XWAR:SVRS ESEF Annual Report
SILVAIR, INC. (XWAR:SVRS)
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej
Silvair, Inc.
Kraków, dnia 20.04.2023 roku
Spis treści
Informacje ogólne _____________________________________________________ 5
Dane Jednostki dominującej __________________________________________________________ 6
Opis działalności Grupy __________________________________________________________ 7
Grupa Kapitałowa __________________________________________________________ 9
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji __________________________________________________________ 9
Okresy prezentowane __________________________________________________________ 10
Założenie kontynuacji działalności __________________________________________________________ 10
Skład organów Jednostki dominującej na dzień 31.12.2022 roku __________________________________________________________ 12
Informacja o konsolidacji __________________________________________________________ 12
Wybrane dane finansowe __________________________________________________________ 13
Oświadczenie Rady Dyrektorów __________________________________________________________ 15
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Silvair, Inc. _____________________________________________________ 16
Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej __________________________________________________________ 17
Roczny skonsolidowany rachunek zysków i strat __________________________________________________________ 19
Roczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów __________________________________________________________ 20
Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym __________________________________________________________ 21
Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych __________________________________________________________ 23
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego _____________________________________________________ 25
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości __________________________________________________________ 26
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości __________________________________________________________ 28
Segmenty __________________________________________________________ 29
Rzeczowe aktywa trwałe __________________________________________________________ 34
Koszty prac rozwojowych __________________________________________________________ 35
Pozostałe aktywa niematerialne __________________________________________________________ 37
Aktywa finansowe __________________________________________________________ 37
Leasing i aktywa z tytułu praw do użytkowania __________________________________________________________ 38
Zapasy __________________________________________________________ 38
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności __________________________________________________________ 39
Aktywa z tytułu umów z klientami __________________________________________________________ 40
Rozliczenia międzyokresowe __________________________________________________________ 40
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty __________________________________________________________ 41
Kapitał własny __________________________________________________________ 41
Kapitał z wyceny opcji (płatność na bazie akcji): __________________________________________________________ 41
Zyski zatrzymane __________________________________________________________ 42
Rezerwy na zobowiązania __________________________________________________________ 42
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania niefinansowe __________________________________________________________ 43
Zobowiązania z tytułu umów z klientami __________________________________________________________ 43
Zobowiązania finansowe __________________________________________________________ 43
Podatek dochodowy __________________________________________________________ 44
Przychody i koszty działalności operacyjnej __________________________________________________________ 45
Przychody i koszty działalności finansowej __________________________________________________________ 49
Niepewność szacunków __________________________________________________________ 49
Subiektywne oceny i osądy __________________________________________________________ 50
Sezonowość działalności __________________________________________________________ 50
Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli __________________________________________________________ 50
Dodatkowe noty i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego _____________________________________________________ 51
Nota 1.1 Aktywowane nakłady na prace rozwojowe __________________________________________________________ 52
Nota 1.2 Zmiany stanu aktywowanych nakładów na prace rozwojowe __________________________________________________________ 55
Nota 1.3 Wyniki testów na utratę wartości kosztów prac rozwojowych __________________________________________________________ 56
Nota 2.1 Aktywa niematerialne –programy komputerowe __________________________________________________________ 57
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych __________________________________________________________ 58
Nota 2.3 Struktura własnościowa aktywów niematerialnych __________________________________________________________ 58
Nota 3.1 Rzeczowe aktywa trwałe __________________________________________________________ 59
Nota 3.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych __________________________________________________________ 60
Nota 3.3 Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych __________________________________________________________ 62
Nota 3.4 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Grupę środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu operacyjnego, najmu, dzierżawy i innych umów o podobnym charakterze oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście __________________________________________________________ 62
Nota 3.5 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby __________________________________________________________ 62
Nota 3.6 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska __________________________________________________________ 62
Nota 3.7 Aktywa z tytułu prawa użytkowania __________________________________________________________ 63
Nota 4 Aktywa finansowe (długoterminowe) __________________________________________________________ 64
Nota 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego __________________________________________________________ 65
Nota 6 Zapasy __________________________________________________________ 66
Nota 7 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności __________________________________________________________ 67
Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług __________________________________________________________ 67
Nota 7.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług __________________________________________________________ 67
Nota 8 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług __________________________________________________________ 68
Nota 9 Pozostałe należności __________________________________________________________ 68
Nota 10 Odpisy aktualizujące pozostałe należności __________________________________________________________ 68
Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty __________________________________________________________ 69
Nota 11.1 Objaśnienie do wybranych pozycji rachunku przepływów pieniężnych __________________________________________________________ 69
Nota 12 Kapitał podstawowy __________________________________________________________ 69
Nota 13 Kapitał z wyceny opcji __________________________________________________________ 71
Nota 14.1 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów __________________________________________________________ 71
Nota 14.2 Zmiany w pozycji Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów __________________________________________________________ 71
Nota 14.3 Pozostałe kapitały __________________________________________________________ 71
Nota 15 Zyski zatrzymane __________________________________________________________ 72
Nota 16 Zysk (strata) na jedną akcję __________________________________________________________ 72
Nota 17 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego __________________________________________________________ 74
Nota 18.1 Zobowiązania z tytułu leasingu __________________________________________________________ 74
Nota 19.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług __________________________________________________________ 75
Nota 19.2 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług __________________________________________________________ 75
Nota 20.1 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) __________________________________________________________ 76
Nota 20.1.1 Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje __________________________________________________________ 76
Nota 20.2 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe __________________________________________________________ 77
Nota 20.3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe __________________________________________________________ 78
Nota 20.4 Zobowiązania z tytułu umów z klientami __________________________________________________________ 79
Nota 21 Rozliczenia międzyokresowe __________________________________________________________ 80
Nota 22.1 Przychody ze sprzedaży __________________________________________________________ 80
Nota 22.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna __________________________________________________________ 83
Nota 23 Segmenty operacyjne __________________________________________________________ 84
Nota 24 Pozostałe przychody operacyjne __________________________________________________________ 89
Nota 25 Pozostałe koszty operacyjne __________________________________________________________ 89
Nota 26 Podział kosztów __________________________________________________________ 90
Nota 27 Przychody finansowe __________________________________________________________ 90
Nota 28 Koszty finansowe __________________________________________________________ 91
Nota 29 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto __________________________________________________________ 91
Nota 30 Umowy dotyczące płatności na bazie akcji __________________________________________________________ 93
Nota 31 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu __________________________________________________________ 96
Nota 32 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach __________________________________________________________ 97
Nota 33 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym __________________________________________________________ 97
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 __________________________________________________________ 101
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych __________________________________________________________ 102
Analiza wrażliwości __________________________________________________________ 103
Instrumenty finansowe wg rodzaju waluty __________________________________________________________ 105
Nota 33.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym __________________________________________________________ 106
Nota 34 Zatrudnienie w Grupie __________________________________________________________ 106
Nota 35 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych __________________________________________________________ 107
Nota 36 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę __________________________________________________________ 107
Nota 37 Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego __________________________________________________________ 107
Nota 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi __________________________________________________________ 108
Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym i akcjonariuszami __________________________________________________________ 110
Nota 39 Kapitały udziałowców mniejszościowych __________________________________________________________ 110
Nota 40 Jednostki zależne, w których występują udziały niedające kontroli __________________________________________________________ 110
Informacje
ogólne
Dane Jednostki dominującej
|
Nazwa: |
|
|
Zmiany w danych identyfikacyjnych, które nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: |
Brak |
|
Siedziba jednostki: |
|
|
Adres zarejestrowanego biura: |
|
|
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej |
|
|
Podstawowy przedmiot Działalności: |
|
|
Forma prawna jednostki: |
|
|
Państwo rejestracji: |
|
|
Organ prowadzący rejestr: |
Sekretarz Stanu Delaware w Delaware (Secretary of State, |
|
EIN: (Employer Identification Number) |
43-2119611 |
|
Czas trwania spółki: |
Nieograniczony |
|
Nazwa jednostki dominującej w grupie: |
Silvair, Inc. |
|
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: |
Silvair, Inc. |
|
Data zakończenia okresu sprawozdawczego: |
2022-12-31 |
|
Okres objęty sprawozdaniem finansowym: |
Od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022 roku |
|
Waluta prezentacji: |
Dolar amerykański (USD) |
|
Poziom zaokrągleń stosowany w sprawozdaniu finansowym: |
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach USD („tys. USD” ) o ile nie wskazano inaczej |
|
Kod LEI |
549300Q23N6B0O12P505 |
|
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego
|
|
Opis działalności Grupy
|
Emitent jest jednostką dominującą Grupy działającej w obszarze nowych technologii w ramach tzw. Internetu Rzeczy (Internet of Things; IoT). Grupa opracowała innowacyjną technologię bezprzewodowej komunikacji urządzeń w topologii sieci kratowej i wdraża obecnie na rynek światowy produkt w postaci oprogramowania i usług ze szczególnym uwzględnieniem inteligentnych systemów oświetlenia. Strategicznym celem Grupy jest osiągnięcie wiodącej pozycji na rynku dostawców nowoczesnych rozwiązań technologicznych w obszarze IoT, wykorzystujących technologię opartą na standardzie Bluetooth Mesh. Głównym czynnikiem budującym naszą przewagę konkurencyjną jest udział i rola jaką pełnimy w organizacji Bluetooth Special Interest Group (Bluetooth SIG), która nadzoruje rozwój standardów. Organizacja ta uformowała w 2014 roku grupę roboczą pod nazwą Mesh Working Group, której celem stało się opracowanie nowej wersji protokołu Bluetooth umożliwiającej bezprzewodową wymianę danych w topologii sieci kratowej. Grupa wniosła do prac tej organizacji znaczący wkład zarówno w wymiarze intelektualnym oraz organizacyjnym, a wiele z opracowanych wcześniej przez Emitenta rozwiązań zostało zaadoptowanych do specyfikacji protokołu, stając się fundamentem nowego standardu Bluetooth Mesh opublikowanego 2017 roku przez Bluetooth SIG. Podstawą ekspansji rynkowej Grupy są produkty: Silvair Mesh Stack tj. oprogramowanie układowe (tzw. firmware) przeznaczone do bezpośredniej instalacji w urządzeniach wchodzących w skład inteligentnej infrastruktury oświetleniowej oraz platforma technologiczno-usługowa pn. Silvair Platform, dedykowana do wdrażania w budynkach komercyjnych. Grupa umożliwia producentom komponentów szybkie zintegrowanie oprogramowania układowego Silvair Firmware z ich urządzeniami bez ponoszenia istotnych kosztów związanych z samodzielnym opracowaniem stosownej technologii. Tym samym mogą oni w krótkim czasie wejść na rynek bezprzewodowych rozwiązań oświetleniowych, których udział w globalnym rynku oświetlenia systematycznie rośnie i które już dzisiaj uważane są powszechnie za przyszłość branży oświetleniowej. Narzędzia do konfiguracji i zarządzania bezprzewodowymi systemami kontroli oświetlenia, które Spółka zapewnia swoim partnerom w ramach platformy Silvair Platform, wytyczają nowe trendy w sektorze kontroli oświetlenia. Pozwalają one na uruchomienie oraz zarządzanie siecią z poziomu aplikacji dostępnych na powszechnie używane urządzenia mobilne (smartfony, tablety). Wykorzystując innowacyjne rozwiązania zawarte w standardzie Bluetooth Mesh, Grupa wprowadziła szereg udogodnień, dzięki którym konfigurowanie oraz zarządzanie siecią zostało znacznie ułatwione, co z kolei przekłada się na przyspieszenie całego procesu i istotne zmniejszenie kosztów uruchomienia systemu kontroli oświetlenia. Grupa pracuje także nad narzędziami pozwalającymi na analizę i wykorzystanie danych generowanych przez infrastrukturę oświetleniową – z uwzględnieniem zarówno danych operacyjnych związanych Z kolei wykorzystanie danych generowanych przez czujniki będące częścią infrastruktury oświetleniowej daje zarządcom i właścicielom szczegółowy wgląd w procesy zachodzące wewnątrz ich nieruchomości, co pozwala na lepsze wykorzystanie dostępnych zasobów i podwyższenie jakości usług świadczonych najemcom oraz użytkownikom przestrzeni komercyjnych. W szczególności dane te mogą być wykorzystane m.in.: do monitorowania zajętości przestrzeni komercyjnych (w celu np. optymalizacji wykorzystania przestrzeni lub bardziej efektywnego zarządzania infrastrukturą HVAC), radiowego lokalizowania zasobów na mapie budynku (w celu optymalizacji logistyki magazynowej lub szybszej identyfikacji i odnajdywania kluczowych zasobów np. apartaury medycznej w szpitalach) czy też do nawigacji osób w przestrzenich zamkniętych. Aktywność biznesowa Grupy obejmuje rynek globalny, w szczególności rynek Ameryki Północnej oraz Europy. |
Grupa Kapitałowa
Struktura Grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w walucie dolar amerykański (USD), który jest walutą funkcjonalną Jednostki dominującej oraz walutą prezentacji Grupy, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach dolarów amerykańskich („tys. USD”).
Dla każdej z jednostek zależnych ustalana jest waluta funkcjonalna i aktywa oraz zobowiązania danej jednostki są wyceniane w tej walucie funkcjonalnej. Grupa stosuje metodę konsolidacji bezpośredniej,
w ramach której, sprawozdania jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji jednostki dominującej, a różnice z przeliczenia ujmowane są jako pozostałe całkowite dochody.
Grupa przyjmuje jako natychmiastowy kurs wymiany, średni kurs Narodowego Banku Polskiego USD/PLN. Wyniki i pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej wszystkich jednostek Grupy, których waluty funkcjonalne różnią się od waluty prezentacji, przelicza się na walutę prezentacji w następujący sposób:
● aktywa i zobowiązania w każdym prezentowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się według kursu zamknięcia obowiązującego na ten dzień bilansowy;
● przychody i koszty w każdym sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się według kursów średnich (chyba, że kurs średni nie stanowi zadowalającego przybliżenia skumulowanego wpływu kursów z dni transakcji – w takim przypadku dochody i koszty przelicza się według kursów z dni transakcji);
● kapitały własne spółek zależnych oraz udziały w jednostkach zależnych na potrzeby konsolidacji wyłączane są po kursie historycznym;
● wszelkie wynikające stąd różnice kursowe ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje jako odrębny składnik kapitału własnego.
Okresy prezentowane
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.12.2022 roku i obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 01.01.2022 roku do dnia 31.12.2022 roku.
Dla danych prezentowanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31.12.2021 roku.
Dla danych prezentowanych w rocznym skonsolidowanym rachunku zysków i strat, rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku.
Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę
w dającej się przewidzieć przyszłości.
Pomimo wysoce niestabilnej globalnej sytuacji geopolitycznej i gospodarczej, w 2022 roku Grupa Silvair odnotowała dwukrotny wzrost przychodów w porównaniu z rokiem ubiegłym. Ponad dwukrotny wzrost odnotowano również w przypadku kluczowych wskaźników odzwierciedlających poziom adopcji oferowanych rozwiązań na rynku. Najważniejszy z nich, określający liczbę urządzeń zainstalowanych za pomocą narzędzi Silvair Commissioning, osiągnął poziom ponad 88 tysięcy, co stanowi wzrost o 148% w porównaniu do roku 2021. Jednocześnie partnerzy Grupy wyprodukowali w 2022 roku ponad 194 tysięce komponentów oświetleniowych wykorzystujących oprogramowanie Silvair Firmware, co stanowi wzrost o 135% względem roku poprzedniego. Jednocześnie dynamicznie rośnie liczba projektów oświetleniowych realizowanych przy wykorzystaniu rozwiązań Silvair. Przyczyniają się do tego m.in. coraz lepsze wyniki sprzedaży po stronie kluczowych partnerów biznesowych Grupy, coraz większa świadomość w branży oświetleniowej odnośnie przewag standardu Bluetooth Mesh nad innymi technologiami komunikacji, a także coraz większa rozpoznawalność marki Silvair.
Branża technologiczna w dalszym ciągu zmaga się z niedoborami na rynku półprzewodników, jednak niekorzystne konsekwencje globalnej pandemii COVID-19 w ostatnim czasie są coraz mniej odczuwalne. Grupa spodziewa się dalszego dynamicznego rozwoju biznesu na przestrzeni kolejnych lat, do czego w jej ocenie przyczynią się m.in. następujące procesy oraz zjawiska:
● Dalsze zwiększanie poziomu sprzedaży przez partnerów Grupy,
● Systematyczne powiększanie ekosystemu partnerów zarówno po stronie producentów komponentów oświetleniowych jak i dostawców kompletnych systemów kontroli oświetlenia,
● Coraz bardziej kompletna oferta produktowa, która od 2022 roku uwzględnia już pakiet usług Connected Lighting związanych z wykorzystaniem danych generowanych przez inteligentną sieć oświetleniową,
● Coraz silniejsze dążenie do zwiększania efektywności energetycznej infrastruktury zabudowanej, będące odpowiedzią na postępujące zmiany klimatu oraz drastyczny wzrost cen energii w 2022 roku.
Przeciwdziałanie zmianom klimatu wyrasta dziś na główny priorytet w krajach wysokorozwiniętych, czego efektem są liczne regulacje prawne i długoterminowe programy transformacyjne mające na celu ograniczenie szkodliwego wpływu działalności człowieka na system klimatyczny Ziemi. Zgodnie z oczekiwaniami ekspertów, wraz z upływem lat zastępowanie przestarzałych i wysoce energochłonnych technologii nowoczesnymi energooszczędnymi rozwiązaniami stanie się absolutną koniecznością niemal we wszystkich dziedzinach naszego życia. Kolejne etapy tej transformacji dzieją się na naszych oczach, czego przykładem mogą być kolejne regulacje prawne wprowadzane na terenie Unii Europejskiej. Wrzesień 2023 roku będzie ostatnim miesiącem, w którym na rynek UE będą mogły zostać wprowadzone lampy z rtęcią (m.in. fluorescencyjne świetlówki liniowe, kołowe, oraz świetlówki kompaktowe). Tego rodzaju lampy wciąż są popularne m.in. w zastosowaniach przemysłowych, a planowane na ten rok zmiany prawne otwierają szereg możliwości biznesowych przed Grupą Silvair oraz jej partnerami działającymi na rynku europejskim.
Jednocześnie drastyczny wzrost cen energii obserwowany na przestrzeni ostatnich kwartałów motywuje firmy i instytucje do samodzielnego poszukiwania rozwiązań mogących zwiększyć ich efektywność energetyczną i zmniejszyć koszty związane z działaniem infrastruktury oświetleniowej. Dało się to wyraźnie zaobserwować w liczbie zapytań związanych z tematyką efektywności energetycznej, jakie kierowane były w 2022 roku do Grupy Silvair. Rozwiązania i produkty oferowane przez Grupę umożliwiają osiągnięcie bardzo dużych oszczędności energetycznych w przestrzeniach komercyjnych. Materiały case study prezentowane przez partnerów Grupy dokumentowały redukcję kosztów energii elektrycznej nawet rzędu 75% po wdrożeniu rozwiązań z zakresu kontroli oświetlenia opartych na technologii Silvair.
To wszystko sprawia, że oferta produktowa Grupy wydaje się bardzo dobrze dopasowana do bieżących potrzeb rynkowych. Nic również nie wskazuje na to, aby w przewidywalnej przyszłości trend dążenia do poprawy efektywności energetycznej budynków miał ulec odwróceniu lub choćby osłabieniu. Biorąc pod uwagę dotychczasowe doświadczenia Grupy, a także specyfikę rozwiązań i produktów opracowanych przez Grupę, można spodziewać się, że umiejętne skalowanie kluczowych obszarów działalności oraz skuteczne zarządzanie wyzwaniami związanymi z szybkim wzrostem powinny zaowocować dalszym dynamicznym rozwojem biznesu.
Sytuacja ta wpływa również korzystnie na klimat inwestycyjny wokół Grupy i pozyskanie kapitału na finansowanie jej dalszej działalności. Pomimo wzrostu skonsolidowanych przychodów w 2022 roku o ponad 100% w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku, bieżące wpływy ze sprzedaży nie pozwalają jeszcze na pełne sfinansowanie działalności operacyjnej i rozwojowej Grupy w okresie kolejnych 12 miesięcy. Stan ten może budzić wątpliwości co do kontynuowania działalnosci przez Grupę. W dniu 7 lutego 2023 roku Rada Dyrektorów spółki Silvair, Inc. podjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia zaciągnięcia zobowiązań do łącznej wysokości nominalnej 5,0 mln USD w formie emisji papierów dłużnych zamiennych na akcje zwykłe nowej emisji Spółki. W ramach tej emisji, do dnia publikacji niniejszego raportu, Spółka wyemitowała Papiery Zamienne na łączną kwotę 0,5 mln USD.
Skład organów Jednostki dominującej na dzień 31.12.2022 roku
|
Rada Dyrektorów: |
Kadra kierownicza: |
|
Szymon Słupik — Przewodniczący |
Rafał Han — Dyrektor Generalny (CEO) |
|
Adam Gembala — Wiceprzewodniczący, Sekretarz i Skarbnik |
Szymon Słupik — Dyrektor ds. Technologii (CTO)
Adam Gembala — Dyrektor Finansowy (CFO) |
|
Rafał Han — Dyrektor |
|
|
Paweł Szymański — Dyrektor Christopher Morawski — Dyrektor
|
|
Na dzień publikacji skład organów Jednostki dominującej pozostał bez zmian.
Informacja o konsolidacji
Silvair, Inc. jest Jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej, sporządzającą roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Jednostka sprawozdawcza Silvair, Inc. jest jednocześnie jednostką najwyższego szczebla sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Dane finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty przekształceniowe na MSSF.
Spółka Silvair, Inc. weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku warunków sprawowania kontroli. Wszystkie znaczące salda
i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane.
Wybrane dane finansowe
Średnie kursy wymiany USD w stosunku do EUR w okresach objętych rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym obliczone jako iloraz kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/PLN oraz USD/PLN:
Średnie kursy wymiany USD w stosunku do EUR w okresach objętych śrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
|
Okres sprawozdawczy |
Średni kurs |
Minimalny kurs |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|
01.01.2022 – 31.12.2022 |
1,0493 |
0,9557 |
1,1472 |
1,0655 |
|
01.01.2021 – 31.12.2021 |
1,1811 |
1,1208 |
1,2294 |
1,1329 |
Średnie kursy wymiany USD w stosunku do PLN w okresach objętych rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
|
Okres sprawozdawczy |
Średni kurs |
Minimalny kurs |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|
01.01.2022 – 31.12.2022 |
0,2238 |
0,1985 |
0,2550 |
0,2272 |
|
01.01.2021 – 31.12.2021 |
0,2580 |
0,2387 |
0,2736 |
0,2463 |
Poszczególne pozycje aktywów oraz kapitałów i zobowiązań rocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursu obliczonego jako iloraz kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/ PLN oraz USD/PLN obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje rocznego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursu obliczonego jako iloraz kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski EUR/PLN oraz USD/PLN obowiązujących w ostatnim dniu każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na dzień bilansowy:
Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych
|
Wyszczególnienie (dane w tys USD) |
|
USD |
|
EUR |
|
PLN |
|
|
01.01.2022 |
01.01.2021 |
01.01.2022 |
01.01.2021 |
01.01.2022 |
01.01.2021 |
|
Przychody netto ze sprzedaży |
1 295 |
645 |
1 234 |
546 |
5 786 |
2 500 |
|
Zysk (strata) z działalności |
-2 022 |
-2 127 |
-1 927 |
-1 801 |
-9 035 |
-8 244 |
|
Zysk (strata) przed |
-2 477 |
-2 928 |
-2 361 |
-2 479 |
-11 068 |
-11 349 |
|
Zysk (strata) okresu |
-2 168 |
-3 075 |
-2 066 |
-2 604 |
-9 687 |
-11 919 |
|
Przepływy pieniężne netto |
-325 |
-843 |
-310 |
-714 |
-1 452 |
-3 267 |
|
Przepływy pieniężne netto |
-1 724 |
-1 668 |
-1 643 |
-1 412 |
-7 704 |
-6 464 |
|
Przepływy pieniężne netto |
1 189 |
953 |
1 133 |
807 |
5 313 |
3 694 |
|
Przepływy pieniężne netto, razem |
-860 |
-1 558 |
-820 |
-1 319 |
-3 843 |
-6 037 |
Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej
|
Wyszczególnienie (dane w tys USD) |
|
USD |
|
EUR |
|
PLN |
|
|
31.12.2022 |
31.12.2021 |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Aktywa razem |
11 452 |
12 641 |
10 749 |
11 159 |
50 405 |
51 324 |
|
Zobowiązania |
4 942 |
3 635 |
4 638 |
3 209 |
21 752 |
14 758 |
|
Zobowiązania |
1 515 |
316 |
1 422 |
279 |
6 668 |
1 283 |
|
Zobowiązania |
3 427 |
3 319 |
3 216 |
2 930 |
15 084 |
13 475 |
|
Kapitał własny przypadający |
6 510 |
9 006 |
6 110 |
7 950 |
28 653 |
36 565 |
|
Kapitał podstawowy |
1 583 |
1 558 |
1 486 |
1 375 |
6 967 |
6 326 |
|
Liczba akcji (w szt.) |
15 831 719 |
15 583 106 |
15 831 719 |
15 583 106 |
15 831 719 |
15 583 106 |
|
Średnioważona liczba akcji |
15 752 745 |
13 608 994 |
15 752 745 |
13 608 994 |
15 752 745 |
13 608 994 |
|
Zysk (strata) na jedną akcję |
-0,14 |
-0,23 |
-0,13 |
-0,19 |
-0,61 |
-0,88 |
|
Wartość księgowa na jedną |
0,41 |
0,58 |
0,39 |
0,51 |
1,81 |
2,35 |
* zaktualizowano ilość po ponownym przeliczeniu w okresie
Oświadczenie Rady Dyrektorów
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na dzień 1 stycznia 2022 roku.
Grupa Silvair, Inc. informuje, że oświadczenia Rady Dyrektorów dotyczące sporządzenia oraz publikacji przedmiotowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku, zostały przedstawione w Sprawozdaniu Rady Dyrektorów SIlvair, Inc. z działalności Grupy Kapitałowej Silvair, Inc. za 2022 rok.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Silvair, Inc.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
|
(Dane w tys. USD) |
Nr noty |
31 grudnia 2022 |
31 grudnia 2021 |
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
Aktywowane nakłady na prace rozwojowe |
1.1 |
|
|
|
Oprogramowanie komputerowe |
2.1 |
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
3.1 |
|
|
|
Aktywa z tytułu prawa użytkowania |
3.7 |
|
|
|
Aktywa finansowe |
4 |
|
|
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
5 |
|
|
|
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
Zapasy |
6 |
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
7÷10 |
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
11 |
|
|
|
Aktywa razem |
|
|
|
|
(Dane w tys. USD) |
Nr noty |
31 grudnia 2022 |
31 grudnia 2021 |
|
Kapitał własny |
|
|
|
|
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
|
|
|
Kapitał podstawowy |
12 |
|
|
|
Kapitał z wyceny opcji |
13 |
|
|
|
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów |
14.1 |
|
|
|
Pozostałe kapitały |
14.3 |
- |
|
|
Zyski zatrzymane |
15 |
- |
- |
|
Kapitały przypadające Jednostkom Nieposiadającym Kontroli |
|
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
17 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje |
20.1.1 |
|
|
|
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu dotacji |
21 |
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
19.1 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu umów z klientami |
20.4 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
18.1 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje |
20.1.1 |
|
|
|
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe |
20.3 |
|
|
|
Rozliczenia międzyokresowe z tytułu dotacji |
21 |
|
|
|
Kapitał własny i zobowiązania |
|
|
|
Powyższe skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy czytać łącznie z załączonymi notami.
Roczny skonsolidowany rachunek zysków i strat
|
Roczny skonsolidowany rachunek zysków i strat (dane w tys. USD) |
Nr noty |
01.01.2022 |
01.01.2021 |
|
Przychody |
22 |
|
|
|
Koszt własny sprzedaży |
26 |
|
|
|
Wynik brutto ze sprzedaży |
|
|
- |
|
Koszty sprzedaży |
26 |
|
|
|
Koszty ogólnego zarządu |
26 |
|
|
|
Pozostałe przychody operacyjne |
24 |
|
|
|
Pozostałe koszty operacyjne |
25 |
|
|
|
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych |
25 |
|
|
|
Wynik operacyjny |
|
- |
- |
|
Przychody finansowe |
27 |
|
|
|
Koszty finansowe |
28 |
|
|
|
Wynik przed opodatkowaniem |
|
- |
- |
|
Podatek dochodowy |
29 |
- |
|
|
Zysk (strata) netto za okres |
|
- |
- |
|
Zysk (strata) przypadający/a na: |
|
|
|
|
Akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
- |
-
|
|
Udziały niekontrolujące |
|
|
|
|
|
|
01.01.2022 |
01.01.2021 |
|
Zysk (strata) netto na jedną akcję (w USD) |
|
- |
- |
|
Zysk (strata) rozwodniony na jedną na akcję (w USD) |
16 |
- |
- |
Powyższe skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat należy czytać łącznie z załączonymi notami.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
|
Roczne skonsolidowane sprawozdanie (dane w tys. USD) |
|
01.01.2022 |
01.01.2021 |
|
Zysk/(strata) netto za okres |
|
- |
- |
|
Inne całkowite dochody |
|
- |
- |
|
Inne całkowite dochody, które będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
|
- |
- |
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
|
- |
- |
|
Inne całkowite dochody, które nie będą mogły w przyszłości zostać przekwalifikowane do wyniku |
|
|
|
|
Łączne całkowite dochody |
|
- |
- |
|
Łączne całkowite dochody przypadające na: |
|
|
|
|
Akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
- |
- |
|
Udziały niekontrolujące |
|
|
|
Roczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
|
Roczne skonsolidowane sprawozdanie (dane w tys. USD) |
Kapitał |
Kapitał z |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał |
Udziały niedające kontroli |
Razem |
|
Stan na początek okresu 01.01.2022 roku |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
Realizacja opcji na akcje Spółki |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koszty emisji akcji |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wynik okresu |
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
|
Pozostałe całkowite dochody za okres |
|
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
Stan na koniec okresu 31.12.2022 roku |
|
|
|
- |
- |
|
|
|
|
Roczne skonsolidowane sprawozdanie (dane w tys. USD) |
Kapitał |
Kapitał z |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał |
Udziały niedające kontroli |
Razem |
|
Stan na początek okresu 01.01.2021 roku |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
Realizacja opcji na akcje Spółki |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
Emisja nowych akcji w ramach planu akcyjnego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koszty emisji akcji |
|
|
- |
|
|
- |
|
- |
|
Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Emisja i konwersja obligacji zamiennych na akcje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wynik okresu |
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
|
Pozostałe całkowite dochody za okres |
|
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
Stan na koniec okresu 31.12.2021 roku |
|
|
|
|
- |
|
|
|
Powyższe skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy czytać łącznie z załączonymi notami.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
|
(Dane w tys. USD) |
Nr noty |
01.01.2022 |
01.01.2021 |
|
Zysk (strata) brutto |
|
- |
- |
|
Korekty o pozycje: |
|||
|
Amortyzacja |
26 |
|
|
|
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
|
|
|
|
Odsetki |
|
|
|
|
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
|
Zmiana stanu rezerw |
|
- |
|
|
Zmiana stanu zapasów |
|
|
|
|
Zmiana stanu należności |
|
- |
- |
|
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
|
|
- |
|
Podatek zapłacony |
|
- |
- |
|
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
|
- |
- |
|
Inne korekty z działalności operacyjnej |
11.1 |
|
|
|
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
- |
- |
|
Zbycie rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
|
|
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych |
2.2 |
|
|
|
Nakłady poniesione na prace rozwojowe i nabycie aktywów niematerialnych |
1.2 |
|
|
|
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
|
- |
- |
|
Wpływy netto z emisji akcji |
|
|
|
|
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek, |
|
|
|
|
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
Spłaty kredytów i pożyczek |
|
|
|
|
Spłata zobowiązń z tytułu leasingu |
|
|
|
|
Odsetki |
|
|
|
|
Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
|
|
|
|
Przepływy pieniężne netto |
|
- |
- |
|
Zmiana stanu środków pieniężnych |
|
- |
- |
|
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
|
|
|
|
Środki pieniężne na początek okresu |
|
|
|
|
Środki pieniężne na koniec okresu |
|
|
|
Powyższe skonsolidowane sprawozdanie sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy czytać łącznie z załączonymi notami.
Informacje objaśniające do rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 12 miesięcy zakończonych 31.12.2022 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku.
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane i opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR).
Zmiany standardów lub interpretacji
Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku:
● Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe - zabraniające odliczania od kosztu wytworzenia pozycji rzeczowych aktywów trwałych jakichkolwiek wpływów ze sprzedaży pozycji wytworzonych
w trakcie doprowadzenia tego składnika aktywów do miejsca i stanu umożliwiającego mu działanie
w sposób zamierzony przez kierownictwo. Zamiast tego jednostka ujmuje przychody ze sprzedaży takich pozycji oraz koszt wytworzenia tych pozycji w rachunku zysków i strat. Data obowiązywania - okres roczny rozpoczynający się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
● Zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - zmiany dostarczają wyjaśnień odnośnie kosztów, które jednostka uwzględnia w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2022 r. lub po tej dacie.
● Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy, MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 41 Rolnictwo oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 Leasing. Obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku.
● Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek gospodarczych, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe - obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie.
Grupa uważa, że zastosowanie wymienionych wyżej standardów i zmian do standardów nie miało znaczącego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania, a skutkowało jedynie zmianami stosowanych zasad rachunkowości lub ewentualnie rozszerzeniem zakresu niezbędnych ujawnień.
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
● Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem. Ujęcie księgowe zależy od tego, czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia stanowią „biznes” (ang. Business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykaże pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę z wyłączeniem części stanowiącej udziały innych inwestorów. Data obowiązywania zmienionych przepisów nie została ustalona przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
● MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Głównym celem MSSF 17 jest zagwarantowanie przejrzystości oraz porównywalności sprawozdań finansowych ubezpieczycieli. MSSF 17 wprowadza szereg istotnych zmian w stosunku do dotychczasowych wymogów MSSF 4.
● Zmiana do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - dotycząca klasyfikacji zobowiązań na krótko i długoterminowe - została opublikowana 23 stycznia 2020 roku i obowiązuje za okresy roczne
rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSR 1 mają wpływ na wymogi dotyczące prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu finansowym. Klasyfikacja zobowiązań finansowych jako długoterminowe będzie uzależniona od istnienia praw do dokonania prolongaty zobowiązania na okres dłuższy niż 12 miesięcy oraz od spełnienia warunków realizacji takiej prolongaty na dzień bilansowy.
● Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – Definicja wartości szacunkowych. Zmiana doprecyzowująca definicję wartości szacunkowych tj.: kwoty pieniężne ujęte w sprawozdaniu finansowym, które są przedmiotem niepewności pomiaru. Zmiany mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
● Zmiana do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia
w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych będzie uznana za istotną informację. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
● Zmiana do MSSF 16 „LEASING” - zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasin-gu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.
● Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od pojedynczych transakcji leasingowych oraz wygasłych zobowiązań - ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie.
Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych standardów, zmian do standardów i interpretacji. Grupa zastosuje zmienione standardy w zakresie dokonanych zmian od 1 stycznia 2023 roku, chyba że przewidziano inny okres ich wejścia w życie. Zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
w okresie ich początkowego zastosowania.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, które są wyceniane według wartości godziwej.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje ujęte w księgach Jednostki dominującej Silvair, Inc. wyrażone w walutach innych niż USD są przeliczane na dolar amerykański przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż USD są przeliczane na dolar amerykański przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty.
Walutą funkcjonalną obu jednostek zależnych jest PLN. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich rachunki zysków i strat oraz sprawozdania z całkowitych dochodów, są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy. Sposób przeliczenia został opisany w części „Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji”.
Grupa przyjęła następujące kursy PLN/USD dla potrzeb wyceny bilansowej:
|
|
31 grudnia 2022 |
31 grudnia 2021 |
|
PLN/USD |
0,2272 |
0,2463 |
Średnie kursy PLN/USD za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco:
|
|
01.01.2022 |
01.01.2021 - 31.12.2021 |
|
PLN/USD |
0,2238 |
0,2580 |
Segmenty
Grupa koncentruje swoją działalność na trzech następujących segmentach rynkowych:
Kontrola Oświetlenia (Lighting Control)
W segmencie kontroli oświetlenia łańcuch dostaw zaczyna się od producentów komponentów oświetleniowych, takich jak zasilacze, sterowniki, czujniki, itp. Podmioty te dostarczają swoje produkty bezpośrednio do producentów opraw oświetleniowych, choć kanały dystrybucji mogą uwzględniać również sieci hurtowe oraz przedsiębiorstwa usług energetycznych (tzw. Energy Service Companies - ESCO). Producenci opraw specjalizują się w wytwarzaniu elementów konstrukcyjnych oprawy, w której następnie umieszczane i łączone są komponenty oświetleniowe pochodzące od innych dostawców. Kolejnym elementem łańcucha są dostawcy rozwiązań oraz kompletnych systemów kontroli oświetlenia. Pozyskują oni komponenty lub gotowe oprawy bezpośrednio od wyżej wymienionych dostawców, następnie integrują ze sobą poszczególne podzespoły i implementują logikę kontroli oświetlenia. Gotowe do użycia rozwiązania i systemy dystrybuowane są zazwyczaj poprzez sieć własnych sprzedawców, którzy blisko współpracują z przedsiębiorstwami odpowiedzialnymi za specyfikację projektową. Nabywcami systemów kontroli oświetlenia są przede wszystkim właściciele oraz zarządcy nieruchomości. Z reguły nie dokonują oni wyboru konkretnych rozwiązań oświetleniowych dla swoich budynków, polegając w tym zakresie na wiedzy oraz doświadczeniu przedsiębiorstw specjalizujących się w dostarczaniu kompletnych rozwiązań z zakresu kontroli oświetlenia. Należy przy tym zaznaczyć, że działalność wielu podmiotów wykracza poza ramy zdefiniowane powyższymi pojęciami, co często powoduje znaczne skrócenie opisanego powyżej łańcucha dostaw. Dla przykładu, te same firmy mogą produkować zarówno oprawy oświetleniowe, jak i komponenty przeznaczone dla tych opraw. Zdarza się również, że dostawcy kompletnych systemów kontroli oświetlenia samodzielnie wytwarzają komponenty i/lub oprawy wykorzystywane w oferowanych rozwiązaniach.
W segmencie Kontroli Oświetlenia Grupa Silvair dostarcza zasadniczo dwa produkty:
● Silvair Lighting Firmware - to oprogramowanie układowe oparte na globalnym standardzie Bluetooth Mesh, które po integracji z komponentem oświetleniowym umożliwia bezprzewodową komunikację
z innymi urządzeniami wykorzystującymi technologię Bluetooth Mesh. To z kolei otwiera szereg nowych możliwości w zakresie kontroli oświetlenia, monitorowania działania infrastruktury oświetleniowej oraz wykorzystania generowanych przez nią danych. Komponent z zainstalowanym oprogramowaniem pozwala np. na autonomiczne sterowanie natężeniem i temperaturą barwową światła oraz realizację zaawansowanych scenariuszy inteligentnej kontroli oświetlenia w tym m.in.:
o Automatyczne sterowanie w oparciu o obecność użytkowników (tzw. Occupancy Sensing) - to scenariusz wykorzystujący dane z sieci sensorów ruchu w celu automatycznego dostosowania działania opraw oświetleniowych do obecności osób w danej przestrzeni. W praktyce sprowadza się to do automatycznego wyłączania/przyciemniania światła w przypadku gdy sensory ruchu nie wykrywają obecności człowieka w danym pomieszczeniu. LBNL szacuje, że scenariusz ten przynosi przeciętnie oszczędności energetyczne rzędu 24%.
o Automatyczne sterowanie w oparciu o dostępność światła naturalnego (tzw. Daylight Harvesting) - to scenariusz wykorzystujący dane z sieci sensorów światła w celu automatycznego dostosowania natężenia oświetlenia w zależności od dostępności światła naturalnego w danej przestrzeni.
W praktyce sprowadza się to do automatycznego wyłączania/przyciemniania światła w przypadku gdy światło naturalne wpadające przez okna pokrywa w całości lub częściowo potrzeby oświetleniowe w danym pomieszczeniu. LBNL szacuje, że scenariusz ten przynosi przeciętnie oszczędności energetyczne rzędu 28%.
o Automatyczne sterowanie według ustalonych ram czasowych - to scenariusz polegający na zdefiniowaniu harmonogramu czasowego pracy instalacji oświetleniowej. Harmonogram ten może być zdefiniowany w oparciu o zegar 24-godzinny (np. włączenie świateł o 7 rano i wyłączenie o 18 w każdy dzień powszedni) lub w oparciu o zegar astronomiczny (np. włączenie świateł o zachodzie słońca i wyłączenie o wschodzie słońca). LBNL szacuje, że scenariusz ten przynosi przeciętnie oszczędności energetyczne rzędu 24%.
Powyższe scenariusze mogą być ze sobą łączone w celu osiągnięcia maksymalnych korzyści energetycznych. W przypadku inteligentnych sieci oświetleniowych, te oraz inne zaawansowane strategie kontroli oświetlenia mogą być dowolnie konfigurowane i optymalizowane z poziomu łatwego w użyciu oprogramowania - np. aplikacji zainstalowanej na telefonie komórkowym lub tablecie. Oprogramowanie dostarczane przez Silvair jest projektowane w taki sposób, aby jego obsługa nie wymagała specjalistycznej wiedzy z zakresu kontroli oświetlenia - tak jak ma to w miejsce w przypadku tradycyjnych systemów kablowych. Oprogramowanie układowe Silvair Lighting Firmware oferowane jest producentom komponentów oświetleniowych w modelu jednorazowej płatności za każdą aktywowaną licencję oprogramowania (jedna aktywowana licencja to jeden inteligentny komponent sprzedany przez partnera Spółki).
● Zestaw Narzędzi Cyfrowych (Silvair Commsissioning) do uruchamiania, konfiguracji i zarządzania inteligentnymi sieciami oświetleniowymi opartymi na standardzie Bluetooth Mesh. Zawiera aplikację internetową, która umożliwia wykonanie projektu systemu kontroli oświetlenia i zdefiniowanie pożądanych scenariuszy oświetleniowych jeszcze przed wizytą w budynku, w którym realizowany jest projekt. Proces konfiguracji finalizowany jest już na miejscu z poziomu aplikacji mobilnej. Podział ten ułatwia pracę instalatora i minimalizuje koszty związane z uruchomieniem systemu. Narzędzia zostały zaprojektowane w taki sposób, aby maksymalnie uprościć i przyspieszyć proces uruchamiania instalacji, dotychczas kojarzony z mozolną i kosztowną operacją, którą mógł przeprowadzić wyłącznie wysoce wykwalifikowany specjalista. Pełne zautomatyzowanie procesów związanych z tworzeniem inteligentnej sieci oraz gotowa do użycia biblioteka scenariuszy oświetleniowych pozwalają na łatwe wdrożenie zaawansowanych, energooszczędnych scenariuszy kontroli oświetlenia i elastyczne dostosowanie działania systemu do potrzeb użytkowników. Również w tym przypadku stosowany jest model jednorazowej płatności – za każdy inteligentny komponent uruchomiony i skonfigurowany przy wykorzystaniu narzędzi dostarczanych przez Silvair.
Usługi w zakresie inteligentnego oświetlenia (Connected Lighting)
Ten stosunkowo młody segment rynku powstał w konsekwencji pojawienia się bezprzewodowych technologii kontroli oświetlenia. Dostawcami innowacyjnych usług dla inteligentnego oświetlenia są firmy oferujące rozwiązania software'owe, które pozwalają na wykorzystanie potencjału bezprzewodowych systemów kontroli w zakresie wykorzystania danych generowanych przez inteligentne komponenty. Odpowiednia agregacja i analiza tych danych pozwala na świadczenie usług znacząco zwiększających niezawodność instalacji oświetleniowej i umożliwiających bardziej elastyczną kontrolę nad jej działaniem. Klientami tych firm są zazwyczaj dostawcy kompletnych systemów kontroli, którzy coraz częściej decydują się na świadczenie dodatkowych usług wykraczających poza tradycyjnie rozumianą definicję kontroli oświetlenia. Pozwala to na podniesienie wartości użytkowej oferowanych rozwiązań i w konsekwencji zwiększenie przewagi konkurencyjnej. Użytkownikami końcowymi są w tym przypadku właściciele oraz zarządcy nieruchomości, którzy dzięki innowacyjnym usługom mogą m.in. zoptymalizować koszty zużycia energii elektrycznej oraz zwiększyć satysfakcję klientów korzystających z ich przestrzeni.
W segmencie Connected Lighting Grupa planuje świadczyć usługi w zakresie udostępnienia cyfrowych narzędzi do m.in:
● Diagnostyki infrastruktury oświetleniowej - w przeciwieństwie do tradycyjnych produktów oświetleniowych, inteligentne oprawy pozwalają na dwustronną wymianę informacji. Oznacza to, że nie tylko odbierają polecenia wysyłane przez przełączniki, ściemniacze czy czujniki obecności, lecz również są w stanie przekazywać szereg danych dotyczących funkcjonowania instalacji. Informacje te przekazywane mogą być w czasie rzeczywistym, dając bardzo precyzyjny obraz aktualnego stanu całej infrastruktury oświetleniowej. Przy zastosowaniu odpowiedniego oprogramowania, dane te pozwalają np. na dostarczanie automatycznych alertów w przypadku pojawienia się nieprawidłowości. Dzięki temu możliwa jest natychmiastowa reakcja - np. wymiana wadliwej oprawy. Funkcjonalność ta eliminuje konieczność wizualnej inspekcji systemu w celu zidentyfikowania wadliwych opraw. W przypadku rozległych sieci oświetleniowych zainstalowanych np. w hotelach pozwala to na zwiększenie niezawodności pracy instalacji, znaczne usprawnienie prac konserwacyjnych przy istotnej redukcji kosztów, oraz zwiększenie satysfakcji klientów ze świadczonych usług. Możliwe jest również opracowania bardziej zaawansowanego oprogramowania, które na bieżąco analizuje pakiety danych
w celu zidentyfikowania nawet drobnych anomalii, np. wahań temperatury pracy urządzenia lub poziomu generowanego światła. Daje to fundament do wdrożenia praktyk tzw. konserwacji predykcyjnej (Predictive Maintenance), które pozwalają z wyprzedzeniem przewidzieć awarie komponentów oświetleniowych. To z kolei jeszcze bardziej podnosi niezawodność pracy całej instalacji i pozwala wyeliminować niepożądane konsekwencje awarii sprzętowych. Ponadto dane generowane przez inteligentne oprawy mogą być wykorzystywane przez klientów przy egzekwowaniu praw gwarancyjnych. Posiadając precyzyjne informacje na temat łącznej długości pracy urządzenia od początku eksploatacji, klient może łatwo weryfikować gwarancje producenta w zakresie żywotności urządzenia i łatwiej dochodzić swoich praw w przypadku niedotrzymania tych gwarancji. Z kolei producent urządzenia może pozyskać szereg danych na temat sposobów wykorzystania jego komponentu przez klienta po to, aby móc projektować rozwiązania lepiej odpowiadające potrzebom konsumentów.
● Automatyzacji testów systemów oświetlenia awaryjnego i ewakuacyjnego. Systemy te nie są używane na co dzień, jednak niezbędne jest zapewnienie ich niezawodności w sytuacjach awaryjnych, włącznie
z sytuacjami zagrożenia życia ludzkiego np. w przypadku pożaru. Z tego powodu przepisy przeciwpożarowe obligują zarządzających nieruchomościami do dokonywania regularnych przeglądów takich instalacji. Przeglądy te muszą być przeprowadzane przez specjalistów z odpowiednimi uprawnieniami, którzy na miejscu weryfikują sprawność instalacji. W przeciwieństwie do tradycyjnych instalacji kablowych, system inteligentnego oświetlenia może samoczynnie weryfikować działanie poszczególnych elementów instalacji i automatycznie diagnozować ewentualne problemy. Możliwe jest generowanie okresowych raportów, które uwzględniają wszystkie dane wymagane przepisami przeciwpożarowymi, co znacznie zmniejsza wydatki związane z przeprowadzaniem obowiązkowych, okresowych przeglądów konserwacyjnych.
● Monitoringu zużycia energii elektrycznej. Przy użyciu odpowiedniego oprogramowania, administrator budynku może na bieżąco śledzić ilość energii elektrycznej konsumowanej przez instalację oświetleniową - od pojedynczych opraw, poprzez poszczególne pomieszczenia, piętra, aż po cały budynek. Pozwala to na optymalizację pracy systemu oświetleniowego oraz wdrażanie innych, zaawansowanych scenariuszy kontroli oświetlenia. Monitorowanie zużycia energii jest również ważne z punktu widzenia podmiotów ubiegających się o ulgi energetyczne, gdyż pozwala na łatwe udokumentowanie np. faktu spełnienia konkretnych wymagań w zakresie efektywności energetycznej instalacji lub osiągnięcia oszczędności energetycznych poprzez modernizację systemu kontroli oświetlenia.
● Zdalnej kontroli i konfiguracji instalacji oświetleniowej. Systemy inteligentnego oświetlenia dają możliwość zdalnego sterowania działaniem instalacji oświetleniowej w czasie rzeczywistym oraz konfigurowania ustawień oświetleniowych (np. w zakresie realizowanych zaawansowanych scenariuszy kontroli). Dzięki temu możliwe jest dostosowanie działania systemu do bieżących potrzeb oraz okoliczności bez konieczności fizycznej obecności administratora systemu w budynku. Funkcjonalność ta pozwala na bardziej elastyczne zarządzanie infrastrukturą oświetleniową przy jednoczesnej redukcji kosztów związanych z wizytą specjalisty.
Rozwiązania Silvair Connected Lighting oferowane będą przede wszystkim dostawcom kompletnych systemów kontroli oświetlenia oraz przedsiębiorstwom usług energetycznych (ESCO). Podnosząc efektywność i niezawodność instalacji oświetleniowych, usługi te stanowią atrakcyjne uzupełnienie oferty tych podmiotów, zwiększając ich konkurencyjność oraz tworząc nowe możliwości generowania przychodów. Grupa planuje oferować wyżej wymienione usługi w modelu abonamentowym.
Inteligentne zarządzanie budynkiem (Building Intelligence)
Segment inteligentnych usług zarządzania budynkiem obejmuje podmioty dostarczające infrastrukturę i/lub rozwiązania software’owe, które pozwalają właścicielom oraz zarządcom nieruchomości na bardziej efektywne wykorzystanie przestrzeni komercyjnych oraz usprawnienie procesów zachodzących wewnątrz i na zewnątrz budynków. Przez długi czas dostarczanie tego rodzaju usług wiązało się z koniecznością wdrożenia dedykowanej infrastruktury, np. sieci kamer lub czujników monitorujących. Postęp technologiczny, który zaszedł w ostatnich latach w obszarze komunikacji bezprzewodowej, sprawił jednak że znaczna część usług z tej kategorii może być dziś świadczonych za pośrednictwem infrastruktury sieciowej inteligentnego oświetlenia.
Silvair Building Intelligence to pakiet usług inteligentnego zarządzania budynkiem, które mogą być świadczone przy użyciu narzędzi cyfrowych opracowanych przez Spółkę. Na podstawie analizy danych generowanych przez czujniki ruchu, które stanowią integralną część responsywnych i energooszczędnych systemów kontroli oświetlenia, narzędzia te umożliwiają pozyskanie szczegółowych informacji na temat procesów zachodzących w obrębie budynku. Świadczone usługi nie są bezpośrednio związane
z funkcjonowaniem sieci oświetleniowej, pozwalają jednak właścicielom oraz zarządcom budynków komercyjnych na bardziej efektywne wykorzystanie przestrzeni oraz zwiększenie produktywności przebywających w nich osób. Grupa planuje rozwój szerokiego wahlarza narzędzi umożliwiających rozwój innowacyjnych usług, w tym m.in:
● Monitorowania zajętości przestrzeni (Occupancy Monitoring). Czujniki ruchu i zajętości nie tylko pomagają zwiększać komfort osób przebywających w danej przestrzeni dostosowując oświetlenie, klimatyzację i ogrzewanie do ich potrzeb w danym momencie, jednocześnie aktywnie wspierając oszczędzanie energii, ale także potrafią zbierać i przekazywać informacje na temat zajętości przestrzeni, które następnie mogą być wykorzystywane do:
o Optymalizacji wykorzystania przestrzeni wraz z optymalizacją kosztów jej utrzymania oraz zwiększeniem produktywności pracowników m.in. poprzez lepszą organizację przestrzeni biurowej, zwiększenie efektywności usług sprzątania (tylko tam gdzie było wykorzystywane) oraz procesów budynkowych takich jak ogrzewanie i klimatyzacja.
o Usprawniania sprzedaży poprzez rozpoznanie i zrozumienie nawyków zakupowych klientów oraz poprawę efektywności powierzchni sprzedażowej,
o Zwiększenia bezpieczeństwa budynku, oraz ludzi i aktywów znajdujących się w budynku, poprzez usprawnienie czy też integrację z systemami alarmowymi i systemami bezpieczeństwa.
● Nawigacji osób wewnątrz budynku (Indoor Location). Nawigacja GPS świetnie działająca
w przestrzeniach otwartych, z uwagi na zakłócenia i znaczne osłabienie sygnału radiowego słabo radzi sobie w przestrzeniach zamkniętych. Implementacja technologii Bluetooth Mesh w infrastrukturze oświetleniowej umożliwia wysyłanie sygnałów radiowych do urządzeń mobilnych, które po zmapowaniu pozwolą określić pozycję w budynku. W związku z tym, że lokalizacja odbywa się na bazie informacji docierających do telefonu, użytkownik może korzystać z takiej funkcji bez konieczności utraty prywatności, co ma miejsce w przypadku rejestracji video.
● Śledzenia zasobów (Asset Tracking). Pracownicy są często angażowani w poszukiwanie sprzętu co generuje w niektórych organizacjach znaczące straty czasowe i fiansowe. Śledzenie przedmiotów eliminuje konieczność ich ręcznego odnajdywania przez pracowników. Śledzenie aktywów umożliwia także wysoki poziom wglądu w wydajność przestrzeni organizacji, biura, magazynów oraz zidentyfikowanie powiązań na temat tego jak wykorzystywane są zasoby, co pozwala na usprawnienie działalności biznesowej. Zbierane dane na temat tego gdzie jest sprzęt, jak jest wykorzystywany
i używany pozwala zrozumieć jakie działania należy podjąć aby jak najdłużej utrzymać go w działaniu, np. przewidywać konieczne naprawy zanim staną się niezbędne.
● Monitorowania warunków środowiskowych. Wyposażenie infrastruktury oświetleniowej
w odpowiednią sensorykę umożliwia zbieranie i analizowanie danych w zakresie oceny jakości środowiska. Monitorowanie istotnych wartości przyczynia się do bezpieczeństwa procesów, zasobów oraz ludzi, m.in.
o Ochrona zapasów i utrzymanie określonych warunków przechowywania produktów
w magazynach oraz w procesach produkcji,
o Zapobieganie awariom lub przestojom sprzętu,
o Zwiększanie produktywności poprzez utrzymanie komfortowych i bezpiecznych warunków środowiskowych dla ludzi przebywających w budynkach
Idealne warunki środowiskowe można zapewnić poprzez zdalne monitorowanie m.in. temperatury otoczenia, wilgotności, oświetlenia, stężenia zanieczyszczenia i ciśnienia powietrza, natężenia dźwięku.
Rozwiązania Silvair Building Intelligence oferowane będą przede wszystkim właścicielom i zarządcom budynków komercyjnych. Oprogramowanie stworzone przez Spółkę pozwoli na monitorowanie oraz optymalizowanie procesów zachodzących wewnątrz budynków w celu podniesienia produktywności pracowników oraz zwiększenia efektywności wykorzystania dostępnych zasobów. Grupa planuje oferować wyżej wymienione usługi w modelu abonamentowym.
Rzeczowe aktywa trwałe
Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 , jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 3.500 USD. Środki trwałe o wartości poniżej 3.500 USD są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia, o ile ze względu na specyfikę działalności Grupy nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych tylko jeżeli brak ujęcia takich kosztów wpłynąłby istotnie na rzetelną i jasną prezentację sytuacji majątkowej. Doliczenie takich kosztów następuje od momentu rozpoczęcia dostosowywania środków trwałych, aż do momentu oddania środków trwałych do użytkowania.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania. Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie).
Szacowany okres użytkowania dla poszczególnych grup środków trwałych wynosi:
Budynki i budowle: 10 lat
Urządzenia techniczne i maszyny: 2-10 lat
Pozostałe środki trwałe: 2 lata
Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem zaistnienia przesłanek trwałej utraty wartości oraz konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Konieczość dokonaniania odpisu aktualizującego następuje wówczas, kiedy Grupa na podstawie przeprowadzonego testu na utratę wartości oceni, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej
o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli w wyniku zaistniałych przesłanek oraz przeprowadzenie na ich podstawie ponownego testu Grupa potwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartości aktywa, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie pozostałych przychodów operacyjnych.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych
w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z wymogami MSSF 15. Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika rzeczowych aktywów trwałych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.
Koszty prac rozwojowych
Nakłady na prace rozwojowe wyceniane są według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Szacowany okres użytkowania dla kosztów prac rozwojowych wynosi nie więcej niż 10 lat.
Składnik aktywów niematerialnych powstały w wyniku prac rozwojowych ujmuje się wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa jest w stanie udowodnić wszystkie kwestie wymienione w MSR 38 niezbędne do zakwalifikowania prac rozwojowych do składnika aktywów, gdy Grupa jest w stanie wykazać:
● możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży;
● zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych;
● zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
● sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne;
● dostępność odpowiednich środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;
● możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Koszt wytworzenia aktywów niematerialnych o charakterze prac rozwojowych obejmuje koszty bezpośrednie, składające się z kosztów materiałów, pracy osób zatrudnionych w Grupie oraz usług bezpośrednio związanych z realizowanymi pracami rozwojowymi, jak i uzasadnioną część kosztów pośrednich (wydziałowych).
Określenie momentu rozpoczęcia kapitalizacji kosztów jest przedmiotem profesjonalnego osądu kierownictwa co do możliwości (technologicznej oraz ekonomicznej) ukończenia realizowanego projektu. Moment ten jest wyznaczany przez osiągnięcie etapu (kamienia milowego) projektu, w którym istnieje uzasadniona pewność, że jest w stanie ukończyć dany składnik wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży oraz że przyszłe korzyści ekonomiczne osiągnięte w wyniku użytkowania lub sprzedaży przekroczą koszt wytworzenia danego składnika wartości niematerialnych.
Koszty prac badawczych są ujmowane w zysku lub stracie w momencie poniesienia.
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje oceny stanu realizacji każdego projektu oraz weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem zaistnienia przesłanek trwałej utraty wartości. W razie stwierdzenia, że zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają również koszty prac rozwojowych, które jeszcze nie zostały przyjęte do użytkowania.
Z uwagi na specyficzny charakter działalności, obejmujący kompleksowe opracowanie i wdrożenie innowacyjnej technologii, testy na utratę wartości dla wartości niematerialnych i prawnych są przeprowadzane w odniesieniu do zbioru aktywów, które łącznie generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (określane jako ośrodki generujące środki pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeżeli dla składnika objętego odpisem aktualizującym nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, a przeprowadzony w oparciu o nie ponowny test wykazał wzrost wartości odzyskiwalnej składnika objętego odpisem, podwyższa się jego wartość bilansową przeprowadzając odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości. Odwrócenie odpisu ujmuje się odpowiednio jako przychody.
Pozostałe aktywa niematerialne
Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone
o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową.
Szacowany okres amortyzacji pozostałych aktywów niematerialnych wynosi od 2 do 10 lat.
W ramach aktywów niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy. Wartość firmy i aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji. Podlegają one corocznym testom na utratę wartości.
a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem zaistnienia przesłanek trwałej utraty wartości oraz konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Konieczność dokonania odpisu następuje wówczas, kiedy Grupa na podstawie przeprowadzonego testu na utratę wartosci oceni, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej
o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Aktywa finansowe
Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9 jako:
● Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
● Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
● Aktywa finansowe wycenianie w zamortyzowanym koszcie.
Aktywa ujmowane są w bilansie Grupy w momencie, gdy staje się ona stroną wiążącej umowy. W momencie początkowego ujęcia składnik aktywów wycenia się według wartości godziwej, z wyjątkiem należności ujmowanych zgodnie z MSSF 15, powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązania finansowego, niekwalifikowanych jako wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów lub zobowiązania finansowego.
Grupa stosuje uproszczone metody wyceny należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu spłaty należności nie jest długi.
Odpisy wartości innych aktywów finansowych zalicza się do działalności finansowej.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całość lub odpowiednia część uprzednio dokonanego odpisu zwiększa wartość danego składnika aktywów.
Leasing i aktywa z tytułu praw do użytkowania
Dla każdej zawartej umowy Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
● czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony
w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,
● czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
● czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.
W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.
Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane
o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób:
● Materiały – w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”.
● Produkty gotowe i produkty w toku – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego.
● Towary – w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”.
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług wycenia się na moment początkowego ujęcia ich w cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, a na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu przy użyciu efektywnej stopy procentowej pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Pozostałe należności są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty.
W przypadku, gdy należności z tytułu dostaw i usług zawierają istotny komponent finansujący, wartość należności na moment początkowego ujęcia jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania
z faktyczną spłacalnością z ostatnich 2 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Ponieważ w Grupie przychody ze sprzedaży o istotnych wartościach pojawiły się w 2019 roku, przyjęta metoda szacowania odpisów, jest weryfikowana przez Grupę w oparciu o dane dostępne w kolejnych latach
W roku 2020 Grupa opracowała model, w którym weryfikacji podlegał % należności w przedziałach okresów przeterminowania na ostatni dzień roku poprzedzającego dzień bilansowy pozostających jako niezapłacone na dzień bilansowy. Takich samych wyliczeń dokonano dla należności na dzień 31.12.2022 r. Weryfikacja wykazała, że z należności, które na dzień 31.12.2020 r. i na dzień 31.12.2021 r. były w grupie nieprzeterminowanych, wszystkie zostały zapłacone w wymaganym okresie. Z należności należących do grupy przeterminowanych średni procent należności niespłaconych przedstawiał się następująco:
Przeterminowane: do 30 dni niespłacone 6,74%
od 31 do 90 dni niespłacone 14,04%
od 91 do 180 dni niespłacone 0,00%
od 181 do 360 dni niespłacone 29,57%
powyżej 360 dni niespłacone 100,00%
Dla każdej z grupy wiekowania należności na dzień 31.12.2022 r. zastosowano powyższe wskaźniki % do wyliczenia oczekiwanych strat kredytowych.
Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu.
Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych należności, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.
Aktywa z tytułu umów z klientami
W ramach aktywów z tytułu umowy Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest uzależnione od warunku innego niż upływ czasu. Grupa ocenia, czy nie nastąpiła utrata wartości składnika aktywów z tytułu umowy na takiej samej zasadzie jak
w przypadku składnika aktywów finansowych zgodnie z MSSF 9.
Jeżeli wystąpiłyby dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, które Grupa spodziewa się, że odzyska, ujmowane są jako składnik aktywów. Dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy to koszty ponoszone przez Grupę w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, których Grupa nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta. Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy ponoszone bez względu na to, czy umowa została zawarta, ujmuje się jako koszty w momencie ich poniesienia.
Jako koszty wykonania umowy, które podlegają ujęciu jako składnik aktywów, Grupa rozumie
w szczególności:
● prowizje sprzedażowe od przedłużenia umów (retencyjne),
● koszty instalacji nieobjętych zakresem MSR 16.
Aktywowane koszty doprowadzenia do zawarcia i wykonania umowy podlegają amortyzacji w okresie przekazywania klientowi usług w ramach zawartej umowy.
Analiza umów pod kątem MSSF 15 wykazała brak aktywów z tytułu umów z klientami.
Rozliczenia międzyokresowe
Grupa prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowym. W ramach rozliczeń międzyokresowych są rozpoznawane również dotacje dotyczące składników aktywów, które prezentuje się w bilansie jako Rozliczenia międzyokresowe.
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej.
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów,
a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne obejmują: środki pieniężne w kasie, na rachunkach bankowych oraz wszelkie depozyty
i krótkoterminowe papiery wartościowe z terminem zapadalności do trzech miesięcy.
Środki pieniężne wyceniane są w zamortyzowanym koszcie.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży,
z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Kapitał własny
Na kapitał własny Grupy składają się:
● Kapitał podstawowy,
● Kapitał z wyceny opcji,
● Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów,
● Pozostałe kapitały,
● Zyski zatrzymane.
w statucie Jednostki dominującej.
Kapitał z wyceny opcji (płatność na bazie akcji):
Koszt transakcji płatności na bazie akcji jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów na dzień przyznania praw. Wartość godziwa jest odnoszona w ciężar kosztów w rachunku zysków i strat oraz na kapitał własny (kapitał z wyceny opcji) przez okres nabywania uprawnień.
Wartość godziwa przyznanych opcji (obligacji) do zakupu akcji Jednostki dominującej jest szacowana przez niezależnego eksperta przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej oraz metod numerycznych. W wycenie uwzględnia się: cenę wejściową do modelu, cenę wykonania instrumentu, oczekiwaną zmienność instrumentu, stopę procentową wolną od ryzyka, oczekiwanie dywidendy.
Po wykonaniu opcji zamiennych na akcje, kwota kapitału z wyceny przyznanych opcji przenoszona jest do kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, po pomniejszeniu o koszty emisji akcji.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał ten tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej, pomniejszonej
o koszty tej emisji.
Pozostałe kapitały
Pozycja pozostałe kapitały tworzona jest z:
● tytułu przeszacowań wartości aktywów,
● odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych,
● transakcji z kapitałem mniejszości,
● z różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych.
W ramach pozycji transakcje z kapitałem mniejszości są prezentowane transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą:
● nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących,
● sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym.
Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych tworzony jest z przeliczenia na walutę prezentacji Grupy w sposób opisany w części „Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji”.
Zyski zatrzymane
Pozycja zyski zatrzymane obejmuje niepodzielony wynik z lat ubiegłych oraz wynik roku bieżącego. Niepodzielony wynik lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych, nie przeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania.
Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść
w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
Wysokość utworzonych rezerw oraz zasadność ujęcia nowych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Grupy na ten dzień.
W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania niefinansowe
Zobowiązania stanowią obecne, wynikające z przeszłych zdarzeń zobowiązania Grupy, których wypełnienie spowoduje zmniejszenie aktywów generujących korzyści ekonomiczne dla Grupy.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców. Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów oraz inne zobowiązania publicznoprawne, zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub aktywów trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są
w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
Zobowiązania z tytułu umów z klientami to obowiązki jednostki do przekazania na rzecz klienta dóbr i usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta.
W ramach zobowiązań z tytułu umów z klientami prezentowane są przyszłe przychody z tytułu usług takich jak opieka informatyczna (utrzymanie), które są rozliczane w czasie. Każdorazowo Grupa dokonuje profesjonalnego osądu i szacunku wartości stopnia zaawansowania realizacji umów w stosunku do wystawionych faktur i alokacji ceny transakcyjnej. Grupa prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowym.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
● wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
● kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki.
Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:
● zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
● zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane
w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później,
● zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9,
● umowy gwarancji finansowych,
● instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające,
● zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
W momencie początkowego ujęcia zobowiązania finansowe wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe. Inne zobowiązania finansowe, niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej lub, jeżeli wycena w zamortyzowanym koszcie wpłynęłaby istotnie na rzetelną i jasną prezentację składnika zobowiązań, według wartości nominalnej.
Grupa wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstającą z tytułu zamiany różnicę odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w zysku lub stracie.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są tworzone również w odniesieniu do nierozliczonych strat podatkowych z działalności spółek zależnych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów podatkowych i bilansowych.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji. Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat. W przypadku gdy dotyczy on transakcji rozliczanych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym, a gdy odnosi się do transakcji ujmowanych w pozostałych całkowitych dochodach, jest odnoszony w pozostałe całkowite dochody.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Rezerwa lub aktywa z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako rezerwy lub aktywa długoterminowe.
Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej działalności gospodarczej Grupy i skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy.
Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
● identyfikacja umowy z klientem,
● identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
● określenie ceny transakcyjnej,
● przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
● ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.
Identyfikacja umowy z klientem
Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
● strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków,
● Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane,
● Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane,
● umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych),
● jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa może zaoferować klientowi ulgę cenową.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi.
Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:
● klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne oraz
● obowiązek do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Grupy będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu
Grupa ujmuje przychody w momencie wypełniania (lub w trakcie wypełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi.
Istotny komponent finansowania
Jeśli w umowie występuje istotny element finansowania, Grupa - ustalając cenę transakcyjną - koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza w czasie. Istotny element finansowania występuje w umowie, jeśli rozkład w czasie płatności uzgodniony przez strony umowy (w sposób wyraźny lub domyślny) daje klientowi lub Grupie istotne korzyści z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi.
W celu ustalenia ceny transakcyjnej, Grupa koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o istotny komponent finansowania stosując stopę dyskontową, która zostałaby zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomiędzy Grupą a jej klientem w momencie zawarcia umowy.
Grupa stosuje natomiast uproszczenie zawarte w par. 63 MSSF 15, pozwalające na uznanie, że kwota wynagrodzenia nie zawiera istotnego elementu finansowania, gdyż w praktyce gospodarczej Spółek należących do Grupy oczekiwany (zgodnie z umowami z klientami) okres od momentu dokonania przez Spółkę dostawy dóbr lub wykonania usług do momentu otrzymania zapłaty od klienta nie przekracza jednego roku. Dlatego też, dla krótkoterminowych zaliczek Grupa nie wydzieliła istotnego elementu finansowania.
Aktywowane koszty doprowadzenia do zawarcia umowy oraz wykonania umowy
Grupa aktywuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy pod warunkiem, że spodziewa się, że te koszty odzyska w okresie nie dłuższym niż rok od momentu ich poniesienia. Koszty, które według przewidywań Grupy nie zostaną odzyskane oraz koszty, których odzyskanie przewiduje się w przeciągu roku od momentu ich poniesienia ujmowane są jako koszt okresu, w którym zostały poniesione. Aktywowane koszty prezentowane są w rozliczeniach międzyokresowych i podlegają amortyzacji metodą liniową
w przewidywanym okresie realizacji umowy.
Kosztem współmiernym do osiąganych przychodów ze sprzedaży praw do korzystania na czas określony
z licencji oprogramowania, stanowi koszt amortyzacji zakończonych prac rozwojowych.
Grupa prowadzi sprzedaż w oparciu o 2 typy umów określających zakres dostarczanych usług, materiałów i licencji.
Umowy mają formę pisemną i są to:
● Commissioning Service Agreement (CSA), polegającą na dostarczaniu aplikacji webowej oraz aplikacji mobilnej umożliwiających aktywację i kontrolę oprogramowania zarządzającego oświetleniem.
● Supply, License and Service Agreement (SLS), gdzie na podstawie umowy licencyjnej dostarczane jest: oprogramowanie firmware umożliwiające obsługę bezprzewodowego sterowania oświetleniem, urządzenie hardware umożliwiające wgrywanie oprogramowania oraz serwis i utrzymanie oprogramowania.
W ramach umów Commissioning Service Agreement (CSA), Grupa dostarcza, utrzymuje i obsługuje aplikacje umożliwiające kontrolę oprogramowania zarządzającego oświetleniem na rzecz i w imieniu Partnera. W ramach tych umów możliwe jest również udostępnienie Platformy Silvair dla oświetlenia nie posiadającego firmware wytworzonego przez Silvair.
Przychód ze sprzedaży produktów i usług świadczonych w ramach umów CSA (poza usługami serwisu i utrzymania) jest rozpoznawany w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia oraz przekazania kontroli i korzyści klientowi. Świadczenie w ramach tych umów następuje w momencie konfiguracji komponentów sieci oświetleniowej przez klienta. Wtedy też naliczana jest opłata od każdego urządzenia, które zostało skonfigurowane w tym procesie.
W ramach umów CSA odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia stanowią gwarantowany serwis
i utrzymanie oprogramowania.
Przychód z usług serwisu i utrzymania jest rozpoznawany w czasie, ponieważ klient korzysta ze świadczonej usługi w miarę jej świadczenia przez dostawcę. Grupa rozlicza przychody z usług serwisu i utrzymania metodą liniową, równomiernie do upływu czasu.
Przychody z umów CSA zaliczane są do segmentu Kontrola Oświetlenia.
W ramach umów Supply, License and Service Agreement (SLS):
● dostarczany jest produkt w postaci oprogramowania sprzętowego (firmware) umożliwiającego obsługę bezprzewodowego sterowania oświetleniem. Oprogramowanie to jest dostarczane z chmury za pośrednictwem sieci internetowej i jest wgrywane na komponenty produkowane przez Partnera. Oprogramowanie dostarczane jest na podstawie licencji.
● udostepniane jest również urządzenie hardware umożliwiające wgrywanie oprogramowania Silvair MaTE, które jest podłączane na taśmie produkcyjnej do komputera Partnera (umożliwia ściągnięcie kluczy aktywacyjnych do oprogramowania i wgranie firmware z chmury do komponentów Partnera).
● gwarantowany jest serwis i utrzymanie oprogramowania.
Przychody z umów SLS zaliczane są do segmentu Kontrola Oświetlenia.
W ramach umów, sprzedawane przez Grupę licencje, stanowią odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia i mają charakter licencji z prawem do korzystania z własności intelektualnej, co oznacza, że przychód ze sprzedaży takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencją klientowi. Jest to równoznaczne ze stwierdzeniem, że w przypadkach licencji własnych sprzedawanych bez istotnych usług towarzyszących niezależnie od okresu, na jaki sprzedawana jest licencja, momentem rozpoznania przychodu jest moment przekazania kontroli, co w konsekwencji powoduje jednorazowe rozpoznanie przychodu w tym właśnie momencie. Jeżeli wystąpi sprzedaż licencji, które mają naturę przyznania prawa do dostępu do własności intelektualnej, licencje takie sprzedawane będą co do zasady na czas określony. W ramach umów CSA i SLS prezentowane są również przychody z własnych usług utrzymania, przychód rozpoznawany jest w czasie, ponieważ klient korzysta ze świadczonej usługi w miarę jej świadczenia przez dostawcę. W ramach umów CSA i SLS ustalono wynagrodzenie odpowiednio dla każdego zobowiązania umownego. Cena transakcyjna jest przypisywana do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Grupa dokonała rozpoznania, czy wywiązała się z całego swojego zobowiązania i oszacowała, które usługi mają być rozliczane w czasie, a które ujęte w przychodach okresu.
Grupa nie występuje w umowach w roli agenta, pośrednika czy zleceniodawcy.
Dla swoich klientów Grupa stosuje terminy płatności mieszczące się w przedziale 14 – 60 dni i kwalifikuje je jako należności krótkoterminowe.
Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe wykazane w rachunku zysków i strat składają się głównie dodatnie różnice kursowe i odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych. Inne elementy, które mogę składać się na przychody finansowe to prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki za zwłokę w regulowaniu należności, wartość umorzonych kredytów i pożyczek i wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej. Na koszty finansowe składają się głównie ujemne różnice kursowe, odsetki od obligacji i pożyczek, prowizje i opłaty manipulacyjne oraz inne opłaty bankowe. Inne elementy które mogę składać się na koszty finansowe to utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, straty
z rozliczenia instrumentów pochodnych.
Niepewność szacunków
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Spółki Dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
W zakresie prowadzonych przez Grupę Silvair, Inc. prac rozwojowych, zidentyfikowane zostały dwa zasadnicze założenia, co do których istnieje znaczące ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowych aktywów Grupy:
● Sukces komercyjny produktów i usług uzalezniony jest od tempa, skali rozpowszechniania
i komercyjnego wdrażania standardu Bluetooth Mesh. Nie można wykluczyć, że Bluetooth Mesh nie osiągnie zakładanego sukcesu rynkowego.
● Realizacja strategii Grupy zależy od powodzenia prowadzonych prac rozwojowych i skutecznej komercjalizacji opracowanych na ich podstwie produktów. Pomimo wprowadzenia na rynek pierwszych produktów Emitent nie może wykluczyć, że obecna ich postać nie spełni oczekiwań klientów lub wymagać będzie dodatkowych, nieprzewidzianych wcześniej modyfikacji.
Ponieważ powyższe założenia dotyczą dłuższego horyzontu czasowego, w ocenie Emitenta nie wpływają znacząco na ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowych aktywów Grupy w trakcie kolejnego roku obrotowego.
Niepewność szacunków obarczona jest także ryzykiem nieznanych do końca konsekwencji sytuacji wywołanej przez COVID-19 jak również sytuacji ekonomiczno-politycznej związanej z wybuchem wojny na Ukrainie. W ocenie Zarządu, na ten moment, nie wpływa to na konieczność wprowadzenia korekt wartości bilansowych aktywów Grupy.
Subiektywne oceny i osądy
W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także profesjonalny osąd kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na zaprezentowane w tych notach dane finansowe Grupy w przyszłości. Osądy dotyczyły:
● utraty wartości nakładów na prace rozwojowe (patrz Nota 1.1 oraz 1.3)
● utraty wartości dla pozostałych wartosci niematerialnych i prawnych (patrz Nota 2.1)
● utraty wartości dla rzeczowych aktywów trwałych (patrz Nota 3.1)
● odpisów aktualizujących (patrz Nota 1.1, 1.3, 5, 6 oraz 7)
● przychodów z umów z klientami (patrz Nota 22.1)
● rezerw (patrz Nota 20.3)
● okresu trwania umów leasingowych (patrz Nota 18.1)
● umów dotyczących płatności na bazie akcji (patrz Nota 30)
W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu z rokiem 2021.
Sezonowość działalności
Działalność Grupy nie cechuje się sezonowością.
Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli
W okresie dwunastu miesięcy 2022 roku w Grupie nie miały miejsca połączenia jednostek ani utrata kontroli. Zdarzenia takie nie wystąpiły również w roku 2021 roku.
Dodatkowe noty i objaśnienia do rocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
Nota 1.1 Aktywowane nakłady na prace rozwojowe
|
Aktywowane nakłady na prace rozwojowe (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Zakończone prace rozwojowe |
8 752 |
9 603 |
|
Niezakończone prace rozwojowe |
896 |
827 |
|
Razem |
9 648 |
10 430 |
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku w Grupie skapitalizowane koszty nakładów na prace rozwojowe wyniosły 1,76 mln USD z czego: 924 tys. USD – Platforma Silvair, 702 tys. USD – Silvair Mesh Stack, 134 tys. USD - Protokół Bluetooth Mesh. Prowadzone prace w ramach projektu ALS są finansowane z grantu NCBiR (opisanego w sprawozdaniu za rok 2021 i za okresy wcześniejsze).
Z uwagi na specyfikę działalności Emitent wyodrębnił i prowadzi aktualnie 3 powiązane ze sobą projekty rozwojowe, których łączna wartość stanowi zasadniczą część składników aktywów z tytułu prac rozwojowych:
Protokół Bluetooth Mesh:
Celem projektu jest opracowanie i rozwój protokołu komunikacji bezprzewodowej o topologii sieci kratowej w oparciu o technologię Bluetooth. Projekt jest realizowany we współpracy z innymi partnerami w ramach grupy roboczej powołanej przez organizację Bluetooth Special Interest Group, której celem jest opracowanie specyfikacji i rozwój standardu Bluetooth Mesh. Projekt jest rozwijany od 2014 roku i ma charakter otwarty tzn. kolejne etapy prac rozwojowych nad protokołem są zamykane (tj. przyjmowane do użytkowania) wraz z publikacją kolejnych wersji standardu Bluetooth Mesh. Zakończenie I etapu prac rozwojowych objętych projektem miało miejsce w 2017 roku wraz z publikacją nowego standardu. Zakończenie kolejnych etapów prac następuje wraz z publikacją kolejnych wersji specyfikacji protokołu Bluetooth Mesh. W okresie sprawozdawczym od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku, nakłady poniesione na rozwój kolejnego etapu projektu zwiększyły wartość niezakończonych prac rozwojowych.
Silvair Mesh Stack:
Celem projektu jest opracowanie stosu oprogramowania układowego (tzw. Firmware) do urządzeń elektronicznych (w szczególności do elektronicznych komponentów oświetleniowych) w oparciu o standaryzowany protokół komunikacyjny Bluetooth Mesh. Projekt jest rozwijany od 2015 roku, równolegle do prac nad protokołem Bluetooth Mesh i ma charakter otwarty tzn. kolejne etapy prac rozwojowych są zamykane (tj. przyjmowane do użytkowania) wraz z publikacją kolejnych, komercyjnych wersji oprogramowania. Zakończenie I etapu prac rozwojowych miało miejsce w 2017 roku, dzień po publikacji standardu, wraz z kwalifikacją przez Bluetooth SIG implementacji oprogramowania wydanego przez Emitenta tj. stosu oprogramowania (tzw. Mesh Core) oraz warstwy aplikacyjnej (tzw. Model Mesh Core). Zakończenie kolejnych etapów prac następuje wraz z wydaniem przez Emitenta kolejnych, komercyjnych wersji oprogramowania (Silvair Lighting Firmware). W okresie sprawozdawczym i w roku poprzednim, nakłady poniesione na rozwój kolejnego etapu projektu zwiększyły wartość zakończonych prac rozwojowych.
Platforma Silvair:
Celem projektu jest opracowanie platformy technologiczno-usługowej obejmującej cyfrowe narzędzia do uruchamiania, konfiguracji i zarządzania inteligentną siecią oświetleniową oraz infrastrukturę umożliwiającą świadczenie innowacyjnych usług przez Spółkę. Projekt jest rozwijany od 2015 roku równolegle do prac nad protokołem Bluetooth Mesh oraz Silvair Mesh Stack i ma charakter otwarty tzn. kolejne etapy prac rozwojowych są zamykane (tj. przyjmowane do użytkowania) wraz z udostępnieniem kolejnych, komercyjnych wersji cyfrowych narzędzi oraz rozszerzeniem zakresu świadczonych usług przez Emitenta. Zakończenie I etapu prac rozwojowych miało miejsce na koniec 2018 roku wraz z udostepnieniem przez Emitenta komercyjnej wersji cyfrowych narzędzi (tzw. Commissioning Tool). Zakończenie kolejnych etapów prac następuje wraz z wydaniem przez Emitenta kolejnych, komercyjnych wersji oprogramowania (Silvair Platform). W okresie sprawozdawczym i w roku poprzednim, nakłady poniesione na rozwój kolejnego etapu projektu zwiększyły wartość zakończonych prac rozwojowych.
Zakończone w okresie sprawozdawczym prace rozwojowe odpowiadają wartoścom niematerialnym, które zostały zakończone i Emitent podjął decyzję o przyjęciu ich do użytkowania.
W okresie sprawozdawczym Emitent nie ponosił nakładów na prace badawcze.
|
Amortyzacja aktywowanych nakładów na prace rozwojowe (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Zakończone prace rozwojowe |
1 327 |
1 369 |
|
Niezakończone prace rozwojowe |
- |
- |
|
Razem |
1 327 |
1 369 |
Amortyzacja zakończonych prac rozwojowych jest odnoszona w koszt własny sprzedaży.
Szacunki:
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości nakładów na prace rozwojowe.
Z uwagi na specyficzny charakter działalności, obejmujący kompleksowe opracowanie i wdrożenie innowacyjnej technologii, Emitent prowadzi testy na utratę wartości w odniesieniu do zbioru aktywów, które łącznie określane są jako ośrodki generujące przepływy pieniężne.
W ramach przeprowadzania testów na utratę wartości niezakończonych i zakończonych prac rozwojowych Emitent kieruje się dwoma zasadniczymi czynnikami, tj.:
● Tempem adopcji, skalą rozpowszechnienia i komercyjnego wdrażania standardu Bluetooth Mesh. Emitent prowadzi m.in. obserwacje i ocenia aktualne zachowania uczestników rynku, analizuje trendy rynkowe, uczestniczy w imprezach branżowych i śledzi aktywność rynku w zakresie wdrożeń technologii opartej na standardzie Bluetooth Mesh, śledzi zaangażowanie nowych podmiotów w prace grupy roboczej Bluetooth SIG oraz obserwuje zachowania konkurencji.
● Skalą zainteresowania rynku produktami i usługami oferowanymi przez Grupę. Emitent dokonuje w tym zakresie oceny dynamiki procesu pozyskiwania i kontraktacji partnerów i klientów oraz dynamiki i skali sprzedaży produktów Grupy objętych tymi kontraktami.
Emitent dokonał również oceny:
● technicznej wykonalności ukończenia składnika wartości niematerialnych i prawnych,
● zamiaru ukończenia, użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów,
● zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów,
● w jaki sposób składnik aktywów będzie generował przyszłe korzyści ekonomiczne,
● dostępności wystarczających zasobów do ukończenia prac rozwojowych lub sprzedaży składnika aktywów,
● zdolności do wiarygodnego pomiaru wydatków poniesionych na składnik aktywów podczas jego rozwoju.
Amortyzacja jest co do zasady naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów.
Przyjęty 10 letni okres amortyzacji uzasadniony jest innowacyjnym charakterem opracowanej technologii oraz jej potencjałem rynkowym za którym stoi ogólnoświatowy standard Bluetooth Mesh. Okres amortyzacji został oszacowany z uwględnieniem okresu życia technologii i możliwości czerpania korzyści z poszczególnych prac rozwojowych. Informacje o przeprowadzonych testach i ich wyniki zawiera Nota 1.3 Wyniki testów na utratę wartości kosztów prac rozwojowych.
Grupa co najmniej raz w roku dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Weryfikacja nie wykazała konieczności zmiany przyjętych okresów.
Nota 1.2 Zmiany stanu aktywowanych nakładów na prace rozwojowe
|
Aktywowane nakłady na prace rozwojowe * (dane w tys. USD) |
01.01.2022 - 31.12.2022 |
01.01.2021 - 31.12.2021 |
|
Wartość brutto na początek okresu |
15 726 |
14 800 |
|
Zwiększenia, w tym: |
1 760 |
1 665 |
|
Poniesione nakłady |
1 760 |
1 665 |
|
Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji |
- |
- |
|
Zmniejszenia, w tym: |
2 606 |
- |
|
Likwidacja i sprzedaż |
1 690 |
- |
|
Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji |
916 |
739 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
14 880 |
15 726 |
|
Umorzenie na początek okresu |
4 805 |
3 436 |
|
Zwiększenia |
1 327 |
1 369 |
|
Zmniejszenia |
1 219 |
- |
|
Umorzenie na koniec okresu |
4 913 |
4 805 |
|
Wartość odpisów aktualizujacych na początek okresu |
491 |
592 |
|
Zwiększenia |
- |
- |
|
Zmniejszenia |
172 |
101 |
|
Wartość odpisów aktualizujacych na koniec okresu |
319 |
491 |
|
Wartość netto na początek okresu |
10 430 |
10 772 |
|
Wartość netto na koniec okresu koniec okresu |
9 648 |
10 430 |
(*) Wycena bilansowa kosztów prac rozwojowych, wynikająca z przeliczenia wartości bilansowej na walutę prezentacji tj. walutę funkcjonalną spółki dominującej, jest prezentowana w ww. tabeli w zwiększeniach lub zmniejszeniach wartości brutto.
W roku 2022 sprzedano aktywa przypisane do projektu Wi-home, ponieważ produkt nie był rozwijany, gdyż strategia Grupy skupiła się na rozwoju projektów Platforma Silvair, Silvair Mesh Stack oraz Protokół Bluetooth Mesh. Zewnętrzny partner grupy wyraził chęć nabycia Wi-home, więc zdecydowano się sprzedać wszystkie prawa do tego projektu.
Nota 1.3 Wyniki testów na utratę wartości kosztów prac rozwojowych
Grupa dokonała przeglądu prac rozwojowych z punktu widzenia możliwości generowania w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych. W roku 2019 w wyniku przeglądu zidentyfikowano wartości niematerialne i prawne o wartości 693 tys. USD, które straciły swoją wartość w wyniku braku zainteresowania rynku produktami powstałymi na bazie wymienionych aktywów oraz zaprzestania rozwoju zaimplementowanej w nich technologii. Aktywa te zostały objęte odpisem aktualizującym w pełnej wysokości. Na dzień 31.12.2022 roku w wyniku przeglądu nie zidentyfikowano nowych pozycji tej grupy aktywów, które należałoby objąć dodatkowym odpisem aktualizującym.
Dla pozostałych prac rozwojowych w toku oraz ukończonych o istotnych wartościach zostały przeprowadzone testy na utratę wartości. W celu oceny wartości odzyskiwalnej poszczególne prace rozwojowe zostały zgrupowane w ośrodki wypracowujące środki pieniężne.
Testy na utratę wartości zostały przeprowadzone dla następujących ośrodków wypracowujących środki pieniężne:
● Protokół Bluetooth Mesh oraz Silvair Mesh Stack,
● Platforma Silvair oraz Multi ALS,
Wartość odzyskiwalna została określona na podstawie wartości użytkowej składników aktywów rozumianej jako bieżąca, szacunkowa wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Założenia przyjęte dla potrzeb przeprowadzonych testów na utratę wartości:
● Test został sporządzony na podstawie wewnętrznej prognozy finansowej Grupy Silvair na lata 2023- 2032 (Prognoza) w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych.
● Ze względu na innowacyjny charakter komercjalizowanej technologii został przyjęty 10 letni
okres projekcji.
● Realizacja prac rozwojowych ma charakter wieloetapowy tzn. kolejne etapy prac rozwojowych są zamykane wraz z wydaniem kolejnych wersji oprogramowania i/lub rozpoczęciem świadczenia kolejnej usługi lub pakietu usług cyfrowych.
● Wielkość nakładów prac rozwojowych w kolejnych latach projekcji obejmuje: początkową wartość bilansową, nakłady bezpośrednie (osobowe i nieosobowe) na kontynuację kolejnych etapów prac, nakłady pośrednie oraz pozostałe wydatki Grupy, które w założeniu mają służyć osiągnięciu przychodów z testowanych aktywów.
● Początkowa wartość bilansowa obejmuje wszystkie nakłady poniesione zarówno na zakończone jak i niezakończone prace rozwojowe objęte ośrodkiem wypracowującym przepływy pieniężne.
● Do wyznaczenia stopy dyskonta przyjęto średni ważony koszt kapitału. Wartość WACC skalkulowana na potrzeby Testu wyniosła: 17,91 %.
Prognoza finansowa została oparta na poniższych założeniach:
● Wielkość i potencjał rynku zostały oszacowane na podstawie raportów rynkowych w tym m.in. raportu "Intelligent Lighting Controls" opracowanego przez Navigant Research oraz raportu "Smart Lighting Market” opracowanego przez Markets&Markets.
● Model biznesowy został sprawdzony z partnerami i potwierdzony zawartymi już kontraktami.
● Wskaźnik wzrostu przychodów w kolejnych latach został oparty na tzw. Krzywej S - charakterystycznej dla adopcji nowych technologii.
● Założono, że w okresie projekcji Grupa osiągnie dojrzałość biznesową.
● Tempo i skala pozyskiwania nowych klientów zostały oparte na danych historycznych dotyczących zakontraktowanych już klientów oraz skalowaniu zespołu sprzedażowego z uwzględnieniem odpowiedniej relacji kosztowej.
Przy przeprowadzaniu testów na utratę wartości oraz przy opracowaniu prognozy finansowej uwzględniono również wpływ ekonomiczno-finansowych skutków pandemii COVID’19.
|
Ośrodek wypracowujący środki pieniężne (dane w tys. USD) |
Wartość prac rozwojowych |
Wartość odzyskiwalna |
|
Protokół Bluetooth Mesh oraz Silvair Mesh Stack |
4 877 |
21 573 |
|
Platforma Silvair oraz Multi ALS |
4 865 |
67 787 |
|
Razem |
9 742 |
89 360 |
W wyniku przeprowadzonych testów nie została zidentyfikowana potrzeba utworzenia dodatkowych odpisów aktualizujących wartość kosztów prac rozwojowych.
Nota 2.1 Aktywa niematerialne –programy komputerowe
|
Pozostałe aktywa niematerialne (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Inne aktywa niematerialne (programy komputerowe) |
52 |
60 |
|
Razem |
52 |
60 |
Szacunki:
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości pozostałych aktywów niematerialnych.
Amortyzacja jest co do zasady naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników pozostałych aktywów niematerialnych.
Grupa co najmniej raz w roku dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
|
Inne wartości niematerialne i prawne (dane w tys. USD) |
01.01.2022 - 31.12.2022 |
01.01.2021 - 31.12.2021 |
|
Wartość brutto na początek okresu |
641 |
641 |
|
Zwiększenia |
- |
- |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
641 |
641 |
|
Umorzenie na początek okresu |
581 |
571 |
|
Zwiększenia |
8 |
10 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
|
Umorzenie na koniec okresu |
589 |
581 |
|
Wartość netto na początek okresu |
60 |
70 |
|
Wartość netto na koniec okresu |
52 |
60 |
Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.
Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.
Grupa nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi.
Na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. nie występowały zobowiązania umowne w związku
z nabyciem aktywów niematerialnych.
Nota 2.3 Struktura własnościowa aktywów niematerialnych
|
Aktywa niematerialne (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Własne |
52 |
60 |
|
Obce |
- |
- |
|
Razem |
52 |
60 |
Nota 3.1 Rzeczowe aktywa trwałe
|
Rzeczowe aktywa trwałe (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Środki trwałe, w tym: |
|
|
|
Grunty |
- |
- |
|
Budynki i budowle |
3 |
5 |
|
Urządzenia techniczne i maszyny |
8 |
8 |
|
Środki transportu |
- |
- |
|
Inne środki trwałe |
- |
- |
|
Środki trwałe w budowie |
- |
- |
|
Razem |
11 |
13 |
Informacje o środkach trwałych użytkowanych na podstawie umów najmu znajdują się w Nocie 3.7.
Grupa nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Koszty amortyzacji aktywów trwałych są odnoszone w koszty ogólnego zarządu.
Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Szacunki:
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych.
Amortyzacja jest co do zasady naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego.
Grupa co najmniej raz w roku dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Nota 3.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
|
Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
Grunty własne |
Budynki |
Urządzenia techniczne |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|
Wartość brutto na 01.01.2022 |
- |
23 |
231 |
- |
33 |
- |
287 |
|
Zwiększenia, w tym: |
- |
- |
9 |
- |
- |
- |
9 |
|
Nabycie |
- |
- |
9 |
- |
- |
- |
9 |
|
Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji |
- |
- |
|
- |
- |
- |
- |
|
Zmniejszenia, w tym: |
- |
- |
29 |
- |
- |
- |
29 |
|
Likwidacja i sprzedaż |
- |
- |
26 |
- |
- |
- |
26 |
|
Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji |
- |
- |
3 |
- |
- |
- |
3 |
|
Wartość brutto na 31.12.2022 |
- |
23 |
211 |
- |
33 |
- |
267 |
|
Umorzenie na 01.01.2022 |
- |
18 |
223 |
- |
33 |
- |
274 |
|
Zwiększenia |
- |
2 |
6 |
- |
- |
- |
8 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
26 |
- |
- |
- |
26 |
|
Umorzenie na 31.12.2022 |
- |
20 |
203 |
- |
33 |
- |
256 |
|
Wartość netto na 01.01.2022 |
- |
5 |
8 |
- |
- |
- |
13 |
|
Wartość netto na 31.12.2022 |
- |
3 |
8 |
- |
- |
- |
11 |
|
Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
Grunty własne |
Budynki |
Urządzenia techniczne |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|
Wartość brutto na 01.01.2021 |
- |
23 |
238 |
- |
33 |
- |
294 |
|
Zwiększenia, w tym: |
- |
- |
4 |
- |
- |
- |
4 |
|
Nabycie |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji |
- |
- |
4 |
- |
- |
- |
4 |
|
Zmniejszenia, w tym: |
- |
- |
11 |
- |
- |
- |
11 |
|
Likwidacja i sprzedaż |
- |
- |
10 |
- |
- |
- |
10 |
|
Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji |
- |
- |
1 |
- |
- |
- |
1 |
|
Wartość brutto na 31.12.2021 |
- |
23 |
231 |
- |
33 |
- |
287 |
|
Umorzenie na 01.01.2021 |
- |
17 |
228 |
- |
33 |
- |
278 |
|
Zwiększenia |
- |
1 |
5 |
- |
- |
- |
6 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
10 |
- |
- |
- |
10 |
|
Umorzenie na 31.12.2021 |
- |
18 |
223 |
- |
33 |
- |
274 |
|
Wartość netto na 01.01.2021 |
- |
6 |
10 |
- |
- |
- |
16 |
|
Wartość netto na 31.12.2021 |
- |
5 |
8 |
- |
- |
- |
13 |
Nota 3.3 Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych
|
Rzeczowe aktywa trwałe (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Własne |
11 |
13 |
|
Obce |
- |
- |
|
Razem |
11 |
13 |
Nota 3.4 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez Grupę środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu operacyjnego, najmu, dzierżawy
i innych umów o podobnym charakterze oraz wartość gruntów użytkowana wieczyście
W Grupie nie występują środki trwałe używane na podstawie umów leasingu, najmu, dzierżawy i innych umów o podobnym charakterze, które nie byłyby amortyzowane lub umarzane. Grupa nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Nota 3.5 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby
W okresie od 01 stycznia do dnia 31 grudnia 2022 roku oraz porównywalnym okresie roku 2021 Grupa nie ponosiła kosztów na wytworzenie środków trwałych na własne potrzeby.
Nota 3.6 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe oraz nakłady na ochronę środowiska
|
Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
01.01.2022 – 31.12.2022 |
1.01.2020 – 31.12.2021 |
|
Poniesione nakłady na rzeczowe aktywa trwałe |
9 |
- |
|
Poniesione nakłady na aktywa niematerialne |
1 760 |
1 665 |
|
Razem |
1 769 |
1 665 |
Grupa przewiduje, że w 2023 roku wielkość nakładów (wydatków) na aktywa niematerialne utrzymana zostanie na poziomie nakładów poniesionych w roku 2022. Grupa nie poniosła w okresie od 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2022 roku oraz porównywalnym okresie roku 2021, wydatków na ochronę środowiska naturalnego. W roku 2023 Grupa nie planuje ponosić wydatków na ochronę środowiska.
Nota 3.7 Aktywa z tytułu prawa użytkowania
|
Aktywa z tytułu prawa użytkowania (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Aktywo z tytułu prawa użytkowania nieruchomości |
84 |
83 |
|
Aktywo z innych tytułów |
- |
- |
|
Razem |
84 |
83 |
Ponieważ całe aktywa z tytułu prawa użytkowania dotyczą jednej kategorii (wynajem lokali), zmiany prezentowane są bez wyszczególniania kategorii.
Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. jednostki zależne, tj. Silvair Sp. z o.o. oraz Sway Sp. z o.o. były stroną umowy najmu lokalu w Krakowie przy ulicy Jasnogórskiej. Na dzień 31.12.2021 r. umowa była podpisana do dnia 31.12.2022 r.
W dniu 01.12.2021 r. i ponownie w dniu 30.12.2022 r. umowy najmu zostały przedłużone na kolejny okres, tj do dnia 31.12.2023 r.
W związku ze zmianą umów Grupa dokonała ponownej oceny kwalifikacji umów zgodnie z MSSF 16 i uznała, że zmienione umowy nadal spełniają kryteria ujęcia prawa do użytkowania aktywów.
Informacja na temat samych Umów została zawarta w Nocie 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi.
|
Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
01.01.2022 |
01.01.2021 |
|
Wartość brutto na początek okresu |
377 |
296 |
|
Zwiększenia, w tym: |
84 |
83 |
|
Nabycie |
84 |
83 |
|
Przemieszczenie wewnętrzne |
- |
- |
|
Zmniejszenia, w tym: |
8 |
2 |
|
Aktualizacja wartości (zmiana warunków umów) |
- |
- |
|
Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji |
8 |
2 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
453 |
377 |
|
Umorzenie na początek okresu |
294 |
225 |
|
Zwiększenia |
75 |
69 |
|
Zmniejszenia |
- |
- |
|
Różnice kursowe z wyceny wg waluty prezentacji |
- |
- |
|
Umorzenie na koniec okresu |
369 |
294 |
|
Wartość netto na początek okresu |
83 |
71 |
|
Wartość netto na koniec okresu |
84 |
83 |
Nota 4 Aktywa finansowe (długoterminowe)
|
Aktywa finansowe (długoterminowe) (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
W jednostkach powiązanych |
- |
- |
|
W pozostałych jednostkach |
6 |
6 |
|
Razem |
6 |
6 |
Silvair Sp. z o.o. posiada udziały w spółce S-Labs Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie.
Nota 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
427 |
576 |
|
Odniesionych na wynik finansowy |
427 |
563 |
|
Odniesionych na kapitał własny |
- |
13 |
|
Zwiększenia |
360 |
205 |
|
Odniesione na wynik finansowy |
360 |
205 |
|
Odniesione na kapitał własny |
- |
- |
|
Zmniejszenia |
53 |
354 |
|
Odniesione na wynik finansowy |
53 |
341 |
|
Odniesione na kapitał własny |
- |
13 |
|
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: |
734 |
427 |
|
Odniesionych na wynik finansowy |
734 |
427 |
|
Odniesionych na kapitał własny |
- |
- |
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Skumulowane straty podatkowe do wykorzystania |
8 064 |
8 130 |
|
Kwota strat podatkowych w stosunku do której nie ujęto aktywów z tytułu podatku odroczonego |
-4 206 |
-5 885 |
|
Razem |
3 858 |
2 245 |
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) |
734 |
427 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są w całości jako długoterminowe i nie podlegają dyskontowaniu. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniane są
z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) prawnie lub faktycznie obowiązujące na dzień bilansowy.
Szacunki:
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy możliwość realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ocena ta wymaga zaangażowania profesjonalnego osądu i szacunków, m.in. w zakresie przyszłych wyników podatkowych. Przeprowadzona analiza przewidywanych przychodów podatkowych wykazała ograniczenie możliwości rozliczenia straty podatkowej z lat 2018 – 2021 oraz za rok 2022. Dlatego Grupa podjęła decyzję o utworzeniu dodatkowego odpisu aktualizującego aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Utworzone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego obejmują częściowe straty z lat 2019 - 2022. Przyjęte założenia w zakresie prawdopodobieństwa realizacji przychodów przez Grupę w kolejnych latach uzasadniają utrzymanie aktywa na prezentowanym poziomie.
Przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonej linii orzecznictwa. Obowiązujące przepisy nie zawsze są jednoznaczne, co dodatkowo powoduje rozbieżności w ich interpretacji. Rozliczenia podatkowe są przedmiotem kontroli organów podatkowych. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w rozliczeniach podatkowych, podatnik zobowiązany jest do uiszczenia kwoty zaległości wraz z należnymi odsetkami ustawowymi. Zapłata zaległych zobowiązań nie zawsze zwalnia z odpowiedzialności karno-skarbowej.
Opisane zjawiska powodują, że rozliczenia podatkowe są obarczone ryzykiem. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat, licząc od końca roku, w którym zostały złożone deklaracje podatkowe. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym, a tym samym podstawa do naliczania aktywa od strat podatkowych i samo aktywo, mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.
Nota 6 Zapasy
|
Zapasy (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Towary handlowe |
22 |
46 |
|
Odpisy aktualizujący towary |
-20 |
-44 |
|
Razem |
2 |
2 |
Rozchód zapasów ujmowany jest za pomocą metody szczegółowej identyfikacji. Na każdy dzień bilansowy Spółka analizuje czy wartość bilansowa zapasów jest wyższa lub równa cenie sprzedaży możliwej do uzyskania.
Nota 7 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Od jednostek powiązanych |
- |
- |
|
Od pozostałych jednostek |
527 |
380 |
|
Odpisy aktualizujące |
-13 |
-21 |
|
Razem |
514 |
359 |
Nota 7.1 Należności z tytułu dostaw i usług
|
Należności z tytułu dostaw i usług (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Od jednostek powiązanych |
- |
- |
|
Od pozostałych jednostek |
404 |
292 |
|
Odpisy aktualizujące |
-13 |
-21 |
|
Razem |
391 |
271 |
Nota 7.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
Na dzień 31.12.2022 r. odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług wynosił 13 tys. USD.
Na dzień 31.12.2021 r. odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług wynosił 21 tys. USD. Zmiana wartości odpsiu wynika z różnic wyceny należności objętej odpisem aktualizującym.
Do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości w przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa opiera się o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Zastosowany model przedstawiono w części Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości.
Ponieważ w Grupie przychody ze sprzedaży o istotnych wartościach pojawiły się w 2019 roku, przyjęta metoda szacowania odpisów, jest przez Grupę weryfikowana i będzie w oparciu o dane dostępne w kolejnych latach.
Nota 8 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
|
Należności z tytułu dostaw i usług (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Bieżące |
329 |
197 |
|
Przeterminowane w tym: |
62 |
74 |
|
Do miesiąca |
21 |
29 |
|
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy |
1 |
40 |
|
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy |
23 |
4 |
|
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku |
26 |
17 |
|
Powyżej 1 roku |
4 |
5 |
|
Odpisy aktualizujące należności |
-13 |
-21 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług w tym: |
391 |
271 |
|
Przeterminowane należności (brutto) |
75 |
95 |
Nota 9 Pozostałe należności
|
Pozostałe należności (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych |
74 |
45 |
|
Inne należności |
- |
1 |
|
Rozliczenie międzyokresowe |
49 |
42 |
|
Odpisy aktualizujące |
- |
- |
|
Razem |
123 |
88 |
W rozliczeniach międzyokresowych kosztów wykazywane są wydatki poniesione do dnia bilansowego, które dotyczą przyszłych okresów. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów na dzień 31.12.2022 roku oraz na koniec okresu porównywalnego składały się głównie z kosztów przedpłaconych udziałów w targach i konferencjach związnych z prezentacją działałności Grupy i opłat licencyjnych, które będą odnoszone do rachunku zysków i strat sukcesywnie w okresach przyszłych.
Nota 10 Odpisy aktualizujące pozostałe należności
Na dzień 31.12.2022 roku oraz na dzień 31.12.2021 roku Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących wartość pozostałych należności krótkoterminowych.
Nota 11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Środki pieniężne w kasie |
1 |
1 |
|
Środki pieniężne na rachunkach bankowych |
400 |
1 260 |
|
Razem |
401 |
1 261 |
Nota 11.1 Objaśnienie do wybranych pozycji rachunku przepływów pieniężnych
W pozycji Inne korekty z działalności operacyjnej została wykazana wartość obciążająca koszty ogólnego zarządu odpowiadająca wartości naliczenia kapitału opcyjnego, po uwzględnieniu części zrealizowanej w kwocie 194 tys. USD. Różnica między pozycją Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału a Zestawieniem Zmian w Kapitale Własnym dotyczy naliczonej, bezgotówkowej wartości kapitału opcyjnego.
Nota 12 Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy Jednostki dominującej na 31.12.2022 roku
|
Rodzaj |
Ilość akcji |
Wartość |
Cena |
Agio |
|
Common Stock |
14 871 719 |
1 487 |
27 861 |
26 374 |
|
Preferred Stock |
960 000 |
96 |
125 |
29 |
|
Razem |
15 831 719 |
1 583 |
27 986 |
26 403 |
Wartość nominalna (per value) jednej akcji = 0,1 USD. Liczba akcji wyrażona w sztukach.
|
Struktura własności |
Ilość akcji |
% akcji |
Liczba |
% głosów |
|
Rafał Han |
1 930 465 |
12,19 |
3 562 465 |
17,27 |
|
Szymon Słupik |
1 902 340 |
12,02 |
3 547 500 |
17,19 |
|
Chris Morawski |
1 880 945 |
11,88 |
1 880 945 |
9,12 |
|
Krzysztof Januszkiewicz |
1 880 867 |
11,88 |
1 880 867 |
9,12 |
|
Adam Gembala |
1 018 760 |
6,43 |
2 145 520 |
10,40 |
|
Pozostali akcjonariusze |
7 218 342 |
45,60 |
7 614 422 |
36,90 |
|
Razem |
15 831 719 |
100,00 |
20 631 719 |
100,00 |
( 1 ) Zgodnie z Aktem Założycielskim: (i) posiadaczowi jednej Akcji Zwykłej przysługuje jeden głos na Walnym Zgromadzeniu, (ii) posiadaczowi jednej Uprzywilejowanej Akcji Założycieli przysługuje liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu odpowiadająca sześciokrotności liczby Akcji Zwykłych, na które Uprzywilejowana Akcja Założycieli może zostać zamieniona zgodnie z Aktem Założycielskim. Poza powyższymi prawami akcjonariusze Spółki nie posiadają innych praw głosu w Spółce
Wartość kapitału podstwowego w roku 2022 wzrosła w związku z emisją akcji zwykłych Spółki na rzecz współpracowników i pracowników Spółki w ramach Planu Akcyjnego Spółki, opisanego w prospekcie emisyjnym Spółki zatwierdzonym przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 25 czerwca 2018 r.
W dniu 15 grudnia 2022 roku miała mieć miejsce konwersja wierzytelności pieniężnych z papierów wartościowych zamiennych na akcje zwykłe nowej emisji Spółki („Papiery Zamienne”) o łącznej wartości nominalnej 2.100 tys. USD. Ze względu na brak możliwości spełnienia warunków określonych w umowach nabycia papierów Zamiennych, dotyczących w szczególności limitów dopuszczania skonwertowanych akcji do publicznego obrotu, Spółka w porozumieniu z obligatariuszami zdecydowała się przesunąć datę konwersji na I kwartał 2023 roku. W 2022 roku nie odnotowano, wykupu lub spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
Na dzień 31.12.2022 roku z 15.831.719 wyemitowanych akcji, 15.811.019 zostało opłaconych w całości.
Kapitał podstawowy Jednostki dominującej na 31.12.2021 r.
|
Rodzaj |
Ilość akcji |
Wartość |
Cena |
Agio |
|
Common Stock |
14 623 106 |
1 462 |
27 597 |
26 085 |
|
Preferred Stock |
960 000 |
96 |
125 |
29 |
|
Razem |
15 583 106 |
1 558 |
27 722 |
26 114 |
Wartość nominalna (per value) jednej akcji = 0,1 USD. Liczba akcji wyrażona w sztukach.
|
Struktura własności |
Ilość akcji |
% akcji |
Liczba |
% głosów |
|
Rafał Han |
1 914 455 |
12,29 |
3 546 455 |
17,40 |
|
Szymon Słupik |
1 902 340 |
12,21 |
3 547 500 |
17,40 |
|
Adam Gembala |
1 018 760 |
6,54 |
2 145 520 |
10,53 |
|
Chris Morawski |
1 781 888 |
11,43 |
1 781 888 |
8,74 |
|
Krzysztof Januszkiewicz |
1 055 865 |
6,78 |
1 055 865 |
5,18 |
|
Pozostali akcjonariusze |
7 909 798 |
50,75 |
8 305 878 |
40,75 |
|
Razem |
15 583 106 |
100,00 |
20 383 106 |
100,00 |
Na dzień 31.12.2021 roku z 15.583.106 wyemitowanych akcji, 15.569.306 zostało opłaconych w całości.
Nota 13 Kapitał z wyceny opcji
|
Kapitał z wyceny opcji (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Wycena opcji na akcje zgodnie z MSSF 2 |
490 |
537 |
|
Razem |
490 |
537 |
Dodatkowe informacje na temat wyceny opcji zawiera Nota 30.
Nota 14.1 Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
|
Pozostałe kapitały (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Kapitał zapasowy |
28 176 |
27 937 |
|
Razem |
28 176 |
27 937 |
Nota 14.2 Zmiany w pozycji Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów
|
Zmiany w pozostałych kapitałach (dane w tys. USD) |
01.01.2022 – 31.12.2022 |
01.01.2021 - 31.12.2021 |
|
Stan na początek okresu |
27 937 |
24 819 |
|
Realizacja opcji na akcje Spółki |
241 |
239 |
|
Wydatki poniesione w związku z emisją akcji |
- |
-50 |
|
Emisja nowych akcji |
- |
1 117 |
|
Należne wpłaty na kapitał |
-2 |
- |
|
Emisja akcji w związku z realizacją obligacji zamiennych na akcje |
- |
1 812 |
|
Stan na koniec okresu |
28 176 |
27 937 |
Nota 14.3 Pozostałe kapitały
Na wartość pozotałych kapitałów składają się dwie pozycje wykazywane w okresach ubiegłych odrębnie jako:
● Transakcje z kapitałem mniejszości,
● Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych.
Pojawienie się pozycji bilansowej Transakcje z kapitałem mniejszości jest konsekwencją transakcji mających miejsce w roku 2018 i dotyczyło wydania obligacji i zamiany na akcje Jednostki dominującej w zamian za prawo do udziałów w spółce zależnej Sway. Zdarzenie zostało szczegółowo opisane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu za rok 2019.
Na dzień 31.12.2022 r. i na dzień 31.12.2021 r. nie występowały Kapitały przypadające Jednostkom Nieposiadającym Kontroli.
Na 31.12.2022 r. i na dzień 31.12.2021 r. wartość pozycji Transakcje z kapitałem mniejszości wynosiła
-365 tys. USD.
|
Pozostałe kapitały (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Transakcje z kapitałem mniejszości |
-365 |
-365 |
|
Kapitał z różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych |
185 |
730 |
|
Razem |
-180 |
365 |
Nota 15 Zyski zatrzymane
Pozycja bilansowa Zyski zatrzymane jest sumą dwóch pozycji wykazywanych w latach poprzednich odrębnie jako:
● niepodzielony wynik z lat ubiegłych,
● wynik finansowy bieżącego okresu.
|
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Skumulowane straty z lat poprzednich |
-21 391 |
-18 316 |
|
Wynik finansowy bieżącego okresu |
-2 168 |
-3 075 |
|
Razem |
-23 559 |
-21 391 |
Nota 16 Zysk (strata) na jedną akcję
Zysk/(strata) na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/(straty) netto za okres sprawozdawczy przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego.
Zysk/(strata) rozwodniony(a) na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku/(straty) netto skorygowany o wpływ odsetek od potencjalnych akcji zwykłych za okres sprawozdawczy przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu sprawozdawczego, skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających.
Opcje rozwadniające obejmują również przydział akcji Jednostki dominującej w okresie od 1 stycznia 2023 roku do dnia publikacji.
|
Zysk (Strata) na akcję w okresie objętym |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Średnioważona ilość akcji jednostki dominującej w okresie* (szt.) |
15 752 745 |
13 608 994 |
|
Opcje rozwadniające (szt.), w tym: |
2 373 072 |
3 403 963 |
|
Z tytułu planu opcyjnego |
478 729 |
866 300 |
|
Z tytułu obligacji |
1 894 343 |
2 537 663 |
|
Średnioważona ilość akcji jednostki dominującej w okresie (szt.) |
18 125 817 |
17 012 957 |
|
Działalność kontynuowana |
|
|
|
Zysk (strata) na jedną akcję (USD) - średnioważona ilość akcji |
-0,14 |
-0,23 |
|
Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) |
-0,12 |
-0,18 |
|
Działalność zaniechana |
|
|
|
Zysk (strata) na jedną akcję (USD) - średnioważona ilość akcji |
- |
- |
|
Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) |
- |
- |
|
Działalność kontynuowana i zaniechana |
|
|
|
Zysk (strata) na jedną akcję (USD) - średnioważona ilość akcji |
-0,14 |
-0,23 |
|
Zysk (strata) rozwodniony na jedną akcję (USD) |
-0,12 |
-0,18 |
Nota 17 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: |
16 |
20 |
|
Odniesione na wynik finansowy |
16 |
20 |
|
Oodniesione na kapitał własny |
- |
- |
|
Zwiększenia, w tym: |
- |
- |
|
Odniesione na wynik finansowy |
- |
- |
|
Odniesione na kapitał własny |
- |
- |
|
Zmniejszenia, w tym: |
4 |
4 |
|
Odniesione na wynik finansowy |
4 |
4 |
|
Odniesione na kapitał własny |
- |
- |
|
Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: |
12 |
16 |
|
Odniesione na wynik finansowy |
12 |
16 |
|
Odniesione na kapitał własny |
- |
- |
|
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Różnicy między wartością podatkową i bilansową |
63 |
84 |
|
Razem |
63 |
84 |
|
Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (19%) |
12 |
16 |
Nota 18.1 Zobowiązania z tytułu leasingu
|
Zobowiązania z tytułu leasingu (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Długoterminowe |
- |
- |
|
Krótkoterminowe
|
84 |
83 |
|
Razem |
84 |
83 |
Zobowiązanie z tytułu leasingu dotyczy umów najmu nieruchomości, które zgodnie z MSSF 16 zostały zakwalifikowane do zobowiązań z tytułu leasingów. Informacje związane z ujętymi tu umowami zawiera Nota 3.7 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz Nota 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi.
Wycena zobowiązań nie ujmuje zmiennych opłat dotyczących zużycia mediów związanych z użytkowanymi nieruchomościami. Spłata cześci odsetkowej w okresie sprawozdawczym wyniosła 1,4 tys. USD. W opinii Emitenta na dzień publikacji nie wystapią w przyszłości wypływy pieniężne, na które ewentualnie byłby narażony jako leasingobiorca, a które nie byłyby uwzględnione w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu. Przy umowach nie występują ograniczenia czy kowenanty nałożone przez leasingodawcę.
Nota 19.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Wobec jednostek powiązanych |
- |
- |
|
Wobec pozostałych jednostek |
193 |
220 |
|
Razem |
193 |
220 |
Nota 19.2 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Do miesiąca |
156 |
166 |
|
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy |
- |
- |
|
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy |
- |
- |
|
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku |
- |
- |
|
Powyżej 1 roku |
- |
- |
|
Przeterminowane, w tym: |
37 |
54 |
|
Do miesiąca |
33 |
- |
|
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy |
- |
- |
|
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy |
- |
54 |
|
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku |
1 |
- |
|
Powyżej 1 roku |
3 |
- |
|
Razem |
193 |
220 |
Nota 20.1 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
|
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Wobec powiązanych jednostek |
- |
- |
|
Wobec pozostałych jednostek, w tym: |
117 |
133 |
|
Z tytułu pożyczek |
- |
7 |
|
Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych |
62 |
72 |
|
Z tytułu wynagrodzeń |
47 |
53 |
|
Inne |
8 |
1 |
|
Razem |
117 |
133 |
Spółka zależna otrzymała w 2015 roku pożyczkę z Państwowej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości, której spłata w części kapitałowej i odsetkowej nastapiła w dniu 30.12.2021 roku. Wykazane saldo na dzień 31.12.2021 roku z tytułu pożyczek dotyczy naliczonych odsetek ustawowych za przekroczenie terminu płatności.
Nota 20.1.1 Zobowiązania z tytułu obligacji zamiennych na akcje
|
Pozostałe zobowiązania (długoterminowe) (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Obligacje zamienne na akcje |
1 250 |
- |
|
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje |
32 |
- |
|
Razem |
1 282 |
- |
|
Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Obligacje zamienne na akcje |
2 100 |
2 100 |
|
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje |
250 |
145 |
|
Razem |
2 350 |
2 245 |
|
Zobowiązania z tytłu obligacji zamiennych na akcje (dane w tys. USD) |
01.01.2022 |
01.01.2021 |
|
Stan na początek okresu |
2 245 |
3 985 |
|
Zwiększenia |
1 387 |
189 |
|
Zmniejszenia |
- |
1 929 |
|
Razem |
3 632 |
2 245 |
|
Obligacje zamienne na akcje (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Wartość nominalna wydanych obligacji |
3 350 |
2 100 |
|
Koszty odsetkowe |
282 |
145 |
|
Wypłacone odsetki |
- |
- |
|
Zobowiązanie z tytułu obligacji |
3 632 |
2 245 |
W dniu 8 sierpnia 2019 r. Rada Dyrektorów Spółki podjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia zaciągnięcia zobowiązań do łącznej wartości nominalnej 5,5 mln USD w formie emisji papierów dłużnych zamiennych na akcje zwykłe nowej emisji Spółki (ang. convertible promissory note) („Papiery Zamienne”).
W dniu 9 czerwca 2022 roku Rada Dyrektorów Spółki podjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia zaciągnięcia zobowiązań do łącznej wartości nominalnej 3,0 mln USD w formie kolejnej emisji papierów Papierów Zamiennych.
W ramach wyżej wymienionych emisji do dnia 31 grudnia 2022 roku Spółka wyemitowała Papiery Zamienne o łącznej wartości nominalnej 6,762 mln USD, z czego Papiery Zamienne o łącznej wartości nominalnej 3,412 mln USD wraz z naliczonymi odsetkami zostały skonwertowane na akcje nowych emisji.
W wyniku analizy uznano, że obligacje nie zawierają elementu kapitałowego i nie zostały uznane za złożone instrumenty finansowe zgodnie z MSR 32, a zatem w całości uznane zostały za zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Nota 20.2 Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
Na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. na Grupie nie ciążyły żadne inne zobowiązania warunkowe. Na dzień 31.12.2022 r. oraz 31.12.2021 r. Spółki z Grupy nie były gwarantami ani poręczycielami, jak również nie wydawały własnych i nie otrzymywały cudzych weksli jako zabezpieczenia lub zapłaty za transakcję.
Nota 20.3 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
Grupa tworzy rezerwę na niewykorzystane urlopy, które dotyczą okresów poprzedzających datę bilansową, a będą wykorzystane w przyszłości dla wszystkich pracowników Spółki, ponieważ w warunkach polskich niewykorzystane urlopy stanowią kumulowane płatne nieobecności (nieobecności, do których uprawnienia przechodzą na przyszłe okresy i można je wykorzystać, o ile nie zrobiono tego w bieżącym okresie). Wielkość rezerwy zależy od przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia oraz liczby niewykorzystanych, a przysługujących pracownikowi dni urlopu na datę bilansową. Spółka uznaje koszty z tytułu niewykorzystanych urlopów na bazie memoriałowej w oparciu o szacowane wartości i ujmuje je w rachunku zysków i strat w pozycji wynagrodzeń (zgodnie z miejscem ich powstawania). Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
W roku 2022 oraz w roku 2021 Jednostka nie zawiązywała rezerw na zobowiązania sporne.
|
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Rezerwy na niewykorzystane urlopy |
40 |
50 |
|
Rezerwy na sprawy sporne |
- |
- |
|
Razem |
40 |
50 |
|
Rezerwy na niewykorzystane urlopy (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Stan na poczatek okresu |
50 |
45 |
|
Zwiększenia |
12 |
43 |
|
Zmniejszenia |
22 |
38 |
|
Stan na koniec okresu |
40 |
50 |
Szacunki:
Grupa szacuje wysokość rezerw w oparciu o przyjęte założenia i metodologię oceniając prawdopodobieństwo wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne i za zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest wysokie. Szacunki dotyczące wartości rezerw na niewykorzystane urlopy oparto o dane dotyczące ilości dni niewykorzystanych urlopów przez pracowników, wartość średniego wynagrodzenia indywidualnie dla każdego pracownika podzielona przez przeciętną liczbę dni roboczych w miesiącu (22 dni) oraz narzuty na wynagrodzenia obciążające pracodawcę. Stawka procentowa ubezpieczeń społecznych obciążających pracodawcę została przyjęta dla roku 2022 i roku 2021 na poziomie 22,11 % (z uwzględnieniem wpłat na PPK).
Nota 20.4 Zobowiązania z tytułu umów z klientami
|
Zobowiązania z tytułu umów z klientami (dane w tys. USD) |
01.01.2022 |
Zwiększenia |
Zmniejszenia |
31.12.2022 |
|
Usługi maintenance dla Silvair Platform |
177 |
310 |
223 |
264 |
|
Usługi maintenance dla Silvair Mesh Stack |
6 |
11 |
11 |
6 |
|
Razem |
183 |
321 |
234 |
270 |
|
Zobowiązania z tytułu umów z klientami (dane w tys. USD) |
01.01.2021 |
Zwiększenia |
Zmniejszenia |
31.12.2021 |
|
Usługi maintenance dla Silvair Platform |
126 |
247 |
196 |
177 |
|
Usługi maintenance dla Silvair Mesh Stack |
5 |
8 |
7 |
6 |
|
Razem |
131 |
225 |
203 |
183 |
Na dzień 31.12.2022 r. oraz na dzień 31.12.2021 r. zostały zidentyfikowane zobowiązania związane
z umowami dotyczącymi utrzymania (usługi maintenance) wg umów opisanych w punkcie Przychody operacyjne w Informacji objaśniającej do sprawozdania finansowego oraz Nocie 23.
Terminy płatności określone w umowach nie przekraczają okresu 60 dni. Elementy takie jak zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania, jak również gwarancje i powiązane zobowiązania nie dotyczą zobowiązań z tytułu umów z klientami. Zidentyfikowane zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa rozlicza metoda liniową, równomiernie do upływu czasu, gdyż działania są realizowane w sposób równomierny przez cały okres spełnienia zobowiązania.
Zobowiązania z tytułu umów z klientami wg okresu zapadalności:
|
Okresy zapadalności (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Do miesiąca |
16 |
14 |
|
Powyżej miesiąca do 3 miesięcy |
29 |
25 |
|
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy |
38 |
34 |
|
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku |
42 |
30 |
|
Powyżej 1 roku do 3 lat |
51 |
53 |
|
Powyżej 3 do 5 lat |
94 |
27 |
|
Razem |
270 |
183 |
Nota 21 Rozliczenia międzyokresowe
|
Rozliczenia międzyokresowe (dane w tys. USD) |
01.01.2022 |
Zwiększenia |
Zmniejszenia |
31.12.2022 |
|
Dofinansowanie w ramach Programu |
345 |
- |
27 (1) |
318 |
|
Dotacja NCBiR na środki trwałe |
360 |
- |
84 |
276 |
|
Razem |
705 |
- |
111 |
594 |
(1 ) Zmiana wynika z przeliczenia kursowego
|
Rozliczenia międzyokresowe (dane w tys. USD) |
01.01.2021 |
Zwiększenia |
Zmniejszenia |
31.12.2021 |
|
Dofinansowanie w ramach Programu |
372 |
- |
27 (1) |
345 |
|
Dotacja NCBiR na środki trwałe |
454 |
- |
94 |
360 |
|
Razem |
826 |
- |
121 |
705 |
(1 ) Zmiana wynika z przeliczenia kursowego
|
Rozliczenia międzyokresowe (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Część długoterminowa |
221 |
300 |
|
Część krótkoterminowa |
373 |
405 |
|
Razem |
594 |
705 |
Nota 22.1 Przychody ze sprzedaży
|
Przychody ze sprzedaży (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Przychody ze sprzedaży produktów |
1 049 |
429 |
|
Przychody ze sprzedaży towarów i usług |
246 |
216 |
|
Razem |
1 295 |
645 |
Od 2019 roku Grupa osiąga przychody ze sprzedaży produktów i usług, które mają stać się głównym źródłem dochodów. Są to przychody z umów z klientami:
● Commissioning Service Agreement (CSA), polegającą na dostarczaniu aplikacji webowej oraz aplikacji mobilnej umożliwiających aktywację i kontrolę oprogramowania zarządzającego oświetleniem.
● Supply, License and Service Agreement (SLS), gdzie na podstawie umowy licencyjnej dostarczane jest oprogramowanie firmware umożliwiające obsługę bezprzewodowego sterowania oświetleniem; urządzenie hardware umożliwiające wgrywanie oprogramowania oraz serwis i utrzymanie oprogramowania.
W ramach umów Commissioning Service Agreement (CSA), Grupa dostarcza, utrzymuje i obsługuje aplikacje umożliwiające aktywację i kontrolę oprogramowania zarządzającego oświetleniem na rzecz
i w imieniu Partnera. W ramach tych usług możliwe jest również udostępnienie platformy Silvair dla oświetlenia nie posiadającego firmware wytworzonego przez Silvair.
Przychody z umów CSA zaliczane są do segmentu Kontrola Oświetlenia.
W ramach umów Supply, License and Service Agreement (SLS):
● Dostarczany jest produkt w postaci oprogramowania sprzętowego (firmware) umożliwiającego obsługę bezprzewodowego sterowania oświetleniem. Oprogramowanie to jest dostarczane z chmury za pośrednictwem sieci internetowej i jest wgrywane na komponenty produkowane przez Partnera. Oprogramowanie dostarczane jest na podstawie licencji.
● Udostepniane jest również urządzenie hardware umożliwiające wgrywanie oprogramowania Silvair MaTE, które jest podłączane na taśmie produkcyjnej do komputera Partnera (umożliwia ściągnięcie kluczy aktywacyjnych do oprogramowania i wgranie firmware z chmury do komponentów Partnera).
● Gwarantowany jest serwis i utrzymanie oprogramowania.
Przychody z umów SLS zaliczane są do segmentu Kontrola Oświetlenia.
Podział przychodów z umów z klientami:
|
(Dane w tys. USD) |
|
|
01.01.2022 - 31.12.2022 |
|
|
Typ produktu/usługi |
Umowy CSA |
Umowy SLS |
Pozostałe Przychody z umów |
Razem |
|
Licencja za firmware |
- |
424 |
- |
424 |
|
Aktywacja |
625 |
- |
- |
625 |
|
Development |
4 |
- |
- |
4 |
|
Utrzymanie (Maintenance) |
167 |
- |
- |
167 |
|
Pozostałe |
35 |
40 |
- |
75 |
|
Razem |
831 |
464 |
- |
1 295 |
|
Termin przekazania |
|
|
|
|
|
W momencie |
648 |
430 |
- |
1 078 |
|
W miarę upływu czasu |
183 |
34 |
- |
217 |
|
Razem |
831 |
464 |
- |
1 295 |
|
(Dane w tys. USD) |
|
|
01.01.2021 - 31.12.2021 |
|
|
Typ produktu/usługi |
Umowy CSA |
Umowy SLS |
Pozostałe Przychody z umów |
Razem |
|
Licencja za firmware |
- |
181 |
- |
181 |
|
Aktywacja |
248 |
- |
- |
248 |
|
Development |
4 |
- |
- |
4 |
|
Utrzymanie (Maintenance) |
158 |
- |
- |
158 |
|
Pozostałe |
21 |
33 |
- |
54 |
|
Razem |
431 |
214 |
- |
645 |
|
Termin przekazania |
|
|
|
|
|
W momencie |
263 |
185 |
- |
448 |
|
W miarę upływu czasu |
168 |
29 |
- |
197 |
|
Razem |
431 |
214 |
- |
645 |
Przychody w podziale na segmenty oraz opis segmentów został przedstawiony w Nocie 23.
Szacunki:
W przypadku zobowiązań spełnianych w miarę upływu czasu (usługi serwisu i utrzymania), Grupa zastosowała metodę liniową do ujmowania przychodów proporcjonalnie do upływu czasu. Działania
i nakłady jednostki są realizowane w sposób równomierny przez cały okres spełnienia zobowiązania.
W przypadku przychodów ujmowanych na moment, Grupa dokonała osądu, że licencje oferowane w ramach umów SLS mają charakter licencji z prawem do korzystania z własności intelektualnej, co oznacza że przychód ze sprzedaży takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencją klientowi.
W przypadku udzielenia dostępu do Platformy Silvair, Grupa oszacowała, że przeniesienie korzyści następuje w momencie aktywacji dostępu do Platformy za każde podłączane urządzenie.
Nota 22.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
|
Przychody ze sprzedaży (dane w tys. USD) |
01.01.2022 - 31.12.2022 |
01.01.2022 - 31.12.2021 |
|
Przychody ze sprzedaży produktów, tym: |
1 050 |
429 |
|
Na terenie Polski |
- |
- |
|
Na terenie Unii Europejskiej |
236 |
163 |
|
Na terenie krajów trzecich |
814 |
266 |
|
Przychody ze sprzedaży usług i towarów, w tym: |
245 |
216 |
|
Na terenie Polski |
- |
- |
|
Na terenie Unii Europejskiej |
70 |
77 |
|
Na terenie krajów trzecich |
175 |
139 |
|
Razem |
1 295 |
645 |
Informacja o przychodach ze sprzedaży – główni odbiorcy:
Grupa wygenerowała w 2022 roku sprzedaż przekraczającą 10% skonsolidowanych przychodów we współpracy z dwoma odbiorcami:
● odbiorca A: 31,02 % łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
● odbiorca B: 16,96 % łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
Grupa wygenerowała w 2021 roku sprzedaż przekraczającą 10% skonsolidowanych przychodów we współpracy z czterema odbiorcami:
● odbiorca A: 21,55 % łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
● odbiorca B: 20,86 % łącznych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupy,
Wskazani odbiorcy nie są podmiotami powiązanymi ze Spółką Silvair, Inc., ani jej spółkami zależnymi.
W 2022 roku sprzedaż do 7 klientów stanowiła blisko 76% przychodów, w roku 2021 ponad 70% przychodów realizowane było ze sprzedaży do 7 klientów.
Informacja o przychodach ze sprzedaży – struktura geograficzna
|
Kraj |
Sprzedaż klientom |
01.01.2022 – 31.12.2022 |
01.01.2021 – 31.12.2021 |
|
Unia Europejska, w tym Polska |
USD |
306 |
240 |
|
% |
24% |
37% |
|
|
Pozostałe kraje |
USD |
989 |
405 |
|
% |
76% |
63% |
|
|
Przychody razem |
USD |
1 295 |
645 |
|
% |
100% |
100% |
Nota 23 Segmenty operacyjne
Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Spółki, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.
Segmenty wyodrębniono biorąc pod uwagę specyfikę działalności Grupy i kierunki rozwoju, możliwość generowania w długim okresie przez tak wyodrębnione segmenty przychodów. Uwzględniono czy istnieje
w znacznym stopniu możliwość alokacji kosztów i przypisania aktywów do wyodrębnionych segmentów.
Obecnie Grupa wyróżnia 3 segmenty: Kontrola Oświetlenia, Usługi w zakresie inteligentnego oświetlenia, Inteligentne zarządzanie budynkiem. W okresie sprawozdawczym Grupa uzyskała przychody tylko w segmencie Kontrola Oświetlenia. Grupa prowadzi prace nad rozwojem produktów w pozostałych segmentach i spodziewa się realizacji przychodów z tego tytułu w kolejnych latach. W pozycji przychodów
z Działalności pozostałej prezentowane są przychody z dawnych segmentów Wi-Home i Proxi, które przestają być rozwijane.
Koszty ogólnego zarządu, koszty sprzedaży, pozostałe przychody operacyjne, finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy nie są monitorowane na poziomie segmentów, stąd pozycje te nie są przedmiotem alokacji do segmentów. Zarząd nie analizuje również przepływów pieniężnych w rozbiciu na segmenty. Pozycje te prezentowane są jako nieprzypisane do segmentów.
Poniższa tabela prezentuje kluczowe wielkości przeglądane przez główny organ decyzyjny w Spółce.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących
w okresie 01.01.2022 roku – 31.12.2022 roku w tys. USD
|
Rodzaj segmentu (dane w tys. USD) |
Kontrola Oświetlenia |
Pozycje nieprzypisane do segmentów |
Razem |
|
Przychody i koszty |
|
|
|
|
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
1 295 |
- |
1 295 |
|
Sprzedaż między segmentami |
- |
- |
- |
|
Koszt własny sprzedaży |
1 056 |
- |
1 056 |
|
Przychody i Koszty (operacyjne oraz pozostałe operacyjne) |
-352 |
-1 909 |
-2 261 |
|
EBIT |
-113 |
-1 909 |
-2 022 |
|
Przychody (koszty) finansowe netto |
- |
-455 |
-455 |
|
Udziały w wyniku jednostek stowarzyszonych |
- |
- |
- |
|
Zysk brutto |
-113 |
-2 364 |
-2 477 |
|
Podatek dochodowy (bieżący i odroczony) |
- |
-309 |
-309 |
|
Zysk netto za okres sprawozdawczy |
-113 |
-2 055 |
-2 168 |
|
Aktywa |
|
|
|
|
Koszty prac rozwojowych (wartość bilansowa aktywów) |
9 742 |
94 |
9 648 |
|
Należności |
391 |
- |
391 |
|
Aktywa nieprzypisane |
- |
1 413 |
1 413 |
|
Aktywa ogółem |
|
|
11 452 |
|
Zobowiązania |
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe |
- |
3 632 |
3 632 |
|
Zobowiązania z tytułu umów z klientami |
270 |
- |
270 |
|
Zobowiązania nieprzypisane |
- |
1 040 |
1 040 |
|
Zobowiązania ogółem |
|
|
4 942 |
|
Pozostale informacje |
- |
- |
- |
|
Amortyzacja |
1 056 |
270 |
1 326 |
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2021 roku
– 31.12.2021 roku w tys. USD
|
Rodzaj segmentu (dane w tys. USD) |
Kontrola Oświetlenia |
Pozycje nieprzypisane do segmentów |
Razem |
|
Przychody i koszty |
|
|
|
|
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
645 |
- |
645 |
|
Sprzedaż między segmentami |
- |
- |
- |
|
Koszt własny sprzedaży |
1 056 |
- |
1 056 |
|
Przychody i Koszty (operacyjne oraz pozostałe operacyjne) |
-13 |
-1 703 |
-1 716 |
|
EBIT |
-424 |
-1 703 |
-2 127 |
|
Przychody (koszty) finansowe netto |
- |
-801 |
-801 |
|
Udziały w wyniku jednostek stowarzyszonych |
- |
- |
- |
|
Zysk brutto |
-424 |
-2 504 |
-2 928 |
|
Podatek dochodowy (bieżący i odroczony) |
- |
147 |
147 |
|
Zysk netto za okres sprawozdawczy |
-424 |
-2 651 |
-3 075 |
|
Aktywa |
|
|
|
|
Koszty prac rozwojowych (wartość bilansowa aktywów) |
8 118 |
2 312 |
10 430 |
|
Należności |
271 |
- |
271 |
|
Aktywa nieprzypisane |
- |
1 940 |
1 940 |
|
Aktywa ogółem |
|
|
12 641 |
|
Zobowiązania |
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe |
- |
2 245 |
2 245 |
|
Zobowiązania z tytułu umów z klientami |
183 |
- |
183 |
|
Zobowiązania nieprzypisane |
- |
1 207 |
1 207 |
|
Zobowiązania ogółem |
|
|
3 635 |
|
Pozostale informacje |
- |
- |
- |
|
Amortyzacja |
1 056 |
289 |
1 345 |
Informacja o segmentach w podziale na regiony, linie produktowe oraz moment ujęcia.
|
(Dane w tys. USD) |
|
01.01.2022 - 31.12.2022 |
|
|
Rodzaj segmentu |
Kontrola Oświetlenia |
Pozycje nieprzypisane do segmentów |
Razem |
|
Region |
|
|
|
|
Unia Europejska |
306 |
- |
306 |
|
Teren krajów trzecich |
989 |
- |
989 |
|
Polska |
- |
- |
- |
|
Razem |
1 295 |
- |
1 295 |
|
Typ produktu/usługi |
|
|
|
|
Licencja za firmware |
424 |
- |
424 |
|
Aktywacja |
625 |
- |
625 |
|
Development |
4 |
- |
4 |
|
Utrzymanie (Maintenance) |
167 |
- |
167 |
|
Pozostałe |
75 |
- |
75 |
|
Razem |
1 295 |
- |
1 295 |
|
Termin przekazania |
|
|
|
|
W momencie |
1 078 |
- |
1 078 |
|
W miarę upływu czasu |
217 |
- |
217 |
|
Razem |
1 295 |
- |
1 295 |
|
(Dane w tys. USD) |
|
01.01.2021 - 31.12.2021 |
|
|
Rodzaj segmentu |
Kontrola Oświetlenia |
Pozycje nieprzypisane do segmentów |
Razem |
|
Region |
|
|
|
|
Unia Europejska |
240 |
- |
240 |
|
Teren krajów trzecich |
405 |
- |
405 |
|
Polska |
- |
- |
- |
|
Razem |
645 |
- |
645 |
|
Typ produktu/usługi |
|
|
|
|
Licencja za firmware |
181 |
- |
181 |
|
Aktywacja |
248 |
- |
248 |
|
Development |
4 |
- |
4 |
|
Utrzymanie (Maintenance) |
158 |
- |
158 |
|
Pozostałe |
54 |
- |
54 |
|
Razem |
645 |
- |
645 |
|
Termin przekazania |
|
|
|
|
W momencie |
448 |
- |
448 |
|
W miarę upływu czasu |
197 |
- |
197 |
|
Razem |
645 |
- |
645 |
Nota 24 Pozostałe przychody operacyjne
|
Pozostałe przychody operacyjne (dane w tys. USD) |
01.01.2022 |
01.01.2021 |
|
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
- |
2 |
|
Aktualizacja aktywów niefinansowych |
22 |
10 |
|
Umorzone należności publiczno-prawne |
- |
- |
|
Inne przychody operacyjne |
68 |
132 |
|
Razem |
90 |
144 |
Na pozycję inne przychody operacyjne w roku 2022 składają się m.in.: dotacje rozliczane w czasie (55 tys. USD) i rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy (22 tys. USD).
Nota 25 Pozostałe koszty operacyjne
|
Pozostałe koszty operacyjne (dane w tys. USD) |
01.01.2022 |
01.01.2021 |
|
Strata na sprzedaży aktywów niefinansowych |
426 |
- |
|
Według segmentów: |
|
|
|
Kontrola Oświetlenia |
426 |
- |
|
Pozostałe |
- |
- |
|
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
9 |
23 |
|
Według segmentów: |
|
|
|
Kontrola Oświetlenia |
7 |
23 |
|
Pozostałe |
2 |
- |
|
Inne koszty operacyjne |
75 |
19 |
|
Razem |
510 |
42 |
Koszty związane z aktualizacją aktywów opisano w Nocie 1.1 i 1.2 oraz w Nocie 6 i 7.
Nota 26 Podział kosztów
|
Pozycje kosztów (dane w tys. USD) |
01.01.2022 |
01.01.2021 |
|
Amortyzacja |
1 326 |
1 345 |
|
Zużycie materiałów i energii |
86 |
65 |
|
Usługi obce |
1 687 |
1 612 |
|
Podatki i opłaty |
8 |
7 |
|
Wynagrodzenia |
841 |
949 |
|
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
171 |
181 |
|
Pozostałe koszty rodzajowe |
107 |
22 |
|
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
- |
- |
|
Koszty według rodzaju razem |
4 226 |
4 181 |
|
Zmiana stanu produktów oraz koszt wytworzenia |
1 329 |
1 307 |
|
Koszt własny sprzedaży |
1 056 |
1 056 |
|
Koszty sprzedaży |
574 |
423 |
|
Koszty ogólnego zarządu |
1 267 |
1 395 |
|
Koszty według funkcji razem |
2 897 |
2 874 |
W związku z faktem, iż Spółka ujmuje koszty zgodnie z metodą memoriałową, część kosztów ujętych
w Rachunku zysków i strat to koszty ujęte wskutek dokonania szacunków dotyczących na przykład spodziewanych kosztów związanych z niewykorzystanymi urlopami pracowniczymi.
Nota 27 Przychody finansowe
|
Przychody finansowe (dane w tys. USD) |
01.01.2022 |
01.01.2021 |
|
Odsetki, w tym: |
- |
- |
|
Odsetki od lokat i rachunków bankowych |
- |
- |
|
Różnice kursowe |
- |
- |
|
Przychody finansowe razem |
- |
- |
Nota 28 Koszty finansowe
|
Koszty finansowe (dane w tys. USD) |
01.01.2022 |
01.01.2021 |
|
Odsetki, w tym: |
139 |
215 |
|
Dla pozostałych jednostek, w tym: |
139 |
215 |
|
Odsetki od zobowiązań finansowych |
137 |
189 |
|
Odsetki od otrzymanych pożyczek |
- |
23 |
|
Odsetki od umów leasingu |
2 |
3 |
|
Różnice kursowe |
280 |
551 |
|
Pozostałe |
36 |
35 |
|
Koszty finansowe |
455 |
801 |
Nota 29 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto
|
Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
01.01.2022 |
01.01.2021 |
|
Zysk brutto |
-2 477 |
-2 928 |
|
Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym: |
413 |
1 542 |
|
Amortyzacja |
152 |
175 |
|
Podatek PFRON |
8 |
7 |
|
Odsetki niezapłacone |
- |
23 |
|
Niewypłacone wynagrodzenia i ZUS |
22 |
19 |
|
Różnice kursowe bilansowe |
-24 |
961 |
|
Odpisy aktualizujące |
10 |
46 |
|
Pozostałe koszty, w tym: |
245 |
311 |
|
Wycena opcji na akcje (Nota 30) |
195 |
296 |
|
Koszty roku poprzedniego uznane |
19 |
17 |
|
ZUS z mies. listopad-grudzień roku poprzedniego |
19 |
17 |
|
Pozostałe |
- |
- |
|
Przychody nie będące przychodami |
174 |
186 |
|
Odsetki niezapłacone |
- |
23 |
|
Różnice kursowe bilansowe |
- |
- |
|
Dotacja |
55 |
63 |
|
Pozostałe |
119 |
100 |
|
Przychody roku poprzedniego podlegające |
99 |
65 |
|
Odsetki zapłacone |
- |
- |
|
Zwiększenie przychodów (przychody bilansowo rozliczane w czasie) |
99 |
65 |
|
Dochód/strata |
-2 158 |
-1 524 |
|
Odliczenia od dochodu (*) |
- |
- |
|
Podstawa opodatkowania |
-2 158 |
-1 524 |
|
Podatek – Jednostka dominująca |
1 |
1 |
|
Wpływ zmiany stanu aktywa na podatek odroczony |
306 |
-150 |
|
Wpływ zmiana stanu zobowiązania na podatek odroczony |
-4 |
-4 |
|
Razem obciążenia wyniku brutto |
309 |
-147 |
Stawka podatku obowiązująca dla jednostki dominującej wynosi 27,98 % i obejmuje podatek federalny oraz podatek stanowy. Pomimo ponoszonych strat bilansowych Spółka płaci minimalny podatek stanowy.
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką podatku stosowaną przez Spółkę dominującą od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
|
(Dane w tys. USD) |
01.01.2022 |
01.01.2021 |
|
Wynik przed opodatkowaniem |
-2 477 |
-2 928 |
|
Stawka podatku stosowana przez Spółkę po korekcie o korzyści federalne obejmująca podatek federalny oraz podatek stanowy |
27,98% |
27,98% |
|
Stawka podatku stosowana przez spółki zależne |
19% |
19% |
|
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Społki dominującej |
- |
- |
|
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: |
|
|
|
Zmiana w zobowiązaniu z tytułu odroczonego podatku z tytułu różnicy między wartością podatkową i bilansową zakończonych prac rozwojowych |
4 |
4 |
|
Zmiana w aktywie z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytuły strat podatkowych rozwojowych |
254 |
-150 |
|
Podatek zapłacony w Stanach Zjednoczonych |
1 |
1 |
|
Podatek dochodowy |
-257 |
147 |
Nota 30 Umowy dotyczące płatności na bazie akcji
Opis umów:
W dniu 7 października 2016 roku Rada Dyrektorów podjęła uchwałę o wprowadzeniu planu pn: „2016 Stock Plan” określającego zasady przyznawania i wykonywania praw w zakresie nabywania akcji przez pracowników i współpracowników Spółki (Plan Opcyjny).
W dniu 14 pażdziernika 2016 roku Jednostka podpisała umowę „KPI Agreement”, zmienioną aneksem z dnia 18 grudnia 2017 roku – określającą warunki przyznania opcji na akcje wskazanym w umowie beneficjentom (tj.: członkom zarządu, kluczowym pracownikom oraz współpracownikom Jednostki), w ramach dwóch pul opcyjnych. W ramach puli „Option Pool” przewidziano do przyznania łącznie 971.000 akcji, a w ramach puli „Additional Option Pool” przewidziano do przyznania łącznie 482.000 akcji.
Spółka traktuje datę podpisania KPI Agreement jako dzień przyznania opcji w rozumieniu MSSF 2.
W dniu 31 marca 2020 roku Rada Dyrektorów Silvair, Inc. podjęła uchwałę o podwyższeniu ilości akcji
w ramach Planu Opcyjnego z 1.453.000 akcji do 2.000.000 akcji, obejmując nowym programem wszystkich pracowników Jednostki.
Podsumowanie informacji o programach płatności akcjami uruchomionych w Grupie Kapitałowej prezentuje tabela:
|
|
Program I |
Program II |
Program III |
|
Podstawa formalna |
KPI Agreement „Option Pool” |
KPI Agreement „Additional Option Pool” |
Uchwała Rady Dyrektorów |
|
Data uruchomienia Programu |
14.10.2016 |
14.10.2016 |
31.03.2020 |
|
Liczba akcji w ramach puli (szt.) |
971 000 |
482 000 |
547 000 |
|
Cena wykonania opcji (USD) |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
|
Cena akcji notowanych na GPW na dzień uruchomienia programu (USD) |
n.d. |
n.d. |
0,61 |
|
Liczba akcji przyznanych w ramach zawartych umów opcyjnych (szt.) |
971 000 |
482 000 |
545 047 |
|
Liczba akcji objętych w ramach wykonania opcji (szt.) |
921 500 |
253 710 |
434 371 |
Struktura realizacji opcji w okresie:
|
|
01.01.2022 |
01.01.2021 |
|
Pula akcji w Planie Opcyjnym |
2 000 000 |
2 000 000 |
|
Liczba akcji dostępnych w ramach Planu Opcyjnego na początek okresu |
37 014 |
295 443 |
|
Zwiększenie Puli akcji w Planie Opcyjnym |
- |
- |
|
Liczba akcji przyznanych w ramach zawartych umów opcyjnych |
46 500 |
230 207 |
|
Ilość akcji objętych w ramach wykonania opcji |
241 713 |
327 118 |
|
Liczba akcji pozostających do objęcia w kolejnych okresach w ramach zawartych umów opcyjnych |
388 466 |
595 118 |
|
Ilość akcji uwolnionych w ramach wygaśnięcia opcji |
11 439 |
12 028 |
|
Liczba akcji do przyznania w ramach kolejnych umów opcyjnych na koniec okresu |
1 953 |
37 014 |
Na dzień publikacji, łączna ilość akcji objętych w ramach wykonania opcji wzrosła do 1.728.481 sztuk zostało opisane w Nocie 31 Zdarzenia po dacie bilansu.
Grupa określiła wartość godziwą otrzymanych usług w zamian za własne instrumenty kapitałowe pośrednio, poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa przyznanych w ramach KPI Agreement opcji, została oszacowana przez niezależnego eksperta przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej. Do wyceny wartości godziwej przyznanych opcji zastosowano Model Hulla-White’a przyjmując następujące założenia:
● Cena akcji na początek okresu = $3.33.
● Cena wykonania opcji = $0.10.
● Stopa procentowa wolna od ryzyka = 2.455%.
● Stopa dywidendy = 0%.
● Parametr M = 3.
● Parametr eΔt = 0%.
● Zmienność ceny akcji (σ) = 46.6%.
Dla opcji przyznanych po upubliczenieniu akcji jednostki dominującej do wyceny usług otrzymanych w zamian za własne instrumenty kapitałowe zastosowano wartość godziwą ustaloną pośrednio poprzez odniesienie do kursu akcji z dnia przyznania.
Wpływ transakcji płatności na bazie akcji na wynik Grupy w okresie sprawozdawczym – wycena opcji:
|
(Dane w tys. USD) |
01.01.2022 |
01.01.2021 |
|
Koszty zarządu |
195 |
296 |
|
Kapitał z wyceny opcji |
195 |
296 |
Wpływ realizacji opcji, zmiana struktury skonsolidowanego kapitału własnego Grupy w okresie sprawozdawczym:
|
(Dane w tys. USD) |
01.01.2022 |
01.01.2021 |
|
Pozostałe kapitały |
239 |
238 |
|
Kapitał z wyceny opcji |
-242 |
-238 |
Zmiana wysokości kapitału z wyceny opcji w okresie od dnia 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. wynika
z wykonania opcji na 241.713 akcji oraz z wyceny pozostałych opcji w okresie nabywania uprawnień. Łączna kwota objęcia akcji w ramach wykonania umów opcyjnych w okresie sprawozdawczym wyniosła 242 tys. USD. Zmiana wysokości kapitału z wyceny opcji w roku 2021 wynika z wykonania opcji na 327.117 akcji oraz z wyceny pozostałych opcji w okresie nabywania uprawnień. Łączna kwota objęcia akcji w ramach wykonania umów opcyjnych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku wyniosła 238 tys. USD.
Szacunki:
Grupa określiła wartość godziwą otrzymanych usług w zamian za własne instrumenty kapitałowe pośrednio, poprzez odniesienie do wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa przyznanych opcji została oszacowana przez niezależnego eksperta przy użyciu nowoczesnych metod inżynierii finansowej, a założenia ujawniono powyżej w nocie. W przypadku przyznania kolejnych opcji z dostępnej puli opcji wycena będzie następowała w oparciu o aktualny kurs akcji z dnia przyznania opcji. W przypadku istotnego wzrostu kursu akcji w przyszłości, może to mieć istotny wpływ na wartość kosztów ujętych z tytułu programu opcyjnego.
Nota 31 Znaczące zdarzenia po dacie bilansu
Po dniu bilansowym miały miejsce następujące istotne zdarzenia:
Przeniesienie umów na OPTOTRONIC GmbH
W związku z nabyciem przez Inventronics (Hangzhou) Inc. cześci przedsiębiorstwa OSRAM GmbH i powstaniem celowej spółki OPTOTRONIC GmbH, w dniu 1 lutego 2023 roku spółka Silvair sp. z o.o. zawarła umowę, na mocy której dotychczasowe prawa i obowiązki wynikające z umów z dnia 8 lipca 2019 roku na sprzedaż narzędzi Silvair Commissioning oraz oprogramowania Silvair Firmware wraz z kompletem narzędzi służących do wdrażania na linii produkcyjnej – zostały w całości przeniesione na OPTOTRONIC GmbH.
Emisja Papierów Zamiennych
W dniu 7 lutego 2023 roku Emitent poinformował Raportem bieżacym nr 3/2023, że Rada Dyrektorów Spółki podjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia zaciągnięcia zobowiązań do łącznej wartości nominalnej 5,0 mln USD w formie emisji papierów dłużnych zamiennych na akcje zwykłe nowej emisji Spółki (ang. convertible promissory note) („Papiery Zamienne”) oraz ustalenia głównych warunków emisji Papierów Zamiennych.
Zawarcie umowy z Luceco Plc.
W dniu 15 lutego 2023 roku spółka Silvair sp. z o.o. zawarła z Luceco Plc. z siedzibą w Wielkiej Brytanii, umowę na sprzedaż narzędzi Silvair Commissioning (elementu Platformy Silvair), która obejmuje udostępnianie narzędzi do konfiguracji inteligentnej sieci oświetleniowej, opartych na technologii Bluetooth Mesh, w modelu Lighting Control as a Service (LCaaS).
Zawarcie umowy z LSI Industries, Inc.
W dniu 10 marca 2023 roku spółka Silvair, Inc. zawarła z LSI Industries, Inc. z siedzibą w USA, umowę dotyczącą dostawy, udzielenia licencji oraz świadczenia usług, na podstawie której Spółka zobowiązała się dostarczyć oprogramowanie Silvair Firmware wraz z kompletem narzędzi służących do wdrażania na linii produkcyjnej. Silvair Sp. z o.o. zobowiązała się również udzielić licencji na użytkowanie Firmware oraz świadczyć usługi z tym związane.
Emisja akcji Silvair, Inc.
W dniu 27 marca 2023 roku Emitent poinformował Raportem bieżacym nr 7/2023, że doszło do konwersji wierzytelności pieniężnych z papierów dłużnych zamiennych na akcje zwykłe nowej emisji Spółki (ang. convertible promissory notes) o łącznej wartości nominalnej 2.100.000,00 USD o terminie zapadalności przypadającym w 2022 roku („Papiery Zamienne”), w ramach której Spółka wyemitowała na rzecz posiadaczy Papierów Zamiennych łącznie 1.439.334 akcji zwykłych na okaziciela Spółki w ramach kapitału autoryzowanego Spółki („Akcje”). Konwersja Papierów Zamiennych na Akcje nastąpiła na warunkach określonych w warunkach emisji Papierów Zamiennych określonych w uchwałach Rady Dyrektorów Spółki z dnia 8 sierpnia 2019 roku oraz z dnia 10 sierpnia 2020 roku. Dodatkowo, Spółka wyemitowała również 168.574 akcji zwykłych na okaziciela Spółki w ramach kapitału autoryzowanego Spółki w związku z wykonaniem uprawnień przez uczestników programu opcji menedżerskich funkcjonującego w Spółce („Akcje Menedżerskie”).
Po dokonaniu konwersji Papierów Zamiennych oraz emisji Akcji Menedżerskich kapitał zakładowy Spółki wynosi 1.738.305,30 USD i składa się̨ z 17.383.053 akcji Spółki o wartości nominalnej 0,10 USD każda, w tym (i) 16.423.053 Akcji Zwykłych Spółki, reprezentujących łącznie 94,48% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających łącznie do 16.423.053 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, reprezentujących łącznie 74,03% ogólnej liczby głosów w Spółce oraz (ii) 960.000 Uprzywilejowanych Akcji Założycieli Spółki (każda taka akcja uprawnia do sześciu głosów na walnym zgromadzeniu Spółki), reprezentujących łącznie 5,52% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających łącznie do 5.760.000 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, reprezentujących łącznie 25,97% ogólnej liczby głosów w Spółce.
Pożyczki
W dniu 05 stycznia 2023 roku została podpisana umowa pożyczki pomiędzy Silvair, Inc. (pożyczkobiorca) a spółką zależną Silvair Sp. z o.o. (pożyczkodawca) na łączną wartość 150 tys. USD. Termin spłaty pożyczki wyznaczono na dzień 31 marca 2027 roku. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania spółka zależna udzieliła spółce matce pożyczki w kwocie 85 tys. USD. W dniu 13 marca 2023 roku spółka Silvair, Inc. spłaciła zobowiązanie z tytułu otrzymanej pożyczki. Na ten moment Silvair, Inc. nie przewiduje wystąpienia okoliczności zaciągania kolejnych transz pożyczek.
W dniu 10 marca 2023 roku została podpisana umowa pożyczki pomiędzy spółką zależną Silvair Sp. z o.o. (pożyczkobiorca) a Silvair, Inc. (pożyczkodawca) na łączną wartość 4 mln USD. Termin spłaty pożyczki wyznaczono na dzień 31 marca 2027 roku. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania spółka Silvair, Inc. udzieliła spółce zależnej pożyczki w kwocie 115 tys. USD.
Dopuszczenie akcji Silvair, Inc. do publicznego obrotu
W dniu 11 kwietnia 2023 roku Emitent poinformował Raportem bieżącym nr 10/2023, że Zarząd GPW postanowił: (1) wprowadzić z dniem 13 kwietnia 2023 roku do obrotu giełdowego na rynku równoległym 1.607.908 akcji zwykłych na okaziciela Spółki o wartości nominalnej 0,10 USD każda („Akcje”), rejestrowanych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. pod kodem ISIN USU827061099; oraz (2) notować Akcje w systemie notowań ciągłych: (i) w klasie notowań, o której mowa w § 71 pkt 5) Działu IV Szczegółowych Zasad Obrotu Giełdowego w systemie UTP; (ii) pod nazwą skróconą „SILVAIR-REGS” i oznaczeniem „SVRS”. W dniu 17 kwietnia 2023 roku, w nawiązaniu do decyzji KDPW nr 297/2023 z dnia 7 kwietnia 2023 roku, nastąpiła rejestracja 1.607.908 akcji zwykłych na okaziciela Spółki o wartości nominalnej 0,10 USD każda, oznaczonych kodem ISIN USU827061099.
Dopuszczenie akcji Silvair, Inc. do publicznego obrotu
W dniu 17 kwietnia 2023 roku Emitent poinformował Raportem bieżącym nr 12/2023, że spółka Silvair, Inc. wyemitowała Papiery Zamienne o łącznej wartości nominalnej 0,5 mln USD w ramach limitu zobowiązań i na warunkach zatwierdzonych uchwałą Rady Dyrektorów Spółki w dniu 7 lutego 2023 roku.
Nota 32 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć w bieżących oraz poprzednim roku obrotowym.
Nota 33 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Grupy narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
● Ryzyko kredytowe
● Ryzyko płynności
● Ryzyko rynkowe
● Ryzyko walutowe
● Ryzyko stopy procentowej
● Inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Grupy spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, nabytych obligacji, wniesionych kaucji. Wpływ ryzyka kredytowego na podstawowe segmenty działalności Grupy: produkcja oprogramowania do zdalnej komunikacji urządzeń i inteligentnych systemów oświetlenia, ze względu na swoją specyfikę, jest w nieistotnym stopniu narażona na ten rodzaj ryzyka. Sprzedaż w tych segmentach kierowana jest w znacznym stopniu do stałego grona odbiorców i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Kontrahentami Grupy są głównie firmy o ugruntowanej pozycji rynkowej i finansowej, co powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe nie jest wysoka.
Grupa stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczające ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Grupa konsekwentnie windykuje przeterminowane należności. Weryfikacji podlega ryzyko kredytowe Grupy przy wykorzystaniu modelu % udziału należności niespłaconych w określonych przedziałach czasowych (opis modelu zawarty
w części Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości). Grupa lokuje posiadane środki pieniężne
w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe dotyczy Grupy w nieistotnym zakresie.
Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Grupa napotka trudności w wywiązaniu się ze zobowiązań związanych ze zobowiązaniami finansowymi.
Stadium rozwoju, w jakim znajduje się Grupa, tempo adopcji opracowanej technologii oraz innowacyjny charakter opartych na jej podstawie produktów, sprawia że jesteśmy narażeni na wystąpienie sytuacji, w której nie będziemy w stanie realizować naszych zobowiązań w momencie ich wymagalności, w szczególności z uwagi na ograniczony dostęp do finansowania, nieuzyskanie, oddalenie w czasie lub osiągnięcie w przyszłości przychodów na poziomie niższym niż zakładany lub wzrost kosztów wynikający
z rozwoju naszej działalności lub inne czynniki. Ponadto jesteśmy narażeni na ryzyko niewywiązywania się przez kluczowych klientów ze zobowiązań umownych wobec spółek z Grupy. Grupa podejmuje szereg działań mających zapewnić finansowanie jej bieżących i przyszłych potrzeb kapitałowych, przede wszystkim poprzez skoncentrowanie wysiłków na komercjalizacji opracowanych produktów przy założeniu dążenia do osiągnięcia rentowności (Break Even Point) w możliwie jak najszybszym czasie jak również pozyskanie
w okresie przejściowym środków z: emisji obligacji zamiennych, emisji akcji kierowanej do aktualnych akcjonariuszy i grona nowych inwestorów oraz programów wsparcia działalności badawczo-rozwojowej (dotacji).
Grupa w 2022 roku pozyskała środki z emisji obligacji oraz emisji akcji. Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy za pomocą okresowego planowania płynności, uwzględniając terminy wymagalności/zapadalności aktywów i zobowiązań oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Zobowiązania finansowe według daty zapadalności na dzień 31.12.2022 roku.
|
(Dane w tys. USD) |
Na żądanie |
Poniżej 3 miesiecy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od roku |
Powyżej 5 lat |
|
Kredyty bankowe i pożyczki |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Zobowiązania z tytułu obligacji |
2 350 |
- |
- |
1 282 |
- |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
37 |
156 |
- |
- |
- |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
- |
20 |
64 |
- |
- |
|
Razem |
2 387 |
176 |
64 |
1 282 |
- |
*Wycena wg zamortyzowanego kosztu nie odbiega istotnie od wartości bilansowych. Różnica między wartością w kwocie wymaganej zapłaty a wartością wg wyceny w zamortyzowanym koszcie dla zobowiązań z tytułu obligacji wynosi 4,7 tys. USD.
Zobowiązania finansowe według daty zapadalności na dzień 31.12.2021 roku.
|
(Dane w tys. USD) |
Na żądanie |
Poniżej 3 miesiecy |
Od 3 do 12 miesięcy |
Od roku |
Powyżej 5 lat |
|
Kredyty bankowe i pożyczki |
7 |
|
- |
- |
- |
|
Zobowiązania z tytułu obligacji |
- |
- |
2 345 |
- |
- |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
54 |
166 |
- |
- |
- |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
- |
21 |
62 |
- |
- |
|
Razem |
61 |
187 |
2 407 |
- |
- |
*Wycena wg zamortyzowanego kosztu nie odbiega istotnie od wartości bilansowych. Różnica między wartością w kwocie wymaganej zapłaty a wartością wg wyceny w zamortyzowanym koszcie dla zobowiązań z tytułu obligacji wynosi 3,5 tys. USD.
Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na globalny charakter działalności prowadzonej przez Grupę Silvair, Inc., w ramach której większość przychodów generowana jest w USD i EUR, natomiast koszty w większości ponoszone są w PLN, jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia PLN i osłabienia się EUR względem USD. Grupa monitoruje notowania walut i obserwuje stały trend umacniania USD w stosunku do PLN. Tendencja wzrostu kursu dolara i euro w stosunku do kursu złotego jest dobra dla Grupy w perspektywie uzyskiwania przychodów w USD i EUR, ponieważ realizujące się ryzyko kursowe powoduje nominalny wzrost przychodów ze sprzedaży. W momencie pojawienia się istotnych przychodów, Grupa będzie starała się korzystać z instrumentów zabezpieczających gwałtowne zmiany kursów. Wpływ zmian kursów walut wykazano w tabelach w dalszej części noty.
Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Grupa nie lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa zależne od zmiennych stóp procentowych, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych.
Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W 2022 roku oraz 2021 roku Grupa nie korzystała z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje), których oprocentowanie byłoby zależne od wahań zmiennych stóp procentowych, w związku z tym nie była narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.
Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę dominującą, w bliskiej współpracy z Zarządami spółek zależnych. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
● zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
● stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy,
● wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
● osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych.
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych.
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka Dominująca oraz jednostki zależne, należą pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe i obligacje. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak zobowiązania i należności z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Grupa ocenia jako niskie ryzyko związane z koncentracją w zakresie kontrahentów, waluty, rynku, instrumentów dłużnych.
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
|
Aktywa finansowe (dane w tys. USD) |
31.12.2022 wartość godziwa |
31.12.2022 wartość księgowa |
Klasyfikacja instrumentów finansowych |
Pozostałe |
||
|
Wyceniane w wartości |
Wyceniane w |
Wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
||||
|
Aktywa finansowe |
||||||
|
Udziały i akcje |
6 |
6 |
- |
- |
- |
6 |
|
Należności z tytułu |
391 |
391 |
- |
- |
391 |
- |
|
Środki pieniężne |
401 |
401 |
- |
- |
401 |
- |
|
Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej (dane w tys. USD) |
31.12.2022 wartość godziwa |
31.12.2022 wartość księgowa |
Klasyfikacja instrumentów finansowych |
||
|
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w |
Wyceniane |
|||
|
Zobowiązania finansowe |
|||||
|
Pożyczki |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Dłużne papiery wartościowe |
3 632 |
3 632 |
- |
3 632 |
- |
|
Zobowiązania z tytułu |
193 |
193 |
- |
193 |
- |
|
Aktywa finansowe (dane w tys. USD) |
31.12.2021 wartość godziwa |
31.12.2021 |
Klasyfikacja instrumentów finansowych |
Pozostałe |
||
|
Wyceniane w wartości |
Wyceniane w wartości |
Wyceniane w |
||||
|
Aktywa finansowe |
||||||
|
Udziały i akcje |
6 |
6 |
- |
- |
- |
6 |
|
Należności z tytułu |
271 |
271 |
- |
- |
271 |
- |
|
Środki pieniężne |
1 261 |
1 261 |
- |
- |
1 261 |
- |
|
Zobowiązania finansowe według pozycji bilansowej (dane w tys. USD) |
31.12.2021 wartość godziwa |
31.12.2021 wartość księgowa |
Klasyfikacja instrumentów finansowych |
||
|
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w |
Wyceniane |
|||
|
Zobowiązania finansowe |
|||||
|
Pożyczki |
7 |
7 |
- |
7 |
- |
|
Dłużne papiery wartościowe |
2 245 |
2 245 |
- |
2 245 |
- |
|
Zobowiązania z tytułu |
220 |
220 |
- |
220 |
- |
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych
Rok zakończony dnia 31.12.2022 r.
|
Aktywa finansowe (dane w tys. USD) |
Kategoria zgodnie |
Przychody / (Koszty) |
Zyski /(Straty) |
Rozwiązanie / (Utworzenie) |
Zyski / (Straty) |
Razem |
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
C |
- |
- |
-7 |
- |
-7 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
C |
- |
-15 |
- |
- |
-15 |
|
Razem |
|
- |
-15 |
-7 |
- |
-22 |
|
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty bankowe i pożyczki |
F |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Leasing |
F |
-2 |
1 |
- |
- |
-1 |
|
Zobowiązania z tytułu obligacji |
F |
-137 |
- |
- |
- |
-137 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw |
F |
- |
-266 |
- |
- |
-266 |
|
Razem |
|
-139 |
-265 |
- |
- |
-404 |
Użyte skróty:
A – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
B – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
C – Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
D – Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
E – Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (rachunkowość zabezpieczeń)
F – Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Rok zakończony dnia 31.12.2021 r.
|
Aktywa finansowe (dane w tys. USD) |
Kategoria zgodnie |
Przychody / (Koszty) |
Zyski /(Straty) |
Rozwiązanie / (Utworzenie) |
Zyski / (Straty) |
Razem |
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
C |
- |
- |
-13 |
- |
-13 |
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
C |
- |
-4 |
- |
- |
-4 |
|
|
Razem |
|
- |
-4 |
-13 |
- |
-17 |
|
|
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty bankowe i pożyczki |
F |
-23 |
- |
- |
- |
-23 |
|
|
Leasing |
F |
-3 |
-3 |
- |
- |
-6 |
|
|
Zobowiązania z tytułu obligacji |
F |
-189 |
- |
- |
- |
-189 |
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw |
F |
- |
9 |
- |
- |
9 |
|
|
Razem |
|
-215 |
6 |
- |
- |
-209 |
|
Użyte skróty:
A – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
B – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
C – Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
D – Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
E – Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (rachunkowość zabezpieczeń)
F – Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Analiza wrażliwości
Na dzień 31.12.2022 r. oraz na koniec roku 2021 Grupa nie zabezpieczała transakcji denominowanych w walutach obcych.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto (w związku ze zmianą wartości godziwej aktywów i zobowiązań pieniężnych) na racjonalnie możliwe wahania kursu dolara amerykańskiego („USD”) przy założeniu niezmienności innych czynników. Grupa szacuje, że wpływ zmian kursów walutowych na kapitał własny oraz całkowite dochody ogółem Grupy byłby zbliżony do wpływu na wynik finansowy brutto, po uwzględnieniu podatku dochodowego.
Ryzyko walutowe 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.
Tabele wykazują skutki zmian stosunku kursów walut USD/PLN, czyli tylko tych, które są istotne dla spółek z Grupy.
|
Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych (dane w tys. USD) |
Wartość |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) |
Wpływ na |
Wpływ na wynik |
Wpływ na |
|
Aktywa finansowe |
|||||
|
Udziały i akcje |
6 |
-1 |
- |
1 |
- |
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
391 |
-22 |
- |
22 |
- |
|
Środki pieniężne, w tym: |
401 |
-21 |
- |
21 |
- |
|
Środki pieniężne na rachunkach |
400 |
-21 |
- |
21 |
- |
|
Zobowiązania finansowe |
|||||
|
Pożyczki |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw |
193 |
10 |
- |
-10 |
- |
Ryzyko walutowe 01.01.2021 r. – 31.12.2021 r.
|
Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych (dane w tys. USD) |
Wartość |
Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) |
Wpływ na |
Wpływ na wynik |
Wpływ na |
|
Aktywa finansowe |
|||||
|
Udziały i akcje |
6 |
-1 |
- |
1 |
- |
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
271 |
-17 |
- |
17 |
- |
|
Środki pieniężne, w tym: |
1 261 |
-120 |
- |
120 |
- |
|
Środki pieniężne na rachunkach |
1 260 |
-120 |
- |
120 |
- |
|
Zobowiązania finansowe |
|||||
|
Pożyczki |
7 |
1 |
- |
-1 |
- |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw |
220 |
8 |
- |
-8 |
- |
Instrumenty finansowe wg rodzaju waluty
Rok zakończony dnia 31.12.2022 r.
|
Aktywa finansowe (dane w tys.) |
w USD |
w PLN |
w EUR |
Razem |
|
Udziały i akcje |
- |
6 |
- |
6 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
171 |
56 |
164 |
391 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: |
193 |
83 |
125 |
401 |
|
Środki pieniężne na rachunkach |
193 |
82 |
125 |
400 |
|
Zobowiązania finansowe (dane w tys.) |
w USD |
w PLN |
w EUR |
Razem |
|
Kredyty bankowe i pożyczki, w tym: |
- |
- |
- |
- |
|
Długoterminowe |
- |
- |
- |
- |
|
Krótkoterminowe |
- |
- |
- |
- |
|
Leasing finansowy |
- |
84 |
- |
84 |
|
Zobowiązania z tytułu obligacji |
3 632 |
- |
- |
3 632 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
91 |
101 |
1 |
193 |
Rok zakończony dnia 31.12.2021 r.
|
Aktywa finansowe (dane w tys.) |
w USD |
w PLN |
w EUR |
Razem |
|
Udziały i akcje |
- |
6 |
- |
6 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
117 |
- |
154 |
271 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: |
57 |
1 186 |
18 |
1 261 |
|
Środki pieniężne na rachunkach |
57 |
1 185 |
18 |
1 260 |
|
Zobowiązania finansowe (dane w tys.) |
w USD |
w PLN |
w EUR |
Razem |
|
Kredyty bankowe i pożyczki, w tym: |
- |
7 |
- |
7 |
|
Długoterminowe |
- |
- |
- |
- |
|
Krótkoterminowe |
- |
7 |
- |
7 |
|
Leasing finansowy |
- |
83 |
- |
83 |
|
Zobowiązania z tytułu obligacji |
2 245 |
- |
- |
2 245 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
139 |
81 |
- |
220 |
Nota 33.2 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Grupa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Zgodnie z praktyką rynkową Grupa monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik zadłużenia obliczany jest jako stosunek zadłużenia do kapitału finansowego. Zadłużenie oblicza się jako sumę zobowiązań finansowych (kredyty, pożyczki, leasingi), a kapitał finansowy jako sumę kapitału własnego i zobowiązań finansowych. W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie wyższym niż 50%.
|
Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
Zadłużenie |
- |
7 |
|
Kapitał własny |
6 510 |
9 006 |
|
Kapitał finansowy razem |
6 510 |
9 013 |
|
Wskaźnik zadłużenia |
0,00% |
0,08% |
Nota 34 Zatrudnienie w Grupie
|
Wyszczególnienie (w osobach) |
Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022 |
||
|
|
Razem |
Pracownicy umysłowi |
Pracownicy fizyczni |
|
Silvair, Inc. |
- |
- |
- |
|
Silvair Sp. z o. o. |
27 |
27 |
- |
|
Sway Sp. z o. o. |
- |
- |
- |
|
Razem |
27 |
27 |
- |
|
Wyszczególnienie (w osobach) |
Przeciętne zatrudnienie w okresie 01.01.2021 – 31.12.2021 |
||
|
|
Razem |
Pracownicy umysłowi |
Pracownicy fizyczni |
|
Silvair, Inc. |
- |
- |
- |
|
Silvair Sp. z o. o. |
27 |
27 |
- |
|
Sway Sp. z o. o. |
- |
- |
- |
|
Razem |
27 |
27 |
- |
Nota 35 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Firma Grant Thornton Polska Prosta Spółka Akcyjna z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88E przeprowadziła badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31.12.2022 roku oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31.12.2021 roku.
Za wykonane badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022 przysługuje wykonawcy wynagrodzenie w wysokości 50.000 zł netto.
Za wykonane badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021 wykonawca otrzymał wynagrodzenie w wysokości 27.000 zł netto.
Nota 36 Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę
W okresie obrachunkowym Grupa nie przeprowadzała transakcji z Członkami Rady Dyrektorów (Board of Directors), Członkami Kadry Kierowniczej (Officers), Członkami Zarządu i Członkami Rady Nadzorczej lub też z ich małżonkami, krewnymi i powinowatymi, polegających na udzielaniu powyższym osobom pożyczek.
Nota 37 Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego
Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych:
|
Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
01.01.2022 – 31.12.2022 |
01.01.2021 – 31.12.2021 |
|
Szymon Słupik |
80 |
81 |
|
Adam Gembala |
80 |
81 |
|
Rafał Han |
80 |
81 |
|
Wynagrodzenie otrzymane i należne razem |
240 |
243 |
Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego z tytułu umów płatności na bazie akcji
|
Wyszczególnienie (dane w tys. USD) |
01.01.2022 –31.12.2022 |
01.01.2021 – 31.12.2021 |
|
Szymon Słupik |
- |
- |
|
Adam Gembala |
- |
- |
|
Rafał Han |
62 |
164 |
|
Wypłacone wynagrodzenie brutto |
62 |
164 |
Wynagrodzenie kluczowego personelu łącznie
|
Łącznie wynagrodzenie kluczowego kierownictwa (dane w tys. USD) |
01.01.2022 –31.12.2022 |
01.01.2021 – 31.12.2021 |
|
Szymon Słupik |
80 |
81 |
|
Adam Gembala |
80 |
81 |
|
Rafał Han |
142 |
245 |
|
Wynagrodzenie razem |
302 |
407 |
W Nocie 13 wykazano koszty ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, związane z wyceną opcji z puli "Additional Option Pool", o ktorej mowa w Nocie 30.
Nota 38 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Transakcje z jednostkami powiązanymi kapitałowo z Jednostką dominującą:
Jednostki powiązane kapitałowo z Jednostką dominującą:
● Silvair Sp. z o.o.
● Sway Sp. z o.o.
Jednostka dominująca posiada bezpośrednio 9% praw do udziałów w Sway Sp. z o.o. i 100% udziałów w Spółce Silvair Sp. z o. o, która to Spółka posiada 91% udziałów w Spółce Sway Sp. z o. o.
W okresie sprawozdawczym miały miejsce następujące transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi kapitałowo:
Umowa pożyczki między Silvair, Inc. (pożyczkodawca) i Silvair Sp. z o.o. (pożyczkobiorca).
Na dzień 31 grudnia 2022 roku nie występowała należność Silvair,Inc. z tytułu udzielonej pożyczki dla Silvair Sp. z o.o. W dniu 8 grudnia 2022 roku miała miejsce konwersja udzielonej przez Silvair,Inc. pożyczki na kapitał podstawowy i zapasowy Silvair Sp. z o.o. Na dzień konwersji całkowita wartość udzielonej pożyczki wraz z odsetkami wyniosła 14.404 tys. USD. Na podstawie umowy potrącenia Silvair, Inc. objął 130 tys. nowych udziałów o wartości nominalnej 50 PLN w Silvair Sp. z o.o.
Umowa pożyczki między Silvair Sp. z o.o. (pożyczkodawca) i Sway Sp. z o.o. (pożyczkobiorca).
Na dzień 31 grudnia 2022 roku w związku z przedmiotową pożyczką, Spółka Sway Sp. z o. o. wykazywała zobowiązanie z tytułu pożyczki otrzymanej od Spółki Silvair Sp. z o. o. w wysokości 450 tys USD, a na dzień 31 grudnia 2021 roku saldo zobowiązań wynosiło 454 tys USD. W roku 2022 i w roku 2021 nie dokonywano spłat pożyczki, a zmniejszenie wartości bilansowej wynika ze zmian kursu USD/PLN.
W założeniu Grupy, udzielona pożyczka zostanie rozliczona poprzez konwersję na kapitały.
Pożyczki między spółkami Grupy oraz koszty i przychody finansowe powstałe w związku z tymi pożyczkami podlegały wyłączeniu w sprawozdaniu skonsolidowanym.
Rozrachunki w Grupie z tytułu dostaw i usług
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku, Spółki Sway Sp. z o. o. i Silvair Sp. z o.o. nie wykazywały żadnych wzajemnych należności jak i zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku, Spółki Silvair, Inc. i Silvair Sp. z o.o. nie wykazywały żadnych wzajemnych należności jak i zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku, Spółki Silvair, Inc. i Sway Sp. z o.o. nie wykazywały żadnych wzajemnych należności jak i zobowiązań z tytułu dostaw i usług.
W roku 2022 oraz w roku 2021 poza pożyczkami, nie miały miejsca inne transakcje między spółkami Grupy.
Gdyby w okresie sprawozdawczym wystapiły transakcje między spółkami lub wzajemne zobowiązania i należności, podlegałyby wyłączeniu w niniejszym rocznym sprawozdaniu skonsolidowanym.
Jednostki powiązane osobowo ze spółkami w Grupie:
Transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi osobowo:
Jak wskazano w Nocie 3.7, części Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, na dzień 31 grudnia 2022 roku jednostki zależne Silvair Sp. z o.o. oraz Sway Sp. z o.o. były stroną umów najmu lokalu w Krakowie przy ul. Jasnogórskiej, w którym mieści się siedziba obu Spółek.
Wynajmującym lokal jest firma Centrum Jasnogórska 44, Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie, NIP 6770050681 wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego nr 0000131205. Centrum Jasnogórska 44 jest powiązana z emitentem poprzez osobę Pana Szymona Słupika, który jest w niej wspólnikiem i wiceprezesem zarządu będąc równocześnie członkiem Rady Dyrektorów (Wspólnikiem) Spółki Dominującej Silvair, Inc.
W latach obrotowych 2021-2022 Grupa korzystała z najmu powierzchni od Centrum Jasnogórska 44, Spółka z o.o. gdzie suma transakcji wyniosła odpowiednio: 149 tys. USD w 2022 roku, 148 tys. USD w 2021 roku. Łączny koszt w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku wyniósł 121 tys. USD, w 2021 roku 120 tys. USD.
W zakresie ujęcia wyżej wymienionej umowy najmu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa zaprezentowała je jako leasingi wg MSSF 16.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku, na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku Grupa nie miała żadnych zobowiązań z tytułu umowy najmu wobec ww. Spółki.
Za wyjątkiem kwestii opisanej powyżej Członkowie kluczowego personelu kierowniczego Grupy oraz bliscy członkowie rodzin tych osób nie sprawowali kontroli, współkontroli, nie wywierali znaczącego wpływu ani nie byli członkami kluczowego personelu jednostek, które w okresie sprawozdawczym zawierały istotne transakcje ze Spółkami w Grupie.
Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym i akcjonariuszami
Kluczowy personel kierowniczy:
Kluczowy personel kierowniczy to osoby posiadające uprawnienia i odpowiedzialność za planowanie, kierowanie i kontrolowanie działalności grupy w sposób bezpośredni lub pośredni.
W okresie sprawozdawczym kluczowy personel kierowniczy stanowili:
Rafał Han – Dyrektor Generalny (CEO)
Szymon Słupik – Dyrektor ds Technologii (CTO), Przewodniczący Rady Dyrektorów
Adam Gembala – Dyrektor Finansowy (CFO), Wiceprzewodniczący Rady Dyrektorów, Sekretarz i Skarbnik
Paweł Szymański – Dyrektor niewykonawczy
Christopher Morawski – Dyrektor niewykonawczy
Wynagrodzenie pobierane przez kluczowy personel kierowniczy w związku z pełnionymi funkcjami oraz
z tytułu płatności na bazie akcji zostało opisane w Nocie 37. Wynagrodzenie kluczowego personelu kierowniczego.
W okresie sprawozdawczym Trikon LLC, powiązana osobowo z Christopherem Morawskim wchodzącym
w skład Rady Dyrektorów Silvair, Inc., zakupiła obligacje zamienne na akcje emitowane przez Silvair, Inc. za kwotę 750 tys. USD.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku, na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku Silvair Sp. z o. o. oraz Sway
Sp. z o.o. nie wykazywały zobowiązań względem udziałowców i Rady Dyrektorów, za wyjątkiem bieżących zobowiązań z tytułu wynagrodzeń oraz podróży służbowych.
Nota 39 Kapitały udziałowców mniejszościowych
Na dzień 31 grudnia 2022 roku ani na dzień 31 grudnia 2021 roku nie występowały kapitały udziałowców mniejszościowych.
Informacje dotyczące ww. kapitałów zostały opisane w Nocie 14.3 Pozostałe kapitały.
Nota 40 Jednostki zależne, w których występują udziały niedające kontroli
w których występują udziały niedające kontroli.
|
Rafał Han |
|
Szymon Słupik |
|
Adam Gembala |
|
Paweł Szymański |
|
Christopher Morawski |
|
|