XWAR:ULG ESEF Annual Report
Ultimate Games Spółka Akcyjna (XWAR:ULG)
PLAYWAY S.A.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2016 roku test
SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GRUPY KAPITAŁOWEJ
ULTIMATE GAMES S.A.
za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE
Warszawa, dnia 14 kwietnia 2022 roku
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Spis treści
I.Wybrane skonsolidowane dane finansowe4
II.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe5
1.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów5
2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej6
3.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym7
4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych8
1.1.Informacje ogólne o jednostce dominującej8
1.2.Informacje o Grupie Kapitałowej10
1.3.Podstawowa działalność Grupy kapitałowej14
1.4.Zmiany w strukturze Grupy kapitałowej w 2021 roku14
2.Przyjęte zasady rachunkowości17
3.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza17
4.Kursy bilansowe przyjęte do wyceny17
5.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego17
6.Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego17
6.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności17
6.3.Założenie kontynuacji działalności18
6.4.Oświadczenie o zgodności18
6.5.Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy18
6.6.Stosowane zasady rachunkowości19
6.6.1.Zmiany zasad rachunkowości19
6.6.2.Wartości niematerialne19
6.6.3.Wartość firmy20
6.6.4.Środki trwałe20
6.6.5.Środki trwałe w budowie20
6.6.6.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych20
6.6.7.Zapasy21
6.6.8.Aktywa finansowe21
6.6.9.Utrata wartości22
6.6.10.Transakcje w walucie obcej22
6.6.11.Kapitał własny22
6.6.12.Rezerwy23
6.6.13.Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane23
6.6.14.Odroczony podatek dochodowy23
6.6.15.Uznawanie przychodów23
6.6.16.Koszty24
6.6.17.Koszty świadczeń pracowniczych24
6.6.18.Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży24
6.6.19.Zobowiązania i aktywa warunkowe24
6.6.20.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach25
6.6.21.Zasady konsolidacji26
6.6.22.Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych26
7.1.Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów27
7.1.1.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych27
7.1.2.Informacje geograficzne27
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
10.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych30
12.Zapasy31
13.Należności31
14.Struktura kapitału akcyjnego32
16.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty33
17.Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli33
18.Zobowiązania krótkoterminowe33
19.Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży34
20.Koszty działalności operacyjnej34
21.Pozostałe przychody i koszty operacyjne35
22.Przychody i koszty finansowe35
23.Wynik na utracie kontroli w spółkach zależnych36
24.Podatek dochodowy bieżący i odroczony36
25.Wynagrodzenie kluczowego personelu37
27.Zobowiązania i aktywa warunkowe37
28.Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów37
31.1.Ryzyka związane z instrumentami finansowymi38
31.1.1.Ryzyko finansowe38
31.1.2.Ryzyko stopy procentowej38
31.1.3.Ryzyko walutowe39
31.1.4.Ryzyko kredytowe39
31.1.5.Ryzyko związane z płynnością39
32.Ustalenie wartości godziwej39
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
I.Wybrane skonsolidowane dane finansowe
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE | od 01.01.2021 | od 01.01.2020 | od 01.01.2021 | od 01.01.2020 |
PLN`000 | PLN`000 | EUR`000 | EUR`000 | |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 22 610 | 14 863 | 4 939 | 3 322 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 6 091 | 7 122 | 1 331 | 1 592 |
EBITDA* | 6 207 | 7 180 | 1 356 | 1 605 |
Zysk (strata) brutto | 7 750 | 41 126 | 1 693 | 9 192 |
Zysk (strata) netto | 6 107 | 32 687 | 1 334 | 7 306 |
przypadający na jednostkę dominującą | 6 385 | 32 682 | 1 395 | 7 305 |
przypadający na udziały niedające kontroli | (278) | 5 | (61) | 1 |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 160 | (330) | 253 | (74) |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 4 102 | 9 255 | 896 | 2 069 |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (8 598) | 7 857 | (1 878) | 1 756 |
Przepływy pieniężne netto – razem | (3 337) | 16 782 | (729) | 3 751 |
Aktywa / Pasywa razem | 56 685 | 55 624 | 12 324 | 12 053 |
Aktywa trwałe | 28 991 | 28 084 | 6 303 | 6 086 |
Aktywa obrotowe | 27 694 | 27 540 | 6 021 | 5 968 |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom emitenta | 44 994 | 45 985 | 9 783 | 9 965 |
Kapitał mniejszości | 3 453 | 2 605 | 751 | 565 |
Zobowiązania długoterminowe | 5 716 | 5 498 | 1 243 | 1 191 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 2 522 | 1 536 | 548 | 333 |
Liczba akcji | 5230000 | 5230000 | 5230000 | 5230000 |
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR ) | 1,17 | 6,25 | 0,26 | 1,40 |
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR ) | 9,26 | 9,29 | 2,02 | 2,08 |
Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP:
Kurs na dzień 31.12.2021 Kurs na dzień 31.12.2020 | 4,5994 4,6148 |
Średni kurs za 2021 Średni kurs za 2020 | 4,5775 4,4742 |
*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
II.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
1.Skonsolidowane sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | Nota | od 01.01.2021 | od 01.01.2020 |
Działalność kontynuowana |
| ||
Przychody | 18 | ||
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | |||
Pozostałe przychody | 20 | ||
Koszty działalności operacyjnej | 19 | ||
Zmiana stanu produktów | |||
Amortyzacja | |||
Zużycie materiałów i energii | |||
Usługi obce | |||
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze | |||
Pozostałe koszty według rodzaju | |||
Pozostałe koszty operacyjne | |||
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | |||
Przychody finansowe | 21 | ||
Koszty finansowe | 21 | ||
Zysk (strata) z udziału w jednostkach stowarzyszonych | 8 | ||
Wynik na utracie kontroli w spółkach zależnych | |||
Zysk na okazjonalnym nabyciu | |||
Zysk (strata) przed opodatkowaniem | |||
Podatek dochodowy | 22 | ||
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | |||
Działalność zaniechana |
|
| |
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | |||
Zysk (strata) netto | |||
przypisany jednostce dominującej | |||
przypisany udziałom niedającym kontroli | ( | ||
Inne całkowite dochody | |||
Wynik na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych | |||
Podatek odroczony od wyniku na zmianie udziału w aktywach netto jednostek stowarzyszonych | ( | ( | |
Całkowite dochody ogółem przypadające na: | |||
Jednostkę dominującą | |||
Udziały niedające kontroli | ( |
podstawowy | 14 | ||
z działalności kontynuowanej | |||
z działalności zaniechanej | |||
rozwodniony | 14 | ||
z działalności kontynuowanej | |||
z działalności zaniechanej |
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
2.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
AKTYWA | Nota | Na dzień | Na dzień |
Aktywa trwałe |
| ||
Wartości niematerialne | 8 | ||
Wartość firmy | |||
Rzeczowe aktywa trwałe | 9 | ||
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane zgodnie z metodą praw własności | |||
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | |||
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||
Aktywa obrotowe | |||
Zapasy | 10 | ||
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 11 | ||
Należności z tytułu podatku dochodowego | 11 | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | |||
SUMA: Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 12 | ||
Aktywa razem |
|
PASYWA | Nota | Na dzień | Na dzień |
Razem kapitał własny | |||
Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | |||
Kapitał akcyjny | 13 | ||
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | |||
Zyski zatrzymane | |||
- w tym zysk (strata) netto | |||
Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli | |||
Zobowiązanie długoterminowe | |||
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | |||
Zobowiązania krótkoterminowe | |||
Rezerwy na zobowiązania | 16 | ||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 16 | ||
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 16 | ||
SUMA: Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | |||
Zobowiązania razem | 17 | ||
Pasywa razem |
|
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
3.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | Kapitał zakładowy | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | Zyski zatrzymane | Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | Przypadające udziałom niedającym kontroli | Kapitał własny razem |
Stan na 1 stycznia 2021 roku | ||||||
Korekta błędów lat poprzednich | ||||||
Stan na 1 stycznia 2021 roku po korektach błędów lat poprzednich | ||||||
Całkowite dochody: | ( | |||||
Zysk/strata netto roku obrotowego | ( | |||||
Inne całkowite dochody | ||||||
Emisja akcji | ||||||
Wypłata dywidendy | ( | ( | ( | |||
Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych | ||||||
Utrata kontroli w jednostkach zależnych | ||||||
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | ( | ( | ( | |||
Stan na 31 grudnia 2021 roku |
Za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | Kapitał zakładowy | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | Zyski zatrzymane | Przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej | Przypadające udziałom niedającym kontroli | Kapitał własny razem |
Stan na 1 stycznia 2020 roku | ||||||
Korekta błędów lat poprzednich | ||||||
Stan na 1 stycznia 2020 roku po korektach błędów lat poprzednich | ||||||
Całkowite dochody: | ||||||
Zysk/strata netto roku obrotowego | ||||||
Inne całkowite dochody | ||||||
Emisja akcji | ||||||
Wypłata dywidendy | ( | ( | ( | |||
Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych | ||||||
Utrata kontroli w jednostkach zależnych | ||||||
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego | ||||||
Stan na 31 grudnia 2020 roku |
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | od 01.01.2021 | od 01.01.2020 |
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ |
| |
Zysk / strata brutto | ||
Korekty | ( | ( |
Amortyzacja | ||
Przychody z tytułu odsetek | ( | |
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | ( | ( |
Zmiana stanu rezerw | ||
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności | ( | ( |
Wynik na utracie kontroli w spółce zależnej | ( | |
Przeszacowanie AF do wartości godziwej | ( | |
Inne korekty | ||
Zmiana stanu zapasów | ( | ( |
Zmiana stanu należności | ( | ( |
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | ||
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | ||
Podatek dochodowy zapłacony | ( | ( |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | ( | |
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
Zbycie udziałów jednostkach stowarzyszonych | ||
Zbycie udziałów jednostkach zależnych | ||
Zbycie udziałów w pozostałych jednostkach | ||
Otrzymane dywidendy j. zależne | ||
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | ( | ( |
Nabycie udziałów w jednostkach stowarzyszonych | ( | ( |
Nabycie udziałów w jednostkach powiązanych | ( | ( |
Nabycie udziałów w pozostałych jednostkach | ( | |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | ||
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ |
|
|
Podwyższenie kapitału w spółkach zależnych przez udziały niedające kontroli | ||
Dywidendy wypłacone | ( | ( |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | ( | |
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO przed wpływem różnic kursowych | ( | |
różnice kursowe z przeliczenia | ||
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | ( | |
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | ||
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM | ||
- o ograniczonej możliwości dysponowania |
III.Dodatkowe noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A. za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
1.Informacje ogólne o Grupie
1.1.Informacje ogólne o jednostce dominującej
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Marcinem Solanowskim w Kancelarii Notarialnej Karolina Kuźniar, Marcin Solanowski s.c. ul. Kasprowicza Jana 68 lok. 85, 01-949 Warszawa Bielany). Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.
Siedziba Spółki mieści się w
Postanowieniem Sądu Rejonowego Miasta Stołecznego Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000676117. Spółka dominująca zarejestrowana jest w
Spółka posiada numer NIP 5311693692 oraz symbol REGON 36587998. Podstawowym przedmiotem działalności
Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania skład organów zarządczych i nadzorujących w Jednostce dominującej był następujący:
Zarząd:
Mateusz Łukasz Zawadzki-Prezes Zarządu,
Rada Nadzorcza:
Marek Parzyński -Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Grzegorz Arkadiusz Czarnecki -Członek Rady Nadzorczej,
Janusz Mieloszyk -Członek Rady Nadzorczej,
Renata Jędrzejczyk -Członek Rady Nadzorczej,
Krzysztof Kostowski -Członek Rady Nadzorczej.
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku struktura akcjonariatu Jednostki dominującej była następująca:
Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów | |
PlayWay S.A. | 2 400 000 | 45,89% | 2 400 000 | 45,89% |
Mateusz Zawadzki | 384 400 | 7,35% | 384 400 | 7,35% |
Pozostali | 2 445 600 | 46,76% | 2 445 600 | 46,76% |
RAZEM: | 5 230 000 | 100% | 5 230 000 | 100% |
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania struktura akcjonariatu Jednostki dominującej była następująca:
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
PlayWay S.A. | 2 400 000 | 45,89% | 2 400 000 | 45,89% |
Mateusz Zawadzki | 384 800 | 7,36% | 384 800 | 7,36% |
Pozostali | 2 445 200 | 46,75% | 2 445 200 | 46,75% |
RAZEM: | 5 230 000 | 100% | 5 230 000 | 100% |
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
1.2.Informacje o Grupie Kapitałowej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Jednostka dominująca
Jednostki zależne
Nazwa | Główna działalność | Kraj założenia | % udziałów w kapitale | |
31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
3T Games sp. z o.o. | Działalność wydawnicza | Polska | 37,50% | 60% |
Games Box S.A. (d.Games Box sp. z o.o ) | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych | Polska | 44,98% | 51,38% |
Kapi Kapi Games sp. z o.o. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych | Polska | 49,00% | - |
Ultimate Games Mobile S.A. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych | Polska | 39,00% | - |
Czas trwania działalności jednostek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Emitenta jest nieograniczony. Spółki zależne podlegają konsolidacji metodą pełną.
Jednostka dominująca wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności:
Nazwa | Główna działalność | Kraj założenia | % udziałów w kapitale | |
31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
Ultimate VR S.A. (d. Ultimate VR sp. z o.o.) | Działalność wydawnicza | Polska | 20,75% | 39,00% |
ConsoleWay S.A. (d. QUANTUM S.A.) | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych | Polska | 32,16% | 31,47% |
Demolish Games S.A. | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych | Polska | 38,26% | 44,98% |
Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.) | Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych | Polska | 44,58% | 43,77% |
UF GAMES S.A. | Działalność wydawnicza | Polska | 32,04% | 32,04% |
100 Games sp. z o.o. | Działalność wydawnicza | Polska | 39,04% | 48,00% |
GOLDEN EGGS STUDIO S.A. (d. Golden Eggs Studio sp. z o.o.) | Działalność wydawnicza | Polska | 31,82% | 35,00% |
GRANDE GAMES S.A. | Działalność wydawnicza | Polska | 40,00% | - |
NPC GAMES S.A. | Działalność wydawnicza | Polska | 32,56% | - |
ULTIMATE GAMES MARKETING S.A. | Działalność wydawnicza | Polska | 37,00% | - |
G11 S.A. | Działalność wydawnicza | Polska | 31,00% | - |
ULTIMATE LICENSING sp. z o.o. | Działalność wydawnicza | Polska | 40,00% | - |
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Ultimate Games S.A. wchodziła w skład grupy kapitałowej
Nazwa | Główna działalność | Kraj założenia | % udziałów w kapitale | |
31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
Ultimate Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 45,89% | 45,89% |
3T Games sp. z o.o.1 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 37,50% | 60,00% |
Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 44,98% | 51,38% | |
Kapi Kapi Games sp. z o.o.¹ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 49,00% | nd |
Ultimate Games Mobile S.A.¹ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 39,00% | nd |
Madmind Studio S.A. (d. Madmind Studio sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 59,88% | 62,50% |
Code Horizon S.A. (d. Code Horizon sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 60,00% | 60,00% |
Rejected Games sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 57,00% | 57,00% |
Frozen District sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 80,00% | 80,00% |
Frozen Way S.A. (d. EAST TRANSFERS S.A.)2 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 78,42% | 81,75% |
Pentacle S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 54,32% | 54,42% |
Imaginalis Games sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 60,00% | 60,00% |
Rebelia Games sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 79,00% | 79,00% |
Big Cheese Studio S.A. (d.: Big Cheese Studio sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 53,27% | 69,63% |
Total Games sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 77,90% | 77,90% |
Nesalis Games S.A. (d. Nesalis Games sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 64,54% | 64,54% |
DeGenerals S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 80,00% | 80,00% |
FORESTLIGHT GAMES.S.A. (d.: FORESTLIGHT GAMES sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 49,91% | 50,73% |
Pixel Trapps sp. z o.o.3 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 52,00% | 52,00% |
(d. Furia Investment sp. z o.o.) 3 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 46,00% | nd |
Ragged Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 70,00% | 70,00% |
Stereo Games S.A.(d. Pixel Flipper S.A.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 66,61% | 66,61% |
President Studio S.A. (d. President Studio sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 67,73% | 72,64% |
Console Labs S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 65,29% | 70,00% |
Beast Games S.A.4 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 59,00% | 59,00% |
Gameboom VR S.A. (d. Gameboom VR sp. z o. o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 64,82% | 66,31% |
FreeMind S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 51,44% | 54,50% |
SimulaMaker S.A. (d. SimulaMaker sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 63,47% | 65,17% |
Strategy Labs sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 69,00% | 69,00% |
GameHunters S.A. (d. GameHunters sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 57,58% | 60,71% |
Games Incubator S.A. ( d. Games Incubator sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 55,50% | 56,05% |
GAMEPARIC sp. z o.o.5 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 61,18% | 65,00% |
Monuments Games sp. z o.o.5 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 93,00% | 100,00% |
PWay sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 97,00% | 97,00% |
PWay Estonia OÜ (d. PlayWay Estonia OÜ)9 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 99,99% | nd |
WarZoneLabs sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 64,70% | 70,00% |
Rockgame S.A. (d. Wasteland S.A.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 70,00% | 70,00% |
PARADARK STUDIO sp. z o.o.6 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 68,67% | 72,50% |
Glivi Games S.A .6 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 70,00% | 70,00% |
Out of the Ordinary sp. z o.o. 6 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 95,50% | nd |
TRIGGER LABS sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 53,00% | 53,00% |
DEV4PLAY sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 79,55% | 85,35% |
MobilWay S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 67,20% | 90,00% |
Madnetic Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 65,05% | 67,96% |
THULE ISLAND sp. z o.o. (d. Gaming Centre sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 47,57% | 77,00% |
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
GamePlanet S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 68,21% | 68,00% |
CYBER GAMES S.A. 7 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 60,25% | nd |
Game Crafters Studio S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 47,35% | 64,81% |
GameFormatic S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 76,19% | 76,19% |
Petard Games sp. z o.o. 8 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 68,50% | nd |
DreamWay Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 66,67% | 66,67% |
SimRail S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 58,88% | 65,42% |
Septarian Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 73,33% | 73,33% |
Shift Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 68,63% | 68,63% |
SIM FARM S.A. (d. Aurum Plus S.A.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 90,21% | 95,00% |
SOLIDGAMES sp. z o.o. (d. CORMINTON INVESTMENTS sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 73,53% | 100,00% |
RL9sport Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 50,00% | 50,00% |
DIGITAL MELODY S.A. (d. Charmander Solutions S.A.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 51,90% | nd |
1 Spółka zależna od Ultimate Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Ultimate Games S.A. w spółce)
2 Spółka zależna od Frozen District sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Frozen District sp. z o.o. w spółce)
3 Spółka zależna od Forestlight Games S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Forestlight Games S.A. .w spółce)
4 Spółka zależna od Console Labs S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Console Labs S.A. w spółce)
5 Spółka zależna od Games IncubatorS.A.. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Games Incubator S.A. w spółce)
6 Spółka zależna od Rockgame S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez Rockgame S.A. w spółce)
7 Spółka zależna od GamePlanet S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GamePlanet S.A. w spółce)
8 Spółka zależna od GameFormatic S.A. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez GameFormatic S.A. w spółce)
9 Spółka zależna od PWay sp. z o.o. (podany udział % dotyczy bezpośredniego udziału posiadanego przez PWay sp. z o.o. w spółce)
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
PlayWay S.A. wywiera ponadto znaczący wpływ na następujące jednostki stowarzyszone, które w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wyceniane są metodą praw własności:
Nazwa | Główna działalność | Kraj założenia | % udziałów w kapitale | |
31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
UF Games S.A.1 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 32,04% | 32,04% |
Ultimate VR S.A. (d. Ultimate VR sp. z o.o.)1 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 20,75% | 39,00% |
100 Games sp. z o.o .1 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 39,04% | 48,00% |
GOLDEN EGGS STUDIO S.A. (d. Golden Eggs Studio sp. z o.o.)1 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 31,82% | 35,00% |
ConsoleWay S.A.(d. Quantum S.A.)1 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 32,16% | 31,47% |
Demolish Games S.A.1 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 38,26% | 44,98% |
Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.)1 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 44,58% | 43,77% |
NPC Games S.A.¹ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 32,56% | nd |
Ultimate Games Marketing S.A.¹ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 37,00% | nd |
Grande Games S.A.¹ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 40,00% | nd |
G11 S.A. ¹ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 31,00% | nd |
Ultimate Licensing sp. z o.o.¹ | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 40,00% | nd |
Moonlit S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 21,81% | 21,85% |
ECC Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 24,69% | 27,15% |
Movie Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 33,43% | 33,43% |
Goat Gamez S.A.2 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 69,00% | 69,00% |
TRUE GAMES S.A.2 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 71,00% | 76,00% |
MILL GAMES S.A.2 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 41,30% | 50,00% |
MD GAMES S.A. (d. MD Games sp. z o.o.)2 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 29,85% | 37,04% |
Pixel Crow sp. z o.o.2 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 52,13% | 52,13% |
ROAD STUDIO S.A.2 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 60,17% | 72,45% |
MOVIE GAMES MOBILE S. A.2 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 62,74% | 85,50% |
IMAGE GAMES S.A. 2 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 47,87% | nd |
BRAVE LAMB STUDIO S.A.2 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 23,95% | nd |
PIXEL CROW GAMES S.A.2 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 36,96% | nd |
MOVIE GAMES VR S.A. 2 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 41,88% | nd |
CreativeForge Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 47,81% | 47,81% |
G-Devs sp. z o.o. 3 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 62,81% | 78,82% |
BLUM ENTERTAINMENT S.A. (d. KG LIV sp. z o.o.)3 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 52,81% | 78,00% |
Gambit Games Studio sp. z o.o. (d. KG XCVIII sp. z o.o.)3 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 71,46% | 78,00% |
SlavGames sp. z o.o.3 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 49,42% | 73,79% |
ANCIENT GAMES S.A.3 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 53,22% | 70,00% |
GARLIC JAM S.A. 3 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 27,00% | 28,00% |
NPC GAMES S.A. 3 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 27,42% | nd |
Baked Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 26,69% | 32,14% |
Image Power S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 21,66% | 22,43% |
Sonka S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 39,35% | 39,35% |
PolySlash S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 33,20% | 35,60% |
Atomic Jelly S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 26,57% | 41,07% |
SimFabric S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 44,96% | 44,96% |
Mobile Fabric S.A.4 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 61,83% | 61,83% |
VRFabric S.A. 4 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 51,54% | 51,54% |
Blind Warrior sp. z o.o. 4 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 30,69% | nd |
GR Games S.A. 4 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 19,00% | nd |
Detalion Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 32,77% | 32,77% |
Pyramid Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 44,76% | 44,76% |
Iron Wolf Studio S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 44,95% | 47,95% |
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Live Motion Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 42,74% | 45,55% |
Games Operators S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 36,91% | 37,40% |
Space Boat Studios S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 47,06% | 47,06% |
Ritual Interactive S.A. (d. Circle Games S.A.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 40,00% | 40,00% |
Yeyuna sp. z o.o.5 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 31,43% | 35,00% |
Evor Games sp. z o.o.5 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 31,88% | 35,00% |
Actum Games sp. z o.o.5 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 71,43% | nd |
MeanAstronauts S.A. 5 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 23,69% | nd |
Play2Chill S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 30,93% | 44,02% |
FROGVILLE GAMES sp. z o.o. 11 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 40,00% | nd |
Titan Gamez sp. z o.o. (d. Mobil Titans sp. z o.o.) | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 43,47% | 43,47% |
IGNIBIT S.A.6 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 12,27% | 24,00% |
IGNIBIT S.A.7 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 22,64% | 23,87% |
Hyper Studio sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 30,00% | 30,00% |
Hyper Studio sp. z o.o.9 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 33,00% | 34,00% |
Hyper Studio sp. z o.o.5 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 33,00% | 34,00% |
MeanAstronauts S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 42,65% | 42,65% |
Yeyuna sp. z o.o.8 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 33,33% | 35,00% |
Evor Games sp. z o.o. 8 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 33,82% | 35,00% |
G11 S.A. 8 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 40,00% | nd |
ULTIMATE GAMES MARKETING S.A. 8 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 10,00% | nd |
Woodland Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 47,43% | 48,19% |
EPICVR sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 24,75% | 25,00% |
GARLIC JAM S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 24,00% | 24,00% |
GARLIC JAM S.A.9 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 27,00% | 28,00% |
Silk Road Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 33,00% | 33,00% |
DIGITAL MELODY GAMES sp. z o.o. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 51,90% | 48,20% |
3R Games S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 32,73% | 32,73% |
Grande Games S.A.10 | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 27,91% | nd |
CodeAddict S.A. | Działalność w zakresie produkcji gier komputerowych | Polska | 25,00% | nd |
1 spółki stowarzyszone z Ultimate Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ultimate Games S.A)
2 spółka zależna lub stowarzyszona z Movie Games S.A.. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Movie Games S.A.)
3 spółka zależna lub stowarzyszona z CreativeForge Games S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Creative Forge Games S.A)
4 spółka zależna od Sim Fabric S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Sim Fabric S.A)
5 spółka stowarzyszona z Ritual Interactive S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Ritual Interactvie S.A)
6 spółka stowarzyszona z Titan Gamez sp. z o.o. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Titan Gamez sp. z o.o.)
7 Udział posiadany bezpośrednio przez PlayWay S.A.
8 spółka stowarzyszona z Rockgame S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Rockgame S.A)
9 spółka stowarzyszona z Games Incubator S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Games Incubator S.A.)
10 spółka stowarzyszona z Games Planet S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Games Planet S.A.)
11 spółka stowarzyszona z Play2Chill S.A. (wartość % wykazana w tabeli dotyczy udziału w kapitale posiadanego bezpośrednio przez spółkę Play2Chill S.A.)
1.3.Podstawowa działalność Grupy kapitałowej
1.4.Zmiany w strukturze Grupy kapitałowej w 2021 roku
W dniu 13.01.2021 r. Emitent, w wyniku zawarcia umów zbycia udziałów, nabył łącznie 82 udziały w spółce Kapi Kapi Games sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie za łączną kwotę 10.000,00 zł. W wyniku zawarcia ww. umów Emitent posiadał 82% udziałów w kapitale zakładowym Kapi Kapi Games sp. z o.o. Następnie na podstawie umów sprzedaży udziałów, w tym z osobami fizycznymi, udział Emitenta w spółce Kapi Kapi Games sp. z o.o. uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wynosił 49%.
W dniu 15.01.2021 r. został zawarty pomiędzy Jednostką dominującą oraz innymi podmiotami list intencyjny (term sheet) w zakresie inwestycji polegającej na zawiązaniu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, której głównym przedmiotem działalności jest pozyskiwanie na rzecz Emitenta praw licencyjnych do portowania gier komputerowych na różne urządzenia, w tym konsole i urządzenia mobilne. W wykonaniu postanowień powyższego listu intencyjnego, przy wykorzystaniu wzorca umowy udostępnionego w systemie teleinformatycznym zawiązano nową spółkę, tj. Ultimate Licensing sp. z o.o. z siedzibą w
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Warszawie, o kapitale zakładowym w wysokości 5.000,00 zł, który dzieli się na 100 udziałów o wartości nominalnej po 50,00 zł każdy. Udziały zostały objęte w następujący sposób:
1)Emitent – 40 udziałów o wartości nominalnej po 50,00 zł każdy, w zamian za wniesienie do Ultimate Licensing sp. z o.o. wkładu pieniężnego w wysokości 250.000,00 zł, co stanowi 40% w kapitale zakładowym spółki;
2)pozostali – 60 udziałów o wartości nominalnej po 50,00 zł każdy, w zamian za wniesienie do Ultimate Licensing sp. z o.o. wkładu pieniężnego w wysokości 152.050,00 zł, co stanowi 60% w kapitale zakładowym spółki.
Na dzień 31.12.2021 r. udział Emitenta nie uległ zmianie i wynosi 40%.
W dniu 26.01.2021 r. Emitent wraz z dwiema spółkami z grupy kapitałowej PlayWay S.A. oraz innymi podmiotami zawiązał dwie spółki akcyjne pod nazwami: Ultimate Games Marketing Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Ultimate Games Marketing") oraz Ultimate Games Mobile Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Ultimate Games Mobile").
Kapitał zakładowy Ultimate Games Marketing wynosi: 100.000,00 zł i dzieli się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda. Akcje Ultimate Games Marketing zostały objęte w następujący sposób:
1) Ultimate Games S.A. – 640.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 64.000,00 zł, za wkład 64.000,00 zł – 64% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing;
2) CreativeForge Games S.A. z siedzibą w Warszawie – 100.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 10.000,00 zł, za wkład 10.000,00 zł – 10% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing;
3) RockGame S.A. z siedzibą w Warszawie – 100.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 10.000,00 zł, za wkład 10.000,00 zł – 10% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing;
4) inwestor – 50.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 zł, za wkład 200.000,00 zł – 5% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing;
5) inne osoby prawne lub fizyczne – 110.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 11.000,00 zł, za wkład 11.000,00 zł – 11% w kapitale zakładowym Ultimate Games Marketing.
Następnie, na podstawie umów sprzedaży akcji, udział Emitenta w spółce Ultimate Games Marketing uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wyniósł 37%.
W chwili zawiązania, oraz na 31.12.2021 r., kapitał zakładowy Ultimate Games Mobile wynosił: 100.000,00 zł i dzielił się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Akcje Ultimate Games Mobile zostały objęte w następujący sposób:
1) Ultimate Games S.A. – 800.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 80.000,00 zł, za wkład 80.000,00 zł – 80% w kapitale zakładowym Ultimate Games Mobile;
2) inwestor – 50.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 zł, za wkład 200.000,00 zł – 5% w kapitale zakładowym Ultimate Games Mobile;
3) inne osoby prawne lub fizyczne – 150.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 15.000,00 zł, za wkład 15.000,00 zł – 15% w kapitale zakładowym Ultimate Games Mobile.
Następnie, na podstawie umów sprzedaży akcji, udział Emitenta w spółce Ultimate Games Mobile uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wyniósł 39%.
W dniu 03.02.2021 r. w ramach oferty publicznej Huuuge, Inc. ("Huuuge") Jednostka dominująca złożyła zapis na akcje o łącznej wartości 9,01 mln zł. Następnie w wyniku przekazanej w dniu 9.02.2021 r. przez dom maklerski prowadzący zapisy informacji Jednostka dominująca uzyskała wiedzę o ostatecznej wartości zapisu oraz inwestycji dokonanej w akcje Huuuge, a mianowicie łączna kwota zapisu Emitenta po redukcji wyniosła 273 900,00 zł. Liczba akcji Huuuge nabytych przez Jednostkę dominującą wyniosła 5 478 sztuk. Dnia 19.02.2021 r., w ramach transakcji na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Emitent sprzedał wszystkie posiadane akcje Huuuge, Inc. ("Huuuge") w łącznej liczbie 5.478 sztuk. Zbycie akcji nastąpiło za łączną cenę 286.751,90 PLN. W wyniku sprzedaży ww. akcji Emitent osiągnął zysk brutto w łącznej wysokości 12.851,90 PLN. Po przeprowadzeniu transakcji Emitent nie posiada już akcji spółki Huuuge.
W dniu 23.02.2021 r. Emitent wraz z trzema spółkami z Grupy Kapitałowej PlayWay S.A. oraz innymi podmiotami zawiązał trzy spółki akcyjne pod nazwami: NPC Games Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("NPC Games"), G11 Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("G11") oraz Grande Games Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Grande Games"). Wszystkie spółki prowadzą działalność w zakresie produkcji wieloplatformowych gier komputerowych.
Kapitał zakładowy NPC Games wynosił: 100.000,00 zł i dzielił się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Akcje NPC Games zostały objęte w następujący sposób:
1) Ultimate Games S.A. – 350.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 35.000,00 zł, za wkład 35.000,00 zł – 35% w kapitale zakładowym NPC Games;
2) CreativeForge Games S.A. z siedzibą w Warszawie – 330.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 33.000,00 zł, za wkład 33.000,00 zł – 33% w kapitale zakładowym NPC Games;
3) Inne osoby prawne lub fizyczne, w tym deweloperzy – 320.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 32.000,00 zł, za wkład 32.000,00 zł – 32% w kapitale zakładowym NPC Games.
Następnie, w związku z zawarciem umów sprzedaży akcji oraz zmianą wysokości kapitału zakładowego tej spółki (aktualna
wysokość kapitału zakładowego, zarejestrowana w KRS 18.08.2021 r., NPC Games wynosi: 107.500,00 zł), udział Emitenta
w NPC Games uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wyniósł 32,56%.
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Kapitał zakładowy G11 wynosił: 100.000,00 zł i dzieli się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Akcje G11 zostały objęte w następujący sposób:
1) Ultimate Games S.A. – 340.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 34.000,00 zł, za wkład 34.000,00 zł – 34% w kapitale zakładowym G11;
2) RockGame S.A. z siedzibą w Warszawie – 400.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 40.000,00 zł, za wkład 40.000,00 zł – 40% w kapitale zakładowym G11;
3) Inwestor, będący osobą fizyczną, – 50.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 5.000,00 zł, za wkład 500.000,00 zł – 5% w kapitale zakładowym G11;
4) Inne osoby prawne lub fizyczne, w tym deweloperzy – 210.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 21.000,00 zł, za wkład 21.000,00 zł – 21% w kapitale zakładowym G11.
Następnie, w związku z zawarciem umów sprzedaży akcji, udział Emitenta w G11 uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wyniósł 31%.
Kapitał zakładowy Grande Games wynosił: 100.000,00 zł i dzielił się na 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Akcje Grande Games zostały objęte w następujący sposób:
1) Ultimate Games S.A. – 430.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 43.000,00 zł, za wkład 43.000,00 zł – 43% w kapitale zakładowym Grande Games;
2) GamePlanet S.A. z siedzibą w Warszawie – 300.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 30.000,00 zł, za wkład 30.000,00 zł – 30% w kapitale zakładowym Grande Games;
3) Inne osoby prawne lub fizyczne, w tym deweloperzy – 270.000 szt. akcji serii A, po 0,10 zł każda, o łącznej wartości nominalnej 27.000,00 zł, za wkład 27.000,00 zł – 27% w kapitale zakładowym Grande Games.
Następnie, w związku z zawarciem umów sprzedaży akcji oraz zmianą wysokości kapitału zakładowego tej spółki (aktualna wysokość kapitału zakładowego Grande Games, zarejestrowana w KRS 20.07.2021 r., wynosi: 107.500,00 zł), udział Emitenta w Grande Games uległ zmianie i na dzień 31.12.2021 r. wyniósł 40%.
W dniu 09.03.2021 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą 3T Games sp. z o.o. z kwoty 300.000,00 zł do kwoty 400.000,00 zł. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego 3T Games sp. z o.o. oraz zawarcia umów zbycia udziałów w 3T Games sp. z o.o., w oparciu o które Emitent również nabył udziały, udział Emitenta w kapitale zakładowym 3T Games na dzień 31.12.2021 r. wynosi 37,50%.
W dniu 10.05.2021 r. Spółka nabyła od osoby fizycznej 9.091 szt. akcji w Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.). W wyniku powyższej transakcji udział Spółki w Manager Games S.A. uległ zwiększeniu do 44,58%.
W dniu 10.05.2021 r. Spółka nabyła od osoby fizycznej 20.690 szt. akcji w ConsoleWay S.A. (d. QUANTUM S.A.). W wyniku tej transakcji udział Spółki uległ zwiększeniu do 33,31% w ConsoleWay S.A., przy czym w dniu 02.07.2021 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą ConsoleWay S.A. z kwoty 112.000,00 zł do kwoty 116.000,00 zł. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego ConsoleWay S.A. udział Emitenta w kapitale zakładowym uległ zmniejszeniu i na dzień 31.12.2021 r. wynosił 32,16%.
W dniu 19.07.2021 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą 100 Games sp. z o.o. z kwoty 200.000,00 zł do kwoty 207.500,00 zł. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego 100 Games sp. z o.o. udział Emitenta w kapitale zakładowym uległ zmniejszeniu i na dzień 31.12.2021 r. wynosił 39,04%.
W dniu 26.08.2021 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą Golden Eggs Studio sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie z kwoty 100.000,00 zł do kwoty 110.000,00 zł. Następnie w dniu 14.09.2021 r., w wyniku rejestracji przekształcenia Golden Eggs Studio sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zarejestrowano spółkę pod firmą: Golden Eggs Studio S.A. z siedzibą w Warszawie. W następstwie powyżej opisanych czynności udział Emitenta w Golden Eggs Studio S.A. uległ zmniejszeniu i na dzień 31.12.2021 r. wynosi 31,82%.
W dniu 03.11.2021 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą GAMES BOX S.A. (d. Games Box sp. z o.o.) z kwoty 116.000,00 zł do kwoty 121.375,00 zł. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego GAMES BOX S.A. udział Emitenta w kapitale zakładowym GAMES BOX S.A na dzień 31.12.2021 r. wynosi 44.98%.
W 2021 r. w wyniku zawarcia umów sprzedaży praw majątkowych w poszczególnych spółkach z Grupy Kapitałowej udział Emitenta uległ odpowiednio zmniejszeniu w Demolish Games S.A. do 38,26%, w Ultimate VR S.A. (d. Ultimate VR sp. z o.o.) do 20,75%.
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
2.Przyjęte zasady rachunkowości
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz innymi obowiązującymi przepisami (zwanymi dalej MSSF).
Rokiem obrotowym Grupy jest rok kalendarzowy.
3.Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku grupy prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi Grupa jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 6.6.20 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach. Grupa monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Grupy.
Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe.
4.Kursy bilansowe przyjęte do wyceny
KURSY WALUT PRZYJĘTE DO WYCENY | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
EUR/PLN | 4,5994 | 4,6148 |
USD/PLN | 4,0600 | 3,7584 |
5.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej w dniu 14 kwietnia 2022 roku.
6.Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego
Zarząd Jednostki dominującej oświadcza, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej Ultimate Games S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
6.1.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z:
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”),
Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (UoR) (t.j. Dz. U. z 2021 r., poz. 217 z późn. zm.).
Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe składa się z:
skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej,
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów,
skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym,
skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych,
dodatkowych not i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”).
6.2.Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku i obejmuje okres 12 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku.
6.3.Założenie kontynuacji działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę. Zarząd Jednostki dominującej dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Grupy i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie. Kapitał własny Grupy stanowił na dzień 31 grudnia 2021 roku 85% pasywów ogółem, a zysk netto roku obrotowego wyniósł 6 107 tys. zł.
6.4.Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
6.5.Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku:
Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.
Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone
w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie;
W ocenie Zarządu Spółki wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki na dzień jego sporządzenia.
Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany do:
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
oMSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
oMSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
oMSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
oRoczne zmiany do standardów 2018-2020
zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;
Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
Zarząd Spółki dominującej jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.
6.6.Stosowane zasady rachunkowości
6.6.1.Zmiany zasad rachunkowości
Grupa nie dokonywała zmian w stosowanych zasadach rachunkowości, za wyjątkiem zastosowania nowych standardów i interpretacji obowiązujących od 1 stycznia 2021 roku, przedstawionych w pkt. 6.5.
6.6.2.Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”.
Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych:
Oprogramowanie komputeroweod 2 lat do 5 lat,
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Prace rozwojowedo 5 lat.
6.6.3.Wartość firmy
Wartość firmy stanowi nadwyżkę kosztu połączenia jednostek gospodarczych (zwanego także ceną nabycia lub ceną przejęcia) nad udziałem Spółki w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej.
Połączenia Spółki z innymi jednostkami gospodarczymi są rozliczane metodą nabycia, według której następuje alokowanie kosztu połączenia, ustalanego według wartości godziwej zapłaty poczynionej za przejęcie kontroli nad przejmowaną jednostką gospodarczą lub jej częścią (przedsięwzięciem) na zidentyfikowane aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejmowanej jednostki. Powstała z alokacji kosztu przejęcia różnica o wartości dodatniej jest uznawana za wartość firmy. Ujemna różnica pomiędzy kosztem przejęcia i udziałem Spółki w wartości godziwej netto zidentyfikowanych na dzień przejęcia aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych przejmowanej jednostki jest uznawana za przychód i jest wykazywana niezwłocznie w Rachunku zysków i strat. Powstały w ten sposób przychód jest zaliczany do Pozostałych przychodów operacyjnych i tu wykazywany w odrębnej pozycji.
Wartość firmy powstaje zarówno w przypadku przejęcia jednostki gospodarczej w wyniku połączenia zarejestrowanego w rejestrze sądowym, jak również w przypadku przejęcia udziałów kapitałowych w jednostkach zależnych. W pierwszym przypadku wartość firmy jest ujmowana zasadniczo w księgach rachunkowych i jest wykazywana w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki. W drugim przypadku jest ujmowana na poziomie dokumentacji konsolidacyjnej i podlega wykazaniu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej.
Wartość firmy ustala się także w przypadku przejęcia udziałów we wspólnie kontrolowanej jednostce lub w jednostce stowarzyszonej. W przypadku obejmowania udziałów metodą praw własności (dotyczy to zarówno wspólnie kontrolowanych jednostek, jak i jednostek stowarzyszonych) zasady wyceny wartości firmy są takie same, jak w przypadku jednostek zależnych, z tym że metoda praw własności nie pozwala na wykazywanie w bilansie nabytej wartości firmy.
Wartość firmy podlega corocznemu testowi na utratę wartości.
6.6.4.Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie).
W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji.
Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
6.6.5.Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
6.6.6.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metodą praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia. Udział Jednostki dominującej w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansową inwestycji. Jeżeli udział Jednostki dominującej w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Grupa nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Jednostką dominującą a jej
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Jednostki dominującej w tych jednostkach stowarzyszonych.
6.6.7.Zapasy
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO).
Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem.
W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe.
W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów
ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.
W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów
ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane są w stosunku 1:1.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji.
W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji.
W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Grupa dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów.
6.6.8.Aktywa finansowe
Grupa zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii:
• wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
• wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
• wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
• instrumenty finansowe zabezpieczające.
Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek.
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowanoopcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitychdochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.
Instrumenty finansowe zabezpieczające
Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
6.6.9.Utrata wartości
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu.
Utrata wartości należności handlowych
Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. W zakresie oceny ryzyka kredytowego Grupa dokonała analizy tworzenia odpisów na należności i zastosowała uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji.
6.6.10.Transakcje w walucie obcej
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Grupy.
Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego.
Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają.
6.6.11.Kapitał własny
Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki dominującej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym.
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych.
6.6.12.Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków tożsamych ze stratami ekonomicznymi, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
6.6.13.Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Grupa może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy.
6.6.14.Odroczony podatek dochodowy
Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy.
6.6.15.Uznawanie przychodów
Przychody ze sprzedaży produktów i usług
Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Grupę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych podmiotów.
Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego.
Zgodnie z nowym standardem Grupa stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Grupa przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Grupa oczekuje być uprawniona.
Grupa ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji, w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży.
Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody.
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Grupy przynoszących odsetki, tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile:
istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją,
kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób.
6.6.16.Koszty
Grupa kapitałowa sporządza skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym.
Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności:
prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych,
prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych.
6.6.17.Koszty świadczeń pracowniczych
Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia
na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego.
6.6.18.Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie.
6.6.19.Zobowiązania i aktywa warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się:
a)możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy; lub
b)obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ:
nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub
kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Grupy.
6.6.20.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki dominującej pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania.
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne.
Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki dominującej na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki dominującej w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym.
Określenie waluty funkcjonalnej
Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki dominującej w oparciu o analizę waluty, w której Grupa generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 […] Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej Grupa bierze pod uwagę następujące czynniki:
a) walutę:
(i) która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz
(ii) kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług;
b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane).
Przychody ze sprzedaży produktów Grupy generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier sprzedawanych przez Grupę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny sprzedaży gier Grupy są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych.
Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Grupy, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich.
Dodatkowo Zarząd Jednostki dominującej wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej Grupy mogą być również pomocne następujące czynniki:
a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych);
b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej.
Grupa nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji wyrażone są w PLN. Grupa utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN.
Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki dominującej ocenił, że walutą funkcjonalną Grupy jest polski złoty. Walutą sprawozdawczą Grupy jest polski złoty.
Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej.
Odpisy aktualizujące wartość należności
Zarząd Jednostki dominującej określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Grupa dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności.
Okres amortyzowania aktywowanych wartości niematerialnych
Zarząd Jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych
w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych.
Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych
Zarząd Jednostki dominującej określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych.
Produkty gotowe
W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży Grupa określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży.
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Grupy.
6.6.21.Zasady konsolidacji
W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Jednostki dominującej i jednostki kontrolowanej przez Jednostkę dominującą – jednostki zależnej. Kontrola jest osiągana w przypadku gdy Grupa ma zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki dla osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Konsolidacja spółki zależnej rozpoczyna się w momencie uzyskania nad nią kontroli przez Jednostkę dominującą, a kończy się z chwilą utraty tej kontroli. Dochody i koszty jednostki zależnej nabytej lub zbytej w ciągu roku ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w okresie od daty przejęcia przez Spółkę Dominująca kontroli do daty utraty kontroli nad tą jednostką zależną.
Całkowite dochody jednostki zależnej są przypisywane do właścicieli Jednostki dominującej oraz do udziałów niedających kontroli nawet jeśli skutkiem tego przypisania będzie ujemne saldo udziałów niedających kontroli.
W razie konieczności wprowadzane są korekty do sprawozdań finansowych jednostki zależnej dostosowujące jej politykę rachunkowości do polityki Grupy.
Wszystkie transakcje dokonane wewnątrz Grupy, wzajemne salda oraz przychody i koszty operacji dokonanych między jednostkami Grupy zostały w konsolidacji w pełni wyłączone.
6.6.22.Zmiany udziałów właścicielskich Grupy w jednostkach zależnych
Zmiany udziałów Grupy w jednostkach zależnych nieskutkujące utratą kontroli rozlicza się jako transakcje kapitałowe. Wartość bilansowa udziałów zapewniających Grupie kontrolę oraz udziałów niedających kontroli podlega korekcie w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostkach zależnych. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niedających kontroli a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnosi się bezpośrednio na kapitał własny i przypisuje właścicielom Jednostki dominującej.
W momencie utraty przez Grupę kontroli nad jednostką zależną oblicza się zysk lub stratę - jako różnicę między (i) sumą wartości godziwej otrzymanej zapłaty oraz wartości godziwej zachowanych udziałów oraz (ii) wartością bilansową aktywów (z uwzględnieniem wartości firmy) i zobowiązań jednostki zależnej - oraz ujmuje się w wyniku. W przypadku, gdy aktywa jednostki zależnej są wyceniane w kwocie przeszacowanej lub wartości godziwej i wynikający z tego skumulowany zysk lub strata jest ujmowany w pozostałych całkowitych dochodach i odnosi się do kapitału, wartości uprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach i skumulowane w kapitale własnym rozlicza się w taki sposób, jak gdyby Grupa bezpośrednio zbyła odpowiednie składniki aktywów (tj. przenosi się na wynik lub bezpośrednio do zysków zatrzymanych, zgodnie z zasadami odpowiedniego MSSF). Wartość godziwą inwestycji utrzymanej w byłej jednostce zależnej na dzień utraty kontroli uznaje się za wartość godziwą w momencie początkowego ujęcia, rozliczaną następnie zgodnie z MSSF 9 lub za koszt w momencie początkowego ujęcia inwestycji w jednostce stowarzyszonej lub jednostce współkontrolowanej.
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
7.Segmenty operacyjne
7.1.Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów
7.1.1.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Grupy oparta jest o:
produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na platformy mobilne z systemami operacyjnymi iOS i Android,
produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery typu PC oraz Mac.
Działalność ta została zaprezentowana w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:
przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Grupę,
nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży,
w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,
Zarząd Jednostki dominującej z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Grupy, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia.
7.1.2.Informacje geograficzne
Grupa kapitałowa sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam, Google Play, App Store, Nintendo E-shop lub Microsoft. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych.
W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Grupa odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne.
7.1.3.Informacje dotyczące produktów i usług
Produkty i usługi | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Udział | 01.01.2020 – 31.12.2020 | Udział | Zmiana punktów procentowych r/r | ||
Segment gier na PC - sprzedaż gier (Steam i inne sklepy), praw do gier, assetów, wykonywanie gier na zlecenie i inne usługi | 7 907 | 34,92 | 6 403 | 43,1% | 8,11% | ||
Segment gier mobilnych – sprzedaż aplikacji mobilnych, usług reklamowych i innych | 1 114 | 4,93% | 1090 | 7,3% | 2,41% | ||
Sprzedaż gier na konsole (Nintendo Switch, Xbox, PS) | 13 589 | 60,15% | 7 370 | 49,6% | 10,52% | ||
Razem | 22 610 | 14 863 | |||||
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
7.1.4.Informacje dotyczące głównych klientów
Klient | 01.01.2021 – 31.12.2021 | Udział % w sprzedaży | 01.01.2020 – 31.12.2020 | Udział % w sprzedaży | |
Valve Corporation | 6 104 | 27% | 3 469 | 23,34% | |
Gaming Factory S.A. | 33 | 0,15% | 110 | 0,74% | |
Nintendo Co. Ltd. | 7 846 | 34,73% | 5 836 | 39,27% | |
PlayWay S.A. | 1 614 | 7,15% | 1 090 | 7,33% | |
Forever Entertainment S.A. | 4 834 | 21,40% | 2 861 | 19,25% | |
Microsoft One | 1 119 | 4,95% | 660 | 4,44% | |
Pozostali | 2 060 | 9,12% | 1 344 | 8,7% | |
Razem | 22 610 |
| 14 863 | ||
8.Wartości niematerialne
WARTOŚCI NIEMATERIALNE | Na dzień | Na dzień |
Koszty zakończonych prac rozwojowych | - | - |
Inne wartości niematerialne | 167 | 141 |
RAZEM: | 167 | 141 |
Zmiany stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Inne wartości niematerialne | Wartości niematerialne razem |
Wartość brutto na początek okresu | - | 220 | 220 |
zwiększenia | - | 100 | 100 |
nabycie | - | 100 | 100 |
zmniejszenia | - | - | - |
Wartość brutto na koniec okresu | - | 320 | 320 |
Skumulowane umorzenie na początek okresu | - | 79 | 79 |
zwiększenia | - | 74 | 74 |
amortyzacja okresu bieżącego | - | 74 | 74 |
zmniejszenia | - | - | - |
Skumulowane umorzenie na koniec okresu | - | 153 | 153 |
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - |
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - |
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | - | 167 | 167 |
Zmiany stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG GRUP RODZAJOWYCH | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Inne wartości niematerialne | Wartości niematerialne razem |
Wartość brutto na początek okresu | - | 220 | 220 |
zwiększenia | - | - | - |
nabycie | - | - | - |
zmniejszenia | - | - | - |
Wartość brutto na koniec okresu | - | 220 | 220 |
Skumulowane umorzenie na początek okresu | - | 23 | 23 |
zwiększenia | - | 56 | 56 |
amortyzacja okresu bieżącego | - | 56 | 56 |
zmniejszenia | - | - | - |
Skumulowane umorzenie na koniec okresu | - | 79 | 79 |
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu | - | - | - |
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - |
Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu | - | 141 | 141 |
9.Wartość firmy
Wartość firmy dotyczy spółki stowarzyszonej Ultimate Licensing sp. z o.o. wycenianej metodą praw własności oraz spółki zależnej Kapi Kapi Games sp. z o.o.
Spółka | Cena nabycia | Udział w spółce na dzień objęcia kontroli | Aktywa netto przypadające JD | Wartość firmy |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | 250 | 40,00% | 161 | 89 |
Kapi Kapi Games sp. z o.o. | 10 | 82,00% | (2) | 12 |
RAZEM: | 101 |
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
10.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Wyszczególnienie | Na dzień | Na dzień |
Ultimate VR S.A. (d. Ultimate VR sp. z o. o.) | 290 | 266 |
UF Games S.A. | 985 | 967 |
100 Games sp. z o. o. | 436 | 269 |
ConsoleWay S.A. | 9 428 | 8 810 |
Demolish Games S.A. | 6 335 | 7 084 |
Manager Games S.A. (d. GT Gold S.A.) | 9 869 | 9 937 |
Golden Eggs Studio S.A. (d. Golden Eggs Studio sp. z o. o.) | 377 | 206 |
Ultimate Licensing sp. z o. o. | 127 | - |
NPC Games S.A. | 181 | - |
G11 S.A. | 167 | - |
Grande Games S.A. | 204 | - |
Ultimate Games Marketing S.A. | 65 | - |
RAZEM: | 28 464 | 27 539 |
Zmiany stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
Wyszczególnienie | Stan na 31.12.2020 | Nabycie sprzedaż w 2021 | Wynik za | Otrzymane dywidendy | Udział w zmianie aktywów netto w 2021 | Stan na 31.12.2021 |
Ultimate VR S.A. | 266 | (85) | 31 | - | 78 | 290 |
UF Games S.A. | 967 | - | 332 | (243) | (70) | 985 |
100 Games sp. z o. o. | 269 | (15) | 22 | - | 161 | 436 |
ConsoleWay S.A. | 8 810 | 300 | 61 | - | 257 | 9 428 |
Demolish Games S.A. | 7 084 | (924) | 39 | - | 136 | 6 335 |
Manager Games S.A. | 9 937 | - | (91) | - | 23 | 9 869 |
Golden Eggs Studio S.A. | 206 | 100 | 9 | - | 61 | 377 |
Ultimate Licensing sp. z o.o. | - | 250 | (34) | - | - | 127 |
NPC Games S.A. | - | 35 | (16) | - | 162 | 181 |
G11 S.A. | - | 31 | (18) | - | 154 | 167 |
Grande Games S.A. | - | 43 | (37) | - | 198 | 204 |
Ultimate Games Marketing S.A. | - | 37 | (44) | - | 72 | 65 |
RAZEM: | 27 539 | (228) | 253 | (243) | 1 232 | 28 464 |
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Zmiany stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych w okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r.
Wyszczególnienie | Wartość inwestycji w cenie nabycia | Wynik za lata poprzednie | Wynik za | Wartość firmy/zysk na okazjonalnym nabyciu | Dywidenda + udział w aktywach netto 12 miesięcy 2020 | 31.12.2020 |
Ultimate VR S.A. | 195 | - | 70 | - | 1 | 266 |
UF Games S.A. | 345 | 50 | 294 | - | 279 | 967 |
100 Games sp. z o. o. | 96 | - | 16 | - | 157 | 269 |
Golden Eggs Studio S.A. | 70 | - | - | 136 | - | 206 |
ConsoleWay S.A. | 8 810 | - | - | - | - | 8 810 |
Demolish Games S.A. | 7 084 | - | - | - | - | 7 084 |
Manager Games S.A. | 9 937 | - | - | - | - | 9 937 |
RAZEM: | 26 537 | 50 | 379 | 136 | 482 | 27 539 |
Szczegółowy opis dotyczący inwestycji w 2021 r. w spółki, w tym spółki stowarzyszone, został wskazany w pkt 1. 4 Zmiany w strukturze Grupy kapitałowej w 2021 roku.
11.Aktywa finansowe
W ramach aktywów finansowych Grupa wykazywała akcje w spółce pod firmą Black Rose Project S.A. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej w cenie nabycia w kwocie 22 tys. zł. Spółka posiadała 1155 akcji, stanowiących 0,08% kapitału podstawowego tej spółki.
Na dzień 31.12.2020 roku Grupa posiadała następujące aktywa finansowe:
Wyszczególnienie | Ilość akcji | Udział w KW | Cena nabycia | Kurs na 31.12.2021 | Wartość godziwa |
Falcon Games S.A. | 316 040 | 5% | 96 | 0,99 | 313 |
Dnia 24 sierpnia 2021 roku Grupa zbyła całość posiadanych akcji w spółce Falcon Games S.A.
12.Zapasy
Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy
Wyszczególnienie | Na dzień | Na dzień |
Półprodukty i produkcja w toku | 5 599 | 3 297 |
Produkty gotowe | 170 | 227 |
RAZEM | 5 769 | 3 524 |
Produkcja w toku obejmuje koszty związane z tworzeniem gier, które na dzień bilansowy nie zostały zakończone i wprowadzone do sprzedaży. Wycena w księgach oparta jest według kosztu wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe.
Na wartość produktów gotowych składały się koszty wytworzenia gier, które do dnia bilansowego nie zostały pokryte przychodami ze sprzedaży tych gier.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji indywidualnie.
W przypadku produkcji w toku Grupa szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji.
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Grupa dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa dokonała spisania kosztów zaniechanych produkcji w kwocie 373 tys. zł (odpis dokonany przez spółkę Ultimate Games S.A. w kwocie 248 tys. zł oraz 3T Games sp. z o.o. w kwocie 125 tys. zł). Zdaniem Zarządu jednostki dominującej, wartość netto możliwa do uzyskania dla pozostałych zapasów była wyższa od kosztów wytworzenia gier. W oparciu o plany sprzedażowe oraz zainteresowanie klientów Grupy poszczególnymi tytułami, Zarząd Jednostki dominującej spodziewa się, iż koszty wytworzenia gier zostaną w całości pokryte przychodami z ich sprzedaży.
13.Należności
Specyfikacja należności krótkoterminowych
Wyszczególnienie | Na dzień | Na dzień |
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek stowarzyszonych | 89 | - |
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 698 | 148 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 2 290 | 1 833 |
Należności pozostałe | 1 127 | 1 076 |
RAZEM | 4 204 | 3 057 |
krótkoterminowe | 4 204 | 3 057 |
długoterminowe | - | - |
Grupa nie dokonała odpisu należności w 2020 i 2021 roku.
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych dotyczą należności od spółki PlayWay S.A.
14.Struktura kapitału akcyjnego jednostki dominującej
Struktura kapitału akcyjnego jednostki dominującej dzień 31 grudnia 2021 roku
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
PlayWay S.A. | 2 400 000 | 45,89% | 2 400 000 | 45,89% |
Mateusz Zawadzki | 384 400 | 7,35% | 384 400 | 7,35% |
Pozostali | 2 445 600 | 46,76% | 2 445 600 | 46,76% |
RAZEM: | 5 230 000 | 100% | 5 230 000 | 100% |
Struktura kapitału akcyjnego Jednostki dominującej na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
PlayWay S.A. | 2 400 000 | 45,89% | 2 400 000 | 45,89% |
Mateusz Zawadzki | 384 800 | 7,36% | 384 800 | 7,36% |
Pozostali | 2 445 200 | 46,75% | 2 445 200 | 46,75% |
RAZEM: | 5 230 000 | 100% | 5 230 000 | 100% |
Wartość nominalna akcji wszystkich emisji wynosi 10 groszy.
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki dominującej posiadający akcje jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 r.
Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
Mateusz Zawadzki | 384 400 | 7,35% | 384 400 | 7,35% |
RAZEM: | 384 400 | 7,35% | 384 400 | 7,35% |
15.Zysk na akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.
Zysk na akcję | W okresie od 01.01.2021 | W okresie od 01.01.2020 |
Średnia liczba akcji zwykłych w okresie | 5 230 000 | 5 230 000 |
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą | 1,17 | 6,25 |
16.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Zarząd Spółki raportem bieżącym ESPI nr 23/2021, z dnia 31.05.2021 r. poinformował, że w dniu w dniu 31 maja 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwałą nr 9 postanowiło wypłacić akcjonariuszom dywidendę według następujących zasad:
a)w podziale zysku uczestniczyły wszystkie akcje Spółki, tj. 5 230 000 (słownie: pięć milionów dwieście trzydzieści tysięcy) akcji zwykłych na okaziciela;
b)na każdą akcję przysługiwała dywidenda w wysokości 2,00 zł (słownie: dwa złote i zero groszy);
c)łączna kwota dywidendy wyniosła 10.460.000,00 zł (słownie: dziesięć milionów czterysta sześćdziesiąt tysięcy złotych zero groszy);
d)dzień dywidendy ustalono na dzień 10 czerwca 2021 roku;
e)termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 21 czerwca 2021 roku.
17.Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli
Spółka zależna | Wartość aktywów netto na 31.12.2021 | Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli na 31.12.2021 | Wynik przypadający udziałom niedającym kontroli za rok 2021 |
3T Games sp. z o.o. | 2 591 | 1 619 | (214) |
Games Box S.A. (d. Games Box sp. z o. o.) | 2 145 | 1 180 | 18 |
Kapi Kapi Games sp. z o.o. | -20 | -10 | (11) |
Ultimate Games Mobile S.A. | 1 089 | 664 | (70) |
Razem | 3 453 | (278) |
18.Zobowiązania krótkoterminowe
Wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług w Jednostce były nieprzeterminowane i dotyczyły bieżącej działalności Grupy.
Wyszczególnienie | Na dzień | Na dzień |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od jednostek stowarzyszonych | 295 | 334 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych | 876 | 509 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek | 1 088 | 109 |
Razem: | 2 259 | 951 |
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Pozostałe zobowiązania
Wyszczególnienie | Na dzień | Na dzień |
Zobowiązania publicznoprawne, w tym | 64 | 248 |
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych | - | 229 |
Zobowiązania pozostałe, w tym | 176 | 252 |
Wynagrodzenia należne | 48 | 2 |
Rozrachunki z tytułu nabycia udziałów/akcji | - | 250 |
Inne | 128 | - |
Razem | 240 | 500 |
19.Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży | Za okres | Za okres |
Przychody ze sprzedaży produktów | 22 610 | 14 863 |
RAZEM | 22 610 | 14 863 |
20.Koszty działalności operacyjnej
Koszty działalności operacyjnej | Za okres | Za okres |
Amortyzacja | 115 | 57 |
Zużycie materiałów i energii | 172 | 36 |
Usługi obce | 16 996 | 9 019 |
Podatki i opłaty | 26 | 23 |
Wynagrodzenia | 1 295 | 1 117 |
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 81 | 25 |
Pozostałe koszty rodzajowe | 54 | 48 |
Koszty rodzajowe razem: | 18 740 | 10 326 |
Zmiana stanu produktów | 2 605 | 2 606 |
Koszty obciążające wynik okresu | 16 135 | 7 720 |
Wzrost kosztów wynagrodzeń i znaczący wzrost kosztów usług obcych w bieżącym okresie, w stosunku do roku poprzedniego, wynikał z faktu tworzenia nowych zespołów deweloperskich i dotyczy przede wszystkim kosztów tworzenia gier komputerowych.
Zgodnie z obowiązującymi Grupę umowami z kluczowymi deweloperami, Grupa wypłaca im udział w zysku ze sprzedaży gier, co przy wzroście przychodów ze sprzedaży spowodowało wzrost kosztów premii dla deweloperów.
Grupa kapitałowa poniosła też znaczące koszty działań marketingowych dotyczących promowania gier komputerowych wydawanych przez Grupę, co również przełożyło się na wzrost przychodów ze sprzedaży oraz wyników Grupy.
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
21.Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne | Za okres | Za okres |
Zysk ze zbycia wartości niematerialnych | - | - |
Pozostałe | 53 | 5 |
RAZEM: | 53 | 5 |
Pozostałe przychody operacyjne | Za okres | Za okres |
Odpis aktualizujący wartość produkcji w toku | 373 | 18 |
Pozostałe | 63 | 7 |
RAZEM: | 436 | 25 |
22.Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
Przychody finansowe | Za okres | Za okres |
Odsetki | - | 20 |
Inne, w tym: | - | - |
nadwyżka dodatnich różnic kursowych | - | - |
Zysk ze zbycia aktywów finansowych | 1 359 | 1 725 |
Pozostałe | 63 | |
RAZEM: | 1 422 | 1 745 |
Koszty finansowe | Za okres | Za okres |
Odsetki | - | 18 |
Inne, w tym: | 17 | 11 |
nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 17 | 11 |
RAZEM: | 17 | 30 |
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
23.Wynik na utracie kontroli w spółkach zależnych
W roku 2020 Grupa utraciła kontrolę nad ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.), Demolish Games S.A. oraz Manager Games S.A. (d. GT Gold S.A.) w wyniku czego rozpoznała wynik na utracie kontroli. Wynik na utracie kontroli w roku 2020 wyniósł 31 556 tys. zł.
ConsoleWay S.A. (d. Quantum S.A.) | Demolish Games S.A. | Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.) | |
Cena sprzedaży | 3 520 | 2 588 | 2 294 |
Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji | 8 810 | 7 084 | 9 937 |
Aktywa netto na dzień zbycia | 1 927 | 1 998 | 64 |
Wartość firmy na dzień zbycia | 2 | - | 1 |
Udział mniejszości na dzień zbycia | 641 | 672 | 3 |
Wynik na utracie kontroli | 11 042 | 8 346 | 12 168 |
Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji ustalona została w oparciu o cenę sprzedaży poszczególnych akcji, w wyniku których doszło do utraty kontroli.
Nazwa | Udział w kapitale | Liczba akcji | Wartość godziwa 1 akcji | Wartość godziwa pozostałej kwoty inwestycji |
ConsoleWay S.A. (d. QUANTUM S.A.) | 31,47% | 352 413 | 25 | 8 810 |
Demolish Games S.A. | 44,98% | 1 012 000 | 7 | 7 084 |
Manager Games S.A. (d. GT GOLD S.A.) | 43,77% | 496 840 | 20 | 9 937 |
RAZEM: | 25 831 |
24.Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Wyszczególnienie | Za okres | Za okres |
Podatek bieżący | 1 789 | 3 033 |
Podatek odroczony | (146) | 5 406 |
RAZEM: | 1 643 | 8 439 |
Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy
Wyszczególnienie | Na dzień | Na dzień |
Ustalenie wartości godziwej pozostałej kwoty inwestycji na moment utraty kontroli | 4 870 | 4 870 |
Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej | - | 41 |
Udział w zmianach w aktywach netto jednostek stowarzyszonych | 326 | 92 |
Udział w zysku jednostek stowarzyszonych | 122 | 72 |
Rezerwa przychodowa | 105 | 304 |
Pozostałe | 293 | 119 |
RAZEM: | 5 716 | 5 498 |
Ujęte w sprawozdaniu w całkowitych dochodach | (16) | 5 406 |
Ujęte w innych całkowitych dochodach | 234 | 92 |
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
25.Wynagrodzenie netto kluczowego personelu
Wyszczególnienie | W okresie | W okresie |
Zarząd | 65 | 65 |
Rada Nadzorcza | 45 | 44,2 |
RAZEM: | 110 | 109,2 |
26.Zarządzanie kapitałem
Wymogi kapitałowe dotyczące Grupy
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Wyszczególnienie | Na dzień | Na dzień |
Oprocentowane kredyty i pożyczki | - | - |
Zobowiązania leasingowe | - | - |
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 2 499 | 1 307 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 17 622 | 20 958 |
Zadłużenie netto | - | - |
Kapitał własny | 48 447 | 48 590 |
Kapitał i zadłużenie netto | 48 447 | 48 590 |
27.Zobowiązania i aktywa warunkowe
Jednostka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych na dzień bilansowy.
28.Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające z jakichkolwiek umów.
29.Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu.
Nie dotyczy.
30.Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym.
W dniu 17.01.2022 r. Krajowy Rejestr Sądowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w spółce pod firmą Ultimate Games Mobile S.A. z kwoty 100.000,00 zł do kwoty 112.500,00 zł. W wyniku rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Ultimate Games Mobile S.A., udział Emitenta w kapitale zakładowym Ultimate Games Mobile S.A. wynosi 34,67%.
Dnia 25 marca 2022 r. Emitent, w wyniku zawarcia umowy zbycia udziałów, nabył 2371 udziałów w spółce THUNDER GAMES sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie za łączną kwotę 118.550,00 zł. W wyniku zawarcia ww. umowy Emitent posiada 59,28% udziałów w kapitale zakładowym THUNDER GAMES sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
31.Instrumenty finansowe
Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Grupa, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności oraz udziały i akcje w innych podmiotach.
Grupa nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku
i 31 grudnia 2020 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących przyczyn:
w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny,
instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Aktywa finansowe | ||||
Należności z tytułu dostaw i usług | 3 076 | 1 981 | 3 076 | 1 981 |
Należności pozostałe | 1 227 | 1 076 | 1 227 | 1 076 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 17 622 | 20 958 | 17 622 | 20 958 |
Pożyczki udzielone | - | - | - | - |
Instrumenty pochodne | - | - | - | - |
Udziały w jednostkach stowarzyszonych | 28 464 | 27 539 | 28 464 | 27 539 |
Zobowiązania finansowe | ||||
Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte | - | - | - | - |
Inne zobowiązania finansowe (leasing, faktoring) | - | - | - | - |
Instrumenty pochodne | - | - | - | - |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 2 259 | 951 | 2 259 | 951 |
Zobowiązania pozostałe | 240 | 356 | 240 | 356 |
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | - | 229 | - | 229 |
31.1.Ryzyka związane z instrumentami finansowymi
31.1.1.Ryzyko finansowe
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.
31.1.2.Ryzyko stopy procentowej
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku.
Grupa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju.
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie.
31.1.3.Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Grupy na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną Grupy (kiedy przychody lub koszty Grupy wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna).
Większość sprzedaży Grupy realizowana jest poza terenem Polski w walucie EUR/USD przy pomocy globalnych wydawców i platform sprzedażowych. W związku z powyższym Grupa narażona jest na ryzyko kursowe.
Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2020 wyniosła 1 226 tys. EUR oraz 1 110 tys. USD.
Łączna wartość sprzedaży walutowej w roku 2021 wyniosła 1 719 tys. EUR, oraz 1 617 tys. USD
Wyszczególnienie | Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał | Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał |
USD + 10%/-10% | ||
Rokzakończony 31.12.2021 | ||
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych | 628 | (628) |
Rokzakończony 31.12.2020 |
|
|
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych | 431 | (431) |
Wyszczególnienie | Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał | Wpływ na wynik finansowy brutto i kapitał |
EUR + 10%/-10% | ||
Rokzakończony 31.12.2021 | ||
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych | 769 | (769) |
Rokzakończony 31.12.2020 |
|
|
Przychody ze sprzedaży denominowane w walutach obcych | 545 | (545) |
31.1.4.Ryzyko kredytowe
Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
W Grupie nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego.
31.1.5.Ryzyko związane z płynnością
Kierownictwo Grupy monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu na bardzo silną pozycję finansową Grupy ryzyko to jest minimalne.
32.Ustalenie wartości godziwej
Grupa dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań,
dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Jednostka dominująca posiadała akcje Falcon Games S.A., które wyceniono w wartości godziwej na podstawie notowań spółki na rynku New Connect. Na 31 grudnia 2021 roku Jednostka dominująca nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Grupa ustalała ponadto wartość godziwą akcji spółek zależnych na dzień utraty kontroli w tych podmiotach. Wartość godziwa ustalona została w oparciu o dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, tj. o ceny sprzedaży zastosowane w umowach, które doprowadziły do utraty kontroli nad spółkami. Transakcje te zawierane były z niezależnymi podmiotami oraz dotyczyły istotnych pakietów akcji.
33.Informacja o korektach błędów poprzednich okresów
W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły.
34.Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Transakcje w ramach Grupy Kapitałowej Ultimate Games S.A.
Sprzedający | Status w Grupie | Nabywca | Status w Grupie | Wartość transakcji | Tytuł operacji |
Games Box S.A. | zależna | Ultimate Games S.A. | zależna | 14 | Usługi deweloperskie |
Ultimate Games S.A. | zależna | Games Box S.A. | zależna | 65 | Prawa do gry |
3T Games sp. z o.o. | zależna | Games Box S.A. | zależna | 1 | Pozostałe usługi |
3T Games sp. z o.o. | zależna | Ultimate Games S.A. | zależna | 93 | Assety |
3T Games sp. z o.o. | zależna | President Studio S.A. | zalezna | 3 | sprzedaż karty graficznej |
3T Games sp. z o.o. | zależna | Rockgame S.A. | zależna | 5 | sprzedaż karty graficznej |
Ultimate Games S.A. | zależna | Ultimate Games Mobile S.A. | zależna | 269 | zakup gry |
BIG CHEESE STUDIO sp. z o.o. | zależna | Ultimate Games S.A. | zależna | 1 917 | Rev share |
CONSOLE LABS S.A | zależna | Ultimate Games S.A. | zależna | 111 | Rev share |
DEGENERALS S.A. | zależna | Ultimate Games S.A. | zależna | 11 | Rev share |
DEV4PLAY sp. z o.o. | zależna | Ultimate Games S.A. | zależna | 205 | Rev share |
FROZEN DISTRICT sp. z o.o. | zależna | Ultimate Games S.A. | zależna | 2 575 | Rev share |
Ultimate Games S.A. | zależna | FROZEN DISTRICT sp. z o.o. | zależna | 170 | Rev share |
PENTACLE sp. z o.o. | zależna | Ultimate Games S.A. | zależna | 2 | Rev share |
TOTAL GAMES sp. z o.o. | zależna | Ultimate Games S.A. | zależna | 4 | Rev share |
Ultimate Games S.A. | dominująca | PlayWay S.A. | dominująca wyższego szczebla | 1 614 | Dystrybucja gier, opłaty licencyjne |
Games Box S.A. | zależna | 100 Games sp. z o.o. | stowarzyszona | 25 | Usługi deweloperskie |
100 Games sp. z o.o. | stowrzyszona | Games Box S.A. | zależna | 30 | Usługi deweloperskie |
Ultimate VR S.A. | stowrzyszona | Games Box S.A. | zależna | 100 | Sprzedaż oprogramowania |
3T Games sp. z o.o. | zależna | 100 Games sp. z o.o. | stowarzyszona | 3 | sprzedaż karty graficznej |
100 Games sp. z o.o. | stowarzyszona | 3T Games sp. z o.o. | zależna | 3 | Usługi testowania gry |
3T Games sp. z o.o. | zależna | Demolish Games S.A. | stowarzyszona | 1 | Domena |
3T Games sp. z o.o. | zależna | G – DEVS sp. z o.o. | stowarzyszona | 2 | sprzedaż karty graficznej |
3T Games sp. z o.o. | zależna | Live Motion Games S.A. | stowarzyszona | 11 | sprzedaż komputera |
3T Games sp. z o.o. | zależna | Pyramid Games S.A. | stowarzyszona | 5 | sprzedaż komputera |
100 GAMES sp. z o.o. | stowarzyszona | Ultimate Games S.A. | zależna | 190 | testowanie gier |
Ultimate Games S.A. | zależna | 100 Games sp. z o.o. | stowarzyszona | 9 | PS 4 Pro |
Baked Games S.A. | stowarzyszona | Ultimate Games S.A. | zależna | 15 | Rev share |
ConsoleWay S.A. | stowarzyszona | Ultimate Games S.A. | zależna | 366 | Rev share |
Ultimate Games S.A. | zależna | ConsoleWay S.A. | stowarzyszona | 251 | Zestaw assetów, ref.kosztów |
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Demolish Games S.A. | stowarzyszona | Ultimate Games S.A. | zależna | 106 | Rev share |
DIGITAL MELODY GAMES sp. z o.o. | stowarzyszona | Ultimate Games S.A. | zależna | 29 | Rev share |
GOLDEN EGGS STUDIO S.A. | stowarzyszona | Ultimate Games S.A. | zależna | 6 | Rev share |
Iron Wolf Studio S.A. | stowarzyszona | Ultimate Games S.A. | zależna | 11 | Rev share |
Manager Game S.A. | stowarzyszona | Ultimate Games S.A. | zależna | 3 | Rev share |
Ultimate Games S.A. | zależna | Manager Games S.A | stowarzyszona | 9 | PS4 Pro |
Pyramid Games S.A. | stowarzyszona | Ultimate Games S.A. | zależna | 11 | Rev share |
Ultimate Games S.A. | zależna | Sonka S.A. | stowarzyszona | 5 | Rev share |
UF Games S.A. | stowarzyszona | Ultimate Games S.A. | zależna | 794 | Rev share |
Ultimate Games S.A. | zależna | UF Games S.A. | stowarzyszona | 297 | najem, sprzedaż gier |
ULTIMATE GAMES MARKETING S.A. | stowarzyszona | Ultimate Games S.A. | zależna | 31 | marketing |
Ultimate VR S.A. | stowarzyszona | Ultimate Games S.A. | zależna | 126 | Rev share |
Ultimate Games S.A. | zależna | Ultimate VR S.A. | stowarzyszona | 215 | zestaw asetów |
Rozrachunki ze jednostkami powiązanymi
Należność | Status w Grupie | Zobowiązanie | Status w Grupie | Saldo |
Games Box S.A. | Jednostka zależna | Ultimate Games S.A. | Jednostka dominująca | 1 |
Games Box S.A. | Jednostka zależna | 100 Games sp. z o.o. | Jednostka stowarzyszona | 31 |
100 Games sp. z o.o. | Jednostka stowarzyszona | Games Box S.A. | Jednostka zależna | 3 |
Ultimate VR S.A. | Jednostka stowarzyszona | Games Box S.A. | Jednostka zależna | 123 |
Ultimate Games S.A. | Jednostka dominująca | 100 Games sp. z o.o. | Jednostka stowarzyszona | 11 |
Ultimate Games S.A. | Jednostka dominująca | PlayWay S.A. | Jednostka dominująca wyższego szczebla | 698 |
Ultimate Games S.A. | Jednostka dominująca | UF Games S.A. | Jednostka stowarzyszona | 47 |
100 Games sp. z o.o. | Jednostka stowarzyszona | Ultimate Games S.A. | Jednostka dominująca | 18 |
Big Cheese Studio S.A. | Jednostka zależna | Ultimate Games S.A. | Jednostka dominująca | 643 |
ConsoleWay S.A. | Jednostka stowarzyszona | Ultimate Games S.A. | Jednostka dominująca | 47 |
Degenerals S.A. | Jednostka zależna | Ultimate Games S.A. | Jednostka dominująca | 2 |
Dev4Play sp. z o.o. | Jednostka zależna | Ultimate Games S.A. | Jednostka dominująca | 21 |
Frozen District sp. z o.o. | Jednostka zależna | Ultimate Games S.A. | Jednostka dominująca | 210 |
Live Motion Games S.A. | Jednostka stowarzyszona | Ultimate Games S.A. | Jednostka dominująca | 25 |
Pyramid Games S.A. | Jednostka stowarzyszona | Ultimate Games S.A. | Jednostka dominująca | 14 |
UF Games S.A. | Jednostka stowarzyszona | Ultimate Games S.A. | Jednostka dominująca | 65 |
Ultimate Games Marketing S.A. | Jednostka stowarzyszona | Ultimate Games S.A. | Jednostka dominująca | 1 |
Pożyczki udzielone w ramach Grupy:
Pożyczkobiorca | Pożyczkodawca | Data umowy | Kwota kapitału pożyczki na dzień bilansowy | Naliczone odsetki na dzień bilansowy | Odsetki za rok 2021 | Stan na dzień bilansowy | Oprocentowanie | Termin spłaty |
Kapi Kapi sp. z o.o. | Ultimate Games S.A. | 16.02.2021 | 20 | 1 | 1 | 21 | 3% | 31.03.2022 |
Kapi Kapi sp. z o.o. | Ultimate Games S.A. | 10.09.2021 | 20 | - | - | 20 | 3% | 31.03.2022 |
RAZEM: | 41 |
Grupa Kapitałowa Ultimate Games S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Za Zarząd: |
Mateusz Łukasz Zawadzki |
Prezes Zarządu Jednostki dominującej |
Warszawa, dnia 14 kwietnia 2022 r.