XWAR:TRR ESEF Annual Report
TERMO-REX SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:TRR)
|
|
|
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy TERMO-REX |
|
za 2022 rok |
|
|
|
|
|
27.04.2023 |
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY
1. Struktura grupy kapitałowej
2. Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego
3. Założenie kontynuacji działalności
4. Podstawa sporządzenia sprawozdania
5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie
7. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
8. Informacja dotycząca segmentów działalności
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWE
1. Podstawowe informacje ze sprawozdania finansowego jednostki zależnej.
3. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
6. Inne długoterminowe aktywa finansowe
7. Inne inwestycje długoterminowe
8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
11. Należności z tytułu umów o usługi budowlane
14. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
16. Kapitał akcyjny jednostki dominującej
19. Zobowiązania długoterminowe
20. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
21. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
22. Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze
23. Zobowiązani krótkoterminowe
24. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek
26. Zobowiązania z tytułu umów o usługi budowlane
28. Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
3. Pozostałe przychody operacyjne
4. Pozostałe koszty operacyjne
8. Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych
9. Sposób podziału zysku za prezentowane lata
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
1. Informacje o instrumentach finansowych
2. Transakcje z podmiotami powiązanymi
4. Dane o pozycjach pozabilansowych
5. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa
6. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
10. Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
12. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym.
13. Relacje między prawnym poprzednikiem a Emitentem, sposób i zakres przejęcia aktywów i pasywów.
15. Dokonane korekty błędów podstawowych
16. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności
17. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe sporządzono za okres, w którym nastąpiło połączenie spółek
18. Istotne zmiany aktywów, pasywów jednostki zależnej objętej sprawozdaniem skonsolidowanym
19. Jednostki dla których Emitent ponosi nieograniczoną odpowiedzialność materialną.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
|
|
|
Nota |
2022 |
2021 |
|
|
Aktywa |
|
|
|
|
I |
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
1 |
Aktywa niematerialne |
2 |
|
|
|
2 |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
3 |
|
|
|
3 |
Rzeczowe aktywa trwałe |
4 |
|
|
|
4 |
Nieruchomości inwestycyjne |
5 |
|
|
|
5 |
Inne długoterminowe aktywa finansowe |
6 |
|
|
|
6 |
Inne inwestycje długoterminowe |
7 |
|
|
|
7 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
8 |
|
|
|
8 |
Inne aktywa trwałe |
|
|
|
|
II |
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
1 |
Zapasy |
9 |
|
|
|
2 |
Należności handlowe i pozostałe należności krótkoterminowe |
10,11, 12 |
|
|
|
3 |
Należności z tytułu podatku dochodowego |
|
|
|
|
4 |
Aktywa finansowe |
13 |
|
|
|
5 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
14 |
|
|
|
Aktywa razem |
|
|
|
|
|
|
|
Nota |
2022 |
2021 |
|
|
Pasywa |
|
|
|
|
I |
Kapitał własny |
15 |
|
|
|
|
w tym kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|
|
1 |
Kapitał akcyjny |
16 |
|
|
|
2 |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
|
|
|
|
3 |
Zyski zatrzymane |
17 |
|
|
|
4 |
Udziały niedające kontroli |
|
|
|
|
II |
Zobowiązania długoterminowe |
19 |
|
|
|
1 |
Kredyty, pożyczki |
20 |
|
|
|
2 |
Zobowiązania z tytułu leasingu |
|
|
|
|
3 |
Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych |
22 |
|
|
|
4 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
21 |
|
|
|
III |
Zobowiązania krótkoterminowe |
23 |
|
|
|
1 |
Kredyty, pożyczki |
24 |
|
|
|
2 |
Zobowiązania z tytułu leasingu |
|
|
|
|
3 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe |
25,26, 27 |
|
|
|
4 |
Zobowiązanie z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
|
|
|
5 |
Rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych |
28 |
|
|
|
6 |
Rezerwy pozostałe |
29 |
|
|
|
|
Pasywa razem |
|
|
|
Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Sytuacji Finansowej.
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
|
|
|
Nota |
2022 |
2021 |
|
I. |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
1,8 |
|
|
|
II. |
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
2,8 |
|
|
|
III. |
Zysk (strata) brutto na sprzedaży |
|
|
|
|
IV. |
Koszty sprzedaży |
2,8 |
|
|
|
V. |
Koszty ogólnego zarządu |
2,8 |
|
|
|
VI. |
Pozostałe przychody operacyjne |
3 |
|
|
|
VII. |
Pozostałe koszty operacyjne |
4 |
|
|
|
VIII. |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
( |
|
|
IX. |
Przychody finansowe |
5 |
|
|
|
X. |
Koszty finansowe |
6 |
|
|
|
XI. |
Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
|
( |
|
|
XII. |
Podatek dochodowy |
7 |
|
|
|
XIII. |
Zysk (strata)netto |
|
( |
|
|
|
przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
( |
|
|
|
udziały niekontrolujące |
|
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
|
|
2022 |
2021 |
|
Zysk (strata) netto |
( |
|
|
Inne całkowite dochody |
|
|
|
Różnice kursowe z przeliczenia |
|
|
|
Łączne całkowite dochody |
( |
|
|
|
|
|
|
Akcjonariuszy jednostki dominującej |
( |
|
|
Udziały niekontrolujące |
|
|
| ( |
Noty ujęto w sekcji Dodatkowe informacje i objaśnienia do Sprawozdania z Całkowitych Dochodów.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
|
31.12.2022 |
Kapitał akcyjny |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Zyski zatrzymane |
Udziały niedające kontroli |
Razem kapitał własny |
|
Stan na 01.01.2022 |
|
|
|
|
|
|
Całkowite dochody |
|
|
( |
( |
|
|
Wypłacona dywidenda |
|
|
|
( |
( |
|
Stan na 31.12.2022 |
|
|
|
|
|
|
31.12.2021 |
Kapitał akcyjny |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Zyski zatrzymane |
Udziały niedające kontroli |
Razem kapitał własny |
|
Stan na 01.01.2021 |
|
|
|
|
|
|
Całkowite dochody |
|
|
|
||
|
Rozliczenie różnic kursowych z przeliczenia |
|
|
|
|
|
|
Zmiana struktury udziałowej |
|
|
( |
|
|
|
Wypłacona dywidenda |
|
|
|
( |
( |
|
Stan na 31.12.2021 |
|
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
|
|
2022
|
2021 |
|
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej |
|
|
|
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
( |
|
|
II. Korekty razem |
( |
( |
|
Podatek dochodowy |
( |
( |
|
Amortyzacja |
|
|
|
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych |
|
|
|
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
|
|
|
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej |
( |
( |
|
Zmiana stanu rezerw |
|
|
|
Zmiana stanu zapasów |
|
|
|
Zmiana stanu należności |
( |
|
|
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i funduszy specjalnych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów i zobowiązań finansowych |
|
( |
|
Inne korekty – umorzenie subwencji PFR |
|
( |
|
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
( |
|
|
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
|
Zbycie aktywów finansowych |
|
|
|
Wpływy z lokat i depozytów |
|
|
|
Odsetki otrzymane |
|
|
|
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
|
Wydatki na inwestycje w nieruchomości |
|
|
|
Nabycie aktywów finansowych |
|
|
|
Inne wpływy/wydatki inwestycyjne |
|
( |
|
I. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
( |
( |
|
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej |
|
|
|
Wpływy z kredytów i pożyczek |
|
|
|
Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom niekontrolującym |
|
|
|
Spłaty kredytów i pożyczek |
|
|
|
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
|
|
|
Odsetki |
|
|
|
I. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
( |
( |
|
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) |
( |
( |
|
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
( |
( |
| bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych z działalności zaniechanej | ||
|
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
|
|
|
Środki pieniężne na początek okresu |
|
|
|
Środki pieniężne na koniec okresu w tym: |
|
|
|
- o ograniczonej możliwości dysponowania |
|
|
Noty ujęto w sekcji Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Struktura grupy kapitałowej Termo-Rex SA
Jednostka Dominująca
NIP: 6322006690
REGON: 242619597
KRS: 0000400094
Podstawowy przedmiot działalności spółki dominującej obejmuje m.in.:
- PKD 25.61.Z Obróbka metali i nakładanie powłok na metale,
- PKD 28.41.Z Produkcja maszyn do obróbki metalu,
- PKD 28.49.Z Produkcja pozostałych narzędzi mechanicznych,
- PKD 33.12.Z Naprawa i konserwacja maszyn,
- PKD 38.11.Z Zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne,
- PKD 46.90.Z Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
Spółka specjalizuje się w obróbce elementów stalowych, wykonuje usługi podgrzewania przed spawaniem, spawania
i montażu oraz obróbkę cieplną złącz spawanych w szerokim zakresie materiałów, średnic i grubości ścianek. Spółka jest również dostawcą termoelementów, izolacji termicznych, artykułów elektroinstalacyjnych i spawalniczych oraz producentem maszyn i osprzętu do obróbki cieplnej. Świadczy również usługi wynajmu ww. sprzętu.
Jednostka zależna
CKTiS S.A. z siedzibą w Płocku, 09-411 Biała, Stara Biała 1 została zarejestrowana 25 marca 2013r w Sądzie Rejonowym dla Miasta St. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zakładowy spółki wynosi 1 458 500,00 zł (jeden milionów czterysta pięćdziesiąt osiem tysięcy pięćset złotych) – w pełni opłacony.
NIP: 5830005302
REGON: 190022907
KRS: 0000455894
CKTiS S.A. zależna prowadzi działalność na terenie Polski w formie spółki akcyjnej świadczy kompleksowe usługi
w branży mechanicznej i budowlanej dla przemysłu energetycznego, chemicznego, rafineryjnego i petrochemicznego
w zakresie wykonywania remontów, modernizacji, inwestycji i bieżącego utrzymania ruchu.
Przeważającym przedmiotem działalności spółki CKTiS S.A. według Polskiej Klasyfikacji Działalności są:
PKD 42.21.Z. - Roboty związane z budową rurociągów przemysłowych i sieci rozdzielczych
PKD 25.11.Z. - Produkcja konstrukcji metalowych i ich części
PKD 33.12.Z. - Naprawa i konserwacja maszyn
PKD 33.20.Z. - Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia
PKD 43.99.Z. - Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej nie sklasyfikowane
PKD41.20.Z. - Roboty budowlane związane z wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych
PKD 42.99.Z. - Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
PKD 43.11.Z. - Rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych
|
Nazwa jednostki |
Siedziba jednostki |
Udział Termo-Rex SA |
|
CKTiS SA |
09-411 Biała, Stara Biała 1 Polska |
66,656% |
Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego
|
Pozycja |
2022 tys. zł. |
2021 tys. zł. |
2022 tys. euro |
2021 tys. euro |
|
Aktywa trwałe |
24 401 |
23 737 |
5 203 |
5 161 |
|
Aktywa niematerialne |
45 |
83 |
10 |
18 |
|
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
1 084 |
1 108 |
231 |
241 |
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
13 865 |
13 297 |
2 956 |
2 891 |
|
Nieruchomości inwestycyjne |
7 971 |
7 971 |
1 700 |
1 733 |
|
Inne długoterminowe aktywa finansowe |
41 |
298 |
9 |
65 |
|
Inne inwestycje długoterminowe |
548 |
548 |
117 |
119 |
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
791 |
346 |
169 |
75 |
|
Inne aktywa trwałe |
56 |
86 |
12 |
19 |
|
Aktywa obrotowe |
19 695 |
18 711 |
4 199 |
4 268 |
|
Zapasy |
3 511 |
5 565 |
749 |
1 210 |
|
Należności handlowe i pozostałe należności krótkoterminowe |
15 865 |
8 852 |
3 383 |
1 924 |
|
Należności z tytułu podatku dochodowego |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Aktywa finansowe |
8 |
928 |
2 |
202 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
311 |
4 286 |
66 |
932 |
|
Suma aktywów |
44 096 |
43 368 |
9 402 |
9 429 |
|
Kapitał własny |
29 906 |
31 616 |
6 377 |
6 874 |
|
Kapitał podstawowy |
11 350 |
11 350 |
2 420 |
2 468 |
|
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
3 950 |
3 950 |
842 |
781 |
|
Udziały niedające kontroli |
4 183 |
4 391 |
892 |
956 |
|
Zyski zatrzymane |
10 423 |
11 925 |
2 222 |
2 593 |
|
Zobowiązania długoterminowe |
1 925 |
2 378 |
410 |
517 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
12 265 |
9 374 |
2 615 |
2 038 |
|
Suma pasywów |
44 |
43 368 |
9 402 |
9 429 |
|
Pozycja |
2022 tys. zł.
|
2021 tys. zł. |
2022 tys. euro |
2021 tys. euro |
|
Przychody netto ze sprzedaży produktów towarów i materiałów |
44 775 |
52 483 |
9 550 |
11 465 |
|
Koszty sprzedanych produktów |
36 676 |
41 078 |
7 823 |
8 974 |
|
Koszty sprzedaży |
2 910 |
3 413 |
621 |
746 |
|
Koszty ogólnego zarządu |
4 413 |
5 732 |
941 |
1 252 |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
573 |
2 104 |
122 |
460 |
|
Pozostałe koszty operacyjne |
2 221 |
341 |
474 |
74 |
|
Przychody finansowe |
732 |
701 |
156 |
153 |
|
Koszty finansowe |
212 |
158 |
45 |
35 |
|
Zysk przed opodatkowaniem |
(352) |
4 566 |
(75) |
997 |
|
Podatek dochodowy |
337 |
798 |
72 |
174 |
|
Zysk (strata) netto |
(689) |
3 768 |
(147) |
823 |
|
Pozycja |
2022 tys. zł. |
2021 tys. zł. |
2022 tys. euro |
2021 tys. euro |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
(909) |
838 |
(194) |
183 |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(96) |
(940) |
(20) |
(205) |
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(2 970) |
(1424) |
(633) |
(311) |
|
Przepływy pieniężne razem |
(3 975) |
(1 526) |
(848) |
(333) |
|
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych |
(3 975) |
3(1 526) |
(848) |
(333) |
|
Środki pieniężne na początek okresu |
4 286 |
5 812 |
914 |
1 270 |
|
Środki pieniężne na koniec okresu |
311 |
4 286 |
66 |
936 |
Kursy wymiany złotego
Kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu:
|
|
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
EUR |
4,6899 |
4,5994 |
Kurs średni w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie:
|
|
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
EUR |
4,6883 |
4,5775 |
Najwyższy i najniższy kurs w okresie:
|
|
31.12.2022 |
31.12.2021 |
||
|
min. kurs |
max. kurs |
min. kurs |
max. kurs |
|
|
EUR |
4,5756 |
4,8698 |
4,4805 |
4,6834 |
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na euro zgodnie ze wskazaną zasadą przeliczenia:
- sprawozdanie z sytuacji finansowej wg. kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu,
- s prawozdanie z całkowitych dochodów oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów średnich w odpowiednim okresie obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.
Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonej w złotych przez kurs wymiany.
Założenie kontynuacji działalności
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez emitenta i spółki z grupy w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Czas trwania działalności przedsiębiorstw jest nieograniczony. Spółki nie posiadają wyodrębnionych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe.
Początek 2020 roku przyniósł światową pandemię koronawirusa COVID-19. Sytuacja ta miała i nadal ma negatywny wpływ na gospodarkę krajową oraz światową. Zauważane obecnie znaczne osłabienie kursu waluty polskiej, fluktuacja cen towarów, zerwane łańcuch dostaw miały wpływ na sytuację gospodarczą Grupy w 2022 i 2021 roku. Te niekorzystne czynniki z początkiem 2022 roku zostały jeszcze spotęgowane przez wybuch konfliktu wojennego w Ukrainie, skutkiem którego nastąpiło zawieszenie, szczególnie w branży petrochemicznej, procesów inwestycyjnych i remontowych.
Wpływ tych wszystkich negatywnych czynników gospodarczych i epidemicznych nie zagroził i nie zagraża kontynuacji działalności Spółek z Grupy, ale niestety znalazł odzwierciedlenie w poziomie przychodów i zysków wypracowanych w 2022 roku szczególnie przez jednostkę dominującą. W 2021 roku podjęto działania zmierzające do dywersyfikacji źródeł przychodu w ujęciu geograficznym i branżowym. Działania te zaowocowały na początku 2022 roku zwiększeniem aktywności gospodarczej wszystkich Spółek z Grupy na terenie państw Unii Europejskiej.
Podstawa sporządzenia sprawozdania
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022r. wg. stanu na dzień 31.12.2022 r. zostało sporządzone przez Spółkę dominującą i jest zgodne ze wszystkimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (MSSF). Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych oraz udziałów w innych jednostkach wycenianych według wartości godziwej. W sprawozdaniu finansowym oraz danych porównywanych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdania finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie zostało zatierdzone przez Zarząd Termo-Rex SA w dniu 27 kwietnia 2023 roku.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga zastosowania pewnych kluczowych szacunków księgowych jak również profesjonalnego osądu Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych zdarzeń w poszczególnych obszarach. Ważne osądy i oszacowania księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Oszacowania i osądy księgowe podlegają regularnej ocenie.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Koszt historyczny ustalany jest na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi.
Szczegóły dotyczące dokonnych osądów i oszacowań zostały umieszczone w treści not do niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Zasady konsolidacji
Jednostki zależne są to podmioty kontrolowane przez Spółkę dominującą. Spółka dominująca sprawuje kontrolę nad inną jednostką, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę ma prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Transakcje wewnątrz Grupy oraz rozrachunki między spółkami Grupy, jak i również niezrealizowane zyski na transakcjach wewnątrzgrupowych zostały wyeliminowane. Eliminacji podlegają również niezrealizowane straty, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Tam gdzie było to konieczne, zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę.
Waluta funkcjonalna i prezentacyjna
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w walucie złotych polskich (PLN), która jest walutą funkcjonalną wszystkihc jednostek w Grupie. Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane sa w tysiącach złotych polskich (tys. zł.)
Wycena transakcji w walutach obcych
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych przeliczane są na walutę funkcjonalną przy zastosowaniu średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień zawarcia następujących transakcji:
• powstanie zobowiązania z tytułu zakupu i faktur wystawionych w walucie obcej;
• powstanie należności z tytułu sprzedaży według faktur sprzedaży wystawionych w walucie obcej;
• wpływ należności z tytułu sprzedaży na własny rachunek walutowy.
Pozostałe transakcje przeliczane są po kursie faktycznie zastosowanym (kurs sprzedaży/kupna banku – stosowany jest przy operacjach zakupu lub sprzedaży waluty w banku). Składniki aktywów i pasywów na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego wyceniane są po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP.
Dodatnie i ujemne różnice kursowe wynikające z rozliczania transakcji w walutach obcych oraz przeliczenia aktywów i zobowiązań pieniężnych według kursów wymiany walut na koniec roku wykazuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem przypadków rozliczania w pozostałych całkowitych dochodach spełniających kryteria ujęcia zabezpieczeń przepływów pieniężnych.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską. Dla sprawozdań finansowych Grupy za rok obrotowy rozpoczynający sie z dniem 1 stycznia 2022 r. efektywne są nastepujące nowe standardy i zmiany do istniejących standardów, które zostały zatwierdzone przez UE:
- zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania,
- zmiany do MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy,
- zmiany do MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych,
- zmiany do MSSF 2018-2020 zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny.
Powyższe zmiany do MSSF nie miały istotnego wpływu na dane zaprezentowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowycm. Najważniejsze zasdy rachunkowości zastosowaneprzy sporządzeniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawione zostały w dalszych częściach niniejszego sprawozdania. Zasady te stosowane były we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano inaczej.
Nowe standardy i interpretacje
Grupa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały juz opublikowane oraz z
atwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym.
Do okresów rozpoczynających się po 1 stycznia 2023 r. wejdą w życie nastepujące zmiany, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską:
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości.
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4).
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - informacje porównawcze.
- Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości - zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów – definicja wartości szacunkowych.
- Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy – odroczony podatek dochodowy w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczych transakcji.
Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Racunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzien zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowgo do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE. Wymienione poniżej (niezatwierdzone) standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Grupy lub nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy:
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - prezentacja zobowiązań jako krótkoterminowe i długoterminowe. Data wejścia w życie 1 stycznia 2024 r.
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - zobowiązania długoterminowe z konwenantami. Data wejścia w życie 1 stycznia 2024 r.
- Zmiany do MSSF 16 Leasing - zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. Data wejścia w życie 1 stycznia 2024 r.
Grupa zamierza zastosować zmiany, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności , od momentu ich wejścia w życie.
Informacja dotycząca segmentów działalności
Segmenty działalności, są używane przy podejmowaniu decyzji strategicznych i analizie działalność Grupy z punktu widzenia rodzaju prowadzonej działalności. Ustalone segmenty wykazują podobne cechy gospodarcze oraz są podobne w każdym z poniższych aspektów:
- rodzaju produktów i usług;
- rodzaju procesów produkcyjnych;
- rodzaju lub grup klientów;
- metod stosowanych przy dystrybucji produktów lub świadczeniu usług.
Sprawozdawczość dotycząca segmentów sprawozdawczych grupuje segmenty operacyjne na poziomie tych części składowych, które angażują się w działalność gospodarczą, z której mogą uzyskiwać przychody i ponosić koszty, wyniki są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów i przy ocenie wyników działalności segmentu oraz w przypadku których dostępne są oddzielne informacje finansowe.
Podstawowy układ sprawozdawczy- segmentacja branżowa
Działalność Grupy obejmuje:
- budownictwo przemysłowego tj. usługi spawalniczo-montażowe oraz usługi obróbki cieplnej złącz spawanych,
- handel art. elektroinstalacyjnymi oraz izolacjami termicznymi.
W związku z powyższym w ramach podstawowego układu sprawozdawczego Grupy tworzy dwa podstawowe segmenty branżowe: tj. budownictwo przemysłowe oraz handel art. elektroinstalacyjnymi. Grupa koncentruje swoją działalność na terenie Polski w związku z powyższym nie wykazuje wyników ze względu na segmentację geograficzną.
Sprawozdanie z segmentów branżowych znajduje się w sekcji dodatkowych not i objaśnień do sprawozdania z całkowitych dochodów, nota numer 8.
Opis ważniejszych stosowanych zasad (polityki) rachunkowości
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Inwestycje w jednostkach zależnych.
Jednostki zależne to wszystkie jednostki, w których Spółka dominująca ma prawo kierować polityką finansową i operacyjną w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z ich działalności, co zazwyczaj wiąże się z posiadaniem ponad połowy praw głosu. Istnienie i skutek potencjalnych praw głosu. które są aktualnie wykonywane lub zamieniane, bierze sie pod uwagę oceniając czy Spółka dominująca sprawuje kontrolę nad inna jednostką. Inwestycje w jednostkach zależnych wykazane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych jest ujmowany w momencie, kiedy istnieją obiektywne przesłanki, że zaistniały zdarzenia, które mogą mieć negatywny wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z tymi inwestycjami. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wybrana zasady polityki rachunkowości - Aktywa niematerialne.
Za aktywa niematerialne
uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów:
nieposiadające postaci fizycznej,
składniki te można wyraźnie wyodrębnić, tzn. można je wyłączyć lub wydzielić z jednostki gospodarczej lub wynika z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych,
jednostka jest uprawniona do uzyskiwania przyszłych korzyści ekonomicznych powstających za pomocą danego składnika.
Powszechne przykłady tych kategorii:
wartość firmy,
koszty prac rozwojowych,
oprogramowanie komputerowe,
nabyte koncesje, patenty, l
icencje, inne
aktywa niematerialne.
Na moment ujęcia aktywa niematerialne wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia.
Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa niematerialne wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych (za wyjątkiem wartości firmy oraz wartości aktywów nieoddanych do użytkowania) dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania, który dla grup wynosi:
koszty prac rozwojowych: 5 – 15 lat,
oprogramowanie komputerowe: 2 – 5 lat,
koncesje, patenty, licencje: 5-50 lat,
inne aktywa niematerialne: 5-50 lat.
Metoda amortyzacji oraz stawka amortyzacyjna podlegają weryfikacji co najmniej na koniec roku obrotowego.
Nabyte licencje na oprogramowanie komputerowe kapitalizuje się na podstawie kosztów poniesionych w celu nabycia
i doprowadzenia go do użytkowania. Koszty te amortyzuje się przez
szacowany okres ich użytkowania (2-10 lat). Koszty związane z opracowaniem i utrzymaniem oprogramowania komputerów ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie ich poniesienia.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - aktywa z tytułu prawa do użytkowania.
W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu który obejmuje:
kwotę początkowej
wy
ceny zobowiązania z tytułu leasingu,
opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty,
wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę,
szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów.
Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku
używania bazowego składnika aktywów przez dany okres.
Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, stosując model kosztu. W celu zastosowania modelu kosztu Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu
p
omniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości; oraz
skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu.
Grupa stosuje wymogi w zakresie amortyzacji przewidziane w MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe do amortyzowania składnika aktywów z tytułu prawa do użtkowania
Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Spółki pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Spółka skorzysta z opcji kupna, Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z dat jest wcześniejsza
.
Wybrane zasady polityki rachunkowości - Rzeczowe aktywa trwałe.
Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia (kosztu wytworzenia) pomniejszonego
o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem gruntów, które wykazuje się według kosztu nabycia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje wydatki, które można bezpośrednio przypisać do transakcji nabycia danych pozycji.
Na dzień przejścia na MSSF Grupa przyjęła wartość godziwą jako zakładany koszt.
Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje jako oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Grupa uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów okresu obrotowego, w którym zostały poniesione.
Amortyzację oblicza się metodą liniową w celu dokonywania odpisów ceny nabycia poszczególnych składników aktywów do
wartości końcowej w okresie ich ekonomicznej użyteczności: g
runty własne, prawo użytkowania wieczystego gruntów nie są amortyzowane, budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5-50 lat, urządzenia techniczne i maszyny 3-30 lat, meble i wyposażenie wnętrz 3-5 lat, środki transportu 5 lat.
Dla celów podatkowych, Grupa stosuje stawki amortyzacyjne określone w wykazie stawek amortyzacyjnych będącym załącznikiem do ustawy z 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych.
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie są wyceniane według kosztów faktycznie poniesionych.
Nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntów wykazywane jest w pozycji grunty. Wartość początkową ustala
się na podstawie wartości godziwej (w przypadku transakcji połączenia jednostek gospodarczych) lub poniesionej
ceny nabycia (w pozostałych przypadkach).
Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółka dominująca dokonuje przeglądu wartości końcowych i okresów użytkowania aktywów oraz wprowadza stosowne korekty do stosowanych stawek amortyzacyjnych.
Wartość bilansową składnika aktywów odpisuje się bezpośrednio do wartości odzyskiwalnej, jeżeli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż szacowana wartość odzyskiwalna.
Zyski i straty ze sprzedaży ustala się przez porównanie wpływów ze
sprzedaży z wartością bilansową. Następnie ujmuje się je w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Nieruchomość inwestycyjna.
Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), posiadana w celu posiadania przychodów
z czynszów lub utrzymywania w posiadaniu ze względu na wzrost ich wartości, względnie obie te korzyści.
Nieruchomość inwestycyjną posiadaną na własność początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji.
Przeniesienie poszczególnych nieruchomości do lub z nieruchomości inwestycyjnych następuje tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania.
Zmiana sposobu użytkowania następuje, w przypadku gdy dana nieruchomość spełnia lub przestaje spełniać definicję nieruchomości inwestycyjnej oraz istnieją dowody świadczące o zmianie sposobu użytkowania.
Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjnych w wartości godziwej i stosuje wybraną metodę wyceny do wszystkich swoich nieruchomości inwestycyjnych.
Przy ustalaniu wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej Spółka gwarantuje, że wartość godziwa odzwierciedla między innymi wysokość przychodów z czynszów z aktualnych umów leasingowych, jak również inne założenia, które uczestnicy rynku przyjęliby przy wycenie nieruchomości inwestycyjnej w aktualnych warunkach rynkowych.
Ustalając wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnej w oparciu o model wartości godziwej Spółka nie uwzględnia podwójnie składników aktywów lub zobowiązań, które są ujmowane jako oddzielne składniki aktywów lub zobowiązań.
Koszty bieżącego utrzymania nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę w okresie, w którym nastąpiła zmiana.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Inwestycje długoterminowe
Inwestycje długoterminowe to składniki aktywów trwałych, utrzymywane przez jednostkę w okresie powyżej roku od dnia bilansowego w celu osiągnięcia z nich korzyści ekonomicznych. Zalicza się do nich nieruchomości lub wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji, długoterminowe aktywa finansowe oraz inne inwestycje długoterminowe.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Inne długoterminowe aktywa finansowe
Do innych długoterminowych aktywów finansowych Grupa zalicza: udziały i akcje, które są trwałą lokatą i dają prawo kontrolowania lub wpływu na politykę jednostki będącej wystawcą tych papierów wartościowych, inne papiery wartościowe (dłużne papiery wartościowe) płatne i wymagane lub przeznaczone do zbycia w okresie przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego, udzielone pożyczki o terminie spłaty powyżej 1 roku, w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności, inne długoterminowe aktywa finansowe, np. lokaty bankowe długoterminowe.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Zapasy
Zapasy to aktywa: przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej do takiej sprzedaży lub mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższym od ceny sprzedaży netto. Wartość rozchodu ustala się następującymi metodami dla zapasów:
- towary i materiały– wyceniane są według ceny nabycia,
- wyroby gotowe, półfabrykaty, produkcja w toku na postawie rzeczywistego kosztu wytworzenia
Na koniec okresu sprawozdawczego Zapas wycenia się:
- materiałów i towarów – według cen nabycia,
- wyrobów gotowych, półfabrykatów, produkcji w toku – na podstawie rzeczywistego kosztu wytworzenia.
Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy wyceniane są według przyjętych powyżej zasad, jednakże na poziomie nie wyższym od ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania to szacowana cena sprzedaży dokonywanej w normalnym toku działalności, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Utrata wartości aktywów niefinansowych
Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący
z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.
Wybrana zasada polityki rachunowości - Należności handlowe i pozostałe należności
Należność jako składnik aktywów to zasób kontrolowany przez jednostkę, powstały w wyniku zdarzeń przeszłych, z którego według przewidywań jednostka osiągnie w przyszłości korzyści ekonomiczne. To każdy składnik aktywów mający postać: środków pieniężnych, instrumentu kapitałowego, umownego prawa do otrzymania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych od innej jednostki lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inna jednostką na potencjalnie korzystnych warunkach, kontraktu, który będzie lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki.
Za należności uznaje się:
- należności z tytułu dostaw i usług – należności powstałe w wyniku prowadzenia podstawowej działalności operacyjnej Spółki, oraz
- pozostałe należności , w tym: pożyczki udzielone,
- inne należności finansowe – to jest należności spełniające definicję aktywów finansowych, inne należności niefinansowe, w tym zaliczki na dostawy oraz na środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne oraz na udziały i akcje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych; należności od pracowników, jeżeli ich rozliczenie nastąpi w innej formie niż przekazanie środków pieniężnych, a także należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe czynne.
Należności o terminie wymagalności powyżej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy kwalifikuje się do aktywów długoterminowych. Do aktywów krótkoterminowych zaliczane są należności o terminie wymagalności do 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy.
Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania nie podlegają dyskontowaniu.
Odpisu z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w stanie otrzymać należnych kwot. Kwotę odpisu aktualizującego stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową danego składnika aktywów, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych efektywną stopą procentową. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmowany jest w ciężar zysku lub straty.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Aktywa finansowe
Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej, z odzwierciedleniem zmian w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, pożyczki i należności, inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności i aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Klasyfikacja zależy od celu, w jakim aktywa finansowe zostały nabyte. Kierownictwo ustala klasyfikację swoich aktywów finansowych przy początkowym ujęciu.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Kategoria ta posiada dwie podkategorie: aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz wyznaczone jako wyceniane według wartości godziwej z odzwierciedleniem zmian w zysku lub stracie bieżącego okresu. Składnik aktywów finansowych jest zaliczany do tej kategorii, jeżeli został nabyty głównie w celu jego odsprzedaży w krótkim okresie. Instrumenty pochodne również klasyfikuje się jako przeznaczone do obrotu, chyba że zostały wyznaczone jako zabezpieczenia. Aktywa z tej kategorii klasyfikuje się jako aktywa obrotowe, jeżeli są przeznaczone do obrotu lub jeżeli przewiduje się ich realizację w terminie 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Na środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie oraz inne krótkoterminowe płynne lokaty o terminie zapadalności trzech miesięcy lub krótszym. Kredyty w rachunku bieżącym są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Kapitał akcyjny
Kapitał akcyjny wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Koszty dodatkowe bezpośrednio związane z emisją nowych akcji wykazuje się w kapitale własnym jako pomniejszenie wpływów z emisji po odjęciu opodatkowania.
Wybrana zasada polityki rachunkowości Zysk netto na jedną akcję
Zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz przypadających na akcjonariuszy łącznych całkowitych dochodów oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych jednostki dominującej w ciągu roku.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Do zobowiązań zalicza się:
- zobowiązania z tytułu kredytów, dłużnych papierów wartościowych, pożyczek
- zobowiązania z tytułu leasingu,
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
- pozostałe zobowiązania finansowe,
- pozostałe zobowiązania niefinansowe.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych kiedy jednostka oczekuje, że: zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki, jest w jej posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu, jest wymagane w okresie powyżej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, Grupa posiada bezwarunkowego prawo do odroczenia terminu wymagalności zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego.
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych kiedy jednostka oczekuje, że: zostanie ono uregulowane w toku normalnego cyklu operacyjnego jednostki, jest w jej posiadaniu przede wszystkim z przeznaczeniem do obrotu, jest wymagane w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego, Spółka nie posiada bezwarunkowego prawa do odroczenia terminu wymagalności zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego.
Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych.
Zobowiązania z tytułu leasingu
W dacie rozpoczęcia zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.W dacie rozpoczęcia opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują następujące opłaty za prawo do użytkowania bazowego składnika aktywów podczas okresu leasingu, które pozostają do zapłaty w tej dacie: stałe opłaty leasingowe pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wartością w dacie rozpoczęcia, kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej, cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, skorzystanie z tej opcji, oraz kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że umowa może zostać rozwiązana w ten sposób.
Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. Odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu w każdym terminie w ciągu okresu leasingu są kwotą, w ramach której uzyskuje się stałą okresową stopę procentową w stosunku do nieuregulowanego salda zobowiązania z tytułu leasingu. Okresowa stopa oprocentowania jest stopą dyskontową, Po dacie rozpoczęcia, o ile koszty nie zostały uwzględnione w wartości bilansowej innego składnika aktywów zgodnie z innymi obowiązującymi standardami, leasingobiorca ujmuje w wyniku zarówno: odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu oraz zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w okresie, w którym ma miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych .Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wycenia się zgodnie z MSR 39 w wartości zamortyzowanego kosztu. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości nominalnej. Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości ich zamortyzowanego kosztu ustalanego przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Kredyty, pożyczki długoterminowe
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcji. W późniejszym okresie kredyty i pożyczki wycenia się według zamortyzowanego kosztu, natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres trwania umowy kredytu i pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej.
Odsetki od kredytów i pożyczek długoterminowych płatne powyżej 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego prezentowane są jako Krótkoterminowe długoterminowe. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Kredyty, pożyczki krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o poniesione koszty transakcji. W późniejszym okresie kredyty i pożyczki wycenia się według zamortyzowanego kosztu, natomiast różnicę pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez okres trwania umowy kredytu i pożyczki, metodą efektywnej stopy procentowej.
Odsetki od kredytów i pożyczek krótkoterminowych płatne do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego prezentowane są jako Krótkoterminowe kredyty”. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Podatek dochodowy
W związku z ujemnymi przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową, stratą podatkową oraz ulgami inwestycyjnymi możliwymi do odliczenia w przyszłości ustalane są aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego są ujmowane, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych, strat podatkowych oraz ulg inwestycyjnych możliwych do odliczenia w przyszłości. Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w odniesieniu do dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są od ujemnych różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych lub wykorzystanie strat podatkowych.
Nie ujmuje się zobowiązań z tytułu podatku odroczonego ani aktywów z tytułu podatku odroczonego, jeżeli wynikają one z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań pochodzących z transakcji, jeżeli transakcja ta: nie jest transakcją połączenia jednostek gospodarczych, oraz w czasie wystąpienia nie ma wpływu na zysk lub stratę brutto ani na dochód podlegający opodatkowaniu.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Rezerwy
Rezerwy ujmuje się, jeżeli Spółki z grupy posiadają bieżące prawne lub zwyczajowe zobowiązanie wynikające z przeszłych zdarzeń; istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że w celu rozliczenia tych zobowiązań konieczne będą wydatki środków; oraz wartość ta została oszacowana w sposób wiarygodny. Jeżeli występuje szereg podobnych zobowiązań, prawdopodobieństwo konieczności wydatkowania środków w celu ich rozliczenia określa się dla całej grupy podobnych zobowiązań. Rezerwę ujmuje się nawet wówczas, gdy prawdopodobieństwo wydatkowania środków w związku z jedną pozycją zawierającą się w grupie zobowiązań jest niewielkie.
Rezerwy wycenia się według wartości bieżącej kosztów oszacowanych zgodnie z najlepszą wiedzą przez Kierownictwo Spółki, których poniesienie jest niezbędne w celu rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego. Stopa dyskonta zastosowana do ustalenia wartości bieżącej odzwierciedla aktualną ocenę rynkową wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane konkretnie z danym składnikiem zobowiązań.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Rezerwa na świadczenia pracownicze
Dlugoterminowe świadczenia pracownicze to świadczenia, które nie stają się w całości należne w ciągu 12 miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związana z nim pracę tj. nagrody jubileuszowe, długoterminowe renty inwalidzkie, urlopu naukowe, premie i wypłaty z zysku, inne odroczone wynagrodzenia.
Grupa zobowiązana jest do wypłaty świadczeń emerytalnych z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych oraz odpraw pośmiertnych. Ponadto objętym przez Spółkę opieką socjalną pracownikom, emerytom i rencistom przysługują świadczenia w ramach odrębnego funduszu socjalnego, który tworzony jest zgodnie z obowiązującymi krajowymi przepisami ustawowymi w tym zakresie.
Zobowiązanie bilansowe z tytułu tych świadczeń równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego z uwzględnieniem zysków i strat aktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonych świadczeń szacowana jest na koniec okresu sprawozdawczego przez niezależnego aktuariusza metodą prognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość bieżącą zobowiązania z tytułu określonych świadczeń ustala się poprzez zdyskontowanie szacowanych przyszłych wypływów pieniężnych przy zastosowaniu stóp procentowych obligacji skarbowych wyrażonych w walucie przyszłej wypłaty świadczeń, o terminach zapadalności zbliżonych do terminów regulowania odnośnych zobowiązań. Zgodnie z MSR 19 Świadczenia pracownicze stopa dyskontowa powinna być ustalana na podstawie rentowności wysoce płynnych obligacji komercyjnych o niskim stopniu ryzyka. W przypadku braku rozwiniętego rynku takich obligacji, a z taką sytuacją mamy do czynienia w Polsce, należy zastosować występujące na koniec okresu sprawozdawczego rynkowe stopy zwrotu z obligacji skarbowych. Zyski i straty aktuarialne z wyceny pozostałych świadczeń ujmowane są w zysku lub stracie.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i opusty. Przychody ze sprzedaży ujęte w wyżej określonej wysokości, koryguje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego o zmianę wartości godziwej wbudowanych instrumentów pochodnych, wyodrębnionych z umów zasadniczych sprzedaży. Przychody ze sprzedaży korygowane są o wynik z rozliczenia instrumentów pochodnych zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne, zgodnie z zasadą, że wycenę pochodnego instrumentu zabezpieczającego w części stanowiącej zabezpieczenie efektywne ujmuje się w tej samej pozycji zysku lub straty, w której ujmowana jest wycena pozycji zabezpieczanej w momencie, kiedy pozycja zabezpieczana wpływa na zysk lub stratę.
W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające z bieżącej działalności operacyjnej tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, z uwzględnieniem udzielonych rabatów i innych zmniejszeń ceny sprzedaży. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów uznaje się za zrealizowane, gdy: Grupa przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów gotowych i materiałów, Grupa przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami, wyrobami gotowymi i materiałami w stopniu, w jakim funkcję taką realizuje wobec zapasów, do których ma prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli. kwotę przychodów można wycenić wiarygodnie,istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można wycenić w sposób wiarygodny.
Przeniesienie własności przedmiotu transakcji następuje z chwilą przekazania nabywcy znaczących ryzyk i korzyści wynikających z praw własności towarów zgodnie z zastosowaną dla danej transakcji.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Koszty
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli.
Koszty ujmuje się w zysku lub stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.Koszt własny sprzedaży koryguje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego o zmianę wartości godziwej wbudowanych instrumentów pochodnych, wyodrębnionych z umów zasadniczych zakupu.
Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów. Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów ujętych w zysku lub stracie przyjmuje się wariant kalkulacyjny.
Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje: koszt wytworzenia sprzedanych produktów, wartość sprzedanych towarów i materiałów, koszty sprzedaży, koszty ogólnego zarządu.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Pozostałe przychody operacyjne
Przychody pośrednio związane z prowadzoną działalnością, m.in.: przychody oraz zyski z inwestycji finansowych (w tym przychody z tytułu dywidend oraz odsetek), przychody z wyceny i realizacji instrumentów pochodnych handlowych oraz przychody z tytułu realizacji i wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających w części nieefektywnej, zyski z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności, odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz pożyczek, rozwiązanie niewykorzystanych rezerw utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, otrzymane dotacje i darowizny.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Pozostałe koszty operacyjne
Za pozostałe koszty operacyjne uznaje się koszty związane pośrednio z prowadzoną działalnością operacyjną, w tym: koszty oraz straty z inwestycji finansowych, koszty z wyceny i realizacji instrumentów pochodnych handlowych oraz koszty z tytułu realizacji i wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających w części nieefektywnej, straty z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności, odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i innych inwestycji, utworzone rezerwy na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane z działalnością operacyjną, przekazane darowizny,strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Przychody finansowe
Przychody finansowe stanowią głównie przychody związane z finansowaniem działalności, w tym: zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach związanych z finansowaniem działalności (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.), przychody z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych związanych z zobowiązaniami finansującymi działalność. Przychody z tytułu odsetek ujmuje się stosownie do upływu czasu, metodą efektywnej stopy procentowej. Jeżeli następuje utrata wartości należności, Grupa obniża jej wartość bilansową do wartości odzyskiwalnej, którą stanowią szacowane przyszłe przepływy pieniężne zdyskontowane według pierwotnej efektywnej stopy procentowej danego instrumentu i rozlicza dyskonto w dalszym ciągu jako przychody z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych o zmniejszonej wartości ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Koszty finansowe
Koszty finansowe to koszty związane z finansowaniem działalności, w tym w szczególności: odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym, odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów, dłużnych instrumentów finansowych i innych źródeł finansowania, w tym odwracanie dyskonta od zobowiązań długoterminowych, straty z tytułu różnic kursowych netto powstające na zobowiązaniach będących źródłem finansowania działalności, koszty z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych związanych z zobowiązaniami finansującymi działalność, zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania (tzw. efekt odwracania dyskonta).
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Podatek dochodowy
Podatek dochodowy od zysku lub straty za rok obrotowy obejmuje podatek dochodowy bieżący i odroczony. Podatek dochodowy ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu, z wyjątkiem kwot dotyczących pozycji ujętych bezpośrednio w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym, w którym to przypadku podatek dochodowy wykazuje się w innych całkowitych dochodach lub w kapitale własnym.
Bieżąca część podatku dochodowego to przewidywana kwota podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, obliczona na podstawie stawek podatkowych uchwalonych na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego, wraz z wszelkimi korektami podatku za lata poprzednie. Podatek odroczony wyliczany jest metodą zobowiązaniową, w oparciu o przejściowe różnice pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym oraz straty podatkowe i ulgi inwestycyjne. Wysokość podatku odroczonego ustala się na podstawie stawek (i przepisów) podatkowych, obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego i które zgodnie z przewidywaniami będą obowiązywały w momencie realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub rozliczenia zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Instrumenty finansowe
Transakcje zakupu i sprzedaży inwestycji, w tym standaryzowane transakcje kupna lub sprzedaży aktywów finansowych, ujmuje się na dzień przeprowadzenia (zawarcia) transakcji początkowo według wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne, z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez zysk lub stratę, które początkowo ujmowane są w wartości godziwej. Inwestycje wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przepływów pieniężnych z ich tytułu wygasły lub prawa te zostały przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. W przypadku braku przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu posiadania składnika aktywów, inwestycje wyłącza się z ksiąg rachunkowych z chwilą utraty kontroli przez Spółkę nad danym składnikiem aktywów.
Wybraba zasada polityki rachunkowości - Aktywa finansowe wycniane w wartości godziwej przez zysk lub stratę
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez zysk lub stratę wykazuje się w zysku lub stracie w okresie, w którym powstał.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Pozostałe zobowiązania finansowe
Po początkowym ujęciu, Grupa dokonuje wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza zaklasyfikowanymi do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez zysk lub stratę, w wysokości zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem: zobowiązań finansowych, które powstają wtedy, kiedy transfer aktywów finansowych nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania (wyłączenia z ksiąg rachunkowych). umów gwarancji finansowych, które wycenia w wyższej z dwóch kwot: wartości ustalonej zgodnie z zasadami opisanymi w punkcie 2.2.16 Rezerwy lub wartości początkowo ujętej, pomniejszonej o skumulowaną amortyzację ustaloną zgodnie z MSR 18 Przychody .
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Zobowiązania i aktywa warunkowe
Zobowiązanie warunkowe jest: możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, a istnienie tego obowiązku zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, ponieważ: nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Do zobowiązań warunkowych zalicza się m.in.: gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów, zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej, od spraw pozostających w postępowaniu, zawieszone warunkowo kary za gospodarcze korzystanie ze środowiska naturalnego, inne zobowiązania warunkowe wynikające z zawartych umów.
Wybrana zasada rachunkowości - Transakcje z podmiotami powiązanymi
Jednostkami powiązanymi Grupy są w szczególności jednostko stowarzyszone i zależne oraz członkowie kluczowego personelu Grupy.. Transakcje realizowane wewnątrz Grupy pomiędzy podmiotami powiązanymi zawierane są na warunkach rynkowych w oparciu o ceny rynkowe. Transakcje wewnątrz Grupy podlegają weryfikacji w oparciu o przepisy iw zakresie cen transferowych wynikające z ustaw oraz zasady określone w dokumentacji cen transferowych Grupy.
Wybrana zasada polityki rachunkowości - Przepływy pieniężne
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Odsetki oraz dywidendy otrzymane, kwalifikowane są jako działalność inwestycyjna. Wypłacone odsetki oraz dywidendy klasyfikowane są do działalności finansowej.
Inne zasady polityki rachunkowości
Wskazane powyżej wybrane zasady polityki rachunkowości Grupy w całości umożliwiają zrozumienie przedkładanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok. Nie jest konieczne dokonywanie ujawnień w zakresie innych niż wyżej wymienione zasad polityki rachunkowości.
Ryzyka finansowe Grupy
Ryzyko utraty płynności
Zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymywanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych oraz dostępność finansowania działalności Spółki poprzez kredyt w rachunku bieżącym.
Informacja o kredytach Spółki dominującej Termo-Rex SA
W czerwcu 2021 roku Spółka przedłużyła na okres kolejnych trzech lat umowę kredytu obrotowego w rachunku bieżącym z MBank SA o wartości 2 000 tys. zł. oraz umowę o otwarcie linii gwarancji bankowych wydłużający okres trwania umowy o kolejne 12 miesięcy tj. do czerwca 2023 roku. Na dzień 31.12.2022 roku kredyt w rachunku bieżącym wykorzystano na poziomie 1 295 tys. zł. Zabezpieczeniem w/w kredytu na rzecz MBanku SA jest gwarancja udzielona przez BGK SA., a w odniesieniu do linii gwarancji bankowych hipoteka na nieruchomościach Spółki. Na dzień 31.12.2022 roku, a także na dzień sporządzenia niniejszego raportu wartość gwarancji udzielonych przez MBank rzecz kontrahentów Termo-Rex SA w ramach zawartej umowy linii wynosi 0,0 tys. zł.
W drugim kwartale 2022 roku Spółka dominująca zakończyła współpracę w ramach umowy wieloproduktowej obejmującej linię gwarancji bankowych o limicie 600 tys. zł. z ING Bankiem Śląskim. W ramach tej umowy Bank zobowiązany był do wystawiania na rzecz kontrahentów Spółki gwarancji stanowiących zabezpieczenie ewentualnych roszczeń kontrahentów z tytułu właściwej realizacji umów, szczególnie umów o realizację usług w zakresie budownictwa przemysłowego realizowanych przez Termo-Rex SA.
W 2018 roku MBank SA udzielił Termo-Rex SA pożyczki korporacyjnej o wartości 816 tys. zł., przeznaczonej w całości na spłatę zobowiązań Spółki wobec ING Bank Śląski z tytułu pożyczki korporacyjnej przeznaczonej na realizację inwestycji w zakresie budowy hali produkcyjnej zaciągniętej w 2017 roku. Na dzień 30.06.2022 roku pożyczka została spłacona w całości z zachowaniem terminów wynikających z umowy.
W maju 2021 roku Emitent zawarł z podmiotem dominującym t. Jawel-Centrum sp. z o.o. umowę pożyczki o wartości 41 tys. zł., a następnie aneks zwiększający kwotę udzielonej pożyczki do 162 tys. zł. Pożyczka została udzielona przy zastosowaniu stałej stopy procentowej wynoszącej w skali roku 4%. Pierwotnie termin spłaty upływał z dniem 31 grudnia 2022 roku. Na mocy porozumienia został wydłużony do
31 grudnia 2023 roku.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku i na dzień sporządzenia raportu stan zobowiązań z tytułu pożyczek krótkoterminowych otrzymanych przez Emitenta od Jawel- Centrum Sp. z o.o. z siedzibą w Jaworznie wynosił 166 tys. zł. w tym 4,0 tys. zł. należności tytułem odsetek.
We wrześniu 2021 roku Emitent zawarł z podmiotem zależnym CKTiS SA umowę pożyczki o wartości 1 000 tys. zł z terminem jej spłaty przypadającym na 31 lipca 2022r. Pożyczka została udzielona przy zastosowaniu oprocentowania wg. stopy bazowej WIBOR 3M z zastosowaniem marży na poziomie 2%. W lutym i czerwcu 2022 roku Emitent zawarł z podmiotem zależnym CKTiS SA umowy pożyczki o wartości 460 tys. zł z terminem jej spłaty przypadającym na 31 lipca 2022r. Pożyczka została udzielona przy zastosowaniu oprocentowania wg. Stopy bazowej WIBOR 3M z zastosowaniem marży na poziomie 2%. Na dzień 31 grudnia 2022 roku stan zobowiązań z tytułu tych pożyczek krótkoterminowych otrzymanych przez Emitenta od spółki zależnej CKTiS SA z siedzibą w Starej Białej wynosił 0,0 tys. zł.
Informacja o kredytach i gwarancjach CKTiS SA.
Spółka CKTiS SA zawarła z:
- Bankiem Pekao SA o/ Warszawa umowę krótkoterminowego kredyt obrotowego w rachunku bieżącym w kwocie 1 000 tys. zł. zabezpieczonego gwarancją udzieloną przez BGK SA. Stan zobowiązań na dzień 31.12.2022r. - 0 tys. zł.
- Bankiem MBank SA o/Katowice umowę krótkoterminowego kredytu obrotowego w rachunku bieżącym w kwocie 500 tys. zł. zabezpieczonego gwarancją udzieloną przez BGK SA. Stan zobowiązań na dzień 31.12.2022r. – 0 tys. zł.
- Bankiem Pekao SA o/Warszawa umowę linii gwarancji nr 2016/02/4526246 o wartości 500 tys. zł. Kwota udzielonych gwarancji na dzień 31.12.2022r. wynosi 135 tys. zł.
- Towarzystwem Ubezpieczeniowym PZU SA umowę okresową o gwarancje ubezpieczeniowe nr UO/GKR/68/2013-071 z limitem 1 900 tys. zł. Kwota udzielonych gwarancji na dzień 31.12.2022r.- 429 tys. zł.
- Towarzystwem Ubezpieczeniowym WARTA SA umowę okresową o gwarancje ubezpieczeniowe nr ŁO/UL/03/2014 z limitem 1 000 tys. zł. Kwota udzielonych gwarancji na dzień 31.12.2022r. – 192 tys. zł.
- Towarzystwem Ubezpieczeniowym HESTIA SA umowę okresową o gwarancje ubezpieczeniowe nr H/05/2020 z limitem 1 000 tys. zł. Kwota udzielonych gwarancji na dzień 31.12.2022r. – 1 010 tys. zł.
|
31.12.2022
|
Poniżej jednego roku |
Od 1 do 2 lat |
Od 2 do 5 lat |
Ponad 5 lat |
|
Zobowiązanie z tyt. kredytów
|
1 296 |
0 |
0 |
0 |
|
Zobowiązania z tytułu pożyczek
|
166 |
0 |
0 |
0 |
|
Subwencja – pożyczka z PFR SA
|
560 |
0 |
0 |
0 |
|
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego
|
213 |
220 |
7 |
459 |
|
Zobowiązania handlowe |
4 711 |
0 |
0 |
0 |
|
Pozostałe zobowiązania |
4 142 |
0 |
0 |
0 |
|
Razem |
11 088 |
220 |
7 |
459 |
|
31.12.2021
|
Poniżej jednego roku |
Od 1 do 2 lat |
Od 2 do 5 lat |
Ponad 5 lat |
|
Zobowiązanie z tyt. kredytów
|
1 993 |
0 |
0 |
0 |
|
Zobowiązania z tytułu pożyczek
|
56 |
0 |
0 |
0 |
|
Subwencja – pożyczka z PFR SA
|
1 122 |
561 |
0 |
0 |
|
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego
|
355 |
205 |
12 |
456 |
|
Zobowiązania handlowe |
2 129 |
0 |
0 |
0 |
|
Pozostałe zobowiązania |
2 600 |
0 |
0 |
0 |
|
Razem |
8 255 |
766 |
12 |
456 |
Wskaźnik bieżącej płynności w 2022 roku utrzymywał się na poziomie 1,6 a wskaźnik płynności szybkiej wynosił 1,3 a wskaźnik płynności gotówkowej 0,02. W analogicznym okresie roku ubiegłego kształtowały się one odpowiednio: wskaźnik płynności finansowej bieżącej 2,1 wskaźnik płynności szybkiej 1,5, wskaźnik płynności gotówkowej 0,04. W 2022 i 2021 roku opóźniony cykl inwestycyjny zakończony w ostatnim miesiącu 2022 roku doprowadził do wzrostu poziomu przychodów ze sprzedaży z terminami płatności przypadającym już w 2023 roku. Natomiast koniieczność uregulowania zobowiązań Grupy w stosunku do podwykonawców jeszcze w 2022 roku (warunek konieczny do uzyskania płatności od zleceniodawcy Grupy) spowodowała istotne obniżenie wskaźnika płynności gotówkowej, który na koniec 2022 roku wyniósł jedynie 0,02 a zatem znacząco odbiega od ustalanych dla niego poziomów optymalnych. Sytuacja miała charakter przejśćiowy ponieważ juz w styczniu 2023 roku stan środow finansowych i ich ekwuwalentów wynosił 6 240 tys. zl..
W 2022 roku spółka szczególną uwagę zwracała na wysokość zobowiązań finansowych wobec banków, instytucji finansowych, urzędów oraz kontrahentów.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe powstaje w odniesieniu do Spółek jak i jej klientów. Spółka realizuje sprzedaż do stałych odbiorców, których wiarygodność opiera się na doświadczeniach ze współpracy z przeszłości. Sytuacja płatnicza tych odbiorców jest na bieżąco weryfikowana szczególnie, że od 2020 roku sytuacja rynkowa wielu podmiotów gospodarczych uległa zmianie w skutek ograniczeń gospodarczych wynikających z pandemii koronawirusa, a obecnie działań wojennych na terenie Ukrainy. Restrykcyjne podejście instytucji finansowych w zakresie oceny zdolności kredytowej podmiotów oraz szybko rosnące stopy procentowe to wyzwania, które ujawniły się w drugim półroczu 2021 roku i narastały w 2022 roku, a perspektywy kolejnych miesięcy 2023 roku są niepewne. Poziom wykorzystanego zadłużenia z tytułu kredytów bankowych Spółki jest niski, bo na dzień 31.12.2022 roku wynosi 1 295 tys. zł., co oznacza spadek w stosunku do danych na 31.12.2021r. o 698 tys. zł. Zarząd ocenia, że ryzyko związane z pozyskaniem finansowania zewnętrznego szczególnie w zakresie zabezpieczenia gwarancyjnych roszczeń kontraktowych w kontekście tych zmian może zaburzyć płynne funkcjonowanie Spółki w 2023 roku. Generowanie przez Spółkę w okresie ostatniego roku niższych od planowanych przychodów ze sprzedaży towarów i usług ograniczyło także poziom dostępności kredytu w ramach już podpisanych umów kredytowych. O ile ryzyko kredytowe nie uwidoczni się w zakresie pozyskiwania środków kredytowych przez Spółkę, to w odniesieniu do kontrahentów może wpłynąć na zmniejszenie składanych zamówień, a w sytuacjach skrajnych ich wycofanie.
Ryzyko zmiany stóp procentowych
W przypadku Grupy ryzyko rosnących stóp procentowych związane jest z długoterminowymi oraz krótkoterminowymi kredytami. Zmienne oprocentowanie oparte o model stawka WIBOR plus marża banku narażają Spółki z Grupy na ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych. Grupa korzysta z finansowania zewnętrznego wyrażonego w złotych polskich. Dokonane w ostatnim okresie podwyżki stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej utwierdza stanowisko iż w perspektywie kilku kolejnych kwartałów ryzyko systematycznie rosnących stóp procentowych jest bardzo duże. Kwota odsetek od kredytów, pożyczek leasingów naliczonych i zapłaconych przez Grupę na koniec 2022 roku wynosi 200 tys. zł. i w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego wzrosła o kwotę 126 tys. zł. tj. 58,7,%. Ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za istotne z punktu widzenia wpływu na wyniki, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych, monitorowanie sytuacji rynkowej oraz wdrożenie polityki redukcji zadłużenia to priorytety na najbliższy rok. W przypadku wzrostu zadłużenia z tytułu kredytów bankowych i pożyczek zostaną podjęte działania w celu odpowiedniego zabezpieczenia przed zmianą stóp procentowych.
Ryzyko walutowe
W 2022 roku Spółka w zakresie sprzedaży towarów i usług rozszerzyła swoją działalność operacyjną na teren Belgii. Przychody generowane w walucie europejskiej w 2022 roku stanowiły 11,1% ogólnej wartości przychodów Grupy.
W związku z tym narażonie na ryzyko związane ze zmianami kursów walut w odniesieniu do świadczenia usług poza Polską znacząco wzrosło. Zmienne kursy walut mają także znaczenie w odniesieniu do dostaw izolacji termicznych oraz ceramiki technicznej importowanych z Wielkiej Brytanii, Stanów Zjednoczonych oraz Chin. Spółka nie korzysta z instrumentów zabezpieczających ryzyko walutowe ponieważ udział towarów sprowadzanych spoza Polski w stosunku do ogólnej wartości zakupów towarów handlowych wynosi 0,9% ogólnej wartości zakupów. W okresie objętym raportem ryzyko walutowe znacząco wzrosło ze względu na rozchwianie międzynarodowego rynku walutowego. Cykl produkcyjny w branży energetycznej i petrochemicznej (podstawowy rynek zbytu Grupy) notuje obecnie zauważalny spadek realizowanych projektów. Skutki wzrostu kursów walut i osłabienia waluty krajowej szczególnie w odniesieniu do takich walut GBP, USD oraz EURO ujawnią się w perspektywie kolejnych okresów i niewątpliwie będą miały wpływ na wzrost cen zakupu towarów i materiałów a w konsekwencji także ich cen sprzedaży na rynku krajowym. Spółka nie korzystała z instrumentów pochodnych. Ekspozycja na ryzyko walutowe w 2022 roku znacząco wzrosła dlatego Zarząd na bieżąco analizuje jego rozmiar i wdrażał rozwiązania umożliwiające ograniczenie jego skutków.
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Celem w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym/finansowym jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności tj. zapewnienie finansowania bieżącej działalności operacyjnej oraz możliwość prowadzenia działalności inwestycyjnej. Celem jest także utrzymanie odpowiedniej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Na koniec 2022 roku stan zadłużenia kapitału własnego Grupy wynosił 47,4% i w porównaniu do stanu na koniec analogicznego okresu roku 2021 uległ pogorszeniu o 10,2 pp. Wskaźnik zadłużenia aktywów wg. stanu na 31.12.2022r. wynoszący 32,2% także uległ ppogorszeniu o 5,2 pp w porównaniu do jego stanu na 31.12.2021 roku. Jest to konsekwencja przesunięć w zakresie płatności na 2023 rokzleceń realizowanych przez Spółki z Grupy pod koniec 2022 roku. Początek 2023 roku przyniósł powrót wskaźników poziomu zadłużenia do pożądanych wartości.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWE
Podstawowe informacje ze sprawozdania finansowego jednostki zależnej.
Podstawowe dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z całkowitych dochodów jednostki zależnej. Na dzień 31.12.2022 roku Emitent posiada obecnie 97 218 akcji stanowiących 66,656% w kapitale zakładowym CKTiS S.A, uprawniających do 97 218 głosów na Walnym Zgromadzeniu.
|
Akcje w jednostkach zależnych |
2022 |
2021 |
|
|
Jednostka zależna |
Jednostka zależna |
|
a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
CKTiS SA |
CKTiS SA |
|
b) siedziba |
Stara Biała (powiat płocki) |
Płock |
|
c) przedmiot przedsiębiorstwa |
Usługi montażowo-spawalnicze |
Usługi montażowo-spawalnicze |
|
e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą praw własności |
Metoda konsolidacji pełnej |
Metoda konsolidacji pełnej |
|
f) data objęcia kontroli/współkontroli /uzyskania znaczącego wpływu |
24.01.2018r.
|
24.01.2018r. |
|
g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia |
2 764 |
2 764 |
|
h) korekty aktualizujące wartość (razem) |
0 |
0 |
|
i) wartość bilansowa udziałów (akcji) |
2 764 |
2 764 |
|
j) procent posiadanego kapitału zakładowego |
66,656% |
66,656% |
|
k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu |
66,656% |
66,656% |
|
l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli/współkontroli/znaczącego wpływu |
Dwóch Członków Zarządu Termo-Rex S.A. wchodzi w skład Zarządu CKTiS SA |
Dwóch Członków Zarządu Termo-Rex S.A. wchodzi w skład Zarządu CKTiS SA |
|
m) kapitał własny jednostki, w tym: |
12 544 |
13 170 |
|
- kapitał zakładowy |
1 459 |
1 459 |
|
- należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) |
0 |
0 |
|
- kapitał zapasowy |
8 649 |
6 241 |
|
- pozostały kapitał własny, w tym: |
0 |
4 550 |
|
- zysk (strata) z lat ubiegłych |
0 |
0 |
|
- zysk (strat) netto |
2 437 |
4 550 |
|
n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: |
8 099 |
6 157 |
|
- zobowiązania długoterminowe |
160 |
499 |
|
- zobowiązania krótkoterminowe |
6 867 |
4 704 |
|
o) należności jednostki: |
13 648 |
7 345 |
|
- należności długoterminowe |
0 |
0 |
|
- należności krótkoterminowe |
13 648 |
7 345 |
|
p) aktywa jednostki, razem |
20 643 |
19 326 |
|
r) przychody ze sprzedaży |
36 720 |
46 715 |
|
s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce |
0 |
0 |
|
t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy |
0 |
0 |
Aktywa niematerialne
|
2022 |
|
|
Wartość księgowa stan na 01.01.2022 |
83 |
|
Zwiększenia |
14 |
|
Zmniejszenia |
0 |
|
Amortyzacja |
51 |
|
Wartość księgowa stan na 31.12.2022 |
46 |
|
Wartość początkowa |
432 |
|
Utrata wartości |
0 |
|
Umorzenie |
387 |
|
Wartość księgowa 31.12.2022 |
45 |
|
2021 |
|
|
Wartość księgowa stan na 01.01.2021 |
34 |
|
Zwiększenia |
76 |
|
Zmniejszenia |
0 |
|
Amortyzacja |
27 |
|
Wartość księgowa stan na 31.12.2021 |
83 |
|
Wartość początkowa |
418 |
|
Utrata wartości |
0 |
|
Umorzenie |
335 |
|
Wartość księgowa 31.12.2021 |
83 |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Zmiany stanu aktywów z tytułu prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych)
|
31.12.2022
|
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Inne wartości niematerialne |
Ogółem |
|
Wartość księgowa netto początek okresu |
89 |
1 005 |
14 |
0 |
1 |
|
Zwiększenia |
0 |
388 |
0 |
0 |
388 |
|
Zmniejszenia |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Reklasyfikacja i inne korekty | 0 | (18) | 0 | 0 | (18) |
|
Amortyzacja |
19 |
369 |
5 |
0 |
394 |
|
Wartość księgowa netto na koniec okresu |
70 |
1 006 |
8 |
0 |
1 084 |
|
Wartość początkowa |
138 |
2 778 |
18 |
0 |
2 944 |
|
Umorzenie |
68 |
1 772 |
20 |
0 |
1 860 |
|
Wartość księgowa netto |
70 |
1 006 |
8 |
0 |
1 084 |
|
31.12.2021
|
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Inne wartości niematerialne |
Ogółem |
|
Wartość księgowa netto początek okresu |
108 |
1 238 |
19 |
0 |
1 365 |
|
Zwiększenia |
0 |
195 |
0 |
0 |
195 |
|
Zmniejszenia |
0 |
3 |
0 |
0 |
3 |
|
Amortyzacja |
19 |
425 |
5 |
0 |
449 |
|
Wartość księgowa netto na koniec okresu |
89 |
1 005 |
14 |
0 |
1 108 |
|
Wartość początkowa |
13 |
2 408 |
28 |
0 |
2 583 |
|
Umorzenie |
49 |
1 40 |
14 |
0 |
1 475 |
|
Wartość księgowa netto |
89 |
1 005 |
14 |
0 |
1 108 |
Rzeczowe aktywa trwałe
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
2022 |
2021 |
|
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) |
4 551 |
4 558 |
|
w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu |
1 916 |
1 923 |
|
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
5 757 |
5 411 |
|
urządzenia techniczne i maszyny |
2 589 |
2 482 |
|
środki transportu |
333 |
438 |
|
inne środki trwałe |
635 |
408 |
|
Rzeczowe aktywa trwałe razem |
13 865 |
13 297 |
Płatności poniesione oraz planowane z tytułu opłat za użytkowanie wieczyste gruntów:
|
Rok |
Kwota opłaty z tytułu użytkowania wieczystego gruntów |
|
2016 |
1 |
|
2017 |
2 |
|
2018 |
9 |
|
2019 |
16 |
|
2020 |
16 |
|
2021 |
16 |
|
2022 |
16 |
| 2023 | 16 |
Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych)
|
31.12.2022
|
Grunty |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Ogółem |
|
Wartość księgowa netto początek okresu |
4 558 |
5 411 |
2 482 |
438 |
408 |
13 297 |
|
Zwiększenia |
0 |
551 |
460 |
2 |
373 |
1 386 |
|
Zmniejszenia |
|
62 |
4 |
3 |
0 |
69 |
|
Korekta konsolidacyjna |
0 |
0 |
(32) |
0 |
0 |
(32) |
|
Amortyzacja |
7 |
143 |
381 |
104 |
146 |
781 |
|
Wartość księgowa netto na koniec okresu |
4 551 |
5 757 |
2 589 |
333 |
635 |
13 865 |
|
Wartość początkowa |
4 578 |
6 569 |
6 502 |
1 056 |
1 489 |
20 194 |
|
Umorzenie |
27 |
812 |
3 945 |
723 |
854 |
6 361 |
|
Korekta konsolidacyjna |
0 |
0 |
(32) |
0 |
0 |
(32) |
|
Wartość księgowa netto |
4 551 |
5 757 |
2 589 |
333 |
635 |
13 865 |
|
31.12.2021
|
Grunty |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe |
Ogółem |
|
Wartość księgowa netto początek okresu |
4 927 |
5 360 |
2 353 |
127 |
290 |
13 057 |
|
Zwiększenia |
0 |
0 |
557 |
506 |
231 |
1 649 |
|
Zmniejszenia |
362 |
159 |
34 |
32 |
12 |
599 |
| Korekta konsolidacyjna | 0 | 0 | 25 | 84 | 0 | 109 |
|
Reklasyfikacja i inne korekty |
0 |
0 |
45 |
0 |
0 |
45 |
|
Amortyzacja |
7 |
145 |
324 |
79 |
101 |
656 |
|
Wartość księgowa netto na koniec okresu |
4 558 |
5 411 |
2 482 |
438 |
408 |
13 297 |
|
Wartość początkowa |
4 558 |
6 081 |
6 074 |
1 186 |
1 116 |
19 035 |
|
Umorzenie |
20 |
670 |
3 567 |
664 |
708 |
5 629 |
| Korekta konsolidacyjna | 0 | 0 | 25 | 84 | 0 | 109 |
|
Wartość księgowa netto |
4 558 |
5 411 |
2 482 |
438 |
408 |
13 297 |
Nieruchomości inwestycyjne
|
Nieruchomości inwestycyjne |
2022 |
2021 |
|
Stacja paliw |
4 506 |
4 506 |
|
Hala |
3 088 |
3 088 |
|
Inne nieruchomości |
377 |
377 |
|
Nieruchomości inwestycyjne razem |
7 971 |
7 971 |
W 2019 roku Spółka Termo-Rex SA dokonała przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacją umowy dzierżawy stacji paliw położonej w Jaworznie przy ul. Wojska Polskiego Polskiemu Koncernowi Naftowemu PKN Orlen SA. Umowa została zawarta na okres 10 lat z możliwością jej dalszego przedłużenia na kolejne okresy. Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych ustalona została w oparciu o wycenę rzeczoznawcy majątkowego Wojciecha Pastwy, numer państwowych uprawnień zawodowych 4564. Biegły rzeczoznawca majątkowy dokonał wyboru podejścia, metody i techniki szacowania. Wycenę przeprowadzono w podejściu dochodowym, metodą inwestycyjną, techniką kapitalizacji prostej.W 2020 roku dokonano przeniesienia aktywów trwałych związanych z realizacja umowy najmu hali produkcyjnej położonej w Jaworznie przy ul. W. Szymborskiej. Umowa została zawarta na okres dwóch lat z możliwością jej przedłużenia na kolejne okresy.
W sprawozdaniu finansowym Spółki CKTiS SA wykazano nieruchomości inwestycyjne położone w Gminie Darłowo miejscowość Zakrzewo o powierzchni 3,9 ha. Wartość nieruchomości ustalono w oparciu o operat szacunkowy z dnia 23 lutego 2017 potwierdzonych aktualizacją wyceny w 2020 roku na kwotę wartości 377 tys. zł.
Inne długoterminowe aktywa finansowe
|
Inne długoterminowe aktywa finansowe |
2022 |
2021 |
|
Inne długoterminowe aktywa finansowe |
41 |
298 |
|
Inne długoterminowe aktywa finansowe |
41 |
298 |
Inne inwestycje o wartości 41 tys. zł. obejmują kwoty zdeponowane na rachunkach bankowych Spółki CKTiS SA zgodnie z umową kredytu w rachunku bieżącym oraz umową linii gwarancji bankowych jako zabezpieczenie związanych z realizacją tych umów roszczeń Banku Pekao SA z siedzibą w Warszawie.
Inne inwestycje długoterminowe
Inne inwestycje długoterminowe wykazane w sprawozdaniu finansowym obejmują samochody zabytkowe tj. samochody klasyczne, która mają co najmniej 30 lat. Spółka dominująca posiada 5 samochodów osobowych Mercedes (różne modele) wyprodukowanych w latach 1952-1960, Samochody posiadają zaświadczenie Śląskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków o spełnianiu kryteriów stawianych pojazdom kolekcjonerskim co do ukompletowania jak i oryginalności konstrukcyjnej stylistycznej i estetycznej. W/W pojazdy z racji czasu powstania, rozwiązań konstrukcyjnych oraz ograniczonej liczby zachowanych w kraju egzemplarzy zaliczane są przez organizacje międzynarodowe do pojazdów kolekcjonerskich, klasa E wg. definicji FIVA. Samochody uznane są za obiekty o wartości kolekcjonerskiej wymagające renowacji. Zakup zabytkowych samochodów stanowi inwestycję kapitałową, potencjał wzrostu ich wartości jest znaczny. W 2020 roku Spółka poniosła nakłady na renowację w kwocie 45 tys. zł.
|
Inne inwestycje długoterminowe |
2022 |
2021 |
|
Samochody zabytkowe |
548 |
548 |
|
Odpis na utratę wartości |
0 |
0 |
|
Inne inwestycje długoterminowe |
548 |
548 |
Ceny transakcyjne z 2021 i 2020 roku odnoszące się do samochodów zabytkowych, zależnie od rocznika, modelu samochodu standardu wyposażenia zamykają się w przedziałach od 125 tys. euro do 250 tys. euro. Średnia cena zakupu jednego samochodu zabytkowego wraz z nakładami poniesionymi i planowanymi do poniesienia do momentu przywrócenia im stanu pierwotnego umożliwiającego sprzedaż wynosi około 150 tys. zł. Ujęta w sprawozdaniu wartość godziwa pozostałych inwestycji znajduje potwierdzenie w cenach rynkowych tego typu samochodów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
2022 |
2021 |
|
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu odniesionych na wynik finansowy |
346 |
212 |
|
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne |
75 |
85 |
|
rezerwy |
199 |
79 |
|
odpisy aktualizujące |
44 |
38 |
|
zapasy |
25 |
7 |
|
inne |
3 |
3 |
|
2. Zwiększenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
593 |
275 |
|
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne |
172 |
39 |
|
rezerwy |
52 |
180 |
|
odpisy aktualizujące |
309 |
6 |
|
zapasy |
5 |
25 |
| środki trwałe | 4 | 0 |
|
inne |
51 |
25 |
|
3. Zmniejszenia w okresie odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi |
148 |
141 |
|
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne |
75 |
49 |
|
rezerwy |
48 |
60 |
|
odpisy aktualizujące |
0 |
0 |
|
zapasy |
25 |
7 |
|
zobowiązania z tyt. umów o usługi budowlane |
0 |
0 |
|
nadwyżka przychodów zafakturowanych nad szacowanymi |
0 |
0 |
|
nadwyżka kosztów szacowanych nad rzeczywistymi |
0 |
0 |
|
inne |
25 |
25 |
|
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu odniesionych na wynik finansowy |
791 |
346 |
|
niewypłacone wynagrodzenia i ich pochodne |
172 |
75 |
|
rezerwy |
203 |
199 |
|
odpisy aktualizujące |
353 |
44 |
|
zapasy |
5 |
25 |
| środki trwałe | 4 | 0 |
|
inne |
54 |
3 |
Zapasy
|
Zapasy |
2021 |
2021 |
|
materiały |
885 |
316 |
|
Półprodukty i produkty w toku |
120 |
287 |
|
produkty gotowe |
1 |
0 |
|
Towary |
2 505 |
4 962 |
|
Zapasy razem |
3 511 |
5 565 |
Na dzień 31.12.2022r. stan odpisu aktualizującego wartość zapasów w odniesieniu do nierotujących towarów wynosi 1698 tys. zł. Transakcje wewnątrz Grupy dotyczące niezrealizowanych zysków na transakcjach wewnątrzgrupowych zostały wyeliminowane.
Należności handlowe i pozostałe należności
|
Należności handlowe |
2022 |
2021 |
|
Należności handlowe brutto |
15 512 |
8 679 |
|
Odpis aktualizujący wartość należności handlowych |
1 375 |
1 158 |
|
Należności handlowe netto |
14 155 |
7 521 |
Transakcje wewnątrz Grupy oraz rozrachunki między spółkami Grupy zostały wyeliminowane.
|
Należności handlowe wg. przeterminowania płatności |
2022 |
2021 |
|
Należności terminowe |
14 197 |
6 849 |
|
Zaległe od 1 do 30 dni |
92 |
624 |
|
Zaległe od 31 do 60 dni |
29 |
42 |
|
Zaległe od 61 do 90 dni |
0 |
14 |
|
Zaległe od 91 do 180 dni |
46 |
2 |
|
Zaległe powyżej 180 dni |
1 148 |
1 148 |
|
Należności zaległe, w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości |
14 155 |
7 572 |
|
Należności zaległe, w przypadku których nastąpiła utrata wartości |
1 357 |
1 159 |
|
Należności handlowe brutto |
15 512 |
8 679 |
|
Należności handlowe (struktura walutowa) |
2022 |
2021 |
|
a) w walucie polskiej |
14 421 |
7 925 |
|
b) w walutach obcych (wg walut) |
1 091 |
754 |
|
- w walucie euro |
239 |
167 |
|
- po przeliczeniu na tys. zł |
1 045 |
708 |
|
- w walucie ron |
50 |
50 |
|
- po przeliczeniu na tys. zł. |
46 |
46 |
|
Należności handlowe brutto |
15 512 |
8 679 |
Odpisy aktualizujące wartość należności obejmują:
Należności objęte postępowaniem upadłościowym, wg. stanu na dzień 31.12.2022 roku wynoszą 876 tys. zł. Dotyczą one należności zgłoszonych w ramach postępowania upadłościowego i likwidacyjnego prowadzonego przez Energomontaż Południe SA w Katowicach - 790 tys. zł, Wistal Offshore sp. z o.o. - 13 tys. zł., Vistal Marine sp. z o.o. - 35 tys. zł., Vistal Construction sp. z o.o. -38 tys. zł.
|
Należności pozostałe |
2022 |
2021 |
|
Należności pozostałe brutto |
1 961 |
1 582 |
|
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności |
251 |
251 |
|
Należności pozostałe netto |
1 710 |
1 331 |
|
31.12.2022 |
Zaliczki na zapasy i środki trwałe |
Należności Pozostałe |
Należności pozostałe razem |
|
Należności pozostałe brutto |
192 |
1 769 |
1 961 |
|
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności |
0 |
251 |
251 |
|
Należności netto |
192 |
1 518 |
1 710 |
|
31.12.2021 |
Zaliczki na zapasy i środki trwałe |
Należności Pozostałe |
Należności pozostałe razem |
|
Należności pozostałe brutto |
296 |
1 286 |
1 582 |
|
Odpis aktualizujący wartość pozostałych należności |
0 |
251 |
251 |
|
Należności netto |
296 |
1 035 |
1 331 |
Aktywa finansowe
|
31.12.2021 |
Udziały |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Ogółem |
|
Finansowe aktywa trwałe ogółem |
0 |
0 |
0 |
|
Pozostałe aktywa finansowe |
0 |
0 |
0 |
|
Pozostałe należności |
0 |
0 |
0 |
|
Finansowe aktywa obrotowe ogółem |
920 |
8 |
928 |
|
Akcje, udziały |
920 |
8 |
928 |
|
Aktywa finansowe |
0 |
0 |
0 |
|
31.12.2022 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Ogółem |
|
Finansowe aktywa trwałe ogółem |
0 |
0 |
|
Pozostałe aktywa finansowe |
0 |
0 |
|
Pozostałe należności |
0 |
0 |
|
Finansowe aktywa obrotowe ogółem |
8 |
8 |
|
Akcje, udziały |
8 |
8 |
|
Aktywa finansowe |
0 |
0 |
Działając na podstawie upoważnienia udzielonego Zarządowi Spółki uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia CKTiS SA numer 16/2021 z dnia 31 maja 2021 roku Spółka CKTiS SA nabyła od akcjonariusza 25 566 szt. akcji własnych. Zarząd Spółki został zobowiązany do zbycia w/w akcji na rzecz pracowników CKTiS SA lub podmiotów trzecich. W lipcu 2022 roku akcje Spółka CKTIS SA zbyła wszystkie akcje własne za cenę ich zakupu.
|
Aktywa finansowe |
2022 |
2021 |
|
Akcje z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) |
8 |
8 |
|
- wartość rynkowa |
8 |
8 |
|
Wartość według cen nabycia razem |
36 |
38 |
|
Wartość na początek okresu razem |
8 |
174 |
|
Zmniejszenia |
2 |
163 |
|
Korekty aktualizujące wartość (za okres) razem |
(2) |
3 |
|
Wartość bilansowa razem |
8 |
8 |
Na dzień 31.12.2022r. Termo-Rex SA posiada 4 875 szt. akcji zwykłych na okaziciela JWW S.A. z siedzibą w Katowicach, notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie SA o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Ich wartość w księgach Spółki na dzień 31.12.2022 roku wynosi 8 tys. zł.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
|
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
2022 |
2021 |
|
Gotówka w kasie |
35 |
46 |
|
Rachunki bankowe |
276 |
4 240 |
|
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
311 |
4 286 |
|
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) |
2022 |
2021 |
|
a)w walucie polskiej |
123 |
4 066 |
|
b)w walutach obcych (wg walut) |
188 |
220 |
|
- w walucie euro |
40 |
48 |
|
- po przeliczeniu na tys. zł. |
188 |
220 |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem |
311 |
4 286 |
Kapitał własny
|
Kapitał własny |
2022 |
2021 |
|
Kapitał podstawowy |
11 350 |
11 350 |
|
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
3 950 |
3 950 |
|
Zyski zatrzymane z lat ubiegłych |
11 925 |
9 674 |
|
Wynik netto przypadający akcjonaroiuszom jednostki dominującej |
(1 502) |
2 251 |
|
Udziały niedające kontroli |
4 183 |
4 391 |
|
Razem kapitał własny |
29 906 |
31 616 |
Kapitał akcyjny jednostki dominującej
|
Wartość nominalna jednej akcji zł/akcję |
Seria/ emisja |
Rodzaj akcji |
Rodzaj uprzywilejowania akcji |
Rodzaj ograniczenia praw do akcji |
Liczba akcji (w szt.) |
Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł) |
|
0,10 |
A |
Zwykłe na okaziciela |
Brak |
brak |
1 000 000 |
100 |
|
0,10 |
B1 |
Zwykłe na okaziciela |
Brak |
brak |
62 000 000 |
6 200 |
|
0,10 |
B2 |
Imienne uprzywilejowane |
jednej akcji imiennej przyznano dwa głosy WZA |
brak |
50 000 000 |
5 000 |
|
0,10 |
D |
Zwykłe na okaziciela |
Brak |
brak |
275 000 |
27,5 |
|
0,10 |
E |
Zwykłe na okaziciela |
Brak |
brak |
225 000 |
22,5 |
|
Razem |
|
|
|
|
113 500 000 |
11 350 |
Zmiany wartości nominalnej akcji nie występowały.
Stan na 31.12.2022r.
|
Akcjonariusz |
Liczba akcji |
% kapitale zakładowym |
% głosów na WZ |
|
Jawel-centrum Sp. z o.o. |
93 834 000 |
82,67 |
87,97 |
|
Pozostali akcjonariusze |
19 666000 |
17,33 |
12,03 |
|
Razem |
113 500 000 |
100 |
100 |
Stan na 31.12.2021r.
|
Akcjonariusz |
Liczba akcji |
% kapitale zakładowym |
% głosów na WZ |
|
Jawel-Centrum Sp. z o.o. |
93 842 000 |
82,68 |
87,97 |
|
Pozostali akcjonariusze |
19 658 000 |
17,32 |
12,03 |
|
Razem |
113 500 000 |
100 |
100 |
Zyski zatrzymane
|
Zyski zatrzymane |
2022 |
2021 |
|
Stan na początek okresu |
11 005 |
9 403 |
|
Wynik netto przypadający Akcjonariuszom jednostki dominującej |
(1 502) |
2 251 |
|
Rozliczenie różnic kursowych z przeliczenia |
0 |
2 |
|
Zmiana struktury udziałowej |
920 |
269 |
|
Zyski zatrzymane |
10 423 |
11 005 |
Zysk na akcję
Przedstawiony zysk na jedną akcję wylicza się jako iloraz przypadających na akcjonariuszy łącznych całkowitych dochodów oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych jednostki dominującej w ciągu roku.
|
|
2022 |
2021 |
|
Zysk (strata) netto (zanualizowany) |
3 768 |
3 768 |
|
Średnia ważona liczba akcji zwykłych |
113 500 000 |
113 500 000 |
|
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
(0 006) |
0,03 |
|
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych |
|
|
|
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) |
|
|
Na dzień 31.12.2022r oraz 31.12.2021r rozwodnienie akcji nie wystąpiło.
|
|
2022 |
2021 |
|
Zysk (strata) netto okresu przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej wyższego szczebla |
(1 502) |
3 115 |
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług oraz z tytułu świadczeń pracowniczych zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, nawet jeśli są wymagalne w terminie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego. Wszystkie pozostałe zobowiązania zalicza się do zobowiązań długoterminowych.
|
Zobowiązania długoterminowe |
2022 |
2021 |
|
Długoterminowe kredyty i pożyczki |
0 |
0 |
|
Subwencja – pożyczka z PFR |
0 |
561 |
|
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe (leasing) |
686 |
673 |
|
Długoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych |
122 |
134 |
|
Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego |
1 117 |
1 040 |
|
Zobowiązania długoterminowe razem |
1 925 |
2 378 |
Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
Odsetki od kredytów i pożyczek długoterminowych płatne do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego prezentowane są jako „Krótkoterminowe kredyty”. Pożyczki klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia rozliczenia zobowiązania na okres co najmniej 12 miesięcy po zakończeniu okresu sprawozdawczego.
|
Termo-Rex SA Zobowiązania długoterminowe z tyt. kredytów i pożyczek |
2022 |
2021 |
|
a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
MBank SA |
MBank SA |
|
b) siedziba |
Katowice |
Katowice |
|
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł |
800 |
800 |
|
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł |
0 |
0 |
|
e) warunki oprocentowania |
Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. |
Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. |
|
f)termin spłaty |
10.06.2022 |
11.06.2022 |
|
g) zabezpieczenia |
Hipoteka umowna na nieruchomości Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej |
Hipoteka umowna na nieruchomości Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej |
|
h)inne - wartość dyskonta |
0 |
0 |
|
Termo-Rex SA Subwencja PFR SA (część długoterminowa) |
2022 |
2021 |
|
a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
PFR SA |
PFR SA |
|
b) siedziba |
Warszawa |
Warszawa |
|
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł |
711 |
711 |
|
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł |
0 |
192 |
|
e) warunki oprocentowania |
Nieoprocentowana |
Nieoprocentowana |
|
f)termin spłaty |
10.05.2023 |
10.05.2023 |
|
g) zabezpieczenia |
-------------- |
--------------- |
|
h)inne - wartość dyskonta |
0 |
0 |
W kwietniu 2020 roku Spółka Termo-Rex SA zawarła umowę subwencji finansowej w ramach rządowego programu „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla małych i średnich firm ” o wartości 1 405 tys. zł. W maju 2021 roku Spółka złożyła do PFR SA wniosek o zwolnienie z obowiązku zwrotu subwencji finansowej na kwotę 635 tys. zł. W czerwcu 2021 roku wydana została decyzja o umorzeniu części subwencji o wartości 634 tys. zł. Termin spłaty upływa w lipcu 2023 roku.
|
CKTiS SA Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
PFR SA |
PFR SA |
|
b) siedziba |
Warszawa |
Warszawa |
|
c) kwota kredytu według umowy |
1 473 |
1 473 |
|
d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/ |
0 |
1 368 |
|
e) warunki oprocentowania |
------------------ |
------------- |
|
f) zabezpieczenia |
------------------ |
------------- |
W kwietniu 2020 roku Spółka CKTiS SA zawarła umowę subwencji finansowej w ramach rządowego programu „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla małych i średnich firm ” o wartości 2 773 tys. zł. W maju 2021 roku Spółka złożyła do PFR SA wniosek o zwolnienie z obowiązku zwrotu subwencji finansowej na kwotę 635 tys. zł. W czerwcu 2021 roku wydana została decyzja o umorzeniu części subwencji o wartości 1 300 tys. zł. Termin spłaty upływa w lipcu 2023 roku.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
|
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
2022 |
2021 |
|
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu odniesionej na wynik finansowy |
1 010 |
984 |
|
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu: |
1 010 |
984 |
|
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych |
599 |
576 |
|
rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej |
408 |
408 |
| zobowiązania krótkoterminowe | 3 | 3 |
|
2. Zwiększenia |
110 |
408 |
|
odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu: |
110 |
29 |
|
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych |
110 |
26 |
|
rozliczenie umów o usługi budowlane |
0 |
0 |
|
rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej |
0 |
3 |
|
3. Zmniejszenia |
3 |
3 |
|
odniesienie na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi |
3 |
3 |
|
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów trwałych i wartości niematerialno- prawnych |
3 |
3 |
|
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem |
1 017 |
1 010 |
|
odniesionej na wynik finansowy |
1 017 |
1 010 |
|
różnica pomiędzy bieżącą wartością księgową a podatkową aktywów |
706 |
599 |
|
rezerwa z tyt. wyceny nieruchomości inwestycyjnej |
408 |
408 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
3 |
3 |
Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze
|
Długoterminowa rezerwa na świadczenia pracownicze |
2022 |
2021 |
|
a) stan na początek okresu |
134 |
89 |
|
b) zwiększenia |
20 |
49 |
|
c) wykorzystanie |
31 |
0 |
|
d) rozwiązanie |
1 |
0 |
|
e) stan na koniec okresu |
122 |
134 |
Zobowiązani krótkoterminowe
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
2022 |
2021 |
|
Krótkoterminowe kredyty |
1 296 |
1 993 |
|
Subwencja – pożyczka z PFR |
560 |
1 122 |
|
Krótkoterminowe pożyczki |
166 |
56 |
|
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe (leasing) |
213 |
355 |
|
Zobowiązania handlowe |
4 711 |
2 129 |
|
Krótkoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych |
941 |
870 |
|
Zobowiązania z tyt. bieżącego podatku dochodowego |
236 |
209 |
|
Zobowiązania pozostałe |
4 142 |
2 600 |
|
Rezerwy pozostałe |
0 |
40 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe razem |
12 265 |
9 374 |
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek
|
Termo-Rex SA Zobowiązania krótkoterminowe w tyt. kredytów i pożyczek |
2022 |
2021 |
|
a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
MBank SA |
MBank SA |
|
b)siedziba |
Katowice |
Katowice |
|
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł |
2 000 |
2 000 |
|
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN |
1 295 |
1 893 |
|
e) warunki oprocentowania |
Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. |
Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p. |
|
f) termin spłaty |
04.06.2023 |
04.06.2023 |
|
g) zabezpieczenia |
Hipoteka umowna na nieruchomości |
Hipoteka umowna na nieruchomości. Zastaw rejestrowy na maszynach do obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej |
|
h)inne |
------------------- |
-------------- |
|
a) nazwa(firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej |
--------------------- |
ING Bank Śląski SA |
|
b)siedziba |
-------------------- |
Katowice |
|
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł |
--------------------- |
600 /umowa wieloproduktowa – linia / |
|
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN |
-------------------- |
0 |
|
e)warunki oprocentowania |
------------------- |
Wg zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 2,2 p.p. |
|
f) termin spłaty |
---------------- |
11.06.2022 |
|
g)zabezpieczenia |
------------------- |
Zastaw rejestrowy na maszynach do obróbki cieplnej. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej. . |
|
h)inne |
-------------- |
---------------- |
|
a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
-------------- |
MBank SA |
|
b)siedziba |
-------------------- |
Katowice |
|
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł |
------------------
|
200 /część krótkoterminowa pożyczki korporacyjnej/ |
|
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN |
|
100
|
|
e) warunki oprocentowania |
------------------- |
Wg. zmiennej stopy procentowej ustalonej w oparciu o stawkę WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 2,2 p.p. |
|
f) termin spłaty |
----------------- |
11.06.2022 |
|
g) zabezpieczenia |
--------------------- |
Hipoteka umowna na nieruchomości. |
|
h)inne |
------------------- |
-------------- |
|
Termo-Rex SA Subwencja z PFR SA (część krótkoterminowa) |
2022 |
2021 |
|
a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
PFR SA |
PFR SA |
|
b) siedziba |
Warszawa |
Warszawa |
|
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł |
711 |
711 |
|
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w tys. zł |
192 |
385 |
|
e) warunki oprocentowania |
Nieoprocentowana |
Nieoprocentowana |
|
f)termin spłaty |
10.05.2023 |
10.05.2023 |
|
g) zabezpieczenia |
--------------- |
--------------- |
|
h)inne - wartość dyskonta |
0 |
0 |
|
CKTIS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
Bank Pekao SA |
Bank Pekao S.A. |
|
b) siedziba |
Warszawa |
Warszawa |
|
c) kwota kredytu według umowy |
1 000 |
1 000 |
|
d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/ |
0 |
0 |
|
e) warunki oprocentowania |
Wg zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,15 p.p./ |
Wg zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,15 p.p./ |
|
f) zabezpieczenia |
Gwarancja BGK SA |
Gwarancja BGK SA |
|
g)inne - wartość dyskonta |
0 |
0 |
|
CKTIS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
a)nazwa(firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
MBank S.A. |
MBank S.A. |
|
b)siedziba |
Katowice |
Katowice |
|
c) kwota kredytu według umowy w tys. zł |
500 |
500 |
|
d) kwota kredytu pozostała do spłaty w PLN |
0 |
0 |
|
e) warunki oprocentowania |
Wg. zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p./ |
Wg. zmiennej stopy procentowej /WIBOR jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,35 p.p./ |
|
f) zabezpieczenia |
Gwarancja BGK SA |
Gwarancja BGK SA |
|
g)inne |
----------------- |
----------------- |
|
CKTIS SA Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek |
31.12.2022 |
31.12.2021 |
|
a)nazwa(firma)jednostki, ze wskazaniem formy prawnej |
PFR SA |
PFR SA |
|
b) siedziba |
Warszawa |
Warszawa |
|
c) kwota kredytu według umowy |
1 473 |
1 473 |
|
d) kwota kredytu do spłaty /tys. zł/ |
368 |
737 |
|
e) warunki oprocentowania |
------------------ |
------------- |
|
f) zabezpieczenia |
------------------ |
------------- |
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania
|
Zobowiązania handlowe |
2022 |
2021 |
|
Zobowiązania handlowe z tytułu dostaw materiałów, towarów i usług |
4 711 |
2 129 |
|
Zobowiązania handlowe |
4 711 |
2 129 |
|
Zobowiązania handlowe (struktura walutowa) |
2022 |
2021 |
|
a) w walucie polskiej |
4 711 |
2 103 |
|
b) w walutach obcych |
0 |
26 |
|
w walucie EURO |
0 |
5 |
|
po przeliczeniu na tys. zł |
0 |
23 |
|
w walucie RON |
0 |
0 |
|
po przeliczeniu na tys. zł |
0 |
0 |
|
w walucie USD |
0 |
1 |
|
po przeliczeniu na tys. zł |
0 |
3 |
|
Zobowiązania handlowe razem |
4 711 |
2 129 |
|
Pozostałe zobowiązania |
2022 |
2021 |
|
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń |
1 054 |
675 |
|
Zobowiązania z tytułu podatków ceł ubezpieczeń i innych świadczeń |
2 126 |
1 709 |
|
Zobowiązania z tytułu zaliczek na dostawy |
726 |
125 |
|
Inne zobowiązania |
236 |
91 |
|
Zobowiązania pozostałe razem |
4 142 |
2 600 |
Krótkoterminowa rezerwa z tytułu świadczeń pracowniczych
|
Krótkoterminowa rezerwa z tyt. świadczeń pracowniczych |
2022 |
2021 |
|
Stan na początek okresu |
870 |
298 |
|
zwiększenia w okresie |
114 |
1 200 |
|
wykorzystanie |
43 |
628 |
|
Stan na koniec okresu |
941 |
870 |
Pozostałe rezerwy
|
Pozostałe rezerwy |
2022 |
2021 |
|
stan na początek okresu |
40 |
31 |
|
Zwiększenia |
0 |
40 |
|
Wykorzystanie |
40 |
31 |
|
rozwiązanie |
0 |
0 |
|
stan na koniec okresu |
0 |
40 |
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Przychody ze sprzedaży
|
Przychody ze sprzedaży
|
2022 |
2021 |
|
Przychody ze sprzedaży usług budownictwa przemysłowego |
43 721 |
49 871 |
|
Przychody ze sprzedaży art. elektroinstalacyjnych |
1 054 |
2 612 |
|
Przychody ze sprzedaży razem |
44 775 |
52 483 |
Koszty według rodzaju
|
Koszty wg. rodzaju |
2022 |
2021 |
|
a) amortyzacja |
1 226 |
1 132 |
|
b) zużycie materiałów i energii |
5 484 |
5 415 |
|
c) usługi obce |
11 353 |
21 464 |
|
d) podatki i opłaty |
505 |
381 |
|
e) wynagrodzenia |
18 309 |
15 154 |
|
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
4 359 |
3 541 |
|
g) pozostałe koszty rodzajowe |
1 715 |
496 |
|
Koszty według rodzaju, razem |
42 951 |
47 583 |
|
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych |
(168) |
(184) |
|
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) |
0 |
(1) |
|
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) |
(2 910 |
(3 413) |
|
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) |
(4 413) |
(5 732) |
|
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
35 460 |
38 253 |
Koszty sprzedanych produktów, towarów
|
|
2022 |
2021 |
|
Koszty sprzedanych produktów, usług |
35 460 |
38 253 |
|
Wartość sprzedanych towarów |
1 216 |
2 825 |
|
Koszty sprzedanych produktów, towarów, razem |
36 676 |
41 078 |
Pozostałe przychody operacyjne
|
Pozostałe przychody operacyjne |
2022 |
2021 |
|
Umorzenie subwencji PFR SA |
0 |
1 934 |
|
Odszkodowania |
420 |
22 |
|
Odsetki |
14 |
25 |
|
Dotacje |
10 |
0 |
|
Wynik na różnicach kursowych |
0 |
0 |
|
Dofinansowanie z U.P. |
0 |
0 |
|
Inne przychody operacyjne |
23 |
15 |
|
Różnice inwentaryzacyjne |
25 |
11 |
|
Refaktury i zwrot poniesionych kosztów pracowniczych |
64 |
44 |
|
Zwrot opłaty z tytułu wyłączenia gruntów z produkcji rolnej |
0 |
46 |
|
Zwrot składki OC,AC w związku ze sprzedażą samochodu |
17 |
7 |
|
Pozostałe przychody operacyjne, razem |
573 |
2 104 |
Pozostałe koszty operacyjne
|
Pozostałe koszty operacyjne |
2022 |
2021 |
|
Strata ze zbycie niefinansowych aktywów trwałych |
15 |
56 |
|
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
1 821 |
48 |
|
Rezerwa na badanie bilansu |
0 |
40 |
|
Koszty likwidacji odszkodowania |
65 |
0 |
|
Reklasyfikacja odsetek |
58 |
7 |
|
Koszty gwarancji |
38 |
58 |
|
Wynik na różnicach kursowych |
18 |
22 |
|
Koszty postępowań sądowych i kar |
87 |
0 |
|
Inne koszty operacyjne |
96 |
50 |
|
Refaktury |
23 |
45 |
|
Nierozliczona składka w wyniku sprzedaży samochodu |
0 |
8 |
|
Inne koszty operacyjne, razem
|
2 221 |
341 |
Przychody finansowe
|
Przychody finansowe |
2022 |
2021 |
|
Odsetki od udzielonych pożyczek |
0 |
0 |
|
Zysk z działalności inwestycyjnej |
732 |
661 |
|
Zysk ze sprzedaży udziałów spółki zależnej Termo-Rex Power Romania |
0 |
40 |
|
Przychody finansowe , razem |
732 |
701 |
Zysk (strat) z działalności inwestycyjnej
|
|
2022 |
2021 |
|
Aktualizacja akcji |
(2) |
(2) |
|
Sprzedaż akcji JWW SA |
(1) |
(20) |
|
Przychody z najmu nieruchomości inwestycyjnej |
731 |
684 |
|
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej, razem |
731 |
661 |
Koszty finansowe
|
Koszty finansowe |
2022 |
2021 |
|
Odsetki od kredytów, pożyczek i leasingu |
156 |
72 |
|
Usługi bankowe |
56 |
75 |
|
Inne |
0 |
11 |
|
Koszy finansowe razem |
212 |
158 |
Podatek dochodowy
Podział podatku dochodowego na część bieżącą i odroczoną
|
Podatek dochodowy |
2022 |
2021 |
|
Podatek dochodowy bieżący |
675 |
907 |
|
Podatek odroczony |
(338) |
(109) |
|
Razem podatek dochodowy |
337 |
798 |
Spółki z Grupy Termo-Rex nie tworzą podatkowej Grupy Kapitałowej, w związku z czym wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów bieżący podatek dochodowy jest sumą podatków spółek z Grupy.
Bieżący podatek dochodowy
Zgodnie z przepisami podatkowymi stawka podatku dochodowego obowiązująca w latach 2022 i 2021 wynosiła 19%.
|
Podatek dochodowy bieżący
|
2022 |
2021 |
|
Zyska brutto spółki dominującej |
(1 498) |
802 |
|
Stawka podatku dochodowego |
19% |
19% |
|
Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej |
0 |
0 |
|
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym |
360 |
(2 029) |
|
Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu |
(2 091) |
(2 192) |
|
Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów w rachunkowości w roku bieżącym |
0 |
0 |
|
Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu |
2 088 |
320 |
|
Koszty uzyskania przychodu niezaliczone do kosztów w rachunkowości w ub. roku |
363 |
(157) |
|
Odliczenie od dochodu |
0 |
0) |
|
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym |
(1 138) |
(1 227) |
|
Podatek dochodowy według stawki 19% |
0 |
0 |
|
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu |
0 |
0 |
|
Zryczałtowany podatek dochodowy |
0 |
0 |
|
Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
0 |
0 |
Poniższa tabela prezentuje rozliczenie podatku dochodowego bieżącego spółki zależnej CKTiS
|
Podatek dochodowy bieżący |
2022 |
2021 |
|
Zyska brutto spółki zależnej |
3 123 |
5 346 |
|
Stawka podatku dochodowego |
19% |
19% |
|
Podatek dochodowy wg ustawowej stawki podatkowej |
675 |
907 |
|
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym |
428 |
(574) |
|
Przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu podlegającego opodatkowaniu |
(9 |
1 311 |
|
Przychody podatkowe stanowiące przychód podatkowy |
14 |
0 |
|
Koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodu |
1 063 |
396 |
|
Koszty uzyskania przychodu niezaliczone do kosztów w rachunkowości w ub. roku |
(637) |
(659) |
|
Odliczenie od dochodu |
0 |
0 |
|
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym |
3 551 |
4 772 |
|
Podatek dochodowy według stawki 19% |
675 |
907 |
|
Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu |
675 |
907 |
|
Zryczałtowany podatek dochodowy |
0 |
0 |
|
Podatek dochodowy bieżący wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
675 |
907 |
|
Podatek dochodowy bieżący |
2022 |
2021 |
|
Spółka dominująca |
0 |
0 |
|
Spółka zależna CKTiS |
675 |
907 |
|
Spółka zależna Power Romania |
0 |
0 |
|
Razem podatek dochodowy |
675 |
907 |
Odroczony podatek dochodowy
|
Podatek dochodowy odroczony, wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
2022 |
2021 |
|
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych |
(338) |
(109) |
|
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych |
0 |
0 |
|
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu |
0 |
0 |
|
Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy |
0 |
0 |
|
Inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) |
0 |
0 |
|
Podatek dochodowy odroczony, razem |
(338) |
(109) |
Wyniki bieżącego okresu wg. segmentów branżowych
|
Wyszczególnienie 2022 |
Budownictwo przemysłowe |
Hurtownia elektroinstalacyjna |
Ogółem |
|
Przychody segmentu |
43 721 |
1 054 |
44 775 |
|
Koszty segmentu |
35 460 |
1 216 |
36 676 |
|
Wynik segmentu |
8 261 |
(162) |
8 099 |
|
Koszty sprzedaży przypisane do segmentu |
2 586 |
324 |
2 910 |
|
Koszty ogólnego zarządu |
4 303 |
110 |
4 413 |
|
Zysk ze sprzedaży |
1 372 |
(596) |
776 |
|
Poz. przychody operacyjne i finansowe |
|
|
1 305 |
|
Poz. koszty operacyjne i finansowe |
|
|
2 433 |
|
Pod. dochodowy |
|
|
337 |
|
Zysk (strata) netto |
|
|
(689) |
|
Nakłady inwestycyjne |
|
|
|
|
Nakłady inwestycyjne nie przypisane do segmentu |
|
|
|
|
Amortyzacja |
717 |
3 |
720 |
|
Amortyzacja nie przypisana |
|
|
506 |
|
Wyszczególnienie 2021 |
Budownictwo przemysłowe |
Hurtownia elektroinstalacyjna |
Ogółem |
|
Przychody segmentu |
49 871 |
2 612 |
52 483 |
|
Koszty segmentu |
38 253 |
2 825 |
41 078 |
|
Wynik segmentu |
11 618 |
(213) |
11 405 |
|
Koszty sprzedaży przypisane do segmentu |
2 773 |
639 |
3 412 |
|
Koszty ogólnego zarządu |
5 308 |
424 |
5 732 |
|
Zysk ze sprzedaży |
3 537 |
(1 276) |
2 261 |
|
Poz. przychody operacyjne i finansowe |
|
|
2 805 |
|
Poz. koszty operacyjne i finansowe |
|
|
500 |
|
Pod. dochodowy |
|
|
798 |
|
Zysk (strata) netto |
|
|
3 768 |
|
Nakłady inwestycyjne |
|
|
|
|
Nakłady inwestycyjne nie przypisane do segmentu |
|
|
|
|
Amortyzacja |
644 |
35 |
679 |
|
Amortyzacja nie przypisana |
|
|
453 |
Hurtownia Elektroinstalacyjna – obejmuje sprzedaż izolacji termicznych, ceramiki technicznej, art. elektroinstalacyjnych.
Budownictwo Przemysłowe – obejmuje usługi spawalniczo-montażowe ora usługi obróbki cieplnej realizowane dla przemysłu energetycznego, petrochemicznego i stoczniowego.
Zestawienie poszczególnych poziomów wyników wypracowanych w latach 2022 i 2021
|
Pozycja |
2022 |
2021 |
|
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
8 099 |
11 405 |
|
Zysk (strata) ze sprzedaży |
776 |
2 261 |
|
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
872 |
4 024 |
|
Zysk (strata) brutto |
(352) |
4 566 |
|
Zysk (strata) netto |
(689) |
3 768 |
|
EBIT |
(152) |
4 692 |
|
EBITDA |
1 074 |
5 824 |
Informacje na temat pracowników
Na dzień 31 grudnia zatrudnienie w Grupie wynosi 183 etaty. W ostatnim roku oscylowało w przedziale pomiędzy 176 a 200 osób. Zatrudnienie w pionie produkcji i usug wynosi 151 osób, handlu 5 osób, nadzoru technicznego 12, a zarządu i administracji 15 osób. W 2022roku Kwota wynagrodzeń brutto wraz z narzutami wyniosła w Grupie 20 972 tys. zł. Budżet wynagrodzeń w okresie objętym raportem wzrósł o 14,0%.
Sposób podziału zysku za prezentowane lata
Strata jednostki dominującej za 2022 r.:
Zarząd Termo-Rex SA rekomenduje pokrycie straty netto Spółki Termo-Rex SA za 2022 rok w kwocie 1 132 tys. zł. w całości z kapitału zapasowego Spółki.
Zysk netto jednostki dominującej za 2021 r.:
Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Termo-Rex SA zysk netto Spółki Termo-Rex SA za 2021 rok w kwocie 782 tys. zł. został
w całości przekazany na kapitał zapasowy Spółki.
Zysk Spółki zależnej za 2022 r.:
Zarząd CKTiS SA rekomenduje podział zysku netto Spółki CKTiS SA za 2022 rok w kwocie 2 436,7 tys. zł. w następujący sposób: 1 166,4 tys. zł. wypłata dywidendy, 1 270,3 tys. zł. przekazanie na kapitał zapasowy Spółki.
Zysk Spółek zależnych za 2021 r.:
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki CKTiS SA dokonało podziału zysku netto Spółki CKTiS SA za 2021 rok w następujący sposób: 3 062,4 tys. zł. wypłata dywidendy, 1 478,1 tys. zł. przekazanie na kapitał zapasowy Spółki.
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Środki pieniężne na początek roku: 4286
Środki pieniężne na dzień 31.12.2022: 311
|
Specyfikacja bilansowej zmiany stanu „Rzeczowych aktywów trwałych” |
||
|
Pozycja zmiany bilansowej |
Kwota |
Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych |
|
|
1 226 |
Amortyzacja |
|
|
13 |
Zysk z działalności inwestycyjnej |
|
|
1 |
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
(1 305) |
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
(196) |
Leasing środków trwałych |
| (99) | Nie zapłacone środki trwałe | |
| 18 | Wyłączenia operacji niepieniężnej (korekt) | |
|
|
0 |
Zapłata za środki trwałe z ubiegłego roku |
|
|
(360) |
Wyłączenie niepieniężnej operacji |
|
Razem |
(506) |
|
|
Wartości niematerialne |
38 |
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
(568) |
|
|
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
24 |
|
|
Razem |
(506) |
|
|
Specyfikacja bilansowej zmiany stanu „Należności” |
||
|
Pozycja zmiany bilansowej |
Kwota |
Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych |
|
|
(6 713) |
Zmiana stanu należności |
|
|
348 |
Należność z tytułu sprzedaży akcji |
|
|
(73) |
Należności z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnej |
|
|
78 |
Zapłacone należności z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnej |
| Eliminacja ZFŚP | ||
|
|
5 |
Korekty konsolidacyjne |
|
Razem |
(7 013) |
|
|
|
|
|
|
Należności |
(7 013) |
|
|
Razem |
(7 013) |
|
|
|
|
|
|
Specyfikacja bilansowej zmiany stanu „Zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek” |
||
|
Pozycja zmiany bilansowej |
Kwota |
Pozycja w rachunku przepływów pieniężnych |
|
|
4 021 |
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek |
|
|
99 |
Zapłata za środki trwałe z ubiegłego roku |
|
|
31 |
Korekty konsolidacyjne |
|
Razem |
4 151 |
|
|
Zobowiązania |
4 151 |
|
|
Razem |
4 151 |
|
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
Informacje o instrumentach finansowych
|
31.12.2022 |
Należności handlowe |
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
Środki pieniężne |
Zobowiązania finansowe |
Zobowiązania handlowe |
|
Wartość netto na początek okresu |
7 521 |
8 |
4 286 |
4 760 |
2 129 |
|
zwiększenia |
56 893 |
0 |
340 024 |
2 292 |
25 808 |
|
zmniejszenia w okresie |
50 259 |
0 |
343 999 |
4 131 |
23 226 |
|
Wartość netto na koniec okresu |
14 155 |
8 |
311 |
2 921 |
4 711 |
|
odpisy w okresie |
164 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
aktualizacja |
0 |
2 |
0 |
0 |
0 |
|
Wartość netto na koniec okresu |
14 155 |
8 |
311 |
2 921 |
4 711 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
15 512 |
86 |
311 |
2 921 |
4 711 |
|
Odpisy na koniec okresu |
1 357 |
50 |
0 |
0 |
0 |
|
Aktualizacja |
0 |
(28) |
0 |
0 |
0 |
|
31.12.2021 |
Należności handlowe |
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu |
Środki pieniężne |
Zobowiązania finansowe |
Zobowiązania handlowe |
|
Wartość netto na początek okresu |
10 280 |
174 |
5 812 |
7 432 |
8 362 |
|
zwiększenia |
68 422 |
0 |
575 434 |
3 311 |
40 783 |
|
zmniejszenia w okresie |
71 181 |
166 |
576 960 |
5 983 |
47 016 |
|
Wartość netto na koniec okresu |
7 521 |
8 |
4 286 |
4 760 |
2 129 |
|
odpisy w okresie |
24 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
aktualizacja |
0 |
2 |
0 |
0 |
0 |
|
Wartość netto na koniec okresu |
7 521 |
8 |
4 286 |
7 760 |
2 129 |
|
Wartość brutto na koniec okresu |
8 679 |
88 |
4 286 |
7 760 |
2 129 |
|
Odpisy na koniec okresu |
1 158 |
50 |
0 |
0 |
0 |
|
Aktualizacja |
0 |
(30) |
0 |
0 |
0 |
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Spółki w Grupie w okresie sprawozdawczym nie zawierały żadnych transakcji z podmiotami zależnymi lub powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Dane o pozycjach pozabilansowych
Zobowiązania warunkowe ujęte w sprawozdaniu obejmują: gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów, inne zobowiązania warunkowe wynikające z zawartych umów.
Zobowiązania warunkowe Termo-Rex SA
Nie występują.
Zobowiązania warunkowe CKTiS SA
|
Wykaz grup zobowiązań warunkowych |
|
|
|
||||
|
Kontrahent |
Gwarant |
Data obowiązywania |
Kwota tys. zł |
Rodzaj zobowiązania warunkowego |
Zabezpieczenie |
||
|
Doosan Skoda Power |
Gwarant- Bank Pekao SA |
|
28.12.2017-09.01.2021 10.01.2021-09.01.2023 |
kwota |
100 |
Bank Guarantee for warranty obligations/Gwarancja Bankowa na zobowiązania gwarancyjne BOFH17008743GN/W z 28.12.2017 r. |
blokada środk. pien. 437 150 PLN |
|
Mostostal Kraków S.A. |
Gwarant - PZU SA |
|
11.04.2018-28.04.2019 29.04.2018-30.04.2023 |
kwota |
121 |
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy w okresie realizacji i w okresie gwarancji i rękojmi GKDo/243/2018/071 i Aneks nr 1 z 21.08.2018 r. i Aneks nr 2 z 13.01.2020 |
weksel |
|
Rafako Spółka Akcyjna |
Gwarant - TUiR Warta SA |
|
19.11.2018-31.07.2019 01.08.2019-29.09.2023 |
kwota |
150 |
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i właściwego usunięcia wad 912700174989 z dnia 19.11.2018 r. |
weksel |
|
BUDIMEX Spółka Akcyjna |
Gwarant - TUiR Warta SA |
|
23.01.2019-30.01.2020 31.01.2020-12.02.2023 |
kwota |
42 |
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy w okresie realizacji i w okresie gwarancji i rękojmi 912700208630 z 23.01.2019 i Aneks nr 1 z 12.12.2019 |
weksel |
|
GE Power Sp. z o.o. |
Gwarant- Bank Pekao SA |
|
09.10.2019 - 03.03.2023 |
kwota |
35 |
Gwarancja bankowa zabezpieczająca należyte wykonanie umowy oraz zobowiązania z tytułu rękojmi i gwarancji jakości BOFH19010137GP/W 09.10.2019 r. |
blokada środk. pien. 10 572 PLN |
|
PKN Orlen S. A. |
Gwarant- PZU SA |
|
10.06.2020-14.09.2020 |
kwota |
56 |
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 1050146392/GkDo/2020/071 z dnia 22.05.2020 |
weksel |
|
PKN Orlen S. A. |
Gwarant- PZU SA |
|
20.08.2020-14.10.2020 |
kwota |
42 |
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 1052040687/GkDo/2020/071 |
weksel |
|
PKN Orlen S. A. |
Gwarant- PZU SA |
|
26.01.2021-29.12.2023 |
kwota |
42 |
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 105615774/GkDo/2021/071 |
weksel |
|
PKN Orlen S. A. |
Ergo Hestia SA |
|
12.04.2021-10.06.2021 11.06.2021-10.06.2025 |
kwota |
710 |
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy i usunięcia wad 280000184835 |
weksel |
|
PKN Orlen S. A. |
PZU SA |
|
20.08.2021-28.01.2022 29.12.2021-28.01.2024 |
kwota |
168
|
Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy iusunięcia wad 1063799677/GKDo/2021/071 |
weksel |
| PKN Orlen S.A | Ergo Hestia SA | 24.11.2022-24.12.2023 | kwota | 300 | Gwarancja ubezpieczeniowa należytego wykonania umowy, usunięcia wad i usterek 280000194312 z dnia 19.03.2022 | weksel | |
|
Zobowiązania warunkowe
|
Razem |
1 766 |
|
|
|||
Spółki z Grupy na dzień 31.12.2022 r. nie posiadają depozytów zabezpieczających i transakcji forward. Spółki z Grupy nie poręczały ani nie gwarantowały spłaty zadłużenia innego podmiotu, w następstwie czego w Grupie nie występują zadłużenia pośrednie.
Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.
Nie dotyczy.
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Nie dotyczy.
Umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
|
|
2022 |
2021 |
|
Wynagrodzenie |
50,0 |
50,0 |
|
- za przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
10 |
10 |
|
- za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego |
31 |
31 |
|
- za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego |
9 |
9 |
Rada Nadzorcza Spółki zgodnie z kompetencjami wynikającymi ze statutu Spółki dokonała wyboru firmy audytorskiej do przeglądu śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki oraz do zbadania sprawozdań finansowych Spółki Termo-Rex SA oraz Grupy Termo-Rex za 2021 i 2022 rok. Wybrano firmę ECDP Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3769. W dniu 09.07.2021 roku Zarząd na podstawie upoważnienia Rady Nadzorczej podpisał umowę z ECDP Audyt Spółka z ograniczona odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach dotyczącą dokonania badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Termo-Rex SA oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Termo-Rex za lata 2021 i 2022. Łączna wartość wynagrodzenia należnego w/w podmiotowi za przegląd oraz badanie
i ocenę sprawozdań finansowych Termo-Rex SA za 2022 rok wynosi 50 tys. zł. netto.
Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym.
Nie wystąpiły.
Z miany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ na sytuacje majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowności.
Nie wystąpiły.
Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności
W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać opis podejmowanych bądź planowanych przez Emitenta działań mających na celu eliminację niepewności
Nie wystąpiło.
Istotne zmiany aktywów, pasywów jednostki zależnej objętej sprawozdaniem skonsolidowanym
W przypadku gdy na dzień bilansowy, na który sporządzane jest sprawozdanie finansowe objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jednostki podporządkowanej, wyprzedza dzień bilansowy, na który sporządza się skonsolidowane sprawozdanie finansowe, nie więcej jednak niż o trzy miesiące, podaje się istotne zdarzenia dotyczące zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły w okresie między dniem bilansowym, na który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a dniem bilansowym jednostki podporządkowanej
Nie wystąpiły.
Oświadczenia Zarządu
W sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Zarząd Termo-Rex SA oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy.
Sprawozdanie Zarządu z działalności Termo-Rex S.A. oraz Grupy Kapitałowej Termo-Rex za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Jaworzno, 27.04.2023r.
Jacek Jussak
Prezes Zarządu
Barbara Krakowska
Wiceprezes Zarządu
Jarosław Żemła
Wiceprezes Zarządu