XWAR:TRR ESEF Annual Report
TERMO-REX SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:TRR)
|
|
|
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy TERMO-REX |
|
za 2021 rok |
|
|
|
|
|
29.04.2022 |
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY
1. Struktura grupy kapitałowej
2. Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego
3. Założenie kontynuacji działalności
4. Podstawa sporządzenia sprawozdania
5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie
7. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
8. Informacja dotycząca segmentów działalności
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWE
1. Podstawowe informacje ze sprawozdania finansowego jednostki zależnej.
3. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
6. Inne długoterminowe aktywa finansowe
7. Inne inwestycje długoterminowe
8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
11. Należności z tytułu umów o usługi budowlane
14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
16. Kapitał akcyjny jednostki dominującej
19. Zobowiązania długoterminowe
20. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
21. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
22. Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze
23. Zobowiązani krótkoterminowe
24. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
26. Zobowiązania z tytułu umów o usługi budowlane
28. Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
3. Pozostałe przychody operacyjne
4. Pozostałe koszty operacyjne
8. Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych
9. Sposób podziału zysku za prezentowane lata
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
1. Informacje o instrumentach finansowych
2. Transakcje z podmiotami powiązanymi
4. Dane o pozycjach pozabilansowych
5. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa
6. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
10. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
12. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym.
13. Relacje między prawnym poprzednikiem a Emitentem, sposób i zakres przejęcia aktywów i pasywów.
15. Dokonane korekty błędów podstawowych
16. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności
17. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w którym nastąpiło połączenie spółek
18. Istotne zmiany aktywów, pasywów jednostki zależnej objętej sprawozdaniem skonsolidowanym
19. Jednostki dla których Emitent ponosi nieograniczoną odpowiedzialność materialną.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
|
|
|
Nota |
2021 |
2020 |
|
|
Aktywa |
|
|
|
|
I |
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
1 |
Aktywa niematerialne |
2 |
|
|
|
2 |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
3 |
|
|
|
3 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
4 |
|
|
|
4 |
Nieruchomości inwestycyjne |
5 |
|
|
|
5 |
Inne długoterminowe aktywa finansowe |
6 |
|
|
|
6 |
Inne inwestycje długoterminowe |
7 |
|
|
|
7 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
8 |
|
|
|
8 |
Inne aktywa trwałe |
|
|
|
|
II |
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
1 |
Zapasy |
9 |
|
|
|
2 |
Należności handlowe i pozostałe należności krótkoterminowe |
10,11, 12 |
|
|
|
3 |
Należności z tytułu podatku dochodowego |
|
|
|
|
4 |
Aktywa finansowe |
13 |
|
|
|
5 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
14 |
|
|
|
Aktywa razem |
|
|
|
|
|
|
|
Nota |
2021 |
2020 |
|
|
Pasywa |
|
|
|
|
I |
Kapitał własny |
15 |
|
|
|
|
w tym kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|
|
1 |
Kapitał akcyjny |
16 |
|
|
|
2 |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
|
|
|
|
3 |
Zyski zatrzymane |
17 |
|
|
|
4 |
Udziały niedające kontroli |
|
|
|
|
II |
Zobowiązania długoterminowe |
19 |
|
|
|
1 |
Kredyty, pożyczki |
20 |
|
|
|
2 |
Zobowiązania z tytułu leasingu |
|
|
|
|
3 |
Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych |
22 |
|
|
|
4 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
21 |
|
|
|
III |
Zobowiązania krótkoterminowe |
23 |
|
|
|
1 |
Kredyty, pożyczki |
24 |
|
|
|
2 |
Zobowiązania z tytułu leasingu |
|
|
|
|
3 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
25,26, 27 |
|
|
|
4 |
Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
|
|
|
5 |
Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych |
28 |
|
|
|
6 |
Rezerwy pozostałe |
29 |
|
|
|
|
Pasywa razem |
|
|
|
Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Sytuacji Finansowej.
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
|
|
|
Nota |
2021 |
2020 |
|
I. |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
1,8 |
|
|
|
II. |
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
2,8 |
|
|
|
III. |
Zysk (strata) brutto na sprzedaży |
|
|
|
|
IV. |
Koszty sprzedaży |
2,8 |
|
|
|
V. |
Koszty ogólnego zarządu |
2,8 |
|
|
|
VI. |
Pozostałe przychody operacyjne |
3 |
|
|
|
VII. |
Pozostałe koszty operacyjne |
4 |
|
|
|
VIII. |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
|
|
|
IX. |
Przychody finansowe |
5 |
|
|
|
X. |
Koszty finansowe |
6 |
|
|
|
XI. |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
|
|
|
|
XII. |
Podatek dochodowy |
7 |
|
|
|
XIII. |
Zysk (strata)netto |
|
|
|
|
|
przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|
|
|
udziały niekontrolujące |
|
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
|
|
2021 |
2020 |
|
Zysk (strata) netto |
|
|
|
Inne całkowite dochody |
|
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
|
|
Łączne całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
Akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|
Udziały niekontrolujące |
|
|
Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Całkowitych Dochodów.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
|
31.12.2021 |
Kapitał akcyjny |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Zyski zatrzymane |
Udziały niedające kontroli |
Razem kapitał własny |
|
Stan na 01.01.2021 |
|
|
|
|
|
|
Całkowite dochody |
0 |
0 |
|
|
|
|
Rozliczenie różnic kursowych z przeliczenia |
0 |
0 |
|
0 |
|
|
Zmiana struktury udziałowej |
0 |
0 |
|
( |
0 |
|
Wypłacona dywidenda |
0 |
0 |
0 |
( |
( |
|
Stan na 31.12.2021 |
|
|
|
|
|
|
31.12.2020 |
Kapitał akcyjny |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Różnice kursowe z przeliczenia |
Zyski zatrzymane |
Udziały niedające kontroli |
Razem kapitał własny |
|
Stan na 01.01.2020 |
|
|
( |
|
|
|
|
Całkowite dochody |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
Rozliczenie różnic kursowych z przeliczenia |
0 |
0 |
|
( |
0 |
( |
|
Nabycie dodatkowych udziałów CKTiS SA |
0 |
0 |
0 |
|
( |
( |
|
Rozliczenie wyniku |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Wypłacona dywidenda |
0 |
0 |
|
0 |
( |
( |
|
Stan na 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
|
|
2021
|
2020 |
|
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej |
|
|
|
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
|
|
|
II. Korekty razem |
( |
( |
|
Podatek dochodowy |
( |
( |
|
Amortyzacja |
|
|
|
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych |
|
|
|
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
|
|
|
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej |
( |
( |
|
Zmiana stanu rezerw |
|
|
|
Zmiana stanu zapasów |
|
( |
|
Zmiana stanu należności |
|
|
|
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy specjalnych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów i zobowiązań finansowych |
( |
|
|
Inne korekty – umorzenie subwencji PFR |
( |
|
|
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
|
|
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
|
Zbycie aktywów finansowych |
|
|
|
Wpływy z lokat i depozytów |
|
|
|
Odsetki otrzymane |
|
|
|
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
|
Wydatki na inwestycje w nieruchomości |
|
|
|
Nabycie aktywów finansowych |
|
|
|
Inne wpływy/wydatki inwestycyjne |
( |
|
|
I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
( |
( |
|
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej |
|
|
|
Wpływy z kredytów i pożyczek |
|
|
|
Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom niekontrolującym |
|
|
|
Spłaty kredytów i pożyczek |
|
|
|
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
|
|
|
Odsetki |
|
|
|
I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
( |
|
|
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) |
( |
|
|
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
( |
|
| bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych z działalności zaniechanej | ||
|
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
|
|
|
Środki pieniężne na początek okresu |
|
|
|
Środki pieniężne na koniec okresu w tym: |
|
|
|
- o ograniczonej możliwości dysponowania |
|
|
Noty ujęto w sekcji Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY
1. Struktura grupy kapitałowej Termo-Rex SA
Jednostka Dominująca
NIP: 6322006690
REGON: 242619597
KRS: 0000400094
Podstawowy przedmiot działalności spółki dominującej obejmuje m.in.:
- PKD 25.61.Z Obróbka metali i nakładanie powłok na metale,
- PKD 28.41.Z Produkcja maszyn do obróbki metalu,
- PKD 28.49.Z Produkcja pozostałych narzędzi mechanicznych,
- PKD 33.12.Z Naprawa i konserwacja maszyn,
- PKD 38.11.Z Zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne,
- PKD 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
Spółka specjalizuje się w obróbce elementów stalowych, wykonuje usługi podgrzewania przed spawaniem, spawania
i montażu oraz obróbkę cieplną złącz spawanych w szerokim zakresie materiałów, średnic i grubości ścianek. Spółka jest również dostawcą termoelementów, izolacji termicznych, artykułów elektroinstalacyjnych i spawalniczych oraz producentem maszyn i osprzętu do obróbki cieplnej. Świadczy również usługi wynajmu ww. sprzętu.
Jednostka zależna
CKTiS S.A. z siedzibą w Płocku, 09-411 Biała, Stara Biała 1 została zarejestrowana 25 marca 2013r w Sądzie Rejonowym dla Miasta St. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zakładowy spółki wynosi 1 458 500,00 zł (jeden milionów czterysta pięćdziesiąt osiem tysięcy pięćset złotych) – w pełni opłacony.
NIP: 5830005302
REGON: 190022907
KRS: 0000455894
CKTiS S.A. zależna prowadzi działalność na terenie Polski w formie spółki akcyjnej świadczy kompleksowe usługi
w branży mechanicznej i budowlanej dla przemysłu energetycznego, chemicznego, rafineryjnego i petrochemicznego
w zakresie wykonywania remontów, modernizacji, inwestycji i bieżącego utrzymania ruchu.
Przeważającym przedmiotem działalności spółki CKTiS S.A. według Polskiej Klasyfikacji Działalności są:
PKD 42.21.Z. - Roboty związane z budową rurociągów przemysłowych i sieci rozdzielczych
PKD 25.11.Z. - Produkcja konstrukcji metalowych i ich części
PKD 33.12.Z. - Naprawa i konserwacja maszyn
PKD 33.20.Z. - Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia
PKD 43.99.Z. - Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej nie sklasyfikowane
PKD41.20.Z. - Roboty budowlane związane z wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych
PKD 42.99.Z. - Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
PKD 43.11.Z. - Rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych
|
Nazwa jednostki |
Siedziba jednostki |
Udział Termo-Rex SA |
|
CKTiS SA |
09-411 Biała, Stara Biała 1 Polska |
66,656% |
2. Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego
|
Pozycja |
2021 tys. zł. |
2020 tys. zł. |
2021 tys. euro |
2020 tys. euro |
|
Aktywa trwałe |
23 737 |
23 818 |
5 161 |
5 161 |
|
Aktywa niematerialne |
83 |
34 |
18 |
7 |
|
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
1 108 |
1 365 |
241 |
296 |
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
13 297 |
13 057 |
2 891 |
2 829 |
|
Nieruchomości inwestycyjne |
7 971 |
7 926 |
1 733 |
1 718 |
|
Inne długoterminowe aktywa finansowe |
298 |
706 |
65 |
153 |
|
Inne inwestycje długoterminowe |
548 |
504 |
119 |
109 |
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
346 |
212 |
75 |
46 |
|
Inne aktywa trwałe |
86 |
15 |
19 |
3 |
|
Aktywa obrotowe |
18 711 |
25 412 |
4 268 |
5 507 |
|
Zapasy |
5 565 |
6 743 |
1 210 |
1 461 |
|
Należności handlowe i pozostałe należności krótkoterminowe |
8 852 |
12 672 |
1 924 |
2 746 |
|
Należności z tytułu podatku dochodowego |
0 |
11 |
0 |
2 |
|
Aktywa finansowe |
928 |
174 |
202 |
39 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
4 286 |
5 812 |
932 |
1 259 |
|
Suma aktywów |
43 368 |
49 230 |
9 429 |
10 668 |
|
Kapitał własny |
31 616 |
28 209 |
6 874 |
6 113 |
|
Kapitał podstawowy |
11 350 |
11 350 |
2 468 |
2 459 |
|
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
3 950 |
3 950 |
781 |
784 |
|
Udziały niedające kontroli |
4 391 |
3 506 |
956 |
760 |
|
Zyski zatrzymane |
11 925 |
9 403 |
2 593 |
2 054 |
|
Zobowiązania długoterminowe |
2 378 |
4 985 |
517 |
1 080 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
9 374 |
16 036 |
2 038 |
3 475 |
|
Suma pasywów |
43 368 |
49 230 |
9 429 |
10 668 |
|
Pozycja |
2021 tys. zł.
|
2020 tys. zł. |
2021 tys. euro |
2020 tys. euro |
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów towarów i materiałów |
52 483 |
54 323 |
11 465 |
12 142 |
|
Koszty sprzedanych produktów |
41 078 |
44 285 |
8 974 |
9 898 |
|
Koszty sprzedaży |
3 413 |
2 849 |
746 |
637 |
|
Koszty ogólnego zarządu |
5 732 |
4 781 |
1 252 |
1 069 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
2 104 |
1 348 |
460 |
301 |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
341 |
380 |
74 |
85 |
|
Przychody finansowe |
701 |
677 |
153 |
151 |
|
Koszty finansowe |
158 |
141 |
35 |
32 |
|
Zysk przed opodatkowaniem |
4 566 |
3 912 |
997 |
874 |
|
Podatek dochodowy |
798 |
888 |
174 |
198 |
|
Zysk (strata) netto |
3 768 |
3 024 |
823 |
676 |
|
Pozycja |
2021 tys. zł. |
2020 tys. zł. |
2021 tys. euro |
2020 tys. euro |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
838 |
1 633 |
183 |
365 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(940) |
(1 147) |
(205) |
(256) |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(1 424) |
3 169 |
(311) |
708 |
|
Przepływy pieniężne razem |
(1 526) |
3 655 |
(333) |
817 |
|
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych |
(1 526) |
3 655 |
(333) |
817 |
|
Środki pieniężne na początek okresu |
5 812 |
2 157 |
1 270 |
482 |
|
Środki pieniężne na koniec okresu |
4 286 |
5 812 |
936 |
1 299 |
Kursy wymiany złotego
Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu:
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
EUR |
4,5994 |
4,6148 |
Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
EUR |
4,5775 |
4,4742 |
Najwyższy i najniższy kurs w okresie:
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
||
|
min. kurs |
max. kurs |
min. kurs |
max. kurs |
|
|
EUR |
4,4805 |
4,6834 |
4,3010 |
4,6188 |
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania
z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną zasadą przeliczenia:
sprawozdanie z sytuacji finansowej wg. kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu
sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonej
w złotych przez kurs wymiany.
3. Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez emitenta i spółki z grupy w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Czas trwania działalności przedsiębiorstw jest nieograniczony. Spółki nie posiadają wyodrębnionych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe.
Początek 2020 roku przyniósł światową pandemię koronawirusa COVID-19. Sytuacja ta miała i nadal ma negatywny wpływ na gospodarkę krajową oraz światową. Zauważane obecnie znaczne osłabienie kursu waluty polskiej, fluktuacja cen towarów, zerwane łańcuch dostaw miały wpływ na sytuację gospodarczą Grupy w 2020 i 2021 roku. Te niekorzystne czynniki z początkiem 2022 roku zostały jeszcze spotęgowane przez wybuch konfliktu wojennego w Ukrainie, skutkiem którego nastąpiło zawieszenie, szczególnie w branży petrochemicznej, procesów inwestycyjnych i remontowych.
Wpływ tych wszystkich negatywnych czynników gospodarczych i epidemicznych nie zagroził i nie zagraża kontynuacji działalności Spółek z Grupy, ale niestety znalazł odzwierciedlenie w poziomie przychodów i zysków wypracowanych
w 2021 roku szczególnie przez jednostkę dominującą. W 2021 roku podjęto działania zmierzające do dywersyfikacji źródeł przychodu w ujęciu geograficznym i branżowym. Działania te zaowocowały na początku 2022 roku zwiększeniem aktywności gospodarczej wszystkich Spółek z Grupy na terenie państw Unii Europejskiej.
4. Podstawa sporządzenia sprawozdania
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przez Spółkę dominującą i jest zgodne ze wszystkimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (MSSF).
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz udziałów w innych jednostkach wycenianych według wartości godziwej.
W sprawozdaniu finansowym oraz danych porównywanych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń
w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdania finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone.
5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga zastosowania pewnych kluczowych szacunków księgowych jak również profesjonalnego osądu Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych zdarzeń w poszczególnych obszarach.
Ważne osądy i oszacowania księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Oszacowania i osądy księgowe podlegają regularnej ocenie.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Koszt historyczny ustalany jest na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłaconą w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, Grupa bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i/lub ujawniania informacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ustala się na w/w podstawie.
Przyjmując założenia, dokonując szacunków i osądów zarząd może kierować się własnym doświadczeniem
i wiedzą a także opiniami, analizami i rekomendacjami niezależnych ekspertów. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, istotne znaczenie, oprócz szacunków, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Założenia aktuarialne i wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych opisane zostały w raporcie z wyliczenia rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe przygotowanym przez KPDA Polska Sp. z o.o.
Amortyzacja
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ich ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych
w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Zarząd Spółki weryfikuje przyjęte szacunki dotyczące prawdopodobieństwa odzyskania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu
o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje oraz doświadczenia z przeszłości.
Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów
Każdorazowo na dzień kończący okres sprawozdawczy, zgodnie z postanowieniami standardu MSR 36 „Utrata wartości aktywów”, przeprowadza się analizę pod kątem przesłanek, które mogłyby wskazywać na ewentualną utratę wartości ośrodków wypracowujących środki pieniężne oraz pojedynczych składników aktywów. Przesłanki mogą pochodzić
z zewnątrz i dotyczyć na przykład zmiennych rynkowych (w tym: zmiany cen, notowań kursów walut, notowań giełdowych, stóp procentowych, innych zmiennych związanych z bieżącymi trendami gospodarczymi), jak również wynikać z planów, działań i zdarzeń mających miejsce w Spółce, związanych na przykład z decyzjami o zmianie, zaniechaniu, ograniczaniu, czy rozwoju działalności, a także zmianie technologii, działaniach efektywnościowych
i inwestycyjnych. Stwierdzenie utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. Do istotnych założeń uwzględnianych przy szacunkach tej wartości należą takie zmienne jak: stopy dyskontowe, stopy wzrostu, wskaźniki cenowe.
Przeprowadzona analiza przepływów pieniężnych dla poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie wykazała przesłanek, które w opinii Zarządu wymagałyby dokonania testów na utratę wartości aktywów Spółki,
w wyniku których konieczne byłoby dokonanie korekt.
Leasing - Stopa dyskonta
Dla każdego rodzaju umów Spółka szacuje wysokość stopy dyskontowej, która będzie wpływać na ostateczną wartość wyceny tych umów. Spółka bierze pod uwagę charakterystykę umowy, długość trwania umowy, walutę umowy oraz potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych, gdyby chciała zawrzeć taką transakcję na rynku finansowym.
Proces ustalenia aktualnej krańcowej stopy procentowej obejmuje następujące kroki:
analiza aktualnej struktury finansowania leasingobiorcy (np. jakie instrumenty dłużne posiada leasingobiorca
i jakie są warunki tych instrumentów);
ustalenie odpowiedniej stopy referencyjnej – (przy założeniu konkretnej waluty, warunków gospodarczych
i okresu obowiązywania umowy leasingu;
analiza pozostałych istotnych warunków leasingu, w tym charakter aktywów bazowych.
W celu obliczenia stóp dyskonta dla potrzeb leasingu Spółka przyjmuje, że stopa dyskonta powinna odzwierciedlać koszt finansowania, jakie byłoby zaciągnięte na zakup przedmiotu podlegającego leasingowi.
Spółka zawiera umowy leasingu w oparciu o jedną główną walutę - PLN ze stopą bazową WIBOR dla okresów krótkoterminowych i oprocentowaniem obligacji skarbowych dla okresów długoterminowych.
Ustalenie aktualnych stóp dyskonta jest wykonywane cyklicznie co 12 miesięcy, a stopy dyskonta wówczas ustalone wykorzystywane są do kalkulacji leasingowych zgodnie z MSSF16 przez okres trwający do momentu kolejnej aktualizacji stóp dyskontowych.
6. Zasady konsolidacji
Jednostki zależne są to podmioty kontrolowane przez Spółkę dominującą. Spółka dominująca sprawuje kontrolę nad inną jednostką, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę ma prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie
i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli.
Transakcje wewnątrz Grupy oraz rozrachunki między spółkami Grupy, jak i również niezrealizowane zyski na transakcjach wewnątrzgrupowych zostały wyeliminowane. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów.
Tam gdzie było to konieczne, zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozlicza się metodą praw własności i ujmuje początkowo według ceny nabycia.
Udział Grupy w wyniku finansowym jednostek stowarzyszonych od dnia nabycia ujmuje się w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów, natomiast jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia w Innych składnikach kapitału. Wartość bilansową inwestycji koryguje się o łączne zmiany stanu od dnia nabycia.
W celu przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, tam, gdzie było to konieczne, zasady rachunkowości stosowane przez jednostki stowarzyszone zostały zmienione dla zapewnienia zgodności.
7. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
Wycena aktywów i pasywów
Transakcje wyrażone w walutach obcych
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Grupy wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest
w tysiącach złotych, które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.
Transakcje i salda
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia następujących transakcji:
• powstanie zobowiązania z tytułu zakupu i faktur wystawionych w walucie obcej;
• powstanie należności z tytułu sprzedaży według faktur sprzedaży wystawionych w walucie obcej;
• wpływ należności z tytułu sprzedaży na własny rachunek walutowy.
Pozostałe transakcje przeliczane są po kursie faktycznie zastosowanym (kurs sprzedaży/kupna banku – stosowany
jest przy operacjach zakupu lub sprzedaży waluty w banku).
Składniki aktywów i pasywów na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego wyceniane są po obowiązującym na
ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP.
Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz przeliczenia aktywów
i zobowiązań pieniężnych według kursów wymiany walut na koniec roku wykazuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem przypadków rozliczania w pozostałych całkowitych dochodach spełniających kryteria ujęcia zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
Rzeczowe aktywa trwałe
Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia (kosztu wytworzenia) pomniejszonego
o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem gruntów, które wykazuje się według kosztu nabycia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje wydatki, które można bezpośrednio przypisać do transakcji nabycia danych pozycji.
Na dzień przejścia na MSSF Grupa przyjęła wartość godziwą jako zakładany koszt.
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje jako oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Grupa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów okresu obrotowego, w którym zostały poniesione.
Amortyzację oblicza się metodą liniową w celu dokonywania odpisów ceny nabycia poszczególnych składników aktywów do wartości końcowej w okresie ich ekonomicznej użyteczności:
• Grunty własne, prawo użytkowania wieczystego gruntów nie są amortyzowane
• Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5-50 lat
• Urządzenia techniczne i maszyny 3-30 lat
• Meble i wyposażenie wnętrz 3-5 lat
• Środki transportu 5 lata
Dla celów podatkowych, Grupa stosuje stawki amortyzacyjne określone w wykazie stawek amortyzacyjnych będącym załącznikiem do ustawy z 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie są wyceniane według kosztów faktycznie poniesionych.
Nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów wykazywane jest w pozycji grunty. Wartość początkową ustala
się na podstawie wartości godziwej (w przypadku transakcji połączenia jednostek gospodarczych) lub poniesionej
ceny nabycia (w pozostałych przypadkach).
Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółka dominująca dokonuje przeglądu wartości końcowych i okresów użytkowania aktywów oraz wprowadza stosowne korekty do stosowanych stawek amortyzacyjnych.
Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż szacowana wartość odzyskiwalna.
Zyski i straty ze sprzedaży ustala się przez porównanie wpływów ze sprzedaży z wartością bilansową. Następnie ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Aktywa niematerialne
Oprogramowanie komputerów
Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe kapitalizuje się na podstawie kosztów poniesionych w celu nabycia
i doprowadzenia określonego oprogramowania do użytkowania. Koszty te amortyzuje się przez
szacowany okres ich użytkowania (3-7 lat). Koszty związane z opracowaniem i utrzymaniem oprogramowania komputerów ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący
z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy,
w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.
Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Jednostki zależne
Jednostki zależne to wszystkie jednostki, w których Spółka dominująca ma prawo kierować polityką finansową
i operacyjną w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z ich działalności, co zazwyczaj wiąże się z posiadaniem ponad połowy praw głosu. Istnienie i skutek potencjalnych praw głosu, które są aktualnie wykonalne lub zamienne, bierze się pod uwagę oceniając, czy Spółka dominująca sprawuje kontrolę nad inną jednostką. Inwestycje w jednostkach zależnych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Jednostki stowarzyszone
Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Spółka dominująca wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpis z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z tymi inwestycjami. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Aktywa finansowe
Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane według wartości
godziwej, z odzwierciedleniem zmian w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, pożyczki i należności, inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności i aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Klasyfikacja zależy od celu, w jakim aktywa finansowe zostały nabyte. Kierownictwo ustala klasyfikację swoich aktywów finansowych przy początkowym ujęciu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Kategoria ta posiada dwie podkategorie: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz wyznaczone jako wyceniane według wartości godziwej z odzwierciedleniem zmian w zysku lub stracie bieżącego okresu. Składnik aktywów finansowych jest zaliczany do tej kategorii, jeżeli został nabyty głównie w celu jego odsprzedaży w krótkim okresie. Instrumenty pochodne również klasyfikuje się jako przeznaczone do obrotu, chyba że zostały wyznaczone jako zabezpieczenia. Aktywa z tej kategorii klasyfikuje się jako aktywa obrotowe, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub jeżeli przewiduje się ich realizację w terminie 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego.
Pożyczki
Pożyczki ujmuje się je w aktywach obrotowych, z wyjątkiem pozycji, których okres wymagalności jest dłuższy niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Te pozycje klasyfikuje się jako aktywa trwałe. Pożyczki
ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako aktywa finansowe.
Leasing
W związku z wdrożeniem MSSF 16 :leasing” polityka rachunkowości za rok obrotowy zakończony 31.12.2019 roku została zaktualizowana.
Zasady ogólne
Grupa klasyfikuje jako umowy leasingowe wszystkie umowy, które przekazują prawo do kontroli użytkowania
zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Dla każdej umowy leasingowej Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu wraz z:
okresami, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć,
że leasingobiorca skorzysta z tej opcji, oraz
okresami, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć,
że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.
Leasingobiorca
W dacie rozpoczęcia, tj. dacie, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik aktywów do użytkowania, Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.
Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, przy początkowym ujęciu, Grupa wycenia według kosztu, który obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu, Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu, tj. w wartości kosztu pomniejszonego o łącze odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonuje się metodą liniową przez okres leasingu.
Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania prezentowane są w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej z wyjątkiem prawa wieczystego użytkowania gruntu, które jest prezentowane w pozycji rzeczowych aktywów trwałych.
Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie rozpoczęcia leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu.
Na potrzeby wyceny początkowej zobowiązania z tytułu leasingu Spółka ustala wartość opłat leasingowych
obejmujących w szczególności:
stałe opłaty leasingowe i zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki,
kwoty, których zapłaty przez Spółkę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości krańcowej,
cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Spółka skorzysta z tej opcji,
kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że Spółka może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu.
Po dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez naliczenie odsetek od zobowiązania z tytułu odpowiednio z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej
o zapłacone opłaty leasingowe oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej zobowiązania w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu.
Spółka prezentuje zobowiązania z tytułu leasingu w odrębnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej z podziałem na krótko i długoterminowe i ujawnia w notach objaśniających do sprawozdania analizę wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu.
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), posiadana w celu posiadania przychodów z czynszów lub utrzymywania w posiadaniu ze względu na wzrost ich wartości, względnie obie te korzyści.
Nieruchomość inwestycyjną posiadaną na własność początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji.
Przeniesienie poszczególnych nieruchomości do lub z nieruchomości inwestycyjnych następuje tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania. Zmiana sposobu użytkowania następuje, w przypadku gdy dana nieruchomość spełnia lub przestaje spełniać definicję nieruchomości inwestycyjnej oraz istnieją dowody świadczące o zmianie sposobu użytkowania.
Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjnych w wartości godziwej i stosuje wybraną metodę wyceny do wszystkich swoich nieruchomości inwestycyjnych.
Przy ustalaniu wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej Spółka gwarantuje, że wartość godziwa odzwierciedla między innymi wysokość przychodów z czynszów z aktualnych umów leasingowych, jak również inne założenia, które uczestnicy rynku przyjęliby przy wycenie nieruchomości inwestycyjnej w aktualnych warunkach rynkowych.
Ustalając wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnej w oparciu o model wartości godziwej Spółka nie uwzględnia podwójnie składników aktywów lub zobowiązań, które są ujmowane jako oddzielne składniki aktywów lub zobowiązań.
Koszty bieżącego utrzymania nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę w okresie, w którym nastąpiła zmiana.
Zapasy
Zapasy wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższym od ceny sprzedaży netto. Wartość rozchodu ustala się następującymi metodami dla zapasów:
towary i materiały– wyceniane są według ceny nabycia,
wyroby gotowe, półfabrykaty, produkcja w toku na postawie rzeczywistego kosztu wytworzenia
Koszt wytworzenia produktów gotowych i produkcji w toku obejmuje surowce, bezpośrednie koszty pracownicze, inne koszty bezpośrednie i koszty wydziałowe związane z produkcją (na podstawie normalnej zdolności produkcyjnej). Nie obejmuje on kosztów kredytowania. Cena sprzedaży netto jest szacowaną ceną sprzedaży możliwą do uzyskania w toku normalnej działalności..
Należności handlowe oraz pozostałe należności
Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je przy tym o odpisy
z tytułu utraty wartości. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Grupa nie będzie w stanie uzyskać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Poważne problemy finansowe dłużnika, prawdopodobieństwo, że dłużnik ogłosi bankructwo lub wystąpi o postępowanie układowe, opóźnienia w spłatach są przesłankami wskazującymi, że należności handlowe utraciły wartość. Kwota odpisu stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową i bieżącą wartością oczekiwanych strumieni pieniężnych zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej. Kwotę odpisu aktualizującego wartość ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe płynne lokaty o terminie zapadalności trzech miesięcy lub krótszym. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych.
Kapitał akcyjny, Inne składniki kapitału własnego
Kapitał akcyjny wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych
w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Koszty dodatkowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji wykazuje się
w kapitale własnym jako pomniejszenie wpływów z emisji po odjęciu opodatkowania.
Inne składniki kapitału własnego obejmują kapitał zapasowy. Kapitał zapasowy tworzy się zgodnie ze statutem Spółek z Grupy z zysku zatrzymanego oraz w wyniku przeniesienia z innych kapitałów rezerwowych.
Kredyty, pożyczki
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcji.
W późniejszym okresie kredyty i pożyczki wycenia się według zamortyzowanego kosztu, natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów przez okres trwania umowy kredytu i pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej.
Odsetki od kredytów i pożyczek długoterminowych płatne do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego prezentowane są jako „Krótkoterminowe kredyty”. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego.
Podatki dochodowe
Podatek dochodowy od zysku lub straty za rok obrotowy obejmuje podatek dochodowy bieżący i odroczony. Podatek dochodowy ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem kwot dotyczących pozycji ujętych bezpośrednio w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym, w którym to przypadku podatek dochodowy wykazuje się
w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym.
Bieżąca część podatku dochodowego to przewidywana kwota podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, obliczona na podstawie stawek podatkowych uchwalonych na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego, wraz
z wszelkimi korektami podatku za lata poprzednie. Podatek odroczony wyliczany jest metodą zobowiązaniową,
w oparciu o przejściowe różnice pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową
w sprawozdaniu finansowym oraz straty podatkowe i ulgi inwestycyjne. Wysokość podatku odroczonego ustala się na podstawie stawek (i przepisów) podatkowych, obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego i które zgodnie z przewidywaniami będą obowiązywały w momencie realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub rozliczenia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
W związku z ujemnymi przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów
i zobowiązań a ich wartością podatkową, stratą podatkową oraz ulgami inwestycyjnymi możliwymi do odliczenia
w przyszłości ustalane są aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych, strat podatkowych oraz ulg inwestycyjnych możliwych do odliczenia w przyszłości. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się
w odniesieniu do dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów
i zobowiązań a ich wartością podatkową.
Świadczenia pracownicze
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze to świadczenia w całości należne w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nim pracę. Są to np. wynagrodzenia i składki na ubezpieczenia społeczne, płatne urlopy wypoczynkowe, płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty i premie z zysku oraz świadczenia niepieniężne tj. opieka zdrowotna, oraz inne nieodpłatne lub subsydiowane rzeczy lub usługi, dla aktualnie zatrudnionych pracowników. Świadczenia po okresie zatrudnienia, które są należne po zakończeniu zatrudnienia tj. emerytury i inne świadczenia emerytalne.
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze to świadczenia, które nie stają się w całości należne w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nim pracę tj. nagrody jubileuszowe, długoterminowe renty inwalidzkie, urlopu naukowe, premie i wypłaty z zysku, inne odroczone wynagrodzenia.
Spółka dominująca zobowiązana jest do wypłaty świadczeń emerytalnych z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych oraz odpraw pośmiertnych. Ponadto objętym przez Spółkę opieką socjalną pracownikom, emerytom
i rencistom przysługują świadczenia w ramach odrębnego funduszu socjalnego, który tworzony jest zgodnie
z obowiązującymi krajowymi przepisami ustawowymi w tym zakresie.
Zobowiązanie bilansowe z tytułu tych świadczeń równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń szacowana jest na koniec okresu sprawozdawczego przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość bieżącą zobowiązania
z tytułu określonych świadczeń ustala się poprzez zdyskontowanie szacowanych przyszłych wypływów pieniężnych przy zastosowaniu stóp procentowych obligacji skarbowych wyrażonych w walucie przyszłej wypłaty świadczeń, o terminach zapadalności zbliżonych do terminów regulowania odnośnych zobowiązań. Zgodnie z MSR 19 Świadczenia pracownicze stopa dyskontowa powinna być ustalana na podstawie rentowności wysoce płynnych obligacji komercyjnych o niskim stopniu ryzyka. W przypadku braku rozwiniętego rynku takich obligacji, a z taką sytuacją mamy do czynienia w Polsce, należy zastosować występujące na koniec okresu sprawozdawczego rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych. Zyski i straty aktuarialne z wyceny pozostałych świadczeń ujmowane są w zysku lub stracie.
Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, jeżeli:
Spółki z grupy posiadają bieżące prawne lub zwyczajowe zobowiązanie wynikające z przeszłych zdarzeń;
istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że w celu rozliczenia tych zobowiązań konieczne będą wydatki
środków; oraz
wartość ta została oszacowana w sposób wiarygodny.
Jeżeli występuje szereg podobnych zobowiązań, prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania środków w celu ich rozliczenia określa się dla całej grupy podobnych zobowiązań. Rezerwę ujmuje się nawet wówczas, gdy prawdopodobieństwo wydatkowania środków w związku z jedną pozycją zawierającą się w grupie zobowiązań jest niewielkie.
Rezerwy wycenia się według wartości bieżącej kosztów oszacowanych zgodnie z najlepszą wiedzą przez Kierownictwo Spółki, których poniesienie jest niezbędne w celu rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego. Stopa dyskonta zastosowana do ustalenia wartości bieżącej odzwierciedla aktualną ocenę rynkową wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań.
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych .Zobowiązania
z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wycenia się zgodnie z MSR 39 w wartości zamortyzowanego kosztu. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada
w przybliżeniu wartości ich zamortyzowanego kosztu ustalanego przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej.
Ujmowanie przychodów
Przychody obejmują wartość godziwą sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, bez podatku VAT, rabatów
i opustów. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w sposób następujący:
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
Sprzedaż produktów, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy nastąpiło przeniesienie zasadniczo całego ryzyka
i korzyści na klienta tzn. jeżeli Grupa przekazała produkty klientowi, klient przyjął produkty i zapewniona jest
w rozsądnym stopniu ściągalność odnośnych należności.
Przychody ze sprzedaży usług
Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie rozrachunkowym, w którym usługi zostały wykonane, przez odniesienie do stopnia zaawansowania danej transakcji ocenianego na podstawie faktycznie wykonanych usług jako procentu łącznej wartości usług, jakie mają zostać wykonane.
Przychody odsetkowe
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się stosownie do upływu czasu, metodą efektywnej stopy procentowej. Jeżeli następuje utrata wartości należności, Grupa obniża jej wartość bilansową do wartości odzyskiwalnej, którą stanowią szacowane przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane według pierwotnej efektywnej stopy procentowej danego instrumentu i rozlicza dyskonto w dalszym ciągu jako przychody z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych o zmniejszonej wartości ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu odsetek prezentowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako „przychody odsetkowe” lub „pozostałe przychody”.
Przychody z tytułu dywidend
Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w przychodach finansowych
w momencie ustanowienia prawa do otrzymania płatności.
Koszty
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli. Koszty ujmuje się w zysku lub stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności.
Koszty odsetkowe i pozostałe koszty finansowe obejmują odsetki od kredytów, ujemne różnice kursowe oraz straty na instrumentach zabezpieczających, które ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu.
Nowe standardy
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską („MSSF”).
Dla sprawozdań finansowych za rok obrotowy rozpoczynający się z dniem 1 stycznia 2021 roku efektywne są następujące zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:
● zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9”,
● zmiany do MSSF 16 Leasing – ulga w spłatach czynszu w związku z Covid-19,
● zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i MSSF 7
Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji, MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe i MSSF 16 Leasing – reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – Faza 2.
Powyższe zmiany do MSSF nie miały istotnego wpływu na dane zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Najważniejsze zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w dalszych częściach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już
opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości,
a które wejdą w życie po dniu bilansowym.
Standardy i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską dla okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 r. wejdą w życie następujące zmiany:
● zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych
do użytkowania,
● zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy,
● zmiany do MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych,
● zmiany do MSSF 2018-2020 zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny.
Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian
do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte
do stosowania w UE.
Wymienione poniżej (niezatwierdzone) standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Spółki lub nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości. Data wejścia w życie
1 stycznia 2023 r.
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości - zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja wartości szacunkowych. Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji leasingu. Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r.
Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze. Data wejścia w życie 1 stycznia 2023 r.
8. Informacja dotycząca segmentów działalności
Segmenty działalności, są używane przy podejmowaniu decyzji strategicznych i analizie działalność Grupy
z punktu widzenia rodzaju prowadzonej działalności. Ustalone segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów:
- rodzaju produktów i usług;
- rodzaju procesów produkcyjnych;
- rodzaju lub grup klientów;
- metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług.
Grupa Termo-Rex prowadzi różnorodną działalność gospodarczą a ustalone segmenty operacyjne wykazują podobieństwo cech gospodarczych.
Podstawowy układ sprawozdawczy- segmentacja branżowa
Działalność Grupy obejmuje:
budownictwo przemysłowego tj. usługi spawalniczo-montażowe oraz usługi obróbki cieplnej złącz spawanych,
usługi pozostałe obejmujące pobór mikrosfer, usługi serwisowe w zakresie maszyn i osprzętu do obróbki cieplnej,
handel art. elektroinstalacyjnymi oraz izolacjami termicznymi.
W związku z powyższym w ramach podstawowego układu sprawozdawczego Grupy tworzy trzy podstawowe segmenty branżowe: tj. budownictwo przemysłowe, pozostałe usługi, handel art. elektroinstalacyjnymi. Spółka dominująca koncentruje swoją działalność na terenie Polski w związku z powyższym nie wykazuje wyników ze względu na segmentację geograficzną.
Sprawozdanie z segmentów branżowych znajduje się w sekcji dodatkowych not i objaśnień do sprawozdania
z całkowitych dochodów, nota numer 8.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWE
1. Podstawowe informacje ze sprawozdania finansowego jednostki zależnej.
Podstawowe dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z całkowitych dochodów jednostki zależnej. Na dzień 31.12.2020r. Spółka posiadała udziały w Termo-Rex Power Romania - spółce zależnej z siedzibą w Bukareszcie. Zbycie całości udziałów nastąpiło w dniu 31.01.2021r. za kwotę 50 tys. lei.
|
Akcje w jednostkach zależnych |
2021 |
2020 |
|
a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
----------- |
Termo-Rex Power Romania SRL STR |
|
b) siedziba |
----------- |
Bukareszt |
|
c) przedmiot przedsiębiorstwa |
----------- |
Usługi spawalniczo- montażowe |
|
d) charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) |
----------- |
Zależna |
|
e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą praw własności |
----------- |
Konsolidacja metodą pełną |
|
f) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania znaczącego wpływu |
----------- |
06.11.2014 |
|
g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia |
----------- |
49 |
|
h) korekty aktualizujące wartość (razem) |
----------- |
0 |
|
i) wartość bilansowa udziałów (akcji) |
----------- |
49 |
|
j) procent posiadanego kapitału zakładowego |
----------- |
100% |
|
k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
----------- |
100% |
|
l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu |
----------- |
- |
|
m) udział w aktywach netto |
----------- |
9 |
|
n) kapitał własny jednostki, w tym: |
----------- |
9 |
|
- kapitał zakładowy |
----------- |
47 |
|
- należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
----------- |
0 |
|
- kapitał zapasowy |
----------- |
0 |
|
- pozostały kapitał własny, w tym: |
----------- |
0 |
|
- zysk (strata) z lat ubiegłych |
----------- |
(110) |
|
- zysk (strat) netto |
----------- |
71 |
|
o) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: |
----------- |
32 |
|
- zobowiązania długoterminowe |
----------- |
0 |
|
- zobowiązania krótkoterminowe |
----------- |
32 |
|
p) należności jednostki: |
----------- |
45 |
|
- należności długoterminowe |
----------- |
0 |
|
- należności krótkoterminowe |
----------- |
34 |
|
r) aktywa jednostki, razem |
----------- |
41 |
|
s) przychody ze sprzedaży |
----------- |
194 |
Na dzień 31.12.2021 roku Emitent posiada obecnie 97 218 akcji stanowiących 66,656% w kapitale zakładowym CKTiS S.A, uprawniających do 97 218 głosów na Walnym Zgromadzeniu.
|
Akcje w jednostkach zależnych |
2021 |
2020 |
|
|
Jednostka zależna |
Jednostka zależna |
|
a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
CKTiS SA |
CKTiS SA |
|
b) siedziba |
Stara Biała (powiat płocki) |
Płock |
|
c) przedmiot przedsiębiorstwa |
Usługi montażowo-spawalnicze |
Usługi montażowo-spawalnicze |
|
e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą praw własności |
Metoda konsolidacji pełnej |
Metoda konsolidacji pełnej |
|
f) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania znaczącego wpływu |
24.01.2018r.
|
24.01.2018r. |
|
g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia |
2 764 |
2 585 |
|
h) korekty aktualizujące wartość (razem) |
0 |
0 |
|
i) wartość bilansowa udziałów (akcji) |
2 764 |
2 585 |
|
j) procent posiadanego kapitału zakładowego |
66,656% |
66,656% |
|
k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
66,656% |
66,656% |
|
l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu |
Dwóch Członków Zarządu Termo-Rex S.A. wchodzi w skład Zarządu CKTiS SA |
Dwóch Członków Zarządu Termo-Rex S.A. wchodzi w skład Zarządu CKTiS SA |
|
m) kapitał własny jednostki, w tym: |
13 170 |
10 516 |
|
- kapitał zakładowy |
1 459 |
1 459 |
|
- należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
0 |
0 |
|
- kapitał zapasowy |
6 241 |
5 191 |
|
- pozostały kapitał własny, w tym: |
4 550 |
3 866 |
|
- zysk (strata) z lat ubiegłych |
0 |
0 |
|
- zysk (strat) netto |
4 550 |
3 866 |
|
n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: |
6 157 |
10 005 |
|
- zobowiązania długoterminowe |
499 |
2 195 |
|
- zobowiązania krótkoterminowe |
4 704 |
7 466 |
|
o) należności jednostki: |
7 345 |
9 558 |
|
- należności długoterminowe |
0 |
0 |
|
- należności krótkoterminowe |
7 345 |
9 558 |
|
p) aktywa jednostki, razem |
19 326 |
20 521 |
|
r) przychody ze sprzedaży |
46 715 |
41 805 |
|
s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce |
0 |
0 |
|
t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy |
0 |
0 |
2. Aktywa niematerialne
|
2021 |
|
|
Wartość księgowa stan na 01.01.2021 |
34 |
|
Zwiększenia |
76 |
|
Zmniejszenia |
0 |
|
Amortyzacja |
27 |
|
Wartość księgowa stan na 31.12.2021 |
83 |
|
Wartość początkowa |
418 |
|
Utrata wartości |
0 |
|
Umorzenie |
335 |
|
Wartość księgowa 31.12.2021 |
83 |
|
2020 |
|
|
Wartość księgowa stan na 01.01.2020 |
33 |
|
Zwiększenia |
33 |
|
Zmniejszenia |
|
|
Amortyzacja |
32 |
|
Wartość księgowa stan na 31.12.2020 |
34 |
|
Wartość początkowa |
352 |
|
Utrata wartości |
0 |
|
Umorzenie |
318 |
|
Wartość księgowa 31.12.2020 |
34 |
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup
i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się przez szacowany okres użytkowania oprogramowania, który wynosi od 2 do 10 lat.
3. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Zmiany aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych)
|
31.12.2021
|
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Inne wartości niematerialne |
Ogółem |
|
Wartość księgowa netto początek okresu |
108 |
1 238 |
19 |
0 |
1 365 |
|
Zwiększenia |
0 |
195 |
0 |
0 |
195 |
|
Zmniejszenia |
0 |
3 |
0 |
0 |
3 |
|
Amortyzacja |
19 |
425 |
5 |
0 |
449 |
|
Wartość księgowa netto na koniec okresu |
89 |
1 005 |
14 |
0 |
1 108 |
|
Wartość początkowa |
138 |
2 408 |
28 |
9 |
2 583 |
|
Umorzenie |
49 |
1 403 |
14 |
9 |
1 475 |
|
Wartość księgowa netto |
89 |
1 005 |
14 |
0 |
1 108 |
|
31.12.2020
|
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Inne wartości niematerialne |
Ogółem |
|
Wartość księgowa netto początek okresu |
136 |
1 599 |
25 |
0 |
1 760 |
|
Zwiększenia |
0 |
105 |
0 |
0 |
105 |
|
Zmniejszenia |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Amortyzacja |
28 |
466 |
6 |
0 |
500 |
|
Wartość księgowa netto na koniec okresu |
108 |
1 238 |
19 |
0 |
1 365 |
|
Wartość początkowa |
204 |
2 640 |
28 |
0 |
2 872 |
|
Umorzenie |
96 |
1 402 |
9 |
0 |
1 507 |
|
Wartość księgowa netto |
108 |
1 238 |
19 |
0 |
1 365 |
4. Rzeczowe aktywa trwałe
|
|
2021 |
2020 |
|
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
4 558 |
4 927 |
|
w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu |
1 923 |
1 930 |
|
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
5 411 |
5 360 |
|
urządzenia techniczne i maszyny |
2 482 |
2 353 |
|
środki transportu |
438 |
127 |
|
inne środki trwałe |
408 |
290 |
|
Rzeczowe aktywa trwałe razem |
13 297 |
13 057 |
Płatności poniesione oraz planowane z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste gruntów:
|
Rok |
Kwota opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntów |
|
2016 |
1 |
|
2017 |
2 |
|
2018 |
9 |
|
2019 |
16 |
|
2020 |
16 |
|
2021 |
16 |
|
2022 |
16 |
Spółka dominująca dysponuje prawem użytkowania wieczystego gruntów położonych w strefie przemysłowo-usługowej o powierzchni 5 997m², objętych księgami wieczystymi o numerach KA1J/00023610/7, KA1J/00040281/6.
Spółki z Grupy prezentują leasing z tyt. prawa użytkowania wieczystego gruntu w pozycji rzeczowych aktywów trwałych.
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
|
31.12.2021
|
Grunty |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Ogółem |
|
Wartość księgowa netto początek okresu |
4 927 |
5 360 |
2 353 |
127 |
290 |
13 057 |
|
Zwiększenia |
0 |
0 |
557 |
506 |
231 |
1 649 |
|
Zmniejszenia |
362 |
159 |
34 |
32 |
12 |
599 |
|
Korekta konsolidacyjna |
0 |
0 |
25 |
84 |
0 |
109 |
|
Reklasyfikacja i inne korekty |
0 |
0 |
45 |
0 |
0 |
45 |
|
Amortyzacja |
7 |
145 |
324 |
79 |
101 |
656 |
|
Wartość księgowa netto na koniec okresu |
4 558 |
5 411 |
2 482 |
438 |
408 |
13 297 |
|
Wartość początkowa |
4 578 |
6 081 |
6 074 |
1 186 |
1 116 |
19 035 |
|
Umorzenie |
20 |
670 |
3 567 |
664 |
708 |
5 629 |
|
Korekta konsolidacyjna |
0 |
0 |
25 |
84 |
0 |
109 |
|
Wartość księgowa netto |
4 558 |
5 411 |
2 482 |
438 |
408 |
13 297 |
|
31.12.2020
|
Grunty |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Ogółem |
|
Wartość księgowa netto początek okresu |
4 581 |
7 583 |
2 339 |
85 |
241 |
14 829 |
|
Zwiększenia |
353 |
919 |
343 |
142 |
111 |
1 868 |
|
Zmniejszenia |
0 |
0 |
19 |
28 |
0 |
47 |
|
Reklasyfikacja i inne korekty |
|
3 024 |
0 |
0 |
0 |
3 024 |
|
Amortyzacja |
7 |
118 |
310 |
72 |
62 |
569 |
|
Wartość księgowa netto na koniec okresu |
4 927 |
5 360 |
2 353 |
127 |
290 |
13 057 |
|
Wartość początkowa |
4 940 |
5 885 |
5 773 |
527 |
1 055 |
18 180 |
|
Umorzenie |
13 |
525 |
3 420 |
400 |
765 |
5 123 |
|
Wartość księgowa netto |
4 927 |
5 360 |
2 353 |
127 |
290 |
13 057 |
5. Nieruchomości inwestycyjne
|
|
2021 |
2020 |
|
Stacja paliw |
4 506 |
4 506 |
|
Hala |
3 088 |
3 043 |
|
Inne nieruchomości |
377 |
377 |
|
Nieruchomości inwestycyjne razem |
7 971 |
7 926 |
W 2019 roku Spółka Termo-Rex SA dokonała przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacją umowy dzierżawy stacji paliw położonej w Jaworznie przy ul. Wojska Polskiego Polskiemu Koncernowi Naftowemu PKN Orlen SA.
Umowa została zawarta na okres 10 lat z możliwością jej dalszego przedłużenia na kolejne okresy. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych ustalona została w oparciu o wycenę rzeczoznawcy majątkowego Wojciecha Pastwy, numer państwowych uprawnień zawodowych 4564. Biegły rzeczoznawca majątkowy dokonał wyboru podejścia, metody i techniki szacowania. Wycenę przeprowadzono w podejściu dochodowym, metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej.W 2020 roku dokonano przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacja umowy najmu hali produkcyjnej położonej w Jaworznie przy ul. W. Szymborskiej. Umowa została zawarta na okres dwóch lat z możliwością jej przedłużenia na kolejne okresy.
W sprawozdaniu finansowym Spółki CKTiS SA wykazano nieruchomości inwestycyjne położone w Gminie Darłowo miejscowość Zakrzewo o powierzchni 3,9 ha. Wartość nieruchomości ustalono w oparciu o operat szacunkowy z dnia
23 lutego 2017 potwierdzonych aktualizacją wyceny w 2020 roku na kwotę wartości 377 tys. zł.
6. Inne długoterminowe aktywa finansowe
|
|
2021 |
2020 |
|
Inne długoterminowe aktywa finansowe |
298 |
705 |
|
Inne długoterminowe aktywa finansowe |
298 |
705 |
Inne inwestycje o wartości 298 tys. zł. obejmują kwoty zdeponowane na rachunkach bankowych Spółki CKTiS SA zgodnie z umową kredytu w rachunku bieżącym oraz umową linii gwarancji bankowych jako zabezpieczenie związanych
z realizacją tych umów roszczeń Banku Pekao SA z siedzibą w Warszawie.
7. Inne inwestycje długoterminowe
Inwestycje pozostałe wykazane w sprawozdaniu finansowym obejmują samochody zabytkowe tj. samochody klasyczne, która mają co najmniej 30 lat. Spółka dominująca posiada 5 samochodów osobowych Mercedes (różne modele) wyprodukowanych w latach 1952-1960, Samochody posiadają zaświadczenie Śląskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków o spełnianiu kryteriów stawianych pojazdom kolekcjonerskim co do ukompletowania jak i oryginalności konstrukcyjnej stylistycznej i estetycznej. W/W pojazdy z racji czasu powstania, rozwiązań konstrukcyjnych oraz ograniczonej liczby zachowanych w kraju egzemplarzy zaliczane są przez organizacje międzynarodowe do pojazdów kolekcjonerskich, klasa E wg. definicji FIVA. Samochody uznane są za obiekty o wartości kolekcjonerskiej wymagające renowacji. Zakup zabytkowych samochodów stanowi inwestycję kapitałową, potencjał wzrostu ich wartości jest znaczny. W 2020 roku Spółka poniosła nakłady na renowację w kwocie 45 tys. zł.
|
|
2021 |
2020 |
|
Samochody zabytkowe |
548 |
504 |
|
Odpis na utratę wartości |
0 |
0 |
|
Inne inwestycje długoterminowe |
548 |
504 |
Ceny transakcyjne z 2021 i 2020 roku odnoszące się do samochodów zabytkowych, zależnie od rocznika, modelu samochodu standardu wyposażenia zamykają się w przedziałach od 125 tys. euro do 250 tys. euro. Średnia cena zakupu jednego samochodu zabytkowego wraz z nakładami poniesionymi i planowanymi do poniesienia do momentu przywrócenia im stanu pierwotnego umożliwiającego sprzedaż wynosi około 150 tys. zł. Ujęta w sprawozdaniu wartość godziwa pozostałych inwestycji znajduje potwierdzenie w cenach rynkowych tego typu samochodów.
8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
|
2021 |
2020 |
|
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu odniesionych na wynik finansowy |
212 |
218 |
|
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne |
85 |
92 |
|
rezerwy |
79 |
76 |
|
odpisy aktualizujące |
38 |
49 |
|
zapasy |
7 |
1 |
|
zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane |
0 |
0 |
|
nadwyżka przychodów zafakturowanych nad szacowanymi |
0 |
0 |
|
inne |
3 |
0 |
|
2. Zwiększenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
275 |
188 |
|
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne |
39 |
89 |
|
rezerwy |
180 |
77 |
|
odpisy aktualizujące |
6 |
0 |
|
zapasy |
25 |
7 |
|
zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane |
0 |
0 |
|
nadwyżka kosztów szacowanych nad rzeczywistymi |
0 |
3 |
|
inne |
25 |
12 |
|
3. Zmniejszenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
141 |
185 |
|
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne |
49 |
96 |
|
rezerwy |
60 |
74 |
|
odpisy aktualizujące |
0 |
11 |
|
zapasy |
7 |
1 |
|
zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane |
0 |
0 |
|
nadwyżka przychodów zafakturowanych nad szacowanymi |
0 |
0 |
|
nadwyżka kosztów szacowanych nad rzeczywistymi |
0 |
3 |
|
inne |
25 |
9 |
|
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu odniesionych na wynik finansowy |
346 |
212 |
|
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne |
75 |
85 |
|
rezerwy |
199 |
79 |
|
odpisy aktualizujące |
44 |
38 |
|
zapasy |
25 |
7 |
|
zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane |
0 |
0 |
|
nadwyżka przychodów zafakturowanych nad szacowanymi |
0 |
0 |
|
inne |
3 |
3 |
9. Zapasy
|
|
2021 |
2020 |
|
materiały |
316 |
402 |
|
Półprodukty i produkty w toku |
287 |
93 |
|
produkty gotowe |
0 |
9 |
|
Towary |
4 962 |
6 239 |
|
Zapasy razem |
5 565 |
6 743 |
Na dzień 31.12.2021r. stan odpisu aktualizującego wartość zapasów w odniesieniu do nierotujących towarów wynosi
75 tys. zł. Transakcje wewnątrz Grupy dotyczące niezrealizowanych zysków na transakcjach wewnątrzgrupowych zostały wyeliminowane.
10. Należności handlowe
|
|
2021 |
2020 |
|
Należności handlowe brutto |
8 679 |
11 414 |
|
Odpis aktualizujący wartość należności handlowych |
1 158 |
1 134 |
|
Należności handlowe netto |
7 521 |
10 280 |
Transakcje wewnątrz Grupy oraz rozrachunki między spółkami Grupy zostały wyeliminowane.
|
Należności handlowe wg. przeterminowania płatności |
2021 |
2020 |
|
Należności terminowe |
6 849 |
9 934 |
|
Zaległe od 1 do 30 dni |
624 |
85 |
|
Zaległe od 31 do 60 dni |
42 |
37 |
|
Zaległe od 61 do 90 dni |
14 |
35 |
|
Zaległe od 91 do 180 dni |
2 |
223 |
|
Zaległe powyżej 180 dni |
1 148 |
1 100 |
|
Należności zaległe, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości |
7 572 |
10 280 |
|
Należności zaległe, w przypadku których nastąpiła utrata wartości |
1 159 |
1 134 |
|
Należności handlowe brutto |
8 679 |
11 414 |
|
Należności handlowe (struktura walutowa) |
2021 |
2020 |
|
a) w walucie polskiej |
7 925 |
10 706 |
|
b) w walutach obcych (wg walut) |
754 |
708 |
|
- w walucie euro |
167 |
167 |
|
- po przeliczeniu na tys. zł |
708 |
708 |
|
- w walucie ron |
50 |
0 |
|
- po przeliczeniu na tys. zł. |
46 |
0 |
|
Należności handlowe brutto |
8 679 |
11 414 |
Odpisy aktualizujące wartość należności obejmują:
Należności objęte postępowaniem upadłościowym, które wg. stanu na dzień 31.12.2021r. wynoszą 876 tys. zł. Dotyczą one należności zgłoszonych w ramach postępowania upadłościowego i likwidacyjnego prowadzonego przez Energomontaż Południe SA z siedzibą w Katowicach - 790 tys. zł, Wistal Offshore sp. z o.o. - 13 tys. zł., Vistal Marine sp. z o.o. - 35 tys. zł., Vistal Construction sp. z o.o. -38 tys. zł.
11. Należności z tytułu umów o usługi budowlane
|
|
2021 |
2020 |
|
Należności z tytułu umów o usługi budowlane brutto |
0 |
0 |
|
Odpis aktualizujący wartość należności z tyt. umów o usługi budowlane |
0 |
0 |
|
Należności z tytułu umów o usługi budowlane brutto |
0 |
0 |
W latach 2016-2020 roku Spółka realizowała umowy o roboty budowlane zawarte w ramach konsorcjum z PAK Serwis Sp. z o.o. z siedzibą w Koninie oraz CKTiS SA z siedzibą w Płocku:
roboty budowlane w ramach budowy Kotła K5 oraz K6 w Elektrowni Opole,
roboty budowlane obejmujące montaż rurociągów systemu parowego na potrzeby realizacji budowy bloku gazowo-parowego w Elektrociepłowni Stalowa Wola
|
Wyszczególnienie Termo-Rex |
Stalowa Wola |
2021 |
2020 |
|
Poziom zaawansowania |
100% |
|
|
|
Przychody planowane |
18 350 |
0 |
18 350 |
|
Przychody wg. stopnia zaawansowania |
18 350 |
0 |
1 171 |
|
Przychody zafakturowane |
18 350 |
0 |
1 235 |
|
Doszacowanie przychodów |
0 |
0 |
64 |
|
Koszty planowane |
16 141 |
0 |
16 141 |
|
Koszty szacowane |
16 141 |
0 |
1 882 |
|
Koszty poniesione narastająco |
16 310 |
0 |
1 374 |
|
Doszacowanie kosztów |
|
0 |
677 |
|
Należności z tyt. umów |
0 |
0 |
0 |
|
Zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane |
0 |
0 |
0 |
|
Wyszczególnienie CKTiS 2020 |
Stalowa Wola |
2021 |
2020 |
|
Poziom zaawansowania |
100,0% |
|
|
|
Przychody planowane |
6 465 |
0 |
6 465 |
|
Przychody wg. stopnia zaawansowania |
6 465 |
0 |
871 |
|
Przychody zafakturowane |
6 465 |
0 |
6 465 |
|
Doszacowanie przychodów |
0 |
0 |
(21) |
|
Koszty planowane |
6 377 |
0 |
6 377 |
|
Koszty szacowane |
6 377 |
0 |
1 152 |
|
Koszty poniesione narastająco |
6 377 |
0 |
6 377 |
|
Doszacowanie kosztów |
0 |
0 |
0 |
|
Należności z tyt. umów o usługi budowlane |
0 |
0 |
(281) |
|
Zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane |
0 |
0 |
0 |
12. Należności pozostałe
|
|
2021 |
2020 |
|
Należności pozostałe brutto |
1 582 |
2 643 |
|
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności |
251 |
251 |
|
Należności pozostałe netto |
1 331 |
2 392 |
|
31.12.2021 |
Zaliczki na zapasy i środki trwałe |
Należności Pozostałe |
Należności pozostałe razem |
|
Należności pozostałe brutto |
296 |
1 286 |
1 582 |
|
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności |
0 |
251 |
251 |
|
Należności netto |
296 |
1 035 |
1 331 |
|
31.12.2020 |
Zaliczki na zapasy i środki trwałe |
Należności Pozostałe |
Należności pozostałe razem |
|
Należności pozostałe brutto |
236 |
2 407 |
2 643 |
|
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności |
0 |
251 |
251 |
|
Należności netto |
236 |
2 156 |
2 392 |
13. Aktywa finansowe
|
31.12.2021 |
Pożyczki |
Udziały |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Ogółem |
|
Finansowe aktywa trwałe ogółem |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Pozostałe aktywa finansowe |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Pozostałe należności |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Finansowe aktywa obrotowe ogółem |
0 |
920 |
8 |
928 |
|
Akcje, udziały |
0 |
920 |
8 |
928 |
|
Aktywa finansowe |
0 |
0 |
0 |
0 |
Działając na podstawie upoważnienia udzielonego Zarządowi Spółki uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia CKTiS SA numer 16/2021 z dnia 31 maja 2021 roku Spółka CKTiS SA nabyła od akcjonariusza 25 566 szt. akcji własnych. Zarząd Spółki został zobowiązany do zbycia w/w akcji na rzecz pracowników CKTiS SA lub podmiotów trzecich.
|
31.12.2020 |
Pożyczki |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Ogółem |
|
Finansowe aktywa trwałe ogółem |
0 |
0 |
0 |
|
Pozostałe aktywa finansowe |
0 |
0 |
0 |
|
Pozostałe należności |
0 |
0 |
0 |
|
Finansowe aktywa obrotowe ogółem |
0 |
174 |
174 |
|
Akcje |
0 |
174 |
174 |
|
Aktywa finansowe |
0 |
0 |
0 |
W maju 2021 roku Emitent zawarł z podmiotem dominującym t. Jawel-Centrum sp. z o.o. umowę pożyczki o wartości
41 tys. zł. a następnie aneks zwiększający kwotę udzielonej pożyczki do 65 tys. zł. Pożyczka została udzielona przy zastosowaniu stałej stopy procentowej wynoszącej w skali roku 4%. Termin spłaty upływa z dniem 31 lipca 2022 roku.
We wrześniu 2021 roku Emitent zawarł z podmiotem zależnym CKTiS SA umowę pożyczki o wartości 1 000 tys. zł
z terminem jej spłaty przypadającym na 31 maja 2022r. Pożyczka została udzielona przy zastosowaniu oprocentowania wg. Stopy bazowej WIBOR 3M z zastosowaniem marży na poziomie 2%.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku stan zobowiązań z tytułu pożyczek krótkoterminowych otrzymanych przez Emitenta od Jawel- Centrum Sp. z o.o. z siedzibą w Jaworznie wynosił 56,2 tys. zł. w tym 1,2 tys. należności tytułem odsetek.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku stan zobowiązań z tytułu pożyczek krótkoterminowych otrzymanych przez Emitenta od CKTiS SA z siedzibą w Starej Białej wynosił 1 013,4 tys. zł. w tym 13,4 tys. należności tytułem odsetek.
|
|
2021 |
2020 |
|
Akcje z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) |
8 |
174 |
|
- wartość rynkowa |
8 |
174 |
|
Wartość według cen nabycia razem |
38 |
202 |
|
Wartość na początek okresu razem |
174 |
135 |
|
Zmniejszenia |
163 |
0 |
|
Korekty aktualizujące wartość (za okres) razem |
3 |
39 |
|
Wartość bilansowa razem |
8 |
174 |
Na dzień 31.12.2021r. Termo-Rex SA posiada 5 157 akcji zwykłych na okaziciela JWW S.A. z siedzibą w Katowicach, notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Ich wartość
w księgach Spółki na dzień 31.12.2021 roku wynosi 8 tys. zł.
|
Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) |
2021 |
2020 |
|
a) w walucie polskiej |
0 |
0 |
|
b) w walutach obcych (wg walut) |
0 |
0 |
|
Udzielone pożyczki krótkoterminowe razem |
0 |
0 |
14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
|
|
2021 |
2020 |
|
Gotówka w kasie |
46 |
27 |
|
Rachunki bankowe |
4 240 |
5 785 |
|
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
4 286 |
5 812 |
|
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) |
2021 |
2020 |
|
a)w walucie polskiej |
4 066 |
5 440 |
|
b)w walutach obcych (wg walut) |
220 |
372 |
|
- w walucie euro |
48 |
86 |
|
- po przeliczeniu na tys. zł. |
220 |
372 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem |
4 286 |
I. 812 |
15. Kapitał własny
|
|
2021 |
2020 |
|
Kapitał podstawowy |
11 350 |
11 350 |
|
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
3 950 |
3 950 |
|
Zyski zatrzymane z lat ubiegłych |
9 674 |
7 685 |
|
Wynik netto przypadający akcjonaroiuszom jednostki dominującej |
2 251 |
1 718 |
|
Udziały niedające kontroli |
4 391 |
3 506 |
|
Razem kapitał własny |
31 616 |
28 209 |
16. Kapitał akcyjny jednostki dominującej
|
Wartość nominalna jednej akcji zł/akcję |
Seria/ emisja |
Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji (w szt.) |
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł) |
|
0,10 |
A |
Zwykłe na okaziciela |
Brak |
brak |
1 000 000 |
100 |
|
0,10 |
B1 |
Zwykłe na okaziciela |
Brak |
brak |
62 000 000 |
6 200 |
|
0,10 |
B2 |
Imienne uprzywilejowane |
jednej akcji imiennej przyznano dwa głosy WZA |
brak |
50 000 000 |
5 000 |
|
0,10 |
D |
Zwykłe na okaziciela |
Brak |
brak |
275 000 |
27,5 |
|
0,10 |
E |
Zwykłe na okaziciela |
Brak |
brak |
225 000 |
22,5 |
|
Razem |
|
|
|
|
113 500 000 |
11 350 |
Zmiany wartości nominalnej akcji nie występowały.
Stan na 31.12.2021r.
|
Akcjonariusz |
Liczba akcji |
% kapitale zakładowym |
% głosów na WZ |
|
Jawel-centrum Sp. z o.o. |
93 842 000 |
82,68 |
87,97 |
|
Pozostali akcjonariusze |
19 658 000 |
17,32 |
12,03 |
|
Razem |
113 500 000 |
100 |
100 |
Stan na 31.12.2020r.
|
Akcjonariusz |
Liczba akcji |
% kapitale zakładowym |
% głosów na WZ |
|
Jawel-Centrum Sp. z o.o. |
93 842 000 |
82,68 |
87,97 |
|
Pozostali akcjonariusze |
19 658 000 |
17,32 |
12,03 |
|
Razem |
113 500 000 |
100 |
100 |
17. Zyski zatrzymane
|
|
2021 |
2020 |
|
Stan na początek okresu |
9 403 |
6 680 |
|
Wynik netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej |
2 251 |
1 718 |
|
Rozliczenie różnic kursowych z przeliczenia |
2 |
(7) |
|
Zmiana struktury udziałowej |
269 |
0 |
|
Zyski zatrzymane |
11 005 |
9 403 |
18. Zysk na akcję
Przedstawiony zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz przypadających na akcjonariuszy łącznych całkowitych dochodów oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych jednostki dominującej w ciągu roku.
|
|
2021 |
2020 |
|
Zysk (strata) netto (zanualizowany) |
3 768 |
3 024 |
|
Średnia ważona liczba akcji zwykłych |
113 500 000 |
113 500 000 |
|
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
0 03 |
0,03 |
|
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych |
|
|
|
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
|
|
Na dzień 31.12.2021r oraz 31.12.2020r rozwodnienie akcji nie wystąpiło.
|
|
2021 |
2020 |
|
Zysk (strata) netto okresu przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej wyższego szczebla |
3 115 |
2 500 |
19. Zobowiązania długoterminowe
|
|
2021 |
2020 |
|
Długoterminowe kredyty i pożyczki |
0 |
100 |
|
Subwencja – pożyczka z PFR |
561 |
2 901 |
|
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe (leasing) |
673 |
911 |
|
Długoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych |
134 |
89 |
|
Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego |
1 010 |
984 |
|
Zobowiązania długoterminowe razem |
2 378 |
3 985 |
20. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
|
Termo-Rex SA Zobowiązania długoterminowe z tyt. kredytów i pożyczek |
2021 |
2020 |
|
a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
MBank SA |
MBank SA |
|
b) siedziba |
Katowice |
Katowice |
|
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł |
800 |
800 |
|
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł |
0 |
100 |
|
e) warunki oprocentowania |
Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. |
Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. |
|
f)termin spłaty |
10.06.2022 |
11.06.2022 |
|
g) zabezpieczenia |
Hipoteka umowna na nieruchomości Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej |
Hipoteka umowna na nieruchomości Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej |
|
h)inne - wartość dyskonta |
0 |
0 |
|
Termo-Rex SA Subwencja PFR SA (część długoterminowa) |
2021 |
2020 |
|
a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
PFR SA |
PFR SA |
|
b) siedziba |
Warszawa |
Warszawa |
|
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł |
711 |
1 405 |
|
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł |
192 |
937 |
|
e) warunki oprocentowania |
Nieoprocentowana |
Nieoprocentowana |
|
f)termin spłaty |
10.05.2023 |
10.05.2023 |
|
g) zabezpieczenia |
-------------- |
--------------- |
|
h)inne - wartość dyskonta |
0 |
0 |
W kwietniu 2020 roku Spółka Termo-Rex SA zawarła umowę subwencji finansowej w ramach rządowego programu „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla małych i średnich firm ” o wartości 1 405 tys. zł. W maju 2021 roku Spółka złożyła do PFR SA wniosek o zwolnienie z obowiązku zwrotu subwencji finansowej na kwotę 635 tys. zł. W czerwcu 2021 roku wydana została decyzja o umorzeniu części subwencji o wartości 634 tys. zł. Termin spłaty upływa w lipcu 2023 roku.
|
CKTiS SA Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
PFR SA |
PFR SA |
|
b) siedziba |
Warszawa |
Warszawa |
|
c) kwota kredytu według umowy |
1 473 |
2 733 |
|
d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/ |
368 |
1 964 |
|
e) warunki oprocentowania |
------------------ |
------------- |
|
f) zabezpieczenia |
------------------ |
------------- |
W kwietniu 2020 roku Spółka CKTiS SA zawarła umowę subwencji finansowej w ramach rządowego programu „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla małych i średnich firm ” o wartości 2 773 tys. zł. W maju 2021 roku Spółka złożyła do PFR SA wniosek o zwolnienie z obowiązku zwrotu subwencji finansowej na kwotę 635 tys. zł. W czerwcu 2021 roku wydana została decyzja o umorzeniu części subwencji o wartości 1 300 tys. zł. Termin spłaty upływa w lipcu 2023 roku.
21. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
|
2021 |
2020 |
|
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu odniesionej na wynik finansowy |
984 |
1 177 |
|
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu: |
984 |
1 177 |
|
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych |
576 |
575 |
|
rozliczenie umów o usługi budowlane |
0 |
194 |
|
2. Zwiększenia |
408 |
60 |
|
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu: |
29 |
60 |
|
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych |
26 |
28 |
|
rozliczenie umów o usługi budowlane |
0 |
32 |
|
rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej |
3 |
0 |
|
3. Zmniejszenia |
3 |
253 |
|
odniesienie na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
3 |
253 |
|
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych |
3 |
27 |
|
rozliczenie umów o usługi budowlane |
0 |
226 |
|
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem |
1 010 |
984 |
|
odniesionej na wynik finansowy |
1 010 |
984 |
|
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów |
599 |
576 |
|
rozliczenie umów o usługi budowlane |
0 |
0 |
|
rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej |
408 |
408 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
3 |
0 |
22. Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze
|
|
2021 |
2020 |
|
a) stan na początek okresu |
89 |
52 |
|
b) zwiększenia |
49 |
37 |
|
c) wykorzystanie |
0 |
0 |
|
d) rozwiązanie |
0 |
0 |
|
e) stan na koniec okresu |
134 |
89 |
23. Zobowiązani krótkoterminowe
|
|
2021 |
2020 |
|
Krótkoterminowe kredyty |
1 993 |
1 741 |
|
Subwencja – pożyczka z PFR |
1 122 |
1 278 |
|
Krótkoterminowe pożyczki |
56 |
0 |
|
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe (leasing) |
355 |
501 |
|
Zobowiązania handlowe |
2 129 |
8 362 |
|
Zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane |
0 |
0 |
|
Krótkoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych |
870 |
298 |
|
Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego |
209 |
931 |
|
Zobowiązania pozostałe |
2600 |
2 894 |
|
Rezerwy pozostałe |
40 |
31 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe razem |
9 374 |
16 036 |
24. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
|
Termo-Rex SA Zobowiązania krótkoterminowe w tyt. kredytów i pożyczek |
2021 |
2020 |
|
a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
MBank SA |
MBank SA |
|
b)siedziba |
Katowice |
Katowice |
|
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł |
2 000 |
2 000 |
|
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN |
1 893 |
1 541 |
|
e) warunki oprocentowania |
Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. |
Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. |
|
f) termin spłaty |
04.06.2023 |
04.06.2023 |
|
g) zabezpieczenia |
Hipoteka umowna na nieruchomości |
Hipoteka umowna na nieruchomości. Zastaw rejestrowy na maszynach do obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej |
|
h)inne |
------------------- |
-------------- |
|
a) nazwa(firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
ING Bank Śląski SA |
ING Bank Śląski SA |
|
b)siedziba |
Katowice |
Katowice |
|
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł |
600 /umowa wieloproduktowa – linia gwarancji bankowych/ |
600 /umowa wieloproduktowa – linia / |
|
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN |
0 |
0 |
|
e)warunki oprocentowania |
Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,5 p.p. |
Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 2,2 p.p. |
|
f) termin spłaty |
11.06.2022 |
11.06.2022 |
|
g)zabezpieczenia |
Zastaw rejestrowy na maszynach do obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
|
Zastaw rejestrowy na maszynach do obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. . |
|
h)inne |
-------------- |
---------------- |
|
a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
MBank SA |
MBank SA |
|
b)siedziba |
Katowice |
Katowice |
|
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł |
200 /część krótkoterminowa pożyczki korporacyjnej/ |
200 /część krótkoterminowa pożyczki korporacyjnej/ |
|
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN |
100 |
200
|
|
e) warunki oprocentowania |
Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. |
Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 2,2 p.p. |
|
f) termin spłaty |
10.06.2022 |
11.06.2022 |
|
g) zabezpieczenia |
Hipoteka umowna na nieruchomości. |
Hipoteka umowna na nieruchomości. |
|
h)inne |
------------------- |
-------------- |
|
Termo-Rex SA Subwencja z PFR SA (część krótkoterminowa) |
2021 |
2020 |
|
a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
PFR SA |
PFR SA |
|
b) siedziba |
Warszawa |
Warszawa |
|
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł |
711 |
1 405 |
|
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł |
385 |
468 |
|
e) warunki oprocentowania |
Nieoprocentowana |
Nieoprocentowana |
|
f)termin spłaty |
10.05.2023 |
10.05.2023 |
|
g) zabezpieczenia |
--------------- |
--------------- |
|
h)inne - wartość dyskonta |
0 |
0 |
|
CKTIS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
Bank Pekao SA |
Bank Pekao S.A. |
|
b) siedziba |
Warszawa |
Warszawa |
|
c) kwota kredytu według umowy |
1 000 |
1 000 |
|
d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/ |
0 |
0 |
|
e) warunki oprocentowania |
Wg zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,15 p.p./ |
Wg zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,15 p.p./ |
|
f) zabezpieczenia |
Gwarancja BGK SA |
Gwarancja BGK SA |
|
g)inne - wartość dyskonta |
0 |
0 |
|
CKTIS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
MBank S.A. |
MBank S.A. |
|
b)siedziba |
Katowice |
Katowice |
|
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł |
500 |
500 |
|
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN |
0 |
0 |
|
e) warunki oprocentowania |
Wg. zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p./ |
Wg. zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p./ |
|
f) zabezpieczenia |
Gwarancja BGK SA |
Gwarancja BGK SA |
|
g)inne |
----------------- |
----------------- |
|
CKTIS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
PFR SA |
PFR SA |
|
b) siedziba |
Warszawa |
Warszawa |
|
c) kwota kredytu według umowy |
1 473 |
2 773 |
|
d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/ |
737 |
809 |
|
e) warunki oprocentowania |
------------------ |
------------- |
|
f) zabezpieczenia |
------------------ |
------------- |
25. Zobowiązania handlowe
|
|
2021 |
2020 |
|
Zobowiązania handlowe z tytułu dostaw materiałów, towarów i usług |
2 129 |
8 362 |
|
Zobowiązania handlowe |
2 129 |
8 362 |
|
Zobowiązania handlowe (struktura walutowa) |
2021 |
2020 |
|
a) w walucie polskiej |
2 103 |
8 331 |
|
b) w walutach obcych |
26 |
31 |
|
w walucie EURO |
5 |
3 |
|
po przeliczeniu na tys. zł |
23 |
15 |
|
w walucie RON |
0 |
13 |
|
po przeliczeniu na tys. zł |
0 |
12 |
|
w walucie USD |
1 |
1 |
|
po przeliczeniu na tys. zł |
3 |
3 |
|
Zobowiązania handlowe razem |
2 129 |
8 362 |
26. Zobowiązania z tytułu umów o usługi budowlane
|
|
2021 |
2020 |
|
Zobowiązania z tytułu umów o usługi budowlane |
0 |
0 |
|
Zobowiązania z tytułu umów o usługi budowlane |
0 |
0 |
Szczegółowe informacje na temat realizacji kontraktów długoterminowych w ramach umów o roboty budowlane
w zakresie budowy Kotła K5 oraz K6 w Elektrowni Opole oraz Stalowa Wola umieszczono w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Sytuacji Finansowej nota nr 9.
27. Zobowiązania pozostałe
|
|
2021 |
2020 |
|
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń |
675 |
794 |
|
Zobowiązania z tytułu podatków ceł ubezpieczeń i innych świadczeń |
1 709 |
1 978 |
|
Zobowiązania z tytułu zaliczek na dostawy |
125 |
19 |
|
Inne zobowiązania |
91 |
103 |
|
Zobowiązania pozostałe razem |
2 600 |
2 894 |
28. Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych
|
|
2021 |
2020 |
|
Stan na początek okresu |
298 |
281 |
|
zwiększenia w okresie |
1 200 |
296 |
|
wykorzystanie |
628 |
279 |
|
Stan na koniec okresu |
870 |
298 |
29. Pozostałe rezerwy
|
|
2021 |
2020 |
|
stan na początek okresu |
31 |
71 |
|
Zwiększenia |
40 |
31 |
|
Wykorzystanie |
31 |
71 |
|
rozwiązanie |
0 |
0 |
|
stan na koniec okresu |
40 |
31 |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
W ramach podstawowego układu sprawozdawczego Grupa utworzyła cztery podstawowe segmenty branżowe: tj. budownictwo przemysłowe, pozostałe usługi, handel art. elektroinstalacyjnymi, handel na stacji paliw.
Budownictwo Przemysłowe – obejmuje usługi spawalniczo-montażowe ora usługi obróbki cieplnej realizowane dla przemysłu energetycznego, petrochemicznego i stoczniowego. kompleksowymi usługami obróbki cieplnej.
Pozostałe usługi - obejmują pozyskiwanie, przetwarzaniem i sprzedażą popiołów powstałych w procesie spalania węgla kamiennego, usługi serwisowe, produkcję i regenerację osprzętu, produkcją narzędzi do obróbki cieplnej, serwisem maszyn do oporowej i indukcyjnej obróbki cieplnej.
Hurtownia Elektroinstalacyjna – obejmuje sprzedaż izolacji termicznych, ceramiki technicznej, art. elektroinstalacyjnych.
1. Przychody ze sprzedaży
|
|
2021 |
2020 |
|
Przychody ze sprzedaży usług budownictwa przemysłowego |
49 871 |
44 816 |
|
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług |
0 |
925 |
|
Przychody ze sprzedaży art. elektroinstalacyjnych |
2 612 |
8 582 |
|
Przychody ze sprzedaży razem |
52 483 |
54 323 |
2. Koszty według rodzaju
|
|
2021 |
2020 |
|
a) amortyzacja |
1 132 |
1 101 |
|
b) zużycie materiałów i energii |
5 415 |
4 705 |
|
c) usługi obce |
21 464 |
20 790 |
|
d) podatki i opłaty |
381 |
395 |
|
e) wynagrodzenia |
15 154 |
13 747 |
|
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
3 541 |
3 334 |
|
g) pozostałe koszty rodzajowe |
496 |
554 |
|
Koszty według rodzaju, razem |
47 583 |
44 626 |
|
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych |
(184) |
(95) |
|
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
(1) |
0 |
|
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) |
(3 413) |
(2 849) |
|
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) |
(5 732) |
(4 781) |
|
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
38 253 |
36 901 |
Koszty sprzedanych produktów, towarów
|
|
2021 |
2020 |
|
Koszty sprzedanych produktów, usług |
38 253 |
36 901 |
|
Wartość sprzedanych towarów |
2 825 |
7 384 |
|
Koszty sprzedanych produktów, towarów, razem |
41 078 |
44 285 |
3. Pozostałe przychody operacyjne
|
|
2021 |
2020 |
|
Zysk ze zbycie niefinansowych aktywów trwałych |
0 |
0 |
|
Umorzenie subwencji PFR SA |
1 934 |
0 |
|
Odszkodowania |
22 |
22 |
|
Odsetki |
25 |
183 |
|
Dotacje |
0 |
14 |
|
Wynik na różnicach kursowych |
0 |
8 |
|
Dofinansowanie z U.P. |
0 |
1 113 |
|
Inne przychody operacyjne |
15 |
8 |
|
Różnice inwentaryzacyjne |
11 |
0 |
|
Refaktury |
44 |
0 |
|
Zwrot opłaty z tytułu wyłączenia gruntów z produkcji rolnej |
46 |
0 |
|
Zwrot składki OC,AC w związku ze sprzedażą samochodu |
7 |
0 |
|
Pozostałe przychody operacyjne, razem |
2 104 |
1 348 |
4. Pozostałe koszty operacyjne
|
|
2021 |
2020 |
|
Strata ze zbycie niefinansowych aktywów trwałych |
56 |
9 |
|
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
48 |
202 |
|
Rezerwa na badanie bilansu |
40 |
31 |
|
Koszty likwidacji odszkodowania |
0 |
13 |
|
Odsetki |
7 |
19 |
|
Koszty gwarancji |
58 |
60 |
|
Wynik na różnicach kursowych |
22 |
0 |
|
Koszty postępowań sądowych i kar |
0 |
0 |
|
Inne koszty operacyjne |
50 |
46 |
|
Refaktury |
45 |
0 |
|
Nierozliczona składka w wyniku sprzedaży samochodu |
8 |
0 |
|
Inne koszty operacyjne, razem |
341 |
380 |
5. Przychody finansowe
|
|
2021 |
2020 |
|
Odsetki od udzielonych pożyczek |
0 |
4 |
|
Zysk z działalności inwestycyjnej |
661 |
673 |
|
Zysk ze sprzedaży udziałów spółki zależnej Termo-Rex Power Romania |
40 |
0 |
|
Przychody finansowe , razem |
701 |
677 |
Zysk (strat) z działalności inwestycyjnej
|
|
2021 |
2020 |
|
Aktualizacja akcji |
(2) |
39 |
|
Sprzedaż akcji JWW SA |
(20) |
0 |
|
Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej |
684 |
634 |
|
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, razem |
661 |
673 |
6. Koszty finansowe
|
|
2021 |
2020 |
|
Odsetki od kredytów, pożyczek i leasingu |
72 |
100 |
|
Usługi bankowe |
75 |
41 |
|
Inne |
11 |
0 |
|
Koszy finansowe razem |
158 |
141 |
7. Bieżący podatek dochodowy
Podział podatku dochodowego na część bieżącą i odroczoną
|
|
2021 |
2020 |
|
Podatek dochodowy bieżący |
907 |
1 074 |
|
Podatek odroczony |
(109) |
(186) |
|
Razem podatek dochodowy |
798 |
888 |
Spółki z Grupy Termo-Rex nie tworzą podatkowej Grupy Kapitałowej, w związku z czym wykazany w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów bieżący podatek dochodowy jest sumą podatków spółek z Grupy.
Zgodnie z przepisami podatkowymi stawka podatku dochodowego obowiązująca w latach 2021 i 2020 wynosiła 19%.
|
Podatek dochodowy bieżący
|
2021 |
2020 |
|
Zyska brutto spółki dominującej |
802 |
(237) |
|
Stawka podatku dochodowego |
19% |
19% |
|
Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej |
0 |
0 |
|
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym |
(2 029) |
(31) |
|
Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu |
(2 192) |
(931) |
|
Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów w rachunkowości w roku bieżącym |
0 |
10 |
|
Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu |
320 |
1 153 |
|
Koszty uzyskania przychodu niezaliczone do kosztów w rachunkowości w ub. roku |
(157) |
(263) |
|
Odliczenie od dochodu |
0 |
0) |
|
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym |
(1 227) |
(268) |
|
Podatek dochodowy według stawki 19% |
0 |
0 |
|
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu |
0 |
0 |
|
Zryczałtowany podatek dochodowy |
0 |
0 |
|
Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
0 |
0 |
Poniższa tabela prezentuje rozliczenie podatku dochodowego bieżącego spółki zależnej CKTiS
|
Podatek dochodowy bieżący |
2021 |
2020 |
|
Zyska brutto spółki zależnej |
5 346 |
4 877 |
|
Stawka podatku dochodowego |
19% |
19% |
|
Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej |
907 |
1 068 |
|
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym |
(574) |
744 |
|
Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu |
1 311 |
(18) |
|
Przychody podatkowe stanowiące przychód podatkowy |
0 |
26 |
|
Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu |
1 396 |
596 |
|
Koszty uzyskania przychodu niezaliczone do kosztów w rachunkowości w ub. roku |
(659) |
140 |
|
Odliczenie od dochodu |
0 |
0 |
|
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym |
4 772 |
5 621 |
|
Podatek dochodowy według stawki 19% |
907 |
1 068 |
|
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu |
907 |
1 068 |
|
Zryczałtowany podatek dochodowy |
0 |
0 |
|
Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
907 |
1 068 |
|
Podatek dochodowy bieżący |
2021 |
2020 |
|
Spółka dominująca |
0 |
0 |
|
Spółka zależna CKTiS |
907 |
1 068 |
|
Spółka zależna Power Romania |
0 |
6 |
|
Razem podatek dochodowy |
907 |
1 074 |
|
Podatek dochodowy odroczony, wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
2021 |
2020 |
|
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych |
(109) |
(186) |
|
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych |
0 |
0 |
|
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu |
0 |
0 |
|
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy |
0 |
0 |
|
Inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) |
0 |
0 |
|
Podatek dochodowy odroczony, razem |
(109) |
(186) |
8. Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych
|
Wyszczególnienie 2021 |
Budownictwo przemysłowe |
Hurtownia elektroinstalacyjna |
Ogółem |
|
Przychody segmentu |
49 871 |
2 612 |
52 483 |
|
Koszty segmentu |
38 253 |
2 825 |
41 078 |
|
Wynik segmentu |
11 618 |
(213) |
11 405 |
|
Koszty sprzedaży przypisane do segmentu |
2 773 |
639 |
3 412 |
|
Koszty ogólnego zarządu |
5 308 |
424 |
5 732 |
|
Zysk ze sprzedaży |
3 537 |
(1 276) |
2 261 |
|
Poz. przychody operacyjne i finansowe |
|
|
2 805 |
|
Poz. koszty operacyjne i finansowe |
|
|
500 |
|
Pod. dochodowy |
|
|
798 |
|
Zysk (strata) netto |
|
|
3 768 |
|
Nakłady inwestycyjne |
|
|
|
|
Nakłady inwestycyjne nie przypisane do segmentu |
|
|
|
|
Amortyzacja |
644 |
35 |
679 |
|
Amortyzacja nie przypisana |
|
|
453 |
|
Wyszczególnienie 2020 |
Budownictwo przemysłowe |
Pozostałe usługi |
Hurtownia elektroinstalacyjna |
Ogółem |
|
Przychody segmentu |
44 013 |
513 |
9 797 |
54 323 |
|
Koszty segmentu |
36 438 |
463 |
7 384 |
44 285 |
|
Wynik segmentu |
7 575 |
50 |
2 413 |
10 038 |
|
Koszty sprzedaży przypisane do segmentu |
2 209 |
13 |
627 |
2 849 |
|
Koszty ogólnego zarządu |
4 094 |
363 |
324 |
4 781 |
|
Zysk ze sprzedaży |
1 272 |
(326) |
1 462 |
2 408 |
|
Poz. przychody operacyjne i finansowe |
|
|
|
2 025 |
|
Poz. koszty operacyjne i finansowe |
|
|
|
521 |
|
Pod. dochodowy |
|
|
|
888 |
|
Zysk (strata) netto |
|
|
|
3 024 |
|
Nakłady inwestycyjne |
|
|
|
|
|
Nakłady inwestycyjne nie przypisane do segmentu |
|
|
|
|
|
Amortyzacja |
598 |
60 |
3 |
661 |
|
Amortyzacja nie przypisana |
|
|
|
440 |
Hurtownia Elektroinstalacyjna – obejmuje sprzedaż izolacji termicznych, ceramiki technicznej, art. elektroinstalacyjnych.
Pozostałe usługi - obejmują pozyskiwanie, przetwarzanie i sprzedaż popiołów powstałych w procesie spalania węgla kamiennego, usługi serwisowe, produkcję i regenerację osprzętu, produkcję narzędzi do obróbki cieplnej, serwis maszyn do oporowej i indukcyjnej obróbki cieplnej.
Budownictwo Przemysłowe – obejmuje usługi spawalniczo-montażowe ora usługi obróbki cieplnej realizowane dla przemysłu energetycznego, petrochemicznego i stoczniowego.
Zestawienie poszczególnych poziomów wyników wypracowanych w latach 2021i 2020 przedstawia się następująco:
|
Pozycja |
2021 |
2020 |
|
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
11 405 |
10 038 |
|
Zysk (strata) ze sprzedaży |
2 261 |
2 408 |
|
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
4 024 |
3 376 |
|
Zysk (strata) brutto |
4 566 |
3 912 |
|
Zysk (strata) netto |
3 768 |
3 024 |
|
EBIT |
4 692 |
4 024 |
|
EBITDA |
5 824 |
5 125 |
9. Sposób podziału zysku za prezentowane lata
Zysk jednostki dominującej za 2021 r.:
Zarząd Termo-Rex SA rekomenduje przekazanie zysku netto Spółki Termo-Rex SA za 2021 rok w kwocie 782 tys. zł.
w całości na kapitał zapasowy Spółki.
Strata jednostki dominującej za 2020 r.:
Zarząd Termo-Rex SA rekomenduje pokrycie straty netto Spółki Termo-Rex SA za 2020 rok w kwocie 113 tys. zł.
w całości z kapitału zapasowego Spółki.
Zysk Spółki zależnej za 2021 r.:
Zarząd CKTiS SA rekomenduje podział zysku netto Spółki CKTiS SA za 2021 rok w kwocie 4 550 tys. zł. w następujący sposób: 2 041,9 tys. zł. wypłata dywidendy, 2 507,6 tys. zł. przekazanie na kapitał zapasowy Spółki.
Zysk Spółek zależnych za 2020 r.:
Zarząd CKTiS SA rekomenduje podział zysku netto Spółki CKTiS SA za 2020 rok w następujący sposób: 1 933 tys. zł. wypłata dywidendy, 1 933 tys. zł. przekazanie na kapitał zapasowy Spółki.
Zarząd Termo-Rex Power Romania rekomenduje przeniesienie zysku za 2020 rok w kwocie 69 tys. zł. na pokrycie straty
Spółki z lat ubiegłych.
Akcjonariusze Spółki dominującej w trakcie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, które odbyło się w dniu 6 sierpnia 2021 roku podjęli uchwałę o pokryciu straty netto Spółki Termo-Rex SA za 2020 rok w kwocie 113 tys. zł. w całości
z kapitału zapasowego Spółki. Akcjonariusze Spółki CKTiS SA w trakcie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, które odbyło się w dniu 31 maja 2021 roku podjęli uchwałę o podziale zysku netto Spółki CKTiS SA za 2020 rok w kwocie 3 866 tys. zł. w następujący sposób: wypłata dywidendy 1 896,0 tys. zł., przekazanie na kapitał zapasowy Spółki CKTiS SA 1 050,0 tys. zł., przekazanie na kapitał rezerwowy związany z zakupem akcji własnych 920 tys. zł.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Środki pieniężne na początek roku: 5 812
Środki pieniężne na dzień 31.12.2021: 4 286
Pozycja inne korekty działalności operacyjnej w kwocie 1 934 tys. zł dotyczy umorzenia subwencji z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A.
Pozycja Inne wpływy inwestycyjne w kwocie 672 tys. zł dotyczy czynszów najmu nieruchomości inwestycyjnych.
Pozycja inne wydatki inwestycyjne w kwocie 44 tyś zł dotyczy poniesionych w 2021 roku wydatków inwestycyjnych związanych z samochodami zabytkowymi, 66 tys. zł dotyczy zaliczek na środki trwałe, 23 tys. zł dotyczy korekty konsolidacyjnej w związku ze sprzedażą udziałów Power Romanii.
|
Specyfikacja bilansowej zmiany stanu „Rzeczowych aktywów trwałych” |
||
|
Pozycja zmiany bilansowej |
Kwota |
Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych |
|
|
1 132 |
Amortyzacja |
|
|
56 |
Strata z działalności inwestycyjnej |
|
|
517 |
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
(1 583) |
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
(196) |
Leasing środków trwałych |
|
|
69 |
Zapłata za środki trwałe z ubiegłego roku |
|
|
(27) |
Wyłączenie niepieniężnej operacji |
|
Razem |
(32) |
|
|
Wartości niematerialne |
(49) |
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
(240) |
|
|
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
257 |
|
|
Razem |
(32) |
|
|
Specyfikacja bilansowej zmiany stanu „Należności” |
||
|
Pozycja zmiany bilansowej |
Kwota |
Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych |
|
|
3 877 |
Zmiana stanu należności |
|
|
(46) |
Należność z tytułu sprzedaży udziałów spółki zależnej |
|
|
(78) |
Należności z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnej |
|
|
65 |
Zapłacone należności z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnej |
|
|
13 |
Korekty konsolidacyjne |
|
Razem |
3 831 |
|
|
|
|
|
|
Należności |
3 831 |
|
|
Razem |
3 831 |
|
|
|
|
|
|
Specyfikacja bilansowej zmiany stanu „Zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek” |
||
|
Pozycja zmiany bilansowej |
Kwota |
Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych |
|
|
(6 433) |
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek |
|
|
(69) |
Zapłata za środki trwałe z ubiegłego roku |
|
|
(25) |
Korekty konsolidacyjne |
|
Razem |
(6 527) |
|
|
Zobowiązania |
(6 527) |
|
|
Razem |
(6 527) |
|
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacje o instrumentach finansowych
|
31.12.2021 |
Pożyczki udzielone |
Należności handlowe i z tyt. umów o usługi budowlane |
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
Środki pieniężne |
Zobowiązania finansowe |
Zobowiązania handlowe i z tyt. umów o usługi budowlane |
|
Wartość netto na początek okresu |
0 |
10 280 |
174 |
5 812 |
7 432 |
8 362 |
|
zwiększenia |
0 |
68 422 |
0 |
575 434 |
3 311 |
40 783 |
|
zmniejszenia w okresie |
0 |
71 181 |
166 |
576 960 |
5 983 |
47 016 |
|
Wartość netto na koniec okresu |
0 |
7 521 |
8 |
4 286 |
4 760 |
2 129 |
|
odpisy w okresie |
0 |
24 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
aktualizacja |
0 |
0 |
2 |
0 |
0 |
0 |
|
Wartość netto na koniec okresu |
0 |
7 521 |
8 |
4 286 |
4 760 |
2 129 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
0 |
8 679 |
88 |
4 286 |
4 760 |
2 129 |
|
Odpisy na koniec okresu |
0 |
1 158 |
50 |
0 |
0 |
0 |
|
Aktualizacja |
0 |
0 |
(30) |
0 |
0 |
0 |
|
31.12.2020 |
Pożyczki udzielone |
Należności handlowe i z tyt. umów o usługi budowlane |
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
Środki pieniężne |
Zobowiązania finansowe |
Zobowiązania handlowe i z tyt. umów o usługi budowlane |
|
Wartość netto na początek okresu |
369 |
11 790 |
135 |
2 157 |
3 670 |
6 015 |
|
zwiększenia |
4 |
72 394 |
0 |
47 616 |
6 601 |
54 096 |
|
zmniejszenia w okresie |
373 |
73 904 |
0 |
43 961 |
2 839 |
51 749 |
|
Wartość netto na koniec okresu |
0 |
10 280 |
174 |
5 812 |
7 432 |
8 362 |
|
odpisy w okresie |
0 |
(145) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
aktualizacja |
0 |
|
39 |
0 |
0 |
0 |
|
Wartość netto na koniec okresu |
0 |
10 280 |
174 |
5 812 |
7 432 |
8 362 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
0 |
11 414 |
252 |
5 812 |
7 432 |
8 362 |
|
Odpisy na koniec okresu |
0 |
1 134 |
50 |
0 |
0 |
0 |
|
Aktualizacja |
0 |
0 |
28 |
0 |
0 |
0 |
2. Transakcje z podmiotami powiązanymi
Spółki w Grupie w okresie sprawozdawczym nie zawierały żadnych transakcji z podmiotami zależnymi lub powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
3. Ryzyka finansowe Grupy
Działalność Grupy narażona jest na różne rodzaje ryzyk finansowych takich jak ryzyko zmiany stóp procentowych, ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe, ryzyko utraty płynności. Zarządy Spółek z Grupy skupiają się na zapewnieniu odpowiedniej płynności umożliwiającej realizację zadań w zakresie bieżącej działalności operacyjnej oraz realizację zadań inwestycyjnych. Ryzyka finansowe szczegółowo zostały opisane w Sprawozdaniu z działalności Grupy za 2021 rok.
4. Dane o pozycjach pozabilansowych
w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez Emitenta gwarancjach
i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.
Zobowiązania warunkowe Termo-Rex SA
Wystawiona przez MBank SA na zlecenie Termo-Rex S.A. gwarancja bankowa Nr 11030KPB19 na mocy której została udzielona na rzecz Chemar Rurociągi Sp. z o.o. z siedzibą w Kielcach gwarancja za zobowiązania Spółki z tytułu usunięcia wad i usterek w kwocie 677,1 tys. zł. Ostateczny termin ważności gwarancji ustalony został na dzień
15.10.2022 r. Pozostałe warunki przedmiotowej Umowy Zlecenia nie odbiegają od standardowych warunków dla umów tego typu.
Zobowiązania warunkowe CKTiS SA
|
Wykaz grup zobowiązań warunkowych |
|
|
|
||||
|
Kontrahent |
Gwarant |
Data obowiązywania |
Kwota tys. zł |
Rodzaj zobowiązania warunkowego |
Zabezpieczenie |
||
|
Doosan Skoda Power |
Gwarant- Bank Pekao SA |
|
28.12.2017-09.01.2021 10.01.2021-09.01.2023 |
kwota |
100 |
Bank Guarantee for warranty obligations/Gwarancja Bankowa na zobowiązania gwarancyjne BOFH17008743GN/W z 28.12.2017 r. |
blokada środk. pien. 437 150 PLN |
|
Rafako Spółka Akcyjna |
Gwarant - PZU SA |
|
14.02.2018-23.03.2019 06.02.2019-23.03.2022 |
kwota |
208 |
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad i usterek GKDo/122/2018/071 i Aneks nr 1 z 21.08.2018 r. |
weksel |
|
Mostostal Kraków S.A. |
Gwarant - PZU SA |
|
11.04.2018-28.04.2019 29.04.2018-30.04.2023 |
kwota |
121 |
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy w okresie realizacji i w okresie gwarancji i rękojmi GKDo/243/2018/071 i Aneks nr 1 z 21.08.2018 r. i Aneks nr 2 z 13.01.2020 |
weksel |
|
Grupa Powen Wafapomp |
Gwarant- Bank Pekao SA |
|
21.01.2019-14.01.2022 |
kwota |
54 |
Gwarancja bankowa zabezpieczająca zobowiązanie usunięcia wad i usterek BOFH18009639GP/W z dnia 21.01.2019 r. |
blokada środk. pien. 10 800 PLN |
|
Rafako Spółka Akcyjna |
Gwarant - TUiR Warta SA |
|
19.11.2018-31.07.2019 01.08.2019-29.09.2023 |
kwota |
150 |
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i właściwego usunięcia wad 912700174989 z dnia 19.11.2018 r. |
weksel |
|
BUDIMEX Spółka Akcyjna |
Gwarant - TUiR Warta SA |
|
23.01.2019-30.01.2020 31.01.2020-12.0.2023 |
kwota |
40 |
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy w okresie realizacji i w okresie gwarancji i rękojmi 912700208630 z 23.01.2019 i Aneks nr 1 z 12.12.2019 |
weksel |
|
Grupa Powen Wafapomp |
Gwarant- Bank Pekao SA |
|
19.03.2019-11.04.2022 |
kwota |
138 |
Gwarancja bankowa zabezpieczająca zobowiązania z tytułu rękojmi gwarancji jakości BOFH19009729GP/W z dnia 19.03.2019 r. |
blokada środk. pien. 41 289 PLN |
|
GE Power Sp. z o.o. |
Gwarant- Bank Pekao SA |
|
09.10.2019 - 03.03.2023 |
kwota |
35 |
Gwarancja bankowa zabezpieczająca należyte wykonanie umowy oraz zobowiązania z tytułu rękojmi i gwarancji jakości BOFH19010137GP/W 09.10.2019 r. |
blokada środk. pien. 10 572 PLN |
|
Siemens Sp. z o.o. |
Gwarant- Bank Pekao SA |
|
18.11.2019 - 01.07.2022 |
kwota |
47 |
Gwarancja bankowa zabezpieczająca zobowiązania z tytułu rękojmi i gwarancji jakości BOFH19010179GP/W z dnia 18.11.2019 r. |
blokada środk. pien. 9 500 PLN |
|
PKN Orlen S. A. |
Gwarant- PZU SA |
|
10.06.2020-14.09.2020 |
kwota |
56 |
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 1050146392/GkDo/2020/071 z dnia 22.05.2020 |
weksel |
|
PKN Orlen S. A. |
Gwarant- PZU SA |
|
20.08.2020-14.10.2020 |
kwota |
42 |
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 1052040687/GkDo/2020/071 |
weksel |
|
PKN Orlen S. A. |
Gwarant- PZU SA |
|
26.01.2021-29.12.2023 |
kwota |
42 |
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 105615774/GkDo/2021/071 |
weksel |
|
PKN Orlen S. A. |
Ergo Hestia SA |
|
12.04.2021-10.06.2021 11.06.2021-10.06.2025 |
kwota |
710 |
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 280000184835 |
weksel |
|
PKN Orlen S. A. |
Ergo Hestia SA |
|
13.04.2021-27.05.2021 28.05.2021-27.05.2022 |
Kwota |
173 |
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 280000184851 |
weksel |
|
PKN Orlen S. A. |
Ergo Hestia SA |
|
19.04.2021-26.05.2021 27.05.2021-26.05.2021 |
kwota |
306 |
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 280000184857 |
weksel |
|
PKN Orlen S. A. |
PZU SA |
|
20.08.2021-28.01.2022 29.12.2021-28.01.2024 |
kwota |
168
|
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 1063799677/GKDo/2021/071 |
weksel |
|
Zobowiązania warunkowe
|
Razem |
2 390 |
|
|
|||
Spółki z Grupy na dzień 31.12.2021 r. nie posiadają depozytów zabezpieczających i transakcji forward. Spółki z Grupy nie poręczały ani nie gwarantowały spłaty zadłużenia innego podmiotu, w następstwie czego w Grupie nie występują zadłużenia pośrednie
5. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa
Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
Nie dotyczy
6. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.
Nie dotyczy.
7. Nakłady inwestycyjne
W 2021 roku Spółka zależna CKTiS SA poniosła nakłady inwestycyjne o wartości 1 653 tys. zł. Nakłady na aktywa trwałe obejmowały remont i modernizację nieruchomości zabudowanej przeznaczonej na nową siedzibę Spółki położonej w miejscowości Stara Biała powiat płocki, środków transportu oraz specjalistycznych narzędzi (spawarki, ukosowarki itp.) Większość zakupów inwestycyjnych, w tym nakłady na remont i modernizację nieruchomości zostały sfinansowane ze środków własnych Spółki.
|
Poniesione nakłady na: |
2021 (tys. zł.) |
Następny rok obrotowy (tys. zł.) |
|
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: |
14 |
0 |
|
- dotyczące ochrony środowiska |
0 |
0 |
|
2. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: |
1 116 |
845 |
|
- dotyczące ochrony środowiska |
0 |
0 |
|
- nieruchomości |
0 |
400 |
|
- środki transportu |
426 |
250 |
|
- narzędzia |
639 |
100 |
|
- inne środki trwałe |
51 |
95 |
|
3. Środki trwałe w budowie, w tym: |
523 |
400 |
|
Razem |
1 653 |
1 245 |
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Nie dotyczy.
9. Wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń, innych umów zobowiązujących
do świadczeń na rzecz Emitenta jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez Emitenta w przedsiębiorstwie Emitenta oraz oddzielenie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot.
W 2021 roku Termo-Rex S.A oraz jednostki zależne regulowały w terminie wszystkie swoje zobowiązania wynikające
z zaciągniętych kredytów i pożyczek, opłaty z tytułu udzielonych gwarancji bankowych także regulowane były
w ustalonych terminach.
10. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
|
|
2021 |
2020 |
|
Wynagrodzenie |
50,0 |
51,0 |
|
- za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
10 |
19,5 |
|
- za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego |
31 |
18,5 |
|
- za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
9 |
13,0 |
Rada Nadzorcza Spółki zgodnie z kompetencjami wynikającymi ze statutu Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej do przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz do zbadania sprawozdań finansowych Spółki Termo-Rex SA oraz Grupy Termo-Rex za 2021 i 2022 rok. Wybrano firmę ECDP Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3769. W dniu 09.07.2021 roku Zarząd na podstawie upoważnienia Rady Nadzorczej podpisał umowę z ECDP Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach dotyczącą dokonania badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Termo-Rex SA oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Termo-Rex za lata 2021 i 2022. Łączna wartość wynagrodzenia należnego w/w podmiotowi za przegląd oraz badanie i ocenę sprawozdań finansowych Termo-Rex SA za 2021 rok wynosi 50 tys. zł. netto.
11. Znaczące zdarzenia, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres
Nie wystąpiły.
12. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym.
W związku ze zmniejszeniem zapotrzebowania rynku krajowego na art. ochrony osobistej, Spółka dominują Termo-Rex SA w ramach relacji z dostawcą z rynku azjatyckiego opóźnionego w realizacji dostawy, w uzgodnieniu z dostawcą podjęła decyzję o zamianie roszczenia o zwrot zaliczki na w/w dostawy o wartości
38,7 tys.USD na dostawy art. elektrycznych tj. przewodów. Ostateczne uzgodnienie terminu realizacji nastąpi po rozstrzygnięciu postępowania wyjaśniającego toczącego się przed chińskimi władzami celnymi w sstosunku do dostawcy.
13. Relacje między prawnym poprzednikiem a Emitentem, sposób i zakres przejęcia aktywów
i pasywów.
Nie dotyczy.
14. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ na sytuacje majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowności.
Nie wystąpiły.
15. Dokonane korekty błędów podstawowych
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
Nie wystąpiły.
16. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności
W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać opis podejmowanych bądź planowanych przez Emitenta działań mających na celu eliminację niepewności
Nie wystąpiło.
17. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w którym
nastąpiło połączenie spółek
W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia
Nie dotyczy.
18. Istotne zmiany aktywów, pasywów jednostki zależnej objętej sprawozdaniem skonsolidowanym
W przypadku gdy na dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej
Nie wystąpiły.
.
19. Jednostki dla których Emitent ponosi nieograniczoną odpowiedzialność materialną.
Nie występują
Oświadczenia Zarządu
W sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Zarząd Termo-Rex SA oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Termo-Rex S.A. oraz Grupy Kapitałowej Termo-Rex za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2021 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Jaworzno, 29.04.2021r.
Jacek Jussak
Prezes Zarządu
Barbara Krakowska
Wiceprezes Zarządu
Jarosław Żemła
Wiceprezes Zarządu