XWAR:TRK ESEF Annual Report
TRAKCJA SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:TRK)
ZA ROK OBROTOWY
ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2021ROKU
ZATWIERDZENIE ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd Spółki Trakcja S.A. zatwierdził roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Trakcja za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia
31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2021 roku. Informacje zostały zaprezentowane w niniejszym raporcie w następującej kolejności:
1. Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujący stratę netto w wysokości 11 583 tys. złotych.
2. Skonsolidowane sprawozdanie z dochodów całkowitych za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku wykazujące ujemne dochody całkowite ogółem w wysokości 16 028 tys. złotych.
3. Skonsolidowany bilans na dzień 31 grudnia 2021 roku, po stronie aktywów i pasywów wykazujący sumę 1 378 562 tys. złotych.
4. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 8 960 tys. złotych.
5. Zestawienie zmian w skonsolidowanych kapitałach własnych za okres od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku, wykazujące zmniejszenie stanu skonsolidowanych kapitałów własnych o kwotę 17 016 tys. złotych.
6. Dodatkowe informacje i objaśnienia.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach złotych polskich, z wyjątkiem pozycji, w których wyraźnie wskazano inaczej.
Niektóre dane finansowe i operacyjne, zawarte w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
|
|
||||||||
|
|
|
|
Jacek Gdański |
|
Wiceprezes Zarządu |
Warszawa, 27 kwietnia 2022 roku
SPIS TREŚCI
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYCH KAPITAŁACH WŁASNYCH
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1.1 Podstawowe informacje o Grupie
1.3 Opis zmian w strukturze Grupy wraz ze wskazaniem ich skutków
1.4 Skład Zarządu Jednostki dominującej
1.5 Skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej
1.6 Podstawa sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1.7 Standardy i zmiany do standardów wydane przez RMSR
1.8 Ryzyko kontynuacji działalności Jednostki dominującej oraz podjęte i planowane działania Zarządu
1.10 Informacje dotyczące segmentów
2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
2.3 Pozostałe przychody operacyjne
2.4 Pozostałe koszty operacyjne
2.9 Zysk (strata) na jedną akcję
3. Noty objaśniające do bilansu
3.4 Nieruchomości inwestycyjne
3.5 Wspólnie kontrolowana działalność - kontrakty realizowane w konsorcjach
3.6 Pozostałe aktywa finansowe
3.7 Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów
3.9 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
3.10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3.11 Rozliczenia z tytułu umów z klientami
3.12 Aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży
3.14 Dywidendy wypłacone i zadeklarowane
3.15 Oprocentowane kredyty i pożyczki
3.18 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
3.19 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
3.20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
3.21 Zobowiązania z tytułu umów leasingu
3.22 Informacja o instrumentach finansowych
3.23 Pozycje bilansu wyceniane w wartości godziwej
4. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
4.1 Różnice między pozycjami w rachunku przepływów pieniężnych a w bilansie
4.2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych
5.1 Należności i zobowiązania warunkowe
5.2 Informacja na temat udzielonych gwarancji i poręczeń oraz zabezpieczeń na majątku
5.3 Istotne sprawy sądowe i sporne
5.4 Informacje na temat podmiotów powiązanych
5.5 Informacja dotycząca świadczeń dla kluczowego personelu
5.6 Istotne zdarzenia w okresie roku obrotowego oraz następujące po dniu bilansowym
5.7 Sprawozdanie finansowe w warunkach wysokiej inflacji
5.9 Aktywa ZFŚS oraz zobowiązania ZFŚS
5.10 Informacja o podmiocie pełniącym funkcję biegłego rewidenta
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
|
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
Nota |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Działalność kontynuowana |
|
|
|
|
Przychody ze sprzedaży |
2.1 |
|
|
|
Koszt własny sprzedaży |
2.2 |
( |
( |
|
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
|
|
|
|
Koszty sprzedaży, marketingu i dystrybucji |
2.2 |
( |
( |
|
Koszty ogólnego zarządu |
2.2 |
( |
( |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
2.3 |
|
|
|
Pozostałe koszty operacyjne |
2.4 |
( |
( |
|
Odpis wartości firmy |
3.3 |
|
( |
|
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
|
( |
|
Przychody finansowe |
2.5 |
|
|
|
Koszty finansowe |
2.6 |
( |
( |
|
Zysk (strata) brutto |
|
( |
( |
|
Podatek dochodowy |
2.7 |
( |
|
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
( |
( |
|
Zysk (strata) netto za okres |
|
( |
( |
|
|
|
|
|
|
Przypisany: |
|
|
|
|
Akcjonariuszom Jednostki dominującej |
|
( |
( |
|
Udziałowcom niesprawującym kontroli |
|
( |
( |
|
Zysk (strata) na jedną akcję przypadający (-a) na akcjonariuszy Jednostki dominującej w trakcie okresu (w zł na akcję) |
||||
|
- podstawowy |
2.9 |
( |
( |
|
|
- rozwodniony |
2.9 |
( |
( |
|
*Przekształcenie w 2020 roku dotyczy reklasyfikacji kosztów między kosztami sprzedaży, marketingu i dystrybucji i kosztami ogólnego zarządu a kosztem własnym sprzedaży w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2020 roku (więcej informacji w nocie 1.7 niniejszego sprawozdania).
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
|
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
Nota |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
Zysk (strata) netto za okres |
|
( |
( |
|
Inne całkowite dochody: |
|
|
|
|
Inne całkowite dochody netto, które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków: |
|
|
|
|
Zyski/(straty) z przeszacowania odniesione na zyski zatrzymane |
|
|
|
|
Zyski (straty) aktuarialne |
3.18 |
|
|
|
Inne całkowite dochody netto, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty: |
|
( |
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
|
( |
|
|
Inne całkowite dochody netto |
|
( |
|
|
Dochody całkowite za okres |
|
( |
( |
|
|
|
|
|
|
Przypisane: |
|
|
|
|
Akcjonariuszom Jednostki dominującej |
|
( |
( |
|
Udziałowcom niesprawującym kontroli |
|
( |
|
SKONSOLIDOWANY BILANS
|
|
Nota |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
01.01.2020 |
|
|
Badane |
Przekształcone* |
Przekształcone* |
|
|
AKTYWA |
|
|
|
|
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
3.1 |
|
|
|
|
Wartości niematerialne |
3.2 |
|
|
|
|
Wartość firmy |
3.3 |
|
|
|
|
Nieruchomości inwestycyjne |
3.4 |
|
|
|
|
Pozostałe aktywa finansowe |
3.6 |
|
|
|
|
Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
2.7 |
|
|
|
|
Należności długoterminowe |
|
|
|
|
|
Rozliczenia międzyokresowe kosztów |
3.7 |
|
|
|
|
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
|
Zapasy |
3.8 |
|
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
3.9 |
|
|
|
|
Należności z tytułu podatku dochodowego |
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa finansowe |
3.6 |
|
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
3.10 |
|
|
|
|
Rozliczenia międzyokresowe kosztów |
3.7 |
|
|
|
|
Aktywa z tytułu umów z klientami |
2.1 |
|
|
|
|
Aktywa przeznaczone do sprzedaży |
3.12 |
|
|
|
|
AKTYWA RAZEM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASYWA |
|
|
|
|
|
Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki dominującej) |
3.13 |
|
|
|
|
Kapitał podstawowy |
|
|
|
|
|
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
|
|
|
|
|
Kapitał z aktualizacji wyceny |
|
|
|
|
|
Pozostałe kapitały rezerwowe |
|
( |
( |
( |
|
Zyski zatrzymane |
|
|
( |
( |
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
|
|
|
|
|
Udziały niesprawujące kontroli |
3.13 |
|
|
|
|
Kapitał własny ogółem |
|
|
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
|
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
3.15 |
|
|
|
|
Obligacje |
3.16 |
|
|
|
|
Rezerwy |
3.17 |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
3.18 |
|
|
|
|
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
2.7 |
|
|
|
|
Pochodne instrumenty finansowe |
|
|
|
|
|
Rozliczenia międzyokresowe przychodów |
3.7 |
|
|
|
|
Pozostałe zobowiązania finansowe |
3.20 |
|
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
3.15 |
|
|
|
|
Obligacje |
3.16 |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
3.20 |
|
|
|
|
Rezerwy |
3.17 |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
3.18 |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego |
|
|
|
|
|
Pozostałe zobowiązania finansowe |
3.20 |
|
|
|
|
Rozliczenia międzyokresowe przychodów |
3.7 |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu umów z klientami |
3.11 |
|
|
|
|
Zobowiązania przeznaczone do sprzedaży |
3.12 |
|
|
|
|
PASYWA RAZEM |
|
|
|
|
*Przekształcenie na dzień 31.12.2020 roku oraz na dzień 01.01.2020 roku dotyczy zmian prezentacyjnych w ramach aktywów trwałych oraz kapitałów własnych w skonsolidowanym bilansie Grupy (nota 1.7 niniejszego sprawozdania).
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
|
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
Nota |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|
|
|
|
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej |
|
( |
( |
|
Korekty o pozycje: |
|
( |
|
|
Amortyzacja |
|
|
|
|
Różnice kursowe |
|
( |
|
|
Odsetki |
|
|
|
|
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej |
|
( |
|
|
Zmiana stanu należności |
4.1 |
|
( |
|
Zmiana stanu zapasów |
4.1 |
|
|
|
Zmiana stanu zobowiązań |
4.1 |
( |
|
|
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i zaliczek |
4.1 |
( |
|
|
Zmiana stanu rezerw |
4.1 |
( |
( |
|
Zmiana stanu rozliczeń z tytułu umów z klientami |
4.1 |
( |
|
|
Zapłacony podatek dochodowy |
|
( |
( |
|
Inne korekty |
|
( |
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
( |
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
( |
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
|
Sprzedaż wartości niematerialnych |
|
|
|
|
Nabycie wartości niematerialnych |
|
( |
( |
|
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
|
|
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych |
|
( |
( |
|
Sprzedaż lub zwrócenie aktywa finansowe |
|
|
|
|
Nabycie aktywów finansowych |
|
( |
( |
|
Odsetki uzyskane |
|
|
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
|
|
|
|
Wpływy netto z tytułu emisji obligacji |
|
|
|
|
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek i kredytów |
|
|
|
|
Spłata pożyczek i kredytów |
|
( |
( |
|
Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym |
|
( |
( |
|
Odsetki zapłacone |
|
( |
( |
|
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
|
( |
( |
|
Pozostałe |
|
|
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
|
( |
( |
|
Przepływy pieniężne netto, razem |
|
( |
|
|
Środki pieniężne na początek okresu |
|
|
|
|
Środki pieniężne na koniec okresu |
4.2 |
|
|
|
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania |
|
|
|
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 8 344 tys. zł to środki Jednostki dominującej na rachunkach bankowych ograniczone możliwością dysponowania (więcej informacji w nocie 3.10 niniejszego sprawozdania).
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYCH KAPITAŁACH WŁASNYCH
|
|
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej |
|
|
||||||
|
|
Kapitał podstawowy |
Nadwyżka |
Kapitał |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Razem |
Udziały niesprawujące kontroli |
Razem |
|
Na dzień 1.01.2021 r. |
|
|
|
( |
( |
|
|
|
|
|
Wynik netto za okres |
|
|
|
|
( |
|
( |
( |
( |
|
Inne całkowite dochody za okres |
|
|
|
|
|
( |
( |
|
( |
|
Całkowite dochody razem |
|
|
|
|
( |
( |
( |
( |
( |
|
Podział zysku (pokrycie straty) |
|
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
Wypłata dywidendy udziałowcom niekontrolującym |
|
|
|
|
|
|
|
( |
( |
|
Inne |
|
|
( |
|
|
|
( |
|
( |
|
Na dzień 31.12.2021 r. |
|
|
|
( |
|
|
|
|
|
*Przekształcenie dotyczy zmiany prezentacyjnej pozycji w kapitałach własnych w skonsolidowanym bilansie Grupy (nota 1.7 niniejszego sprawozdania).
|
|
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej |
|
|
||||||
|
|
Kapitał podstawowy |
Nadwyżka |
Kapitał |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Razem |
Udziały niesprawujące kontroli |
Razem |
|
Na dzień 1.01.2020 r. |
|
|
|
( |
( |
|
|
|
|
|
Wynik netto za okres |
|
|
|
|
( |
|
( |
( |
( |
|
Inne całkowite dochody za okres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Całkowite dochody razem |
|
|
|
|
( |
|
( |
|
( |
|
Podział zysku (pokrycie straty) |
|
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
Emisja obligacji zamiennych na akcje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wypłata dywidendy udziałowcom niekontrolującym |
|
|
|
|
|
|
|
( |
( |
|
Inne |
|
|
|
|
( |
|
( |
|
( |
|
Na dzień 31.12.2020 r. |
|
|
|
( |
( |
|
|
|
|
*Przekształcenie dotyczy zmiany prezentacyjnej pozycji w kapitałach własnych w skonsolidowanym bilansie Grupy (nota 1.7 niniejszego sprawozdania).
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
1. Informacje ogólne
1.1 Podstawowe informacje o Grupie
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2021 roku oraz dane porównywalne.
Grupa Trakcja („Grupa”) składa się z Jednostki dominującej
Spółka dominująca została utworzona na czas nieokreślony i działa na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych i innych przepisów prawa dotyczących spółek prawa handlowego, a także postanowień Statutu i innych regulacji wewnętrznych.
|
Nazwa: |
Trakcja Spółka Akcyjna |
|
Siedziba i adres: |
|
|
Forma prawna: |
|
|
Czas trwania Spółki: |
nieoznaczony |
|
KRS: |
0000084266 |
|
REGON: |
010952900 |
|
NIP: |
525-000-24-39 |
|
LEI: |
259400IOJQXO1TS70C40 |
|
Kod PKD: |
4212Z |
|
Okres czasu |
Obowiązująca nazwa Spółki |
|
29.01.2002 - 30.11.2004 |
Przedsiębiorstwo Kolejowych Robót Elektryfikacyjnych S.A. |
|
30.11.2004 - 10.12.2007 |
Trakcja Polska - PKRE S.A. |
|
10.12.2007 - 22.06.2011 |
Trakcja Polska S.A. |
|
22.06.2011 - 21.12.2012 |
Trakcja - Tiltra S.A. |
|
21.12.2012 - 19.12.2013 |
Trakcja S.A. |
|
19.12.2013 - 29.07.2020 |
Trakcja PRKiI S.A. |
|
29.07.2020 - obecnie |
Trakcja S.A. |
Jednostka dominująca specjalizuje się w następujących rodzajach działalności:
● budowa i remont torów,
● roboty fundamentowe i sieciowe,
● montaż podstacji trakcyjnych i kabin sekcyjnych,
● montaż linii wysokiego i niskiego napięcia, napowietrznych i kablowych,
● montaż kabli zasilających i sterowania lokalnego,
● produkcja wyrobów (rozdzielnice wysokiego, średniego i niskiego napięcia, osprzętu sieci trakcyjnej i urządzeń sterowania lokalnego),
● usługi sprzętu specjalistycznego (koparki, dźwigi kolejowe i samochodowe, świdroustawiacze, palownice),
● budowa mostów, wiaduktów, estakad, przepustów, tuneli, przejść podziemnych, dróg i towarzyszących elementów infrastruktury kolejowej i drogowej,
● budowa i modernizacja infrastruktury tramwajowej i trolejbusowej.
Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest hiszpańska spółka
Zgodnie z MSR 27 Jednostka dominująca sporządza również jednostkowe sprawozdanie finansowe.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 27 kwietnia 2022 roku.
1.2 Skład Grupy
Trakcja jest Jednostką dominującą Grupy Trakcja. Skład i strukturę Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawia poniższy schemat.
*) Spółka Trakcja posiada łącznie 98,09% (bezpośrednio 96,84% i pośrednio 1,25%) udziału w kapitale zakładowym spółki zależnej AB Kauno Tiltai. Udział pośredni wynika z nabycia akcji własnych przez spółkę zależną
Zasady rachunkowości
|
Kontrola nad jednostkami powiązanymi Jednostki zależne są konsolidowane metodą pełną od dnia przejęcia, będącego dniem objęcia kontroli nad spółką, do dnia utraty tej kontroli. Kontrola występuje wówczas, gdy jednostka dominująca, z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub ma do nich prawa oraz możliwość wywierania wpływu na wysokość tych zwrotów poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Objęcie kontroli nad jednostką stanowiącą przedsięwzięcie rozlicza się metodą nabycia. Na dzień przejęcia, możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa i przejęte zobowiązania jednostki przejmowanej stanowiącej przedsięwzięcie w rozumieniu MSSF 3, są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka kosztu przejęcia (przekazana zapłata wyceniana do wartości godziwej, kwota wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z MSSF 3 oraz w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartość godziwa na dzień przejęcia uprzednio posiadanego udziału) nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań jest ujmowana jako wartość firmy. W przypadku, gdy koszt przejęcia jest niższy od kwoty netto ustalonej na dzień przejęcia wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań, różnica ta ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat na dzień przejęcia (zysk z okazyjnego nabycia). Koszty transakcyjne ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Udziały niekontrolujące wycenia się na moment przejęcia według proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki zależnej lub według wartości godziwej. W przypadku utraty kontroli nad jednostką zależną w danym okresie sprawozdawczym, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujmowane są wyniki za tę część roku objętego sprawozdaniem, w którym to okresie jednostka dominująca posiadała taką kontrolę Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki Trakcja S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone każdorazowo na dzień 31 grudnia. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. W przypadku utraty kontroli nad jednostką zależną skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzględnia wyniki za tę część roku objętego sprawozdaniem, w którym to okresie Grupa posiadała taką kontrolę. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości zastosowanych dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. Wszystkie jednostki w Grupie, z wyjątkiem spółek Trakcja Ukraina sp. z o.o., BTW sp. z o.o. oraz Dalba sp. z o.o. prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości. BTW sp. z o.o. oraz Dalba sp. z o.o. prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi przez Ustawę o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („Polskie Standardy Rachunkowości”, „PSR”), zaś spółka Trakcja Ukraina sp. z o.o. prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z prawem ukraińskim. Ich dane finansowe podlegają przekształceniu dla celów Grupy. Wszystkie salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia trwałej utraty wartości. Udziały niesprawujące kontroli to ta część wyniku finansowego i aktywów netto, która nie należy do Grupy. Udziały niesprawujące kontroli są prezentowane w osobnej pozycji w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, w skonsolidowanym sprawozdaniu z dochodów całkowitych oraz kapitale własnym skonsolidowanego bilansu oddzielnie od kapitału własnego przypadającego akcjonariuszom Jednostki dominującej. W przypadku nabycia udziałów niesprawujących kontroli różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową nabytego udziału w aktywach netto jest ujmowana w kapitałach. |
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
|
Kontrola nad jednostkami powiązanymi Zarząd Spółki określa, iż sprawuje kontrolę nad poszczególnymi jednostkami na podstawie następujących elementów: ● Trakcja jest właścicielem 100% kapitału zakładowego PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Spółka Trakcja S.A. stała się właścicielem spółki PRK 7 Nieruchomości poprzez połączenie spółki Trakcja S.A. ze spółką PRK 7 S.A., która to była właścicielem spółki PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. ● Trakcja jest właścicielem 100% kapitału zakładowego spółki BTW sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Spółka Trakcja S.A. stała się właścicielem spółki BTW poprzez dokupienie 50% udziałów w dniu 30 grudnia 2016 roku. Spółka Trakcja S.A. stała się właścicielem spółki BTW poprzez zakup udziałów. ● Trakcja jest właścicielem 82,35% kapitału zakładowego spółki Torprojekt sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Spółka Trakcja S.A. stała się właścicielem spółki Torprojekt poprzez zakup udziałów. ● Trakcja jest właścicielem 99,70% kapitału zakładowego spółki PEUiM sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Spółka Trakcja S.A. stała się właścicielem spółki PEUiM poprzez zakup udziałów. ● Trakcja jest właścicielem 100% kapitału zakładowego spółki Dalba sp. z o.o. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Spółka Trakcja S.A. stała się właścicielem spółki Dalba poprzez zakup udziałów. ● Trakcja jest właścicielem 94,62% kapitału zakładowego spółki PDM S.A. i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Spółka Trakcja S.A. stała się właścicielem spółki PDM S.A. poprzez zakup akcji. ● Trakcja jest właścicielem 98,09% kapitału zakładowego spółki AB Kauno Tiltai i sprawuje pełną kontrolę nad tą spółką zależną. Spółka Trakcja S.A. stała się właścicielem spółki AB Kauno Tiltai poprzez zakup akcji. AB Kauno Tiltai jest jednocześnie jednostką dominującą w Grupie AB Kauno Tiltai. Skład Grupy oraz procent posiadanych udziałów został przedstawiony w nocie 1.2 dotyczącej składu i struktury Grupy. |
W skład Grupy Trakcja na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzi jednostka dominująca Trakcja oraz jednostki zależne.
Jednostki podlegające konsolidacji metodą pełną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Trakcji:
BTW sp. z o.o. („BTW”)
Zakres działalności BTW obejmuje: spawanie termitowe, naprawę oraz remont rozjazdów, remont przejazdów kolejowych i tramwajowych, wykonywanie złącz izolowanych klejono - sprężonych typu S, zgrzewanie szyn kolejowych i tramwajowych, podbicie oraz profilowanie szyn kolejowych i tramwajowych, sprzedaż smarownic szynowych firmy Perker SR. BTW posiada dźwig GOTTWALD oraz stabilizator toru DGS.
PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. („PRK 7 Nieruchomości”)
PRK 7 Nieruchomości z siedzibą w Warszawie zajmuje się szeroko pojętą działalnością deweloperską
i ma na swoim koncie udane inwestycje, do których można zaliczyć m.in. Husa Park w Warszawie – czterokondygnacyjny budynek wielorodzinny. Aktualnie spółka realizuje również projekty budownictwa kubaturowego, m.in. wykonanie robót budowlanych dla Akademii Pedagogiki Specjalnej im. Marii Grzegorzewskiej w Warszawie.
Torprojekt sp. z o.o. („Torprojekt”)
Torprojekt z siedzibą w Warszawie to spółka, która powstała w 2009 roku. Torprojekt sp. z o.o. wykonuje kompleksowo dokumentację projektową obejmującą studia wykonalności, koncepcje, projekty podstawowe, w tym budowlane, materiały przetargowe oraz projekty wykonawcze w następujących specjalnościach: linii kolejowych, stacji, węzłów, przystanków osobowych i punktów ładunkowych, mostów, wiaduktów, urządzeń sterowania ruchem kolejowym, budynków i budowli wraz z technologią itp.
Przedsiębiorstwo Eksploatacji Ulic i Mostów sp. z o.o. („PEUiM”)
Jest to spółka z sektora budownictwa drogowego, której działalność skupia się w regionie północno - wschodniej części Polski. Spółka PEUiM została utworzona w 1992 roku w Białymstoku. Spółka specjalizuje się
w kompleksowej budowie i remontach ulic miejskich i dróg pozamiejskich wraz z towarzyszącą tym obiektom pełną infrastrukturą techniczną, zarówno naziemną, jak i podziemną. Ponadto Spółka prowadzi działalność
w zakresie produkcji mas bitumicznych na potrzeby własne oraz na potrzeby zewnętrznych podmiotów.
Dalba sp. z o.o. („Dalba”)
Spółka z siedzibą w Białymstoku zajmująca się wykonawstwem robót inżynieryjnych, głównie przy realizacji uzbrojenia sanitarnego dróg i ulic.
Platforma Działalności Międzynarodowej S.A. („PDM”)
Spółka z siedzibą w Białymstoku, zajmuje się wykonawstwem robót budowlanych oraz pozyskiwaniem pracowników, głównie z rynku Europy wschodniej. Spółka dodatkowo świadczy usługi najmu sprzętu, nieruchomości dla firm zewnętrznych.
Zakład Spółki Trakcja S.A. na Ukrainie
W 2017 roku Trakcja S.A. utworzyła zakład Spółki na Ukrainie. Zakład nie prowadził działalności operacyjnej w latach 2020-2021.
Trakcja Ukraina sp. z o.o. („Trakcja Ukraina”)
W dniu 30 grudnia 2021 roku zarząd Spółki PDM podjął decyzję o przeznaczeniu do natychmiastowej sprzedaży udziałów w spółce zależnej Trakcja Ukraina sp. z o.o. Grupa oczekuje, iż sprzedaż udziałów nastąpi w ciągu 12 miesięcy od dnia podjęcia decyzji. W ocenie Grupy kryteria zawarte w par. 6-9 w MSSF 5 zostały spełnione
w związku z czym na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa sklasyfikowała wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej jako przeznaczone do sprzedaży.
Grupa AB Kauno Tiltai
AB Kauno Tiltai jest największą spółką w sektorze budownictwa dróg i mostów w krajach bałtyckich. Spółka specjalizuje się w budowie oraz odbudowie dróg, mostów, tuneli, kolei, lotnisk, portów wodnych, czego m.in. dowodzi fakt, że od początku swojej działalności tj. od 1949 roku AB Kauno Tiltai wybudowała ponad
100 mostów oraz wiaduktów i była odpowiedzialna za budowę i odbudowę wielu dróg na terenie całej Litwy.
AB Kauno Tiltai z siedzibą w Kownie jest jednostką zależną w stosunku do jednostki dominującej Trakcja oraz jednocześnie jest jednostką dominującą w Grupie AB Kauno Tiltai.
W skład Grupy AB Kauno Tiltai wchodzą następujące podmioty:
● UAB Kelda – jednostka zależna, spółka z siedzibą w Vievis (Litwa); podmiotem zależnym od spółki jest:
– UAB Verksioniu karjeras – jednostka zależna, spółka z siedzibą w Bagoteliu K (Litwa);
● TUB Konsorciumas Tiltra - jednostka zależna, spółka z siedzibą w Kownie (Litwa);
● AB Kauno Tiltai oddział w Polsce – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Białymstoku (Polska);
● AB Kauno Tiltai oddział w Łotwie – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Rezekne (Łotwa);
● AB Kauno Tiltai oddział w Ukrainie – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Kijowie (Ukraina);
● AB Kauno Tiltai oddział w Szwecji – oddział spółki AB Kauno Tiltai z siedzibą w Norsborg (Szwecja);
● AB Kauno Tiltai Sverige - jednostka zależna, spółka z siedzibą w Malmo (Szwecja);
● AB Kauno Tiltai TUB konsorciumas Tiltra – oddział w Polsce;
● UAB “Transporto infrastruktura” - jednostka zależna, spółka z siedzibą w Wilnie (Litwa).
Jednostką dominującą najwyższego szczebla jest hiszpańska spółka COMSA, która sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące również dane Grupy Trakcja.
1.3 Opis zmian w strukturze Grupy wraz ze wskazaniem ich skutków
W dniu 9 marca 2021 roku, zgodnie z decyzją z dnia 20 października 2020 roku, zakończono proces likwidacji spółek UAB Taurakelis oraz UAB Kedainiu Automobiliu Keliai, które wchodziły w skład Grupy AB Kauno Tiltai.
Ponadto, w dniu 4 sierpnia 2021 roku Sąd Rejestrowy dokonał wpisu zmiany nazwy spółki zależnej
od Trakcja S.A. z „Bahn Technik Wrocław” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością na „BTW” spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością.
W dniu 30 grudnia 2021 roku spółka zależna od Trakcji – PDM S.A. podjęła decyzję o przeznaczeniu
do natychmiastowej sprzedaży udziałów w spółce zależnej Trakcja Ukraina sp. z o.o. z siedzibą w Kijowie
na Ukrainie. Zarząd oczekuje, iż sprzedaż udziałów nastąpi w ciągu 12 miesięcy od dnia podjęcia decyzji. W 2021 roku spółka Trakcja Ukraina sp. z o.o. nie prowadziła znaczącej działalności operacyjnej a wartość jej aktywów netto na dzień 31 grudnia 2021 roku była ujemna.
W okresie 2021 roku oraz po dacie bilansowej nie wystąpiły inne zmiany, poza wyżej opisanymi, w strukturze Grupy Trakcja, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności.
Zmiany po dniu bilansowym, do dnia publikacji
Po dniu bilansowym, a przed datą zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy.
W związku z konfliktem zbrojnym na terytorium Ukrainy zidentyfikowano ryzyka w zakresie działalności spółki zależnej Trakcja Ukraina sp. z o.o. z siedzibą w Kijowie dotyczące możliwości wystąpienia następujących zdarzeń po dniu bilansowym:
- utraty wartości aktywów niefinansowych;
- braku zdolności prowadzenia działalności operacyjnej;
- utraty kontroli.
Na moment publikacji niniejszego sprawozdania Grupa nie posiada informacji o ewentualnym zrealizowaniu się, któregoś z powyższych ryzyk. Żadne z ww. zdarzeń, w przypadku jego wystąpienia, nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki i Grupy Trakcja.
1.4 Skład Zarządu Jednostki dominującej
W skład Zarządu Jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodziły następujące osoby:
● Marcin Lewandowski - Prezes Zarządu;
● Arkadiusz Arciszewski - Wiceprezes Zarządu;
● Aldas Rusevičius - Wiceprezes Zarządu;
● Paweł Nogalski - Wiceprezes Zarządu;
● Adam Stolarz - Członek Zarządu.
W 2021 roku miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki:
W dniu 31 maja 2021 roku Rada Nadzorcza Jednostki dominującej na podstawie art. 16 ust. 2 pkt 1 w zw.
z art. 18 ust. 2 pkt 1 Statutu Jednostki dominującej podjęła uchwały, na mocy których powołała dotychczasowych czterech członków Zarządu Jednostki dominującej, tj. Panów: Marcina Lewandowskiego, Pawła Nogalskiego, Aldasa Rusevičiusa i Arkadiusza Arciszewskiego na nową, wspólną kadencję.
W dniu 29 czerwca 2021 roku akcjonariusz Jednostki dominującej - Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. („ARP”), działając na podstawie art. 18.2 pkt 2 i 3 Statutu Jednostki dominującej, złożył pisemne oświadczenie o powołaniu na kolejną kadencję Pana Roberta Sobkowa na stanowisko Członka Zarządu odpowiedzialnego za obszar audytu wewnętrznego i Pana Adama Stolarza na stanowisko Członka Zarządu odpowiedzialnego za obszar kluczowych klientów Jednostki dominującej.
W dniu 10 sierpnia 2021 roku Pan Robert Sobków złożył oświadczenie o wypowiedzeniu Kontraktu Menadżerskiego z Jednostką dominującą, z zachowaniem 3 miesięcznego okresu wypowiedzenia.
W dniu 19 sierpnia 2021 roku Pan Robert Sobków złożył rezygnację z funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem na dzień 19 sierpnia 2021 roku.
Po dniu bilansowym, tj. w dniu 11 marca 2022 roku zostało odwołanych trzech członków Zarządu: Pan Marcin Lewandowski – Prezes Zarządu, Pan Aldas Rusevičius – Wiceprezes Zarządu oraz Pan Adam Stolarz – Członek Zarządu. Jednocześnie powołani zostali nowi członkowie: Pan Jakub Lechowicz na stanowisko Prezesa Zarządu, Pan Piotr Mechecki na stanowisko Wiceprezesa Zarządu oraz Pan Jacek Gdański na stanowisko Wiceprezesa Zarządu.
Poza wyżej wymienionymi, po dniu bilansowym nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.
W skład Zarządu Jednostki dominującej na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji wchodziły następujące osoby:
● Jakub Lechowicz - Prezes Zarządu;
● Paweł Nogalski - Wiceprezes Zarządu;
● Arkadiusz Arciszewski - Wiceprezes Zarządu;
● Piotr Mechecki - Wiceprezes Zarządu;
● Jacek Gdański - Wiceprezes Zarządu.
1.5 Skład Rady Nadzorczej Jednostki dominującej
W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodziły następujące osoby:
● Dominik Radziwiłł - Przewodniczący Rady Nadzorczej;
● Jorge Miarnau Montserrat - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej;
● Magdalena Komaracka - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej;
● Krzysztof Tenerowicz - Członek Rady Nadzorczej;
● Klaudia Budzisz - Członek Rady Nadzorczej;
● Miquel Llevat Vallespinosa - Członek Rady Nadzorczej;
● Julio Alvarez Lopez - Członek Rady Nadzorczej.
W 2021 roku miały miejsce następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki dominującej:
1. w dniu 27 lipca 2021 roku wpłynęło do Jednostki dominującej oświadczenie akcjonariusza COMSA, zgodnie z którym z dniem 27 lipca 2021 roku:
- odwołano Pana Fernando Perea Samarra z funkcji Członka Rady Nadzorczej Jednostki dominującej oraz
- powołano Pana Julio Alvarez Lopez na funkcję Członka Rady Nadzorczej Jednostki dominującej.
2. w dniu 10 września 2021 roku na mocy uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej:
- odwołano Pana Michała Hulbója z funkcji Członka Rady Nadzorczej Jednostki dominującej,
- powołano Panią Magdalenę Komaracką na funkcję Członka Rady Nadzorczej Jednostki dominującej.
Po dniu bilansowym, do dnia publikacji niniejszego sprawozdania nie nastąpiły inne zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
1.6 Podstawa sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”, „zł”), a wszystkie wartości, jeżeli nie zaznaczono inaczej, podane są w tysiącach złotych. Niektóre dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu zostały zaokrąglone. Z tego powodu w niektórych przedstawionych w sprawozdaniu tabelach suma kwot w danej kolumnie lub wierszu może różnić się nieznacznie od wartości łącznej podanej dla danej kolumny lub wiersza.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Szczegóły zostały opisane w nocie 1.8 Dodatkowych informacji i objaśnień.
Ponadto dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są̨ obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób:
- Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny.
- Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio.
- Poziom 3: danymi wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań.
Zatwierdzenie do publikacji rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki dominującej do publikacji w dniu 27 kwietnia 2022 roku.
Oświadczenie o zgodności
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską opublikowanymi
i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2021 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Standardy, które nie weszły jeszcze w życie na dzień 31 grudnia 2021 roku i nie zostały zatwierdzone przez Unię Europejską na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opisane w nocie 1.7 Dodatkowych informacji i objaśnień.
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości opisano w nocie 1.7 Dodatkowych informacji i objaśnień.
Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych
Walutą pomiaru Jednostki dominującej i części spółek Grupy położonych na terenie Polski oraz walutą sprawozdawczą w niniejszym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest złoty polski. Waluty pomiaru poszczególnych spółek z Grupy działających za granicą są następujące:
- spółki mające siedziby na Litwie oraz Oddział AB Kauno Tiltai w Łotwie - euro (EUR),
- spółki AB Kauno Tiltai Sverige oraz Oddział AB Kauno Tiltai w Szwecji mające siedzibę w Szwecji - korona szwedzka (SEK),
- spółka Trakcja Ukraina sp. z o.o., Zakład spółki Trakcja S.A. na Ukrainie oraz Oddział AB Kauno Tiltai na Ukrainie - hrywna ukraińska (UAH).
Zasady rachunkowości
|
Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane przez spółki wchodzące w skład Grupy Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych są przeliczane przy zastosowaniu kursu zamknięcia. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Na dzień bilansowy sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę polską w następujący sposób: ● odpowiednie pozycje bilansowe po średnim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy za wyjątkiem pozycji kapitałów własnych, które są przeliczane na walutę polską po kursie historycznym z dnia objęcia kontroli nad jednostką zagraniczną, ● odpowiednie pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z dochodów całkowitych po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich miesięcznych kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski za okres objęty sprawozdaniem finansowym, ● odpowiednie pozycje rachunku przepływów pieniężnych (działalność inwestycyjna i finansowa) po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich miesięcznych kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski za okres objęty sprawozdaniem finansowym. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w pozycji rachunku przepływów pieniężnych „Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych”. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako odrębny składnik, tj. różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych. W momencie zbycia jednostki zagranicznej, skumulowane różnice kursowe ujęte w kapitale własnym, dotyczące tego podmiotu zagranicznego, są przenoszone z kapitałów własnych do rachunku zysków i strat (jako korekta wynikająca |
Kursy przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej
|
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
PLN/USD |
4,0600 |
3,7584 |
|
PLN/EUR |
4,5994 |
4,6148 |
|
PLN/SEK |
0,4486 |
0,4598 |
|
PLN/BGN |
2,3516 |
2,3595 |
|
PLN/UAH |
0,1487 |
0,1326 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna średnich miesięcznych kursów |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
PLN/USD |
3,8615 |
3,8996 |
|
PLN/EUR |
4,5660 |
4,4442 |
|
PLN/SEK |
0,4500 |
0,4239 |
|
PLN/BGN |
2,3345 |
2,2723 |
|
PLN/UAH |
0,1417 |
0,1450 |
1.7 Standardy i zmiany do standardów wydane przez RMSR
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Grupę
Zmiana relokacji kosztów jednostek i komórek organizacyjnych do poszczególnych stanowisk kosztów
W dniu 25 czerwca 2020 roku Zarząd Trakcji przyjął uchwałę w sprawie przyjęcia instrukcji relokacji kosztów, w której został określony nowy sposób przyporządkowania kosztów jednostek i komórek organizacyjnych do poszczególnych stanowisk kosztów. W związku z powyższym Grupa od dnia 1 lipca 2020 roku dokonała zmiany prezentacyjnej kosztów dotyczących realizacji kontraktów. Zgodnie z przyjętą instrukcją dla każdej komórki organizacyjnej centrali Spółki Trakcja ustanowiono indywidualne zasady realokacji kosztów na odpowiednie stanowiska kosztów.
Zgodnie z MSR 8 par. 22 „Podejście retrospektywne”: jednostka ujawnia dane porównawcze każdego okresu tak, jak gdyby zmienione zasady (polityka) rachunkowości były stosowane od zawsze, co oznacza, iż Jednostka dominująca powinna zastosować wyżej opisaną zmianę od 1 stycznia 2020 roku. Wprowadzona przez Grupę zmiana nie ma wpływu na wynik netto oraz kapitały Grupy, stanowi jedynie korektę prezentacyjną pomiędzy elementami rachunku zysków i strat.
Grupa oraz Spółka dominująca dokonała zmiany prezentacyjnej danych porównywalnych od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 roku w stosunku do danych zaprezentowanych w opublikowanym sprawozdaniu Grupy za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. Wpływ zmiany na okres porównywalny był następujący:
● koszt własny sprzedaży został powiększony o kwotę 4 044 tys. zł,
● koszty sprzedaży, marketingu i dystrybucji uległy zwiększeniu o kwotę 217 tys. zł,
● zaś koszty ogólnego zarządu obniżyły się o kwotę 4 261 tys. zł.
Zmiana prezentacji wartości firmy, inwestycji w pozostałych jednostkach oraz kapitałów własnych w skonsolidowanym bilansie
Grupa dokonała zmiany prezentacyjnej wartości firmy prezentowanej w bilansie w ramach pozycji „Wartości niematerialne”. Wartość firmy, będąca skutkiem połączeń jednostek – w sensie prawnym, w kwocie 48 732 tys. zł została reklasyfikowana do oddzielnej pozycji w bilansie - „Wartość firmy” – zawierającej wcześniej wyłącznie wartość firmy powstałą w wyniku przejęć innych jednostek. W opinii Zarządu Jednostki dominującej prezentacja łącznie wartości firmy daje użytkownikom bardziej czytelny obraz tej pozycji aktywów Grupy.
Poniżej została zaprezentowana zmiana:
|
|
31.12.2020 |
||
|
|
Po zmianie |
Przed zmianą |
Różnica |
|
Wartości niematerialne |
3 529 |
52 261 |
(48 732) |
|
Wartość firmy |
187 269 |
138 537 |
48 732 |
|
|
01.01.2020 |
||
|
|
Po zmianie |
Przed zmianą |
Różnica |
|
Wartości niematerialne |
2 657 |
51 389 |
(48 732) |
|
Wartość firmy |
217 715 |
168 983 |
48 732 |
Grupa dokonała zmiany prezentacyjnej inwestycji w jednostkach pozostałych prezentowanej w bilansie w oddzielnej pozycji. Wartość inwestycji w jednostkach pozostałych w kwocie 24 tys. zł została reklasyfikowana do pozycji w bilansie „pozostałe aktywa finansowe”. Zmiany dokonano w celu nadania bilansowi Grupy bardziej czytelnego obrazu.
Poniżej została zaprezentowana zmiana:
|
|
31.12.2020 |
||
|
|
Po zmianie |
Przed zmianą |
Różnica |
|
Inwestycje w jednostkach pozostałych |
- |
27 |
(27) |
|
Pozostałe aktywa finansowe |
6 452 |
6 425 |
27 |
|
|
01.01.2020 |
||
|
|
Po zmianie |
Przed zmianą |
Różnica |
|
Inwestycje w jednostkach pozostałych |
- |
25 |
(25) |
|
Pozostałe aktywa finansowe |
6 227 |
6 202 |
25 |
Grupa dokonała również zmiany prezentacji pozycji kapitałów własnych na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz danych porównywalnych, tj. na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 1 stycznia 2020 roku. Grupa zdecydowała się na wprowadzenie zmiany prezentacyjnej, gdyż w jej opinii taka prezentacja jest bardziej miarodajna, porównywalna z innymi spółkami i w lepszy oraz bardziej czytelny sposób odzwierciedla poszczególne pozycje kapitałów własnych Grupy. Jest to zmiana prezentacyjna i nie ma ona wpływu na żadne wskaźniki finansowe Grupy.
Poniżej zostały zaprezentowane zmiany w kapitałach własnych:
|
|
31.12.2020 |
||
|
|
Po zmianie |
Przed zmianą |
Różnica |
|
Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki dominującej) |
331 594 |
331 594 |
- |
|
Kapitał podstawowy |
69 161 |
69 161 |
- |
|
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
269 641 |
- |
269 641 |
|
Kapitał z aktualizacji wyceny |
7 082 |
7 082 |
- |
|
Pozostałe kapitały rezerwowe |
(1 020) |
329 955 |
(330 975) |
|
Niepodzielony wynik finansowy |
- |
(109 785) |
109 785 |
|
Zyski zatrzymane |
(48 451) |
- |
(48 451) |
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
35 181 |
35 181 |
- |
|
Udziały niesprawujące kontroli |
5 522 |
5 522 |
- |
|
Kapitał własny ogółem |
337 116 |
337 116 |
- |
|
|
01.01.2020 |
||
|
|
Po zmianie |
Przed zmianą |
Różnica |
|
Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki dominującej) |
420 243 |
420 243 |
- |
|
Kapitał podstawowy |
69 161 |
69 161 |
- |
|
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
340 561 |
340 561 |
- |
|
Kapitał z aktualizacji wyceny |
7 082 |
7 082 |
- |
|
Pozostałe kapitały rezerwowe |
(1 152) |
276 188 |
(277 340) |
|
Niepodzielony wynik finansowy |
- |
(285 430) |
285 430 |
|
Zyski zatrzymane |
(8 090) |
- |
(8 090) |
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
12 681 |
12 681 |
- |
|
Udziały niesprawujące kontroli |
5 241 |
5 241 |
- |
|
Kapitał własny ogółem |
425 484 |
425 484 |
- |
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku wystąpiły następujące zmiany zasad rachunkowości i sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego:
Grupa zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:
● Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 - reforma IBOR - Faza 2
● Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie MSSF 9
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 27 sierpnia 2020 roku i uzupełniają one pierwszą fazę zmian w sprawozdawczości wynikających z reformy międzybankowych stawek referencyjnych z września 2019 roku. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. Zmiany w drugiej fazie koncentrują się na wpływie jaki będzie miało na wycenę, np. instrumentów finansowych, zobowiązań leasingowych, zastąpienie dotychczasowej stopy referencyjnej nową stopą wynikającą z reformy.
Grupa zastosowała zmienione standardy od dnia 1 stycznia 2021 roku.
Ponadto, od 1 stycznia 2021 roku, po przyjęciu do stosowania przez Komisję Europejską w październiku 2020 roku, Spółka stosuje Zmianę w MSSF 16 Leasing: Ulgi związane z COVID-19. Zmiana została opublikowana w dniu 28 maja 2020 roku i ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana wprowadza w MSSF 16 uproszczenie, pozwalające nie ujmować modyfikacji umowy leasingu w przypadku, gdy nastąpiły (w okresie do 30 czerwca 2021 roku) zmiany w płatnościach związane z pandemią COVID-19 lub udzielono leasingobiorcom innych ulg zmieniających pierwotne warunki finansowe umów leasingu ze względu na pandemię.
Od dnia 1 stycznia 2021 roku obowiązuje również opublikowana w dniu 25 czerwca 2020 roku zmiana do MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do dnia 1 stycznia 2023 roku zgodnie z wydłużonym terminem wejścia w życie MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe.
Powyższe zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy.
Powyższe zmiany nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Standardy i interpretacje zostały wydane przez RMSR a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
● MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu
25 czerwca 2020 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 roku zmieniono również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do dnia 1 stycznia 2023 roku.
Grupa zastosuje nowy standard od dnia 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
● Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe
Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowano w lipcu 2020 roku, datę wejścia w życie i ma ona zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia
1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi.
Grupa zastosuje zmieniony standard od dnia 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
● Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego oraz doprecyzowanie jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie, czy dana umowa przyniesie straty.
Grupa zastosuje zmienione standardy od dnia 1 stycznia 2022 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.
● Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad polityki rachunkowości i MSR 8 – definicja wartości szacunkowych opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości.
Grupa zastosuje zmienione standardy od dnia 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.
● Zmiana w MSSF 16 Leasing – Ulgi związane z COVID-19 przyznane po 30 czerwca 2021 roku
Zmiana w MSSF 16 została opublikowana w dniu 31 marca 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później. Celem zmiany standardu jest wyłącznie wydłużenie o rok (do dnia 30 czerwca 2022 roku) okresu, w którym przyznanie ulg w płatnościach leasingowych związanych z COVID-19 nie musi wiązać się z modyfikacją umowy leasingu. Zmiana ta jest ściśle związana z już obowiązującą zmianą MSSF 16 opublikowaną w maju 2020 roku.
Grupa zastosuje zmianę w standardzie nie wcześniej niż od 1 stycznia 2022 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu.
● Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku
Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2024 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji.
Grupa zastosuje zmianę w standardzie od dnia 1 stycznia 2024 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu.
● Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu
MSSF 17. Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych.
Grupa zastosuje zmianę w standardzie od dnia 1 stycznia 2024 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało wpływu na skonsolidowane sprawozdanie Grupy.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:
● Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz ze zmianami z dnia 15 lipca 2020 roku,
● Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku,
● Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze, opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku.
Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy.
1.8 Ryzyko kontynuacji działalności Jednostki dominującej oraz podjęte i planowane działania Zarządu
Trakcja S.A. jest Jednostką dominującą w Grupie Trakcja. Sytuacja Grupy jest ściśle uzależniona od sytuacji Jednostki dominującej.
W nawiązaniu do noty 10 rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Trakcja za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku, noty 62 rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Trakcja za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku oraz noty 10 skonsolidowanego raportu kwartalnego za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2021 roku Zarząd Jednostki dominującej przedstawia poniżej aktualizację dotyczącą kwestii opisanych we wskazanych notach sprawozdań finansowych.
Kontynuacja działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności, zatem nie zawiera żadnych korekt dotyczących odmiennych zasad wyceny i klasyfikacji aktywów i pasywów, które byłyby konieczne w przypadku, gdyby założenie kontynuacji działalności Jednostki dominującej okazało się nieuzasadnione.
Zarząd Trakcji przedstawił poniżej informacje o aktualnej sytuacji finansowej Jednostki dominującej, wskazując na ryzyko kontynuacji działalności Jednostki dominującej w okresie 12 miesięcy od daty sporządzenia sprawozdania finansowego.
Ryzyko kontynuacji działalności
Za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku Jednostka dominująca odnotowała zysk netto w wysokości 3 855 tys. zł, a kapitał obrotowy netto na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniósł 33 603 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania finansowe z tytułu kredytów i pożyczek, leasingu oraz obligacji Jednostki dominującej wynosiły łącznie 410 378 tys. zł (część długoterminowa 332 326 tys. zł, część krótkoterminowa 78 052 tys. zł), zaś w okresie porównywalnym na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosły 386 517 tys. zł (część długoterminowa 291 713 tys. zł, część krótkoterminowa 94 804 tys. zł).
Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wynosiły 244 995 tys. zł, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług i kwoty zatrzymane 187 261 tys. zł, z czego przeterminowane 18 899 tys. zł, które w znacznym stopniu zostały zmniejszone w porównaniu do kwoty na dzień 31 grudnia 2020 roku (zobowiązania z tytułu dostaw i usług i kwoty zatrzymane przeterminowane na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiły 121 940 tys. zł).
W związku z powyższymi czynnikami istnieje ryzyko zagrożenia kontynuacji działalności.
Ogólna sytuacja Jednostki dominującej
Jednostka dominująca uzyskała następujące wyniki za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku:
• wynik brutto ze sprzedaży: 15 291 tys. zł (12 miesięcy 2020 roku przekształcone: -24 500 tys. zł);
• EBITDA: 22 101 tys. zł (12 miesięcy 2020 roku: -34 336 tys. zł);
• wynik netto: 3 855 tys. zł (12 miesięcy 2020 roku: -70 481 tys. zł);
• kapitał własny: 283 734 tys. zł (na dzień 31.12.2020 roku: 279 645 tys. zł).
Realizacja projektów optymalizujących działalność Jednostki dominującej
W trakcie 2021 roku i do dnia publikacji Jednostka dominująca kontynuowała realizację II etapu Planu Naprawczego przewidzianego na lata 2020-2021. Inicjatywy ujęte w Planie Naprawczym mają na celu m.in. uzyskanie przez Jednostkę dominującą korzyści finansowych, usprawnienie procedur wewnętrznych, optymalizację struktury wewnętrznej. Ponadto, zgodnie z dokumentacją finansową, Jednostka dominująca dostarcza nie rzadziej niż raz na miesiąc do agenta kredytu (mBank S.A.) sprawozdanie Zarządu z realizacji Planu Naprawczego, które jest dodatkowo weryfikowane przez doradcę.
Kontynuacja negocjacji w sprawie roszczeń
W okresie 2021 roku Zarząd Jednostki dominującej kontynuował negocjacje z PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. („PKP PLK”) w celu ugodowego rozwiązania sporów sądowych. Wartość roszczeń kontraktowych procedowanych na drodze sądowej przez Trakcję wraz z partnerami konsorcjów oraz podwykonawcami wobec PKP PLK na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wynosi ogółem ok. 158,6 mln zł (kwota brutto wraz ze skapitalizowanymi odsetkami na dzień złożenia pozwu), w tym kwota przypadająca dla Trakcji to
ok. 120,3 mln zł.
Dla części wyżej opisanych roszczeń kontraktowych procedowanych na drodze sądowej Jednostka dominująca prowadzi negocjacje z PKP PLK przy udziale Prokuratorii Generalnej w ramach mediacji przy Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej Rzeczpospolitej Polskiej w kwocie 139,2 mln zł (kwota brutto wraz ze skapitalizowanymi odsetkami na dzień złożenia pozwu), w tym kwota przypadająca dla Trakcji to
ok. 106,9 mln zł. Szczegółowe informacje zostały zawarte w nocie 3.11 niniejszego sprawozdania.
Na obecnym etapie Zarząd Jednostki dominującej nie jest w stanie określić terminu zakończenia negocjacji dotyczących roszczeń sądowych i ich wpływu na wynik finansowy.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość pozostałych roszczeń kontraktowych, których Jednostka dominująca wraz z partnerami konsorcjów oraz podwykonawcami dochodzi na drodze kontraktowej (pozasądowej) wynosi 328,7 mln zł, w tym kwota przypadająca dla Trakcji wynosi 279,8 mln zł.
Portfel zamówień Jednostki dominującej
Portfel zamówień Spółki na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosił 1 483 mln zł (z wyłączeniem części przychodów przypadającą na konsorcjantów). W 2021 roku Trakcja S.A. podpisała kontrakty budowlane o łącznej wartości 768,4 mln zł (z wyłączeniem wartości robót przypadających na konsorcjantów). Ponadto, Jednostka dominująca złożyła w 2021 roku najkorzystniejsze oferty w przetargach publicznych (nierozstrzygnięte do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji) na łączną kwotę przypadającą dla Spółki 83,6 mln zł.
Pozyskiwane nowe znaczące kontrakty
W 2021 roku Spółka podpisała następujące znaczące kontrakty:
a) w dniu 11 lutego 2021 roku Trakcja S.A. podpisała kontrakt na „Rozbudowę układu komunikacyjnego wraz z budową wiaduktu nad torami kolejowymi w Skarżysku-Kamiennej w ramach: "Budowa zintegrowanego systemu komunikacyjnego obejmującego wykonanie przebudowy istniejącego układu komunikacyjnego wraz z budową obiektu w celu przekroczenia linii kolejowej nr 8 Warszawa-Kraków i skomunikowania Osiedla Dolna Kamienna z Osiedlem Przydworcowym w Skarżysku-Kamiennej", szczegóły zostały podane w raporcie bieżącym 4/2021 (wartość kontraktu – 28,3 mln zł netto);
b) w dniu 2 czerwca 2021 roku Trakcja S.A. podpisała kontrakt na „Rozbudowę linii tramwajowych w Olsztynie", szczegóły zostały podane w raporcie bieżącym 18/2021 (udział Spółki – 163,9 mln zł netto);
c) w dniu 5 lipca 2021 roku Trakcja S.A. podpisała kontrakt na „Budowę trasy tramwajowej łączącej ul. Fordońską z ul. Toruńską wraz z rozbudową układu drogowego i przebudową infrastruktury transportu szynowego w Bydgoszczy", szczegóły zostały podane w raporcie bieżącym 26/2021 (wartość kontraktu – 124,9 mln zł netto);
d) w dniu 11 sierpnia 2021 roku Trakcja S.A. podpisała kontrakt na „Prace na linii kolejowej nr 7 Warszawa Wschodnia Osobowa – Dorohusk na odcinku Warszawa – Otwock – Dęblin – Lublin, etap II” odcinek Warszawa Wschodnia Osobowa – Warszawa Wawer”, szczegóły zostały podane w raporcie bieżącym 31/2021 (wartość kontraktu wraz z kwotą warunkową – 422,4 mln zł netto);
e) w dniu 24 września 2021 roku Trakcja S.A. podpisała kontrakt na „Budowę przejścia pieszo-rowerowego pod torami w ciągu ulicy Ostra i Kręta w Kiekrzu w ramach projektu prace na linii kolejowej E59 na odcinku Poznań Główny - Szczecin Dąbie” (wartość kontraktu – 13,7 mln zł netto).
Znaczące umowy podpisane po dacie bilansowej
a) w dniu 5 stycznia 2022 roku Trakcja S.A. podpisała kontrakt na „Rozbudowę układu drogowo-torowego w ciągu ulic Ogrodowa – Północna na odc. od ul. Zachodniej do ul. Franciszkańskiej wraz z przebudową pętli tramwajowej przy ul. Północnej”, szczegóły zostały podane w raporcie bieżącym 1/2022 (wartość kontraktu – 37,0 mln zł netto);
b) w dniu 10 lutego 2022 roku spółka AB Kauno Tiltai podpisała kontrakt na „Projekt przebudowy i roboty budowlane 330/110/10 kV podstacji transformatorowej Jonava”, szczegóły zostały podane w raporcie bieżącym 9/2022. Łączna wartość kontraktu netto – 19,9 mln EUR (tj. 89,5 mln zł netto);
c) w dniu 14 marca 2022 roku Trakcja S.A. podpisała kontrakt na „Przebudowę Placu Wolności wraz z infrastrukturą techniczną, przeniesieniem i konserwacją zdroju, małą architekturą i nasadzeniami oraz budowy zadaszenia wejścia do Muzeum Kanału „Dętka” – Oddziału Muzeum Miasta Łodzi” – Oddział Muzeum Miasta Łodzi”, szczegóły zostały podane w raporcie bieżącym 13/2022 (łączna wartość kontraktu – 28,8 mln zł netto, w tym: wartość z umowy – 27,2 mln zł oraz kwota warunkowa 1,6 mln zł);
d) w dniu 16 marca 2022 roku Trakcja S.A. podpisała kontrakt na „Przebudowę sieci wodociągowej wraz z przyłączami na Placu Wolności w Łodzi” (wartość kontraktu – 2,4 mln zł netto).
Najkorzystniejsze oferty złożone w przetargach publicznych na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji
a) opracowanie dokumentacji projektowej i wykonanie robót budowlanych dla realizacji budowy nowych podstacji trakcyjnych Pisarzowa i Limanowa w ramach Projektu pn.: „Budowa nowej linii kolejowej Podłęże – Szczyrzyc – Tymbark/Mszana Dolna oraz modernizacja linii kolejowej nr 104 Chabówka – Nowy Sącz” (wartość kontraktu – 83,6 mln zł netto).
Aktywna polityka w zakresie zarządzania płynnością Jednostki dominującej
Oprócz działań mających wpływ na poprawę przyszłych wyników finansowych Zarząd Jednostki dominującej ma również na uwadze sytuację płynnościową Jednostki dominującej. Trakcja prowadzi aktywną politykę w zakresie zarządzania płynnością, monitorując na bieżąco płynność w ujęciu krótko- i długoterminowym, prowadzi także tygodniowy monitoring przepływów pieniężnych, dążąc do utrzymania stabilnego poziomu dostępnego finansowania. W celu utrzymania płynności Jednostka dominująca podejmuje działania zmierzające do pozyskania kontraktów, na których przewidziane są zaliczki. Ponadto, Trakcja prowadzi aktywną politykę utrzymywania niskiego poziomu należności, zarządzania zapasami, sprzedaży kluczowych materiałów do zamawiających w początkowej fazie realizacji kontraktu oraz negocjuje z podwykonawcami wydłużenie terminów płatności. Jednostka dominująca kładzie duży nacisk na optymalizację procesów fakturowania poprzez skrócenie okresu pomiędzy wykonaniem prac a zafakturowaniem zrealizowanych robót.
W dniu 3 marca 2021 roku Jednostka dominująca otrzymała zapłatę za sprzedaż nieruchomości przy
ul. Lotniczej 100 we Wrocławiu w łącznej wysokości 53 000 tys. zł w wyniku czego Spółka dokonała spłaty całości zobowiązania z tytułu kredytu obrotowego udzielonego przez mBank S.A. (w wysokości 50 000 tys. zł wraz
z odsetkami). Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 6/2021.
W ramach kontraktu „Wykonanie prac projektowych i robót budowlanych w ramach projektu pn.: „Rewitalizacja linii kolejowych nr 694/157/190/191 Bronów – Bieniowiec – Skoczów – Goleszów – Cieszyn/Wisła/Głębce Zamówienie częściowe A: Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na odcinku podg. Bronów – Wisła Głębce” Jednostka dominująca otrzymała wpływ środków pieniężnych:
1) w dniu 13 lipca 2021 roku z tytułu zaliczki w kwocie brutto 30 067 tys. zł;
2) w dniu 14 lipca 2021 roku z tytułu zwolnienia kaucji dotyczącej gwarancji należytego wykonania w kwocie brutto 30 067 tys. zł.
W dniu 3 sierpnia 2021 roku w ramach kontraktu „Projekt i budowa drogi ekspresowej S61 Szczuczyn-Budzisko (gr. państwa) z podziałem na zadania: Zadanie nr 2: odc. węzeł Ełk Południe - węzeł Wysokie (wraz z wyplotem w ciągu DK 16)” Trakcja otrzymała zaliczkę w kwocie brutto 30 868 tys. zł.
W dniu 12 października 2021 roku Jednostka dominująca podpisała umowę sprzedaży nieruchomości przy ul. Oliwskiej 11 w Warszawie za cenę 25 000 tys. zł, która została przekazana Spółce w dniu podpisania umowy. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 43/2021.
Ponadto, w dniu 23 grudnia 2021 roku walne zgromadzenie spółki zależnej AB Kauno Tiltai powzięło uchwałę w przedmiocie wypłaty dywidendy za okres krótszy niż rok obrotowy, tj. za okres od stycznia do września 2021 roku wraz z niewypłaconymi zyskami z lat ubiegłych w wysokości 10 000 tys. EUR, z czego kwota przypadająca dla Spółki jako akcjonariusza AB Kauno Tiltai wyniosła 9 806 tys. EUR. Dywidenda została wypłacona w dwóch częściach: pierwsza w wysokości 2/3 wartości dywidendy - w terminie do 29 grudnia 2021 roku, druga w wysokości 1/3 wartości dywidendy - w terminie do 13 stycznia 2022 roku.
Trakcja S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku posiadała środki pieniężne i ich ekwiwalenty w kwocie 16 618 tys. zł oraz niewykorzystane linie kredytowe na kwotę 18 978 tys. zł.
Na dzień 22 kwietnia 2022 roku Jednostka dominująca posiadała środki pieniężne w wysokości 22 505 tys. zł oraz niewykorzystane linie kredytowe na kwotę 6 064 tys. zł.
W oparciu o dane i założenia przyjęte na moment publikacji niniejszego sprawozdania została zidentyfikowana luka finansowa dotycząca Jednostki dominującej w wysokości około 116 - 176 mln zł (luka finansowa zaprezentowana w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok wynosiła 159-216 mln zł). Szacowana kwota została podana bez uwzględnienia dokapitalizowania Jednostki dominującej (o której mowa w raportach bieżących nr 14/2021, 37/2021, 40/2021, 49/2021, 58/2021). Jednostka dominująca zaznacza, że podana wartość jest szacunkową nieprecyzyjną informacją zmieniającą się w czasie w zależności od przyjmowanych założeń co do realizacji przyszłych zdarzeń oraz obarczona wysokim ryzykiem zmienności w czasie.
W przypadku niepowodzenia kolejnych kroków w procesie finansowania i refinansowania działalności Jednostki dominującej kontynuacja działalności, w ocenie Zarządu Jednostki dominującej będzie zagrożona.
Nowe źródła finansowania
W okresie 2021 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Jednostka dominująca prowadziła intensywne działania w celu pozyskania finasowania kapitałowego i dłużnego, które pozwoli na pokrycie luki finansowej, o której mowa powyżej. W tym w szczególności:
I.) związane z pozyskaniem finansowania dłużnego:
1. w dniu 17 czerwca 2021 roku, Jednostka dominująca podpisała dokumenty dotyczące finansowania długoterminowego obejmujące następujące aneksy:
a. aneks wprowadzający zmienioną i ujednoliconą umowę kredytu, (zawartą pomiędzy Jednostką dominującą oraz BTW sp. z o.o., PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o., PDM S.A., DALBA sp. z o.o., jako kredytobiorcami i poręczycielami oraz Torprojekt sp. z o.o., PEUiM sp. z o.o., Trakcja Ukraina Sp. z o.o., jako poręczycielami (łącznie „Podmioty Powiązane"), a mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., BGK, jako kredytodawcami oraz ARP jako pożyczkodawcą), na podstawie którego został udzielony Jednostce dominującej nowy kredyt, nowa pożyczka oraz została zmieniona linia gwarancyjna („Ujednolicona Umowa Kredytu");
b. aneks wprowadzający zmiany w umowie pomiędzy wierzycielami z dnia 13 czerwca 2019 roku, (zawarty pomiędzy Jednostką dominującą, Podmiotami Powiązanymi, COMSA oraz wierzycielami, tj.: BGK, ARP, mBank S.A, Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank PKO S.A., AXA Ubezpieczenia Towarzystwo Ubezpieczeń i Reasekuracji S.A. (obecnie UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.), Credendo — Excess & Surety Societe Anonyme, Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A., Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., Generali Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. oraz COMSA, PZU S.A., UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. (łącznie „Wierzyciele")) na podstawie którego zostały ujednolicone warunki współpracy pomiędzy Wierzycielami, ustalono hierarchię wierzytelności przysługujących Wierzycielom od Jednostki dominującej i Podmiotów Powiązanych oraz zabezpieczeń ustanowionych na rzecz Wierzycieli przez Jednostkę dominującą i Podmioty Powiązane („Umowa Pomiędzy Wierzycielami”);
c. aneks wprowadzający zmiany do umowy wspólnych warunków, (zawartej pomiędzy Jednostką dominującą, Podmiotami Powiązanymi, mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., Bankiem PKO S.A., BGK oraz ARP), na podstawie którego zostały ujednolicone warunki udzielenia finansowania Jednostce dominującej oraz Podmiotom Powiązanym przez wierzycieli będącymi bankami oraz ARP („Umowa Wspólnych Warunków”);
d. aneks wprowadzający zmiany do porozumienia w sprawie ujednolicenia wybranych warunków umów udzielania gwarancji oraz umowy poręczenia z dnia 13 czerwca 2019 roku, (zawartej pomiędzy Jednostką dominującą, Podmiotami Powiązanymi, AXA Ubezpieczenia Towarzystwo Ubezpieczeń i Reasekuracji S.A. (obecnie UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.), Credendo – Excess & Surety Societe Anonyme, działająca w Polsce poprzez Credendo – Excess & Surety Spółka Akcyjna Oddział w Polsce, Generali Towarzystwo Ubezpieczeń S.A., Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeń Ergo Hestia S.A., PZU S.A. oraz UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.), na podstawie którego zostały ujednolicone warunki udzielenia finansowania Spółce oraz Podmiotom Powiązanym przez wierzycieli będącymi towarzystwami ubezpieczeniowymi („Ubezpieczeniowa Umowa Wspólnych Warunków”)
(dokumenty wymienione w pkt a – d powyżej łącznie jako „Dokumenty Finansowania”).
Na podstawie Ujednoliconej Umowy Kredytu i na warunkach w niej wskazanych, Jednostce dominującej będącej kredytobiorcą:
a. został udzielony nowy kredyt odnawialny w łącznej kwocie równej 52 983 tys. zł;
b. została udzielona nowa pożyczka odnawialna w łącznej kwocie równej 52 746 tys. zł;
c. zostały zmienione bankowe linie gwarancyjne, m.in. poprzez wydłużenie ich okresów udostępnienia.
W szczególności zostały wystawione dwie nowe gwarancje zwrotu zaliczki w kwotach odpowiednio: 30 067 tys. zł oraz 30 868 tys. zł.
Dodatkowo, w związku ze zmienioną Ubezpieczeniową Umową Wspólnych Warunków została wystawiona przez towarzystwa ubezpieczeniowe nowa gwarancja dobrego wykonania w kwocie 30 067 tys. zł.
Ponadto, Ujednolicona Umowa Kredytu zakłada także dokapitalizowanie Jednostki dominującej przez PKP PLK w kwocie nie niższej niż 200 000 tys. zł do dnia 31 stycznia 2022 roku. W przypadku niedojścia dokapitalizowania do skutku Jednostka dominująca zobowiązała się przeprowadzić proces sprzedaży spółki zależnej – AB Kauno Tiltai.
Powyższe informacje zostały zawarte w raporcie bieżącym nr 20/2021.
W niniejszej nocie w punktach 15-17 dotyczących pozyskania finansowania kapitałowego zostały zaprezentowane zdarzenia prowadzące do podwyższenia kapitału w Jednostce dominującej. W dniu 8 kwietnia 2022 roku, Jednostka dominująca poinformowała o zwołaniu NWZ Trakcja S.A. na dzień 6 maja 2022 roku, w celu „podjęcia uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E w drodze subskrypcji prywatnej z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, dematerializacji oraz ubiegania się o dopuszczenie wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji serii E oraz w sprawie zmiany Statutu.” Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 19/2022.
2. w dniu 24 czerwca 2021 roku Jednostka dominująca otrzymała zawiadomienie od spółki mBank, działającej jako agent kredytu, o spełnieniu się w dniu 24 czerwca 2021 roku warunków zawieszających wskazanych w aneksie z dnia 17 czerwca 2021 roku do Ujednoliconej Umowy Kredytu, o zawarciu którego Jednostka dominująca informowała w raporcie bieżącym nr 22/2021;
3. w wyniku uruchomienia dokumentacji dotyczącej finansowania długoterminowego Jednostka dominująca uzyskała następujące wpływy środków pieniężnych w 2021 roku:
a. 52 746 tys. zł z tyt. pożyczki od ARP (w dniu 28 czerwca 2021 roku);
b. 52 983 tys. zł z tyt. kredytu odnawialnego, w tym: 43 892 tys. zł od mBank i BGK oraz 9 091 tys. zł od ARP (w dniu 28 czerwca 2021 roku);
c. 30 067 tys. zł z tyt. należytego wykonania umowy (zwrot potrąconej kwoty 7%) na kontrakcie „Wisła” (w dniu 13 lipca 2021 roku);
d. 30 067 tys. zł z tyt. zaliczki na kontrakcie „Wisła” (w dniu 14 lipca 2021 roku);
e. 30 868 tys. zł z tyt. zaliczki na kontrakt „Ełk” (w dniu 3 sierpnia 2021 roku).
Łączna kwota powyższych wpływów wyniosła 196 731 tys. zł.
Powyższe wpływy pieniężne umożliwiły Jednostce dominującej odblokowanie możliwości realizacji kontraktów poprzez płatności na rzecz podwykonawców i dostawców materiałów oraz uruchomienie fakturowania związanego z dostarczeniem oświadczeń podwykonawców o niezaleganiu
w płatnościach. Ponadto, w 2021 roku Jednostce dominującej udało się ograniczyć zobowiązania handlowe przeterminowane powyżej 60 dni. Nastąpiła znaczna poprawa w spływie należności handlowych, co związane było z uruchomieniem płatności zablokowanych przez podwykonawców.
4. w okresie od 18 czerwca 2021 roku do 26 listopada 2021 roku Jednostka dominująca podpisała następujące aneksy dotyczące Dokumentów Finansowania:
a. aneks do Ujednoliconej Umowy Kredytu zawarty w dniu 29 lipca 2021 roku;
b. aneks do Ujednoliconej Umowy Kredytu zawarty w dniu 27 sierpnia 2021 roku;
c. aneks do Ujednoliconej Umowy Kredytu zawarty w dniu 1 października 2021 roku;
d. aneks do Ujednoliconej Umowy Kredytu zawarty w dniu 26 listopada 2021 roku.
Na podstawie powyższych aneksów strony wprowadziły zmiany umożliwiające wydłużenie terminu ważności niektórych z gwarancji w ramach linii gwarancyjnej.
5. w dniu 20 grudnia 2021 roku Jednostka dominująca podpisała aneksy dotyczące Dokumentów Finansowania na podstawie których strony postanowiły, iż od daty ich podpisania ulegają zmianie niektóre postanowienia Dokumentów Finansowania, m. in. zmieniono wybrane warunki wystawienia gwarancji w ramach linii gwarancyjnej, przesunięto datę badania wskaźników finansowych, zaktualizowano terminy i wysokość przeterminowanych zobowiązań oraz przesunięto terminy ustanowienia niektórych zabezpieczeń.
Ponadto, strony postanowiły, że w życie wejdą dodatkowe zmiany do dokumentów finansowania, w szczególności: wydłużenie terminu realizacji inwestycji (rozumianej jako złożenie wniosku
o rejestrację podwyższenia kapitału zakładowego Spółki do Krajowego Rejestru Sądowego, objęcie akcji w podwyższonym kapitale zakładowym w gotówce oraz bezwarunkowe udostępnienie środków z tego dokapitalizowania w kwocie nie niższej niż 200 000 tys. zł) do dnia 31 marca 2022 roku, lub,
w przypadku braku realizacji inwestycji, wydłużenie terminu zbycia wszystkich posiadanych przez Spółkę akcji w AB Kauno Tiltai do dnia 31 maja 2022 roku, jeżeli spełnione zostaną poniższe warunki:
- podjęcie przez walne zgromadzenie Spółki do dnia 21 grudnia 2021 roku uchwały
dot. dokapitalizowania Spółki poprzez objęcie przez PKP PLK za gotówkę, w kwocie nie niższej niż 200 000 tys. zł akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki; oraz
- zawarcie przez Spółkę z mBank S.A. i KPMG Advisory sp. z o.o. sp.k. do 20 grudnia 2021 roku porozumienia dot. analizy opcji strategicznych dla Grupy Trakcja odnoszącego się do sprzedaży przez Spółkę akcji w kapitale zakładowym AB Kauno Tiltai; oraz
- złożenie przez Spółkę i Podmioty Powiązane, nie później niż do 15 grudnia 2021 roku wniosków o ujawnienie w rejestrze zastawów wszystkich zmian wprowadzonych do dokumentów zabezpieczeń dotyczących udzielonego Spółce finansowania.
Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 53/2021.
Jednostka dominująca 28 stycznia 2022 roku złożyła wniosek do finansujących o wydłużenie terminów na realizację inwestycji oraz, w przypadku braku realizacji inwestycji, zbycia wszystkich posiadanych przez Spółkę akcji w AB Kauno Tiltai. Obecnie trwają rozmowy w tym przedmiocie z finansującymi.
6. Po 20 grudnia 2021 roku Jednostka dominująca podpisała następujące aneksy dotyczące Dokumentów Finansowania:
a. aneks do Ujednoliconej Umowy Kredytu zawarty w dniu 15 lutego 2022 roku;
b. aneks do Ujednoliconej Umowy Kredytu zawarty w dniu 14 marca 2022 roku;
c. aneks do Umowy Wspólnych Warunków zawarty w dniu 15 marca 2022 roku;
d. aneks do Umowy Wspólnych Warunków zawarty w dniu 13 kwietnia 2022 roku.
Na podstawie powyższych aneksów strony postanowiły m.in. o odroczeniu terminu płatności rat spłaty oraz terminu obniżenia ekspozycji, a także wprowadzono zmiany umożliwiające wydłużenie terminu ważności niektórych z gwarancji w ramach linii gwarancyjnej.
II.) związane z pozyskaniem finansowania kapitałowego:
1. w dniu 10 maja 2021 roku Jednostka dominująca raportem bieżącym nr 9/2021 poinformowała
o zwołaniu Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Trakcja S.A. na dzień 10 września 2021 roku w celu powzięcia uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E w drodze subskrypcji prywatnej z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, dematerializacji oraz ubiegania się o dopuszczenie
i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji serii E oraz w sprawie zmiany Statutu. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 9/2021;
2. w dniu 24 maja 2021 roku Jednostka dominująca otrzymała od akcjonariusza Spółki – ARP zawiadomienie o zawarciu warunkowego porozumienia pomiędzy ARP, PKP PLK oraz Skarbem Państwa Rzeczypospolitej Polskiej – Ministrem Infrastruktury, dotyczącego przede wszystkim zaangażowania w Jednostkę dominującą, w ramach którego PKP PLK zobowiązała się do subskrypcji 250 mln akcji Jednostki dominującej serii E za łączną cenę emisyjną w wysokości 200 mln zł. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 10/2021;
3. w dniu 24 maja 2021 roku Jednostka dominująca przekazała opóźnioną w dniu 26 listopada 2020 roku informację poufną dotyczącą otrzymania od ARP oraz PKP PLK zawiadomienia o przekroczeniu przez PKP PLK 15% ogólnej liczby głosów w Jednostce dominującej w wyniku zawarcia pomiędzy ARP oraz PKP PLK porozumienia dotyczącego m.in. wykonywania przez ARP prawa głosu z akcji posiadanych w kapitale zakładowym Jednostki dominującej w sposób uzgodniony z PKP PLK, w zakresie objęcia akcji nowej emisji przez PKP PLK. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym
nr 11/2021;
4. w dniu 24 maja 2021 roku Jednostka dominująca poinformowała, iż otrzymała w dniu 25 listopada 2020 roku od ARP oraz PKP PLK zawiadomienie o przekroczeniu przez PKP PLK 15% ogólnej liczby głosów w Jednostce dominującej, na skutek doliczenia głosów, którymi dysponuje ARP w wyniku zawarcia przez ARP i PKP PLK porozumienia, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy o ofercie publicznej. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 12/2021;
5. w dniu 24 maja 2021 roku Jednostka dominująca otrzymała od akcjonariusza - ARP zawiadomienie
o zawarciu niewiążącego porozumienia pomiędzy akcjonariuszami Jednostki dominującej, tj. ARP
i COMSA dotyczącego przede wszystkim nabycia przez ARP lub podmiot kontrolowany bezpośrednio lub pośrednio przez Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej lub inny podmiot wskazany przez ARP, zaakceptowany wcześniej przez COMSA wszystkich akcji i obligacji wyemitowanych przez Jednostkę dominującą, posiadanych przez COMSA w danym momencie. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 13/2021;
6. w dniu 24 maja 2021 roku Jednostka dominująca otrzymała od ARP - akcjonariusza reprezentującego co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego Jednostki dominującej wniosek o uzupełnienie projektów uchwał dotyczących spraw wprowadzonych do porządku obrad Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej zwołanego na 10 września 2021 roku wraz z projektami uchwał. Wśród projektów uchwał został zgłoszony nowy projekt uchwały dotyczący podwyższenia kapitału zakładowego oraz w sprawie zmiany Statutu, zawierający m.in. poniższe punkty:
a. kapitał zakładowy Jednostki dominującej zostaje podwyższony z kwoty 69 160 780,80 zł o kwotę 200 000 000,00 zł, tj. do kwoty 269 160 780,80 zł;
b. powyższe podwyższenie kapitału zakładowego Jednostki dominującej, zostanie dokonane poprzez emisję 250 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E, o wartości nominalnej 0,80 zł każda;
c. akcje serii E pokryte zostaną w całości, wyłącznie wkładami pieniężnymi przed zarejestrowaniem podwyższenia kapitału zakładowego dokonanego w drodze emisji akcji serii E;
d. emisja akcji serii E zostanie przeprowadzona w drodze subskrypcji prywatnej, o której mowa
w art. 431 § 2 pkt 1) Kodeksu spółek handlowych, w ramach oferty skierowanej do jednego inwestora, tj. do spółki pod firmą PKP PLK z siedzibą w Warszawie;
e. umowa objęcia akcji serii E powinna zostać zawarta w terminie do 45 dni od dnia powzięcia uchwały.
Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 14/2021;
7. w dniu 23 czerwca 2021 roku Jednostka dominująca zawarła z doradcą KPMG Advisory sp. z o.o. sp.k. umowę o doradztwo, co rozpoczęło w Spółce proces przeglądu opcji strategicznych dla Grupy Trakcja obejmującego przegląd posiadanych przez Jednostkę dominującą aktywów i obszarów działalności grupy Emitenta pod kątem możliwości dezinwestycyjnych dotyczących potencjalnej sprzedaży posiadanych udziałów lub akcji w spółkach zależnych. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 21/2021;
8. w dniu 10 września 2021 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki dominującej, w trakcie obrad którego na podstawie zgłoszonego wniosku przez akcjonariusza ARP (reprezentującego co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego Jednostki dominującej) odstąpiono od rozpatrywania punktu planowanego porządku obrad, który dotyczył powzięcia uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej;
Dodatkowo Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie na wniosek ARP powzięło uchwałę ws. zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia na dzień 29 listopada 2021 roku, na którym ma być rozpatrywana ww. uchwała, od rozpatrywania której Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie odstąpiło
w dniu 10 września 2021 roku. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym
nr 37/2021;
9. w dniu 10 września 2021 roku Jednostka dominująca raportem bieżącym nr 40/2021 poinformowała o zwołaniu Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Trakcja S.A. na dzień 29 listopada 2021 roku
w celu powzięcia uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E w drodze subskrypcji prywatnej z wyłączeniem
w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, dematerializacji oraz ubiegania się
o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji serii E oraz w sprawie zmiany Statutu;
10. w dniu 19 listopada 2021 roku ARP oraz COMSA zawarły przedwstępną umowę sprzedaży akcji oraz warunkową umowę sprzedaży obligacji wyemitowanych przez Spółkę. Zgodnie z umową, ARP zobowiązał się nabyć wszystkie posiadane przez COMSA w danym momencie akcje w kapitale zakładowym Spółki oraz obligacje wyemitowane przez Spółkę, a COMSA zobowiązała się do ich sprzedaży na warunkach określonych w umowie, jednocześnie uzależniając przeprowadzenie transakcji od spełnienia szeregu warunków zawieszających określonych w umowie. Umowa została zawarta przy założeniu, że akcjonariusze Spółki podejmą uchwałę dotyczącą podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 69 160 780,80 zł do kwoty 269 160 780,80 zł poprzez emisję 250 000 000 nowych akcji zwykłych serii E o wartości 0,80 zł każda;
11. w dniu 29 listopada 2021 roku Zarząd Jednostki dominującej poinformował, że NWZ Spółki zwołane na dzień 29 listopada 2021 roku w związku z żądaniem zgłoszonym przez akcjonariusza ARP ogłosiło przerwę w obradach do dnia 21 grudnia 2021 roku. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 48/2021;
12. w dniu 21 grudnia 2021 roku Zarząd Jednostki dominującej poinformował, że NWZ zwołane na dzień 29 listopada 2021 roku i które w tym samym dniu, wznowiło obrady po przerwie, w związku z żądaniem zgłoszonym przez akcjonariusza ARP, ogłosiło kolejną przerwę w obradach do dnia 29 grudnia 2021 roku. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 54/2021;
13. w dniu 29 grudnia 2021 roku NWZ podjęło uchwałę o zaniechaniu rozpatrzenia punktu 5 planowanego porządku obrad dotyczącego powzięcia uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E w drodze subskrypcji prywatnej z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, dematerializacji oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez GPW w Warszawie S.A. akcji serii E oraz w sprawie zmiany Statutu. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 58/2021;
14. w dniu 30 grudnia 2021 roku akcjonariusze Spółki – ARP oraz COMSA, przekazali Spółce zawiadomienie o zawarciu aneksu, na mocy którego strony przedłużyły do dnia 31 stycznia 2022 roku termin wygaśnięcia zawartej między nimi przedwstępnej umowy sprzedaży akcji oraz warunkowej umowy sprzedaży obligacji wyemitowanych przez Spółkę w razie niepodjęcia przez walne zgromadzenie Spółki uchwały dotyczącej podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 69 160 780,80 zł do kwoty 269 161 tys. zł poprzez emisję 250 000 000 nowych akcji zwykłych serii E o wartości 0,80 zł każda. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 60/2021. Następnie po dniu bilansowym, tj. 1 lutego 2022 roku ARP oraz COMSA zawarły aneks, na mocy którego termin wygaśnięcia umowy w razie niepodjęcia ww. uchwały został przedłużony do dnia 30 kwietnia 2022 roku. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 8/2022;
15. Po dniu bilansowym, tj. w dniu 31 stycznia 2022 roku, ARP - akcjonariusz reprezentujący co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego Spółki – złożył żądanie zwołania NWZ Spółki na dzień 8 kwietnia 2022 roku. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 6/2022;
16. W dniu 31 stycznia 2022 roku, Jednostka dominująca poinformowała o zwołaniu NWZ Trakcja S.A. na dzień 8 kwietnia 2022 roku. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 7/2022;
17. W dniu 8 kwietnia 2022 roku, Jednostka dominująca poinformowała o zwołaniu NWZ Trakcja S.A. na dzień 6 maja 2022 roku, w celu „podjęcia uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E w drodze subskrypcji prywatnej z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, dematerializacji oraz ubiegania się o dopuszczenie wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji serii E oraz w sprawie zmiany Statutu.” Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 19/2022.
Ryzyko związane z pandemią SARS CoV-2
Sektor budownictwa infrastrukturalnego, w którym działa Grupa, odczuł wpływ epidemii COVID-19 w znacznie mniejszym stopniu, niż inne sektory gospodarki, niemniej wprowadzane przez Państwo obostrzenia generują ryzyko utrudnienia funkcjonowania spółek. Ryzyko to jest związane m.in. z trudnościami w dostępie materiałów, surowców czy też problemami z pracownikami, zwłaszcza tymi, którzy przemieszczają się między granicami państw (Niemcy i Ukraina).
Szczegółowy opis ryzyka został przedstawiony w punkcie 2.10 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za 2021 rok.
Grupa ocenia wystąpienie powyższych ryzyk jako średnie i na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie jest w stanie oszacować wpływu wystąpienia skutków tych ryzyk na przyszłe wyniki finansowe oraz przepływy pieniężne Grupy.
W przypadku wystąpienia jakiegokolwiek znaczącego wpływu pandemii na sytuację finansową i majątkową Grupy, Zarząd Spółki Trakcja poinformuje interesariuszy odpowiednim komunikatem giełdowym.
Działania podjęte przez Jednostkę dominującą w ramach przeglądu opcji strategicznych
Jednostka dominująca jest w trakcie procesu przeglądu opcji strategicznych. Zarząd jest w trakcie analizy posiadanych przez Jednostkę dominującą aktywów oraz obszarów działalności grupy Emitenta pod kątem możliwości dezinwestycyjnych dotyczących potencjalnej sprzedaży posiadanych udziałów lub akcji w spółkach zależnych. Powyżej wymieniony proces przeglądu opcji strategicznych jest prowadzony równolegle do procesu podwyższenia kapitału zakładowego jako jego alternatywa na wypadek niedokapitalizowania Jednostki dominującej (o czym Jednostka dominująca informowała w raporcie bieżącym nr 21/2021). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie zostały podjęte decyzje co do wyboru i realizacji opcji w tym zakresie.
Ryzyko nieosiągnięcia określonych umową wartości wskaźników finansowych
W związku z podpisaniem w dniu 17 czerwca 2021 roku szeregu aneksów do umów, o których mowa w raporcie bieżącym nr 20/2021 Trakcja zobowiązana jest do przestrzegania wskaźników finansowych (dalej „Kowenanty”) związanych z bieżącą sytuacją finansową Spółki i Grupy. Umowa przewidywała pierwszą weryfikację spełnienia Kowenantów przez Spółkę oraz Grupę na dzień 31 grudnia 2021 roku, a następnie w cyklach kwartalnych przez Spółkę oraz cyklach rocznych przez Grupę do dnia 30 września 2023 roku. Na podstawie aneksów do wyżej wymienionych umów zawartych w dniu 20 grudnia 2021 roku, o których Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 53/2021, termin pierwszej weryfikacji spełnienia Kowenantów został przesunięty na 30 czerwca 2022 roku. W przypadku wystąpienia ryzyka niespełnienia kowenantów na dzień 30 czerwca 2022 roku Jednostka dominująca będzie wnioskować o dalsze przesunięcie terminów testowania kowenantów.
Ryzyko niepowodzenia podjętych działań
Zarząd Jednostki dominującej sporządził sprawozdanie finansowe przy założeniu kontynuacji działalności w okresie co najmniej 12 miesięcy do daty zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji. Kontynuacja działalności Jednostki dominującej zależy od skutecznej realizacji procesu pokrycia luki finansowej w wyniku działań w ramach kolejnych etapów refinansowania działalności, która uwzględnia zarówno instrumenty finansowe kapitałowe, dłużne oraz gwarancyjne. Zarząd Jednostki dominującej zwraca szczególną uwagę, iż istnieje ryzyko niespełnienia się warunkowego porozumienia pomiędzy ARP, PKP PLK oraz Skarbem Państwa Rzeczypospolitej Polskiej – Ministrem Infrastruktury, dotyczącego przede wszystkim zaangażowania w Jednostkę dominującą, w ramach którego PKP PLK zobowiązała się do subskrypcji 250 mln akcji Jednostki dominującej serii E za łączną cenę emisyjną w wysokości 200 mln zł. Istnieje również ryzyko, iż w przypadku niedojścia do skutku dokapitalizowania Jednostki dominującej, wpływy z tytułu ewentualnej sprzedaży spółki zależnej AB Kauno Tiltai lub innych aktywów nieoperacyjnych oraz udziałów w spółkach zależnych zidentyfikowanych w ramach przeglądu opcji strategicznych, nie będą wystarczające do pokrycia w całości szacowanej luki finansowej.
Ewentualne niezrealizowanie oczekiwanych efektów podjętych działań w zakresie dodatkowego finansowania oraz negocjacji roszczeń może prowadzić do zagrożenia kontynuacji działalności Trakcji.
Dodatkowo na przyszłe pogorszenie płynności mogą potencjalnie wpłynąć czynniki takie jak: przesunięcie terminów pozyskania środków pieniężnych z tytułu zaliczek, roszczeń oraz negatywne zdarzenia wynikające z pandemii COVID-19 oraz konfliktu zbrojnego na terytorium Ukrainy.
Mając na uwadze ewentualne negatywne lub nieprzewidziane skutki zdarzeń opisanych powyżej, a także ewentualne przesunięcie w czasie działań zapewniających dostateczne finansowanie działalności, Jednostka dominująca ma możliwość podjęcia dodatkowych działań polegających na:
1. rozpoczęciu negocjacji z wierzycielami Jednostki dominującej dotyczące restrukturyzacji zadłużenia wraz z jednoczesnym podjęciem środków dopuszczonych przez obowiązujące przepisy prawne w zakresie ochrony Jednostki dominującej oraz interesu wierzycieli i akcjonariuszy;
2. mitygowaniu ryzyka dotyczącego powodzenia podwyższenia kapitału poprzez subskrypcję 250 mln akcji Jednostki dominującej serii E – Jednostka dominująca podjęła równoległe ścieżki dotyczące zbycia kluczowych aktywów Jednostki dominującej jako alternatywne działanie zmierzające do pokrycia luki finansowej;
3. przeprowadzeniu restrukturyzacji operacyjnej polegającej na zbyciu aktywów niewykorzystywanych w podstawowej działalności operacyjnej, między innymi akcji i udziałów w spółkach zależnych, rzeczowego majątku trwałego;
4. ograniczenie zakresu działalności Jednostki dominującej.
Ryzyko związane z wojną w Ukrainie
Niezależnie od powyższego, Jednostka dominująca zidentyfikowała ryzyko związane z wybuchem, po dniu bilansowym, wojny na terytorium Ukrainy. Spółka od początku wydarzeń wojennych w Ukrainie na bieżąco i wnikliwie analizuje wpływ powyższych zdarzeń na obszary potencjalnych ryzyk, które mogłyby w sposób znaczący wpłynąć na działalność i przyszłe wyniki finansowe Spółki i Grupy Kapitałowej. W związku z powyższym na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji:
1. Dokonano analizy planów zakupowych na kontraktach realizowanych przez Spółkę, wskutek czego zaktualizowano poziom ryzyk dotyczących nagłych i wysokich wzrostów cen materiałów wykorzystywanych w realizowanych przez Grupę Trakcja kontraktach, w tym głównie wyrobów hutniczych, szyn, stali konstrukcyjnej, stali zbrojeniowej, ale również wzrostu cen podkładów kolejowych, rozjazdów, kabli aluminiowych i miedzianych, wyrobów betonowych oraz mas asfaltowych oraz pozostałych materiałów, w tym paliw. Powyższe ryzyko może wpłynąć na wycenę i rentowność kontraktów budowlanych realizowanych przez Grupę Trakcja w 2022 roku.
2. Zdiagnozowano potencjalne ryzyko mogące mieć wpływ na harmonogram realizacji kontraktów realizowanych przez Spółkę, z uwagi na możliwe wystąpienie trudności związanych z niedostępnością bądź utrudnioną dostępnością pracowników, w szczególności będących obywatelami Ukrainy zatrudnionych przez podwykonawców Spółki, jako skutek zarządzonej w Ukrainie powszechnej mobilizacji.
3. Zidentyfikowano istotny wpływ na zmianę wysokości kosztów czynników produkcji, jaki może mieć osłabienie kursu PLN wobec EUR i USD, w wyniku czego istnieje ryzyko związanej z tym presji inflacyjnej. W konsekwencji może wystąpić dalszy wzrostu wysokości stóp procentowych, co wpłynęłoby na koszty finansowe Spółki i Grupy Trakcja.
4. Nie odnotowano istotnych zakłóceń dotyczących limitów tankowania wprowadzonych przez
PKN ORLEN S.A. Na bieżąco ustalane są harmonogramy dostaw paliw oraz monitorowane w cyklu dziennym zapotrzebowania Grupy Trakcja na nie, co pozwala na datę zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji na utrzymanie zakładanej wydajności sprzętu i transportu.
5. Spółka bieżąco monitoruje działalność Grupy, w szczególności wpływ na kontraktowe obowiązki stron w kontekście zaistniałej sytuacji i ryzyk z nią związanych.
6. Zidentyfikowano także ryzyka (których ewentualne ziszczenie się nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy Trakcja) w zakresie działalności spółki zależnej Trakcja Ukraina sp. z o.o. z siedzibą w Kijowie, która w 2021 roku nie prowadziła znaczącej działalności operacyjnej. Z uwagi na prowadzone działania wojenne ryzyka te to:
- utrata wartości aktywów niefinansowych spółki zależnej;
- brak zdolności prowadzenia działalności operacyjnej przez spółkę zależną;
- utrata kontroli nad spółką zależną.
1.9 Wybrane dane finansowe
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresie objętym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym:
|
Okres zakończony |
Średni kurs w okresie |
Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|
31.12.2021 r. |
4,5775 |
4,4541 |
4,7210 |
4,5994 |
|
31.12.2020 r. |
4,4742 |
4,2279 |
4,6330 |
4,6148 |
* Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym roku obrotowym.
Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu w przeliczeniu na euro
|
|
|
31.12.2021 |
|
31.12.2020 |
||
|
|
|
tys. PLN |
tys. EUR |
|
tys. PLN |
tys. EUR |
|
Aktywa trwałe |
|
560 778 |
121 924 |
|
581 319 |
125 968 |
|
Aktywa obrotowe |
|
817 784 |
177 802 |
|
896 437 |
194 253 |
|
AKTYWA RAZEM |
|
1 378 562 |
299 726 |
|
1 477 756 |
320 221 |
|
Kapitał własny |
|
320 100 |
69 596 |
|
337 116 |
73 051 |
|
Zobowiązania długoterminowe |
|
356 358 |
77 479 |
|
340 847 |
73 860 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
702 104 |
152 651 |
|
799 793 |
173 310 |
|
PASYWA RAZEM |
|
1 378 562 |
299 726 |
|
1 477 756 |
320 221 |
Do przeliczenia danych skonsolidowanego bilansu przyjęto kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego roku obrotowego.
Podstawowe pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat w przeliczeniu na euro
|
|
|
Rok zakończony |
|
Rok zakończony |
||
|
|
31.12.2021 |
|
31.12.2020 |
|||
|
|
|
tys. PLN |
tys. EUR |
|
tys. PLN |
tys. EUR |
|
Przychody ze sprzedaży |
|
1 424 841 |
311 271 |
|
1 338 982 |
299 267 |
|
Koszt własny sprzedaży |
|
(1 367 203) |
(298 679) |
|
(1 331 720) |
(297 644) |
|
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
|
57 638 |
12 592 |
|
7 262 |
1 623 |
|
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
22 154 |
4 840 |
|
(90 163) |
(20 152) |
|
Zysk (strata) brutto |
|
(1 625) |
(355) |
|
(119 858) |
(26 789) |
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
(11 583) |
(2 530) |
|
(109 986) |
(24 582) |
|
|
Zysk (strata) netto za okres |
|
(11 583) |
(2 530) |
|
(109 986) |
(24 582) |
Do przeliczenia danych skonsolidowanego rachunku zysków i strat przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym roku obrotowym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Podstawowe pozycje skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych w przeliczeniu na euro
|
|
|
Rok zakończony |
|
Rok zakończony |
||
|
|
31.12.2021 |
|
31.12.2020 |
|||
|
|
|
tys. PLN |
tys. EUR |
|
tys. PLN |
tys. EUR |
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|
(42 879) |
(9 367) |
|
37 174 |
8 309 |
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|
40 351 |
8 815 |
|
2 272 |
508 |
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
|
(6 432) |
(1 405) |
|
(11 001) |
(2 459) |
|
Przepływy środków pieniężnych netto, razem |
|
(8 960) |
(1 957) |
|
28 445 |
6 358 |
Do przeliczenia powyższych danych skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przyjęto średni kurs euro obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym roku obrotowym, ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
|
|
|
31.12.2021 |
|
31.12.2020 |
||
|
|
|
tys. PLN |
tys. EUR |
|
tys. PLN |
tys. EUR |
|
Środki pieniężne na początek okresu |
|
135 906 |
29 450 |
|
107 461 |
25 234 |
|
Środki pieniężne na koniec okresu |
|
126 946 |
27 601 |
|
135 906 |
29 450 |
Środki pieniężne wyłączone z rachunku przepływów pieniężnych na dzień 31 grudnia 2020 roku dotyczą zablokowanych środków na rachunkach projektów deweloperskich w kwocie 272 tys. zł.
Do przeliczenia powyższych danych skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przyjęto:
● kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień danego roku obrotowego - dla pozycji „Środki pieniężne na koniec okresu”,
● kurs ustalony przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień roku obrotowego poprzedzającego dany rok obrotowy - dla pozycji „Środki pieniężne na początek okresu”.
Kurs euro na ostatni dzień okresu sprawozdawczego zakończonego 31 grudnia 2019 roku, użyty do przeliczenia wartości środków pieniężnych na początek okresu zakończonego 31 grudnia 2020 roku, wyniósł 4,2585 zł/euro.
1.10 Informacje dotyczące segmentów
Organizacja i zarządzanie Grupą odbywają się w podziale na segmenty, uwzględniające rodzaj oferowanych wyrobów i usług oraz obsługujące inne rynki. Ze względu na dość jednolity charakter działalności spółek wchodzących w skład Grupy poniższe segmenty pokrywają się z poszczególnymi jednostkami Grupy.
W efekcie zidentyfikowano następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne:
● Segment Budownictwo cywilne - Polska, który zajmuje się robotami inżynieryjnymi i budowlano - montażowymi (Trakcja, BTW, Torprojekt, PEUiM, Dalba oraz PDM),
● Segment Budownictwo, inżynieria i umowy koncesyjne - kraje bałtyckie, który zajmuje się robotami inżynieryjnymi i budowlano - montażowymi sektora drogowego i kolejowego w krajach bałtyckich (Grupa AB Kauno Tiltai),
● Pozostałe - znajduje się tutaj segment budownictwa mieszkaniowego, który zajmuje się szeroko pojętą działalnością deweloperską, w tym budownictwo kubaturowe (PRK 7 Nieruchomości) a także działalność spółek ukraińskich.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata brutto. Podatek dochodowy jest monitorowany na poziomie Grupy i w związku z tym nie podlega alokacji do segmentów.
Stosowane zasady dotyczące segmentów operacyjnych, związane z ustalaniem wyników finansowych, aktywów i zobowiązań segmentów, w tym określenie, które z tych elementów są monitorowane na poziomie Grupy pozostały niezmienione w trakcie 2021 roku.
Główni klienci
W 2021 roku oraz w okresie porównywalnym przychody z tytułu transakcji z zewnętrznymi pojedynczymi klientami stanowiły odpowiednio 10% lub więcej łącznych przychodów Grupy. Poniższa tabela prezentuje łączną kwotę przychodów uzyskanych od każdego tego rodzaju klienta oraz wskazanie segmentów, których te przychody dotyczą:
|
Łączna kwota przychodów uzyskana w 2021 roku od pojedynczego odbiorcy (tys. zł) |
Segmenty prezentujące te przychody |
|
572 998 |
Budownictwo cywilne - Polska |
|
164 200 |
Budownictwo cywilne - Polska |
Zarząd Jednostki dominującej odstąpił od prezentacji przychodów uzyskanych od klientów zewnętrznych w podziale na produkty i usługi ze względu na nadmierny koszt pozyskania tej informacji, co jest zgodne z MSSF 8.
Segmenty operacyjne
|
Za okres od dnia 1.01.2021 do dnia 31.12.2021 |
Działalność kontynuowana |
|
|
|
||||
|
|
||||||||
|
Badane |
Budownictwo cywilne - Polska |
Budownictwo, inżynieria i umowy koncesyjne – kraje bałtyckie |
Pozostałe segmenty |
Razem |
Działalność zaniechana |
Wyłączenia |
Działalność ogółem |
|
|
Przychody |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
849 515 |
539 097 |
36 229 |
1 424 841 |
- |
- |
1 424 841 |
|
|
Sprzedaż między segmentami |
747 |
12 |
55 |
814 |
- |
(814) |
- |
|
|
Przychody segmentu ogółem |
850 262 |
539 109 |
36 284 |
1 425 655 |
- |
(814) |
1 424 841 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyniki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortyzacja |
24 647 |
12 013 |
469 |
37 129 |
- |
- |
37 129 |
|
|
Przychody finansowe z tytułu odsetek |
550 |
430 |
204 |
1 184 |
- |
(443) |
741 |
|
|
Koszty finansowe z tytułu odsetek |
19 674 |
641 |
532 |
20 847 |
- |
(443) |
20 404 |
|
|
Zysk (strata) brutto segmentu |
26 877 |
16 113 |
(1 871) |
41 119 |
- |
(42 744) |
(1 625) |
|
|
Za okres od dnia 1.01.2020 do dnia 31.12.2020 |
Działalność kontynuowana |
|
|
|
||||
|
|
||||||||
|
Badane |
Budownictwo cywilne - Polska |
Budownictwo, inżynieria i umowy koncesyjne – kraje bałtyckie |
Pozostałe segmenty |
Razem |
Działalność zaniechana |
Wyłączenia |
Działalność ogółem |
|
|
Przychody |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
729 620 |
567 093 |
42 269 |
1 338 982 |
- |
- |
1 338 982 |
|
|
Sprzedaż między segmentami |
1 301 |
127 |
1 241 |
2 669 |
- |
(2 669) |
- |
|
|
Przychody segmentu ogółem |
730 921 |
567 220 |
43 510 |
1 341 651 |
- |
(2 669) |
1 338 982 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyniki |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortyzacja |
25 347 |
12 115 |
266 |
37 728 |
- |
- |
37 728 |
|
|
Przychody finansowe z tytułu odsetek |
143 |
333 |
436 |
912 |
- |
(573) |
339 |
|
|
Koszty finansowe z tytułu odsetek |
19 282 |
1 261 |
372 |
20 915 |
- |
(573) |
20 342 |
|
|
Zysk (strata) brutto segmentu |
(80 944) |
(33 310) |
(4 871) |
(119 125) |
- |
(733) |
(119 858) |
|
|
Na dzień 31.12.2021 |
Działalność kontynuowana |
|
|
|
||||
|
|
||||||||
|
Badane |
Budownictwo cywilne - Polska |
Budownictwo, inżynieria i umowy koncesyjne – kraje bałtyckie |
Pozostałe segmenty |
Razem |
Działalność zaniechana |
Wyłączenia |
Działalność ogółem |
|
|
Aktywa segmentu |
1 017 818 |
549 343 |
56 633 |
1 623 794 |
- |
(302 021) |
1 321 773 |
|
|
Aktywa nieprzypisane |
|
|
|
|
|
|
56 789 |
|
|
Aktywa ogółem |
|
|
|
|
|
|
1 378 562 |
|
|
Zobowiązania segmentu* |
462 118 |
319 570 |
15 007 |
796 695 |
- |
(94 591) |
702 104 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe ujawnienia: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wydatki kapitałowe |
(11 599) |
(16 687) |
(124) |
(28 410) |
- |
- |
(28 410) |
|
|
Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych |
(232) |
(583) |
- |
(815) |
- |
- |
(815) |
|
|
* do oceny segmentu alokowano zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
||
|
Na dzień 31.12.2020 |
Działalność kontynuowana |
|
|
|
||||
|
|
||||||||
|
Badane |
Budownictwo cywilne - Polska |
Budownictwo, inżynieria i umowy koncesyjne – kraje bałtyckie |
Pozostałe segmenty |
Razem |
Działalność zaniechana |
Wyłączenia |
Działalność ogółem |
|
|
Aktywa segmentu |
1 067 483 |
549 149 |
59 311 |
1 675 943 |
- |
(261 794) |
1 414 149 |
|
|
Aktywa nieprzypisane |
|
|
|
|
|
|
63 607 |
|
|
Aktywa ogółem |
|
|
|
|
|
|
1 477 756 |
|
|
Zobowiązania segmentu* |
593 914 |
276 979 |
14 203 |
885 096 |
- |
(85 303) |
799 793 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe ujawnienia: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wydatki kapitałowe |
(10 005) |
(12 234) |
(1 441) |
(23 680) |
- |
- |
(23 680) |
|
|
Odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych |
(925) |
(40 467) |
- |
(41 392) |
- |
- |
(41 392) |
|
|
* do oceny segmentu alokowano zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
||
Segmenty geograficzne
|
Za okres od dnia 1.01.2021 do dnia 31.12.2021 |
Działalność kontynuowana |
|
|
|
||||
|
Badane |
Kraj |
Zagranica |
Razem |
Działalność zaniechana |
Wyłączenia |
Działalność ogółem |
||
|
Przychody |
|
|
|
|
|
|
||
|
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
885 662 |
539 179 |
1 424 841 |
- |
- |
1 424 841 |
||
|
Sprzedaż między segmentami |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
Sprzedaż między krajem a zagranicą |
737 |
12 |
749 |
- |
(749) |
- |
||
|
Przychody segmentu ogółem |
886 399 |
539 191 |
1 425 590 |
- |
(749) |
1 424 841 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Za okres od dnia 1.01.2020 do dnia 31.12.2020 |
Działalność kontynuowana |
|
|
|||||
|
|
||||||||
|
Badane |
Kraj |
Zagranica |
Razem |
Działalność zaniechana |
Wyłączenia |
Działalność ogółem |
|
|
|
Przychody |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych |
766 609 |
572 373 |
1 338 982 |
- |
- |
1 338 982 |
|
|
|
Sprzedaż między segmentami |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
Sprzedaż między krajem a zagranicą |
776 |
125 |
901 |
- |
(901) |
- |
|
|
|
Przychody segmentu ogółem |
767 385 |
572 498 |
1 339 883 |
- |
(901) |
1 338 982 |
|
|
|
Na dzień 31.12.2021 |
Działalność kontynuowana |
|
|
|
|||
|
Badane |
Kraj |
Zagranica |
Razem |
Działalność zaniechana |
Wyłączenia |
Działalność ogółem |
|
|
Aktywa segmentu |
1 068 506 |
555 288 |
1 623 794 |
- |
(302 021) |
1 321 773 |
|
|
Zobowiązania segmentu* |
492 540 |
304 155 |
796 695 |
- |
(94 591) |
702 104 |
|
|
* do oceny segmentu alokowano zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Na dzień 31.12.2020 |
Działalność kontynuowana |
|
|
|
|||
|
Badane |
Kraj |
Zagranica |
Razem |
Działalność zaniechana |
Wyłączenia |
Działalność ogółem |
|
|
Aktywa segmentu |
1 117 123 |
558 820 |
1 675 943 |
- |
(261 794) |
1 414 149 |
|
|
Zobowiązania segmentu* |
623 970 |
261 126 |
885 096 |
- |
(85 303) |
799 793 |
|
|
* do oceny segmentu alokowano zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
|
|||
2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
2.1 Przychody ze sprzedaży
Zasady rachunkowości
|
Grupa stosuje standard MSSF 15 do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem: umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing; umów ubezpieczeniowych objętych zakresem MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe; instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Grupa ujmuje umowę z klientem objętą zakresem MSSF 15 tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: ● strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków, ● Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane, ● Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane, ● umowa ma treść ekonomiczną, ● jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Grupa łączy dwie lub więcej umów, które zostały zawarte jednocześnie lub niemal jednocześnie z tym samym klientem (lub podmiotami powiązanymi z klientem), i ujmuje je jako jedną umowę, jeżeli spełnione jest co najmniej jedno ● umowy są negocjowane jako pakiet i dotyczą tego samego celu handlowego; ● kwota wynagrodzenia należnego w ramach jednej umowy zależy od ceny lub wykonania innej umowy; ● dobra lub usługi przyrzeczone w umowach. Grupa ujmuje zmianę umowy jako oddzielną umowę, jeżeli spełnione są obydwa poniższe warunki: ● zakres umowy zwiększa się ze względu na dodanie przyrzeczonych dóbr lub usług, które są uznawane za odrębne; oraz ● cena określona w umowie zwiększa się o kwotę wynagrodzenia, odzwierciedlającą określone przez jednostkę indywidualne ceny sprzedaży dodatkowych przyrzeczonych dóbr lub usług oraz wszelkie odpowiednie korekty tej ceny dokonane w celu uwzględnienia okoliczności konkretnej umowy. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: ● dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; lub ● grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Ustalenie ceny transakcyjnej Po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia Grupa ujmuje jako przychód kwotę równą cenie transakcyjnej (z wyłączeniem szacowanych wartości zmiennego wynagrodzenia, które są ograniczone), która została przypisana do tego zobowiązania do wykonania świadczenia. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupa – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie zmienne Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia zmiennego, stosując jedną z następujących metod w zależności od tego, która z nich pozwoli Grupie dokładniej przewidzieć kwotę wynagrodzenia, do którego jest uprawniona: ● wartość oczekiwana – wartość oczekiwana to suma iloczynów możliwych kwot wynagrodzenia i odpowiadających im prawdopodobieństw wystąpienia. Wartość oczekiwana może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli Grupa zawiera dużą liczbę podobnych umów. ● wartość najbardziej prawdopodobna – wartość najbardziej prawdopodobna to pojedyncza, najbardziej prawdopodobna kwota z przedziału możliwych kwot wynagrodzenia (tj. pojedynczy najbardziej prawdopodobny wynik umowy). Wartość najbardziej prawdopodobna może być właściwym szacunkiem kwoty wynagrodzenia zmiennego, jeśli umowa ma tylko dwa możliwe wyniki (na przykład Grupa albo uzyskuje premię za wyniki, albo nie). Grupa zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. Ewentualne zmiany ceny transakcyjnej ujmowane są prospektywnie. Występowanie istotnego elementu finansowania w umowie Grupa zdecydowała się skorzystać z przewidzianego praktycznego uproszczenia i nie dokonuje korekty ceny transakcyjnej o wpływ zmiany wartości pieniądza w czasie w przypadku umów, dla których Grupa oczekuje w momencie zawarcia, że okres pomiędzy momentem, kiedy Grupa przekazuje dobro lub usługę a momentem płatności wyniesie nie więcej niż jeden rok. Cena transakcyjna umów, dla których Grupa oczekuje w momencie zawarcia, że okres pomiędzy momentem, kiedy Grupa przekazuje dobro lub usługę a momentem płatności wyniesie więcej niż jeden rok jest korygowana o istotny element finansowania. W przypadku płatności zaliczkowych Grupa rozpoznaje koszty odsetkowe, podczas gdy w przypadku terminów płatności dłuższych niż 12 miesięcy Grupa ujmuje odpowiednio przychody odsetkowe. W celu oszacowania istotnego elementu finansowania niezbędne jest określenie stopy dyskontowej. Grupa stosuje stopy, które zostałyby zastosowane w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomiędzy jednostką a jej klientem w momencie zawarcia umowy. W celu odzwierciedlenia charakterystyki kredytowej strony otrzymującej finansowanie różne stopy dyskontowe są stosowane do transakcji, w których Grupa występuje jako strona zapewniająca oraz otrzymująca finansowanie. Stopy dyskontowe są rewidowane co najmniej na moment sporządzenia sprawozdania finansowego i są stosowane do umów zawartych po dacie, na którą dokonano aktualizacji stopy. Grupa przeanalizowała zapisy umów zawieranych z klientami i oceniła, że w opisywanym aspekcie umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania, gdyż spełniony jest warunek określony w MSSF 15.62 art., tj. przedpłata zaliczek Gwarancje Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, które stanowi zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny Niektóre niestandardowe umowy z klientami zawierają gwarancje rozszerzone. Gwarancje takie stanowią oddzielną usługę – ujmowaną jako zobowiązanie do wykonania świadczenia, do której przypisuje się część ceny transakcyjnej. Sprzedaż usług budowlanych Grupa ustala stopień spełnienia zobowiązania w odniesieniu do każdego zobowiązania przez okresowe raporty przedstawiane przez dyrektorów odpowiedzialnych za określone realizowane projekty budowlane. Raporty te sporządzane są kwartalnie i obejmują stopień zaawansowania prac oraz szacunek kosztów poniesionych i budżetowanych. Na tej podstawie do systemu księgowego Spółek z Grupy wprowadzane są dane dotyczące stopnia zaawansowania – wykorzystywane do naliczenia przychodów oraz kosztów. Kwoty rozpoznane w rachunku zysków i strat oraz w bilansie jako aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami są wynikiem zastosowania szacowanego stopnia zaawansowania prac do szacowanych ogólnych kosztów realizacji kontraktu oraz szacowanych przychodów z jego realizacji. W przypadku, gdy istnieje prawdopodobieństwo, iż łączne koszty wykonania umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywana strata dotycząca całego kontraktu jest ujmowana jako koszt okresu, w którym została ujawniona w pozycji rezerw w pasywach. W ramach ustalania czy na danym kontrakcie wystąpi strata jako nieuniknione koszty wypełnienia zobowiązania z tytułu umowy, Grupa traktuje te koszty, których nie może uniknąć ze względu na zawartą umowę (w szczególności ponoszone koszty pośrednie związane z czynnościami niezbędnymi do wykonania umowy). Jeżeli przychody ustalone metodą opartą na nakładach są wyższe niż przychody zafakturowane, nadwyżkę (różnicę) Grupa prezentuje w aktywach bilansu w pozycji „Aktywa z tytułu umów z klientami”. Jeżeli przychody zafakturowane są wyższe niż przychody ustalone metodą opartą na nakładach, nadwyżkę (różnicę) Grupa prezentuje w pasywach bilansu w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami”. Poprzez opisany powyżej proces weryfikacji kwartalnej: ● stopnia zaawansowania wykonywanych prac; ● całkowitych kosztów realizacji robót; ● oczekiwanej ceny transakcyjnej. Grupa zapewnia, iż wartość wykazanych w bilansie aktywów z tytułu umów nie przekracza możliwych do uzyskania Zapewnienie to realizowane jest przede wszystkim przez okresowe uaktualnianie realności założonej ceny transakcyjnej oraz budżetu kosztów. Przyłożenie następnie kwartalnie zweryfikowanego stopnia zaawansowania prac do tych dwóch aktualnych wartości zapewnia rozpoznanie aktywów wyłącznie do wysokości, w której ich realizacja jest prawdopodobna. Generowane przychody Grupy ujmowane są w odpowiednim segmencie operacyjnym. |
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
|
Przychody ze sprzedaży usług, realizowanych w miarę upływu czasu W przypadku świadczenia usług, które spełniane są w miarę upływu czasu, przychody z tego tytułu ujmowane są na podstawie stopnia zaawansowania realizacji umowy na dzień bilansowy, jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia tej usługi można oszacować w wiarygodny sposób. Do pomiaru stopnia zaawansowania realizacji umowy Grupa stosuje metodę opartą na nakładach, gdzie podstawą są poniesione koszty. Stopień zaawansowania wyznaczany jest jako proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu (narastająco). W sytuacji, gdy taki sposób nie odzwierciedla faktycznego stopnia zaawansowania wykonania usługi, stopień zaawansowania jest wyznaczany przez pomiar wykonanych prac lub poprzez porównanie fizycznie wykonanych prac z pracami wynikającymi z umowy. |
|
Kategoria przychodów |
Charakter, istotne warunki płatności oraz moment spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. |
|
Przychody ze sprzedaży długoterminowych usług budowlanych |
Kontrakty budowlano-montażowe obejmują swoim zakresem różne segmenty rynku m.in.: |
|
Przychody ze sprzedaży usług projektowych |
Spółka oferuje wyspecjalizowane usługi projektowe w zakresie prac studialnych, studium wykonalności, projektów koncepcyjnych, projektów budowlanych, wykonawczych, projektów montażowych, powykonawczych, dokumentacji przetargowej i kosztorysowej oraz innych specyficznych analiz z dziedziny budownictwa kolejowego i technologii przewozów kolejowych.
Przychody nie zostają rozpoznane, gdy istnieje istotna niepewność w związku z uzyskaniem należnego wynagrodzenia, zwrotem poniesionych kosztów lub potencjalnym zwrotem produktów i towarów. Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. |
|
Przychody z wynajmu sprzętu |
Spółka oferuje usługi wynajmu sprzętu do kolejowych robót budowlanych oraz wszelkich robót ogólnobudowlanych. |
|
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
Przychody ze sprzedaży produktów oraz towarów i materiałów rozpoznawane są w rachunku zysków Zasadniczo, moment przeniesienia kontroli jest tożsamy z chwilą, w którym zostały przekazane znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności. W przypadku braku ustalenia pomiędzy stronami specyficznych warunków (np. w drodze stosowania Incoterms) przychód ze sprzedaży rozpoznaje się Spółka nie stosuje terminów płatności, jak również płatności zaliczkowych przekraczających 12 miesięcy, tym samym umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania. |
|
Przychody ze sprzedaży usług transportowych |
Spółka jest licencjonowanym przewoźnikiem kolejowym. Usługi transportu świadczone są zarówno W przypadku umów na dostawę produktów razem ze świadczeniem usługi transportu, przychody ze sprzedaży usług transportowych świadczonych na rzecz klienta po tym jak kontrola nad produktami lub towarami została przekazana rozpoznawane są w rachunku zysków i strat w momencie zakończenia transportu. Wynagrodzenie za usługi transportowe jest wskazywane w umowach z klientami i jest zawierane na fakturach sprzedaży. Cena transakcyjna jest przypisana do usług transportowych zgodnie z ich indywidualną ceną sprzedaży wynikającą z obowiązujących cenników. |
|
Główne typy produktów i usług |
Rok zakończony |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
Usługi budowlano - montażowe |
1 358 180 |
1 288 454 |
|
Usługi projektowe |
22 050 |
21 277 |
|
Wynajem sprzętu |
3 841 |
2 339 |
|
Produkcja (rozdzielnice, konstrukcje wsporcze, masy bitumiczne itp.) |
14 476 |
14 280 |
|
Dostawy towarów i materiałów |
1 949 |
1 825 |
|
Działalność deweloperska |
12 611 |
- |
|
Pozostałe |
11 734 |
10 807 |
|
Razem |
1 424 841 |
1 338 982 |
|
Podział przychodów ze sprzedaży ze względu na kraj |
Rok zakończony |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
Polska |
885 251 |
765 460 |
|
Litwa |
462 245 |
514 618 |
|
Szwecja |
69 185 |
46 724 |
|
Łotwa |
7 630 |
5 236 |
|
Węgry |
9 |
- |
|
Niemcy |
402 |
1 148 |
|
Ukraina |
119 |
5 796 |
|
Razem |
1 424 841 |
1 338 982 |
|
|
Rok zakończony |
|
|
Podział przychodów ze sprzedaży ze względu na odbiorców |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Instytucje rządowe i samorządowe |
1 349 957 |
1 153 355 |
|
Sektor prywatny |
74 884 |
185 627 |
|
Razem |
1 424 841 |
1 338 982 |
|
|
|
|
|
|
Rok zakończony |
|
|
Podział przychodów ze sprzedaży ze względu na czas realizacji kontraktów, mierzony od daty bilansowej |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Kontrakty do 12 miesięcy |
731 243 |
922 309 |
|
Kontrakty powyżej 12 miesięcy |
693 598 |
416 673 |
|
Razem |
1 424 841 |
1 338 982 |
|
Kluczowi odbiorcy |
Rok zakończony |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
PKP PLK S.A. |
|
|
|
Przychody uzyskane w okresie od odbiorcy - kwota w tys. zł |
572 998 |
513 739 |
|
Udział % przychodów uzyskanych od odbiorcy w stosunku do całości przychodów ze sprzedaży Grupy |
40% |
38% |
|
GDDKiA |
|
|
|
Przychody uzyskane w okresie od odbiorcy - kwota w tys. zł |
164 200 |
27 496 |
|
Udział % przychodów uzyskanych od odbiorcy w stosunku do całości przychodów ze sprzedaży Grupy |
12% |
2% |
|
Litewska Administracja Drogowa |
|
|
|
Przychody uzyskane w okresie od odbiorcy - kwota w tys. zł |
129 151 |
271 231 |
|
Udział % przychodów uzyskanych od odbiorcy w stosunku do całości przychodów ze sprzedaży Grupy |
9% |
20% |
Generowane przychody Grupy ujmowane są w trzech segmentach operacyjnych, które są tymi samymi segmentami sprawozdawczymi.
Wynagrodzenie zmienne z tytułu kontraktów budowlanych
Grupa ujęła w wycenie kontraktów budowlanych wynagrodzenie zmienne wynikające z roszczeń sądowych i pozasądowych oraz warunków umownych w oparciu o niższe przesłanki, wymagające również subiektywnego osądu Zarządu Jednostki dominującej. Ujęcie wynagrodzenia zmiennego wiązało się z koniecznością dokonania szacunków, z którymi wiąże się nieodłączna niepewność. W ocenie Zarządu Jednostki dominującej nie istnieje wysokie ryzyko odwrócenia w przyszłości przychodów rozpoznanych w wyniku ujęcia wynagrodzenia zmiennego. Łączna wartość przychodów wynikających z ujęcia wynagrodzenia zmiennego rozpoznanych w roku obrotowym zakończonym w dniu 31 grudnia 2021 roku i w latach wcześniejszych wynosi 138 081 tys. zł.
Roszczenia sądowe
Zarząd Spółki Trakcja negocjuje otrzymanie zapłaty z tytułu roszczeń procedowanych na drodze sądowej od PKP PLK, których kwota ogółem na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wynosi ok. 158,6 mln zł (kwota brutto wraz z skapitalizowanymi na dzień złożenia pozwu odsetkami) w tym kwota przypadająca dla Trakcji to ok. 120,3 mln zł. Na podstawie przeprowadzonych wewnętrznych analiz oraz opinii zewnętrznych doradców Jednostka dominująca uwzględnia w budżetach kontraktów długoterminowych roszczenia sądowe składane wobec zamawiających. Wysokość roszczeń sądowych składanych przez Jednostkę dominującą wobec zamawiających, uwzględniana w budżetach kontraktów długoterminowych, została skorygowana
o współczynnik ryzyka i współczynnik prawdopodobieństwa ich uzyskania. Kwota roszczeń możliwych do uzyskania przez Spółkę zawiera się w przedziale 35 – 55 mln zł. Kwota została oszacowana na podstawie opinii eksperckich oraz szacunków Jednostki dominującej w oparciu o dane historyczne oraz analizę poszczególnych kontraktów. Zarząd nie podaje dokładnej kwoty ujętych w sprawozdaniu finansowym roszczeń ze względu na dobro toczących się negocjacji z zamawiającym. Ponadto, Jednostka dominująca uwzględniła w wycenie znaczącego kontraktu drogowego przychody wynikające z roszczeń procedowanych w trybie kontraktowym.
Ponadto, Jednostka dominująca przeanalizowała dla dwóch kontraktów kolejowych możliwe scenariusze dotyczące realizowalności i rentowności tych kontraktów oraz ryzyka związane z naliczeniem kar umownych przez Zamawiającego w przypadku niewykonania kontraktów lub wykonania ich w innym terminie niż wynikający z zawartych umów. W związku z brakiem możliwości ukończenia prac w ustalonym zakresie ze względu na techniczną niewykonalność zawartych umów, Jednostka dominująca założyła, iż najbardziej optymalnym scenariuszem jest przedterminowe zakończenie kontraktów za porozumieniem stron oraz braku naliczenia kar. Jednostka dominująca nie wyklucza jednocześnie scenariusza jednostronnego odstąpienia od umów. W ocenie Zarządu Jednostki dominującej naliczenie kar umownych przez Zamawiającego byłoby bezpodstawne, zaś Jednostka dominująca podjęła działania zmierzające do zmitygowania takiego ryzyka. Mając na uwadze powyższe na dzień 31 grudnia 2021 w budżetach obu kontraktów założono zakończenie ich realizacji po finalizacji etapu projektowania. Jednostka dominująca odstąpiła od pozostałych ujawnień dotyczących tych kontraktów powołując się na paragraf 92 MSR 37. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, takie ujawnienia mogłyby dostarczać pozostałym stronom kontraktów informacji, które mogą być wykorzystane wbrew interesom Jednostki dominującej. Szczegółowe informacje, w tym związane z podjętymi działaniami na drodze sądowej, zamieszczono w nocie numer 5.3 niniejszego sprawozdania.
W związku z trwającymi rozmowami z Zamawiającym Jednostka dominująca widzi możliwość powrotu do pełnej realizacji kontraktów w przypadku ustania przeszkód uniemożliwiających ich wykonanie.
Roszczenia wynikające z zapisów umownych (roszczenia kontraktowe)
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w budżetach kontraktów rozpoznano, i ujęto w przychodach - adekwatnie do stopnia zaawansowania prac danego kontraktu, wynagrodzenie zmienne wynikające z roszczeń kontraktowych:
- procedowanych na drodze sądowej, oszacowane przy uwzględnieniu współczynników prawdopodobieństwa uzyskania żądanych kwot oraz
- procedowanych na drodze kontraktowej poprzez negocjacje z klientami Grupy.
Dla każdego kontraktu w Grupie przeprowadzana jest analiza szans i zagrożeń, z uwzględnieniem sytuacji uwarunkowań kontraktowych, prawnych, technicznych oraz szacunków eksperckich. Pod uwagę brane są m.in. zapisy kontraktowe, wykonanie (lub niewykonanie) obowiązków umownych przez wszystkie strony kontraktu oraz faktyczne szanse na wypłatę danego roszczenia.
Grupa odstępuje od ujawnienia szczegółowej wartości roszczeń i waloryzacji, gdyż zdaniem Zarządu Jednostki dominującej takie ujawnienia mogą dostarczać pozostałym stronom kontraktu informacji, które mogą być wykorzystane wbrew interesom Jednostki dominującej.
Szacowane przychody dodatkowe w ramach poszczególnych kontraktów
Dla niektórych realizowanych kontraktów Grupa - przy ustalaniu budżetu kontraktu oraz jego zakładanego wyniku - uwzględnia zmienne kwoty wynagrodzenia (dalej „kwoty warunkowe”) i ujmuje w przychodach - adekwatnie do stopnia zaawansowania prac danego kontraktu. Kwoty warunkowe wynikają z zapisów umów i mogą stać się należne Grupie w przypadku zaistnienia zdarzeń przyszłych, m.in. takich jak dodatkowe prace nieuwzględnione w umowie. Ich charakter sprawia, iż ostateczne uzyskanie i wartość kwot warunkowych obarczone są niepewnością. Kwoty warunkowe są uwzględniane w budżetach kontraktów wyłącznie w przypadku, jeśli występuje wysokie prawdopodobieństwo ich uzyskania.
Waloryzacja wynagrodzenia umownego
W budżetach kontraktów Grupa uwzględnia wynagrodzenie z tytułu waloryzacji wynagrodzenia umownego (wskaźnika wzrostu cen (zdefiniowanego w umowach) w stosunku do stanu z dnia zwarcia danej umowy), o ile umowa to przewiduje, i ujmuje to wynagrodzenie jako przychody – adekwatnie do stopnia zaawansowania prac danego kontraktu.
Zasady waloryzacji kontraktowej są określane indywidualnie w umowach dotyczących poszczególnych projektów a Grupa kalkuluje wynagrodzenie dodatkowe z tytułu waloryzacji w oparciu o zapisy umowne.
Niektóre spośród zawartych umów zawierają maksymalny limit, do którego waloryzacja może być naliczona. Zapisy dotyczące waloryzacji, nawet w przypadku umów z tymi samymi klientami, są różne w zależności od daty ich zawarcia. Waloryzacja na poszczególnych kontraktach odnosi się do różnych wskaźników publikowanych przez GUS w zależności od zapisów w danej umowie. W przypadku części umów wypłata dodatkowego wynagrodzenia w wyniku waloryzacji jest uzależniona od minimalnej wartości ww. wskaźników lub od spełnienia warunku postępu prac zgodnie z harmonogramem rzeczowo - finansowym.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie wszystkie złożone wnioski Grupy dotyczące waloryzacji zostały rozpatrzone, a wśród rozpatrzonych - tylko część uzyskała akceptację. Kalkulacja kwoty waloryzacji ma złożony charakter, a w przypadku niektórych zapisów umownych istnieją rozbieżności interpretacyjne między Grupą a jej klientami, co w ocenie Zarządu Jednostki dominującej, jest zjawiskiem typowym dla całej branży budownictwa infrastrukturalnego. Stanowisko Zarządu Jednostki dominującej w zakresie prawa do waloryzacji i sposobu wyliczenia kwot należnych Grupie jest wsparte przez opinie zewnętrznych doradców oraz pojawiające się orzecznictwo sądowe (na korzyść firm – wykonawców usług budowlanych) odnoszące się do umów innych podmiotów, w których zawarto analogiczne zapisy w zakresie waloryzacji jak w umowach Grupy.
Należy wskazać, iż w związku z brakiem jednolitych standardów rynkowych dotyczących ustalania kwot waloryzacji, wyliczenie wynagrodzenia z tytułu waloryzacji obarczone jest ryzykiem oraz niepewnością dokonanego szacunku.
2.2 Koszty działalności
Koszty według rodzaju
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
Badane |
Przekształcone |
|
Amortyzacja |
37 129 |
37 728 |
|
Zużycie materiałów i energii |
369 361 |
434 609 |
|
Usługi obce |
701 168 |
639 026 |
|
Podatki i opłaty |
4 937 |
4 598 |
|
Wynagrodzenia |
240 440 |
231 964 |
|
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
40 121 |
38 421 |
|
Pozostałe koszty rodzajowe |
54 062 |
50 332 |
|
Koszty według rodzaju, razem |
1 447 218 |
1 436 678 |
|
|
|
|
|
Zmiana stanu zapasów, produktów, rozliczeń międzyokresowych i rezerw |
(11 582) |
(42 066) |
|
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
(8 199) |
(11 217) |
|
Koszty sprzedaży, marketingu i dystrybucji (wielkość ujemna) |
(6 434) |
(6 133) |
|
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) |
(60 198) |
(56 658) |
|
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
1 360 805 |
1 320 604 |
|
Wartość sprzedanych materiałów i towarów |
6 398 |
11 116 |
|
Koszt własny sprzedaży |
1 367 203 |
1 331 720 |
Koszty wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Koszty wynagrodzeń i świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy |
225 716 |
220 191 |
|
Koszty ubezpieczeń społecznych |
34 907 |
33 405 |
|
Rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe |
786 |
(345) |
|
Rezerwa na nagrody jubileuszowe |
(1) |
140 |
|
Rezerwa na niewykorzystane urlopy |
9 860 |
9 721 |
|
Rezerwa na premie |
4 079 |
2 257 |
|
Świadczenia na rzecz pracowników z tytułu Pracowniczego Planu Kapitałowego |
509 |
471 |
|
Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników |
4 705 |
4 545 |
|
Razem |
280 561 |
270 385 |
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych oraz odpisy aktualizujące ujęte w rachunku zysków i strat
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży |
|
|
|
Amortyzacja środków trwałych |
33 677 |
34 129 |
|
Amortyzacja wartości niematerialnych |
361 |
391 |
|
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych |
101 |
32 |
|
Razem |
34 139 |
34 552 |
|
|
|
|
|
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży, marketingu i dystrybucji |
|
|
|
Amortyzacja środków trwałych |
1 |
94 |
|
Razem |
1 |
94 |
|
|
|
|
|
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu |
|
|
|
Amortyzacja środków trwałych |
2 118 |
2 160 |
|
Amortyzacja wartości niematerialnych |
871 |
922 |
|
Razem |
2 989 |
3 082 |
|
|
|
|
|
Łączna amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych |
|
|
|
Amortyzacja środków trwałych |
35 796 |
36 383 |
|
Amortyzacja wartości niematerialnych |
1 232 |
1 313 |
|
Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych |
101 |
32 |
|
Razem |
37 129 |
37 728 |
2.3 Pozostałe przychody operacyjne
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Zysk ze sprzedaży nieruchomości przy ul. Oliwskiej w Warszawie |
24 181 |
- |
|
Zysk ze sprzedaży pozostałych niefinansowych aktywów trwałych |
4 317 |
2 406 |
|
Wycena nieruchomości inwestycyjnych |
2 395 |
956 |
|
Rozwiązanie rezerw |
250 |
570 |
|
Refaktury kosztów |
19 |
138 |
|
Otrzymane darowizny |
3 |
3 |
|
Dotacja |
- |
389 |
|
Umorzenie otrzymanych subwencji z Polskiego Funduszu Rozwoju |
2 217 |
- |
|
Otrzymane kary i grzywny |
332 |
- |
|
Nadwyżki inwentaryzacyjne |
359 |
- |
|
Umorzone zobowiązania |
73 |
76 |
|
Dofinansowanie do wynagrodzeń |
- |
723 |
|
Przychody z tytułu patentów, licencji |
444 |
1 964 |
|
Kompensata z tytułu ubezpieczenia |
698 |
469 |
|
Użytkowanie samochodów służbowych |
467 |
406 |
|
Pozostałe |
2 375 |
3 009 |
|
Razem |
38 130 |
11 109 |
W dniu 12 października 2021 roku Trakcja podpisała umowę sprzedaży, na podstawie której zbyła na rzecz Dantex sp. z o.o. sp. k. nieruchomość i użytkowanie wieczyste nieruchomości przy ul. Oliwskiej 11 w Warszawie za cenę wynoszącą 25 000 tys. zł netto. Zysk ujęty w skonsolidowanym rachunku zysków i strat z tytułu powyższej sprzedaży wyniósł 24 181 tys. zł. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 43/2021 oraz nocie 3.12.
2.4 Pozostałe koszty operacyjne
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
Zapłacone kary, grzywny, odszkodowania |
389 |
67 |
|
Zapłacone koszty postępowania spornego |
2 555 |
1 943 |
|
Przekazane darowizny |
120 |
275 |
|
Niedobory inwentaryzacyjne zapasów |
- |
66 |
|
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych |
1 114 |
172 |
|
Wartość zlikwidowanych niefinansowych aktywów trwałych |
260 |
440 |
|
Wartość zlikwidowanych zapasów |
- |
32 |
|
Utworzenie odpisu aktualizującego wartość środków trwałych |
- |
311 |
|
VAT niepodlegający odliczeniu |
316 |
640 |
|
Naprawa sprzętu |
- |
162 |
|
Odpis aktualizujący wartość pozostałej sprzedaży |
- |
73 |
|
Pozostałe koszty związane z usługami leasingu finansowego |
478 |
- |
|
Pozostałe |
1 750 |
2 827 |
|
Razem |
6 982 |
7 008 |
2.5 Przychody finansowe
Zasady rachunkowości
|
Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. |
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Przychody finansowe z tytułu odsetek, w tym: |
741 |
339 |
|
- bankowych |
43 |
254 |
|
- od należności |
680 |
10 |
|
- pozostałe |
18 |
75 |
|
Przychody z tytułu rozwiązania rezerwy na odsetki od zobowiązań |
3 158 |
- |
|
Pozostałe |
270 |
284 |
|
Razem |
4 169 |
623 |
2.6 Koszty finansowe
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Koszty finansowe z tytułu odsetek, w tym: |
20 404 |
20 342 |
|
- od kredytów i pożyczek |
11 063 |
11 625 |
|
- od zobowiązań |
4 090 |
4 010 |
|
- od obligacji |
1 494 |
840 |
|
- od leasingów |
3 647 |
3 693 |
|
- od zobowiązań z tyt. świadczeń pracowniczych |
107 |
171 |
|
- pozostałe |
3 |
3 |
|
Strata z tytułu różnic kursowych |
498 |
3 321 |
|
Zapłacone prowizje finansowe (w tym opłaty strukturyzacyjne) |
6 333 |
2 827 |
|
Aktualizacja wartości obligacji |
68 |
44 |
|
Pozostałe |
645 |
3 784 |
|
Razem |
27 948 |
30 318 |
2.7 Podatek dochodowy
Zasady rachunkowości
|
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: bieżący podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) oraz podatek odroczony Podatek bieżący Bieżący podatek dochodowy jest to kwota ustalona na podstawie przepisów podatkowych, która jest naliczona od dochodu do opodatkowania za dany okres i ujmowana jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie zostało zapłacone lub należność, jeśli kwota dotychczas zapłacona z tytułu bieżącego podatku dochodowego przekracza kwotę do zapłaty. Podatek dochodowy od dochodów uzyskanych w kraju obliczany jest zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi, natomiast dochody jednostek prowadzących działalność za granicą podlegają opodatkowaniu według lokalnych przepisów, uwzględniając zapisy umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Obowiązująca stawka podatku dochodowego w Polsce wynosi 19%, na terenie Litwy 15%, Szwecji 21,4% oraz 18% w Ukrainie. Podatek odroczony Podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego traktowane są Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym oraz pozostałych dochodów całkowitych jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności z rezerwami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. |
Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Bieżący podatek dochodowy: |
546 |
1 000 |
|
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego |
506 |
1 473 |
|
- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych |
40 |
(473) |
|
Podatek odroczony: |
9 412 |
(10 872) |
|
- związany z powstaniem i odwróceniem różnic przejściowych |
9 412 |
(10 872) |
|
Razem |
9 958 |
(9 872) |
Część podatku dochodowego została ustalona według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych działających na terenie Polski. Dla zagranicznych spółek wchodzących w skład Grupy Trakcja stopa podatkowa od dnia 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku wynosiła na Litwie - 15%, w Szwecji – 21,4%, w Ukrainie - 18%.
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Zysk (strata) brutto |
(1 625) |
(119 858) |
|
Podatek dochodowy wg obowiązującej stawki podatku dochodowego 19% |
(309) |
(22 773) |
|
Efekt podatkowy ujęcia: |
|
|
|
Wykorzystania strat podatkowych z lat ubiegłych |
(135) |
(4 583) |
|
Aktualizacja wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego |
5 149 |
3 224 |
|
Efekt różnej stopy opodatkowania w Grupie |
(407) |
720 |
|
Efekt zmiany stawki podatkowej w danym kraju |
119 |
- |
|
Przychodów podatkowych niebędących przychodami księgowymi |
1 474 |
168 |
|
Kosztów podatkowych niebędących kosztami księgowymi |
(4 521) |
(4 285) |
|
Przychodów niepodatkowych będących przychodami księgowymi |
(1 564) |
(3 863) |
|
Kosztów niepodatkowych będących kosztami księgowymi |
10 152 |
21 520 |
|
Podatek dochodowy wg efektywnej stopy podatkowej -680% (2020: 8%) |
9 958 |
(9 872) |
Podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite dochody
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Zyski (straty) aktuarialne |
|
|
|
Ujęte w kwocie brutto |
129 |
158 |
|
Podatek dochodowy |
(17) |
(24) |
|
Ujęte w kwocie netto |
112 |
134 |
|
Zyski/(straty) z przeszacowania odniesione na zyski zatrzymane |
|
|
|
Ujęte w kwocie brutto |
2 096 |
- |
|
Podatek dochodowy |
(398) |
- |
|
Ujęte w kwocie netto |
1 698 |
- |
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
|
|
|
Ujęte w kwocie brutto |
(6 255) |
22 887 |
|
Ujęte w kwocie netto |
(6 255) |
22 887 |
Grupa nie nalicza podatku odroczonego z tytułu różnic kursowych z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych zgodnie z MSR 12, gdyż kontroluje terminy rozliczania się różnic przejściowych i różnice te nie odwrócą się w przewidywalnej przyszłości. Wartość nierozpoznanych z tego tytułu zobowiązań z podatku odroczonego (których utworzenie ujęte byłoby w kapitałach własnych Grupy) wynosiła na 31 grudnia 2021 roku 6 684 tys. zł.
Odroczony podatek dochodowy
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
|
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych |
Poniższa tabela prezentuje wpływ aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego na wynik i kapitał:
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Aktywo z tytułu podatku odroczonego przed kompensatą |
132 447 |
135 326 |
|
- wpływ na wynik |
132 417 |
135 543 |
|
- wpływ na kapitał |
30 |
(217) |
|
|
|
|
|
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego przed kompensatą |
83 440 |
76 717 |
|
- wpływ na wynik |
79 086 |
72 400 |
|
- wpływ na kapitał |
4 354 |
4 317 |
Poniżej przedstawiono okresy, w których, zgodnie z przepisami podatkowymi, najpóźniej mogą zostać rozliczone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od straty podatkowej:
|
Na dzień 31.12.2021 r. |
2022 |
2023 |
2024 |
2025 |
2026+ |
Razem |
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od straty podatkowej |
4 377 |
11 211 |
12 188 |
8 147 |
9 727 |
45 649 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Na dzień 31.12.2020 r. |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
2025+ |
Razem |
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od straty podatkowej |
1 049 |
5 439 |
11 255 |
13 228 |
8 237 |
39 208 |
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie utworzyła aktywa z tytułu podatku odroczonego od straty podatkowej w kwocie 3 858 tys. zł (na dzień 31.12.2020 r.: 2 585 tys. zł), ponieważ nie jest prawdopodobne osiągnięcie w przyszłości zysku do opodatkowania, od którego byłoby możliwe odpisanie tych niewykorzystanych strat i ulg podatkowych.
Nieutworzone bądź spisane aktywo z tytułu nierozliczonych strat podatkowych zgodnie z przepisami spółek z Grupy mogą być rozliczone w okresach zaprezentowanych poniżej:
|
Na dzień 31.12.2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
2025 |
2026+ |
Razem |
|
Kwota nieutworzonego/spisanego aktywa z tyt. nierozliczonych strat podatkowych |
1 235 |
175 |
1 218 |
1 142 |
89 |
3 858 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Na dzień 31.12.2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
2025+ |
Razem |
|
Kwota nieutworzonego/spisanego aktywa z tyt. nierozliczonych strat podatkowych |
99 |
2 310 |
62 |
57 |
57 |
2 585 |
|
Aktywo z tytułu podatku odroczonego |
1.01.2020 |
Zwiększenia / Zmniejszenia |
31.12.2020 |
Zwiększenia / Zmniejszenia |
31.12.2021 |
|
Rezerwa na premie |
992 |
(473) |
519 |
232 |
751 |
|
Rezerwa na badanie bilansu |
49 |
1 |
50 |
(3) |
47 |
|
Rezerwa na roboty poprawkowe |
2 764 |
(123) |
2 641 |
(368) |
2 273 |
|
Rezerwa na przewidywane straty na kontrakcie |
14 949 |
(6 871) |
8 078 |
(4 108) |
3 970 |
|
Rezerwa na świadczenia emerytalne |
759 |
(59) |
700 |
(59) |
641 |
|
Rezerwa na nagrody jubileuszowe |
231 |
5 |
236 |
(219) |
17 |
|
Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe |
2 118 |
389 |
2 507 |
453 |
2 960 |
|
Odpis aktualizujący na należności |
3 198 |
795 |
3 993 |
(9) |
3 984 |
|
Odpis aktualizujący wartość pozostałych aktywów obrotowych |
115 |
263 |
378 |
94 |
472 |
|
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe |
33 |
207 |
240 |
(7) |
233 |
|
Naliczone odsetki od zobowiązań |
689 |
849 |
1 538 |
(503) |
1 035 |
|
Odpis aktualizujący wartość obligacji |
- |
- |
- |
21 |
21 |
|
Odpis aktualizujący na odsetki od należności |
109 |
- |
109 |
2 252 |
2 361 |
|
Koszty niepodatkowe dotyczące realizowanych kontraktów długoterminowych |
52 899 |
(6 092) |
46 807 |
(2 093) |
44 714 |
|
Nadwyżka przychodów zafakturowanych nad ustalonymi - wycena kontraktów długoterminowych |
7 585 |
9 018 |
16 603 |
(171) |
16 432 |
|
Dodatnia różnica między amortyzacją bilansową a podatkową |
46 |
5 |
51 |
(1) |
50 |
|
Strata podatkowa |
36 187 |
3 021 |
39 208 |
6 441 |
45 649 |
|
Niewypłacone wynagrodzenia i niezapłacone składki ZUS |
1 104 |
2 402 |
3 506 |
873 |
4 379 |
|
Pozostałe |
2 061 |
5 378 |
7 439 |
(4 832) |
2 607 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
(146) |
869 |
723 |
(872) |
(149) |
|
Razem przed kompensatą |
125 742 |
9 584 |
135 326 |
(2 879) |
132 447 |
|
Kompensata aktywa z tyt. podatku odroczonego z rezerwą z tyt. podatku odroczonego |
(70 987) |
(732) |
(71 719) |
(2 839) |
(74 558) |
|
Razem po kompensacie |
54 755 |
8 852 |
63 607 |
(5 718) |
57 889 |
|
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego |
1.01.2020 |
Zwiększenia / Zmniejszenia |
31.12.2020 |
Zwiększenia / Zmniejszenia |
31.12.2021 |
|
Nadwyżka przychodów ustalonych nad zafakturowanymi - wycena kontraktów długoterminowych |
34 277 |
(7 351) |
26 926 |
3 129 |
30 055 |
|
Przychody niepodatkowe dotyczące realizowanych kontraktów długoterminowych |
13 459 |
2 728 |
16 187 |
2 826 |
19 013 |
|
Ujemna różnica między amortyzacją bilansową a podatkową |
19 699 |
672 |
20 371 |
1 304 |
21 675 |
|
Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe |
82 |
(28) |
54 |
(16) |
38 |
|
Naliczone odsetki od lokat, należności, aktywów finansowych, itp. |
219 |
172 |
391 |
43 |
434 |
|
Prawo wieczystego użytkowania gruntów |
611 |
- |
611 |
(234) |
377 |
|
Przeszacowanie aktywów trwałych do wartości godziwej |
2 057 |
(185) |
1 872 |
539 |
2 411 |
|
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej |
1 976 |
181 |
2 157 |
455 |
2 612 |
|
Pozostałe |
5 468 |
1 629 |
7 097 |
(86) |
7 011 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
(134) |
1 185 |
1 051 |
(1 237) |
(186) |
|
Razem przed kompensatą |
77 714 |
(997) |
76 717 |
6 723 |
83 440 |
|
Kompensata aktywa z tyt. podatku odroczonego z rezerwą z tyt. podatku odroczonego |
(70 987) |
(732) |
(71 719) |
(2 839) |
(74 558) |
|
Razem po kompensacie |
6 727 |
(1 729) |
4 998 |
3 884 |
8 882 |
Grupa zrezygnowała z prezentacji ruchów w okresie w podziale na część kapitałową i wynikową ze względu na małą istotność ruchów przechodzących przez kapitał z aktualizacji wyceny.
2.8 Działalność zaniechana
W 2021 i 2020 roku nie wystąpiła działalność zaniechana.
2.9 Zysk (strata) na jedną akcję
Zasady rachunkowości
|
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rozwodniony zysk netto na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez sumę średniej ważonej liczby akcji zwykłych w danym okresie sprawozdawczym i wszystkich potencjalnych akcji rozwadniających. W celu obliczenia rozwodnionego zysk netto na jedną akcję, wartości wykorzystane do obliczenia podstawowego zysku na akcję zostały skorygowane w celu uwzględnienia: - wpływu kosztów z tytułu odsetek od obligacji po uwzględnieniu podatku dochodowego; - średniej ważonej liczby dodatkowych akcji zwykłych, które występowałyby, zakładając zmianę wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. |
Rozwodnienie zysku na jedną akcję wynika z emisji obligacji zamiennych na akcje, która została szczegółowo opisana w nocie nr 3.16 niniejszego sprawozdania.
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
(11 583) |
(109 986) |
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję |
(10 373) |
(109 306) |
|
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej |
(11 421) |
(109 785) |
|
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję |
(10 211) |
(109 105) |
|
|
|
|
|
Liczba wyemitowanych akcji (w sztukach) |
86 450 976 |
86 450 976 |
|
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję (w sztukach) |
86 450 976 |
86 450 976 |
|
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana |
102 730 086 |
97 021 247 |
Zysk (strata) na jedną akcję przypadający (-a) na akcjonariuszy w trakcie okresu (w zł na akcję):
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
- podstawowy |
(0,13) |
(1,27) |
|
- rozwodniony |
(0,10) |
(1,13) |
Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej przypadający (-a) na akcjonariuszy w trakcie okresu (w zł na akcję):
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
- podstawowy |
(0,13) |
(1,27) |
|
- rozwodniony |
(0,10) |
(1,13) |
Zysk (strata) na jedną akcję przypadający (-a) na akcjonariuszy Jednostki dominującej w trakcie okresu
(w zł na akcję):
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
- podstawowy |
(0,13) |
(1,27) |
|
- rozwodniony |
(0,10) |
(1,12) |
3. Noty objaśniające do bilansu
3.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Zasady rachunkowości
|
Środki trwałe Środki trwałe wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty modernizacji, zaś koszty regularnych, znaczących przeglądów, których przeprowadzenie jest niezbędne w celu zapobieżenia wystąpienia usterek oraz których wartość w poszczególnych okresach sprawozdawczych różni się istotnie ujmuję się w rozliczeniach międzyokresowych kosztów. Środki trwałe (z wyjątkiem gruntów własnych niesłużących wydobyciu kopalin metodą odkrywkową) amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Okres przewidywanej ekonomicznej użyteczności każdego aktywa określany jest na dzień przyjęcia aktywa do używania. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności, co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. W dniu 10 listopada 2021 roku Zarząd podjął decyzję o nienabywaniu prawa do przedmiotu umowy leasingu finansowego (w rozumieniu MSR) dot. samochodów po okresie zakończenia umowy z wyjątkiem przypadków, gdy wartość wykupu jest „korzystna” dla Spółki, tzn. znacząco niższa, niż wartość rynkowa w dniu wykupu. Środki trwałe nieoddawane bezpośrednio do używania, lecz wymagające uprzedniego montażu, adaptacji, innych dodatkowych prac lub nakładów zaliczane są do środków trwałych w budowie do czasu ich oddania do używania. Środki trwałe nieużywane, wycofane z używania, przeznaczone do likwidacji lub sprzedaży wycenia się w wartości nie wyższej niż ich cena sprzedaży netto możliwa do osiągnięcia. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej. Zastosowane stawki amortyzacyjne odpowiadają okresowi ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych przyjęte w Spółce są następujące: ● komputery 3 lata lub okres umowny, ● narzędzia i przyrządy 5 lat, ● zbiorniki naziemne 22 lata, ● kotły, piece od 14 do 25 lat, ● maszyny do obróbki metali od 5 do 14 lat, ● agregaty sprężarkowe od 10 do 20 lat, ● urządzenia energetyczne 13 lat, ● ciężkie maszyny budowlane od 5 do 30 lat, ● drobny sprzęt i maszyny 10 lat, ● wagony technologiczne od 14 do 25 lat, ● wagony magazynowe, warsztatowe, socjalne od 14 do 20 lat, ● kontenery magazynowe, socjalne od 5 do 25 lat, ● samochody osobowe i dostawcze (do 3,5 t) od 5 do 7 lat, ● samochody ciężarowe (pow. 3,5 t) od 5 do 10 lat, ● zaplecze biurowo - socjalne od 10 do 26 lat. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie, i w razie konieczności - koryguje się, jeśli korekta następuje od początku następnego roku obrotowego. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem. Do kosztów tych zalicza się także koszty finansowe netto związane z obsługą i zabezpieczeniem zobowiązań finansujących środki trwałe w budowie poniesione (zapłacone lub naliczone) do dnia ich oddania do używania. Środki trwałe w budowie zaniechane, przeznaczone do likwidacji lub sprzedaży wycenia się w wartości nie wyższej niż ich cena sprzedaży netto możliwa do osiągnięcia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Każdorazowo, przy wykonywaniu remontu, koszt remontu jest ujmowany w wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych, jeżeli są spełnione kryteria ujmowania. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące nabycia, budowy lub produkcji dostosowywanego składnika aktywów Grupa kapitalizuje w ramach kosztu tego składnika aktywów zgodnie z MSR 23. Wszystkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się w chwili poniesienia. |
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
|
Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. |
Struktura środków trwałych
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Środki trwałe, w tym: |
265 006 |
285 096 |
|
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
22 670 |
26 297 |
|
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
49 115 |
54 053 |
|
- urządzenia techniczne i maszyny |
115 334 |
119 036 |
|
- środki transportu |
70 442 |
77 216 |
|
- inne środki trwałe |
7 445 |
8 494 |
|
Środki trwałe w budowie |
923 |
161 |
|
Razem |
265 929 |
285 257 |
Tabele ruchu środków trwałych
|
Rok zakończony |
Grunty, budynki |
Maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe |
Razem |
|
31.12.2021 |
||||||
|
Wartość księgowa netto na początek roku |
80 350 |
119 036 |
77 216 |
8 494 |
161 |
285 257 |
|
Zwiększenia - zakup |
279 |
12 088 |
10 809 |
1 915 |
1 117 |
26 208 |
|
Zwiększenia z tytułu wynajmu długoterminowego ujmowane zgodnie z MSSF 16 |
3 559 |
86 |
- |
- |
- |
3 645 |
|
Przeniesienie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży |
- |
(711) |
(107) |
(2) |
- |
(820) |
|
Przeniesienie z/do nieruchomości inwestycyjnych |
(4 141) |
- |
- |
- |
- |
(4 141) |
|
Zakończenie umowy leasingu bez wykonania opcji wykupu |
- |
- |
(3 637) |
- |
- |
(3 637) |
|
Zbycie |
- |
(484) |
(844) |
(9) |
(5) |
(1 342) |
|
Zakończenie umowy leasingu bez wykonania opcji wykupu |
(3) |
- |
(62) |
(7) |
- |
(72) |
|
Amortyzacja |
(8 203) |
(14 667) |
(10 011) |
(2 912) |
(3) |
(35 796) |
|
Zmniejszenie zw. z decyzją o braku wykupu samochodów w leasingu |
- |
- |
(2 825) |
- |
- |
(2 825) |
|
Inne zmniejszenia |
- |
(24) |
(49) |
(1) |
(350) |
(424) |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
(56) |
10 |
(48) |
(33) |
3 |
(124) |
|
Wartość księgowa netto na koniec roku |
71 785 |
115 334 |
70 442 |
7 445 |
923 |
265 929 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 31.12.2021 r. |
|
|
|
|
|
|
|
Koszt lub wartość z wyceny (brutto) |
120 699 |
290 554 |
162 733 |
47 795 |
1 162 |
622 943 |
|
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości |
(48 858) |
(175 230) |
(92 243) |
(40 317) |
(242) |
(356 890) |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
(56) |
10 |
(48) |
(33) |
3 |
(124) |
|
Wartość księgowa netto |
71 785 |
115 334 |
70 442 |
7 445 |
923 |
265 929 |
|
Rok zakończony |
Grunty, budynki |
Maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe |
Razem |
|
31.12.2020 |
||||||
|
Wartość księgowa netto na początek roku |
77 937 |
119 419 |
78 804 |
9 807 |
261 |
286 228 |
|
Zwiększenia - zakup |
946 |
11 074 |
7 793 |
1 283 |
439 |
21 535 |
|
Zwiększenia z tytułu wynajmu długoterminowego ujmowane zgodnie z MSSF 16 |
8 131 |
326 |
- |
- |
- |
8 457 |
|
Inne zwiększenia |
1 145 |
848 |
208 |
41 |
1 658 |
3 900 |
|
Przesunięcia pomiędzy grupami |
385 |
(485) |
1 796 |
28 |
(1 724) |
- |
|
Zbycie |
- |
(59) |
(481) |
- |
- |
(540) |
|
Zakończenie umowy leasingu bez wykonania opcji wykupu |
- |
(161) |
(1 761) |
(5) |
- |
(1 927) |
|
Amortyzacja |
(8 162) |
(14 357) |
(10 601) |
(3 261) |
(2) |
(36 383) |
|
Inne zmniejszenia |
(893) |
(382) |
- |
- |
(518) |
(1 793) |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
861 |
2 813 |
1 458 |
601 |
47 |
5 780 |
|
Wartość księgowa netto na koniec roku |
80 350 |
119 036 |
77 216 |
8 494 |
161 |
285 257 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 31.12.2020 r. |
|
|
|
|
|
|
|
Koszt lub wartość z wyceny (brutto) |
122 286 |
286 115 |
173 893 |
44 052 |
336 |
626 682 |
|
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości |
(42 797) |
(169 892) |
(98 135) |
(36 159) |
(222) |
(347 205) |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
861 |
2 813 |
1 458 |
601 |
47 |
5 780 |
|
Wartość księgowa netto |
80 350 |
119 036 |
77 216 |
8 494 |
161 |
285 257 |
Struktura własnościowa środków trwałych
|
Stan na dzień 31.12.2020 r. |
Grunty, budynki |
Maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe |
Razem |
|
Własne |
60 176 |
76 783 |
30 856 |
8 494 |
162 |
176 471 |
|
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
20 173 |
42 253 |
46 360 |
- |
- |
108 786 |
|
Razem |
80 349 |
119 036 |
77 216 |
8 494 |
162 |
285 257 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan na dzień 31.12.2021 r. |
Grunty, budynki |
Maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe |
Razem |
|
Własne |
57 208 |
68 363 |
27 183 |
7 229 |
923 |
160 906 |
|
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu |
14 577 |
46 971 |
43 258 |
217 |
- |
105 023 |
|
Razem |
71 785 |
115 334 |
70 441 |
7 446 |
923 |
265 929 |
Tabela ruchu środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów leasingu
|
Rok obrotowy kończący się 31.12.2021 r. |
Grunty, budynki |
Maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe |
Razem |
|
Wartość księgowa netto na początek roku |
20 173 |
42 253 |
46 360 |
- |
- |
108 786 |
|
Amortyzacja |
(5 011) |
(3 950) |
(5 227) |
(25) |
- |
(14 213) |
|
Składniki aktywów z nowych umów leasingu |
3 559 |
10 823 |
9 670 |
240 |
- |
24 292 |
|
Inne zwiększenia/zmniejszenia |
- |
(2 188) |
(4 721) |
- |
- |
(6 909) |
|
Przeniesienie z/do nieruchomości inwestycyjnych |
(4 141) |
- |
- |
- |
- |
(4 141) |
|
Zmniejszenie zw. z decyzją o braku wykupu samochodów w leasingu |
- |
- |
(2 824) |
- |
- |
(2 824) |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
(3) |
33 |
- |
2 |
- |
32 |
|
Wartość księgowa netto na koniec roku |
14 577 |
46 971 |
43 258 |
217 |
- |
105 023 |
|
Rok obrotowy kończący się 31.12.2020 r. |
Grunty, budynki |
Maszyny |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe |
Razem |
|
Wartość księgowa netto na początek roku |
17 756 |
43 413 |
48 514 |
- |
- |
109 684 |
|
Amortyzacja |
(4 874) |
(3 791) |
(5 614) |
- |
- |
(14 279) |
|
Składniki aktywów z nowych umów leasingu |
8 131 |
7 410 |
8 733 |
- |
- |
24 274 |
|
Inne zwiększenia/zmniejszenia |
(895) |
(5 302) |
(5 527) |
- |
- |
(11 724) |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
54 |
523 |
254 |
- |
- |
831 |
|
Wartość księgowa netto na koniec roku |
20 173 |
42 253 |
46 360 |
- |
- |
108 786 |
W oparciu o prawo wieczystego użytkowania gruntów Grupa posiada grunty zakwalifikowane do kategorii Grunty, budynki i budowle o wartości netto 21 544 tys. zł (na dzień 31.12.2020 r.: 26 192 tys. zł).
Grupa posiada zobowiązania pozabilansowe z tytułu podpisanych umów dotyczących nabycia rzeczowych aktywów trwałych, które nie zostały jeszcze ujęte w bilansie w kwocie 2 800 tys. zł.
Informacje o zabezpieczeniach na rzeczowych aktywach trwałych zostały zawarte w nocie 5.2.
3.2 Wartości niematerialne
Zasady rachunkowości
|
Wartości niematerialne Składnik wartości niematerialnych w momencie początkowego ujęcia wycenia się w cenie nabycia (w przypadku wartości niematerialnych nabytych w ramach oddzielnej transakcji) lub koszcie wytworzenia (w przypadku aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe). Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Okresy ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych przyjęte w Spółce są następujące: ● Patenty i licencje okres umowny ● Koszty prac rozwojowych 3 lata, ● Oprogramowanie komputerowe 2 lata, Koszty prac badawczo - rozwojowych Koszty prac badawczych są odpisywane w ciężar kosztów w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie, jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej, gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania. Na każdy dzień bilansowy koszty prac rozwojowych, które nie zostały zakończone, są prezentowane wśród wartości niematerialnych jako odrębna pozycja „Wartości niematerialne w budowie”. Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu. |
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
|
Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. |
Struktura wartości niematerialnych
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
200 |
436 |
|
Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: |
3 018 |
2 779 |
|
- oprogramowanie komputerowe |
2 769 |
2 512 |
|
Wartości niematerialne w budowie |
809 |
314 |
|
Razem |
4 027 |
3 529 |
Struktura własnościowa wartości niematerialnych
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Własne |
4 027 |
3 529 |
|
Razem |
4 027 |
3 529 |
Tabele ruchu wartości niematerialnych
|
Rok obrotowy kończący się |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Licencje na oprogramowanie |
Pozostałe licencje, koncesje, patenty |
Wartości niematerialne w budowie |
Razem |
|
Wartość księgowa netto na początek roku |
436 |
2 512 |
267 |
314 |
3 529 |
|
Zwiększenia nabycia |
- |
1 141 |
94 |
967 |
2 202 |
|
Amortyzacja |
(236) |
(884) |
(112) |
- |
(1 232) |
|
Inne zmniejszenia |
- |
- |
- |
(472) |
(472) |
|
Wartość księgowa netto na koniec roku |
200 |
2 769 |
249 |
809 |
4 027 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 31.12.2021 r. |
|
|
|
|
|
|
Koszt lub wartość z wyceny (brutto) |
9 076 |
14 559 |
1 568 |
809 |
26 012 |
|
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości |
(8 876) |
(11 790) |
(1 319) |
- |
(21 985) |
|
Wartość księgowa netto |
200 |
2 769 |
249 |
809 |
4 027 |
|
Rok obrotowy kończący się |
Koszty zakończonych prac rozwojowych |
Licencje na oprogramowanie |
Pozostałe licencje, koncesje, patenty |
Wartości niematerialne w budowie |
Razem |
|
Wartość księgowa netto na początek roku |
756 |
1 019 |
323 |
559 |
2 657 |
|
Zwiększenia nabycia |
- |
1 981 |
18 |
146 |
2 145 |
|
Inne zwiększenia |
- |
175 |
- |
- |
175 |
|
Przesunięcia |
- |
366 |
- |
(366) |
- |
|
Zbycie |
- |
(164) |
- |
- |
(164) |
|
Amortyzacja |
(320) |
(911) |
(81) |
- |
(1 312) |
|
Inne zmniejszenia |
- |
- |
- |
(25) |
(25) |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
- |
46 |
7 |
- |
53 |
|
Wartość księgowa netto na koniec roku |
436 |
2 512 |
267 |
314 |
3 529 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Stan na 31.12.2020 r. |
|
|
|
|
|
|
Koszt lub wartość z wyceny (brutto) |
8 908 |
13 174 |
570 |
314 |
22 966 |
|
Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości |
(8 472) |
(10 708) |
(310) |
- |
(19 490) |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
- |
46 |
7 |
- |
53 |
|
Wartość księgowa netto |
436 |
2 512 |
267 |
314 |
3 529 |
W 2021 i 2020 roku Grupa nie poniosła kosztów na prace badawczo-rozwojowe ujętych w rachunku zysków i strat.
Informacje o zabezpieczeniach na wartościach niematerialnych zostały zawarte w nocie 5.2.
3.3 Wartość firmy
Zasady rachunkowości
|
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy, powinien: • odpowiadać najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz • być nie większy niż jeden segment działalności zgodnie z definicją segmentów Grupy określonych na podstawie Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. Odpis ten nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach sprawozdawczych. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. |
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
|
Alokacja wartości firmy do ośrodków generujących przepływy pieniężne Zgodnie z MSR 36 wartość firmy alokowana jest do ośrodków generujących przepływy pieniężne. Grupa dokonuje oceny związanej z alokacją wartości firmy do odpowiednich ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne. Utrata wartości firmy Zgodnie z MSR 36 Zarząd Jednostki dominującej na dzień bilansowy dokonuje corocznych testów na utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których została przypisana wartość firmy. Przeprowadzone testy wymagają oszacowania wartości użytkowej ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne („CGU”) w oparciu |
Wartość firmy
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
||
|
Wartość firmy według kosztu |
444 551 |
449 961 |
||
|
Skumulowana utrata wartości |
(262 962) |
(262 962) |
||
|
Wartość firmy po uwzględnieniu dokonanych odpisów |
181 589 |
187 269 |
||
|
|
Rok zakończony |
|||
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
||
|
Stan na początek okresu |
187 269 |
217 715 |
||
|
Zmniejszenia |
- |
(38 735) |
||
|
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu roku |
- |
(38 735) |
||
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
(5 680) |
8 289 |
||
|
Stan na koniec okresu |
181 589 |
187 269 |
||
Alokacja wartości firmy do ośrodków generujących przepływy pieniężne („CGU”) po ujęciu odpisów z tytułu utraty wartości
Dla celów testowania utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość firmy została alokowana do następujących ośrodków generujących przepływy pieniężne:
|
Na dzień 31.12.2021 |
CGU: |
CGU: |
CGU: |
CGU: |
Razem |
|
Alokowana wartość firmy po ujęciu odpisów aktualizujących |
58 160 |
28 374 |
90 275 |
4 780 |
181 589 |
|
Na dzień 31.12.2020 |
CGU: |
CGU: |
CGU: |
CGU: |
Razem |
|
Alokowana wartość firmy po ujęciu odpisów aktualizujących |
58 160 |
28 374 |
95 955 |
4 780 |
187 269 |
Test na utratę wartości firmy
Na dzień 31 grudnia 2021 roku został przeprowadzony test na utratę wartości firmy przypisanej do wszystkich ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Wartość odzyskiwalną CGU ustala się na podstawie wyliczeń wartości użytkowej. Wyliczenia te wykorzystują projekcje przepływów pieniężnych w okresie pięcioletnim. Stopę wzrostu w okresie rezydualnym przyjęto na poziomie 2% i nie przewyższa ona długoterminowej stopy inflacji. Zarząd ustala budżetowaną marżę na podstawie wyników historycznych, zaktualizowanych budżetów kontraktów oraz swoich przewidywań co do rozwoju rynku. Średnie ważone przeciętne stopy wzrostu zgodne są z prognozami przedstawionymi w raportach branżowych. Zastosowana stopa dyskonta to stopa przed opodatkowaniem, odzwierciedlająca konkretne zagrożenia dotyczące poszczególnych segmentów nieujęte w prognozach przepływów, wyliczona w oparciu o model CAPM.
Testy na utratę wartości były wykonane na dzień bilansowy, wg najlepszej wiedzy na moment ich sporządzenia. Czynnikiem o charakterze systemowym, który w przyszłości może wpłynąć na wycenę wszystkich aktywów, w szczególności aktywów finansowych (w sprawozdaniu jednostkowym) i wartości firmy tzw. „goodwill” w sprawozdaniu skonsolidowanym jest pandemia COVID-19 oraz konflikt zbrojny na terytorium Ukrainy. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji z przyczyn obiektywnych nie jest możliwa całościowa ocena skutków wpływu pandemii na wynik testów. Oceniając potencjalne, specyficzne dla Grupy skutki można wyróżnić następujące czynniki (ze wskazaniem kierunku ich działania):
● obniżenie kosztów finansowania dłużnego w związku ze spadkiem stóp procentowych (+),
● wzrost współczynników ryzyka (tzw. country risk premium) dla ośrodków generujących przepływy pieniężne na rynku polskim i litewskim (-),
● potencjalny spadek kosztów pracy i wzrost dostępności siły roboczej (+),
● poprawa pozycji konkurencyjnej w relacji do innych wykonawców z uwagi na nieistotny udział w strukturze zatrudnienia obcokrajowców (+),
● możliwość zakłóceń ciągłości realizacji kontraktów z uwagi na wydłużenie procedowania decyzji administracyjnych (-),
● zmiana cen kluczowych materiałów tym: 1) potencjalny spadek cen materiałów ropopochodnych (np. asfalt) (+), 2) potencjalny wzrost cen materiałów związany z zaburzeniami łańcucha dostaw (-),
● stymulacja gospodarki poprzez rządowe programy inwestycji infrastrukturalnych (+),
● osłabienie PLN względem EUR oraz potencjalna zmienność kursów (+/-),
● zwiększone ryzyko zatorów płatniczych a nawet niewypłacalności (-).
Biorąc pod uwagę ilość zmiennych i niepewność związaną dalszym rozwojem pandemii COVID-19 oraz konfliktu na terytorium Ukrainy oraz ich skutkami, wynik testów na utratę wartości w przyszłości może być podatny na wahania przekraczające zakładane na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji poziomy racjonalnej zmiany kluczowych założeń.
Podstawowe założenia przyjęte na potrzeby testu na utratę wartości firmy:
|
Na dzień 31.12.2021 r. |
CGU: |
CGU: |
CGU: |
CGU: |
|
WACC przed opodatkowaniem |
12,0% |
12,0% |
12,0% |
8,3% |
|
WACC po opodatkowaniu |
9,7% |
9,7% |
9,7% |
7,0% |
|
marża EBITDA |
4,6% - 7,4% |
2,5% - 3,4% |
5,1% - 10,9% |
4,3% - 5,8% |
|
Stopa wzrostu w okresie rezydualnym |
2,0% |
2,0% |
2,0% |
2,0% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Na dzień 31.12.2020 r. |
CGU: |
CGU: |
CGU: |
CGU: |
|
WACC przed opodatkowaniem |
9,5% |
9,5% |
9,5% |
8,5% |
|
WACC po opodatkowaniu |
7,7% |
7,7% |
7,7% |
7,2% |
|
marża EBITDA |
3,3% - 6,8% |
2,3% - 5,4% |
5,7% - 11,5% |
3,7% - 5,3% |
|
Stopa wzrostu w okresie rezydualnym |
2,0% |
2,0% |
2,0% |
2,0% |
Na dzień 31 grudnia 2021 roku w wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości nie stwierdzono utraty wartości firmy przypisanej do powyższych CGU.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku w wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości stwierdzono utratę wartości firmy przypisanej do CGU składającego się ze spółek z grupy AB Kauno Tiltai w kwocie 38 735 tys. zł. Odpis został zaprezentowany w skonsolidowanym rachunku zysków i strat za 2020 rok w oddzielnej pozycji.
Przeprowadzona analiza wrażliwości wskazuje, że istotnymi czynnikami wpływającymi na szacunki wartości użytkowej ośrodków generujących przepływy pieniężne są rentowność realizowanych kontraktów budowlanych oraz przyjęty poziom stopy dyskontowej.
EBITDA = zysk operacyjny + amortyzacja + odpis wartości firmy
Analiza wrażliwości dla CGU składającego się ze spółek: Trakcja, Torprojekt oraz BTW
|
Zastosowany wskaźnik |
Racjonalnie możliwa zmiana wskaźnika |
Wpływ na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne |
|
|
wzrost |
spadek |
||
|
EBITDA |
+/- 2,5% |
22 437 |
(22 437) |
|
WACC |
+/- 0,25 p.p. |
(11 590) |
12 323 |
Grupa dokonała analizy wrażliwości zmiany poziomu EBITDA +/- 2,5% oraz poziomu WACC po opodatkowaniu +/-0,25 p.p. w wyniku czego stwierdzono, że racjonalna zmiana założeń nie spowodowałaby konieczności ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości.
Analiza wrażliwości dla CGU składającego się ze spółek: PEUiM sp. z o.o., Dalba sp. z o.o., PDM S.A.
|
Zastosowany wskaźnik |
Racjonalnie możliwa zmiana wskaźnika |
Wpływ na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne |
|
|
wzrost |
spadek |
||
|
EBITDA |
+/- 2,5% |
2 068 |
(2 068) |
|
WACC |
+/- 0,25 p.p. |
(1 295) |
1 379 |
Grupa dokonała analizy wrażliwości zmiany poziomu EBITDA +/- 2,5% oraz poziomu WACC po opodatkowaniu +/-0,25 p.p. w wyniku czego stwierdzono, że zmiana założeń w efekcie, których wartość odzykiwalna CGU spadłaby przynajmniej o 700 tys. zł, mogłaby spowodować konieczność ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości.
Analiza wrażliwości dla CGU, w którego skład wchodzi spółka PRK7 Nieruchomości sp. z o.o.
|
Zastosowany wskaźnik |
Racjonalnie możliwa zmiana wskaźnika |
Wpływ na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne |
|
|
wzrost |
spadek |
||
|
EBITDA |
+/- 2,5% |
756 |
(756) |
|
WACC |
+/- 0,25 p.p. |
(759) |
808 |
Grupa dokonała analizy wrażliwości zmiany poziomu EBITDA +/- 2,5% oraz poziomu WACC po opodatkowaniu +/-0,25 p.p. w wyniku czego stwierdzono, że zmiana założeń w efekcie, których wartość odzykiwalna CGU spadłaby przynajmniej o 430 tys. zł mogłaby spowodować konieczność ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości.
Analiza wrażliwości dla CGU składającego się ze spółek należących do Grupy AB Kauno Tiltai
|
Zastosowany wskaźnik |
Racjonalnie możliwa zmiana wskaźnika |
Wpływ na wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne |
|
|
wzrost |
spadek |
||
|
EBITDA |
+/- 2,5% |
16 294 |
(16 294) |
|
WACC |
+/- 0,25 p.p. |
(14 806) |
16 372 |
Grupa dokonała analizy wrażliwości zmiany poziomu EBITDA +/- 2,5% oraz poziomu WACC po opodatkowaniu +/-0,25 p.p. w wyniku czego stwierdzono, że zmiana założeń w efekcie, których wartość odzykiwalna CGU spadłaby przynajmniej o 14 530 tys. zł mogłaby spowodować konieczność ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości.
Na dzień 31 marca 2022 roku zidentyfikowano przesłanki wskazujące na to, iż mogła nastąpić utrata wartości ww. CGU:
- w okresie I kwartału 2022 roku nastąpił znaczący wzrost rynkowych stóp procentowych;
- w związku z rozpoczęciem konfliktu na terytorium Ukrainy na dzień 31 marca 2022 roku w porównaniu do dnia 31 grudnia 2021 roku wzrosło ryzyko specyficzne krajów w Europie środkowo-wschodniej, w tym: Polski i Litwy.
Powyższe elementy mają wpływ na stopę dyskontową stosowaną do wyliczenia wartości użytkowej CGU, co może obniżyć wartości odzyskiwalne CGU. Na dzień podpisania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie jest możliwe dokonanie szacunków wpływu tej utraty wartości. Z uwagi na fakt, iż na dzień 31 grudnia 2021 roku dla:
- CGU składającego się ze spółek: PEUiM, Dalba, PDM;
- CGU w którego skład wchodzi spółka PRK7 Nieruchomości;
- CGU składającego się ze spółek należących do Grupy AB Kauno Tiltai;
ich wartość bilansowa jest bliska ich wartości odzyskiwalnej, istnieje ryzyko wystąpienia utraty wartości CGU na dzień bilansowy 31 marca 2022 roku.
3.4 Nieruchomości inwestycyjne
Zasady rachunkowości
|
Na nieruchomości inwestycyjne Spółki składają się inwestycje w budynki i grunty posiadane w celu generowania przychodów z wynajmu lub ze względu na oczekiwany przyrost ich wartości. Początkowo nieruchomości inwestycyjne nabyte w ramach oddzielnej transakcji zakupu są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. W pozostałych przypadkach, np. nabycie w ramach transakcji przejęcia innej jednostki gospodarczej, ich ujęcie początkowe następuje według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu wszystkie nieruchomości inwestycyjne wykazywane są według wartości godziwej. Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych następująca w ciągu roku wykazywana jest w rachunku zysków i strat. Na nieruchomości inwestycyjne Grupy składają się inwestycje w budynki i grunty posiadane w celu generowania przychodów z wynajmu lub ze względu na oczekiwany przyrost ich wartości. Początkowo nieruchomości inwestycyjne nabyte w ramach oddzielnej transakcji zakupu są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. W pozostałych przypadkach, np. nabycie w ramach transakcji przejęcia innej jednostki gospodarczej, ich ujęcie początkowe następuje według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu wszystkie nieruchomości inwestycyjne wykazywane są według wartości godziwej. Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych następująca w ciągu roku wykazywana jest w rachunku zysków i strat. W przypadku przeniesienia składnika majątku Grupy ze środków trwałych do nieruchomości inwestycyjnych, różnica pomiędzy wyceną w wartości godziwej a wartością bilansową takiego składnika majątku zostaje ujęta w kapitale z aktualizacji wyceny, a wszelkie późniejsze zmiany - w rachunku zysków i strat. Jeśli jednostka w trakcie budowy nieruchomości inwestycyjnej uzyskuje możliwość wiarygodnej wyceny wartości godziwej tej nieruchomości, którą wcześniej wyceniała według kosztu, to wycenia tę nieruchomość według jej wartości godziwej. W momencie zakończenia przez jednostkę budowy własnej nieruchomości inwestycyjnej, która zostanie ujęta w wartości godziwej, różnica pomiędzy wartością godziwą nieruchomości na ten dzień a jej wcześniejszą wartością bilansową zostanie rozpoznana w rachunku zysków i strat. |
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
|
Klasyfikacja do kategorii nieruchomości inwestycyjnych Grupa dokonuje klasyfikacji nieruchomości do kategorii rzeczowych aktywów trwałych, zapasów lub nieruchomości inwestycyjnych w zależności od planowanego wykorzystania ich przez Grupę. Wycena w wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Grupa oszacowuje wartość nieruchomości inwestycyjnych na dzień 31 grudnia na podstawie wyceny przeprowadzonej na ten dzień przez niezależnego rzeczoznawcę posiadającego kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupa. Dodatkowo Grupa dokonuje samooceny otrzymanych opinii o wartości godziwej poprzez analizę danych pochodzących z aktywnego rynku aktualnych cen rynkowych podobnych nieruchomości inwestycyjnych, które są podobnie zlokalizowane i znajdują się w porównywalnym stanie. Analizy te są dokonywane przez osoby posiadające wiedzę o rynku. W trakcie roku na kolejne daty bilansowe, tj. 31 marca, 30 czerwca oraz 30 września Grupa dokonuje analizy przesłanek dotyczących możliwości zmiany wartości godziwej.
Do wyceny budynków zaliczanych do nieruchomości inwestycyjnych posiadanych przez Grupę zastosowano metodę kosztową oraz dochodową. Zgodnie z MSSF 13 podejście kosztowe odzwierciedla kwotę, która byłaby wymagana aktualnie, aby odtworzyć wydajność danego składnika aktywów (często określana jako bieżący koszt zastąpienia). W wielu przypadkach metoda bieżącego kosztu zastąpienia jest używana do ustalenia wartości godziwej aktywów materialnych, które są wykorzystywane w połączeniu z innymi aktywami lub innymi aktywami i zobowiązaniami. Wyceniane nieruchomości należą do kategorii rynku regionalnego, a wartość ich składnika budowlanego określa się w podejściu kosztowym, metodą kosztów zastąpienia przy zastosowaniu techniki wskaźnikowej oraz elementów scalonych.
Podejście dochodowe polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że jej nabywca zapłaci za nią cenę, której wysokość uzależni od przewidywanego dochodu, jaki uzyska z nieruchomości oraz że nie zapłaci za nią więcej od kwoty, za którą mógłby nabyć inną nieruchomość tej samej rentowności i stopniu ryzyka. Zgodnie z Powszechnymi Krajowymi Zasadami Wyceny - podejście dochodowe jest stosowane w przypadku określania wartości nieruchomości generujących dochód bądź stwarzających możliwość osiągania dochodu, przy założeniu, że dochód jest podstawowym czynnikiem wpływającym na wartość tych nieruchomości. Podstawą obliczania dochodu z nieruchomości są wpływy czynszowe, uzyskiwane z najmu, dzierżawy i innych praw do nieruchomości oraz wpływy pozaczynszowe. Do wpływów pozaczynszowych zalicza się m.in. dochody z udostępnienia nieruchomości na plansze reklamowe, anteny telefonii komórkowych, bankomaty, parkingi, itp.
Wyceny wartości godziwej gruntów należących do nieruchomości inwestycyjnych przeprowadzono poprzez odniesienie do rynkowych cen transakcyjnych dotyczących podobnych nieruchomości (metoda porównawcza). Podejście porównawcze polega na określeniu wartości nieruchomości przy założeniu, że wartość wycenianej nieruchomości jest równa cenie, jaką uzyskano za nieruchomości podobne, które były przedmiotem obrotu rynkowego, skorygowanej ze względu na cechy różniące te nieruchomości (tj. lokalizację, uzbrojenie/stan zagospodarowania, powierzchnię) i ustalonej z uwzględnieniem zmian poziomu cen na skutek upływu czasu.
Nieruchomość „Złoże kruszywa naturalnego Nowowola” należąca do spółki zależnej PEUiM sp. z o.o. została wyceniona przy zastosowaniu metody dochodowej, techniką zdyskontowanych strumieni dochodu. Technika ta opiera się na oczekiwanych przepływach pieniężnych, które nie zostały skorygowane względem ryzyka, i skorygowanej stopie dyskontowej, która uwzględnia premię z tytułu ryzyka, której domagają się uczestnicy rynku. Stopę tę skalkulowano
Przy wyborze podejścia i metody kierowano się zasadami określonymi w MSSF 13, ustawie o gospodarce nieruchomościami oraz w rozporządzeniu Rady Ministrów w sprawie szczegółowych zasad wyceny nieruchomości oraz zasad i trybu sporządzania operatu szacunkowego.
Do ustalenia wartości godziwej, zastosowano techniki wyceny, które są̨ odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są̨ dostępne dostateczne dane, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. W szacowaniu wartości godziwej nieruchomości zastosowano podejście najkorzystniejszego i najlepszego zastosowania nieruchomości (co stanowi aktualne zastosowanie tych nieruchomości). |
|
Rok zakończony 31.12.2021 r. |
Grunty |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii |
Razem |
|
Wartość księgowa netto na początek roku |
24 271 |
2 316 |
26 587 |
|
Amortyzacja |
(101) |
- |
(101) |
|
Aktualizacja wartości na podstawie wyceny zewnętrznej |
3 231 |
(836) |
2 395 |
|
Przemieszczenia z/do środków trwałych |
4 794 |
1 495 |
6 289 |
|
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych |
(78) |
- |
(78) |
|
Inne zmniejszenia |
- |
(187) |
(187) |
|
Wartość księgowa netto na koniec roku |
32 117 |
2 789 |
34 905 |
|
Rok zakończony 31.12.2020 r. |
Grunty |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii |
Razem |
|
Wartość księgowa netto na początek roku |
19 849 |
2 598 |
22 447 |
|
Amortyzacja |
(32) |
- |
(32) |
|
Aktualizacja wartości na podstawie wyceny zewnętrznej |
1 238 |
(282) |
956 |
|
Aktualizacja wartości w związku ze zmianą opłaty wieczystego użytkowania gruntów |
3 210 |
- |
3 210 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
6 |
- |
6 |
|
Wartość księgowa netto na koniec roku |
24 271 |
2 316 |
26 587 |
Wpływ nieobserwowalnych danych wejściowych na wartość godziwą nieruchomości w zależności od przyjętej techniki wyceny
|
|
Zastosowana technika wyceny |
Nieobserwowalne dane wejściowe |
Zależność pomiędzy nieobserwowalnymi danymi wejściowymi a wartością godziwą |
|
Nieruchomości biurowe - grunty |
Podejście porównawcze |
lokalizacja (20%) |
czynniki te miały wpływ na wartość współczynnika korygującego przyjętego w wycenie wartości godziwej nieruchomości |
|
dostępność (20%) |
|||
|
funkcja w planie/studium (20%) |
|||
|
stan zagospodarowania, wielkość działki, kształt, uzbrojenie (20%) |
|||
|
ekspozycja, dostępność (10%) |
|||
|
forma władania (10%) |
|||
|
średnia cena rynkowa nieruchomości porównywalnych |
wzrost ceny rynkowej nieruchomości porównywalnych spowoduje wzrost wartości godziwej nieruchomości |
||
|
Nieruchomości gruntowe |
Podejście porównawcze |
lokalizacja ogólna (30%) |
czynniki te miały wpływ na wycenę wartości godziwej nieruchomości |
|
dostępność (25%) |
|||
|
stan zagospodarowania, uzbrojenie (25%) |
|||
|
wielkość i kształt działki (20%) |
|||
|
średnia cena rynkowa nieruchomości porównywalnych |
wzrost ceny rynkowej nieruchomości porównywalnych spowoduje wzrost wartości godziwej nieruchomości |
||
|
Nieruchomości biurowo - magazynowe |
Podejście |
stopa kapitalizacji (10,5%) |
wyższa stopa kapitalizacji spowoduje obniżenie wartości godziwej nieruchomości |
|
roczne wydatki operacyjne - 92 tys. zł |
wzrost wydatków operacyjnych wpłynie negatywnie na wartość godziwą nieruchomości |
||
|
współczynnik strat z tytułu pustostanów i zaległości czynszowych (10%) |
wyższy wskaźnik strat z tytułu pustostanów i zaległości czynszowych wpłynie negatywnie na wartość godziwą nieruchomości |
||
|
Złoża kruszywa naturalnego |
Podejście dochodowe |
stopa dyskontowa 7,10% |
wzrost stopy dyskontowej spowoduje spadek wartości godziwej nieruchomości |
|
zasobność operatywna złoża 1 218 tys. ton |
wzrost przewidywanej zasobności złoża spowoduje wzrost wartości godziwej nieruchomości |
||
|
średnia cena sprzedaży kruszywa |
wzrost średniej ceny sprzedaży kruszywa spowoduje wzrost wartości godziwej nieruchomości |
Analiza wrażliwości pokazuje, iż model wyceny rynkowej jest wrażliwy głównie na ceny podobnych nieruchomości przyjętych do wyceny, natomiast w przypadku wyceny nieruchomości metodą dochodową wrażliwy jest na poziom stopy dyskontowej oraz wielkość przewidywanych strumieni dochodu z nieruchomości.
W ciągu 2021 roku nie doszło do zmiany w technice wyceny.
Na podstawie dokonanej wyceny na dzień 31 grudnia 2021 roku stwierdzono zwiększenie wartości nieruchomości inwestycyjnych w kwocie 2 395 tys. zł, które zostało ujęte w pozostałych przychodach operacyjnych.
Szczegóły dotyczące hierarchii wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku:
|
|
31.12.2021 |
Poziom 1 |
Poziom 2 |
Poziom 3 |
|
Nieruchomości inwestycyjne: |
34 905 |
- |
- |
34 905 |
|
Nieruchomości biurowe |
30 333 |
- |
- |
30 333 |
|
Nieruchomości gruntowe |
2 156 |
- |
- |
2 156 |
|
Złoża kruszywa naturalnego |
2 416 |
- |
- |
2 416 |
|
|
|
|
|
|
|
|
31.12.2020 |
Poziom 1 |
Poziom 2 |
Poziom 3 |
|
Nieruchomości inwestycyjne: |
26 587 |
- |
- |
26 587 |
|
Nieruchomości biurowe |
22 331 |
- |
- |
22 331 |
|
Nieruchomości gruntowe |
2 049 |
- |
- |
2 049 |
|
Złoża kruszywa naturalnego |
2 207 |
- |
- |
2 207 |
Poziom 1 - ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań,
Poziom 2 - ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach),
Poziom 3 - ceny niepochodzące z aktywnych rynków.
Nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami 1, 2 i 3 w trakcie roku obrotowego.
Uzgodnienie bilansu otwarcia i zamknięcia wartości godziwej
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Stan na początek okresu (Poziom 3) |
26 587 |
22 447 |
|
Przemieszczenia z/do środków trwałych |
6 289 |
- |
|
Zwiększenia z tytułu zmiany opłat wieczystego użytkowania gruntów |
- |
3 210 |
|
Zbycie |
(78) |
- |
|
Zyski (straty) ujęte w rachunku zysków i strat (brutto) |
2 395 |
956 |
|
Amortyzacja |
(101) |
- |
|
Różnice kursowe |
- |
6 |
|
Inne |
(186) |
(32) |
|
Stan na koniec okresu (Poziom 3) |
34 905 |
26 587 |
|
Niezrealizowane zyski (straty) w okresie, rozpoznane w rachunku zysków i strat (jako pozostałe koszty lub przychody operacyjne) |
2 395 |
956 |
Przychody i koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjnych
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Przychody z czynszów z nieruchomości inwestycyjnych |
535 |
287 |
|
Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnych, które w danym okresie przyniosły przychody z czynszów |
(154) |
(109) |
|
Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnych, które w danym okresie nie przyniosły przychodów z czynszów |
(77) |
(76) |
Na nieruchomościach inwestycyjnych zostały ustanowione zabezpieczenia, co zostało przedstawione
w nocie 5.2.
3.5 Wspólnie kontrolowana działalność - kontrakty realizowane w konsorcjach
Zasady rachunkowości
|
Przychody z tytułu umów konsorcjalnych Grupa realizuje niektóre kontrakty długoterminowe na podstawie umów konsorcjalnych jako lider konsorcjum bez tworzenia odrębnych jednostek. Grupa traktuje udziały w takich kontraktach jako udziały we wspólnych działaniach zgodnie z MSSF 11. W związku z powyższym Grupa nie rozpoznaje w rachunku zysków i strat części przychodów i kosztów z tytułu takich umów przypadająca na konsorcjantów. Jednocześnie Grupa ujmuje w bilansie jedynie tą część aktywów |
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
|
Klasyfikacja wspólnych ustaleń umownych Grupa na podstawie analizy zapisów umowy określa czy sprawuje wspólną kontrolę oraz ustala rodzaj wspólnego ustalenia umownego, w które jest zaangażowana, oceniając swoje prawa i obowiązki wynikające z ustalenia oraz uwzględniając strukturę i formę prawną ustalenia oraz uzgodnione przez strony warunki umowy. |
Przychody i koszty przypadające na uczestników konsorcjów, które nie zostały ujęte w rachunku zysków i strat Grupy
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Przychody ze sprzedaży |
236 017 |
99 867 |
|
Koszt własny sprzedaży |
(234 924) |
(99 105) |
|
Zysk brutto ze sprzedaży |
1 093 |
762 |
Grupa nie ujęła w bilansie na dzień 31 grudnia 2021 roku należności z tytułu dostaw i usług przypadających na partnerów konsorcjów w kwocie 25 885 tys. zł (31.12.2020 r.: 17 554 tys. zł) oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług przypadających na partnerów konsorcjów w kwocie 26 321 tys. zł (31.12.2020 r.: 17 591 tys. zł).
3.6 Pozostałe aktywa finansowe
Zasady rachunkowości
|
Pożyczki udzielone ujmowane w aktywach finansowych są udzielane innym podmiotom w Grupie Trakcja. Grupa ocenia ryzyko kredytowe tych jednostek na podstawie ich sytuacji finansowej oraz ewentualnych zaległości w spłatach odsetek lub kapitału. Znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego i w konsekwencji przeniesienie należności do Etapu 2 następuje w przypadku: ● powstania zaległości w wysokości co najmniej 30 dni, przekraczających 1% salda ekspozycji, ● dokonania zmian warunków umowy w zakresie jej przedłużenia, w przypadku, gdy takie przedłużenie nie jest kompensowane przez odpowiednią zmianę oprocentowania odzwierciedlającego wydłużony okres kredytowania lub gdy warunki przedłużenia zawierają uprzywilejowanie niedostępne w normalnych warunkach, ● pogorszenia się sytuacji finansowej pożyczkobiorcy, gdzie pogorszenie to analizowane jest indywidualnie na podstawie przesyłanych przez pożyczkobiorców informacji finansowych. W zakresie udzielonych pożyczek Grupa przyjmuje, iż niespełnienie warunków umowy (default) następuje w przypadku zaistnienia zaległości co najmniej 90 dni w zakresie odsetek lub kapitału udzielonej pożyczki. |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
45 129 |
11 092 |
|
Kaucje pod gwarancje |
43 310 |
9 031 |
|
Udzielone pożyczki i należności własne |
- |
242 |
|
Pozostałe depozyty bankowe |
1 792 |
1 792 |
|
Inwestycje w jednostkach pozostałych |
27 |
27 |
|
Razem |
45 129 |
11 092 |
|
w tym: |
|
|
|
- zaliczane do aktywów trwałych |
8 466 |
6 452 |
|
- zaliczane do aktywów obrotowych |
36 663 |
4 640 |
3.7 Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów
Zasady rachunkowości
|
Rozliczenia międzyokresowe w szczególności obejmują: ● z góry zapłacone czynsze, ● ubezpieczenia, ● prenumeraty, ● naprawy rewizyjne, ● z góry opłacone serwisy obce, które będą świadczone w następnych okresach. Rozliczenie czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Czas i sposób rozliczenia są uzasadnione charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem ostrożności. W przypadku rozliczeń międzyokresowych kosztów przypadających na przyszłe okresy, których rozliczenie nie nastąpi w ciągu najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego, rozliczenia te są reprezentowane jako osobna pozycja bilansu dotycząca długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów. |
Struktura rodzajowa rozliczeń międzyokresowych kosztów
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Ubezpieczenia i gwarancje ubezpieczeniowe |
16 927 |
15 019 |
|
Remonty |
1 377 |
851 |
|
Naprawa rewizyjna wagonów, lokomotyw |
3 306 |
4 417 |
|
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe |
1 484 |
1 322 |
|
Razem |
23 094 |
21 609 |
Struktura wiekowa rozliczeń międzyokresowych kosztów
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Długoterminowe |
7 941 |
8 514 |
|
Krótkoterminowe |
15 153 |
13 095 |
|
Razem |
23 094 |
21 609 |
Struktura rozliczeń międzyokresowych przychodów
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Otrzymane przedpłaty na poczet przyszłych świadczeń |
2 542 |
1 769 |
|
Rozliczenia przychodów przyszłych okresów |
1 148 |
5 996 |
|
Razem |
3 690 |
7 765 |
Struktura wiekowa rozliczeń międzyokresowych przychodów
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Długoterminowe |
50 |
1 792 |
|
Krótkoterminowe |
3 639 |
5 973 |
|
Razem |
3 689 |
7 765 |
3.8 Zapasy
Zasady rachunkowości
|
Zapasy wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Do kosztu wytworzenia nie zalicza się kosztów: ● wynikających z niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych, ● kosztów magazynowania, chyba że poniesienie tych kosztów jest niezbędne w procesie produkcji, ● marży na obrotach wewnętrznych (marży na usługach świadczonych przez działalność pomocniczą na rzecz działalności podstawowej oraz marży na sprzedaży wewnętrznej pomiędzy różnymi działami działalności podstawowej), która podlega eliminacji w powiązaniu z kosztem obrotów wewnętrznych, ● kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży, marketingu i dystrybucji. Rozchód zapasów wycenia się kolejno po cenach (kosztach) tych składników aktywów, które Grupa najwcześniej nabyła (wytworzyła) – metodą FIFO („pierwsze przyszło - pierwsze wyszło”). Odpisy aktualizujące wartość zapasów dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości lub spowodowane wyceną doprowadzającą ich wartość do cen sprzedaży możliwych do uzyskania pomniejszają wartość pozycji w bilansie i zalicza się je do kosztu własnego sprzedaży. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie kosztu własnego sprzedaży. Ceną sprzedaży możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. |
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
|
Utrata wartości zapasów Zarządy spółek z Grupy dokonują oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości zapasów. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości netto możliwych do uzyskania dla zapasów, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność. |
Struktura zapasów
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Materiały |
81 214 |
81 110 |
|
Półprodukty i produkty w toku |
5 652 |
19 895 |
|
Produkty gotowe |
10 310 |
985 |
|
Towary |
13 513 |
13 940 |
|
Razem, zapasy brutto |
110 689 |
115 930 |
|
Odpisy aktualizujące wartość zapasów |
(3 417) |
(2 785) |
|
Materiały |
77 845 |
78 372 |
|
Półprodukty i produkty w toku |
5 652 |
19 895 |
|
Produkty gotowe |
10 283 |
958 |
|
Towary |
13 492 |
13 920 |
|
Razem zapasy netto |
107 272 |
113 145 |
Koszty zapasów ujęte w kosztach operacyjnych bieżącego okresu wynosiły 340 046 tys. zł (w 2020 r.: 383 606 tys. zł).
Zmiana odpisów aktualizujących wartość zapasów
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Stan na początek okresu |
2 785 |
929 |
|
Zwiększenia |
815 |
1 854 |
|
Utworzenie |
815 |
1 854 |
|
Zmniejszenia |
(180) |
(100) |
|
Wykorzystanie |
(80) |
- |
|
Rozwiązanie |
(100) |
(100) |
|
Różnice kursowe |
(3) |
102 |
|
Stan na koniec okresu |
3 417 |
2 785 |
Utworzenie i odwrócenie kwot odpisu z tytułu utraty wartości zapasów zostało ujęte w pozycji „koszt własny sprzedaży” w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.
Na zapasach ustanowiono zabezpieczenia, szczegóły w nocie 5.2 niniejszego sprawozdania.
3.9 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Zasady rachunkowości
|
Grupa ujmuje należność, jeśli jej prawo do wynagrodzenia jest bezwarunkowe, tzn. jeśli jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upłynięcie określonego czasu. Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe należności wyceniane są po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej oraz pomniejszane są o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Należności wymagalne powyżej 12 miesięcy obejmują głównie kwoty zatrzymane, które są dodatkowym zabezpieczeniem należytego wykonania kontraktu. Grupa zrezygnowała z ujmowania dyskonta należności długoterminowych w związku z małą istotnością. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 30-dniowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym wartość nieściągalnych należności właściwy dla należności handlowych Spółki. Ze względu na krótkoterminowy charakter należności z tytułu dostaw i usług ich wartość bilansowa jest zbliżona do wartości godziwej. |
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
|
Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Grupa zgodnie z MSSF 9 ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności. W zakresie należności handlowych Grupa stosuje podejście uproszczone dla należności rozpatrywanych grupowo - dla tych rodzajów należności naliczany jest odpis z tytułu dożywotnich strat kredytowych bez względu na analizę zmian ryzyka kredytowego. Grupa wyłącza z analizy grupowej należności od PKP PLK S.A. ze względu na probability of default równe zero i stosuje wobec tych należności indywidualne podejście. W kalkulacji oczekiwanej straty kredytowej Grupa stosuje zgodnie z MSSF 9 praktyczne uproszczenie – oczekiwane dożywotnie straty kredytowe dotyczące należności handlowych są oceniane przez pryzmat „tabeli wiekowania przeterminowanych należności”. Wymogi: ● bazuje na doświadczeniu historycznym, ● ustala stałe % odpisów, ● tabele są różne dla grup klientów o różnych doświadczeniach historycznych. Dla trzech lat obrotowych przed rokiem podlegającym analizie (T-3, T-2 i T-1) Grupa określa, ile z faktur wystawionych w ciągu danego roku zostało ostatecznie zapłaconych w którym z przedziałów. Na tej podstawie tworzone jest kolejne zestawienie – zestawienie kumulatywne od sumy sprzedaży na fakturach przez kolejne przedziały (ile sumarycznie z faktur wystawionych w danym roku znalazło się w przedziale 0-30 dni przeterminowania choć przez 1 dzień, ile faktur znalazło się w przedziale 31-60 dni choć przez 1 dzień itd. aż do kwoty faktur, które nigdy nie zostały zapłacone). Do każdej z sumarycznych kwot odnoszona jest kwota należności niezapłaconych nigdy w celu wyliczenia jaka część należności z danego przedziału nie będzie odzyskana. Ten procent traktowany jest jako współczynnik odpisu dla danego przedziału. Kwota należności niezapłaconych nigdy może być korygowana w górę lub w dół w zależności od przewidywań Grupy odnośnie kształtowania się kwot nieodzyskiwalnych w przyszłości w związku z trendami czynników wpływających na odzyskiwalność należności. Współczynnikom odpisu dla każdego analizowanego roku nadaje się wagi i dla każdego przedziału wylicza się średni ważony współczynnik odpisu. Ten sposób wyliczenia zapewnia wyliczenie przyszłych oczekiwanych szkód kredytowych w oparciu o historyczne doświadczenie szkodowości dla każdego przedziału wiekowego należności, a także umożliwia modyfikację współczynnika odpisu o oczekiwane zmiany w odzyskiwalności kwot należności. Utworzenie i odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności handlowych oraz pozostałych prezentowane jest w koszcie własnym sprzedaży. |
Struktura należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, przed zdyskontowaniem |
335 783 |
341 650 |
|
Razem, należności z tytułu dostaw i usług brutto |
335 783 |
341 650 |
|
w tym: |
|
|
|
- należności od jednostek powiązanych |
95 |
95 |
|
Należności budżetowe |
3 804 |
1 652 |
|
Należności dochodzone na drodze sądowej |
25 722 |
9 843 |
|
Należność z tytułu sprzedaży nieruchomości |
- |
53 000 |
|
Pozostałe należności od osób trzecich |
32 560 |
33 058 |
|
Kwoty zatrzymane |
55 736 |
72 329 |
|
Zapłacone zaliczki |
2 107 |
6 281 |
|
Razem, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności brutto |
455 712 |
517 813 |
|
Oczekiwana strata kredytowa |
(124 316) |
(97 712) |
|
Razem |
331 396 |
420 101 |
Należności od podmiotów powiązanych zostały wykazane w nocie 5.4 Dodatkowych informacji i objaśnień.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz kwoty zatrzymane
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług netto oraz kwoty zatrzymane |
|
|
|
Wymagalne do 12 miesięcy |
303 898 |
365 191 |
|
Wymagalne powyżej 12 miesięcy |
7 825 |
31 510 |
|
Razem, należności z tytułu dostaw i usług netto oraz kwoty zatrzymane po zdyskontowaniu |
311 723 |
396 701 |
Struktura wymagalności kwot zatrzymanych ogółem
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Do 12 miesięcy |
53 394 |
48 909 |
|
Powyżej 12 miesięcy |
2 342 |
23 420 |
|
Razem |
55 736 |
72 329 |
Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.
Dzięki temu, zdaniem kierownictwa nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym wartość nieściągalnych należności właściwy dla należności handlowych Grupy. Na dzień 31 grudnia 2021 roku 43% całkowitej kwoty należności Grupy Trakcja stanowiły należności od PKP PLK S.A. (31.12.2020 r.: 43%), 9% od GDDKiA (31.12.2020 r.: 5%) oraz 9% od Litewskiej Administracji Drogowej (31.12.2020 r.: 8%).
Zmiana stanu oczekiwanej straty kredytowej z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Stan na początek okresu |
97 712 |
76 595 |
|
Zwiększenia |
34 680 |
24 956 |
|
Utworzenie |
34 680 |
24 956 |
|
Zmniejszenia |
(8 067) |
(4 010) |
|
Wykorzystanie |
(894) |
(1 627) |
|
Rozwiązanie |
(7 173) |
(2 383) |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
(9) |
171 |
|
Stan na koniec okresu |
124 316 |
97 712 |
W trakcie 2021 roku Jednostka dominująca utworzyła odpis aktualizujący wartość należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności w kwocie 34 680 tys. zł (w tym kwota 6 635 tys. zł była uwzględniona w budżecie kontraktu jako zmniejszenie przychodów, zaś kwota 6 731 tys. zł dotyczyła utworzenia odpisu not obciążeniowych wystawionych przez Jednostkę dominującą dla odbiorców i podwykonawców w tym samym okresie rozliczeniowym, stąd też nie miały wpływu na wynik finansowy okresu). Kwota utworzonego odpisu aktualizującego wartość należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałych należności, która miała wpływ na wynik brutto ze sprzedaży w 2021 roku to 21 314 tys. zł.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz kwoty zatrzymane netto według terminów wymagalności
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Do 1 miesiąca |
164 758 |
168 528 |
|
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
65 454 |
27 840 |
|
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy |
5 634 |
23 017 |
|
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku |
7 158 |
13 607 |
|
Powyżej 1 roku |
8 355 |
29 054 |
|
Należności przeterminowane |
60 364 |
134 655 |
|
Razem, należności z tytułu dostaw i usług netto |
311 723 |
396 701 |
Struktura przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Do 1 miesiąca |
11 166 |
75 044 |
|
Powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy |
3 018 |
22 816 |
|
Powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy |
8 372 |
5 335 |
|
Powyżej 6 miesięcy do 1 roku |
22 892 |
5 831 |
|
Powyżej 1 roku |
94 712 |
95 908 |
|
Razem, przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług brutto |
140 160 |
204 934 |
|
Odpisy aktualizujące wartość należności lub oczekiwana strata kredytowa |
(79 796) |
(70 279) |
|
Razem, przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług netto |
60 364 |
134 655 |
Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności brutto
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
W walucie polskiej |
343 711 |
425 304 |
|
W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym: |
112 001 |
92 509 |
|
w EUR |
102 111 |
84 314 |
|
w SEK |
9 890 |
5 347 |
|
w UAH |
- |
2 848 |
|
Razem |
455 712 |
517 813 |
Należności dochodzone na drodze sądowej
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Należności dochodzone na drodze sądowej |
25 722 |
9 843 |
|
Odpisy aktualizujące wartość należności lub oczekiwana strata kredytowa |
(24 115) |
(7 079) |
|
Razem |
1 607 |
2 764 |
3.10 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Zasady rachunkowości
|
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według wynegocjowanych stóp procentowych. Grupa wykazuje środki pieniężne zgromadzone na rachunkach powierniczych oraz rachunkach zablokowanych w spółkach deweloperskich w skonsolidowanym bilansie w ramach środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, natomiast na potrzeby skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych stan środków pieniężnych na początek i koniec okresu pomniejszany jest o powyższe środki pieniężne, a ich zmiana bilansowa ujmowana jest w ramach przepływów z działalności operacyjnej. |
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym bilansie oraz skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Środki pieniężne w kasie |
70 |
44 |
|
Środki pieniężne na rachunkach bankowych |
111 159 |
133 394 |
|
Inne środki pieniężne - lokaty |
15 717 |
2 740 |
|
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
126 946 |
136 178 |
|
Środki pieniężne wyłączone z rachunku przepływów pieniężnych |
- |
(272) |
|
Środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych |
126 946 |
135 906 |
|
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania |
8 344 |
- |
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 8 344 tys. zł to środki Jednostki dominującej na rachunkach bankowych:
- wynikające z zabezpieczenia gwarancji zwrotu zaliczki w kwocie 7 505 tys. zł.
- stanowiące środki na rachunkach cesyjnych w kwocie 839 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa Trakcja nie posiada środków pieniężnych wyłączonych z rachunku przepływów pieniężnych. Środki pieniężne wyłączone z rachunku przepływów pieniężnych na dzień 31 grudnia 2020 roku dotyczą zablokowanych środków na rachunkach projektów deweloperskich w kwocie 272 tys. zł.
Środki pieniężne na rachunkach bankowych - wycena ratingowa dla depozytów długoterminowych
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Bank z oceną ratingową AA- |
- |
2 368 |
|
Bank z oceną ratingową A+ |
2 607 |
68 |
|
Bank z oceną ratingową A |
9 |
3 |
|
Bank z oceną ratingową A- |
5 239 |
14 677 |
|
Bank z oceną ratingową BBB+ |
89 641 |
99 400 |
|
Bank z oceną ratingową BBB |
8 |
24 |
|
Bank z oceną ratingową BBB- |
29 319 |
19 887 |
|
Bank bez oceny ratingowej |
19 |
20 |
|
Razem |
126 842 |
136 447 |
|
Środki pieniężne w kasie |
70 |
44 |
|
Saldo ZFŚS (nota 5.8) |
34 |
(313) |
|
Środki pieniężne na koniec okresu |
126 946 |
136 178 |
Ocena ratingowa została sporządzona na podstawie renomowanych agencji ratingowych (w pierwszej kolejności została oparta na Fitch Ratings, a następnie w przypadku braku oceny Fitch Ratings wykorzystano ocenę S&P).
Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
W walucie polskiej |
31 291 |
22 306 |
|
W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym: |
95 655 |
113 872 |
|
w EUR |
90 425 |
99 189 |
|
w SEK |
5 230 |
14 667 |
|
w UAH |
- |
16 |
|
Razem |
126 946 |
136 178 |
3.11 Rozliczenia z tytułu umów z klientami
Zasady rachunkowości
|
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: ● dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić; lub ● grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Przekazanie grupy odrębnych dóbr lub usług na rzecz klienta ma taki sam charakter, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: ● każde odrębne dobro lub każda odrębna usługa w danej grupie, którą Grupa zobowiązuje się przekazać klientowi, spełnia kryteria określone MSSF 15 dotyczące uznania dobra lub usługi za zobowiązanie do wykonania świadczenia spełniane w czasie; oraz ● zgodnie z paragrafami MSSF 15, ta sama metoda byłaby wykorzystywana do oceny stopnia całkowitego spełnienia przez Grupę zobowiązania do wykonania świadczenia polegającego na przekazaniu klientowi każdego odrębnego dobra lub każdej odrębnej usługi w danej grupie. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: ● klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne (tj. dobro lub usługa mogą być odrębne); oraz ● zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie (tj. dobro lub usługa są odrębne w ramach samej umowy). Ujęcie przychodu następuje w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia zidentyfikowanego zgodnie z powyższymi punktami Grupa ustala w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni je w określonym momencie. Jeśli Grupa nie spełnia zobowiązania do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu, zobowiązanie do wykonania świadczenia jest spełniane w określonym momencie. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Grupa ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Celem pomiaru jest określenie postępu w spełnianiu zobowiązania Grupy do przeniesienia kontroli nad dobrami lub usługami przyrzeczonymi klientowi (tj. stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia). Grupa stosuje jedną metodę pomiaru stopnia spełnienia zobowiązania w odniesieniu do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu oraz stosuje tę metodę konsekwentnie w odniesieniu do podobnych zobowiązań do wykonania świadczenia i w podobnych okolicznościach. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Grupa ponownie ocenia stopień całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu. Zaliczki na realizowane kontrakty zostały ujęte w ramach zobowiązań krótkoterminowych i będą rozliczane w trakcie realizacji kontraktu w ramach normalnego cyklu operacyjnego Spółki. Składnik aktywów z tytułu umów Grupa ujmuje w bilansie składnik aktywów z tytułu umowy będący prawem Grupy do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Grupa przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest uzależnione od warunku innego niż upływ czasu. Zobowiązania z tytułu umowy Grupa ujmuje w bilansie zobowiązanie z tytułu umowy będące obowiązkiem Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie (lub kwota wynagrodzenia jest należna) od klienta. Grupa rozpoznaje zobowiązanie z tytułu umowy głównie w związku z umowami, dla których płatność jest zaliczkowa oraz w związku z otrzymanym z góry wynagrodzeniem z tytułu prac budowlanych za świadczenia niewykonane jeszcze przez Grupę. Ponadto zobowiązanie z tyt. umowy powstaje w przypadku zrealizowanych transakcji z klientami uprawnionymi do rabatów, których rozliczenie łączne nastąpi na koniec ustalonego okresu. |
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
|
Grupa wycenia długoterminowe kontrakty budowlane stosując metodę opartą na nakładach, zgodnie z którą ujmuje przychody w oparciu o poniesione koszty w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Budżety poszczególnych kontraktów podlegają formalnemu procesowi aktualizacji w oparciu o bieżące informacje, nie częściej jednak niż raz na kwartał. Jeśli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, aby lepiej odzwierciedlić stopień spełnienia zobowiązania, Grupa dostosowuje metodę opartą na nakładach w taki sposób, aby ująć wyłącznie te przychody, które odpowiadają poniesionym kosztom. Jeżeli Grupa nie jest w stanie dokonać racjonalnego pomiaru wyników spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać. |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Aktywo z tytułu umów z klientami |
197 434 |
203 273 |
|
Nadwyżka przychodów wg stopnia zaawansowania nad przychodami zafakturowanymi |
184 297 |
174 682 |
|
Zaliczki przekazane na poczet realizowanych kontraktów |
13 137 |
28 591 |
|
Zobowiązania z tytułu umów z klientami |
181 296 |
200 551 |
|
Nadwyżka przychodów zafakturowanych nad przychodami wg stopnia zaawansowania |
95 181 |
100 675 |
|
Zaliczki otrzymane na poczet realizowanych kontraktów |
86 115 |
99 876 |
|
|
|
|
Zmiana aktywa / zobowiązania z tytułu umów z klientami
|
|
31.12.2020 |
Zmiana wyceny kontraktów/ Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury |
Przychody ujęte w okresie uwzględnione w saldzie zobowiązań na 31.12.2020 |
Wyfaktu-rowanie |
Różnice kursowe |
31.12.2021 |
|
|
Aktywa z tytułu umów z klientami |
203 273 |
104 940 |
(476) |
(109 815) |
(488) |
197 434 |
|
|
Zobowiązania z tytułu umów z klientami |
200 551 |
133 575 |
(143 867) |
(8 660) |
(303) |
181 296 |
|
|
|
31.12.2019 |
Zmiana wyceny kontraktów/ Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury |
Przychody ujęte w okresie uwzględnione w saldzie zobowiązań na 31.12.2019 |
Wyfaktu-rowanie |
Różnice kursowe |
31.12.2020 |
|
Aktywa z tytułu umów z klientami |
211 032 |
140 875 |
- |
(149 795) |
1 161 |
203 273 |
|
Zobowiązania z tytułu umów z klientami |
154 250 |
143 063 |
(96 663) |
(4 647) |
4 548 |
200 551 |
Zmiana zaliczek przekazanych na poczet realizowanych kontraktów
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Stan na początek okresu |
28 591 |
13 832 |
|
Zwiększenia: przekazanie zaliczek |
30 438 |
52 447 |
|
Zmniejszenia: rozliczenie zaliczek |
(45 657) |
(38 873) |
|
Różnice kursowe |
(235) |
1 185 |
|
Stan na koniec okresu |
13 137 |
28 591 |
Zmiana zaliczek otrzymanych na poczet realizowanych kontraktów:
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Stan na początek okresu |
99 876 |
112 963 |
|
Zwiększenia: otrzymanie zaliczek |
141 688 |
75 763 |
|
Zmniejszenia: rozliczenie zaliczek |
(155 439) |
(91 286) |
|
Różnice kursowe |
(10) |
2 436 |
|
Stan na koniec okresu |
86 115 |
99 876 |
Cena transakcyjna przypisana do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na koniec okresu sprawozdawczego (z wyłączeniem części przychodów przypadającej na konsorcjantów):
|
31.12.2021 Badane |
1 rok |
1-3 lat |
powyżej 3 lat |
Razem |
|
Cena transakcyjna przypisana do zobowiązań do wykonania świadczenia, które zostaną spełnione w ciągu: |
1 342 818 |
830 286 |
- |
2 173 104 |
|
31.12.2020 Badane |
1 rok |
1-3 lat |
powyżej 3 lat |
Razem |
|
Cena transakcyjna przypisana do zobowiązań do wykonania świadczenia, które zostaną spełnione w ciągu: |
1 767 588 |
805 373 |
- |
2 572 961 |
Koszty umowy ujęte jako składnik aktywów
Nie zidentyfikowano pozycji spełniających definicję kosztów umowy ujmowanych jako składnik aktywów, w związku z czym, żadne specyficzne ujawnienia nie są wymagane.
3.12 Aktywa i zobowiązania przeznaczone do sprzedaży
Zasady rachunkowości
|
Do aktywów przeznaczonych o sprzedaży zalicza się składniki rzeczowych aktywów trwałych, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystywanie. Grupa wycenia składnik aktywów trwałych zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Aktywa przeznaczone do sprzedaży to aktywa dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie na warunkach, które zwyczajowo obowiązują przy sprzedaży tego typu aktywów, sprzedaż jest wysoce prawdopodobna i kierownictwo zobowiązuje się do aktywnego poszukiwania nabywcy. Aktywa przeznaczone do sprzedaży prezentowane są w bilansie w oddzielnej pozycji. |
Nieruchomość przy ul. Oliwskiej w Warszawie
W dniu 30 listopada 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki Trakcja S.A. podjęło uchwałę w sprawie zbycia nieruchomości i użytkowania wieczystego nieruchomości przy ul. Oliwskiej 11 w Warszawie za cenę netto nie niższą niż 14 000 tys. zł. Szczegóły zostały opisane w raporcie bieżącym nr 20/2018 oraz nr 23/2018. Na dzień 30 września 2021 roku wyżej wymieniona nieruchomość w kwocie 5 037 tys. zł była zaklasyfikowana jako aktywa przeznaczone do sprzedaży.
W dniu 12 października 2021 roku Trakcja podpisała umowę sprzedaży, na podstawie której zbyła na rzecz Dantex sp. z o.o. sp. k. nieruchomość i użytkowanie wieczyste nieruchomości przy ul. Oliwskiej 11 w Warszawie za cenę wynoszącą 25 000 tys. zł netto. Zysk ujęty w skonsolidowanym rachunku zysków i strat z tytułu powyższej sprzedaży wyniósł 24 181 tys. zł. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 43/2021.
Sprzedaż udziałów w spółce Trakcja Ukraina sp. z o.o.
W dniu 30 grudnia 2021 roku została podjęta decyzja Zarządu Spółki PDM S.A. o zbyciu wszystkich udziałów w spółce zależnej Trakcja Ukraina sp. z o.o. z siedzibą w Kijowie, w której posiada 100% udziałów. W związku z tym Grupa reklasyfikowała aktywa trwałe w kwocie 1 260 tys. zł jako aktywa przeznaczone do sprzedaży (segment: pozostałe) oraz zobowiązania w kwocie 13 tys. zł jako zobowiązania przeznaczone do sprzedaży. Obecnie Grupa poszukuje nabywcy. Zarząd oczekuje, iż sprzedaż udziałów nastąpi w ciągu 12 miesięcy od dnia podjęcia decyzji. W 2021 roku spółka Trakcja Ukraina sp. z o.o. nie prowadziła działalności operacyjnej a wartość jej aktywów netto na dzień 31 grudnia 2021 roku była ujemna.
Zmiany w ciągu roku obrotowego
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Stan na początek okresu |
5 037 |
5 037 |
|
Przeznaczenie udziałów Trakcja Ukraina Sp. z o.o. do sprzedaży |
1 260 |
- |
|
Sprzedaż nieruchomości przy ul. Oliwskiej w Warszawie |
(5 037) |
- |
|
Stan na koniec okresu |
1 260 |
5 037 |
Aktywa i zobowiązania Trakcja Ukraina sp. z o.o. przeznaczone do sprzedaży:
|
AKTYWA |
31.12.2021 |
|
Aktywa trwałe |
828 |
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
820 |
|
Wartości niematerialne |
8 |
|
Aktywa obrotowe |
432 |
|
Zapasy |
6 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
425 |
|
AKTYWA RAZEM |
1 260 |
|
|
|
|
PASYWA |
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
13 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
13 |
|
PASYWA RAZEM |
13 |
W związku z zawartą umową, w dniu 23 czerwca 2021 roku przez Trakcję z doradcą KPMG Advisory spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k., o doradztwo w ramach procesu przeglądu opcji strategicznych, Zarząd jest w trakcie analizy posiadanych przez Jednostkę dominującą aktywów i obszarów działalności grupy Emitenta pod kątem możliwości dezinwestycyjnych dotyczących potencjalnej sprzedaży posiadanych udziałów lub akcji w spółkach zależnych. Grupa na tym etapie nie zalicza do pozycji aktywów przeznaczonych do sprzedaży posiadanych udziałów lub akcji w spółkach zależnych innych niż udziały w Trakcja Ukraina sp. z o.o.
3.13 Kapitał własny
Zasady rachunkowości
|
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu Jednostki dominującej i jednostek zależnych. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze Statutem Jednostki dominującej oraz wpisem do rejestru handlowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego Grupy. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej - tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ich wartością nominalną. Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji. Kapitał z aktualizacji wyceny W kapitale z aktualizacji wyceny ujmuje się głównie skutki z tytułu przeszacowania w wyniku zmiany przeznaczenia środków trwałych.
Pozostałe kapitały rezerwowe ● zyski (straty) aktuarialne – Grupa rozpoznaje zyski i straty aktuarialne z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze w pozostałych całkowitych dochodach i kumuluje w pozycji kapitał rezerwowy. Kapitał ten nie podlega podziałowi, ● element kapitałowy dotyczący obligacji zamiennych na akcje. Zyski zatrzymane W skład zysków zatrzymanych wchodzą: ● bieżący wynik finansowy Grupy za dany rok obrotowy; ● wyniki z lat ubiegłych - kapitał powstały z zysków generowanych w poprzednich latach obrotowych. Jednostka dominująca ma obowiązek utworzyć kapitał zapasowy, który zasilany jest przez co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Tak utworzony kapitał zapasowy nie podlega podziałowi. |
Kapitał podstawowy
Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał zakładowy Spółki, zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego, wynosił:
● 51 399 548 akcji na okaziciela serii A;
● 10 279 909 akcji na okaziciela serii B;
● 12 335 891 akcji na okaziciela serii C;
● 12 435 628 akcji imiennych serii C.
W dniu 27 października 2021 roku, w związku z otrzymaniem wniosków od akcjonariuszy Spółki - ARP oraz COMSA złożonych na podstawie art. 334 § 2 Kodeksu spółek handlowych, Zarząd Spółki podjął uchwałę o dokonaniu zamiany części posiadanych przez ww. akcjonariuszy akcji imiennych serii C Spółki na akcje na okaziciela w łącznej liczbie 12 335 891, na którą składało się 92 939 akcji imiennych serii C posiadanych przez ARP oraz 12 242 952 akcji imiennych serii C posiadanych przez COMSA. Z dniem 13 grudnia 2021 roku akcje te zostały wprowadzone przez Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. uchwałą Nr 1226/2021 z dnia 7 grudnia 2021 roku do obrotu giełdowego na rynku podstawowym.
Wartość nominalna akcji wynosi 0,80 zł. Każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. Wszystkie akcje są w pełni opłacone.
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
wartość nominalna 0,80 zł |
wartość nominalna 0,80 zł |
|
Akcje zwykłe serii A |
51 399 548 |
51 399 548 |
|
Akcje zwykłe serii B |
10 279 909 |
10 279 909 |
|
Akcje zwykłe serii C |
24 771 519 |
24 771 519 |
|
Razem |
86 450 976 |
86 450 976 |
Zgodnie z wiedzą Zarządu Emitenta, na podstawie otrzymanych zawiadomień określonych w art. 69 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio, bądź przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki („WZ”) na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji przedstawia się następująco:
|
Akcjonariusz |
Liczba akcji |
% udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów |
% udział w głosach na WZ |
|
COMSA S.A.U. |
28 399 145 |
32,85% |
28 399 145 |
32,85% |
|
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A.1 |
16 117 647 |
18,64% |
16 117 647 |
18,64% |
|
Pozostali akcjonariusze |
41 934 184 |
48,51% |
41 934 184 |
48,51% |
|
Razem |
86 450 976 |
100,00% |
86 450 976 |
100,00% |
1 Zgodnie z informacją przekazaną przez akcjonariusza ARP (o której Spółka dominująca informowała w raporcie bieżącym 11/2021 oraz w skonsolidowanym raporcie za I półrocze 2021 roku), PKP PLK przekroczyło 15% ogólnej liczby głosów w Spółce, na skutek doliczenia głosów, którymi dysponuje ARP w wyniku zawarcia przez ARP i PKP PLK porozumienia, o którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5) Ustawy o ofercie publicznej.
W dniu 27 września 2021 roku Spółka dominująca otrzymała zawiadomienie od Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego PZU S.A. występującego w imieniu akcjonariusza - Otwartego Funduszu Emerytalnego PZU „Złota Jesień” („OFE PZU”) o zmniejszeniu przez OFE PZU udziału poniżej 5% w ogólnej liczbie głosów na WZ, tj. z 8 332 694 akcji dających 9,64% udziału w kapitale zakładowym Spółki na 4 234 764 akcji, tj. 4,90% udziału
w kapitale zakładowym Spółki.
Przedwstępna umowa sprzedaży akcji oraz warunkowa umowa sprzedaży obligacji zawarte przez ARP i COMSA
W dniu 19 listopada 2021 roku akcjonariusze Jednostki dominującej: ARP oraz COMSA zawarły przedwstępną umowę sprzedaży akcji oraz warunkową umowę sprzedaży obligacji wyemitowanych przez Jednostkę dominującą. Zgodnie z umową, ARP zobowiązał się nabyć wszystkie posiadane przez COMSA w danym momencie akcje w kapitale zakładowym Jednostki dominującej oraz obligacje wyemitowane przez Jednostkę dominującą, a COMSA zobowiązała się do ich sprzedaży na warunkach określonych w umowie, jednocześnie uzależniając przeprowadzenie transakcji od spełnienia szeregu warunków zawieszających określonych
w umowie. Umowa została zawarta przy założeniu, że akcjonariusze Jednostki dominującej podejmą uchwałę dotyczącą podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej poprzez emisję 250 000 000 nowych akcji zwykłych serii E o wartości 0,80 zł każda. Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym 46/2021.
W dniu 30 grudnia 2021 roku a następnie w dniu 1 lutego 2022 roku Jednostka dominująca powzięła informację, iż ARP oraz COMSA, na mocy zawartych aneksów przedłużyły do 31 stycznia 2022 roku a następnie do 30 kwietnia 2022 roku, termin wygaśnięcia zawartej między nimi przedwstępnej umowy sprzedaży akcji oraz warunkowej umowy sprzedaży obligacji wyemitowanych przez Jednostkę dominującą w razie niepodjęcia przez walne zgromadzenie Jednostki dominującej uchwały dotyczącej podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej poprzez emisję 250 000 000 nowych akcji zwykłych serii E o wartości 0,80 zł każda.
Od dnia przekazania ostatniego raportu okresowego, tj. 24 listopada 2021 roku, do dnia publikacji niniejszego sprawozdania, Jednostka dominująca nie otrzymała żadnego zawiadomienia w trybie art. 69 ustawy o ofercie.
Zdarzenia prowadzące do podwyższenia kapitału w Jednostce dominującej
W nocie 1.8 w punktach 1-17 dotyczących pozyskania finansowania kapitałowego zostały zaprezentowane zdarzenia prowadzące do podwyższenia kapitału w Jednostce dominującej. W dniu 8 kwietnia 2022 roku, Jednostka dominująca poinformowała o zwołaniu NWZ Trakcja S.A. na dzień 6 maja 2022 roku, w celu „podjęcia uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E w drodze subskrypcji prywatnej z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, dematerializacji oraz ubiegania się o dopuszczenie wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji serii E oraz w sprawie zmiany Statutu.” Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 19/2022.
Obligacje zamienne na akcje
W dniu 6 lutego 2020 roku nastąpiło zarejestrowanie przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej. W związku z powyższym kapitał zakładowy Jednostki dominującej został warunkowo podwyższony z kwoty 69 160 780,80 zł o kwotę nie większą niż 13 023 288 zł w drodze emisji nie więcej niż 16 279 110 akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej 0,80 zł każda. Akcje Serii D mogą zostać objęte przez posiadaczy obligacji zamiennych serii F oraz G, które Jednostka dominująca wyemitowała w dniu 8 maja 2020 roku. Szczegółowe informacje dotyczące obligacji zostały przedstawione w nocie 3.16 niniejszego sprawozdania.
Pozostałe kapitały rezerwowe
W ramach pozostałych kapitałów rezerwowych wyróżnia się zyski (straty) aktuarialne.
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
Dla spółek zależnych mających walutę funkcjonalną inną niż złoty polski, Jednostka dominująca przelicza ich sprawozdania na walutę prezentacji zł. Tak powstałe różnice kursowe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym w odrębnej pozycji. Różnice kursowe z przeliczenia na koniec 2021 roku wyniosły 28 932 tys. zł.
Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane obejmują bieżący wynik finansowy Grupy za dany rok obrotowy oraz wyniki z lat ubiegłych. Dywidenda może być wypłacona w oparciu o wynik finansowy ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej przygotowanym dla celów statutowych.
Pozostałe całkowite dochody w podziale na poszczególne elementy kapitału własnego
|
|
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej |
|
|
|||
|
|
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Razem |
Udziały niesprawujące kontroli |
Razem |
|
Na dzień 31.12.2021 r. |
|
|
|
|
|
|
|
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków: |
109 |
1 607 |
- |
1 716 |
94 |
1 810 |
|
Zyski z przeszacowania odniesione na zyski zatrzymane |
- |
1 607 |
- |
1 607 |
91 |
1 698 |
|
Zyski (straty) aktuarialne |
109 |
- |
- |
109 |
3 |
112 |
|
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty: |
- |
- |
(6 249) |
(6 249) |
(6) |
(6 255) |
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
- |
- |
(6 249) |
(6 249) |
(6) |
(6 255) |
|
Inne całkowite dochody netto |
109 |
1 607 |
(6 249) |
(4 533) |
88 |
(4 445) |
|
|
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki dominującej |
|
|
|||
|
|
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Zyski zatrzymane |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
Razem |
Udziały niesprawujące kontroli |
Razem |
|
Na dzień 31.12.2020 r. |
|
|
|
|
|
|
|
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków: |
132 |
- |
- |
132 |
2 |
134 |
|
Zyski (straty) aktuarialne |
132 |
- |
- |
132 |
2 |
134 |
|
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty: |
- |
- |
22 500 |
22 500 |
387 |
22 887 |
|
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
- |
- |
22 500 |
22 500 |
387 |
22 887 |
|
Inne całkowite dochody netto |
132 |
- |
22 500 |
22 632 |
389 |
23 021 |
Udziały niesprawujące kontroli
Zmianę stanu udziałów niesprawujących kontroli zaprezentowano w zestawieniu zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
Po przeprowadzonej analizie Zarząd Jednostki dominującej zdecydował, iż kwoty kapitałów przypadających na udziały niesprawujące kontroli są niematerialne w związku z czym w niniejszym sprawozdaniu nie są prezentowane szczegółowe informacje dotyczące udziałów niesprawujących kontroli zgodnie z MSSF 12.
3.14 Dywidendy wypłacone i zadeklarowane
W 2021 roku nie nastąpiła wypłata dywidendy przez Jednostkę dominującą.
W dniu 29 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki dominującej podjęło uchwałę, aby stratę Jednostki dominującej za 2020 rok w wysokości 70 481 175,84 zł pokryć z kapitału zapasowego Jednostki dominującej, utworzonego z nadwyżek osiągniętych przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej.
3.15 Oprocentowane kredyty i pożyczki
Zasady rachunkowości
|
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania. Stopa procentowa kredytów, pożyczek i zobowiązań z tytułu leasingów zależy od stopy procentowej WIBOR i marży banku. Wartość godziwa kredytów i pożyczek nie różni się istotnie od ich wartości księgowej. |
Oprocentowane kredyty i pożyczki długoterminowe
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Kredyty bankowe |
155 935 |
185 704 |
|
- kredyt obrotowy |
140 524 |
167 841 |
|
- kredyt w rachunku bieżącym |
15 411 |
17 863 |
|
Pożyczki od jednostek pozostałych |
7 434 |
13 470 |
|
- pożyczka od podmiotów trzecich |
7 434 |
13 470 |
|
Pożyczka od podmiotów powiązanych |
78 015 |
20 959 |
|
Zobowiązania z tytułu umów leasingu |
60 370 |
61 019 |
|
Razem |
301 754 |
281 152 |
Oprocentowane kredyty i pożyczki krótkoterminowe
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Kredyty bankowe |
52 415 |
46 399 |
|
- kredyt inwestycyjny |
- |
3 793 |
|
- kredyt obrotowy |
49 404 |
38 087 |
|
- kredyt w rachunku bieżącym |
3 011 |
4 519 |
|
Pożyczki od jednostek pozostałych |
3 554 |
3 105 |
|
- pożyczka inwestycyjna |
- |
246 |
|
- pożyczka od podmiotów trzecich |
3 554 |
2 859 |
|
Pożyczka od podmiotów powiązanych |
9 032 |
6 933 |
|
Zobowiązania z tytułu umów leasingu |
27 333 |
29 694 |
|
Razem |
92 334 |
86 131 |
|
|
|
|
|
Razem, oprocentowane kredyty i pożyczki |
394 088 |
367 283 |
Zmiana stanu oprocentowanych kredytów i pożyczek w 2021 roku
|
Na dzień 1.01.2021 r. |
|
276 570 |
|
Badane |
|
|
|
|
|
|
|
Otrzymanie kredytów i pożyczek |
|
113 776 |
|
Spłata kredytów i pożyczek |
|
(81 976) |
|
Kompensata pożyczki z należnością |
|
|
|
Umorzenie otrzymanych subwencji z Polskiego Funduszu Rozwoju |
|
(2 217) |
|
Odsetki naliczone |
|
11 063 |
|
Odsetki zapłacone |
|
(10 687) |
|
Różnice kursowe |
|
(144) |
|
|
|
|
|
Na dzień 31.12.2021 r. |
|
306 385 |
|
Badane |
|
|
|
|
|
|
|
w tym: |
|
|
|
- część długoterminowa |
|
241 384 |
|
- część krótkoterminowa |
|
65 001 |
Struktura walutowa kredytów i pożyczek Grupy
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
W walucie polskiej |
369 500 |
345 265 |
|
W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym: |
24 588 |
22 018 |
|
w EUR |
24 588 |
22 018 |
|
Razem |
394 088 |
367 283 |
Szczegóły dotyczące oprocentowanych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku
|
Nazwa Spółki |
Pożyczkodawca, Kredytodawca |
Rodzaj pożyczki, kredytu |
Kwota wg. umowy w walucie |
Waluta umowy |
Końcowy termin spłaty |
Główne zasady naliczania odsetek |
Kwota pozostała do spłaty (PLN) |
|
Trakcja S.A. |
COMSA S.A.U. |
pożyczka od jednostek powiązanych |
2 674 |
EUR |
01.02.2024 |
WIBOR 1M + marża |
82 |
|
Trakcja S.A. |
COMSA S.A.U. |
pożyczka od jednostek powiązanych |
5 000 |
EUR |
01.02.2024 |
WIBOR 1M + marża |
159 |
|
Trakcja S.A. |
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. |
pożyczka od jednostek powiązanych |
27 600 |
PLN |
31.12.2023 |
WIBOR 1M + marża |
25 518 |
|
Trakcja S.A. |
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. |
pożyczka od jednostek powiązanych |
52 746 |
PLN |
31.12.2023 |
WIBOR 1M + marża |
52 883 |
|
Trakcja S.A. |
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. |
pożyczka od jednostek powiązanych |
9 091 |
PLN |
31.12.2023 |
WIBOR 1M + marża |
8 405 |
|
Trakcja S.A. |
mBank S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego |
kredyt obrotowy |
43 892 |
PLN |
31.12.2023 |
WIBOR 1M + marża |
40 580 |
|
Trakcja S.A. |
mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego |
kredyt obrotowy |
92 600 |
PLN |
31.12.2023 |
WIBOR 1M + marża |
85 612 |
|
Trakcja S.A. |
mBank S.A. |
kredyt obrotowy |
15 000 |
PLN |
31.12.2023 |
WIBOR 1M + marża |
14 222 |
|
Trakcja S.A. |
mBank S.A. |
kredyt obrotowy |
15 000 |
PLN |
31.12.2023 |
WIBOR 1M + marża |
14 222 |
|
Trakcja S.A. |
mBank S.A. |
kredyt w rachunku bieżącym |
20 000 |
PLN |
31.12.2023 |
WIBOR O/N + marża |
- |
|
Trakcja S.A. |
Pekao S.A. |
kredyt w rachunku bieżącym |
20 000 |
PLN |
31.12.2023 |
WIBOR 1M + marża |
18 423 |
|
Trakcja S.A. |
mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A. |
kredyt obrotowy |
21 500 |
PLN |
31.12.2023 |
WIBOR 1M + marża |
19 878 |
|
Torprojekt sp.z o.o. |
Polski Fundusz Rozwoju S.A. |
pożyczka od jednostek pozostałych |
1 051 |
PLN |
26.06.2023 |
nieoprocentowana |
197 |
|
PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. |
mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego |
kredyt obrotowy |
4 000 |
PLN |
31.12.2023 |
WIBOR 1M + marża |
3 689 |
|
BTW sp. z o.o. |
mLeasing |
pożyczka od jednostek pozostałych |
16 397 |
PLN |
15.03.2025 |
WIBOR 1M + marża |
10 061 |
|
BTW sp. z o.o. |
mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego |
kredyt obrotowy |
2 000 |
PLN |
31.12.2023 |
WIBOR 1M + marża |
1 844 |
|
BTW sp. z o.o. |
Polski Fundusz Rozwoju S.A. |
pożyczka od jednostek pozostałych |
1 412 |
PLN |
31.05.2023 |
nieoprocentowana |
326 |
|
Dalba sp. z o.o. |
mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego |
kredyt obrotowy |
1 000 |
PLN |
31.12.2023 |
WIBOR 1M + marża |
922 |
|
Dalba sp. z o.o. |
Polski Fundusz Rozwoju S.A. |
pożyczka od jednostek pozostałych |
814 |
PLN |
31.05.2023 |
nieoprocentowana |
271 |
|
PDM S.A. |
mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego |
kredyt obrotowy |
2 500 |
PLN |
31.12.2023 |
WIBOR 1M + marża |
2 305 |
|
PEUiM sp. z o.o. |
mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank Gospodarstwa Krajowego |
Kredyt w rachunku bieżącym |
3 000 |
PLN |
31.12.2023 |
WIBOR 1M + marża |
- |
|
PEUiM sp. z o.o. |
Idea Getin Leasing |
pożyczka od jednostek pozostałych |
244 |
PLN |
16.06.2024 |
WIBOR 1M + marża |
132 |
|
AB Kauno tiltai |
Luminor Bank AB |
kredyt obrotowy |
4 000 |
EUR |
31.05.2023 |
EURIBOR 3M + marża |
6 654 |
|
AB Kauno tiltai |
Luminor Bank AB |
Kredyt w rachunku bieżącym |
12 000 |
EUR |
31.12.2027 |
EURIBOR 1M + marża |
- |
|
|
|
|
|
|
|
RAZEM |
306 385 |
Na dzień bilansowy Grupa dysponowała niewykorzystanymi liniami kredytowymi (kredytami w rachunku bieżącym oraz kredytami obrotowymi) w kwocie 77,0 mln zł (31.12.2020 r.: 84,7 mln zł), co gwarantuje spółkom z Grupy Trakcja ciągłość finansowania bieżącej działalności.
Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w odniesieniu do których nie dokonano żadnych działań naprawczych
Grupa na dzień 31 grudnia 2021 roku nie posiadała istotnych niespłaconych zgodnie z harmonogramem kredytów lub pożyczek. Ponadto, Grupa nie naruszyła istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego.
W związku z podpisaniem w dniu 17 czerwca 2021 roku szeregu aneksów do umów, o których mowa w raporcie bieżącym nr 20/2021 Trakcja zobowiązana jest do przestrzegania wskaźników finansowych (dalej „Kowenanty”) związanych z bieżącą sytuacją finansową Spółki dominującej i Grupy. Umowa przewidywała pierwszą weryfikację spełnienia Kowenantów przez Spółkę dominującej oraz Grupę na dzień 31 grudnia 2021 roku, a następnie w cyklach kwartalnych przez Spółkę dominującą oraz cyklach rocznych przez Grupę do dnia 30 września 2023 roku. Na podstawie aneksów do wyżej wymienionych umów zawartych w dniu 20 grudnia 2021 roku, o których Jednostka dominująca informowała w raporcie bieżącym nr 53/2021, termin pierwszej weryfikacji spełnienia Kowenantów został przesunięty na 30 czerwca 2022 roku.
Zawarte umowy kredytowe
1. w dniu 17 czerwca 2021 roku, Jednostka dominująca podpisała dokumenty dotyczące finansowania długoterminowego obejmujące następujące aneksy:
a. aneks wprowadzający zmienioną i ujednoliconą umowę kredytu, (zawartą pomiędzy Jednostką dominującą oraz BTW sp. z o.o., PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o., PDM S.A., DALBA sp. z o.o., jako kredytobiorcami i poręczycielami oraz Torprojekt sp. z o.o., PEUiM sp. z o.o., Trakcja Ukraina Sp. z o.o., jako poręczycielami (łącznie „Podmioty Powiązane"), a mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., BGK, jako kredytodawcami oraz ARP jako pożyczkodawcą), na podstawie którego został udzielony Jednostce dominującej nowy kredyt, nowa pożyczka oraz została zmieniona linia gwarancyjna („Ujednolicona Umowa Kredytu");
b. aneks wprowadzający zmiany w umowie pomiędzy wierzycielami z dnia 13 czerwca 2019 roku, (zawarty pomiędzy Jednostką dominującą, Podmiotami Powiązanymi, COMSA oraz wierzycielami, tj.: BGK, ARP, mBank S.A, Credit Agricole Bank Polska S.A., Bank PKO S.A., AXA Ubezpieczenia Towarzystwo Ubezpieczeń i Reasekuracji S.A. (obecnie UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.), Credendo — Excess & Surety Societe Anonyme, Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń ERGO Hestia S.A., Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., Generali Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. oraz COMSA, PZU S.A., UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń S.A. (łącznie „Wierzyciele")) na podstawie którego zostały ujednolicone warunki współpracy pomiędzy Wierzycielami, ustalono hierarchię wierzytelności przysługujących Wierzycielom od Jednostki dominującej i Podmiotów Powiązanych oraz zabezpieczeń ustanowionych na rzecz Wierzycieli przez Jednostkę dominującą i Podmioty Powiązane („Umowa Pomiędzy Wierzycielami”);
c. aneks wprowadzający zmiany do umowy wspólnych warunków, (zawartej pomiędzy Jednostką dominującą, Podmiotami Powiązanymi, mBank S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., Bankiem PKO S.A., BGK oraz ARP), na podstawie którego zostały ujednolicone warunki udzielenia finansowania Jednostce dominującej oraz Podmiotom Powiązanym przez wierzycieli będącymi bankami oraz ARP („Umowa Wspólnych Warunków”);
d. aneks wprowadzający zmiany do porozumienia w sprawie ujednolicenia wybranych warunków umów udzielania gwarancji oraz umowy poręczenia z dnia 13 czerwca 2019 roku, (zawartej pomiędzy Jednostką dominującą, Podmiotami Powiązanymi, AXA Ubezpieczenia Towarzystwo Ubezpieczeń i Reasekuracji S.A. (obecnie UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.), Credendo – Excess & Surety Societe Anonyme, działająca w Polsce poprzez Credendo – Excess & Surety Spółka Akcyjna Oddział w Polsce, Generali Towarzystwo Ubezpieczeń S.A., Korporacja Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych S.A., Sopockim Towarzystwem Ubezpieczeń Ergo Hestia S.A., PZU S.A. oraz UNIQA Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.), na podstawie którego zostały ujednolicone warunki udzielenia finansowania Spółce oraz Podmiotom Powiązanym przez wierzycieli będącymi towarzystwami ubezpieczeniowymi („Ubezpieczeniowa Umowa Wspólnych Warunków”)
(dokumenty wymienione w pkt a – d powyżej łącznie jako „Dokumenty Finansowania”).
Na podstawie Ujednoliconej Umowy Kredytu i na warunkach w niej wskazanych, Jednostce dominującej będącej kredytobiorcą:
d. został udzielony nowy kredyt odnawialny w łącznej kwocie równej 52 983 tys. zł;
e. została udzielona nowa pożyczka odnawialna w łącznej kwocie równej 52 746 tys. zł;
f. zostały zmienione bankowe linie gwarancyjne, m.in. poprzez wydłużenie ich okresów udostępnienia.
W szczególności zostały wystawione dwie nowe gwarancje zwrotu zaliczki w kwotach odpowiednio: 30 067 tys. zł oraz 30 868 tys. zł.
Dodatkowo, w związku ze zmienioną Ubezpieczeniową Umową Wspólnych Warunków została wystawiona przez towarzystwa ubezpieczeniowe nowa gwarancja dobrego wykonania w kwocie 30 067 tys. zł.
Ponadto, Ujednolicona Umowa Kredytu zakłada także dokapitalizowanie Jednostki dominującej przez PKP PLK w kwocie nie niższej niż 200 000 tys. zł do dnia 31 stycznia 2022 roku. W przypadku niedojścia dokapitalizowania do skutku Jednostka dominująca zobowiązała się przeprowadzić proces sprzedaży spółki zależnej – AB Kauno Tiltai. W przypadku niedojścia dokapitalizowania do skutku Jednostka dominująca zobowiązała się przeprowadzić proces sprzedaży spółki zależnej – AB Kauno Tiltai.
Powyższe informacje zostały zawarte w raporcie bieżącym nr 20/2021.
W nocie nr 1.8 niniejszego sprawozdania w punktach 15-17 dotyczących pozyskania finansowania kapitałowego zostały zaprezentowane zdarzenia prowadzące do podwyższenia kapitału w Jednostce dominującej. W dniu 8 kwietnia 2022 roku, Jednostka dominująca poinformowała o zwołaniu NWZ Trakcja S.A. na dzień 6 maja 2022 roku, w celu „podjęcia uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Jednostki dominującej poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E w drodze subskrypcji prywatnej z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, dematerializacji oraz ubiegania się o dopuszczenie wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji serii E oraz w sprawie zmiany Statutu.” Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 19/2022.
Powyższe informacje zostały zawarte w raporcie bieżącym nr 20/2021;
2. w dniu 24 czerwca 2021 roku Jednostka dominująca otrzymała zawiadomienie od spółki mBank, działającej jako agent kredytu, o spełnieniu się w dniu 24 czerwca 2021 roku warunków zawieszających wskazanych w aneksie z dnia 17 czerwca 2021 roku do Ujednoliconej Umowy Kredytu, o zawarciu którego Jednostka dominująca informowała w raporcie bieżącym nr 22/2021;
3. w wyniku uruchomienia dokumentacji dotyczącej finansowania długoterminowego Jednostka dominująca uzyskała następujące wpływy środków pieniężnych w 2021 roku:
a. 52 746 tys. zł z tyt. pożyczki od ARP (w dniu 28 czerwca 2021 roku);
b. 52 983 tys. zł z tyt. kredytu odnawialnego, w tym: 43 892 tys. zł od mBank i BGK oraz 9 091 tys. zł od ARP (w dniu 28 czerwca 2021 roku);
c. 30 067 tys. zł z tyt. należytego wykonania umowy (zwrot potrąconej kwoty 7%) na kontrakcie „Wisła” (w dniu 13 lipca 2021 roku);
d. 30 067 tys. zł z tyt. zaliczki na kontrakcie „Wisła” (w dniu 14 lipca 2021 roku);
e. 30 868 tys. zł z tyt. zaliczki na kontrakt „Ełk” (w dniu 3 sierpnia 2021 roku).
Łączna kwota powyższych wpływów wyniosła 196 731 tys. zł.
Powyższe wpływy pieniężne umożliwiły Jednostce dominującej odblokowanie możliwości realizacji kontraktów poprzez płatności na rzecz podwykonawców i dostawców materiałów oraz uruchomienie fakturowania związanego z dostarczeniem oświadczeń podwykonawców o niezaleganiu
w płatnościach. Ponadto, w 2021 roku Jednostce dominującej udało się ograniczyć zobowiązania handlowe przeterminowane powyżej 60 dni. Nastąpiła znaczna poprawa w spływie należności handlowych, co związane było z uruchomieniem płatności zablokowanych przez podwykonawców.
4. w okresie od 18 czerwca 2021 roku do 26 listopada 2021 roku Jednostka dominująca podpisała następujące aneksy dotyczące Dokumentów Finansowania:
a. aneks do Ujednoliconej Umowy Kredytu zawarty w dniu 29 lipca 2021 roku;
b. aneks do Ujednoliconej Umowy Kredytu zawarty w dniu 27 sierpnia 2021 roku;
c. aneks do Ujednoliconej Umowy Kredytu zawarty w dniu 1 października 2021 roku;
d. aneks do Ujednoliconej Umowy Kredytu zawarty w dniu 26 listopada 2021 roku.
Na podstawie powyższych aneksów strony wprowadziły zmiany umożliwiające wydłużenie terminu ważności niektórych z gwarancji w ramach linii gwarancyjnej.
5. w dniu 20 grudnia 2021 roku Jednostka dominująca podpisała aneksy dotyczące Dokumentów Finansowania na podstawie których strony postanowiły, iż od daty ich podpisania ulegają zmianie niektóre postanowienia Dokumentów Finansowania, m. in. zmieniono wybrane warunki wystawienia gwarancji w ramach linii gwarancyjnej, przesunięto datę badania wskaźników finansowych, zaktualizowano terminy i wysokość przeterminowanych zobowiązań oraz przesunięto terminy ustanowienia niektórych zabezpieczeń.
Ponadto, strony postanowiły, że w życie wejdą dodatkowe zmiany do dokumentów finansowania, w szczególności: wydłużenie terminu realizacji inwestycji (rozumianej jako złożenie wniosku
o rejestrację podwyższenia kapitału zakładowego Spółki do Krajowego Rejestru Sądowego, objęcie akcji w podwyższonym kapitale zakładowym w gotówce oraz bezwarunkowe udostępnienie środków z tego dokapitalizowania w kwocie nie niższej niż 200 000 tys. zł) do dnia 31 marca 2022 roku, lub,
w przypadku braku realizacji inwestycji, wydłużenie terminu zbycia wszystkich posiadanych przez Spółkę akcji w AB Kauno Tiltai do dnia 31 maja 2022 roku, jeżeli spełnione zostaną poniższe warunki:
- podjęcie przez walne zgromadzenie Spółki do dnia 21 grudnia 2021 roku uchwały
dot. dokapitalizowania Spółki poprzez objęcie przez PKP PLK za gotówkę, w kwocie nie niższej niż 200 000 tys. zł akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki; oraz
- zawarcie przez Spółkę z mBank S.A. i KPMG Advisory sp. z o.o. sp.k. do 20 grudnia 2021 roku porozumienia dot. analizy opcji strategicznych dla Grupy Trakcja odnoszącego się do sprzedaży przez Spółkę akcji w kapitale zakładowym AB Kauno Tiltai; oraz
- złożenie przez Spółkę i Podmioty Powiązane, nie później niż do 15 grudnia 2021 roku wniosków o ujawnienie w rejestrze zastawów wszystkich zmian wprowadzonych do dokumentów zabezpieczeń dotyczących udzielonego Spółce finansowania.
Szczegółowe informacje zostały przedstawione w raporcie bieżącym nr 53/2021.
Spółka 28 stycznia 2022 r. złożyła wniosek do finansujących o wydłużenie terminów na realizację inwestycji oraz, w przypadku braku realizacji inwestycji, zbycia wszystkich posiadanych przez Spółkę akcji w AB Kauno Tiltai. Obecnie trwają rozmowy w tym przedmiocie z finansującymi.
6. Po 20 grudnia 2021 roku Jednostka dominująca podpisała następujące aneksy dotyczące Dokumentów Finansowania:
a. aneks do Ujednoliconej Umowy Kredytu zawarty w dniu 15 lutego 2022 roku;
b. aneks do Ujednoliconej Umowy Kredytu zawarty w dniu 14 marca 2022 roku;
c. aneks do Umowy Wspólnych Warunków zawarty w dniu 15 marca 2022 roku;
d. aneks do Umowy Wspólnych Warunków zawarty w dniu 13 kwietnia 2022 roku.
Na podstawie powyższych aneksów strony postanowiły m.in. o odroczeniu terminu płatności rat spłaty oraz terminu obniżenia ekspozycji, a także wprowadzono zmiany umożliwiające wydłużenie terminu ważności niektórych z gwarancji w ramach linii gwarancyjnej.
3.16 Obligacje
Trakcja posiada obligacje wyemitowane w dniu 8 maja 2020 roku w łącznej kwocie nominalnej 27 674 tys. zł:
● 11 764 705 zabezpieczonych obligacji imiennych serii F zamiennych na akcje serii D Spółki o wartości nominalnej 1,70 PLN każda, o łącznej wartości nominalnej 19 999 998,50 zł („Obligacje Serii F”)
na rzecz ARP oraz
● 4 514 405 niezabezpieczonych obligacji imiennych serii G zamiennych na akcje serii D Spółki o wartości nominalnej 1,70 PLN każda, o łącznej wartości nominalnej 7 674 488,50 zł („Obligacje Serii G”)
na rzecz COMSA.
Obligacje Serii F oraz Obligacje Serii G zostały wyemitowane po cenie emisyjnej równej ich wartości nominalnej. Obligacje Serii F są zabezpieczone zabezpieczeniami wskazanym w Warunkach Emisji Obligacji Serii F, w tym w szczególności hipoteką umowną o najwyższym pierwszeństwie zaspokojenia na nieruchomości Spółki położonej w Bieńkowicach ustanowioną na rzecz administratora hipoteki. Ponadto, Jednostka dominująca złożyła oświadczenia o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 § 1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego na rzecz ARP z całego majątku Spółki oraz na rzecz administratora zabezpieczeń z nieruchomości będącej przedmiotem hipoteki. Obligacje Serii G są niezabezpieczone oraz są przedmiotem umownego podporządkowania zgodnie z Umową Pomiędzy Wierzycielami.
Obligacje są oprocentowane w oparciu o stawkę WIBOR 1M powiększoną o uzgodnioną marżę. Obligacje mogą podlegać wcześniejszemu wykupowi w przypadkach przewidzianych przepisami prawa, a także w przypadku zajścia standardowych dla tego typu obligacji okoliczności określonych w Warunkach Emisji Obligacji Serii F oraz Obligacji Serii G.
|
Seria obligacji |
Data emisji |
Data wykupu* |
Wartość nominalna |
Wartość nominalna serii |
|
F |
08.05.2020 |
31.12.2023 |
1,7 |
20 000 |
|
G |
08.05.2020 |
01.02.2024 |
1,7 |
7 674 |
*) W związku z uchwałą nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Jednostki dominującej z dnia
10 września 2021 roku w sprawie zmiany uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia
11 grudnia 2019 roku w sprawie emisji obligacji serii F i G zamiennych na akcje serii D, wyłączenia w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, w stosunku do obligacji serii F i G zamiennych na akcje do dnia publikacji niniejszego sprawozdania zostały podpisane nowe teksty jednolite Warunków Emisji Obligacji, które uwzględniają:
a) zmianę daty wykupu Obligacji serii F z dnia 30 grudnia 2022 roku na dzień 31 grudnia 2023 roku;
b) zmianę daty wykupu Obligacji serii G z dnia 30 grudnia 2022 roku na dzień 1 lutego 2024 roku;
c) zmianę terminu, od którego ma być możliwa zamiana Obligacji serii G na akcje serii D, tj. od 1 lutego 2022 roku zamiana tych obligacji na akcje serii D może zostać dokonana w dowolnym czasie przed terminem ich wykupu (zamiana może następować nie częściej niż raz na kwartał).
Struktura obligacji
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Długoterminowe |
28 451 |
27 832 |
|
Krótkoterminowe |
196 |
194 |
|
Razem |
28 647 |
28 026 |
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku Grupa ujmowała obligacje w zamortyzowanym koszcie.
3.17 Rezerwy
Zasady rachunkowości
|
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. Dana rezerwa może zostać wykorzystana tylko na nakłady o takim przeznaczeniu, na jakie była pierwotnie utworzona. Wykorzystanie rezerwy odbywa się bez wpływu na wynik finansowy, poprzez przeniesienie oszacowanej kwoty z pozycji rezerwy do pozycji zobowiązania lub przez pomniejszenie rezerwy w korespondencji z dokonaną płatnością. Utworzenie rezerw zalicza się odpowiednio do kosztów podstawowej działalności operacyjnej, pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi potencjalne zobowiązania się wiążą. Niewykorzystane rezerwy, których dalsze utrzymywanie nie jest zasadne zwiększają na dzień, na który okazały się zbędne, odpowiednio przychody podstawowej działalności operacyjnej, pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe, w zależności od tego, gdzie było ujęte ich utworzenie. |
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
|
Rezerwy na straty na kontraktach W zakresie rezerw na straty na kontraktach, tworzone są one w sytuacjach, w których nieuniknione koszty wypełnienia zobowiązań wobec klienta przekraczają spodziewane przychody według szacunków możliwej do uzyskania ceny transakcyjnej. W szczególności, rezerwy te zawiązywane są również w wyniku kwartalnej analizy budżetów i stopnia zaawansowania prac. W sytuacjach, w których przyszłe budżetowane koszty przekraczają pozostały do rozpoznania przychód z tytułu ceny transakcyjnej – różnica (spodziewana strata na kontrakcie) ujmowana jest w bilansie jako rezerwa. W kolejnych okresach jest ona rozwiązywana w miarę ponoszenia rzeczywistej straty lub zwiększana w sytuacjach, w których kolejne weryfikacje prowadzą do oczekiwania większej straty. Rezerwy na roboty poprawkowe Rezerwy na roboty poprawkowe zostały oszacowane na podstawie wiedzy dyrektorów poszczególnych budów (kontraktów) o konieczności lub prawdopodobnej możliwości wykonania dodatkowych prac na rzecz zamawiającego, mających na celu wypełnienie warunków gwarancji. Największe spółki wchodzące w skład Grupy Trakcja są zobowiązane do udzielenia gwarancji na swoje usługi. Wysokość rezerw na roboty poprawkowe uzależniona jest od segmentu, w którym działają spółki i oparta jest na danych historycznych Grupy. Wartość ta podlega indywidualnej analizie i może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu w uzasadnionych przypadkach. Wszelka zmiana tych szacunków wpływa na wartość rezerw. Rezerwy z tytułu kar umownych Grupa rozpoznaje rezerwy z tytułu kar umownych na realizowanych kontraktach w wartości możliwej i prawdopodobnej do poniesienia. Rezerwy tworzone są w oparciu o dokumentację przebiegu kontraktu i opinię prawników biorących udział w toczących się rozmowach, którzy szacują ewentualne przyszłe zobowiązania Grupy w oparciu o przebieg rozmów. |
|
|
Rezerwa na rekultywację |
Rezerwa na zobowiązania sporne |
Rezerwa |
Rezerwa na premię |
Rezerwa |
Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach |
Pozostałe rezerwy |
Razem |
|
Stan na 1.01.2021 r. |
2 960 |
422 |
16 438 |
3 198 |
354 |
48 394 |
3 295 |
75 061 |
|
Ujęte w rachunku zysków i strat: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- utworzenie rezerwy |
- |
578 |
2 055 |
4 175 |
447 |
19 651 |
1 504 |
28 410 |
|
- rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy |
- |
(250) |
(2 552) |
(96) |
(181) |
(2 764) |
(768) |
(6 611) |
|
- wykorzystanie rezerwy |
- |
(105) |
(1 708) |
(2 769) |
(260) |
(39 597) |
(1 339) |
(45 778) |
|
- różnice kursowe z przeliczenia |
(10) |
(1) |
(41) |
(6) |
- |
(80) |
- |
(138) |
|
Razem |
(10) |
222 |
(2 246) |
1 304 |
6 |
(22 790) |
(603) |
(24 117) |
|
Stan na 31.12.2021 r. |
2 950 |
644 |
14 192 |
4 502 |
360 |
25 604 |
2 692 |
50 944 |
|
|
Rezerwa na rekultywację |
Rezerwa na zobowiązania sporne |
Rezerwa |
Rezerwa na premię |
Rezerwa |
Rezerwa na przewidywane straty na kontraktach |
Pozostałe rezerwy |
Razem |
|
Stan na 1.01.2020 r. |
2 731 |
696 |
15 443 |
5 223 |
255 |
81 685 |
2 833 |
108 866 |
|
Ujęte w rachunku zysków i strat: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- utworzenie rezerwy |
- |
250 |
2 410 |
2 907 |
467 |
30 198 |
2 218 |
38 450 |
|
- rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy |
- |
(500) |
(236) |
(650) |
(83) |
(3) |
(1 436) |
(2 908) |
|
- wykorzystanie rezerwy |
- |
(33) |
(1 590) |
(4 402) |
(288) |
(64 045) |
(334) |
(70 692) |
|
- różnice kursowe z przeliczenia |
229 |
9 |
411 |
120 |
3 |
559 |
14 |
1 345 |
|
Razem |
229 |
(274) |
995 |
(2 025) |
99 |
(33 291) |
462 |
(33 805) |
|
Stan na 31.12.2020 r. |
2 960 |
422 |
16 438 |
3 198 |
354 |
48 394 |
3 295 |
75 061 |
Struktura rezerw
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Długoterminowe |
13 563 |
21 355 |
|
Krótkoterminowe |
37 381 |
53 706 |
|
Razem |
50 944 |
75 061 |
Rezerwa na premię zawiera głównie rezerwy na premie wypłacane pracownikom fizycznym i umysłowym.
Rezerwy na roboty poprawkowe zostały oszacowane na podstawie wiedzy dyrektorów poszczególnych kontraktów o konieczności lub prawdopodobnej możliwości wykonania dodatkowych prac na rzecz zamawiającego, mających na celu wypełnienie warunków gwarancji.
3.18 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Zasady rachunkowości
|
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalno-rentowych. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalno-rentowych i nagród jubileuszowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 nagrody jubileuszowe są innymi długoterminowymi świadczeniami pracowniczymi, natomiast odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na dzień bilansowy jest obliczona na podstawie powszechnie przyjętych metod aktuarialnych. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty aktuarialne z wyceny programów świadczeń emerytalno-rentowych ujmuje się w innych całkowitych dochodach w okresie, w którym powstały, natomiast zyski (straty) aktuarialne z wyceny świadczeń nagród jubileuszowych w rachunku wyników. Pozostałe koszty dotyczące programów określonych świadczeń ujmuje się w zysku lub stracie jednorazowo w okresie, w którym powstają. Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu przyszłych świadczeń pracowniczych równa się ich wartości bilansowej. |
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
|
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczące odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w bieżącym okresie zostały oszacowane na podstawie metod aktuarialnych. Wysokość zobowiązania zależy od wielu czynników, które są wykorzystywane jako założenia w metodzie aktuarialnej. Jednym z podstawowych założeń dla ustalenia wysokości zobowiązania jest stopa dyskontowa oraz średnio oczekiwany wzrost wynagrodzeń. |
W dniu 21 września 2020 roku Zarząd Spółki w porozumieniu z działającymi w Spółce organizacjami związkowymi przyjął nowy Regulamin Wynagradzania Trakcji S.A. W nowym Regulaminie Wynagradzania zmianie uległ, m.in. system wypłaty nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Zmiany w regulaminie skutkowały wprowadzeniem zmian w wycenie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych na dzień 30 września 2020 roku.
Zobowiązania z tytułu rezerw na odprawy emerytalno-rentowe i nagrody jubileuszowe
|
|
Rok zakończony |
|
|
Rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Stan na początek okresu |
4 505 |
4 510 |
|
Ujęte w rachunku zysków i strat: |
875 |
(201) |
|
- Koszty odsetek |
89 |
144 |
|
- Koszty bieżącego zatrudnienia |
819 |
(61) |
|
- Koszty przeszłego zatrudnienia |
(33) |
(284) |
|
Straty (zyski) aktuarialne ujmowane w innych całkowitych dochodach |
(129) |
132 |
|
Wypłacone świadczenia |
(1 079) |
(154) |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
(9) |
218 |
|
Stan na koniec okresu |
4 163 |
4 505 |
|
|
Rok zakończony |
|
|
Rezerwa na nagrody jubileuszowe |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Stan na początek okresu |
1 243 |
1 214 |
|
Ujęte w rachunku zysków i strat: |
17 |
167 |
|
- Koszty odsetek |
18 |
27 |
|
- Koszty bieżącego zatrudnienia |
290 |
509 |
|
- Koszty przeszłego zatrudnienia |
(291) |
(369) |
|
Wypłacone świadczenia |
(1 170) |
(138) |
|
Stan na koniec okresu |
90 |
1 243 |
Zobowiązania z tytułu rezerw na niewykorzystane urlopy i inne świadczenia pracownicze
|
|
Rok zakończony |
|
|
Rezerwa na niewykorzystane urlopy |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Stan na początek okresu |
14 410 |
11 944 |
|
Ujęte w rachunku zysków i strat: |
2 156 |
2 117 |
|
- utworzenie rezerwy |
14 322 |
12 785 |
|
- rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy |
(4 462) |
(3 064) |
|
- wykorzystanie rezerwy |
(7 704) |
(7 604) |
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
(11) |
349 |
|
Stan na koniec okresu |
16 555 |
14 410 |
Analiza zapadalności świadczeń pracowniczych
|
|
Rezerwa na świadczenia emerytalno - rentowe |
Rezerwa na jubileusze |
|
W okresie 1 roku |
586 |
24 |
|
W okresie od 1 do 4 lat |
766 |
30 |
|
Powyżej 4 lat |
2 811 |
36 |
|
Razem |
4 163 |
90 |
Średnio ważony okres obowiązywania zobowiązania dla świadczeń po okresie zatrudnienia wynosi 4 lata.
Analiza wrażliwości zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych
Do oszacowania kwoty rezerw na świadczenia pracownicze na koniec 2021 roku przyjęto w Grupie stopę dyskontową w przedziale 2,3%-3,7% (na dzień 31.12.2020 r.: 1,2%-3,6%). Średnio oczekiwany wzrost wynagrodzeń w Grupie został przyjęty na poziomie 1,0%-2,3% (na dzień 31.12.2020 r.: 1,8%-4,0%).
Poniżej przedstawiona została w tabeli analiza wrażliwości zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych:
|
Zastosowany wskaźnik |
Racjonalnie możliwa zmiana wskaźnika |
Zobowiązanie z tytułu świadczeń pracowniczych |
|
|
wzrost |
spadek |
||
|
Stopa dyskonta |
+/- 1 p. p. |
(278) |
328 |
|
Stopa wzrostu wynagrodzeń |
+/- 1 p. p. |
332 |
(287) |
3.19 Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Zasady rachunkowości
|
Celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest utrzymanie zdolności Grupy do kontynuowania działalności oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału dla zapewnienia zwrotu z inwestycji akcjonariuszom. W celu utrzymania lub korekty struktury kapitałów, Grupa może emitować nowe akcje, zmieniać kwotę dywidend do wypłaty akcjonariuszom, zwiększać zadłużenie lub zmniejszać zadłużenie poprzez upłynnianie aktywów. Grupa monitoruje strukturę kapitałów przy pomocy wskaźników struktury finansowania. Analizowane przez Grupę wskaźniki, przedstawione w tabeli poniżej, pozwalają na utrzymanie zarówno akceptowalnego ratingu kredytowego jak też potwierdzają wsparcie struktury kapitałowej dla działalności operacyjnej Grupy. |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Pokrycie majątku kapitałem własnym |
0,23 |
0,22 |
|
Pokrycie majątku trwałego kapitałem własnym |
0,56 |
0,57 |
|
Wskaźnik zadłużenia całkowitego |
0,77 |
0,78 |
|
Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych |
3,37 |
3,46 |
|
|
|
|
|
Powyższe wskaźniki zostały wyliczone według następujących wzorów: |
||
|
Pokrycie majątku kapitałem własnym = kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki dominującej / aktywa ogółem |
||
|
Pokrycie majątku trwałego kapitałem własnym = kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki dominującej / aktywa trwałe |
||
|
Wskaźnik zadłużenia całkowitego = (aktywa ogółem - kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki dominującej ) / aktywa ogółem |
||
|
Wskaźnik zadłużenia kapitałów własnych = (aktywa ogółem - kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki dominującej ) / kapitał własny przypisany akcjonariuszom Jednostki dominującej |
||
3.20 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zasady rachunkowości
|
Grupa wycenia zobowiązanie finansowe po początkowym ujęciu: ● według zamortyzowanego kosztu, ● w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe, które nie są instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do 365 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty. Grupa usuwa zobowiązanie finansowe (lub część zobowiązania finansowego) z bilansu w momencie, gdy zobowiązanie przestało istnieć - gdy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zobowiązanie finansowe (lub jego część) wygasa, gdy dłużnik: ● wypełni zobowiązanie (lub jego część) poprzez spłatę wierzyciela, zazwyczaj w środkach pieniężnych, innych aktywach finansowych, dobrach lub usługach, albo ● zostaje prawnie zwolniony z pierwotnej odpowiedzialności za zobowiązanie (lub jego część) na podstawie decyzji sądowej lub decyzji wierzyciela. (Jeśli dłużnik wystawił gwarancję, warunek ten wciąż może zostać spełniony). Różnicę pomiędzy wartością bilansową zobowiązania finansowego (lub części zobowiązania finansowego), które wygasło lub zostało przeniesione na inną stronę, a kwotą zapłaty, z uwzględnieniem wszystkich przeniesionych aktywów niebędących środkami pieniężnymi lub przyjętych zobowiązań, ujmuje się w wyniku finansowym. Gdy istniejące zobowiązanie finansowe zostaje zastąpione innym od tego samego pożyczkodawcy na zasadniczo innych warunkach, lub gdy warunki istniejącego zobowiązania zostają znacząco zmodyfikowane, to takie zastąpienie lub modyfikację traktuje się jako usunięcie pierwotnego zobowiązania i ujęcie nowego zobowiązania, a różnica pomiędzy ich wartościami bilansowymi zostaje ujęta w rachunku zysków i strat. Zobowiązania wymagalne powyżej 12 miesięcy stanowią kwoty zatrzymane. Grupa zrezygnowała w 2021 i 2020 roku z prezentowania dyskonta od zobowiązań wymagalnych powyżej 12 miesięcy ze względu na małą istotność. Zasady i warunki płatności zobowiązań Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 30 do 60 dni. Zobowiązania powyżej 12 miesięcy są to głównie kwoty zatrzymane związane z realizacją kontraktów budowlano – montażowych w celu prawidłowego i terminowego wykonania umowy. Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim jednomiesięcznym terminem płatności. Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach wynikających z przepisów podatkowych. Zobowiązania z tytułu odsetek są zazwyczaj rozliczane na podstawie zaakceptowanych not odsetkowych. Ze względu na krótkoterminowy charakter zobowiązań z tytułu dostaw i usług ich wartość bilansowa jest zbliżona do wartości godziwej. |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług przed zdyskontowaniem |
254 933 |
320 615 |
|
Razem, zobowiązania z tytułu dostaw i usług netto po zdyskontowaniu |
254 933 |
320 615 |
|
w tym: |
|
|
|
- zobowiązania od jednostek powiązanych |
103 |
180 |
|
Kwoty zatrzymane |
44 986 |
50 821 |
|
Zobowiązania budżetowe |
53 097 |
50 405 |
|
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń |
12 385 |
11 641 |
|
Pozostałe zobowiązania wobec osób trzecich |
4 379 |
3 083 |
|
Z tytułu dywidend i innych wypłat z zysku |
300 |
93 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, razem |
370 080 |
436 658 |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych zostały wykazane w nocie 5.4 Dodatkowych informacji i objaśnień.
Struktura zapadalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych przed zdyskontowaniem: |
299 919 |
371 436 |
|
Wymagalne do 12 miesięcy |
278 859 |
350 208 |
|
Wymagalne powyżej 12 miesięcy |
21 060 |
21 228 |
|
Razem, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kwot zatrzymanych po zdyskontowaniu |
299 919 |
371 436 |
Struktura walutowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
W walucie polskiej |
252 959 |
319 575 |
|
W walutach obcych - po przeliczeniu na PLN, w tym: |
117 121 |
117 083 |
|
w EUR |
109 696 |
111 051 |
|
w SEK |
7 425 |
4 120 |
|
w UAH |
- |
1 912 |
|
Razem |
370 080 |
436 658 |
Kwoty zatrzymane
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Do 12 miesięcy |
29 392 |
35 402 |
|
Powyżej 12 miesięcy |
15 594 |
15 419 |
|
Razem |
44 986 |
50 821 |
3.21 Zobowiązania z tytułu umów leasingu
Zasady rachunkowości
|
Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie następującymi prawami: ● prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz ● prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Grupa ujmuje w bilansie składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu dla wszystkich umów leasingu z wyjątkiem przypadków, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest pewności, co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. W dniu 10 listopada 2021 roku Zarząd podjął decyzję o nienabywaniu prawa do przedmiotu umowy leasingu finansowego (w rozumieniu MSR) dot. samochodów po okresie zakończenia umowy z wyjątkiem przypadków, gdy wartość wykupu jest „korzystna” dla Spółki, tzn. znacząco niższa, niż wartość rynkowa w dniu wykupu.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów Grupa posiada prawo wieczystego użytkowania gruntów („PWUG”). Zgodnie z MSSF 16 „Leasing” PWUG jest również klasyfikowany jako leasing. PWUG ujmowany jest w wartości zobowiązania z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów wycenionego metodą renty wieczystej oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą (w tym płatności za nabycie tego prawa na rynku). Po początkowym ujęciu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania gruntów wycenionego metodą renty wieczystej, wycenia się według kosztu pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego o wartość aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacja prawa wieczystego użytkowania gruntu odbywa się przez okres, na który to prawo zostało przyznane. Zobowiązania z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów zostały oszacowane na podstawie rocznych stawek opłat wynikających z ostatnich decyzji administracyjnych oraz okresu użytkowania gruntów objętych tym prawem. |
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
|
Wydzielanie komponentów nieleasingowych Grupa ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe i nieleasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. opłaty eksploatacyjne w umowach najmu pomieszczeń czy serwis składników aktywów stanowiących przedmiot umowy. Jednakże w przypadku, gdy umowa obejmuje elementy nieleasingowe, uznane przez Grupę za nieistotne w kontekście całej umowy, Grupa stosuje uproszczenie polegające na łącznym traktowaniu elementów leasingowych oraz nieleasingowych jako jednego elementu leasingowego. Ustalenie okresu leasingu Przy ustalaniu okresu leasingu, Grupa rozważa wszystkie istotne fakty i zdarzenia, powodujące istnienie zachęt ekonomicznych do skorzystania z opcji przedłużenia lub nieskorzystania z opcji wypowiedzenia. Ocena jest dokonywana w przypadku wystąpienia znaczącego zdarzenia lub znaczącej zmiany w okolicznościach, wpływających na tę ocenę. Okresy użytkowania składników aktywów z tytułu praw do użytkowania Szacowany okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych. |
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych |
|
|
|
W okresie 0-90 dni |
5 762 |
5 732 |
|
W okresie 90-360 dni |
24 643 |
27 047 |
|
W okresie od 1 do 5 lat |
50 144 |
49 545 |
|
Powyżej 5 lat |
46 111 |
43 964 |
|
Razem zobowiązania z tytułu leasingu - minimalne opłaty leasingowe ogółem |
126 660 |
126 288 |
|
|
|
|
|
Koszty finansowe z tytułu leasingu |
(38 957) |
(35 575) |
|
|
|
|
|
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych |
|
|
|
W okresie 0-90 dni |
4 913 |
4 860 |
|
W okresie 90-360 dni |
22 420 |
24 834 |
|
W okresie od 1 do 5 lat |
44 000 |
43 689 |
|
Powyżej 5 lat |
16 370 |
17 330 |
|
Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych |
87 703 |
90 713 |
3.22 Informacja o instrumentach finansowych
Zasady rachunkowości
|
Zgodnie z MSSF 9 Instrumenty finansowe, Grupa ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w bilansie w momencie, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Grupa kwalifikuje dłużne aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych tzw. „kryterium SPPI” dla danego składnika aktywów finansowych. W wyniku analizy umów wewnątrzgrupowych oraz warunków pozostałych instrumentów finansowych nie zidentyfikowano warunków powodujących niezdanie testu SPPI. W zakresie modelu biznesowego – wszystkie posiadane przez Grupa dłużne aktywa finansowe są utrzymywane w celu uzyskania umownych przepływów pieniężnych. Grupa wycenia składnik aktywów finansowych po początkowym ujęciu: ● w zamortyzowanym koszcie, ● w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, ● w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Grupa wycenia składnik aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: ● składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, ● warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Grupa jako aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, kaucje pod gwarancje bankowe, pożyczki udzielone, aktywa finansowe z tytułu umowy koncesjonowanej oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem oczekiwanej straty kredytowej, przy czym należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia ujęcia (tj. niezawierające elementu finansowania) nie są dyskontowane i wycenia się je w wartości nominalnej pomniejszając oczekiwaną stratę kredytową. Grupa stosuje uproszczone metody wyceny aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w bilansie w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu spłaty należności lub uregulowania zobowiązania nie przekracza 90 dni. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w odniesieniu do których Grupa stosuje uproszczenia, są wyceniane w momencie początkowego ujęcia w kwocie wymaganej zapłaty, a w okresie późniejszym, w tym na koniec okresu sprawozdawczego w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o oczekiwaną stratę kredytową. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa nie posiada instrumentów kapitałowych. Grupa klasyfikuje do aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. |
|
Stan na dzień 31.12.2021 Badane |
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
||
|
w tym: |
|
|
||
|
Ujawnione w bilansie ze wskazaniem pozycji bilansowej |
|
|||
|
Zaliczone do aktywów trwałych |
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa finansowe |
8 466 |
- |
|
|
|
Razem |
8 466 |
- |
|
|
|
Zaliczone do aktywów obrotowych |
|
|
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (poza budżetowymi) |
327 592 |
- |
|
|
|
Pozostałe aktywa finansowe |
36 663 |
- |
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
126 946 |
- |
|
|
|
Razem |
491 201 |
- |
|
|
|
Zaliczone do zobowiązań długoterminowych |
|
|||
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
- |
301 754 |
|
|
|
Pozostałe zobowiązania |
- |
15 |
|
|
|
Obligacje |
- |
28 451 |
|
|
|
Razem |
- |
330 220 |
|
|
|
Zaliczone do zobowiązań krótkoterminowych |
|
|||
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
- |
92 334 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (poza budżetowymi) |
- |
316 983 |
|
|
|
Obligacje |
- |
196 |
|
|
|
Razem |
- |
409 513 |
|
|
|
Razem |
499 667 |
739 733 |
|
|
|
Stan na dzień 31.12.2020 Badane |
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
||
|
|
|
|
||
|
Ujawnione w bilansie ze wskazaniem pozycji bilansowej |
|
|||
|
Zaliczone do aktywów trwałych |
|
|
|
|
|
Pozostałe aktywa finansowe |
6 452 |
- |
|
|
|
Pochodne instrumenty finansowe |
|
- |
|
|
|
Razem |
6 452 |
- |
|
|
|
Zaliczone do aktywów obrotowych |
|
|
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (poza budżetowymi) |
418 449 |
- |
|
|
|
Pozostałe aktywa finansowe |
4 640 |
- |
|
|
|
Pochodne instrumenty finansowe |
|
- |
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
136 178 |
- |
|
|
|
Razem |
559 267 |
- |
|
|
|
Zaliczone do zobowiązań długoterminowych |
|
|
|
|
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
- |
281 152 |
|
|
|
Pozostałe zobowiązania |
- |
28 |
|
|
|
Obligacje |
- |
27 832 |
|
|
|
Razem |
- |
309 012 |
|
|
|
Zaliczone do zobowiązań krótkoterminowych |
|
|
|
|
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
- |
86 131 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (poza budżetowymi) |
- |
386 253 |
|
|
|
Pozostałe zobowiązania finansowe |
- |
112 |
|
|
|
Obligacje |
- |
194 |
|
|
|
Razem |
- |
472 690 |
|
|
|
Razem |
565 719 |
781 702 |
|
|
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Profesjonalny osąd, szacunki i założenia
|
Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. W 2021 roku Grupa nie dokonała zmiany sposobu wyceny instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Wartość bilansowa aktywów i zobowiązań finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. Wycena wartości godziwej i procedury związane z wyceną Niektóre aktywa i pasywa Grupy wyceniane są w wartości godziwej dla celów sprawozdawczości finansowej. W wycenie wartości godziwej aktywów lub zobowiązań, Grupa wykorzystuje dane rynkowe obserwowalne w zakresie w jakim jest to możliwe. Metody oraz w przypadku wykorzystania techniki wyceny - założenia przyjęte przy ustalaniu wartości godziwych poszczególnych kategorii instrumentów finansowych. Ze względu na krótkoterminowy charakter należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań, a także środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, wartość bilansowa tych instrumentów finansowych jest zbliżona do ich wartości godziwej. Pożyczki udzielone oraz zaciągnięte kredyty i pożyczki bazują na zmiennych stopach rynkowych opartych o stopę WIBOR, stąd też ich wartość godziwa jest zbliżona do wartości bilansowej. Wartość godziwa kontraktów IRS (zaprezentowanych w kategorii pochodne instrumenty finansowe) obliczana jest jako wartość bieżąca szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych na podstawie obserwacji krzywych dochodowości. W przypadku aktywa finansowego z tytułu umowy koncesyjnej, ujmowanej w bilansie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, poziom efektywnej stopy procentowej tego aktywa jest zbliżony do poziomu stóp rynkowych na dzień bilansowy. W związku z powyższym wartość godziwa aktywa finansowego z tytułu umowy koncesyjnej jest zbliżona do wartości księgowej. Grupa stosuje następującą hierarchię ustalania i ujawniania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej, w zależności od wybranej metody wyceny: Poziom 1 – ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań, Poziom 2 – ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych – ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach), Poziom 3 – ceny niepochodzące z aktywnych rynków. |
Porównanie wartości godziwej i wartości księgowej
|
|
Stan na dzień 31.12.2021 |
Stan na dzień 31.12.2020 |
||
|
Klasy instrumentów finansowych |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
Wartość bilansowa |
Wartość godziwa |
|
Pożyczki udzielone |
- |
- |
242 |
242 |
|
Kaucje pod gwarancje |
43 310 |
43 310 |
9 031 |
9 031 |
|
Pozostałe depozyty bankowe |
1 792 |
1 792 |
1 792 |
1 792 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (poza budżetowymi) |
327 592 |
327 592 |
418 449 |
418 449 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
126 946 |
126 946 |
136 178 |
136 178 |
|
Kredyty i pożyczki zaciągnięte oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
394 088 |
394 088 |
367 283 |
367 283 |
|
Obligacje |
28 647 |
28 647 |
28 026 |
28 026 |
|
Pozostałe zobowiązania |
15 |
15 |
140 |
140 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (poza budżetowymi) |
316 983 |
316 983 |
386 253 |
386 253 |
Zarówno w okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie miały miejsca przesunięcia między poziomem 1 a poziomem 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z poziomu 2 do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Zarządzanie ryzykiem skupia się głównie na nieprzewidywalności rynków i ma na celu ograniczenie wpływu zmienności na wyniki finansowe Grupy.
|
Rodzaj ryzyka |
Ekspozycja |
Pomiar ryzyka |
Zarządzanie/ Zabezpieczenie |
|
Rynkowe dotyczące zmian kursów walutowych |
a) ekonomiczna ekspozycja walutowa wynikająca z wpływów pomniejszonych o wydatki indeksowane lub denominowane w walucie innej niż waluta funkcjonalna, b) ekspozycja walutowa wynikająca z inwestycji bądź uprawdopodobnionych zobowiązań i należności w walutach obcych, c) bilansowa ekspozycja walutowa wynikająca z denominowanych |
a i b) w oparciu
c) w oparciu o analizy pozycji bilansowych. |
Polityka zarządzania ryzykiem rynkowym oraz strategie zabezpieczające, które określają zasady pomiaru poszczególnych ekspozycji, parametry
|
|
Rynkowe dotyczące zmian stóp procentowych |
Ekspozycja wynikająca z posiadanych aktywów oraz pasywów, dla których przychody oraz koszty odsetkowe uzależnione są od zmiennych stóp procentowych. |
W oparciu o udział |
Polityka zarządzania ryzykiem rynkowym oraz strategie zabezpieczające, które określają zasady pomiaru poszczególnych ekspozycji, parametry
|
|
Płynności |
Ryzyko nieprzewidzianego niedoboru środków pieniężnych lub braku dostępu do źródeł finansowania zarówno |
W oparciu o planowane przepływy pieniężne
|
Polityka zarządzania płynnością, która określa zasady raportowania
|
|
Utraty środków pieniężnych i lokat |
Ryzyko upadłości banków krajowych lub zagranicznych, na rachunkach, których są przetrzymywane lub w których lokowane są środki pieniężne. |
Regularny przegląd wiarygodności kredytowej banków |
Regularny przegląd wiarygodności kredytowej banków |
|
Kredytowe |
Ryzyko nieuregulowania przez kontrahentów należności za dostarczone produkty i usługi związane z wiarygodnością kredytową klientów, z którymi zawierane są transakcje handlowe. |
Analiza wiarygodności |
Zarządzanie w oparciu |
Ryzyko zmian kursów walutowych
Działalność Grupy nie jest narażona w znacznym stopniu na wahania kursów walutowych. Wahania kursów nie wpływają w znacznym stopniu na sprawozdanie finansowe Grupy z uwagi na fakt, iż pozycje prezentowane w aktywach i zobowiązaniach denominowane w walutach innych niż waluta funkcjonalna każdej ze spółek zależnych nie są istotne z punktu widzenia sprawozdania skonsolidowanego Grupy. Zgodnie z MSSF 7 analiza wrażliwości nie obejmuje tzw. ryzyka transakcyjnego.
Poniżej przedstawiono analizę wpływu zmienności kursu złotego do euro na wynik finansowy i środki pieniężne na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku:
|
Zmiana kursu PLN/EUR w stosunku |
Kurs PLN/EUR |
Wpływ na wynik brutto okresu |
Podatek odroczony |
Wpływ na wynik netto okresu/ Wpływ na kapitał własny |
|
|
+ |
0,20 PLN/EUR |
4,7660 |
1 650 |
319 |
1 331 |
|
+ |
0,10 PLN/EUR |
4,6660 |
825 |
160 |
665 |
|
- |
0,10 PLN/EUR |
4,4660 |
(825) |
(160) |
(665) |
|
- |
0,20 PLN/EUR |
4,3660 |
(1 650) |
(319) |
(1 331) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zmiana kursu PLN/EUR w stosunku |
Kurs PLN/EUR |
Wpływ na wynik brutto okresu |
Podatek odroczony |
Wpływ na wynik netto okresu/ Wpływ na kapitał własny |
|
|
+ |
0,20 PLN/EUR |
4,6442 |
(13) |
(34) |
20 |
|
+ |
0,10 PLN/EUR |
4,5442 |
(7) |
(17) |
10 |
|
- |
0,10 PLN/EUR |
4,3442 |
7 |
17 |
(10) |
|
- |
0,20 PLN/EUR |
4,2442 |
13 |
34 |
(20) |
|
Zmiana kursu PLN/EUR w stosunku do kursu z dnia 31 grudnia 2021 roku |
Kurs PLN/EUR |
Wpływ na środki pieniężne |
|
|
+ |
0,20 PLN/EUR |
4,7994 |
3 932 |
|
+ |
0,10 PLN/EUR |
4,6994 |
1 966 |
|
- |
0,10 PLN/EUR |
4,4994 |
(1 966) |
|
- |
0,20 PLN/EUR |
4,3994 |
(3 932) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zmiana kursu PLN/EUR w stosunku do kursu z dnia 31 grudnia 2020 roku |
Kurs PLN/EUR |
Wpływ na środki pieniężne |
|
|
+ |
0,20 PLN/EUR |
4,8148 |
4 299 |
|
+ |
0,10 PLN/EUR |
4,7148 |
2 149 |
|
- |
0,10 PLN/EUR |
4,5148 |
(2 149) |
|
- |
0,20 PLN/EUR |
4,4148 |
(4 299) |
Ryzyko stopy procentowej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku występuje ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych w odniesieniu do oprocentowania kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Grupę Trakcja oraz zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Grupa nie podejmowała w bieżącym okresie szczególnych działań zmierzających do zabezpieczenia zmian w wysokości stóp procentowych. Szczegółowe informacje na temat kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Grupę zawarte są w nocie 3.15.
Grupa odstąpiła od przedstawienia analizy wrażliwości dotyczącej wpływu zmian stóp procentowych na wartość instrumentu IRS ze względu na oczekiwaną niską wartość potencjalnych zmian.
Poniżej przedstawiono analizę wpływu zmienności stopy procentowej na wynik finansowy Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na 31 grudnia 2020 roku. W celu przeprowadzenia analizy wrażliwości na zmiany stóp procentowych, zostały one oszacowane na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku na poziomie racjonalnie przewidywanym tj. -1/+1 punktu procentowego.
|
|
Wartość na dzień bilansowy |
Wrażliwość na zmiany na dzień |
|
|
+ 100 pb |
- 100 pb |
||
|
Należności z tytułu dostaw i usług brutto (wartość bieżąca) |
335 783 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (wartość bieżąca) |
254 933 |
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty kaucje pod gwarancje (wartość nominalna/oprocentowanie) |
170 256 |
1 703 |
(1 703) |
|
Kredyty bankowe i pożyczki, zobowiązanie z tytułu faktoringu, obligacji (wartość nominalna/oprocentowanie) |
394 088 |
(3 941) |
3 941 |
|
Wpływ brutto na wynik okresu oraz aktywa netto |
|
(2 238) |
2 238 |
|
Podatek odroczony |
|
(425) |
425 |
|
Razem |
|
(1 813) |
1 813 |
|
|
Wartość na dzień bilansowy |
Wrażliwość na zmiany na dzień |
|
|
+ 100 pb |
- 100 pb |
||
|
Należności z tytułu dostaw i usług brutto (wartość bieżąca) |
341 650 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (wartość bieżąca) |
320 615 |
|
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty kaucje pod gwarancje (wartość nominalna/oprocentowanie) |
145 209 |
1 452 |
(1 452) |
|
Kredyty bankowe i pożyczki (wartość nominalna/oprocentowanie) |
367 283 |
(3 673) |
3 673 |
|
Zobowiązania z tytułu obligacji |
28 027 |
(280) |
280 |
|
Wpływ brutto na wynik okresu oraz aktywa netto |
|
(2 501) |
2 501 |
|
Podatek odroczony |
|
(475) |
475 |
|
Razem |
|
(2 026) |
2 026 |
Ryzyko związane z płynnością
Podobnie jak większość podmiotów działających w branży budowlanej również Grupa wykazuje sezonowość sprzedaży, która charakteryzuje się generowaniem znacznej części przychodów ze sprzedaży w drugiej połowie roku kalendarzowego, i znacznie niższym poziomem przychodów w pierwszym kwartale, co ma duże znaczenie dla zarządzania płynnością i zapotrzebowaniem na kapitał obrotowy Grupy. Na płynność Grupy wpływa też fakt, iż jej główni odbiorcy pozyskują środki finansowe na zakup usług Grupy z dotacji Rządu Rzeczpospolitej Polskiej, Rządu Republiki Litewskiej i Unii Europejskiej. Regulacje prawne stanowiące podstawę tych dotacji nie pozwalają na ich przeznaczenie na sfinansowanie podatku VAT. Nie można wykluczyć, że należności z tytułu należnego podatku VAT mogą być regulowane przez odbiorców na rzecz Grupy z opóźnieniem, co nie zwolni spółek z Grupy z obowiązku zapłaty tego podatku w terminie przewidzianym w ustawie.
Nieregularność wpływów od odbiorców może negatywnie wpływać na płynność Jednostki dominującej i Grupy. Nieprzewidziane wahania w zakresie płynności i nieprzewidziany wzrost zapotrzebowania na kapitał obrotowy mogą mieć istotny negatywny wpływ na sytuację finansową Grupy.
Ponadto zidentyfikowano lukę płynnościową. Szczegóły zostały opisane w nocie 1.8 niniejszego sprawozdania.
W celu zminimalizowania ryzyka związanego z utratą płynności Grupa korzysta z zewnętrznych źródeł finansowania w postaci kredytów (obrotowych, w rachunku bieżącym oraz inwestycyjnych). Szczegóły dotyczące zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2021 roku zostały przedstawiony w nocie 3.15. Dodatkowo Grupa inwestuje nadwyżkę środków pieniężnych w oprocentowane rachunki bieżące, depozyty terminowe, depozyty rynku pieniężnego, wybierając instrumenty o odpowiedniej zapadalności bądź wystarczającej płynności w celu zapewnienia wystarczającej rezerwy.
W tabeli poniżej ujęto analizę zobowiązań finansowych Grupy w kwotach netto wg. terminów zapadalności odpowiednio do pozostałego na dzień bilansowy okresu do umownego terminu zapadalności.
|
Stan na 31.12.2021 r. |
W okresie |
W okresie |
W okresie od 1 do 5 lat |
Powyżej 5 lat |
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
12 502 |
52 499 |
241 384 |
- |
|
Zobowiązanie z tytułu leasingu |
4 912 |
22 421 |
44 000 |
16 370 |
|
Obligacje |
196 |
- |
28 451 |
- |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (poza budżetowymi) |
284 519 |
11 404 |
12 465 |
8 595 |
|
Stan na 31.12.2020 r. |
W okresie |
W okresie |
W okresie od 1 do 5 lat |
Powyżej 5 lat |
|
Oprocentowane kredyty i pożyczki |
3 627 |
52 809 |
220 133 |
- |
|
Zobowiązanie z tytułu leasingu |
4 861 |
24 834 |
43 688 |
17 331 |
|
Obligacje |
194 |
- |
27 832 |
- |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz kwoty zatrzymane |
269 402 |
80 806 |
21 228 |
- |
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe to ryzyko związane z możliwością poniesienia przez Grupę straty finansowej, w przypadku, gdy klient lub kontrahent instrumentu finansowego nie spełni swoich zobowiązań umownych, wynikające głównie z należności Grupy od klientów.
Transakcje, które narażają Grupę na ryzyko kredytowe obejmują należności z tytułu dostaw i usług. Grupa dokonuje śródrocznych analiz współczynników spłacalności co kwartał oraz pełnych po zakończeniu roku. Grupa kwartalnie analizuje wyliczenia wskaźników oraz informacje szczegółowe na temat spornych i nieściągalnych należności.
Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny czy ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od dnia jego początkowego ujęcia. Dokonując takiej oceny, jednostka posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia.
Celem wymogów w zakresie utraty wartości jest ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia wszystkich instrumentów finansowych, w odniesieniu do których odnotowano znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia – niezależnie od tego, czy oceniane one były indywidualnie czy zbiorowo – biorąc pod uwagę wszystkie racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, włączając w to dane dotyczące przyszłości.
Grupa stosuje politykę zawierania transakcji z kontrahentami o wysokiej wiarygodności i zweryfikowanej zdolności kredytowej. Ocena zdolności kredytowej dokonywana jest cyklicznie. W przypadku negatywnej oceny przyszłej zdolności kredytowej kontrahenta, spółki Grupy stosują adekwatne zabezpieczenia finansowe lub majątkowe mające na celu minimalizację ryzyka kredytowego. Służby finansowe monitorują na bieżąco stan należności ograniczając ryzyko nieściągalności. Wartość bilansowa aktywów finansowych wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym odpowiada maksymalnej ekspozycji Grupy Trakcja na ryzyko kredytowe (bez uwzględnienia zabezpieczeń). Ze względu na to, że na dzień bilansowy 43% całkowitej kwoty należności Grupy stanowią należności od PKP PLK (na dzień 31.12.2020 r.: 43%), istnieje istotna koncentracja ryzyka kredytowego.
Ujawnienia odnośnie należności z tytułu dostaw i usług przeterminowanych oraz dokonanych odpisów aktualizujących wartość należności oraz oczekiwanych strat kredytowych przedstawiono w nocie 3.9.
Grupa współpracuje z instytucjami finansowymi o wysokiej wiarygodności. Wykorzystanie limitów kredytowych podlega regularnej kontroli. Wolne środki pieniężne lokowane są w kilku bankach celem uniknięcia koncentracji ryzyka dotyczącego środków płynnych.
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe jest równa wartości bilansowej następujących instrumentów finansowych:
|
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe |
Wartość księgowa |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności brutto poza budżetowymi |
451 908 |
516 161 |
|
Kaucje pod gwarancje |
43 310 |
9 031 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
126 946 |
136 178 |
|
Razem |
622 164 |
661 370 |
3.23 Pozycje bilansu wyceniane w wartości godziwej
Poniższa tabela przedstawia wszystkie pozycje bilansu wyceniane w wartości godziwej ze wskazaniem przyporządkowanego im poziomu hierarchii wartości godziwej.
|
|
31.12.2021 |
Poziom 1 |
Poziom 2 |
Poziom 3 |
|
Nieruchomości inwestycyjne: |
34 905 |
- |
- |
34 905 |
|
Nieruchomości biurowe |
30 333 |
- |
- |
30 333 |
|
Nieruchomości gruntowe |
2 156 |
- |
- |
2 156 |
|
Złoża kruszywa naturalnego |
2 416 |
- |
- |
2 416 |
|
|
|
|
|
|
|
|
31.12.2020 |
Poziom 1 |
Poziom 2 |
Poziom 3 |
|
Nieruchomości inwestycyjne: |
26 587 |
- |
- |
26 587 |
|
Nieruchomości biurowe |
22 331 |
- |
- |
22 331 |
|
Nieruchomości gruntowe |
2 049 |
- |
- |
2 049 |
|
Złoża kruszywa naturalnego |
2 207 |
- |
- |
2 207 |
Założenia przyjęte przy ustalaniu wartości godziwych:
- poszczególnych kategorii instrumentów finansowych zostały opisane w nocie 3.22 Dodatkowych informacji i objaśnień,
- nieruchomości inwestycyjnych zostały opisane w nocie 3.4 Dodatkowych informacji i objaśnień.
4. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
4.1 Różnice między pozycjami w rachunku przepływów pieniężnych a w bilansie
Różnica pomiędzy wpływem z tytułu emisji obligacji w 2020 roku w rachunku przepływów pieniężnych a wartością nominalną obligacji wynika z faktu, iż kwota należna od COMSA z tytułu przyjęcia propozycji nabycia Obligacji Serii G (7 674 tys. zł) została potrącona z wierzytelnością COMSA wynikającą z pożyczki udzielonej Trakcja S.A.
Poniżej wyjaśnienie wybranych pozycji rachunku przepływów pieniężnych między zmianą bilansową a zmianą zaprezentowaną w rachunku przepływów pieniężnych:
|
|
Rok zakończony |
|
|
Zmiana stanu należności |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Zmiana bilansowa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
88 705 |
(20 352) |
|
Różnice kursowe |
(562) |
10 301 |
|
Zmiana odpisów aktualizujących |
(758) |
(1 240) |
|
Korekta dotycząca należności z tytułu sprzedaży środków trwałych ujętych |
(53 000) |
(1 574) |
|
Zmiana przeznaczenia - przekwalifikowanie do aktywów dostępnych do sprzedaży |
(862) |
- |
|
Pozostałe wyłączenia transakcji bezgotówkowych |
61 |
(1 014) |
|
Zmiana w rachunku przepływów pieniężnych |
33 584 |
(13 879) |
|
|
Rok zakończony |
|
|
Zmiana stanu zapasów |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Zmiana bilansowa zapasów |
5 873 |
22 245 |
|
Różnice kursowe |
(194) |
3 567 |
|
Przesunięcie pomiędzy pozycjami zapasów i rozliczeń międzyokresowych |
- |
4 929 |
|
Zmiana przeznaczenia - przekwalifikowanie do aktywów dostępnych do sprzedaży |
(2) |
- |
|
Zwiększenie zapasów w związku z ujęciem prawa wieczystego użytkowania gruntu zgodnie z MSSF 16 |
1 539 |
- |
|
Pozostałe wyłączenia transakcji bezgotówkowych |
- |
12 |
|
Zmiana w rachunku przepływów pieniężnych |
7 216 |
30 753 |
|
|
Rok zakończony |
|
|
Zmiana stanu zobowiązań |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Zmiana bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
(66 578) |
27 892 |
|
Zmiana bilansowa zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
650 |
2 490 |
|
Różnice kursowe |
762 |
(12 482) |
|
Zmiana przeznaczenia - przekwalifikowanie do aktywów dostępnych do sprzedaży |
(325) |
- |
|
Pozostałe wyłączenia transakcji bezgotówkowych |
1 358 |
706 |
|
Zmiana w rachunku przepływów pieniężnych |
(64 133) |
18 606 |
|
|
Rok zakończony |
|
|
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych i zaliczek |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Zmiana bilansowa rozliczeń międzyokresowych |
(5 561) |
8 403 |
|
Różnice kursowe |
(21) |
241 |
|
Przesunięcie pomiędzy pozycjami zapasów i rozliczeń międzyokresowych |
- |
(4 929) |
|
Zmiana przeznaczenia - przekwalifikowanie do aktywów dostępnych do sprzedaży |
(21) |
- |
|
Pozostałe wyłączenia transakcji bezgotówkowych |
5 287 |
(233) |
|
Zmiana w rachunku przepływów pieniężnych |
(316) |
3 482 |
|
|
Rok zakończony |
|
|
Zmiana stanu rezerw |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Zmiana bilansowa rezerw |
(24 117) |
(33 805) |
|
Różnice kursowe |
136 |
(1 345) |
|
Pozostałe wyłączenia transakcji bezgotówkowych |
- |
363 |
|
Zmiana w rachunku przepływów pieniężnych |
(23 981) |
(34 787) |
|
|
Rok zakończony |
|
|
Zmiana stanu rozliczeń z tytułu umów |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Zmiana bilansowa rozliczeń z tytułu umów z klientami |
(13 416) |
54 060 |
|
Różnice kursowe |
(588) |
291 |
|
Pozostałe wyłączenia transakcji bezgotówkowych |
- |
24 |
|
Zmiana w rachunku przepływów pieniężnych |
(14 004) |
54 375 |
4.2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Środki pieniężne w kasie |
70 |
44 |
|
Środki pieniężne na rachunkach bankowych |
111 159 |
133 394 |
|
Inne środki pieniężne - lokaty |
15 717 |
2 740 |
|
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
126 946 |
136 178 |
|
Środki pieniężne wyłączone z rachunku przepływów pieniężnych |
- |
(272) |
|
Środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych |
126 946 |
135 906 |
|
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania |
8 344 |
- |
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 8 344 tys. zł to środki Jednostki dominującej na rachunkach bankowych:
- wynikające z zabezpieczenia gwarancji zwrotu zaliczki w kwocie 7 505 tys. zł.
- stanowiące środki na rachunkach cesyjnych w kwocie 839 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiadała środków pieniężnych wyłączonych z rachunku przepływów pieniężnych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku środki pieniężne wyłączone z rachunku przepływów pieniężnych dotyczyły zablokowanych środków na rachunkach projektów deweloperskich w kwocie 272 tys. zł.
5. Pozostałe informacje
5.1 Należności i zobowiązania warunkowe
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Należności warunkowe |
|
|
|
Od pozostałych jednostek, z tytułu: |
81 397 |
78 648 |
|
Otrzymanych gwarancji i poręczeń |
79 643 |
77 965 |
|
Weksli otrzymanych pod zabezpieczenie |
1 754 |
683 |
|
Razem należności warunkowe |
81 397 |
78 648 |
|
|
|
|
|
Zobowiązania warunkowe |
|
|
|
Od pozostałych jednostek, z tytułu: |
11 198 208 |
11 050 816 |
|
Udzielonych gwarancji i poręczeń |
937 576 |
873 150 |
|
Weksli własnych |
756 440 |
571 456 |
|
Hipoteki |
5 612 401 |
5 717 542 |
|
Cesji wierzytelności |
976 023 |
1 053 263 |
|
Cesji z polisy ubezpieczeniowej |
165 998 |
227 438 |
|
Kaucji |
17 964 |
34 754 |
|
Pozostałych zobowiązań |
2 731 806 |
2 573 213 |
|
Razem zobowiązania warunkowe |
11 198 208 |
11 050 816 |
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń na rzecz pozostałych jednostek to głównie gwarancje wystawione przez instytucje finansowe na rzecz kontrahentów spółek Grupy na zabezpieczenie ich roszczeń w stosunku do Grupy z tytułu wykonywanych kontraktów budowlanych (gwarancje należytego wykonania umowy, gwarancje usunięcia wad i usterek, gwarancje zwrotu zaliczki). Instytucjom finansowym przysługuje roszczenie zwrotne z tego tytułu wobec spółek z Grupy. Weksle własne stanowią inną formę zabezpieczenia gwarancji bankowych, o których mowa powyżej.
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Należności warunkowe z tyt. podpisanych z pracownikami umów |
- |
706 |
|
Zobowiązania warunkowe z tyt. podpisanych z pracownikami umów |
6 979 |
7 486 |
5.2 Informacja na temat udzielonych gwarancji i poręczeń oraz zabezpieczeń na majątku
Na podstawie umów finansowania długoterminowego zawartych przez Spółkę dominującą w dniu
27 września 2019 roku (o których Spółka informowała RB 51/2019) zostały ustanowione następujące zabezpieczenia na majątku Spółki:
● hipoteki na nieruchomościach, w tym nieruchomościach położonych w miejscowościach: Warszawa, Wrocław, Bieńkowice;
● zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw;
● przelew na zabezpieczenie praw z umów handlowych, ubezpieczenia oraz pożyczek wewnątrzgrupowych;
● zastaw na udziałach/akcjach posiadanych przez Spółkę spółkach zależnych: BTW sp. z o.o. (100% udziałów); PRK 7 Nieruchomości sp. z o.o. (100% udziałów); PDM S.A. (94,62% akcji); Torprojekt sp. z o.o. (82,35% udziałów); Przedsiębiorstwo Eksploatacji Ulic i Mostów sp. z o.o. (99,70% udziałów); Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Usługowe "DALBA" sp. z o.o. (100% udziałów); AB Kauno Tiltai (30% udziałów);
● zastaw rejestrowy na zapasach;
● zastaw na rachunkach bankowych;
● dobrowolne poddanie się egzekucji dokonane przez Spółkę.
Ponadto, na podstawie umów finansowania zawartych 17 czerwca 2021 roku Spółka dominująca zobowiązała się ustanowić nowy zastaw na 66,84% akcjach jej spółki zależnej - AB Kauno Tiltai.
W związku z powyższym na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku łączna wartość aktywów Spółki oraz spółek zależnych oddanych pod zabezpieczenie w wartości bilansowej wynosiła:
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
159 070 |
190 622 |
|
Wartości niematerialne |
2 504 |
2 523 |
|
Nieruchomości inwestycyjne |
34 905 |
26 587 |
|
Pozostałe aktywa finansowe |
14 251 |
14 722 |
|
Zapasy |
107 269 |
94 798 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
142 452 |
79 300 |
|
Środki pieniężne |
120 465 |
120 079 |
|
Razem |
580 916 |
528 631 |
Ponadto, na dzień 31 grudnia 2021 roku został również ustanowiony zastaw na udziałach spółek zależnych w kwocie 288 940 tys. zł (na dzień 31.12.2020 r.: 150 841 tys. zł).
5.3 Istotne sprawy sądowe i sporne
Jednostka dominująca poniżej wskazuje istotne postępowania toczące się przed sądem lub innym organem, dotyczące jej zobowiązań oraz wierzytelności oraz jej jednostek zależnych.
Postępowania dotyczące Jednostki dominującej:
Sprawa dotycząca zgłoszenia wierzytelności przysługującej od Przedsiębiorstwa Napraw Infrastruktury sp. z o.o. w upadłości likwidacyjnej w Warszawie
Jednostka dominująca połączyła się ze spółką Przedsiębiorstwo Robót Kolejowych i Inżynieryjnych S.A. we Wrocławiu. W wyniku tego połączenia następcą prawnym obu spółek jest Trakcja S.A. w Warszawie. W związku z ogłoszeniem przez Sąd Rejonowy dla Warszawy - Pragi Północ w Warszawie upadłości spółki Przedsiębiorstwo Napraw Infrastruktury sp. z o.o. (dalej: „PNI”) z możliwością zawarcia układu, spółka Przedsiębiorstwo Robót Komunikacyjnych i Inżynieryjnych S.A. we Wrocławiu złożyła do sądu upadłościowego zgłoszenie wierzytelności Jednostki dominującej z dnia 20 listopada 2012 roku. Zgłoszenie dotyczyło wierzytelności w łącznej kwocie 55 664 tys. zł, obejmujących należność główną, odsetki wymagalne do dnia ogłoszenia upadłości oraz naliczone kary umowne.
Według wiedzy Jednostki dominującej, została sporządzona lista wierzytelności względem PNI. Wierzytelności Trakcji S.A. zostały uznane w wysokości 10 569 tys. zł, w tym 10 275 tys. zł z tytułu niezapłaconych faktur oraz 295 tys. zł z tytułu odsetek za zwłokę w zapłacie. Odmówiono uznania należności z tytułu kar umownych i pozostałych roszczeń w łącznej kwocie 44 957 tys. zł. Jednostka dominująca nie zgadza się z odmową uznania powyższej części wierzytelności, w związku z powyższym do sędziego - komisarza został wniesiony sprzeciw co do odmowy uznania wierzytelności w powyższym zakresie. Sąd odrzucił sprzeciw, w związku z czym Jednostka dominująca złożyła do Sądu zażalenie, które zostało oddalone. W dniu 8 czerwca 2015 roku Spółka otrzymała zawiadomienie od syndyka masy upadłości o zmianie sposobu prowadzenia upadłości z układowego na likwidacyjne. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
Sprawa przeciwko Leonhard Weiss International GmbH
W związku z brakiem ustosunkowania się Leonhard Weiss International do oświadczenia wraz z notą obciążeniową oraz wezwaniem do zapłaty z dnia 31 października 2017 roku Jednostka dominująca postanowiła skierować sprawę do sądu.
Jednostka dominująca złożyła replikę w odpowiedzi na pozew w sprawie przeciwko Leonhard Weiss International GmbH („LWI”) o zapłatę, w związku z umową sprzedaży 50% udziałów w BTW sp. z o.o. Obecnie nie jest możliwe precyzyjne wskazanie przewidywanego terminu zakończenia sprawy.
Wartość dochodzonego przez Jednostkę dominującą roszczenia wynosi 20 551 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi liczonymi w następujący sposób:
1) od kwoty 7 500 tys. zł od dnia 17 listopada 2017 roku do dnia zapłaty;
2) od kwoty 12 756 tys. zł od dnia 8 grudnia 2017 roku do dnia zapłaty;
3) od kwoty 295 tys. zł od dnia 8 grudnia 2017 roku do dnia zapłaty.
Jednostka dominująca wniosła również o zasądzenie od pozwanego na rzecz Jednostki dominującej zwrotu kosztów niniejszego postępowania, w tym kosztów zastępstwa procesowego, według norm przepisanych. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie jest możliwe wskazanie szacunkowej wysokości możliwych do zasądzenia odsetek i kosztów postępowania.
Sprawa przeciwko ELTRANS sp. z o.o.
W dniu 30 maja 2019 roku Jednostka dominująca wniosła pozew przeciwko ELTRANS sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie o zapłatę kwoty 2 768 tys. zł powiększoną o odsetki tytułem zapłaty wynagrodzenia za dostawę, montaż i szkolenie z obsługi dwóch bezolejowych turbosprężarek.
W dniu 29 stycznia 2020 roku sąd wydał postanowienie o wszczęciu postępowania sanacyjnego.
W sprawie zapadł prawomocny wyrok zasądzający na rzecz Trakcji kwotę 2 768 tys. zł z odsetkami zgodnie z żądaniem pozwu. Trakcja uzyskała klauzule wykonalności, ale ze względu na pozostawanie spółki Eltrans w stanie upadłości na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, egzekucja jest obecnie niemożliwa.
Sprawa przeciwko ALSTAL Grupa Budowlana sp. z o.o.
W dniu 22 maja 2019 roku Jednostka dominująca wniosła pozew przeciwko ALSTAL Grupa Budowlana sp. z o.o. z siedzibą w Jacewie o zapłatę kwoty 557 tys. zł powiększonej o odsetki tytułem zapłaty wynagrodzenia za wykonane jako podwykonawca roboty budowlane w ramach realizowanego przez pozwanego na zlecenie Tauron Dystrybucja S.A. zadania pn. „Budowa Zarządzania Siecią we Wrocławiu”. W dniu 17 listopada 2020 roku odbyła się rozprawa przed Sądem Okręgowym w Bydgoszczy. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
Postępowania przeciwko Skarbowi Państwa – GDDKiA
W dniu 23 grudnia 2020 roku Jednostka dominująca, Masfalt sp. z o.o. oraz Akcine bendrove „Kauno Tiltai” złożyły wezwanie na arbitraż przeciwko Skarbowi Państwa – Generalnemu Dyrektorowi Dróg Krajowych i Autostrad, dochodząc łącznej kwoty 20 453 tys. zł tytułem wynagrodzenia za wykonanie zasadniczego zakresu umowy z dnia 23 października 2017 roku na zaprojektowanie i wykonanie zadania pod nazwą „Rozbudowa drogi krajowej nr 22 na odcinku Czarlin – Knybawa” oraz tytułem wynagrodzenia za materiały na placu budowy, kary umownej za odstąpienie od Kontraktu przez Wykonawcę z winy Zamawiającego, wynagrodzenia za roboty dodatkowe oraz zwrotu kosztów ogólnych budowy w związku z przedłużeniem czasu trwania inwestycji. W pozwie oraz kolejnym piśmie procesowym Spółka dokonała modyfikacji wysokości roszczenia, dochodząc łącznej kwoty 19 893 tys. zł. W toku postępowania Zamawiający wystąpił z pozwem wzajemnym na kwotę 4 182 tys. zł. W dniu 7 marca 2022 roku Strony w toku postępowania arbitrażowego zawarły ugodę mocą której uregulowane zostały wszystkie istniejące oraz potencjalne wzajemne roszczenia między Wykonawcą a Zamawiającym związane z Kontraktem oraz uchyliły spór co do odpowiedzialności za nienależyte wykonanie umowy, co w efekcie skutkuje brakiem ryzyka wykluczenia Jednostki dominującej z przetargów na podstawie art. 109 ust. 1 pkt 5 oraz pkt 7 PZP. W wyniku zawarcia ugody Zamawiający zapłacił Spółce kwotę 4 989 tys. złotych brutto.
W dniu 30 grudnia 2020 roku Jednostka dominująca oraz Przedsiębiorstwo Usług Technicznych Intercor sp. z o.o. złożyły pozew przeciwko Skarbowi Państwa - Generalnemu Dyrektorowi Dróg Krajowych i Autostrad, dochodząc łącznej kwoty 23 861 tys. zł tytułem zwrotu kosztów ogólnych budowy w związku z przedłużeniem czasu realizacji umowy z dnia 12 października 2015 roku na zaprojektowanie i wykonanie zadania pod nazwą „Projekt i budowa drogi ekspresowej S-5 na odcinku Nowe Marzy - Bydgoszcz - granica województwa kujawsko-pomorskiego i wielkopolskiego z podziałem na 4 części. Część 4 - Projekt i budowa drogi ekspresowej S-5 na odcinku od węzła Szubin (z węzłem) do węzła Jaroszewo (z węzłem) o długości około 19,3 km”, tytułem ryczałtu za przedłużenie czasu na ukończenie, zwrotu kosztów wykonania dodatkowego ulepszenia gruntu oraz skapitalizowanych odsetek. Sprawa jest na wczesnym etapie postępowania i jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
W dniu 31 grudnia 2020 roku Jednostka dominująca oraz Przedsiębiorstwo Usług Technicznych Intercor sp. z o.o. złożyły pozew przeciwko Skarbowi Państwa - Generalnemu Dyrektorowi Dróg Krajowych i Autostrad, wnosząc o podwyższenie wynagrodzenia z tytułu realizacji umowy z dnia 12 października 2015 roku na zaprojektowanie i wykonanie zadania pod nazwą „Projekt i budowa drogi ekspresowej S-5 na odcinku Nowe Marzy - Bydgoszcz - granica województwa kujawsko-pomorskiego i wielkopolskiego z podziałem na 4 części. Część 4 - Projekt i budowa drogi ekspresowej S-5 na odcinku od węzła Szubin (z węzłem) do węzła Jaroszewo (z węzłem) o długości około 19,3 km” o kwotę 33 634 tys. zł oraz zasądzenie kwoty 33 634 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie. Sprawa jest na wczesnym etapie postępowania i jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
Niezależnie od powyższego Jednostka dominująca informuje, iż w dniu 24 lutego 2022 roku Trakcja otrzymała od GDDKIA Bydgoszcz pismo informujące o obciążeniu konsorcjum karą umowną w wysokości 42 293 tys. zł za przekroczenie Czasu na Ukończenie Robót. Spółka odesłała notę, wskazując na brak jakichkolwiek podstaw faktycznych i prawnych do naliczenia kary umownej. Jednostka dominująca nie ujmowała w wyniku netto 2021 roku powyższej noty.
Postępowania przeciwko Województwu Wielkopolskiemu – Wielkopolskiemu Zarządowi Dróg Wojewódzkich w Poznaniu
W dniu 15 lipca 2021 roku Jednostka dominująca złożyła pozew przeciwko Województwu Wielkopolskiemu – Wielkopolskiemu Zarządowi Dróg Wojewódzkich w Poznaniu o zapłatę kwoty 9 973 tys. zł z tytułu wyrównania straty poniesionej w związku z działaniami Wielkopolskiego Zarządu Dróg Wojewódzkich w Poznaniu. Spór dotyczy umowy z dnia 17 października 2018 roku na realizację zadania pn. „Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 263 na odcinku od skrzyżowania z DP 3403P w m. Drzewce do skrzyżowania z DW473 w systemie zaprojektuj i wybuduj.” Sprawa jest na wczesnym etapie postępowania i jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
W dniu 15 lipca 2021 roku Jednostka dominująca oraz jej spółka zależna Akcine Bendrove Kauno Tiltai złożyły pozew przeciwko Województwu Wielkopolskiemu – Wielkopolskiemu Zarządowi Dróg Wojewódzkich w Poznaniu o zapłatę kwoty 11 702 tys. zł z tytułu wyrównania straty poniesionej w związku z działaniami Wielkopolskiego Zarządu Dróg Wojewódzkich w Poznaniu. Spór dotyczy umowy z dnia 24 sierpnia 2018 roku na realizację zadania pn. "Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 190 na odcinku od skrzyżowania z drogą wojewódzką nr 188 w miejscowości Krajenka do skrzyżowania z drogą krajową nr 10 - etap I w systemie zaprojektuj i wybuduj". Sprawa jest na wczesnym etapie postępowania i jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
Postępowania przeciwko PKP PLK
W dniu 31 października 2017 roku Jednostka dominująca wniosła pozew przeciwko PKP PLK o zapłatę kwoty 46 747 tys. zł (w tym 4 914 tys. zł odsetek), dochodząc zapłaty odszkodowania w związku z przedłużeniem terminu realizacji umowy pod nazwą: „Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej Kraków - Medyka - granica państwa na odcinku Podłęże - Bochnia w km 16,000 - 39,000 w ramach Projektu „Modernizacja linii kolejowej E 30/C-E30, odcinek Kraków - Rzeszów, etap III” oraz części należnego Trakcji wynagrodzenia ryczałtowego nieuiszczonego przez PKP PLK z uwagi na złożenie bezpodstawnego oświadczenia o odstąpieniu od umowy w części. W dniu 12 grudnia 2017 roku Jednostka dominująca rozszerzyła powództwo do wysokości 50 517 tys. zł (w tym 5 336 tys. zł odsetek). Rozszerzenie dotyczyło przysługujących Jednostce dominującej względem PKP PLK roszczeń związanych z bezpodstawnym wyegzekwowaniem naliczonych kar umownych oraz części wynagrodzenia, którego zapłaty bezpodstawnie odmawia PKP PLK w związku z realizacją kontraktu oraz umów o roboty dodatkowe. W dniu 18 października 2018 roku Jednostka dominująca rozszerzyła powództwo do wysokości 51 767 tys. zł. Szkoda Trakcji obejmuje kwotę 1 250 tys. zł, do której uiszczenia na rzecz Powiatu Bocheńskiego zmuszona została Jednostka dominująca w celu uczynienia zadość żądaniu PKP PLK dotyczącemu wcześniejszemu - niż wynikało to z Harmonogramu Robót - uruchomienia toru 1 na szlaku Bochnia - Brzesko Okocim. W dniu 6 maja 2019 roku Jednostka dominująca rozszerzyła powództwo do wysokości 84 121 tys. zł. Trakcja rozszerzyła zakres dochodzonych roszczeń również o przysługujące jej względem PKP PLK roszczenia odszkodowawcze, obejmujące deliktowe roszczenia odszkodowawcze jej podwykonawców Arcadis sp. z o.o., Torpol S.A. i PUT Intercor sp. z o.o. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
W dniu 31 października 2017 roku Jednostka dominująca wraz z Przedsiębiorstwem Budowlanym „FILAR” sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu i Berger Bau Polska sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu złożyła pozew o zapłatę przeciwko PKP PLK dochodząc zwrotu dodatkowych kosztów związanych z przedłużeniem czasu na realizację umowy na Roboty budowlane podstawowe liniowe na odcinku Wrocław - Grabiszyn - Skokowa i Żmigród - granica woj. dolnośląskiego w ramach projektu POIiŚ 7.1-4 „Modernizacja linii kolejowej E 59 na odcinku Wrocław - Poznań, Etap II - odcinek Wrocław - granica woj. dolnośląskiego”. W dniu 29 marca 2018 roku nastąpiło rozszerzenie powództwa w toku sprawy o roszczenia kolejnego z podwykonawców - INFRAKOL sp. z o.o. sp. k. Przypadająca na Jednostkę dominującą część roszczenia wynosi 11 640 tys. zł (w tym 1 416 tys. zł odsetek). W dniu 21 października 2021 roku Sąd wydał wyrok oddalający w całości roszczenia podwykonawcy INFRAKOL sp. z o.o. sp. k. W pozostałym zakresie sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
W dniu 31 października 2017 roku Jednostka dominująca wniosła pozew w postępowaniu nakazowym przeciwko PKP PLK o zapłatę kwoty 12 221 tys. zł (w tym 1 822 tys. zł odsetek) dochodząc zwrotu bezpodstawnego wzbogacenia w postaci nieuiszczonego wynagrodzenia z tytułu wykonania:
a) robót dodatkowych związanych z realizacją umowy z dnia 16 grudnia 2010 roku na „Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej Kraków - Medyka - granica Państwa na odcinku Dębica - Sędziszów Małopolski w km 111,500 - 133,600 w ramach Projektu POIiŚ 7.1-30 „Modernizacja linii kolejowej E30/C-E 30, odcinek Kraków - Rzeszów, etap III” Przetarg 2.2” w łącznej kwocie 7 570 tys. zł;
b) robót dodatkowych związanych z realizacją umowy z dnia 29 listopada 2010 roku na „Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej Kraków - Medyka - granica Państwa na odcinku Sędziszów Małopolski - Rzeszów Zachodni w ramach Projektu „Modernizacja linii kolejowej E3-/C-E 30, odcinek Kraków - Rzeszów, etap III” Przetarg 2.3” w łącznej kwocie 2 829 tys. zł.
Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
W dniu 27 sierpnia 2018 roku Jednostka dominująca złożyła pozew o zapłatę przeciwko PKP PLK dochodząc kwoty 6 675 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie, tytułem zwrotu bezpodstawnego wzbogacenia strony pozwanej w postaci nieuiszczonego przez stronę pozwaną wynagrodzenia z tytułu wykonania robót dodatkowych związanych z realizacją umowy z dnia 16 grudnia 2010 roku na „Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej Kraków - Medyka - granica Państwa na odcinku Dębica - Sędziszów Małopolski w km 111,500 - 133,600 w ramach Projektu POIiŚ 7.1-30 „Modernizacja linii kolejowej E30/C-E 30, odcinek Kraków - Rzeszów, etap III” Przetarg 2.2”, określonych we Wnioskach Wykonawcy nr 72 (gazociąg) i nr 85 (potok Bystrzyca), co stanowi kwotę główną niniejszego pozwu, tj. 6 284 tys. zł oraz skapitalizowanych odsetek od kwoty głównej za okres od dnia 6 października 2017 roku do dnia 27 sierpnia 2018 roku. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
W dniu 22 października 2018 roku Jednostka dominująca złożyła pozew o zapłatę przeciwko PKP PLK dochodząc kwoty 632 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie, tytułem wykonania prac dodatkowych w stosunku do zakresu objętego przedmiotem umowy z dnia 14 marca 2017 roku na wykonanie dokumentacji projektowej i robót budowlanych na odcinku Poznań Wschód - Mogilno od km 0,265 do km 73,000, w ramach zadania pn.:
„Prace na linii nr 353 Poznań Wschód - Dziarnowo”, tj. w zakresie wykonania dodatkowych dojść do peronów na stacji Wydartowo, dodatkowego przewieszenia sieci trakcyjnej na szlaku Wydartowo - Trzemeszno oraz wykonania map do celów projektowych, a także poniesienia dodatkowych kosztów związanych z nieprzewidywalnym wzrostem cen usług PKP Energetyka na sieci trakcyjnej. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
W dniu 29 listopada 2018 roku Jednostka dominująca złożyła pozew o zapłatę przeciwko PKP PLK dochodząc kwoty 20 935 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie, tytułem zwrotu kosztów przedłużenia realizacji umowy z dnia 29 listopada 2010 roku na „Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej Kraków – Medyka - granica Państwa na odcinku Sędziszów Małopolski - Rzeszów Zachodni w km 133,600 - 154,900 w ramach Projektu POIiŚ 7.1-30 „Modernizacja linii kolejowej E30/C-E 30, odcinek Kraków - Rzeszów, etap III” Przetarg 2.3, z uwagi na okoliczności znajdujące się w zakresie odpowiedzialności PKP PLK zarówno na podstawie postanowień kontraktu, jako umowy o zamówienie publiczne, jak i ogólnej odpowiedzialności odszkodowawczej określonej w przepisach kodeksu cywilnego. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
W dniu 17 stycznia 2019 roku Jednostka dominująca złożyła pozew o zapłatę przeciwko PKP PLK dochodząc kwoty 12 296 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie, tytułem zwrotu dodatkowych kosztów wynikających z przedłużenia realizacji umowy na „Kontynuację robót modernizacyjnych na linii kolejowej E59 (roboty torowo - podtorzowe i okołotorowe) w ramach Projektu POIiŚ 7.1-5.1 „Modernizacja linii kolejowej E59 na odcinku Wrocław - Poznań, Etap III, Odcinek Czempiń - Poznań” z uwagi na okoliczności znajdujących się w zakresie odpowiedzialności PKP PLK. W dniu 12 lipca 2019 roku Trakcja rozszerzyła powództwo do wysokości 14 602 tys. zł, tj. o wartość wykonanych dodatkowych świadczeń w stosunku do PKP PLK. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
W dniu 3 kwietnia 2019 roku Jednostka dominująca złożyła pozew o zapłatę przeciwko PKP PLK dochodząc kwoty 1 320 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie, tytułem:
a) zwrotu dodatkowych kosztów z wynikających przedłużenia realizacji umowy na Budowę obiektów inżynieryjnych w km 160,857; km 155,170 i km 145,650 linii kolejowej nr 271 Wrocław - Poznań,
w ramach projektu POIiŚ 7.1-5.1 „Modernizacja linii kolejowej E 59 na odcinku Wrocław - Poznań, Etap III - odcinek Czempiń - Poznań” - w zakresie Zamówienia Częściowego A - wiadukt kolejowy w km 145,650 w m. Mosina, z uwagi na okoliczności znajdujących się w zakresie odpowiedzialności PKP PLK;
b) zwrotu kosztów wykonania przez Spółkę dodatkowych robót, nieprzewidzianych w Ofercie Wykonawcy dla przedmiotowego zamówienia.
Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
W dniu 2 kwietnia 2019 roku Jednostka dominująca złożyła pozew o zapłatę przeciwko PKP PLK, dochodząc kwoty 489 tys. zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie, tytułem zwrotu dodatkowych kosztów wynikających z przedłużenia realizacji umowy na Budowę obiektów inżynieryjnych w km 160,857; km 155,170 i km 145,650 linii kolejowej nr 271 Wrocław - Poznań, w ramach projektu POIiŚ 7.1-5.1 „Modernizacja linii kolejowej E 59 na odcinku Wrocław - Poznań, Etap III - odcinek Czempiń - Poznań” - w zakresie Zamówienia Częściowego C - wiadukt kolejowy w km 160,857 w Poznaniu, z uwagi na okoliczności znajdujących się w zakresie odpowiedzialności PKP PLK. Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
W dniu 13 czerwca 2019 roku Jednostka dominująca złożyła pozew przeciwko PKP PLK wraz z wnioskiem o zabezpieczenie roszczeń Spółki, przedmiotem którego jest ustalenie treści stosunków zobowiązaniowych Jednostki dominującej w ramach umów:
1. z dnia 16 grudnia 2010 roku na „Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej Kraków - Medyka - granica Państwa na odcinku Dębica - Sędziszów Małopolski w km 111,500 - 133,600 w ramach Projektu POIiŚ 7.1-30 „Modernizacja linii kolejowej E30/C-E 30, odcinek Kraków - Rzeszów, etap III" Przetarg 2.2 oraz
2. z dnia 29 listopada 2010 roku na „Zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej Kraków - Medyka - granica Państwa na odcinku Sędziszów Małopolski - Rzeszów Zachodni w ramach Projektu „Modernizacja linii kolejowej E3-/C-E 30, odcinek Kraków - Rzeszów, etap III" Przetarg 2.3. Okolicznością sporną w sprawie jest konieczność wystawienia deklaracji zgodności z typem dla urządzeń lub budowli zgodnie z ustawą o transporcie kolejowym oraz prawidłowość zaprojektowania i wykonania ekranów akustycznych.
Wartość przedmiotu sporu wynosi 12 301 tys. zł. W dniu 10 września 2021 roku Sąd wydał wyrok oddalający powództwo w całości. Jednostka dominująca złożyła apelację od wyroku w części odnoszącej się do prawidłowości wykonania ekranów akustycznych.
W dniu 14 września 2021 roku Spółka złożyła pozew przeciwko PKP PLK w przedmiocie:
a) ustalenia nieważności postanowienia subklauzuli 8.7 lit. a Warunków Szczególnych Kontraktu w zakresie umowy z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych nr 406, 273, 351 – zadanie A pn. „Modernizacja linii kolejowej nr 406 na odcinku Szczecin Główny-Police” oraz umowy z dnia 24 lipca 2018 roku na zaprojektowanie i wykonanie robót w ramach projektu Budowa Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej z wykorzystaniem istniejących odcinków linii kolejowych nr 406, 273, 351 – zadanie B pn. „Modernizacja wybranej infrastruktury pasażerskiej na liniach kolejowych nr 273, 351 oraz 401”;
b) ustalenia, że na podstawie ww. umów nie istnieje po stronie Jednostki dominującej jako wykonawcy obowiązek wykonania określonych robót oraz prac projektowych.
Wartość przedmiotu sporu ustalona na potrzeby postępowania sądowego wynosi 229 795 tys. zł. Sprawa jest na wczesnym etapie postępowania i jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji - w szczególności w związku z faktem, iż pozew dotyczy ustalenia warunków kontraktów jak wymieniono w pkt. a i b powyżej (a nie zapłaty) – Spółka nie jest w stanie oszacować wpływu powyższego zdarzenia na wynik finansowy Jednostki dominującej i Grupy.
Niezależnie od powyższego na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa przyjęła dla dwóch opisanych wyżej kontraktów dotyczących Szczecińskiej Kolei Metropolitalnej założenie, iż ze względu na brak koniecznego współdziałania Zamawiającego niezbędnego do zrealizowania prac, nie jest możliwa realizacja przedmiotu umów.
W celu wypracowania dalszego sposobu działania na tychże kontraktach Jednostka dominująca podjęła następujące działania:
1. w dniu 28 stycznia 2022 roku Jednostka dominująca zażądała udzielenia gwarancji zapłaty na podstawie art. 6493 k.c. w zw. z art. 6491 § 1 k.c.;
2. w dniu 25 lutego 2022 roku Jednostka dominująca wezwała Zamawiającego do współdziałania pod rygorem odstąpienia;
3. w dniu 11 marca 2022 roku Jednostka dominująca wycofała żądania udzielenia gwarancji zapłaty złożone w dniu 28 stycznia 2022 roku. Jednocześnie tego samego dnia złożyła nowe żądania udzielenia gwarancji zapłaty na podstawie na podstawie art. 6493 k.c. w związku z art. 6491 § 1 k.c.;
4. w okresie od 11 marca 2022 roku Jednostka dominująca prowadziła zintensyfikowane rozmowy z Zamawiającym mające na celu wypracowanie akceptowalnego dla obu Stron stanowiska;
5. w dniu 25 marca 2022 roku Jednostka dominująca ponownie wezwała Zamawiającego do współdziałania pod rygorem odstąpienia od umów;
6. w dniu 20 kwietnia 2022 roku Jednostka dominująca złożyła oświadczenia o cofnięciu żądania wystawienia gwarancji zapłat, o których mowa w punkcie 3, w związku z trwającymi rozmowami z Zamawiającym.
Ponadto, Jednostka dominująca przeanalizowała dla dwóch kontraktów kolejowych możliwe scenariusze dotyczące realizowalności i rentowności tych kontraktów oraz ryzyka związane z naliczeniem kar umownych przez Zamawiającego w przypadku niewykonania kontraktów lub wykonania ich w innym terminie niż wynikający z zawartych umów. W związku z brakiem możliwości ukończenia prac w ustalonym zakresie ze względu na techniczną niewykonalność zawartych umów, Jednostka dominująca założyła, iż najbardziej optymalnym scenariuszem jest przedterminowe zakończenie kontraktów za porozumieniem stron oraz braku naliczenia kar. Jednostka dominująca nie wyklucza jednocześnie scenariusza jednostronnego odstąpienia od umów. W ocenie Zarządu Jednostki dominującej naliczenie kar umownych przez Zamawiającego byłoby bezpodstawne, zaś Jednostka dominująca podjęła działania zmierzające do zmitygowania takiego ryzyka. Mając na uwadze powyższe na dzień 31 grudnia 2021 w budżetach obu kontraktów założono zakończenie ich realizacji po finalizacji etapu projektowania. Jednostka dominująca odstąpiła od pozostałych ujawnień dotyczących tych kontraktów powołując się na paragraf 92 MSR 37. Zdaniem Zarządu Jednostki dominującej, takie ujawnienia mogłyby dostarczać pozostałym stronom kontraktów informacji, które mogą być wykorzystane wbrew interesom Jednostki dominującej. W okresie od 11 marca 2022 roku Jednostka dominująca prowadzi intensywne rozmowy z Zamawiającym mające na celu wypracowanie akceptowalnego dla obu Stron stanowiska.
W związku z trwającymi rozmowami z Zamawiającym Jednostka dominująca widzi możliwość powrotu do pełnej realizacji kontraktów w przypadku ustania przeszkód uniemożliwiających ich wykonanie.
W dniu 30 grudnia 2021 roku Jednostka dominująca złożyła wraz z konsorcjantami pozew przeciwko PKP PLK dochodząc zapłaty kwoty 54 087 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, tytułem roszczeń związanych z realizacją inwestycji kolejowej „Realizacja robót budowlanych w ramach Przetargu nr 1 Modernizacja odcinka Jaworzno Szczakowa – Trzebinia (km 1,150 – 0,000 linii nr 134, km 15,810 – 29,110 linii nr 133)” w ramach projektu „Modernizacja linii kolejowej E 30, odcinek Zabrze – Katowice – Kraków, Etap IIB”. Roszczenia obejmują:
a) wierzytelności związane z przedłużoną realizacją Kontraktu;
b) roszczenie dotyczące umownej waloryzacji Ceny Kontraktowej;
c) roboty dodatkowych i zamiennych, które wykonywane były na zlecenie Pozwanego;
d) roszczenia dotyczące braku współdziałania Zamawiającego, tj. w szczególności roszczenia związane z brakiem zamknięć torowych, zwłoką w odbiorach.
Sprawa jest w toku i obecnie jej termin zakończenia jest trudny do przewidzenia.
Kontynuacja negocjacji w sprawie roszczeń
W okresie 2021 roku Zarząd Jednostki dominującej kontynuował negocjacje z PKP PLK w celu ugodowego rozwiązania sporów sądowych. Wartość roszczeń kontraktowych procedowanych na drodze sądowej przez Trakcję wraz z partnerami konsorcjów oraz podwykonawcami wobec PKP PLK na dzień publikacji niniejszego sprawozdania wynosi ogółem ok. 158,6 mln zł (kwota brutto wraz ze skapitalizowanymi odsetkami na dzień złożenia pozwu), w tym kwota przypadająca dla Trakcji to ok. 120,3 mln zł.
Dla części wyżej opisanych roszczeń kontraktowych procedowanych na drodze sądowej Jednostka dominująca prowadzi negocjacje z PKP PLK przy udziale Prokuratorii Generalnej w ramach mediacji przy Sądzie Polubownym przy Prokuratorii Generalnej Rzeczpospolitej Polskiej w kwocie 139,2 mln zł (kwota brutto wraz ze skapitalizowanymi odsetkami na dzień złożenia pozwu), w tym kwota przypadająca dla Trakcji to ok. 106,9 mln zł.
W trakcie 2021 roku i po dniu bilansowym kontynuowane były spotkania mediacyjne w zakresie postępowań sądowych jak i w kwestii pali fundamentowych. Strony są w trakcie negocjacji wartości ugody mediacyjnej. Zgodnie z ustaleniami stron Instytut Kolejnictwa wciąż realizuje badania, dodatkowe w stosunku do pierwotnie określonego zakresu badań, które zgodnie z ustaleniami Stron mają stać się podstawą wypracowania warunków ugody w zakresie pali fundamentowych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość pozostałych roszczeń kontraktowych, których Jednostka dominująca wraz z partnerami konsorcjów oraz podwykonawcami dochodzi na drodze kontraktowej (pozasądowej) wynosi 328,7 mln zł, w tym kwota przypadająca dla Trakcji wynosi 279,8 mln zł.
Postępowania dotyczące jednostek zależnych
AB Kauno Tiltai
W 2015 roku przeciwko konsorcjum, w skład którego wchodzi spółka zależna AB Kauno Tiltai, został skierowany pozew sądowy przez Inwestora AB Lietuvos geležinkeliai na łączna kwotę 68 943 tys. zł (14 990 tys. EUR, kwota została przeliczona kursem na dzień bilansowy), który został obniżony orzeczeniem sądu do kwoty 4 792 tys. zł (1 042 tys. EUR kwota została przeliczona kursem na dzień bilansowy). Udział Grupy Trakcja w ewentualnych zobowiązaniach mogących wyniknąć z niniejszego postępowania wynosił 65%. W IV kwartale 2021 roku nastąpiło rozstrzygnięcie sprawy przez sąd oraz podpisano ugodę, na mocy której Inwestor AB Lietuvos geležinkeliai zrezygnował ze swoich roszczeń wobec konsorcjum.
5.4 Informacje na temat podmiotów powiązanych
W 2021 roku spółki Grupy nie zawierały istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. Transakcje dokonywane przez Spółkę dominującą oraz spółki od niej zależne (podmioty powiązane) są transakcjami zawieranymi na warunkach rynkowych a ich charakter wynika z bieżącej działalności prowadzonej przez Jednostkę dominującą i spółki od niej zależne.
Transakcje między Spółką dominującą a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi Jednostki dominującej zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie.
Agencja Rozwoju Przemysłu - podmiot w 100% zależny od Skarbu Państwa sprawował na dzień bilansowy współkontrolę nad Jednostką dominującą w wyniku uprawnień zawartych w statucie Jednostki dominującej. Uprawnienia te wygasły z końcem 2021 roku, aktualnie ARP sprawuje znaczący wpływ na Jednostkę dominującą. Na podstawie par. 25 MSR 24 Grupa korzysta ze zwolnienia z ujawniania szczegółowego zakresu informacji na temat transakcji ze Skarbem Państwa oraz z jednostkami, nad którymi sprawuje on kontrolę lub współkontrolę lub ma na nie znaczący wpływ.
Z dniem 1 stycznia 2022 roku wygasły niektóre uprawnienia statutowe COMSA dające jej uprawnienia osobiste, m.in. związane z powołaniem członków organów Jednostki dominującej. Szczegółowe informacje zostały zawarte w Statucie Jednostki dominującej.
Łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za dany rok obrotowy:
|
Podmioty powiązane |
Okres |
Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Koszty |
Koszty finansowe z tyt. aktualizacji wartości obligacji |
Pozostałe koszty finansowe (w tym opłaty dot. prowizji strukturyzacyjnych) |
|
|
Akcjonariusze Jednostki dominującej: |
|
|
|
|||
|
COMSA S.A.U. |
1.01.21-31.12.21 |
- |
551 |
19 |
- |
|
|
1.01.20-31.12.20 |
214 |
535 |
12 |
- |
||
|
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. |
1.01.21-31.12.21 |
- |
3 581 |
49 |
654 |
|
|
1.01.20-31.12.20 |
- |
1 847 |
32 |
- |
||
|
Razem |
1.01.21-31.12.21 |
- |
4 132 |
68 |
654 |
|
|
1.01.20-31.12.20 |
214 |
2 382 |
44 |
- |
||
Należności i zobowiązania od/wobec podmiotów powiązanych na koniec danego roku obrotowego:
|
Podmioty powiązane |
Dzień bilansowy |
Należności od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
Zobowiązanie z tytułu obligacji |
Pożyczki otrzymane |
|
Akcjonariusze Jednostki dominującej: |
|
|
|
|
|
|
COMSA S.A.U. |
31.12.2021 |
95 |
88 |
8 500 |
241 |
|
31.12.2020 |
95 |
88 |
7 930 |
241 |
|
|
Agencja Rozwoju Przemysłu S.A. |
31.12.2021 |
- |
15 |
20 147 |
86 806 |
|
31.12.2020 |
- |
92 |
20 096 |
27 651 |
|
|
Razem |
31.12.2021 |
95 |
103 |
28 647 |
87 047 |
|
31.12.2020 |
95 |
180 |
28 026 |
27 892 |
|
Nie udzielono i nie otrzymano żadnych gwarancji. W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi.
5.5 Informacja dotycząca świadczeń dla kluczowego personelu
Zarząd Jednostki dominującej stanowi kluczową kadrę zarządzającą Grupy.
Wynagrodzenie Zarządu Jednostki dominującej zostało zaprezentowane w poniższym zestawieniu.
|
|
Rok zakończony |
|||
|
Wynagrodzenie Zarządu Spółki |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
||
|
|
W Jednostce dominującej |
W spółkach zależnych |
W Jednostce dominującej |
W spółkach zależnych |
|
Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze |
4 711 |
937 |
4 280 |
689 |
|
Razem |
4 711 |
937 |
4 280 |
689 |
W związku z realizacją EBITDA oraz celów wyznaczonych przez Radę Nadzorczą Jednostki dominującej, została utworzona rezerwa na premie dla członków Zarządu w wysokości 1 356 tys. zł.
Szczegóły umów zawartych z osobami zarządzającymi zostały opisane w punkcie 5.9 natomiast dodatkowe informacje na temat wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej znajdują się w punkcie 5.8 Sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Trakcja i Spółki Trakcja S.A. za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.
Członkowie Zarządu Trakcji nie byli akcjonariuszami lub udziałowcami kontrolującymi, współkontrolującymi lub mającymi znaczący wpływ na podmioty spoza Grupy Trakcja.
W 2020 i 2021 roku Jednostka dominująca nie zawarła istotnych transakcji z kadrą kierowniczą Grupy. W 2021 roku nie zostały udzielone żadne pożyczki członkom Zarządu ani członkom Rady Nadzorczej Trakcja.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Trakcja oraz spółki z Grupy Trakcja nie posiadały żadnych zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych osób zarządzających lub nadzorujących.
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej Jednostki dominującej:
|
|
Rok zakończony |
|||
|
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej Spółki |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
||
|
|
W Jednostce dominującej |
W spółkach zależnych |
W Jednostce dominującej |
W spółkach zależnych |
|
Płace i inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze |
1 146 |
548 |
1 104 |
534 |
|
Razem |
1 146 |
548 |
1 104 |
534 |
5.6 Istotne zdarzenia w okresie roku obrotowego oraz następujące po dniu bilansowym
Zdarzenia w okresie roku obrotowego
|
Znaczące umowy |
|
RB |
|
W dniu 11.02.2021 r. została obustronnie podpisana umowa przez Trakcję S.A. z Powiatem Skarżyńskim, w imieniu i na rzecz którego działa Zarząd Dróg Powiatowych w Skarżysku Kamiennej, w ramach zadania: "Budowa zintegrowanego systemu komunikacyjnego obejmującego wykonanie przebudowy istniejącego układu komunikacyjnego wraz z budową obiektu w celu przekroczenia linii kolejowej nr 8 Warszawa–Kraków i skomunikowania Osiedla Dolna Kamienna z Osiedlem Przydworcowym w Skarżysku Kamiennej”. Wartość netto umowy wynosi 28 281 tys. zł. |
|
4/2021 |
|
W dniu 16.02.2021 r. została obustronnie podpisana umowa pomiędzy spółką zależną od Emitenta – Kauno Tiltai Sverige AB (z siedzibą w Szwecji) a Zarządem miasta Skellefteå na wykonanie robót budowlanych: „Nowy drewniany most na rzece Skellefteälven”. Przedmiotem umowy jest budowa nowego mostu dla ruchu pieszego, rowerowego i samochodowego. Wartość netto umowy wynosi 202 848 tys. SEK (90 734 tys. zł). |
|
5/2021 |
|
W dniu 8.04.2021 r. zostały obustronnie podpisane przez spółkę zależną od Trakcja S.A., Torprojekt sp. z o.o., jako Lidera Konsorcjum w składzie: Torprojekt sp. z o.o. – Lider Konsorcjum, Kuryłowicz & Associates sp. z o.o. – Partner konsorcjum; z PKP PLK aneksy oraz umowa na zamówienie podobne do zamówienia podstawowego, w związku z umową zawartą w dniu 10.01.2018 r., na „Wykonanie dokumentacji projektowej oraz prowadzenie nadzoru autorskiego dla realizacji przebudowy linii średnicowej w Warszawie w ramach projektu POIiŚ 5.1-13 pn. Prace na linii średnicowej w Warszawie na odcinku Warszawa Wschodnia - Warszawa Zachodnia”. Łączna wartość netto aneksów wyniesie 15 964 tys. zł netto, w tym kwota przypadająca dla spółki Torprojekt sp. z o.o. wyniesie 12 270 tys. zł netto. Prace mają być zrealizowane do 25.06.2029 r. |
|
8/2021 |
|
W dniu 28.05.2021 r. został obustronnie podpisany aneks przez Spółkę z PKP PLK do umowy zawartej w dniu 16.08.2017 r., dla przetargu nieograniczonego na zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych na linii kolejowej E20 Siedlce-Terespol dla zadania pn. „Prace na linii kolejowej E20 na odcinku Siedlce-Terespol, etap III-LCS Terespol”. Wartość netto zawartego aneksu wyniesie 24 196 tys. zł. |
|
15/2021 |
|
W dniu 2.06.2021 r. Spółka, jako partner konsorcjum podpisała z Gminą Olsztyn umowę na wykonanie i wykończenie robót określonych jako: „Rozbudowa linii tramwajowych w Olsztynie”. Pozostałymi uczestnikami konsorcjum jest Polimex Mostostal S.A. i Polimex Infrastruktura sp. z o.o. (Lider Konsorcjum). Wartość netto umowy wynosi 327 776 tys. zł, w tym wartość przypadająca dla Trakcja S.A. wynosi 50% wartości netto kontraktu, tj. 163 888 tys. zł. |
|
18/2021 |
|
W dniu 5.07.2021 r. Spółka podpisała z Miastem Bydgoszcz w imieniu i na rzecz którego działa Zarząd Dróg Miejskich i Komunikacji Publicznej w Bydgoszczy umowę na „Budowę trasy tramwajowej łączącej ul. Fordońską z ul. Toruńską wraz z rozbudową układu drogowego i przebudową infrastruktury transportu szynowego w Bydgoszczy”. Wartość netto umowy: 124 890 tys. zł. |
|
26/2021 |
|
W dniu 11.08.2021 r. została obustronnie podpisana umowa pomiędzy Trakcja S.A. a PKP PLK S.A. na wykonanie robót budowlanych: „Prace na linii kolejowej nr 7 Warszawa Wschodnia Osobowa – Dorohusk na odcinku Warszawa – Otwock – Dęblin – Lublin, etap II” odcinek Warszawa Wschodnia Osobowa – Warszawa Wawer. Wartość netto umowy: 366 155 tys. zł. Kwota warunkowa przewidziana niniejszą Umową wynosi: 56 200 tys. zł. |
|
31/2021 |
|
W dniu 18.08.2021 r. Spółka jako Lider Konsorcjum, podpisała aneks na zamówienie uzupełniające do zamówienia podstawowego pt. „Projekt i budowa drogi ekspresowej S61 Szczuczyn-Budzisko |
|
33/2021 |
|
W dniu 30.09.2021 r. spółka zależna od Emitenta AB Kauno Tiltai z siedzibą na Litwie podpisała z Administracją Miasta Kowna, umowę na „Wykonanie robót budowlanych kontynuacji alei Ateities od ul. Palemono do ul. T. Masiulio w Kownie, I odcinek od ul. Palemono (PK 23+38,07 do PK 38+5)“. Łączna wartość netto: 11 517 tys. EUR (53 307 tys. zł). |
|
42/2021 |
|
W dniu 25.11.2021 r. została obustronnie podpisana przez spółkę zależną od Emitenta AB Kauno Tiltai, jako Lidera konsorcjum w składzie: |
|
47/2021 |
|
W dniu 29.11.2021 r. zostały obustronnie podpisane przez spółkę zależną od Emitenta AB Kauno Tiltai z siedzibą na Litwie, jako Lidera konsorcjum w składzie: AB Kauno Tiltai – Lider Konsorcjum; UAB „Alkesta” – Partner Konsorcjum, a UAB „EPSO-G” (podmiot z udziałem Ministerstwa Energii Republiki Litewskiej), dwie umowy na „Wykonanie robót bariery fizycznej na terenie Republiki Litewskiej na zewnętrznej granicy Unii Europejskiej oraz usług z tym związanych”. Łączna wartość netto umów: 33 915 tys. EUR (159 338 tys. zł), w tym kwota przypadająca dla AB Kauno Tiltai: 16 957 tys. EUR (79 669 tys. zł). |
|
50/2021 |
|
W dniu 14.12.2021 r. została obustronnie podpisana ugoda przez Spółkę Trakcja S.A. jako Lidera Konsorcjum w składzie: Trakcja S.A. – Lider konsorcjum; COMSA – Partner konsorcjum; z Gminą Miejską Kraków, reprezentowaną przez Dyrektora Zarządu Dróg Miasta Krakowa do umowy na wykonanie robót budowlanych: „Przebudowa torowiska tramwajowego w ciągu ul. Krakowskiej na odcinku od ul. Rollego do ul. Dietla wraz z przebudową istniejącego układu drogowego, chodników, ścieżek, towarzyszącej infrastruktury technicznej, węzła rozjazdów Krakowska-Dietla-Stradomska wraz z przebudową ul. Dietla na odcinku od ul. Bożego Ciała do ul. Augustiańskiej oraz z przebudową istniejącego mostu Piłsudskiego przez rzekę Wisłę”. W czasie realizacji kontraktu natrafiono na obiekty objęte ochroną konserwatora zabytków, co miało istotny wpływ na wykonanie planowych prac. Zgodnie z ugodą – Zamawiający zobowiązał się zapłacić Konsorcjum kwotę 2 691 tys. zł netto tytułem dodatkowych kosztów, szacowany wpływ na wynik Spółki to ok. 2 100 tys. zł. |
|
52/2021 |
|
Proces refinansowania |
|
RB |
|
W dniu 17.06.2021 r. Spółka podpisała aneksy dotyczące dokumentów finansowania długoterminowego, na podstawie których Spółce: (i) został udzielony nowy kredyt odnawialny w łącznej kwocie równej 52 983 tys. zł; (ii) została udzielona nowa pożyczka odnawialna w łącznej kwocie równej 52 746 tys. zł; (iii) zostały zmienione bankowe linie gwarancyjne m.in. poprzez wydłużenie ich okresów udostępnienia. W szczególności zostaną wystawione dwie nowe gwarancje zwrotu zaliczki w kwotach odpowiednio: 30 067 tys. zł oraz 30 868 tys. zł. Dodatkowo, zostanie wystawiona przez towarzystwa ubezpieczeniowe nowa gwarancja dobrego wykonania w kwocie 30 067 tys. zł. |
|
20/2021 |
|
W dniu 24.06.2021 r. Spółka otrzymała zawiadomienie od spółki mBank S.A., działającej jako agent kredytu, o spełnieniu się warunków zawieszających wskazanych w aneksie do umowy kredytu z dnia 17.06.2021 r. |
|
22/2021 |
|
W dniu 20.12.2021 r. Spółka podpisała aneksy dotyczące umów finansowania długoterminowego, które zostały opisane w nocie nr. 3.15 "Oprocentowane kredyty i pożyczki". |
|
53/2021 |
|
Pozostałe |
|
RB |
|
W dniu 4.01.2021 r. Spółka otrzymała zawiadomienie złożone przez COMSA jako osobę blisko związaną z Fernando Perea Samarra, Miquel Llevat Vallespinosa oraz Jorge Miarnau Montserrat - członkami Rady Nadzorczej Spółki. |
|
1/2021 |
|
W dniu 7.01.2021 r. Spółka podała do publicznej wiadomości terminy publikacji raportów okresowych w 2021 roku. |
|
2/2021 |
|
W dniu 22.01.2021 r. zakończono proces cyklicznego przeglądu kontraktów długoterminowych i gromadzenia danych finansowych na potrzeby przygotowania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres 2020 rok. W związku z tym Spółka przekazała do publicznej wiadomości wstępne szacunki wyników finansowych Spółki za 2020 rok. |
|
3/2021 |
|
W dniu 3.03.2021 r. została zapłacona cena sprzedaży (53 000 tys. zł) za nieruchomość przy ul. Lotniczej 100 we Wrocławiu, w wyniku czego nastąpiła spłata całości zobowiązania Spółki z tytułu kredytu obrotowego (w wysokości 50 mln złotych wraz z odsetkami), którego zabezpieczeniem była hipoteka umowna łączna ustanowiona na nieruchomości będącej przedmiotem sprzedaży, co umożliwiło wykreślenie tej hipoteki. |
|
6/2021 |
|
W dniu 1.04.2021 r. Spółka podjęła decyzję o utworzeniu odpisu aktualizującego wartość „Inwestycji w jednostkach zależnych” w jednostkowym bilansie Spółki w wysokości 3 855 tys. zł oraz odpisu aktualizującego „Wartość firmy z konsolidacji” w skonsolidowanym bilansie Grupy Trakcja w wysokości 38 735 tys. zł. |
|
7/2021 |
|
W dniu 10.05.2021 r. Spółka poinformowała o zwołaniu NWZ Trakcja S.A. na dzień 10.09.2021 r. |
|
9/2021 |
|
W dniu 24.05.2021 r. Spółka otrzymała od akcjonariusza Spółki - ARP zawiadomienie o zawarciu warunkowego porozumienia pomiędzy ARP, PKP PLK oraz Skarbem Państwa Rzeczypospolitej Polskiej – Ministrem Infrastruktury, dotyczącego przede wszystkim zaangażowania w Spółkę, w ramach którego m.in. PKP PLK zobowiązała się do subskrypcji 250 mln akcji Spółki serii E za łączną cenę emisyjną w wysokości 200 mln zł. |
|
10/2021 |
|
W dniu 24.05.2021 r. Spółka przekazała opóźnioną w dniu 26.11.2020 r. informację poufną dotyczącą otrzymania od ARP oraz PKP PLK zawiadomienia o przekroczeniu przez PKP PLK 15% ogólnej liczby głosów w Spółce w wyniku zawarcia pomiędzy ARP oraz PKP PLK porozumienia dotyczącego m.in. wykonywania przez ARP prawa głosu z akcji posiadanych w kapitale zakładowym Spółki w sposób uzgodniony z PKP PLK, w zakresie objęcia akcji nowej emisji przez PKP PLK. |
|
11/2021 |
|
W dniu 24.05.2021 r. Spółka poinformowała, iż w dniu 25.11.2020 r. otrzymała od ARP oraz PKP PLK zawiadomienie o przekroczeniu przez PKP PLK 15% ogólnej liczby głosów w Spółce, na skutek doliczenia głosów, którymi dysponuje ARP w wyniku zawarcia przez ARP i PKP PLK porozumienia. |
|
12/2021 |
|
W dniu 24.05.2021 r. Spółka otrzymała od akcjonariusza Spółki - ARP zawiadomienie o zawarciu niewiążącego porozumienia pomiędzy akcjonariuszami Spółki, tj. ARP i COMSA dotyczącego przede wszystkim nabycia przez ARP lub podmiot kontrolowany bezpośrednio lub pośrednio przez Skarb Państwa Rzeczypospolitej Polskiej lub inny podmiot wskazany przez ARP, zaakceptowany wcześniej przez COMSA wszystkich akcji oraz obligacji wyemitowanych przez Spółkę, posiadanych przez COMSA w danym momencie. |
|
13/2021 |
|
W dniu 24.05.2021 r. Spółka otrzymała od ARP - akcjonariusza reprezentującego co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego Spółki wniosek o uzupełnienie projektów uchwał dotyczących spraw wprowadzonych do porządku obrad NWZ Spółki zwołanego na 10.10.2021 r. wraz z projektami uchwał. |
|
14/2021 |
|
W dniu 31.05.2021 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały, na mocy których powołała dotychczasowych czterech członków Zarząd Spółki tj. Marcina Lewandowskiego, Pawła Nogalskiego, Aldasa Rusevičius i Arkadiusza Arciszewskiego na nową, wspólną kadencję. |
|
16/2021 |
|
W dniu 1.06.2021 r. Zarząd poinformował o zwołaniu ZWZ Trakcja S.A. na dzień 29.06.2021 r. |
|
17/2021 |
|
W dniu 7.06.2021 r. Zarząd zawiadomił o zmianie miejsca odbycia NWZ Spółki zwołanego na 10.09.2021 r. |
|
19/2021 |
|
W dniu 23.06.2021 r. Spółka zawarła z doradcą KPMG Advisory sp. z o.o. sp.k. umowę o doradztwo, co rozpoczyna w Spółce proces przeglądu opcji strategicznych dla Grupy Trakcja. |
|
21/2021 |
|
W dniu 29.06.2021 r. przekazano do publicznej wiadomości treść uchwał podjętych przez ZWZ Spółki, które odbyło się 29.06.2021 r. |
|
23/2021 |
|
W dniu 29.06.2021 r. Zarząd przekazał wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na ZWZ Spółki, które odbyło się w dniu 29.06.2021 r. |
|
24/2021 |
|
W dniu 29.06.2021 r. akcjonariusz Spółki - ARP złożył pisemne oświadczenie o powołaniu na kolejną kadencję Pana Roberta Sobków na stanowisko Członka Zarządu odpowiedzialnego za audyt wewnętrzny i Pana Adama Stolarza na stanowisko Członka Zarządu odpowiedzialnego za kluczowych klientów Spółki. |
|
25/2021 |
|
W dniu 21.07.2021 r. Spółka podała wstępne szacunkowe wyniki finansowe za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2021 r. |
|
27/2021 |
|
W dniu 26.07.2021 r. Spółka otrzymała zawiadomienie złożone przez COMSA jako osobę blisko związaną z Fernando Perea Samarra, Miquel Llevat Vallespinosa oraz Jorge Miarnau Montserrat - członkami Rady Nadzorczej Spółki dotyczące zastawów na akcjach będących w posiadaniu COMSA. |
|
28/2021 |
|
W dniu 26.07.2021 r. wpłynęło do Spółki oświadczenie akcjonariusza COMSA, zgodnie z którym z dniem 27.07.2021 r.: Pan Fernando Perea Samarra został odwołany z funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki, oraz został powołany w skład Rady Nadzorczej Spółki Pan Julio Alvarez Lopez. |
|
29/2021 |
|
W dniu 10.08.2021 r. Pan Robert Sobków złożył oświadczenie o wypowiedzeniu Kontraktu Menedżerskiego zawartego ze Spółką z zachowaniem 3 miesięcznego okresu wypowiedzenia. |
|
30/2021 |
|
W dniu 16.08.2021 r. Spółka otrzymała od akcjonariusza Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień”, reprezentowanego przez Powszechne Towarzystwo Emerytalne PZU Spółka Akcyjna, będącego akcjonariuszem posiadającym samodzielnie co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego Spółki, wniosek o umieszczenie określonych spraw w porządku obrad najbliższego NWZ Spółki zwołanego na 10.09.2021 r. |
|
32/2021 |
|
W dniu 19.08.2021 r. Spółka otrzymała od Członka Zarządu Pana Roberta Sobkowa oświadczenie o rezygnacji z funkcji Członka Zarządu Spółki ze skutkiem na dzień 19.08.2021 r. |
|
34/2021 |
|
W dniu 20.08.2021 r. Spółka otrzymała od akcjonariusza ARP (będącego akcjonariuszem posiadającym samodzielnie co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego Spółki) wniosek o umieszczenie określonych spraw w porządku obrad najbliższego NWZ Spółki zwołanego na 10.09.2021 r. |
|
35/2021 |
|
W dniu 8.09.2021 r. Spółka otrzymała od akcjonariusza Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" zgłoszenie kandydatury Pani Magdaleny Komarackiej w wyborach członka Rady Nadzorczej na NWZ Spółki. |
|
36/2021 |
|
W dniu 10.09.2021 r. Spółka przekazała treść uchwał podjętych przez NWZ Spółki, które odbyło się 10.09.2021 r., wraz z wynikami głosowania. |
|
37/2021 |
|
W dniu 10.09.2021 r. Spółka poinformowała, iż NWZ Spółki podjęło uchwały, mocą których: |
|
38/2021 |
|
W dniu 10.09.2021 r. Spółka przekazała wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 10.09.2021 r. w Warszawie. |
|
39/2021 |
|
W dniu 10.09.2021 r. Spółka zwołała NWZ Trakcja S.A. na dzień 29.11.2021 r. |
|
40/2021 |
|
W dniu 27.09.2021 r. Spółka przekazała zawiadomienie od Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego PZU S.A. występującego w imieniu akcjonariusza - Otwartego Funduszu Emerytalnego PZU „Złota Jesień” („OFE PZU”) o zmniejszeniu przez OFE PZU udziału poniżej 5% w ogólnej liczbie głosów w Spółce. |
|
41/2021 |
|
W dniu 12.10.2021 r. Spółka podpisała umowę sprzedaży, na podstawie której zbyła na rzecz Dantex spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. prawo użytkowania wieczystego nieruchomości położonej przy ul. Oliwskiej 11 w Warszawie, za cenę 25 000 tys. zł. |
|
43/2021 |
|
W dniu 22.10.2021 r. Spółka podała wstępne szacunkowe wyniki finansowe Spółki Grupy Trakcja za trzeci kwartał 2021 roku oraz za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30.09.2021 r. |
|
44/2021 |
|
W dniu 27.10.2021 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę o dokonaniu zamiany części posiadanych przez ARP i COMSA akcji imiennych serii C Spółki na akcje na okaziciela w łącznej liczbie 12 335 891, na którą składa się 92 939 akcji imiennych serii C posiadanych przez ARP oraz 12 242 952 akcji imiennych serii C posiadanych przez COMSA. |
|
45/2021 |
|
W dniu 19.11.2021 r. ARP oraz COMSA zawarły przedwstępną umowę sprzedaży akcji oraz warunkową umowę sprzedaży obligacji wyemitowanych przez Spółkę. Umowa została zawarta przy założeniu, że akcjonariusze Spółki podejmą uchwałę dotyczącą podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję 250 000 000 nowych akcji zwykłych serii E o wartości 0,80 zł każda. |
|
46/2021 |
|
W dniu 29.11.2021 r. NWZ Spółki zwołane na 29 listopada 2021 r. ogłosiło przerwę w obradach do dnia 21 grudnia 2021 r. Ogłoszenie przerwy nastąpiło w związku z żądaniem zgłoszonym przez akcjonariusza ARP. |
|
48/2021 |
|
W dniu 29.11.2021 r. Zarząd Spółki przekazał wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 29.11.2021 r. |
|
49/2021 |
|
W dniu 7.12.2021 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych wprowadził z dniem 13.12.2021 r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym 12.335.891 akcji zwykłych na okaziciela serii C Spółki o wartości nominalnej 0,80 zł każda. |
|
51/2021 |
|
W dniu 21.12.2021 r. Spółka poinformowała iż, zwołane na 29.11.2021 r. NWZ i które w dniu 21.12.2021 r. wznowiło obrady po przerwie, ogłosiło kolejną przerwę w obradach do dnia 29.12.2021 r. Ogłoszenie przerwy nastąpiło w związku z żądaniem zgłoszonym przez akcjonariusza ARP. |
|
54/2021 |
|
W dniu 21.12.2021 r. Spółka przekazała wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 21.12.2021 r. |
|
55/2021 |
|
W dniu 21.12.2021 r. Spółka przekazała informację poufną, której ujawnienie zostało opóźnione przez Emitenta w dniu 23.11.2021 r. W dniu 23.11.2021 r. Zarząd Spółki podjął decyzję o złożeniu wniosku do spółki zależnej AB Kauno Tiltai, o zwołanie walnego zgromadzenia na 23.12.2021 r. w celu podjęcia przez walne zgromadzenie AB Kauno Tiltai uchwały dotyczącej wypłaty dywidendy w kwocie 10 000 tys. EUR za okres krótszy niż rok obrotowy, tj. za okres od stycznia do września 2021 r. wraz z niewypłaconymi zyskami z lat ubiegłych. |
|
56/2021 |
|
W dniu 23.12.2021 r. Spółka poinformowała, że walne zgromadzenie spółki zależnej AB Kauno Tiltai powzięło uchwałę w przedmiocie wypłaty dywidendy za okres krótszy niż rok obrotowy, tj. za okres od stycznia do września 2021 r. wraz z niewypłaconymi zyskami z lat ubiegłych w wysokości 10 000 tys. EUR. |
|
57/2021 |
|
W dniu 29.12.2021 r. Spółka przekazała treść uchwały podjętej przez NWZ Spółki wraz z wynikami głosowania, które odbyło się 29.12.2021 r. po zarządzonej w dniu 21.12.2021 r. przerwie w obradach. |
|
58/2021 |
|
W dniu 29.12.2021 r. Spółka przekazała wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 29.12.2021 r. |
|
59/2021 |
|
W dniu 30.12.2021 r. Spółka powzięła informację o zawiadomieniu złożonym przez akcjonariuszy Spółki - ARP oraz COMSA, w którym informują, że na mocy zawartego aneksu strony przedłużyły do 31.01.2022 r. termin wygaśnięcia zawartej między nimi przedwstępnej umowy sprzedaży akcji oraz warunkowej umowy sprzedaży obligacji wyemitowanych przez Spółkę w razie niepodjęcia przez walne zgromadzenie Spółki uchwały dotyczącej podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję 250.000.000 nowych akcji zwykłych serii E o wartości 0,80 zł każda. |
|
60/2021 |
Zdarzenia po dacie bilansowej
Po dniu bilansowym do dnia zatwierdzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych roku obrotowego.
|
Znaczące umowy |
|
RB |
|
W dniu 05.01.2022 r. Spółka podpisała z Miastem Łódź – Zarządem Inwestycji Miejskich z siedzibą w Łodzi umowę pt.: „Rozbudowa układu drogowo-torowego w ciągu ulic Ogrodowa – Północna na odc. |
|
1/2022 |
|
W dniu 10.02.2022 r. została podpisana obustronnie przez spółkę zależną od Emitenta AB Kauno Tiltai i LITGRID AB umowa na „Projekt przebudowy i roboty budowlane 330/110/10 kV podstacji transformatorowej Jonava”. Łączna wartość netto zawartej umowy wynosi 19 940 tys. EUR |
|
9/2022 |
|
W dniu 07.03.2022 r. Spółka wraz z konsorcjantami: AB Kauno Tiltai oraz Masfalt sp. z o.o. zawarła ugodę z zamawiającym, tj. Skarbem Państwa – Generalnym Dyrektorem Dróg Krajowych i Autostrad dotyczącą sporu w związku z realizacją inwestycji pod nazwą „Rozbudowa drogi krajowej nr 22 na odcinku Czarlin – Knybawa”, na mocy której Zamawiający zapłaci Spółce kwotę 4.989 tys. zł. brutto. Zawarcie ugody będzie miało pozytywny wpływ na wynik finansowy Spółki i Grupy w wysokości 926 tys. zł. |
|
11/2022 |
|
W dniu 14.03.2022 Spółka podpisała umowę z Miastem Łódź – Zarządem Inwestycji Miejskich, na wykonanie robót budowlanych w ramach projektu pn. „Przebudowa Placu Wolności wraz z infrastrukturą techniczną, przeniesieniem i konserwacją zdroju, małą architekturą i nasadzeniami oraz budowy zadaszenia wejścia do Muzeum Kanału »Dętka« – Oddziału Muzeum Miasta Łodzi”. Wartość netto umowy wynosi 27 169 tys. zł, kwoty warunkowe przewidziane niniejszą umową wynoszą łącznie 1 620 tys. zł netto. |
|
13/2022 |
|
Pozostałe |
|
RB |
|
W dniu 11.01.2022 r. Spółka podała do publicznej wiadomości terminy publikacji raportów okresowych w 2022 roku. |
|
2/2022 |
|
W dniu 14.01.2022 r. Spółka poinformowała o powzięciu informacji o rejestracji w dniu 8.01.2022 r. przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, Wydział XII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmiany Statutu przyjętej uchwałą nr 7 NWZ Spółki z dnia 10.09.2021 r. |
|
3/2022 |
|
W dniu 21.01.2022 r. zakończono proces wstępnego zamknięcia ksiąg rachunkowych, w tym proces przeglądu kontraktów długoterminowych oraz gromadzenia danych finansowych na potrzeby przygotowania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2021 rok w związku z czym przekazano wstępne wyniki szacunkowe Spółki za 2021 rok. |
|
4/2022 |
|
W dniu 31.01.2022 r. zakończono wstępną analizę dostępnych wyników finansowych poszczególnych jednostek Grupy Trakcja oraz proces gromadzenia danych finansowych na potrzeby przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Trakcja za 2021 r. w związku z czym przekazano wstępne wyniki szacunkowe Grupy Trakcja za 2021 rok. |
|
5/2022 |
|
W dniu 31.01.2022 r. ARP - akcjonariusza reprezentującego co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego Spółki – złożył żądanie zwołania NWZ Spółki na 8.04.2022 r. z porządkiem obrad zawierającym punkt dotyczący podjęcia uchwały w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji zwykłych na okaziciela serii E w drodze subskrypcji prywatnej z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy. |
|
6/2022 |
|
W dniu 31.01.2022 r. Spółka poinformowała o zwołaniu NWZ Trakcja S.A. na dzień 8.04.2022 r. |
|
7/2022 |
|
W dniu 01.02.2022 r. akcjonariusze Spółki - ARP oraz COMSA zlożyli zawiadomienie, w którym informują, że na mocy zawartego aneksu przedłużyły do 30.04.2022 r. termin wygaśnięcia zawartej między nimi przedwstępnej umowy sprzedaży akcji oraz warunkowej umowy sprzedaży obligacji wyemitowanych przez Spółkę w razie niepodjęcia przez WZ Spółki uchwały dotyczącej podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję 250.000.000 nowych akcji zwykłych serii E o wartości 0,80 zł każda. |
|
8/2022 |
|
W dniu 22.02.2022 r. Spółka podjęła decyzję o utworzeniu odpisu aktualizującego wartość „Inwestycji w jednostkach zależnych” w jednostkowym bilansie Spółki w wysokości 18 513 tys. zł. |
|
10/2022 |
|
W dniu 11.03.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwały, na mocy których odwołała następujących członków Zarządu Spółki: Pana Marcina Lewandowskiego – Prezesa Zarządu, Pana Aldasa Rusevičius – Wiceprezesa Zarządu oraz Pana Adama Stolarza – Członka Zarządu. Ponadto, podjęła uchwały, na mocy których powołała nowych członków Zarządu Spółki: Pana Jakuba Lechowicza na stanowisko Prezesa Zarządu i Dyrektora Generalnego, Pana Piotra Mecheckiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu i Dyrektora odpowiedzialnego za kluczowych klientów Spółki oraz Pana Jacka Gdańskiego na stanowisko Wiceprezesa Zarządu i Dyrektora ds. Audytu Wewnętrznego. |
|
12/2022 |
|
W dniu 16.03.2022 r. Zarząd Spółki podał informacje na temat wpływu wojny na terytorium Ukrainy na działalność i wyniki Spółki i Grupy Trakcja. |
|
14/2022 |
|
W dniu 25.03.2022 r. Zarząd spółki Trakcja S.A. zdecydował o zmianie terminu publikacji jednostkowego raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za rok obrotowy 2021, planowany pierwotnie na dzień 31.03.2022 r., został przesunięty na dzień 29.04.2022 r. Pozostałe terminy publikacji raportów okresowych pozostały bez zmian. |
|
15/2022 |
|
W dniu 4.04.2022 r. Zarząd spółki Trakcja S.A. przekazał opinię Zarządu Spółki uzasadniającą przyczyny pozbawienia akcjonariuszy Trakcja S.A. prawa poboru akcji serii E oraz sposób ustalenia ceny emisyjnej akcji serii E, stanowiącą dokumentację na najbliższe NWZ zwołane na 8.04.2022 r. |
|
16/2022 |
|
W dniu 8.04.2022 r. Zarząd spółki Trakcja S.A. podał do publicznej wiadomości treść uchwał podjętych przez NWZ wraz z wynikami głosowania, które odbyło się w dniu 8.04.2022 r. |
|
17/2022 |
|
W dniu 8.04.2022 r. Zarząd Spółki Trakcja S.A. przekazał wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na NWZ Spółki, które odbyło się w dniu 8.04.2022 r. |
|
18/2022 |
|
W dniu 8.04.2022 r. Zarząd Trakcja S.A. w związku ze złożeniem w dniu 8.04.2022 r. przez ARP - akcjonariusza reprezentującego co najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowego Spółki – żądania zwołania NWZ Spółki, Zarząd zwołał NWZ Trakcja S.A. na dzień 6.05.2022 r. |
|
19/2022 |
|
W dniu 20.04.2022 r. Zarząd Spółki Trakcja S.A. poinformował iż w wyniku zmiany przyjętych szacunków w procesie sporządzania sprawozdania finansowego, nastąpiła istotna zmiana opublikowanych wstępnych szacunków wyników Spółki oraz Grupy za czwarty kwartał 2021 roku oraz za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku, które Spółka opublikowała odpowiednio Podane wcześniej szacowane wyniki Spółki i Grupy za ww. okresy, uległy zmianie głównie 1. zmianą szacunków dotyczących rezerw na roboty poprawkowe na dwóch kontraktach kolejowych; 2. zmianą szacunków dotyczących rezerw na premie pracownicze za 2021 rok; 3. zmianą szacunków dotyczącą utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług przeterminowanych powyżej 365 dni; 4. zmianą szacunków dotyczącą wyników ujętych w budżetach dwóch kontraktów w związku z ugodami zawartymi po dacie bilansowej. |
|
20/2022 |
|
W dniu 22.04.2022 Zarząd Spółki Trakcja S.A. zdecydował o zmianie terminu publikacji jednostkowego raportu rocznego i skonsolidowanego raportu rocznego za rok obrotowy 2021 z 29.04.2022 r. na 27.04.2022 r. |
|
21/2022 |
Obecny i oczekiwany wpływ COVID-19 na sytuację finansową, wyniki, przepływy pieniężne
Wybuch i dotychczasowy rozwój pandemii wirusa SARS CoV-2 w Polsce oraz na innych rynkach, na których Grupa prowadzi działalność gospodarczą, miał niewielki wpływ na działalność operacyjną oraz wyniki finansowe Grupy w okresie 2021 roku.
Trwająca pandemia wirusa SARS CoV-2, skutkująca dotychczas m.in. ograniczeniem transportu oraz zachwianiem ciągłości dostaw komponentów i surowców, może doprowadzić do opóźnień w realizacji przez Grupę zamówień na podstawie kontraktów, w ramach których spółki z Grupy występują jako wykonawca lub podwykonawca, a w konsekwencji może przełożyć się na ryzyko wystąpienia przez zamawiających z roszczeniami o zapłatę przez Spółki kar umownych z tytułu nieterminowej realizacji zamówień.
Pomimo, iż na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, zarówno kontrahenci jak i instytucje finansowe zachowują ciągłość działalności, dalsze rozprzestrzenianie się wirusa SARS CoV-2 oraz zmiana trybu pracy kontrahentów Grupy, sądów oraz instytucji finansujących Grupę, może doprowadzić do wydłużenia procesów decyzyjnych, w tym może mieć pośredni wpływ na bieżącą działalność Grupy, w szczególności poprzez:
- utrudnienie dostępu do uzyskiwania przez Spółkę środków finansowych z rynku papierów wartościowych,
- konieczność zmiany terminów dostaw wybranych materiałów pochodzących z importu,
- ograniczenie dostępności pracowników z zagranicy,
- wydłużenie procedur odbioru w związku z pracą zdalną części personelu klientów,
- przedłużenie procedur administracyjnych i sądowych,
- ograniczenie możliwości przemieszczania,
- konieczność pracy zdalnej i kwarantannę części pracowników.
W konsekwencji powyższe zdarzenia mogą doprowadzić do opóźnień w uzyskaniu przez Grupę środków finansowych niezbędnych do wykonywania jej zobowiązań finansowych, pozyskania nowych zamówień, z uwagi na brak posiadania wymaganego zabezpieczenia finansowego w postaci gwarancji lub środków niezbędnych na zapłatę kaucji, a także niespełnienia zobowiązań Grupy wynikających z umów. W konsekwencji negatywnego wpływu pandemii wirusa SARS CoV-2 na wskazane powyżej działania, płynność i sytuacja finansowa Grupy może ulec pogorszeniu. Jednocześnie, spowodowane pandemią ewentualne ograniczenia lub przesunięcia w czasie realizacji inwestycji zamawiających mogą mieć wpływ na perspektywy finansowe Grupy w kolejnych okresach finansowych. Grupa ocenia wystąpienie powyższych ryzyk jako średnie i na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie jest w stanie oszacować wpływu wystąpienia skutków tych ryzyk na przyszłe wyniki finansowe oraz przepływy pieniężne Grupy.
Pandemia COVID-19 może wpłynąć w przyszłości na wycenę aktywów Grupy, w tym na wynik testów na utratę wartości inwestycji w jednostkach zależnych. W nocie 3.3 niniejszego sprawozdania przedstawiono możliwe skutki wpływu pandemii na wynik testów.
W przypadku wystąpienia jakiegokolwiek znaczącego wpływu pandemii na sytuację finansową i majątkową Grupy, Zarząd Spółki Trakcja poinformuje interesariuszy odpowiednim komunikatem giełdowym.
5.7 Sprawozdanie finansowe w warunkach wysokiej inflacji
Skumulowana średnioroczna stopa inflacji za ostatnie 3 lata dla każdego z okresów objętych niniejszymi skonsolidowanymi informacjami finansowymi nie przekroczyła wartości 100%, dlatego nie wystąpiła konieczność przekształcenia sprawozdań finansowych o wskaźnik zmian cen.
5.8 Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Grupie
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Zarząd Jednostki dominującej |
6 |
6 |
|
Zarząd jednostek z Grupy |
15 |
17 |
|
Administracja |
293 |
290 |
|
Dział sprzedaży |
33 |
32 |
|
Pion produkcji budowlano-montażowej |
1 097 |
1 213 |
|
Operatorzy maszyn |
215 |
223 |
|
Pracownicy techniczni |
214 |
156 |
|
Pozostali |
372 |
408 |
|
Razem |
2 245 |
2 345 |
Zatrudnienie w Grupie na dzień bilansowy
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Zarząd Jednostki dominującej |
5 |
6 |
|
Zarząd jednostek z Grupy |
15 |
16 |
|
Administracja |
278 |
271 |
|
Dział sprzedaży |
32 |
109 |
|
Pion produkcji budowlano-montażowej |
1 072 |
1 056 |
|
Operatorzy maszyn |
210 |
225 |
|
Pracownicy techniczni |
216 |
206 |
|
Pozostali |
344 |
364 |
|
Razem |
2 172 |
2 253 |
5.9 Aktywa ZFŚS oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy.
Tabela poniżej przedstawia analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów oraz saldo netto skompensowanych aktywów i zobowiązań Funduszu:
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Pożyczki udzielone pracownikom |
51 |
180 |
|
Środki pieniężne |
2 580 |
1 778 |
|
RMK |
- |
13 |
|
Zobowiązania z tytułu Funduszu |
(2 597) |
(2 284) |
|
Saldo po skompensowaniu |
34 |
(313) |
|
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym |
1 994 |
1 663 |
5.10 Informacja o podmiocie pełniącym funkcję biegłego rewidenta
Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Trakcja podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań Grupy i Jednostki dominującej jest BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie przy ul. Postępu 12.
W dniu 18 sierpnia 2021 roku, Jednostka dominująca zawarła umowę z BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. na:
● przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 30 czerwca 2021 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,
● badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości.
● przegląd półrocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 30 czerwca 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,
● badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości.
Umowa została zawarta na okres wykonania przedmiotu umowy.
Wynagrodzenie za badanie wybranych spółek Grupy Trakcja jest płacone na podstawie odrębnych umów zawartych pomiędzy podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych i każdą z wybranych spółek Grupy.
Wysokość wynagrodzenia biegłego rewidenta za usługi świadczone na rzecz Grupy przedstawia poniższa tabela:
|
|
Rok zakończony |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Z tytułu umowy o badanie sprawozdania finansowego |
384 |
334 |
|
Z tytułu umowy o przegląd sprawozdania finansowego |
109 |
108 |
|
Z tytułu innych umów |
44 |
40 |
|
Razem |
537 |
482 |
Warszawa, 27 kwietnia 2022 roku
|
|
||||||||
|
|
|
|
Jacek Gdański |
|
Wiceprezes Zarządu |
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania:
|
Katarzyna Kocerka |
|
|
Dyrektor ds. Sprawozdawczości Finansowej |
|