej (bez spółek zależnych) za 12 miesięcy 2021 (liczonego jako stosunek należności przeterminowanych do całkowitego salda należności z tytułu dostaw, robót i usług) dla Spółki dominującej wynosi 5,6 %.
|
PRZYJĘTE ZABEZPIECZENIA |
w tys. USD/EUR/PLN |
|||||||
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|||||||
|
L.p. |
Rodzaj zabezpieczenia |
Rodzaj ryzyka |
Kwota |
Waluta |
PLN |
Kwota |
Waluta |
PLN |
|
1 |
Gwarancje Bankowe i akredytywy |
kredytowe /kontraktowe |
109 |
PLN |
109 |
42 |
PLN |
42 |
|
2 |
Gwarancje Bankowe i akredytywy |
kredytowe /kontraktowe |
7 460 |
EUR |
34 312 |
3 125 |
EUR |
13 371 |
|
3 |
Gwarancje Bankowe i akredytywy |
kredytowe /kontraktowe |
1 645 |
USD |
6 679 |
5 769 |
USD |
21 909 |
|
4 |
Poręczenia |
kredytowe /kontraktowe |
0 |
PLN |
0 |
0 |
PLN |
0 |
|
5 |
Poręczenia |
kredytowe /kontraktowe |
19 600 |
EUR |
90 148 |
14 850 |
EUR |
63 239 |
|
6 |
Poręczenia |
kredytowe /kontraktowe |
0 |
USD |
0 |
0 |
USD |
0 |
|
7 |
Zastawy i hipoteki |
kredytowe /kontraktowe |
21 616 |
PLN |
21 616 |
19 008 |
PLN |
19 008 |
|
8 |
Zastawy i hipoteki |
kredytowe /kontraktowe |
0 |
EUR |
0 |
500 |
EUR |
2 129 |
|
|
Razem wartość zabezpieczeń PLN |
|
|
|
152 863 |
|
|
119 697 |
Ryzyko płynności
Zarządzanie ryzykiem
płynności sprowadza się do kontroli przepływów finansowych
oraz zabezpieczania możliwości finansowania zewnętrznego, w
szczególności: ściągalności należności oraz zabezpieczenia w
postaci linii kredytowych.
W obecnej dobrej kondycji finansowej spółki, w której występuje zdecydowana przewaga finansowania kapitałem własnymi, ryzyko płynności jest minimalizowane w szerokim zakresie. Jednakże celem zabezpieczenia, spółka na podstawie podpisanych umów ze współpracującymi bankami, posiada przyznane limity na kredyty obrotowe. Szczegóły dotyczące wysokości linii kredytowych, wykorzystania oraz pozostałych warunków zostały przedstawione w nocie nr 24.
Ryzyko rynkowe
Ryzyko stóp procentowych
Ryzyko stopy procentowej można zdefiniować jako niekorzystny wpływ zmian stóp procentowych na wyniki Grupy Kapitałowej. Na ten rodzaj ryzyka narażone są pozycje bilansu: udzielone pożyczki, lokaty pieniężne oraz oprocentowane zewnętrzne źródła finansowania.
Na dzień 31.12.2021 wykazano w skonsolidowanym bilansie:
pożyczki udzielone – 14 721 tys. zł,
środki pieniężne – 492 254 tys. zł,
zobowiązania długoterminowe – 20 376 tys. zł,
zobowiązania krótkoterminowe –62 355 tys. zł.
Wzrost stóp procentowych wpłynie na zwiększenie przychodów z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek oraz wolnych środków finansowych. Jednocześnie nastąpi wzrost kosztów związanych z finansowaniem zewnętrznym. Ze względu na strukturę bilansu na dzień 31.12.2021 roku, zagrożenie z tytułu wzrostu stóp procentowych nie stanowi zagrożenia związanego ze wzrostem kosztów finasowania zadłużenia finansowego.
Zarówno pożyczki, środki pieniężne, jak i kredyt inwestycyjny oparte są o zmienną stopę procentową (WIBOR, WIBID).
Ze względu na większą wartość aktywów zależną od wartości stóp procentowych ewentualne podwyżki stóp procentowych będą miały pozytywny wpływ na wynik finansowy okresu.
|
WRAŻLIWOŚĆ NA RYZYKO STÓP PROCENTOWYCH |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
Wzrost stóp procentowych o 50 pkt bazowych |
|
|
|
wpływ na wynik brutto |
2 105 |
1 676 |
|
|
|
|
|
Spadek stóp procentowych o 50 pkt bazowych |
|
|
|
wpływ na wynik brutto |
-2 105 |
-1 676 |
Ryzyko walutowe
Główną walutą w sprzedaży eksportowej bądź w wewnątrzwspólnotowej wymianie towarów jest EUR. W zakresie ryzyka związanego z wahaniami kursu EUR/PLN, jednostka dominująca korzysta z zabezpieczeniami naturalnego, bowiem sprzedaż w poszczególnych okresach równoważona jest zakupami wyrażonymi bądź denominowanymi w EUR. Dodatkowo stale badana jest pozycja walutowa. Zdarza się, że w okresie 2-3 tygodni jest otwarta (krótka bądź długa), jednakże jej wartość w stosunku do obrotów jest niewielka.
Drugą walutą w której prowadzone są rozrachunki jest USD. Stale jest badana pozycja walutowa.
Wrażliwość na ryzyko walutowe pozycji bilansowych na dzień 31.12.2021 wyrażonych w EUR i USD jest niewielka w stosunku do skali prowadzonej działalności. Należności i zobowiązania walutowe przedstawiono odpowiednio: w notach 8d i 22b.
|
WRAŻLIWOŚĆ NA RYZYKO WALUTOWE |
w tys. zł |
|
|
2021 |
2020 |
|
|
OSŁABIENIE PLN WOBEC USD i EUR o 5% |
|
|
|
wpływ na wynik brutto |
19 066 |
6 688 |
|
UMOCNIENIE PLN WOBEC USD i EUR o 5% |
|
|
|
wpływ na wynik brutto |
-19 066 |
-6 688 |
Charakter prowadzonej działalności w spółce zależnej ZGH „Bolesław” S.A. (produkcja i sprzedaż cynku notowanego na LME w USD) wymusza prowadzenie aktywnej polityki w zakresie zabezpieczenia ryzyka walutowego. Spółka zabezpiecza swoją pozycję prowadząc stały monitoring zmian cen surowców i walut. Dla zabezpieczenia kursu walutowego spółka zależna stosuje: transakcje forward, transakcje average forward, opcje bądź strategie opcyjne. Powiązania zostały wyznaczone na okres od stycznia 2022 do października 2024 roku.
|
Rodzaj zabezpieczenia |
Opis instrumentu zabezpieczającego |
nominał |
Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego na dzień bilansowy |
Część skuteczna odniesiona na kapitał z aktualizacji wyceny |
Charakterystyka zabezpieczanego rodzaju ryzyka |
|
Aktywne walutowe powiązania zabezpieczające na dzień 31.12.2021 r. |
dane w tys. zł |
|
|||
|
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych |
forward |
$148 404 050,00 |
-41 960 |
-41 960 |
ryzyko zmian kursu USD/PLN |
|
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych |
forward |
€ 1 200 000,00 |
-44 |
-44 |
ryzyko zmian kursu EUR/PLN |
|
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych |
strategie opcyjne |
|
0 |
0 |
ryzyko zmian kursu USD/PLN |
|
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych |
strategie opcyjne (forward syntetyczny) |
€ 2 400 000,00 |
-399 |
-417 |
ryzyko zmian kursu EUR/PLN |
Ryzyko zmian cen surowców
W Grupie Kapitałowej Stalprodukt S.A. jednostka zależna ZGH „Bolesław” S.A. prowadzi aktywną politykę w zakresie zarządzania ryzykiem zmian cen surowców (Zn i Pb) wykorzystując różnego rodzaju instrumenty pochodne. Dla zabezpieczenia ryzyka zmiany cen metali zawierane są: transakcje typu swap (fixed to float, float to float), opcje bądź strategie opcyjne, kontrakty forward. Powiązania zostały wyznaczone na okres od stycznia 2022 do października 2024 roku.
|
Rodzaj zabezpieczenia |
Opis instrumentu zabezpieczającego |
nominał |
Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego na dzień bilansowy |
Część skuteczna odniesiona na kapitał z aktualizacji wyceny |
Charakterystyka zabezpieczanego rodzaju ryzyka |
|
Aktywne towarowe powiązania zabezpieczające na dzień 31.12.2021 (cynk) |
dane w tys. zł |
|
|||
|
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych |
swap |
18 300 |
-55 157 |
-55 157 |
ryzyko zmian cen Zn LME w PLN |
|
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych |
swap w USD |
34 800 |
-61 829 |
-61 829 |
ryzyko zmian cen Zn LME w USD |
|
Aktywne towarowe powiązania zabezpieczające na dzień 31.12.2021 (ołów) |
dane w tys. zł |
|
|||
|
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych |
swap |
3 150 |
-2 263 |
-2 263 |
ryzyko zmian cen Pb LME w PLN |
|
Aktywne towarowe powiązania zabezpieczające na dzień 31.12.2021 (srebro) |
dane w tys. zł |
|
|||
|
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych |
swap |
45 000 |
669 |
669 |
ryzyko zmian cen Ag LMBA |
Ekspozycja na ryzyko rynkowe ZGH „Bolesław” S.A. i spółek zależnych
Ekspozycja GK Bolesław na ryzyka rynkowe w roku 2022 przedstawia się następująco:
· Cynk - ok. 74 000 ton
· Ołów - ok. 8 100 ton
· Srebro - ok. 514 400 Ozs
· Waluta - ok. 299 200 000 USD
Ekspozycja walutowa jest
bardzo ściśle uzależniona od poziomów ceny metali (ekspozycja
pierwotna) i może ulegać wahaniom w przypadku ich zmian. Oprócz cen
metali ekspozycja walutowa zawiera premie uzyskiwane na rynku przy
sprzedaży cynku stopów cynku
oraz ołowiu.
Ekspozycja walutowa jest
bardzo ściśle uzależniona od poziomów ceny metali (ekspozycja
pierwotna) i może ulegać wahaniom w przypadku ich zmian. Oprócz cen
metali ekspozycja walutowa zawiera premie uzyskiwane na rynku przy
sprzedaży cynku stopów cynku
oraz ołowiu. Powyższe ekspozycje bazują na budżetowych założeniach
na 2022 rok tj. $3100LME Zn, $2200 LME Pb, $21,5/ozs
LBM.
Rachunkowość zabezpieczeń
Jednostka dominująca
nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń w pełnym zakresie. Wartości
bilansowe poszczególnych instrumentów finansowych należy
uznać
za godziwe,
gdyż ich wyceny przeprowadzone wg zamortyzowanego kosztu
(skorygowanej ceny nabycia) metodą efektywnej wyceny wykazały
nieistotne różnice.
Natomiast ze względu na charakter prowadzonej działalności spółka zależna ZGH „Bolesław” S.A. stosuje rachunkowość zabezpieczeń w oparciu o zasady przyjęte w Polityce Rachunkowości, opracowane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. Zarządzanie ryzykiem rynkowym szczegółowo określone jest w „Strategii zabezpieczeń ZGH „Bolesław” S.A. przed skutkami spadku ceny cynku, ołowiu, srebra oraz kursu walutowego”. Dokument ten został przyjęty przez Zarząd w drodze Uchwały 2/2011 z dnia 14 stycznia 2011 i jest okresowo aktualizowany. Instrumentami pochodnymi jakie Spółka wykorzystuje do zabezpieczenia wahań cen metali są transakcje typu swap, opcje bądź strategie opcyjnie oraz kontrakty forward. Pion finansowy podzielony jest na dwa główne bloki, tj. Front Office z jednostką wykonawczą – Działem Zarządzania Ryzykiem, osobą nadzorującą – Dyrektorem Finansowym oraz Back Office z jednostką wykonawczą – Działem rachunkowości zabezpieczeń oraz z Głównym Księgowym jako osobą nadzorującą.
Wyjaśnienia do pozycji bilansowych związanych z instrumentami pochodnymi
|
Wyjaśnienie do pozycji inne inwestycji długo- i krótkoterminowych |
w tys. zł |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
Inwestycje długoterminowe |
199 |
2 034 |
|
Inwestycje krótkoterminowe |
98 149 |
95 274 |
|
RAZEM, z tego: |
98 348 |
97 308 |
|
a) wycena transakcji pochodnych |
2 280 |
20 537 |
|
b) papiery wartościowe |
96 068 |
76 770 |
|
Wyjaśnienie do pozycji zobowiązania z tytułu instrumentów zabezpieczających |
w tys. zł |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
umowy transakcji zabezpieczających |
38 926 |
1 816 |
|
zawarcia transakcji finansowych |
132 066 |
24 657 |
|
Korekta o kwotę rozrachunków z brokerami z tytułu zamkniętych transakcji |
-5 154 |
421 |
|
RAZEM |
165 838 |
26 894 |
Wycena transakcji pochodnych
|
Wycena transakcji pochodnych |
w tys. zł |
|||
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|||
|
Aktywa finansowe |
Zobowiązania finansowe |
Aktywa finansowe |
Zobowiązania finansowe |
|
|
transakcje towarowe - cynk |
91 |
117 322 |
4 748 |
23 470 |
|
transakcje towarowe - ołów |
0 |
2 263 |
0 |
0 |
|
transakcje walutowe - USD/PLN EUR/PLN |
1 520 |
46 254 |
15 756 |
2 138 |
|
transakcje towarowe - srebro |
669 |
0 |
33 |
1 287 |
|
Suma |
2 280 |
165 839 |
20 537 |
26 895 |
Papiery wartościowe
|
Papiery wartościowe |
w tys. zł |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
Obligacje korporacyjne: |
61 878 |
40 000 |
|
-PKO Bank Hipoteczny S.A |
23 456 |
40 000 |
|
-PEKAO Faktoring S.A |
19 983 |
0 |
|
-PKO Leasing S.A |
18 440 |
0 |
|
Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych*: |
34 190 |
36 770 |
|
- Quercus Ochrony Kapitału |
2 006 |
3 |
|
- Quercus Obligacje Skarbowe |
2 796 |
3 088 |
|
- Generali Aktywny Dochodowy FL |
0 |
1 358 |
|
- Quercus Dłużny Krótkoterminowy |
2 995 |
0 |
|
- Generali Korona Dochodowy FL |
0 |
5 562 |
|
- Generali Aktywny Dochodowy |
26 393 |
26 759 |
|
Razem: |
96 068 |
76 770 |
Podział instrumentów zabezpieczających
|
Podział instrumentów zabezpieczających |
w tys. zł |
|||
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|||
|
Aktywa finansowe |
Zobowiązania finansowe |
Aktywa finansowe |
Zobowiązania finansowe |
|
|
Instrumenty zabezpieczające |
1 638 |
162 622 |
17 597 |
23 089 |
|
transakcje towarowe - cynk |
91 |
117 077 |
4 411 |
19 923 |
|
transakcje towarowe - ołów |
0 |
2 263 |
0 |
0 |
|
transakcje walutowe - USD/PLN, EUR/PLN |
878 |
43 282 |
13 153 |
1 879 |
|
transakcje towarowe - srebro |
669 |
0 |
33 |
1 287 |
|
Instrumenty handlowe |
642 |
3 216 |
2 941 |
3 805 |
|
transakcje towarowe - cynk |
0 |
244 |
337 |
3 547 |
|
transakcje towarowe - ołów |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
transakcje walutowe - USD/PLN, EUR/PLN |
642 |
2 972 |
2 604 |
258 |
|
transakcje towarowe - srebro |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Suma |
2 280 |
165 838 |
20 538 |
26 894 |
Prezentacja zrealizowanych instrumentów pochodnych w sprawozdaniu finansowym
|
Prezentacja wyniku na transakcjach pochodnych w rachunku zysków i strat: |
w tys. zł |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
korekta przychodów ze sprzedaży produktów |
-54 252 |
55 310 |
|
korekta przychodów ze sprzedaży towarów |
0 |
0 |
|
aktualizacja wartości inwestycji |
-2 546 |
-3 262 |
|
zysk/strata ze zbycia inwestycji |
-14 564 |
3 999 |
|
Razem |
-71 362 |
56 047 |
|
Wynik kasowy z roliczenia instrumentów pochodnych: |
w tys. zł |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
transakcje towarowe |
-61 586 |
95 961 |
|
transakcje walutowe |
-1 623 |
-31 985 |
|
Razem |
-63 209 |
63 976 |
|
Korekta przychodów ze sprzedaży produktów z tytułu realizacji instrumentów zabezpieczających: |
w tys. zł |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
Zwiększenie przychodów ze sprzedaży |
8 133 |
92 784 |
|
Zmniejszenie przychodów ze sprzedaży |
-62 385 |
-37 474 |
|
RAZEM |
-54 252 |
55 310 |
8. Zarządzanie kapitałem
Zarządzanie kapitałem odbywa się na szczeblu jednostki dominującej.
Polityka Zarządu
Emitenta zakłada utrzymywanie silnej bazy kapitałowej w celu
zachowania zaufania inwestorów, wierzycieli i rynku oraz zdolności
do kontynuowania i dalszego rozwoju działalności Grupy z
uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji. Zgodnie z tą
polityką
i procedurami wewnętrznymi jednostka dominująca monitoruje
wielkość, strukturę i rentowność kapitału własnego ogółem oraz
kapitału obrotowego (pracującego) na podstawie obowiązujących
wskaźników ekonomicznych.
W roku 2021 jednostka dominująca prawidłowo zarządzała kapitałem, gdyż założone cele związane z płynnością zostały zrealizowane. Podstawowe wskaźniki dotyczące struktury kapitału i zarządzania kapitałem obrotowym, określone w planie finansowym osiągnęły wartości oczekiwane, co umożliwiło realizację celów jednostki dominującej, jej sprawne i pewne funkcjonowanie oraz pozyskanie środków na dalszy rozwój.
Zadłużenie rozumiane jest jako kredyty i pożyczki długo- i krótkoterminowe przedstawione w notach 20 i 24.
|
WSKAŹNIK DŹWIGNI FINANSOWEJ |
w tys. zł |
|
|
2020 |
2021 |
|
|
Zadłużenie |
82 731 |
118 451 |
|
Środki pieniężne |
-492 254 |
-436 392 |
|
|
|
|
|
Zadłużenie netto |
-409 523 |
-317 941 |
|
Kapitał własny |
3 371 213 |
2 881 081 |
|
|
|
|
|
Stosunek zadłużenia netto do kapitału własnego |
-12,15% |
-11,04% |
W okresie
sprawozdawczym spadła wartość zysku netto na 1 akcję, której
maksymalizacja jest celem strategicznym Stalproduktu. Zysk netto na
1 akcję wzrósł z 94,75 zł w roku 2021 r.
do 32,93 zł w roku 2020.
Zmiany w kapitale
własnym w latach 2021 i 2020 przedstawione zostały w
„Sprawozdaniu
ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym”, stanowiącym
integralną część rocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego.
W roku 2021 udział kapitału własnego w finansowaniu działalności Grupy liczony wskaźnikiem kapitału własnego (jako stosunek wartości kapitałów własnych do sumy aktywów) wyniósł 0,69.
Umiejętność zarządzania kapitałem obrotowym zwiększa zyskowność i redukuje ryzyko niedoborów gotówki. W tym zakresie należy zwrócić uwagę w szczególności na następujące działania:
-
Jednostka dominująca zarządza należnościami
poprzez ocenę kondycji klientów, ustalania limitów kredytowych,
zabezpieczeń, monitoring należności i ewentualną windykację,
zgodnie z obowiązującymi procedurami. Wynikiem prawidłowego
zarządzania ryzykiem w tym zakresie jest utrzymanie należności
przeterminowanych
na minimalnym poziomie.
-
Głównym celem zarządzania zapasami w jednostce
dominującej jest ocena korzyści
i kosztów oraz ich zrównoważenie. Prowadzone są systematyczne
działania dotyczące zapewnienia ciągłości i rytmiczności
dostaw i dywersyfikacji źródeł zaopatrzenia wsadu
w celu terminowej realizacji zamówień i utrzymania wielkości
zapasów na optymalnym poziomie.
- Jednostka dominująca utrzymywała środki pieniężne na rachunkach bankowych, lokując je w korzystne i bezpieczne lokaty krótkoterminowe, z uwagi na konieczność finansowania bieżących wydatków, wynikających z działalności operacyjnej, jak również planowanych wydatków inwestycyjnych.
Zarządzanie kapitałem w spółkach zależnych prowadzone jest samodzielnie przez Zarządy tych spółek z zastosowaniem polityki przyjętej przez jednostkę dominującą oraz pod jej nadzorem i monitoringiem.
O prawidłowym zarządzaniu kapitałem świadczy fakt, że Grupa osiągała zadawalającą płynność finansową w ciągu całego okresu sprawozdawczego oraz terminowo regulowała zobowiązania wobec pracowników, budżetu i dostawców.
9. Transakcje z podmiotami powiązanymi z Grupą Kapitałową
|
Jednostki stowarzyszone: |
|||||
|
WYSZCZEGÓLNIENIE |
w tys. zł |
||||
|
wzajemne rozrachunki |
wzajemne przychody i koszty |
||||
|
należności |
zobowiązania |
przychody |
koszty |
||
|
Stalnet Sp. z o.o. |
5 |
15 |
303 |
144 |
|
|
Jednostki sprawujące współkontrolę nad jednostką lub wywierające na nią znaczący wpływ |
|||||
|
WYSZCZEGÓLNIENIE |
w tys. zł |
||||
|
wzajemne rozrachunki |
wzajemne przychody i koszty |
||||
|
należności |
zobowiązania |
przychody |
koszty |
||
|
Stalprodukt-Profil SA. |
2 |
|
236 |
|
|
|
STP Investment SA |
1 |
|
11 |
|
|
|
- wspólne przedsięwzięcia, w których jednostka jest wspólnikiem wspólnego przedsięwzięcia- transakcje nie wystąpiły |
|||||
|
- kluczowy personel kierowniczy jednostki bądź jej jednostki dominującej- transakcje nie wystąpiły - pozostałe podmioty powiązane -transakcje nie wystąpiły |
|||||
10. Zmiany w strukturze kapitałowej Emitenta
W stosunku do roku 2020 r., stanowiącego okres porównywalny do niniejszego sprawozdania finansowego w 2021 roku, nastąpiły niżej wymienione zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Emitenta:
4. W związku z wejściem w życie w Republice Czeskiej z dniem 1 stycznia 2021 r nowelizacji ustawy o spółkach handlowych 33/2020 Sb oraz w celu uniknięcia problemów związanych z interpretacją nowych przepisów, Stalprodukt S.A., jako jedyny akcjonariusz spółki GO Steel Frydek-Mistek a.s., podjął decyzję o zmianie dotychczasowego systemu struktury wewnętrznej spółki (tzw. monistycznego, z dyrektorem statutowym i radą zarządzającą) na system dualistyczny (w którym funkcjonuje zarząd i rada nadzorcza), a więc systemu znanego również w Polsce na gruncie przepisów kodeksu spółek handlowych. W związku z powyższym, w dniu 16.12.2020 r. dokonano niezbędnych zmian w statucie GO Steel Frydek Mistek a.s., z jednoczesną zmianą nazwy spółki na GO Steel a.s. Zmiany te weszły w życie z dniem 1 stycznia 2021 r.
5.
W związku z zakończeniem przez Spółkę budowy
5-gwiazdkowego hotelu Ferreus
w Krakowie, 9 marca 2021 r. podpisana została umowa spółki Hotel
Ferreus Sp. z o.o. Kapitał zakładowy tej spółki wynosi 500 tys. zł
i dzieli się na 500 udziałów o wartości nominalnej 1 tys. zł każdy,
które w całości zostały objęte przez Stalprodukt S.A. jako jedynego
jej wspólnika). W dniu 17.06.2021 Krajowy Rejestr Sądowy dokonał
rejestracji spółki. Spółka Hotel Ferreus Sp. z o.o. została
powołana do prowadzenia działalności hotelarskiej na bazie umowy
dzierżawy przedmiotowego obiektu. Ze względu na pandemię
koronawirusa Spółka wstrzymywała się z uruchomieniem hotelu.
Przewidywany obecnie termin rozpoczęcia działalności to 2. kwartał
2022 r. Obiekt posiada decyzję Powiatowego Inspektora Nadzoru
Budowlanego – Powiat Grodzki pozwolenie na użytkowania oraz
pozytywne stanowisko w zakresie ochrony przeciwpożarowej Komendanta
Miejskiego Państwowej Straży Pożarnej w Krakowie. Hotel
posiada ogółem 71 jednostek mieszkalnych. Całkowite planowane
nakłady na jego budowę na podstawie kosztorysów
inwestorskich określone zostały na poziomie 66 000 tys.
zł. Rzeczywiście poniesione nakłady wyniosły 58 900 tys. zł. Mimo
powołania spółki celowej, Zarząd Emitenta podjął decyzję o
prowadzenia działalności hotelarskiej (tj. bezpośrednio przez
Stalprodukt S.A.).
6. W dniu 29 września 2021 roku Walne Zgromadzenie Wspólników spółki Stalprodukt – Centrostal Kraków Sp. z o.o. podjęło uchwałę o postawieniu spółki w stan likwidacji. Decyzja ta jest konsekwencją optymalizacji kanału dystrybucji rozpoczętej w roku 2018. W dniu 28 czerwca 2018 roku podpisano umowę agencyjną ze Spółką Stalprodukt -Centrostal Kraków Sp. z o.o. Zgodnie z jej warunkami zakupy i sprzedaż nie były dokonywane na rachunek własny spółki zależnej, lecz w imieniu i na rachunek Stalproduktu. Z dniem 1 października 2021 r. Stalprodukt dokonał przejęcia zespołów handlowych w swoje struktury, tym samym działalność spółki zależnej, jako Agenta została zakończona.
Zmiany wprowadzone w dystrybucji produktów Segmentu Profili mają na celi poprawę efektywności zarządzania magazynami wyrobów gotowych oraz ograniczenie kosztów związanych z siecią sprzedaży, a także wzrost efektywności sprzedaży segmentu.
W ocenie Zarządu decyzja ta nie stanowi zaniechania działalności w myśl Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
W strukturze w 2021 roku, Grupy Kapitałowej Emitenta nie nastąpiły inne połączenia, przejęcia lub sprzedaż jednostek, inwestycje długoterminowe, podział, restrukturyzacja lub zaniechanie działalności, za wyjątkiem wymienionych w niniejszym sprawozdaniu.
Wpływ pandemii korono wirusa COVID-19 na sytuację Spółki
Poniżej przedstawiono informację na temat wpływu pandemii koronawirusa na działalność poszczególnych segmentów operacyjnych Spółki.
a) Segment Blach
W przeciwieństwie do roku 2020, który był pierwszym rokiem pandemii koronawirusa COVID-19, w raportowanym okresie Spółka nie doświadczyła jej negatywnych skutków w tym segmencie operacyjnym.
W szczególności, niska absencja chorobowa związana z koronawirusem, pozwalała na nieprzerwaną pracę wszystkich podstawowych instalacji produkcyjnych i realizację planów sprzedażowych. Ponadto, wszelkie ograniczenia związane z funkcjonowaniem zakładów produkcyjnych w firmach będących klientami Spółki, a wprowadzone w roku 2020 (zwłaszcza w pierwszych miesiącach pandemii), zostały zniesione. Wyeliminowane zostały także wcześniejsze poważne ograniczenia związane z funkcjonowaniem transportu i łańcuchów dostaw, choć ceny frachtu morskiego pozostały na bardzo wysokim poziomie.
b) Segment Profili
Podobna sytuacja wystąpiła w Segmencie Profili, który w 2020 r. najbardziej odczuł negatywne skutki zamknięcia gospodarki polskiej, jak i gospodarek zagranicznych rynków docelowych (załamanie się popytu na przełomie kwietnia i maja 2020 r., spowodowane zaprzestaniem produkcji oraz zamykaniem zakładów należących do klientów segmentu). W szczególności należy wymienić obszary związane z motoryzacją, przemysłem meblarskim i konstrukcji stalowych.
W roku ubiegłym sytuacja ta uległa diametralnej poprawie. Niska absencja chorobowa również w tym segmencie operacyjnym sprzyjała zapewnieniu niezbędnych obsad na liniach produkcyjnych, wszelkie ograniczenia zostały też zniesione u klientów Stalproduktu. Wpływ COVID-19 na wyniki produkcyjne i sprzedażowe był zatem coraz mniej odczuwalny.
Podsumowując wpływ koronawirusa COVID-19 na działalność Emitenta należy podkreślić, iż w roku 2021 wpływ ten na działalność obu segmentów operacyjnych był zdecydowanie słabszy, niż w roku 2020. Wyraźnie zmalała bowiem liczba pracowników przebywających na zwolnieniach chorobowych bądź na kwarantannie z powodu koronawirusa.
Zakłady należące do odbiorców produktów wszystkich segmentów operacyjnych nie napotykały w tym okresie na istotne ograniczenia w swojej działalności. Z pewnością sprzyjały temu powszechne szczepienia przeciwko COVID-19, jak również praca zdalna części pracowników (dotyczy działów administracyjnych). Zarząd Spółki nie przewiduje pogorszenia się sytuacji w tym zakresie w roku 2022, co oznacza, że wpływ pandemii COVID-19 na działalność obu segmentów produkcyjnych Stalproduktu powinien pozostać nieistotny.
c) Segment Cynku
W 2021 r. działalność Segmentu Cynku nie była narażona na wysokie ryzyko związane z pandemią COVID-19. Zarząd największego podmiotu tego Segmentu - ZGH „Bolesław” S.A. - podjął szereg kroków mających na celu ograniczenie zagrożeń płynących z pandemii COVID-19 w celu zapewnienia ciągłości produkcji, łańcucha dostaw czy też odpowiednich zasobów ludzkich. W opinii Zarządu ZGH pandemia COVID-19 nie miała istotnego wpływu na jednostkę, jak i na cały Segment Cynku i najprawdopodobniej wpływ ten pozostanie nieistotny w najbliższej przyszłości.
Zdarzenia po dniu bilansowym
Informacja dotycząca sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy i jej potencjalnego wpływu na działalność Emitenta i jego grupy kapitałowej.
Stalprodukt S.A., oraz spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają żadnych aktywów na terenie Ukrainy.
Spółka Stalprodukt
prowadzi w bardzo ograniczonym zakresie działalność handlową z
odbiorcami na terenie Ukrainy i Rosji. Udział tych klientów w
strukturze sprzedaży Spółki jest nieistotny. Wartość sprzedaży do
ww. krajów stanowiła 0,22% w 2020 oraz 0,25% w 2021.
Za pierwsze 2 miesiące 2022 roku do rozpoczęcia konfliktu zbrojnego
wynosiła 0,03% przychodów ze sprzedaży.
Głównym kierunkiem dostaw materiałów wsadowych dla Segmentu blach transformatorowych są huty należące do koncernu ArcelorMittal, zlokalizowane w Polsce i Europie zachodniej.
Emitent dokonuje jedynie uzupełniających zakupów wsadu z hut na Ukrainie i w Rosji (dotyczy to wyłącznie Segmentu Profili). Wartościowo zakupy z ww. krajów stanowiły odpowiednio 5,94% w 2020 oraz 9,73% zakupów materiałowych. Za pierwsze 2 miesiące 2022 do rozpoczęcia konfliktu zbrojnego wartość zakupów stanowiła 5,96% całkowitych zakupów materiałowych.
Jednocześnie Zarząd deklaruje, że według stanu na moment przekazania niniejszego sprawozdania brak jest istotnych zakłóceń w zakresie: zmniejszenia przychodów, utraty klientów czy niedoboru pracowników. Bez zmian pozostają także wypłacalność, płynność czy ściągalność należności, a wahania cen zabezpieczone w przypadku segmentu cynku są w postaci transakcji terminowych.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania to jedyne skutki sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie, mogące mieć wpływ na działalność Emitenta. Z uwagi na dużą dynamikę rozwoju sytuacji, trudno przewidzieć inne możliwe skutki finansowe, które mogą wystąpić w dłuższej perspektywie. W ocenie Emitenta wartości te nie stanowią pozycji istotnych i nie mają negatywnego wpływu na sytuację finansową Grupy Kapitałowej Stalprodukt S.A.
Oświadczenie jednostki zależnej ZGH „Bolesław” S.A. dotyczące sporu związanego ze sposobem likwidacji kopalni
Zarząd Zakładów Górniczo-Hutniczych „Bolesław” S.A. oświadcza, że proces likwidacji Kopalni „Olkusz-Pomorzany” zastał zaplanowany i przebiega zgodnie z prawem oraz pod nadzorem urzędu górniczego, a Spółka uzyskała wszelkie niezbędne wymagane prawem decyzje. Minister Klimatu i Środowiska, jako organ koncesyjny dla Kopalni „Olkusz-Pomorzany”, stwierdził wygaśnięcie koncesji wydobywczych, na podstawie których prowadzone było wydobycie rud Zn-Pb. Stwierdzenie wygaśnięcia koncesji zostało wydane w trybie art. 38 ust. 1 pkt 5 – ustawy Prawo geologiczne i górnicze (Dz.U z 2020 r. poz. 1064 z późn. zm.), tj. po zrzeczeniu się koncesji przez przedsiębiorcę. Proces likwidacji odbywa się na podstawie zatwierdzonego decyzją Dyrektora Okręgowego Urzędu Górniczego w Krakowie Plan Ruchu Likwidowanego Podziemnego Zakładu Górniczego Kopalni „Olkusz-Pomorzany” na lata 2021-2025. Proces likwidacji kopalni w aspekcie ekologicznym budzi kontrowersję kilku „ekologów”, którzy podważają wszelkie działania spółki w przedmiotowej sprawie, jednakże do tej pory żadna z instytucji biorących udział w wydawaniu decyzji i pozwoleń nie zakwestionowała w żaden sposób prowadzenia procesu likwidacji na podstawie decyzji Dyrektora Okręgowego Urzędu Górniczego w Krakowie z dnia 23.12.2020r. (znak: KRA.9200.13.2020.MM), zatwierdzająca Plan Ruchu Likwidowanego Podziemnego Zakładu Górniczego Kopalnia „Olkusz-Pomorzany” na lata 2021-2025.
Pozew o zapłatę odszkodowania za szkody górnicze
Istotnym postępowaniem toczącym się przed sądem jest sprawa z powództwa Przedsiębiorstwa Wodociągów i Kanalizacji sp. z o.o. w Olkuszu przeciwko podmiotowi zależnemu od Emitenta, tj. spółce ZGH „Bolesław” S.A., o zapłatę odszkodowania za szkody górnicze w kwocie 64 015 224,00 zł (sygn. akt IX GC 99/14).
W dniu 25.04.2018 r. Sąd Okręgowy w Krakowie, IX Wydział Gospodarczy (sprawy połączone sygn. akt IX GC 543/13) wydał wyroki w następujących sprawach dotyczących ZGH „Bolesław” S.A.:
a. w sprawie z powództwa Przedsiębiorstwa Wodociągów i Kanalizacji sp. z o.o. w Olkuszu przeciwko spółce o zapłatę odszkodowania za szkody górnicze w kwocie 64 015 224,00 zł (sygn. akt IX GC 99/14) wydał wyrok wstępny, uznając powództwo PWiK sp. z o.o. w Olkuszu za uzasadnione co do zasady. Ewentualna kwota odszkodowania będzie przedmiotem dalszego postępowania i może wynosić maksymalnie 64 000 tys. zł. W związku z powołanym procesem spółka ZGH „Bolesław” S.A. utworzyła rezerwę w kwocie 15 000 tys. zł jeszcze w 2015 roku. Spółka wniosła apelację od wyroku;
b. w sprawie z powództwa spółki przeciwko PWiK sp. z o.o. w Olkuszu o ustalenie, że spółka nie odpowiada za brak dostaw wody z odwodnienia kopalni po jej likwidacji oraz nie odpowiada za zanieczyszczenie istniejących lub byłych ujęć wody PWiK sp. z o.o. (sygn. akt IX GC 543/13), wydał wyrok, w którym oddalił powództwo. Spółka wniosła apelację od wyroku.
W dniu 13.03.2020 r. Sąd
Apelacyjny w Krakowie wydał wyrok w sprawie do sygn. akt AGa
527/18, pomiędzy ZGH „Bolesław” S.A. a Przedsiębiorstwem
Wodociągów
i Kanalizacji sp. z o.o. w Olkuszu, w którym oddalił apelację ZGH
„Bolesław” S.A. od wyroku Sądu Okręgowego w Krakowie z dnia
25.04.2018 r. do sygn. akt IX GC 543/13, jak też zasądził od
ZGH „Bolesław” S.A. na rzecz Przedsiębiorstwa Wodociągów i
Kanalizacji sp. z o.o. koszty procesu w kwocie 8 100 zł. Tym samym
powołany wyrok Sądu Okręgowego jest prawomocny i
wiążący.
Stan powyższy oznacza, że w
chwili obecnej prawomocnie zostało przesądzone, że spółka ZGH
„Bolesław” S.A. odpowiada odszkodowawczo wobec Przedsiębiorstwa
Wodociągów
i kanalizacji za skutki w zakresie stosunków wodnych związane z
przyszłym wyłączeniem odwodnienia Kopalni „Olkusz-Pomorzany” i
spowodowane tym zaprzestanie podawania wody do swych kanałów oraz
za ewentualne zanieczyszczenie wód podziemnych.
W dniu 28.07.2020 r. spółka ZGH „Bolesław” S.A. złożyła skargę kasacyjną od powyższego wyroku. Sąd Najwyższy w Warszawie Postanowieniem z dnia 27.01.2021 r. odmówił ZGH „Bolesław” S.A. przyjęcia skargi kasacyjnej do rozpoznania. W tym stanie sprawa powróci do rozpoznania przez Sąd Okręgowy, który ustalać będzie wysokość odszkodowania.
W dniu 16.09.2021 r. wpłynęło Zarządzenie Sądu Okręgowego IX Wydział Gospodarczy w Krakowie z 30.08.2021 r. zobowiązujące PWiK Sp. z o.o. do złożenia w terminie miesiąca od doręczenia jej odpisu niniejszego zarządzenia pisma procesowego, zaś ZGH „Bolesław” S.A. do złożenia w terminie miesiąca od daty doręczenia jej odpisu pisma procesowego PWiK Sp. z o.o.
W dniu 15.11.2021r. ZGH
„Bolesław” S.A. wystosowały do Sądu pismo z wnioskiem o
zobowiązanie PWiK sp. z o.o. do przedłożenia Sądowi i stronie
dokumentów i informacji związanych z technicznym działaniem sieci
wodociągowej. Sąd Okręgowy, zarządzeniem
z dnia 10.12.2021r., uwzględnił wniosek i zobowiązał PWiK sp. z
o.o. do przedstawienia takiej informacji lub złożenia pisma, że ich
nie przedłoży.
Z merytorycznego punktu
widzenia istotne jest to, że w powołanym piśmie PWiK sp. z o.o.
ograniczyło powództwo o ok. 10 000 tys. zł i domaga się
obecnie zasądzenia kwoty 54 839 tys. zł.
W dniu 10.12.2021 r. wpłynęło pismo procesowe PWiK Sp. z o.o. Nie zawarto w nim informacji, o które wnioskowały ZGH „Bolesław” S.A. w piśmie z 15.11.2021r. W tym stanie trwa przygotowywanie pisma/pism procesowych zawierających aktualne stanowisko ZGH „Bolesław” S.A.
Ponadto należy nadmienić,
iż ww. wyrok wiąże się bezpośrednio z kwestią zobowiązań
warunkowych związanych z nabyciem ZGH „Bolesław” S.A., która
została szczegółowo opisana w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym Stalprodukt S.A. za 2013 r.
(pkt 11. Rozliczenie ceny nabycia ZGH „Bolesław” S.A.). Kwota ta
została zaprezentowana w bilansie na dzień 31.12.2013 r. w pozycji
„zobowiązania warunkowe z tytułu zakupu ZGH „Bolesław” S.A.” Na
dzień 31.12.2021 kwota rezerw w jednostce zależnej oraz na poziomie
skonsolidowane sprawozdania finansowego pokrywa w 100% kwotę z
pozwu.
Wspólne przedsięwzięcia z innymi podmiotami
Dotacja związana jest z wykonaniem i finansowaniem projektu z obszaru odnawialnych źródeł energii, tj. budową prototypu innowacyjnej turbiny wiatrowej z pionową osią obrotu, o mocy 1,5 MW. Projekt ten uzyskał dofinasowanie z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju w ramach przedsięwzięcia pilotażowego Wsparcie badań naukowych i prac rozwojowych w skali demonstracyjnejDEMONSTRATOR+. Stosowna umowa została podpisana w grudniu 2013 roku, a p lanowany termin zakończenia realizacji projektu zgodnie z umową nr UOD-DEM-1-153/001 oraz późniejszymi Aneksami to 30.06.2018 r. Złożono również raport końcowy do NCBiR, który został przyjęty w dniu 18.02.2020 r. Całkowita kwota dotacji wynosi 12 540 tys. zł.
Budowa prototypu
realizowana jest w ramach umowy z dnia 10 grudnia 2013 r. o
wykonanie
i finansowanie ww. projektu,
zawartej
przez konsorcjum, w skład którego - obok Spółki - wchodzą Akademia
Górniczo-Hutnicza im. Stanisława Staszica w Krakowie oraz ANew
Institue Sp. z o.o.
Po usunięciu awarii skrzydła elektrowni, która wystąpiła w październiku 2018 r., następnie po jego naprawie i pracach modernizacyjnych ścieżki oraz modyfikacji i wymianie zewnętrznych wahaczy wózków podporowych, w pierwszym kwartale 2021 przeprowadzono rozruch elektrowni.
W roku 2021 dokonano odbioru budowlanego elektrowni i pozyskano potwierdzenie z Wojewódzkiego Inspektora Nadzoru Budowalnego w Katowicach, upoważniające do eksploatacji elektrowni. Ponadto dokonano zgłoszenia do PINB w Tarnowskich Górach i uzyskano potwierdzenie upoważniające do eksploatacji linii kablowej ŚN 21 kV zasilającej elektrownię z sieci TAURON.
Zgłoszono zakończenie budowy do Szefostwa Służb Ruchu Lotniczego SRRP i otrzymano potwierdzenie zgłoszenia.
Jednocześnie należy podkreślić, że aktualny stan wiedzy nie pozwala na założenie prognozy komercjalizacji (zapis zawarty w „Raport z wdrożenia w ramach przedsięwzięcia pilotażowego NCBR pt. Wsparcie badań naukowych i prac rozwojowych w skali demonstracyjnej Demonstrator+” z dnia 16 lipca 2020 roku ). Wybór sposobu komercjalizacji będzie możliwy po przeprowadzeniu testów oraz odpowiednich certyfikacji.
Różnice pomiędzy sprawozdaniem rocznym, a raportem QSr_4/2021
|
WYSZCZEGÓLNIENIE |
w tys. zł |
||
|
było |
jest |
różnica |
|
|
Rachunek zysków i strat |
|
|
|
|
I. Przychody ze sprzedaży |
4 674 094 |
4 674 169 |
75 |
|
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
3 853 932 |
3 854 437 |
505 |
|
III.Koszty ogólnozakładowe |
162 478 |
161 950 |
-528 |
|
III. Pozostałe przychody operacyjne |
236 237 |
396 330 |
160 093 |
|
IV. Pozostałe koszty operacyjne |
200 788 |
335 979 |
135 191 |
|
V. Przychody finansowe |
14 710 |
14 736 |
26 |
|
VI. Koszty finansowe |
30 744 |
31 013 |
269 |
|
VII. Zysk z działalności operacyjnej |
608 246 |
633 247 |
25 001 |
|
VIII. Zysk brutto |
592 375 |
617 133 |
24 758 |
|
IX. Zysk netto |
501 712 |
528 729 |
27 017 |
|
Bilans |
|
|
|
|
I. Aktywa trwałe |
2 424 986 |
2 394 343 |
-30 643 |
|
Wartości niematerialne |
72 885 |
72 415 |
-470 |
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
2 081 748 |
2 066 073 |
-15 675 |
|
Prawo do użytkowania aktywów |
122 754 |
137 750 |
14 996 |
|
Inne długoterminowe aktywa finansowe |
817 |
13 408 |
12 591 |
|
II. Aktywa obrotowe |
1 917 664 |
2 447 552 |
529 888 |
|
Zapasy |
987 269 |
995 506 |
8 237 |
|
Należności |
786 285 |
844 647 |
58 362 |
|
Środki pieniężne |
488 782 |
492 254 |
3 472 |
|
Aktywa razem |
4 823 436 |
4 841 895 |
18 459 |
|
I. Kapitały własne |
3 338 986 |
3 371 213 |
32 227 |
|
I. Kapitał własny przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej |
3 230 580 |
3 262 788 |
32 208 |
|
Zyski zatrzymane |
3 302 304 |
3 334 513 |
32 209 |
|
II. Kapitał przypadający na udziały nie dające kontroli |
108 406 |
108 425 |
19 |
|
III. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
1 484 450 |
1 470 682 |
-13 768 |
|
Pasywa razem |
4 823 436 |
4 841 895 |
18 459 |
Stanowisko zarządu odnoszące się do wyrażonego przez firmę audytorską w sprawozdaniu niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Stalprodukt S.A. opinii z zastrzeżeniem,
W dniu 29.04.2022 roku
Emitent Stalprodukt S.A otrzymał, od Polscy Biegli Sp. z o.o.
sprawozdanie z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
grupy Stalprodukt S.A. z zastrzeżeniem, w którym stwierdzono, że za
wyjątkiem skutków prawnych opisanych
w sekcji opinia z zastrzeżeniem, załączone skonsolidowane
sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz
skonsolidowanej sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31
grudnia 2021 roku oraz jej skonsolidowanego wyniku i
skonsolidowanych przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony
w tym dniu i jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi
Grupę przepisami prawa oraz statutem jednostki
dominującej.
Kwota korekty błędu dotyczy rozliczenia zobowiązań warunkowych utworzonych w ramach rozliczenia ceny nabycia w 2013 roku związanych z inwestycjami w Gradir Montenegro d. o.o. (47 165 tys. zł) oraz zobowiązania warunkowymi (16 696 tys. zł) i odprawami dla pracowników pionu górniczego (13 355 tys. zł). W latach poprzednich kwoty te były wykazywane w sprawozdaniu skonsolidowanym grupy kapitałowej zamiast ujęcia ich na poziomie jednostki zależnej. Na dzień 31.12.2021 jednostka zależna dokonała ujęcia na poziomie sprawozdania jednostkowego. W związku z błędnym ujęciem w poprzednich latach dokonano rozwiązania zobowiązania warunkowego w kwocie 77 216 tys. zł.
W ocenie Emitenta odpis z tytułu utraty wartości składnika majątku powinno zostać ujęte w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jednostki zależnej, a nie jak dotychczas w skonsolidowanym sprawozdaniu grupy kapitałowej. To samo dotyczy obszarów związanych z zobowiązaniami warunkowymi jednostki zależnej oraz kosztami odpraw dla pracowników pionu górniczego.
W związku z tym ujęcie na poziomie jednostki zależnej kwot związanych z odpisami z tytułu trwałej utraty wartości aktywów zaangażowanych w jednostkę Gradir Montenegro d o.o., zamiast w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej stanowi błędne ujęcie które miało miejsce w latach ubiegłych. W ocenie Zarządu sytuacja ta jednoznacznie determinuje sposób ujęcia oszacowanej rezerwy w kapitałach jako zysk z lat ubiegłych i jest zgodna z podejściem prezentowanym w MSR 8 dotyczącym błędu poprzednich okresów, wynikającego z istotnego pominięcia tego ryzyka w latach ubiegłych, przez jednostkę zależną.
Spółka zależna ZGH Bolesław S.A. dokonała odpisów związanych z inwestycją w spółce Gradir Montenegro d o.o. tj: wartość firmy 17 973 tys. zł zł, udziały 30 000 tys. zł oraz z tytułu pożyczki w kwocie 17 100 tys. zł. Na poziomie sprawozdania skonsolidowanego ujęto kwotę w części dotyczącej udziałów oraz pożyczki jako korektę błędu. W związku z tym Zarząd Emitenta nie zgadza się ze stwierdzeniem, że jest to zmiana wartości szacunkowej lub wystąpienie nowych okoliczności, które determinowałyby ujęcie przedmiotowej rezerwy z uwzględnieniem zapisów MSR 8 pkt. 34.
Wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorującyc h
1. Wartość wynagrodzeń osób zarządzających (w zł):
|
|
Płaca |
Premia |
Wynagrodzenia z tyt. pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych |
Razem |
|
Piotr Janeczek |
730 678 |
364 076 |
114 754 |
1 209 508 |
|
Łukasz Mentel |
521 811 |
160 704 |
112 966 |
795 481 |
|
Razem |
1 252 489 |
524 780 |
227 720 |
2 004 989 |
Wartość wynagrodzeń osób nadzorujących (w zł):
|
|
Wynagrodzenie członka RN |
Wynagrodzenia z tyt. pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych |
Razem |
|
Sanjay Samaddar |
0 |
|
0 |
|
Magdalena Janeczek |
105 844 |
|
105 844 |
|
Agata Sierpińska-Sawicz |
97 023 |
|
97 023 |
|
Romuald Talarek |
95 589 |
|
95 589 |
|
Razem |
399 840 |
|
399 840 |
Powyższe informacje są zgodne z posiadaną przez Spółkę wiedzą na dzień sporządzenia sprawozdania.
11. Pozostałe informacje
1. W roku 2021 nie zaniechano żadnego rodzaju działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową.
2. Nie zanotowano znaczących zdarzeń dotyczących lat ubiegłych ujętych w rocznym sprawozdaniu finansowym na dzień 31.12.2021 r., które zniekształciły obraz działalności roku obrotowego 2021.
3.
W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa poniosła nakłady
inwestycyjne
w wysokości 116 426 tys. zł.
W tym na
prace badawczo-rozwojowe w ramach prac badawczo-rozwojowych
4 523 tys. zł.Planowane nakłady inwestycyjne na rok 2022 wynoszą ok. 230
000 tys. zł. Nakłady inwestycyjne zostaną przeznaczone na
sfinansowanie rzeczowych aktywów trwałych.
4. Grupa nie dokonywała w roku sprawozdawczym wspólnych przedsięwzięć z innymi podmiotami, poza wymienionymi w punkcie niniejszego sprawozdania „Pozostałe informacje – wspólne przedsięwzięcia z innymi podmiotami”
5. Grupa Kapitałowa na dzień bilansowy posiada niżej wymienione zobowiązania warunkowe pozabilansowe:
-
gwarancje dobrego wykonania
dotyczące produkcji i montażu barier drogowych
o łącznej wysokości 18 967 tys. zł.
- gwarancje i poręczenia weksli udzielone przez ZGH „Bolesław” S.A. w kwocie 2 686 tys. zł.
-
ZGH „Bolesław” S.A. wystawił weksle w związku z zawartymi
umowami
o dofinansowanie projektów inwestycyjnych z Narodowym Centrum Badań
i Rozwoju na kwotę 60 500 tys. zł.
- ZGH
„Bolesław” S.A. w IV kwartale 2019 r. ustanowiło w formie gwarancji
bankowych zabezpieczenie roszczeń posiadacza odpadów na rzecz
Marszałka Województwa Małopolskiego w łącznej kwocie 9 582,0
tys. zł. Zabezpieczenie w kwocie 9 111,0 tys. zł dotyczy instalacji
pieców obrotowych służących do produkcji koncentratu
cynkowego
z odpadowych materiałów cynkonośnych w procesie przewałowym. Drugie
zabezpieczenie w kwocie 21,1 tys. zł dotyczy instalacji do
produkcji cynku elektrolitycznego oraz jego stopów,
zaś trzecie w kwocie 450 tys. zł obejmuje
instalację
do przetwarzania odpadów w procesie odzysku.
6. Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych wyniosło:
- W roku 2020 zatrudnienie ogółem 6 090 osób,
- W roku 2021 zatrudnienie 5 410 osób,
7. Zarząd STALPRODUKT S.A. (zwanej dalej "Emitentem" lub "Spółką") informuje, iż w dniu 15 marca 2022 r. otrzymał od FCASE spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. zawiadomienie, że zbyła ona na podstawie umowy sprzedaży na rzecz spółki prawa handlowego 56.600 akcji imiennych uprzywilejowanych stanowiących 1,02% kapitału zakładowego i uprawniających do 283.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta, stanowiących 2,32 % ogółu głosów. Po transakcji posiada ona 243.410 akcji imiennych uprzywilejowanych stanowiących 4,36 % kapitału zakładowego i uprawniających do 1.217.050 głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta, stanowiących 9,98 % ogółu głosów (RB Nr 3 - Zbycie znacznego pakietu akcji).
8. Wynagrodzenie firmy audytorskiej wyniosło:
· za przegląd półrocznego sprawozdania jednostkowego – 20.000 zł;
· za przegląd półrocznego sprawozdania skonsolidowanego – 18.000 zł.
Ponadto cena za badanie rocznych sprawozdań finansowych wyniesie:
· jednostkowe sprawozdanie finansowe – 50.000 zł;
· skonsolidowane sprawozdanie finansowe – 36.000 zł.
9. Zarówno Stalprodukt S.A. jak i jednostki od niej zależne nie udzielały pożyczek, zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń członkom Zarządu i Rady Nadzorczej, za wyjątkiem pożyczek z ZFŚS.
10.
Po dniu 31.12.2021 r., poza informacjami
zawartymi w niniejszym raporcie oraz
w sprawozdaniu Zarządu, nie wystąpiły inne zdarzenia nie ujęte w
sprawozdaniu finansowym za rok 2021 roku, które mogłyby w znaczący
sposób wpłynąć na sytuację
w Spółce i jej przyszłe wyniki finansowe.
11.
Nie przedstawia się sprawozdania finansowego i
porównywalnych danych finansowych skorygowanych o wskaźnik
inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji
z okresu ostatnich trzech lat działalności nie osiągnęła wartości
100 %.
12. Spółka, jako jednostka dominująca, sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe metodą konsolidacji pełnej i obejmuje nim wszystkie jednostki zależne.
Niniejsze sprawozdanie finansowe Stalprodukt S.A. za rok 2021 zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29 kwietnia 2022 roku.
Bochnia, 29 kwietnia 2022 roku
|
Osoba, której powierzono |
|
prowadzenie ksiąg rachunkowych |
|
|
|
Kierownik Działu
Rachunkowości |
|
|
|
|
|
|
|
……………………….. |
|
……………………….. |
|
Łukasz Mentel |
|
Piotr Janeczek |
|
Członek Zarządu |
|
Prezes Zarządu |
|
Dyrektor Finansowy |
|
Dyrektor Generalny |