XWAR:WIK ESEF Annual Report
WIKANA SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:WIK)
Grupa Kapitałowa WIKANA
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres 01.01.2021-31.12.2021
Lublin, 29 kwietnia 2022 r.
Spis treści
1. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
3. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
4. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
5. Dodatkowe informacje i objaśnienia
5.2. Oświadczenie o zgodności z MSSF
5.3. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie
5.4. Skutki wdrożenia MSSF 16 w Grupie Kapitałowej WIKANA
5.5. Podstawa sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
5.6. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
5.7. Ustalanie wartości godziwej
5.8. Istotne nietypowe zdarzenia w okresie sprawozdawczym mające wpływ na sprawozdanie finansowe
5.10. Zmiany zasad rachunkowości
6. Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
6.1. Sprawozdawczość segmentów działalności
6.3. Pozostałe przychody operacyjne
6.4. Koszty w układzie rodzajowym
6.5. Pozostałe koszty operacyjne
6.11. Nieruchomości inwestycyjne
6.12. Pozostałe aktywa długoterminowe
6.13. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
6.16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
6.17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6.19. Zysk przypadający na jedną akcję
6.20. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
6.21. Zobowiązania z tytułu obligacji
6.22. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
6.23. Zmiany wartości bilansowych zobowiązań związanych z finansowaniem działalności jednostki
6.24. Przychody przyszłych okresów
6.26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
6.28. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym
6.30. Zobowiązania inwestycyjne i kontraktowe
6.32. Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej
6.33. Transakcje z podmiotami powiązanymi
6.35. Wybrane dane finansowe dotyczące sprawozdania finansowego
6.38. Informacja o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
1. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
|
w tysiącach złotych |
|
|
|
|
Nota |
01.01.2021 |
01.02.2020 |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
||
|
Działalność kontynuowana |
|
|
|
|
Przychody ze sprzedaży |
6.2 |
|
|
|
Koszt własny sprzedaży |
6.4 |
( |
( |
|
Zysk/(Strata) brutto na sprzedaży |
|
|
|
|
Koszty sprzedaży |
6.4 |
( |
( |
|
Koszty ogólnego zarządu |
6.4 |
( |
( |
|
Pozostałe przychody operacyjne |
6.3 |
|
|
|
Pozostałe koszty operacyjne |
6.5 |
( |
( |
|
Zyski (Straty) z inwestycji |
6.6 |
( |
|
|
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej |
|
|
|
|
Koszty finansowe |
6.7 |
( |
( |
|
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem |
|
|
|
|
Podatek dochodowy |
6.8 |
( |
( |
|
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej za rok obrotowy |
|
|
|
|
Zysk/(Strata) netto z działalności zaniechanej za rok obrotowy |
|
|
- |
|
Zysk/(Strata) netto |
|
|
|
|
Inne całkowite dochody |
|
|
- |
|
Całkowite dochody ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk/(Strata) netto przypadające na: |
|
|
|
|
Akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|
|
Udziałowców niekontrolujących |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
Całkowite dochody ogółem przypadające na: |
|
|
|
|
Akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|
|
Udziałowców niekontrolujących |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
Zysk/(Strata) przypadający(a) na 1 akcję |
|
|
|
|
Podstawowy(a) (zł) |
6.19 |
|
|
|
Rozwodniony(a) (zł) |
6.19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej przypadająca na 1 akcję |
|
|
|
|
Podstawowy(a) (zł) |
|
|
|
|
Rozwodniony(a) (zł) |
|
|
|
Piotr Kwaśniewski
/Prezes Zarządu/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/ /
Lublin, 29 kwietnia 2022 roku
2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
|
w tysiącach złotych |
|
|
|
|
Nota |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
Aktywa |
|
|
|
|
Aktywa trwałe |
|
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe |
6.9 |
|
|
|
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
6.9 |
|
|
|
Wartości niematerialne |
6.10 |
|
|
|
Nieruchomości inwestycyjne |
6.11 |
|
|
|
Pozostałe aktywa długoterminowe |
6.12 |
|
|
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
6.14 |
|
|
|
Aktywa trwałe razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa obrotowe |
|
|
|
|
Zapasy |
6.15 |
|
|
|
Należności z tytułu podatku dochodowego |
|
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
6.16 |
|
|
|
Krótkoterminowe aktywa finansowe |
|
|
- |
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
6.17 |
|
|
|
Aktywa obrotowe razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży |
6.13 |
- |
- |
|
Aktywa razem |
|
|
|
Piotr Kwaśniewski
/Prezes Zarządu/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
/
Lublin, 29 kwietnia 2022 roku
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, c.d.
|
w tysiącach złotych |
|
|
|
|
Nota |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
Kapitał własny i zobowiązania |
|
|
|
|
Kapitał własny |
|
|
|
|
Kapitał zakładowy |
4 |
|
|
|
Akcje własne |
4 |
- |
( |
|
Kapitał z aktualizacji wyceny |
4 |
|
|
|
Kapitał zapasowy |
4 |
|
|
|
Kapitał rezerwowy |
4 |
|
|
|
Zyski zatrzymane |
4 |
( |
( |
|
Wynik danego okresu |
4 |
|
|
|
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
|
|
Udziały niekontrolujące |
|
|
- |
|
Kapitał własny razem |
|
|
|
|
Zobowiązania |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek |
6.20 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu obligacji |
6.21 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
6.22 |
|
|
|
Rezerwy |
6.25 |
- |
- |
|
w tym rezerwa na świadczenia pracownicze |
6.25 |
- |
- |
|
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego |
6.14 |
- |
|
|
Pozostałe zobowiązania |
6.26 |
|
|
|
Dotacje |
6.24 |
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe razem |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek |
6.20 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu obligacji |
6.21 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego |
6.22 |
|
|
|
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe |
6.26 |
|
|
|
Rezerwy |
6.25 |
|
|
|
w tym rezerwa na świadczenia pracownicze |
6.25 |
|
|
|
Przychody przyszłych okresów |
6.24 |
|
|
|
w tym dotacje |
6.24 |
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe razem |
|
|
|
|
Zobowiązania razem |
|
|
|
|
Kapitał własny i zobowiązania razem |
|
|
|
Piotr Kwaśniewski
/Prezes Zarządu/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 29 kwietnia 2022 roku
3. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
|
|
|
01.01.2021 |
01.01.2020 |
|||||
|
w tysiącach złotych |
Nota |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|||||
|
|
|
|
|
|||||
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|
|
|
|||||
|
Zysk brutto za okres |
|
|
|
|||||
|
Korekty |
|
( |
|
|||||
|
Amortyzacja |
6.4 |
|
|
|||||
|
Przychody z tytułu odsetek |
6.6 |
- |
( |
|||||
|
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
||||||
|
Koszty z tytułu odsetek |
|
|
|
|||||
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych |
|
|
|
|||||
|
Reklasyfikacja nieruchomości inwestycyjnych do zapasów |
|
- |
|
|||||
|
Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów trwałych |
|
|
|
|||||
|
(Zysk)/Strata na działalności inwestycyjnej |
|
( |
|
|||||
|
Zmiana stanu zapasów ora pozostałych aktywów |
|
|
( |
|||||
|
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
|
( |
( |
|||||
| zmiana stanu pozostalych aktywów | ( |
- | ||||||
|
Zmiana stanu rezerw |
6.25 |
( |
|
|||||
|
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych oraz pozostałych, z wyłączeniem kredytów |
|
|
( |
|||||
|
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów |
|
( |
|
|||||
|
Podatek dochodowy zapłacony |
6.14 |
( |
( |
|||||
|
Wsparcie związane z COVID-19 |
|
( |
( |
|||||
|
Korekty wyniku z lat poprzednich |
|
- |
|
|||||
|
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
|
|
|||||
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
|
Wpływy z tytułu sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych środków trwałych |
|
|
- |
|
Wpływy z tytułu sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|
|
Wypływy z tytułu nabycia nieruchomości inwestycyjnych |
|
( |
( |
|
Inne wpływy finansowe |
|
|
|
|
Pożyczki spłacone |
|
|
- |
|
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych środków trwałych |
|
( |
( |
|
Nabycie pozostałych aktywów finansowych |
|
( |
|
|
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
|
|
( |
|
|
|
|
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
|
|
|
|
Wpływy netto z emisji obligacji |
|
- |
|
|
Zakup akcji własnych |
|
- |
( |
|
Zaciągnięcie kredytów i pożyczek |
|
|
|
|
Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek |
|
( |
( |
|
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
|
( |
( |
|
Odsetki zapłacone |
|
( |
( |
|
Wykup obligacji |
6.21 |
( |
- |
|
Spłata zobowiązań wekslowych |
|
- |
( |
| Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu | ( |
- | |
|
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
( |
- |
|
Inne wpływy finansowe |
|
- |
|
|
Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
|
( |
|
|
|
|
|
|
|
Przepływy pieniężne netto, razem |
|
( |
|
|
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu |
|
|
|
|
Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
|
- |
- |
|
Środki pieniężne na koniec okresu |
|
|
|
|
Środki pieniężne na koniec okresu o ograniczonej możliwości dysponowania |
|
|
|
Piotr Kwaśniewski
/Prezes Zarządu/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 29 kwietnia 2022 roku
4. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
|
|
|
|
Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
||||||
|
Za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. w tysiącach złotych |
Kapitał zakładowy |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski (straty) zatrzymane |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
||
|
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. |
|
( |
|
|
|
( |
|
- |
|
||
|
Całkowite dochody |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
- |
|
||
|
Wynik za okres |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
- |
|
||
|
Inne dochody |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
0 |
||
|
Skup/Umorzenie akcji własnych |
- |
|
- |
( |
- |
- |
( |
- |
( |
||
|
Utworzenie kapitału rezerwowego |
( |
- |
- |
|
- |
- |
- |
- |
|
||
|
Podział wyniku |
- |
- |
|
- |
- |
( |
- |
- |
|
||
|
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r. |
|
( |
|
|
|
( |
|
- |
|
||
|
|
|
|
Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
||||||
|
Za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. w tysiącach złotych |
Kapitał zakładowy |
Akcje własne |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski (straty) zatrzymane |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Udziały niedające kontroli |
Kapitał własny razem |
||
|
Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. |
|
( |
|
|
|
( |
|
- |
|
||
|
Całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Wynik za okres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Inne dochody |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Skup/Umorzenie akcji własnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Wypłata dywidendy |
|
|
|
|
|
( |
( |
|
( |
||
|
Obniżenie kapitału |
( |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Utworzenie kapitału rezerwowego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Podział wyniku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Piotr Kwaśniewski
/Prezes Zarządu/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 29 kwietnia 2022 roku
5. Dodatkowe informacje i objaśnienia
5.1. Dane Spółki Dominującej
Jednostka Dominująca została utworzona w styczniu 1994 roku pod firmą ZPO ELPO S.A. i wpisana do rejestru prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Legnicy, Wydział V Gospodarczy pod numerem RHB 1085. W sierpniu 1999 roku Jednostka Dominująca zmieniła nazwę na Masters S.A. W dniu 20 stycznia 2003 r. Jednostka Dominująca została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000144421. Na podstawie uchwały z dnia 12 stycznia 2009 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Masters S.A. postanowiono o połączeniu spółki Masters S.A. zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000144421 ze spółką WIKANA
Głównym przedmiotem działalności Spółki Dominującej oraz jednostek zależnych w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, zgodnie ze statutami/umowami spółek były:
● wynajem powierzchni,
● zarządzanie nieruchomościami na zlecenie,
● wytwarzanie odnawialnych źródeł energii,
● działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz obejmuje sprawozdania finansowe Spółki Dominującej oraz jednostek zależnych (zwanych łącznie „Grupą”).
5.2. Oświadczenie o zgodności z MSSF
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej "MSSF UE", przy zastosowaniu tych samych zasad dla okresu bieżącego i porównawczego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej jednostek Grupy w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. W okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej nie odnotowano istotnych przesłanek wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej.
Zarząd Jednostki Dominującej przeprowadził ocenę ryzyk i zagrożeń w zakresie zdolności Grupy do kontynuowania działalności, pod kątem możliwości spłaty przez nią zobowiązań krótkoterminowych. Szczegóły analizy znajdują się w nocie 6.28 (punkt „Ryzyko płynności”) sprawozdania.
Wybuch epidemii zakażeń wirusem SARS-CoV-2 i związane z tym konsekwencje ogłoszenia stanu epidemii, może w perspektywie krótko- i długoterminowej negatywnie wpłynąć na działalność, wyniki finansowe lub perspektywy Grupy. Istotnymi obszarami, które Grupa na bieżąco monitoruje i które mogą generować największe ryzyko dla przyszłych wyników Grupy są:
● dynamika sprzedaży lokali,
● wydłużenie postępowań administracyjnych w urzędach,
● terminowość realizacji projektów,
● dostępność i warunki nowego finansowania,
● potencjalna utrata wartości posiadanego majątku.
5.3. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 rok, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.
Nowe standardy i interpretacje wchodzące w życie po dniu bilansowym
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie:
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później),
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.).
Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później),
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później).
Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez spółkę na dzień bilansowy. Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
Według szacunków Spółki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy
5.4. Podstawa sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Podstawa wyceny
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Metody wyceny wartości godziwej zostały przedstawione w nocie 5.7.
Waluta funkcjonalna i prezentacja
Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki Dominującej.
Wszystkie wartości zaprezentowane w śródrocznych skróconych sprawozdaniach finansowych zostały przedstawione w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Dane prezentowane w niniejszym raporcie zostały zaokrąglone. Z tego powodu sumy kwot w wierszach i kolumnach tabel mogą się nieznacznie różnić od wartości łącznej podanej w podsumowaniu wiersza bądź kolumny.
Dokonane osądy i oszacowania
Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Jednostki Dominującej, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Grupy, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne,
odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,
obiektywne,
sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,
kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Subiektywna ocena dokonana na dzień 31 grudnia 2021 r. dotyczy zobowiązań warunkowych (nota 6.31) oraz zobowiązań inwestycyjnych i kontraktowych (nota 6.30), rozgraniczenia pomiędzy pracami badawczymi i rozwojowymi (nota 6.10), klasyfikacji umów leasingowych (nota 6.29) oraz klasyfikacji posiadanych nieruchomości ze względu na oczekiwany sposób ich wykorzystywania (nota 6.11).
Niepewność szacunków
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2020 r. mogą zostać w przyszłości zmienione.
Główne szacunki zostały opisane w następujących notach (w nawiasie rodzaj ujawnionej informacji):
Nota 6.9 i 6.10 – rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne (okres ekonomicznej użyteczności oraz metodę amortyzacji aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku obrotowego, przesłanki wskazujące na utratę wartości, założenia przyjmowane w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej w przypadku wykonywania testów na utratę wartości);
Nota 6.11 – nieruchomości inwestycyjne (założenia przyjęte przy wycenie nieruchomości metodą dochodową),
Nota 6.14 – podatek odroczony (założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego),
Nota 6.15 – zapasy (odpis aktualizujący do wartości możliwej do uzyskania),
Nota 6.16 – należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (odpis aktualizujący wartość należności),
Nota 6.25 – rezerwy, w tym na świadczenia pracownicze (stopy dyskontowe, inflacja, wzrost płac, oczekiwany przeciętny okres zatrudnienia, rotacja).
Data zatwierdzenia sprawozdania do publikacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 29 kwietnia 2022 r.
5.5. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości
Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu Grupy z wyjątkiem zmian wynikających z nowych standardów, które obowiązują od 1 stycznia 2020 r. i nie przewidują retrospektywnego ich zastosowania.
Zasady konsolidacji
Grupa przy sporządzaniu sprawozdania skonsolidowanego stosuje metodę konsolidacji pełnej.
Jednostki zależne
Za jednostki zależne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy uznaje się te jednostki, wobec których Grupa sprawuje kontrolę, tzn. gdy z tytułu swojego zaangażowania w te jednostki podlega ekspozycji na zmienne wyniki finansowe, lub gdy ma prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tymi jednostkami. Sprawowanie władzy Jednostki Dominującej odbywa się m.in. poprzez posiadanie większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących tych jednostek tj. zarządach jednostek i ich radach nadzorczych.
Sprawozdania finansowe spółek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia.
Korekty konsolidacyjne
Salda rozrachunków wewnętrznych pomiędzy jednostkami Grupy, transakcje zawierane w obrębie Grupy oraz wszelkie wynikające stąd niezrealizowane zyski lub straty, a także przychody oraz koszty Grupy są eliminowane w trakcie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Waluty obce
Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w złotych polskich przy zastosowaniu kursu kupna lub kursu sprzedaży walut z dnia zawarcia transakcji stosowanym przez bank, z którego usług jednostka korzysta. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów i pasywów pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania transakcji.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
|
w zł |
Kurs na dzień 31.12.2021 |
Kurs na dzień 31.12.2020 |
Kurs średni w okresie |
Kurs średni w okresie |
|
EUR |
4,5994 |
4,6148 |
4,5775 |
4,4742 |
Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe
Kwalifikacja aktywów finansowych
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym ujęciu wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej;
wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany wg wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały;
wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - wszystkie pozostałe aktywa finansowe.
Kwalifikacja składnika aktywów finansowych jest uzależniona od:
modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi,
charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych (test SPPI) dla składnika aktywów finansowych.
Przeklasyfikowanie może wystąpić jedynie w przypadku zmiany modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi.
Istnieje możliwość nieodwołalnego wyznaczenia w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów jako wycenianego w wartości godziwej, nawet jeśli spełnia warunki do ujęcia w zamortyzowanym koszcie, jeśli w ten sposób eliminuje się lub znacząco zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia (określaną jako „niedopasowanie księgowe”), jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad.
|
Klasyfikacja aktywów finansowych wg MSSF 9 |
|
|
Rodzaj |
Według MSSF 9 |
|
Należności handlowe |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
Lokaty bankowe |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
Środki pieniężne |
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Utrata wartości aktywów finansowych
Grupa ujmuje ryzyko kredytowe na podstawie modelu strat oczekiwanych. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu.
Grupa stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
model ogólny (podstawowy),
model uproszczony.
W modelu ogólnym Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
Etap 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niespłacalności w ciągu 12 miesięcy,
Etap 2 – salda dla których nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania,
Etap 3 – salda z utratą wartości.
W modelu uproszczonym Grupa nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu, szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu.
Do celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje:
w modelu ogólnym – poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności, implikowane z rynkowych kwotowań kredytowych instrumentów pochodnych, dla podmiotów o danym ratingu i z danego sektora,
w modelu uproszczonym – historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów oraz dwustopniowe podejście (jakościowe i ilościowe) do uwzględnienia wpływu czynników makroekonomicznych na stopy odzysku.
Grupa uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności (dla należności) lub poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania rynkowe (dla pozostałych aktywów finansowych).
Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty wartości ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w pozostałych przychodach operacyjnych.
Wyksięgowanie aktywów finansowych
Grupa wyksięgowuje składnik aktywów finansowych wyłącznie wtedy, gdy wygasną prawa umowne do przepływów pieniężnych generowanych przez taki składnik aktywów, albo gdy składnik aktywów finansowych wraz z zasadniczo całym ryzykiem i wszystkimi korzyściami związanymi z jego posiadaniem zostają przeniesione na inny podmiot. Jeżeli Grupa nie przenosi ani nie zatrzymuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów i utrzymuje nad nim kontrolę, ujmuje zatrzymany udział w takim składniku aktywów i związane z nim zobowiązania z tytułu potencjalnych płatności. Jeśli natomiast Grupa zatrzymuje zasadniczo całe ryzyko i korzyści związane z przeniesionym składnikiem aktywów, to nadal ujmuje stosowny składnik aktywów finansowych.
Zobowiązania finansowe
Grupa klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii:
wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy,
Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, inne niż zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, za wyjątkiem:
zobowiązań finansowych, które powstają w sytuacji transferu aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania,
umów gwarancji finansowych, które wycenia się w wyższej z następujących kwot:
o wartości odpisu na oczekiwane straty kredytowe ustalonego zgodnie z MSSF 9
o wartości początkowo ujętej (tj. w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do składnika zobowiązań finansowych), pomniejszonych o skumulowaną kwotę dochodów ujmowanych zgodnie z zasadami MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami.
Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to takie, które:
nabyto lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie,
w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania krótkoterminowych zysków, lub
są instrumentem pochodnym (z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji finansowej lub skutecznymi instrumentami zabezpieczającymi).
Wyksięgowanie zobowiązań finansowych
Grupa wyksięgowuje zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Grupy zostaną wykonane, unieważnione lub gdy wygasną.
Kapitały własne
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikających ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał zapasowy
Zgodnie z przepisami kodeksu spółek handlowych, Spółka i inne spółki akcyjne wchodzące skład Grupy są zobowiązane do utworzenia kapitału zapasowego na pokrycie straty, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Do kapitału zapasowego należy również przelewać nadwyżki osiągnięte przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej pozostałe po pokryciu kosztów emisji.
O użyciu kapitału zapasowego decyduje Walne Zgromadzenie, jednakże część kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym.
Kapitał zapasowy tworzony jest:
z odpisów z zysku,
z premii emisyjnej uzyskanej z emisji akcji, pomniejszonej o poniesione koszty bezpośrednio z nią związane,
z nadwyżki ceny sprzedaży akcji własnych nad kosztem ich nabycia.
Kapitał rezerwowy
Pozostałe kapitały rezerwowe są tworzone zgodnie ze statutem. O użyciu kapitału rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie.
Spółka do kapitałów rezerwowych zalicza między innymi kapitał utworzony decyzją Walnego Zgromadzenia na nabycie akcji własnych.
W kapitale rezerwowym Spółka ujmuje także kapitał uzyskany z emisji akcji, po pomniejszeniu o koszty emisji do momentu dokonania rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego przez Sąd Rejestrowy. Po dokonaniu rejestracji wartość nominalna zarejestrowanych akcji odnoszona jest na kapitał zakładowy, natomiast nadwyżka osiągnięta przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, pozostała po pokryciu kosztów emisji, odnoszona jest na kapitał zapasowy.
Nabyte akcje własne
Spółka, na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia, dokonuje skupu akcji własnych. Nabyte akcje własne wyceniane są według ceny nabycia i ujmowane w kapitale własnym jako wielkość ujemna.
Całkowite dochody
Całkowite dochody ogółem to zmiana w kapitale własnym, która nastąpiła w ciągu okresu sprawozdawczego na skutek transakcji innych niż transakcje zawierane z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców. Obejmują wszystkie składniki zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.
Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF.
Rzeczowe aktywa trwałe
Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych
Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów.
Grupa na dzień przejścia na MSSF, tj. na dzień 1 stycznia 2006 r. wyceniła rzeczowe aktywa trwałe w wartościach godziwych, przyjmując je za zakładane koszty ustalone na ten dzień.
Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również, w przypadkach gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia.
W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.
Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych
Składniki rzeczowych aktywów trwałych wytwarzane w celu przyszłego wykorzystania jako nieruchomości inwestycyjne zaliczane są do rzeczowych aktywów trwałych i wykazywane w oparciu o ich koszt wytworzenia do momentu kiedy możliwa będzie ich rzetelna wycena. Wtedy to zostają przeklasyfikowane do nieruchomości inwestycyjnych i wycenione według wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako „inne całkowite dochody”.
Nakłady ponoszone w terminie późniejszym
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty.
Amortyzacja
Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego (wartości rezydualnej). Grunty nie są amortyzowane. Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii środków trwałych:
Budynki od 10 do 66 lat,
Maszyny i urządzenia od 3 do 10 lat,
Środki transportu od 1 do 5 lat,
Meble i wyposażenie od 1 do 5 lat.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Grupę corocznie weryfikowana.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte przez Grupę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.
Nakłady poniesione w terminie późniejszym
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie poniesienia.
Amortyzacja
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania chyba, że nie jest on określony. Wartość firmy i wartości niematerialne z nieokreślonym okresem użytkowania nie są amortyzowanie, podlegają testom ze względu na utratę wartości na każdy dzień bilansowy. Inne wartości niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne do użytkowania. Szacunkowy okres użytkowania jest następujący:
oprogramowanie od 2 do 10 lat,
prace rozwojowe 10 lat.
Koszty prac rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Rozgraniczając prace rozwojowe od prac badawczych Grupa bierze pod uwagę następujące czynniki, które muszą być spełnione, aby możliwe było ujęcie nakładów na prace rozwojowe jako wartości niematerialne:
● istnienie technicznej możliwości ukończenia oraz zamiar ukończenia składnika aktywów, tak, aby można byłoby go przeznaczyć do użytkowania lub sprzedaży,
● posiadanie zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych i prawnych,
● dostępność środków niezbędnych do ukończenia oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów,
● istnienie sposobu wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.
Dotacje do aktywów
Dotacje służące sfinansowaniu zakupu bądź wytworzeniu we własnym zakresie wartości niematerialnych prezentowane są w aktywach łącznie z wartością nabytego bądź wytworzonego aktywu, pomniejszając jego wartość początkową.
Nieruchomości inwestycyjne
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.
Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Spółkę staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości.
W przypadku przeniesienia nieruchomości z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na dzień przeniesienia a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zysk lub stratę.
W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej wykazywanej w wartości godziwej do nieruchomości zajmowanych przez właściciela lub do zapasów, zakładany koszt tej nieruchomości, który zostanie przyjęty dla celów jej ujęcia zgodnie z MSR 16 lub MSR 2 jest równy wartości godziwej tej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany sposobu jej użytkowania.
Ujęcie przeniesienia z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych traktuje się analogicznie do sprzedaży zapasów.
Gdy Spółka zakończy budowę, przeprowadzane we własnym zakresie dostosowywanie nieruchomości inwestycyjnej lub nieruchomość inwestycyjną przeznacza do sprzedaży, różnicę między ustaloną na ten dzień wartością godziwą tej nieruchomości a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu
Umowy leasingowe, w ramach których Grupa ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Umowy leasingowe niebędące umowami leasingu finansowego są traktowane jak leasing operacyjny. Za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, aktywa użytkowane na podstawie leasingu operacyjnego nie są rozpoznawane w bilansie Grupy. Nieruchomości inwestycyjne użytkowane na podstawie umów leasingu operacyjnego są wykazywane w bilansie według wartości godziwej.
Grupa ujmuje prawa wieczystego użytkowania gruntów jako umowy leasingu operacyjnego. W związku z tym, wszystkie płatności dokonane w celu nabycia wieczystego użytkowania gruntów ujmowane są jako prawa wieczystego użytkowania gruntów. Wartość tych praw odpisuje się do sprawozdania z całkowitych dochodów w okresie użytkowania gruntów za wyjątkiem tych nieruchomości, które są wykazywane jako nieruchomości inwestycyjne.
Zapasy
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają wydatki związane z realizowanymi projektami deweloperskimi.
Koszty projektu obejmują głównie:
prawo wieczystej dzierżawy gruntów lub grunty, koszty budowy dotyczące prac wykonywanych przez podwykonawców w związku z budowami lokali mieszkalnych,
skapitalizowane koszty zawierające koszty finansowe, koszty planowania i projektu, narzuty kosztów ogólno-administracyjnych oraz pozostałe koszty bezpośrednie dotyczące projektów.
Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu nabycia lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
Aktywa finansowe
Grupa tworzy odpisy z tytułu utraty wartości aktywów na podstawie modelu strat oczekiwanych. Grupa ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu.
Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej.
Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka kredytowego.
Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty wartości ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w pozostałych przychodach operacyjnych.
Aktywa niefinansowe
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Grupa dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień bilansowy.
Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej.
Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. W odniesieniu do aktywów innych niż wartość firmy, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie.
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty.
Świadczenia pracownicze
Program określonych składek
Grupa zobowiązana jest na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie Grupy za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok.
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych (ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu) są wycenianie bez uwzględniania dyskonta i są odnoszone w koszty w momencie wykonania świadczenia.
Rezerwy
Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Grupie ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów.
Umowy rodzące obciążenia
Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Grupę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie niższej z wartości kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub kosztów jej realizacji. Przed ujęciem w księgach rezerwy, Grupa rozpoznaje ewentualną utratę wartości aktywów związanych z daną umową.
Przychody
Grupa rozpoznaje przychody z uwzględnieniem modelu 5 kroków w odniesieniu do portfela umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia) o podobnych cechach, jeśli jednostka racjonalnie oczekuje, i że wpływ na sprawozdanie finansowe zastosowania poniższych zasad nie będzie istotnie różnił się od zastosowania poniższych zasad w stosunku do pojedynczych umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia).
Wymogi identyfikacji umowy z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter.
Określenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe.
Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.
Przychody ze sprzedaży lokali mieszkalnych i rozpoznanie kosztów
Przychody ze sprzedaży lokali mieszkalnych są rozpoznawane jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do lokali mieszkalnych zostały przekazane nabywcy.
Przychody ze sprzedaży oraz koszty sprzedaży są rozpoznawalne w momencie przekazania nieruchomości kupującemu (zawarcia aktu notarialnego sprzedaży). Do przychodów zalicza się wartość netto z aktu notarialnego.
Koszty wytworzenia niesprzedanych lokali mieszkalnych są wykazywane w pozycji zapasy, jako produkty w toku - do momentu otrzymania pozwolenia na użytkowanie inwestycji lub jako wyroby gotowe z chwilą otrzymania pozwolenia na oddanie inwestycji do użytkowania.
Sprzedaż towarów
Przychody ze sprzedaży towarów wykazywane są w wysokości odpowiadającej wartości godziwej otrzymanej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów.
Przychody ze sprzedaży towarów są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody nie są ujmowane, gdy istnieje znaczna niepewność co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych, ustalenia wysokości poniesionych kosztów lub możliwości zwrotu towarów lub Spółka pozostaje trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są ujmowane
na podstawie stopnia zaawansowania. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.
Przychody z tytułu najmu
Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Płatności z tytułu leasingu
Płatności z tytułu zawartych przez Grupę umów leasingu operacyjnego ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów liniowo przez okres trwania leasingu. Otrzymane specjalne oferty promocyjne ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów łącznie z kosztami z tytułu leasingu.
Minimalne płatności leasingowe z tytułu leasingu finansowego są rozdzielane na część stanowiącą koszt finansowania oraz część zmniejszającą zobowiązanie. Część stanowiąca koszt finansowania jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania umowy leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Płatności warunkowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona.
Zyski z inwestycji i koszty finansowe
Zyski z inwestycji obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków pieniężnych oraz należne dywidendy. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania.
Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym. Wówczas ujmuje się go w kapitale własnym jako „inne całkowite dochody”.
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych.
Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, za wyjątkiem jeśli dotyczą połączenia jednostek, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Wartość firmy nie jest tytułem do różnicy przejściowej niezależnie od skutków podatkowych. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień bilansowy.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne.
Zysk na akcję
Grupa prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od wskaźnika opisanego powyżej uwzględnia w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych oraz średniej liczby akcji zwykłych również opcje na akcje udzielone pracownikom oraz obligacje zamienne na akcje.
Raportowanie segmentów działalności
Segment działalności jest wyodrębnioną częścią działalności Grupy, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), który podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty. Podstawowy format raportowania Grupy bazuje na segmentach branżowych.
Prawa majątkowe wynikające ze świadectw pochodzenia ujmuje się w księgach rachunkowych przedsiębiorstwa energetycznego na dzień ich przyznania, potwierdzonego przez podmiot prowadzący rejestr świadectw pochodzenia (towarową giełdę energii).
Prawa majątkowe wynikające ze świadectwa pochodzenia na dzień ich początkowego ujęcia wycenia się jako iloczyn ilości przyznanych praw i jednostkowej ceny rynkowej prawa majątkowego wynikającego ze świadectwa pochodzenia z dnia przyznania świadectwa i nabycia praw majątkowych.
5.6. Ustalanie wartości godziwej
Określenie wartości godziwej zarówno finansowych, jak i niefinansowych aktywów i zobowiązań jest wymagane dla potrzeb zasad rachunkowości Grupy i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Poniżej zostały opisane metody ustalania wartości godziwej. W uzasadnionych przypadkach, dalsze informacje na temat założeń przyjętych do określenia wartości godziwej przedstawiono w notach objaśniających do poszczególnych składników aktywów i zobowiązań.
Nieruchomości inwestycyjne
Portfel nieruchomości inwestycyjnych wyceniany jest systematycznie przez zewnętrznego, niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, który posiada odpowiednio uznane kwalifikacje zawodowe i bieżące doświadczenie w dokonywaniu wycen, w lokalizacji i kategorii wycenianej nieruchomości. Wartości godziwe opierają się o ceny rynkowe, które są szacowaną kwotą, za jaką na warunkach rynkowych nieruchomość mogłaby zostać wymieniona pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji, po przeprowadzeniu odpowiednich działań marketingowych, gdzie obie strony działały świadomie, ostrożnie i bez przymusu.
Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki
Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności oraz pożyczek jest szacowana jako bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień bilansowy.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi
Wartość godziwa, szacowana dla celów ujawniania, jest obliczana na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu zwrotu kapitału i odsetek, zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień bilansowy. W przypadku leasingu finansowego rynkową stopę procentową szacuje się w oparciu o stopę procentową dla podobnego rodzaju umów leasingowych.
5.7. Istotne nietypowe zdarzenia w okresie sprawozdawczym mające wpływ na sprawozdanie finansowe
Za istotne, nietypowe zdarzenia, które wystąpiły w okresie sprawozdawczym, niewątpliwie należy uznać pandemię COVID-19 oraz wprowadzane w związku z powyższym ograniczenia. Powyższe zdarzenia w pewnym stopniu miały wpływ na niniejsze sprawozdanie finansowe.
Poza powyższym w ocenie Zarządu Spółki w prezentowanym okresie nie wystąpiły żadne inne nietypowe zdarzenia mające wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki.
5.8. Sezonowość
Grupa Kapitałowa charakteryzuje się zmiennością przychodów ze sprzedaży w ciągu roku obrotowego determinowaną głównie poprzez sezonowość w segmencie działalności deweloperskiej, która związana jest z harmonogramami realizacji inwestycji, a także warunkami pogodowymi wpływającymi na możliwość i tempo realizacji prac budowlanych.
5.9. Zmiany zasad rachunkowości
Grupa w trakcie okresu sprawozdawczego nie dokonywała zmian zasad rachunkowości.
6. Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
6.1. Sprawozdawczość segmentów działalności
Sprawozdawczość segmentów działalności prezentowana jest w odniesieniu do segmentów branżowych. Grupa Kapitałowa prowadzi działalność w rejonie południowo-wschodniej Polski (za wyjątkiem segmentu najmu powierzchni – wynajmowane najemcom obiekty handlowo-usługowe zlokalizowane są na terenie województw: lubelskiego, wielkopolskiego i lubuskiego). Podstawowy wzór sprawozdawczy stanowi podział na segmenty branżowe i wynika ze struktury zarządzania oraz raportowania wewnętrznego Grupy Kapitałowej.
Ceny stosowane w rozliczeniach pomiędzy poszczególnymi segmentami oparte są o ceny rynkowe.
Wynik segmentu, jego aktywa oraz zobowiązania zawierają pozycje, które go dotyczą w sposób bezpośredni, jak również odpowiednie pozycje użytkowane wspólnie, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do poszczególnych segmentów. Pozostałe przychody przypisane do segmentu obejmują pozycje zaliczane do pozostałych przychodów operacyjnych oraz zysków z inwestycji przyporządkowanych do danego segmentu. Pozostałe koszty przypisane do segmentu obejmują koszty zarządu oraz pozostałe koszty operacyjne przyporządkowane do danego segmentu.
Wydatek inwestycyjny w ramach segmentu jest to całkowity koszt poniesiony na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wyłączając wartość firmy.
Segmenty branżowe
Grupa w 2021 roku wyodrębniała następujące, główne segmenty branżowe:
• Działalność deweloperska,
• Najem powierzchni,
• Wytwarzanie energii z odnawialnych źródeł energii.
Kryteria łączenia w segmenty
• Działalność deweloperska – w skład segmentu wchodzą spółki realizujące projekty deweloperskie. Charakterystyka podmiotów wchodzących w skład tego segmentu pozwala na ich połączenie w jeden segment ze względu na następujące kryteria: sprzedaż (główną kategorią przychodów są przychody ze sprzedaży lokali mieszkalnych, lokali usługowych, miejsc parkingowych i garaży), aktywa (głównymi pozycjami aktywów są grunty i nakłady poniesione na realizację projektów deweloperskich).
• Najem powierzchni – w skład segmentu wchodzą spółki posiadające nieruchomości komercyjne przeznaczone na wynajem oraz spółka działająca w oparciu o Ustawę z dnia 26. października 1995 r. o niektórych formach popierania budownictwa mieszkaniowego, której przedmiotem działania jest budowanie domów mieszkalnych i ich eksploatacja na zasadach najmu, świadczenie usług zarządzania i administrowania oraz prowadzenie działalności związanej z budownictwem mieszkaniowym i infrastrukturą towarzyszącą. Charakterystyka podmiotów wchodzących w skład tego segmentu pozwala na ich połączenie w jeden segment ze względu na następujące kryteria: sprzedaż (główną kategorią przychodów ze sprzedaży są przychody z najmu powierzchni użytkowej i mieszkalnej), aktywa (głównymi pozycjami aktywów są nieruchomości inwestycyjne przeznaczone na wynajem).
• Wytwarzanie energii z odnawialnych źródeł energii – w skład segmentu wchodzą spółki zajmujące się tematyką odnawialnych źródeł energii. Charakterystyka podmiotów wchodzących w skład tego segmentu pozwala na ich połączenie w jeden segment ze względu na następujące kryteria: sprzedaż (główną kategorią przychodów są przychody ze sprzedaży energii, ciepła oraz pozostałych produktów, wytworzonych ze źródeł odnawialnych), aktywa (głównymi pozycjami aktywów są budynki i instalacje służące do wytwarzania produktów z odnawialnych źródeł, grunty oraz nakłady przeznaczone do wybudowania kolejnych tego typu instalacji).
Informacje na temat zakresu, w jakim Grupa jest zależna od jej głównych klientów
W roku 2020 i 2021 Grupa nie odnotowała przychodów z tytułu transakcji z zewnętrznym pojedynczym klientem stanowiących 10 lub więcej procent łącznych przychodów.
Sprawozdawczość segmentów działalności (ciąg dalszy)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tysiącach złotych |
Działalność deweloperska |
Najem powierzchni |
Wytwarzanie energii |
Eliminacje |
Skonsolidowane |
|||||
|
Działalność kontynuowana |
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
|
Przychody od odbiorców zewnętrznych |
124 865 |
60 879 |
6 201 |
5 817 |
7 158 |
5 152 |
- |
- |
138 224 |
71 848 |
|
Przychody z transakcji pomiędzy segmentami |
412 |
16 692 |
- |
47 |
9 |
80 |
(421) |
(16 819) |
- |
- |
|
Przychody od odbiorców razem |
125 277 |
77 571 |
6 201 |
5 864 |
7 167 |
5 232 |
(421) |
(16 819) |
138 224 |
71 848 |
|
Wynik segmentu |
49 454 |
12 143 |
2 982 |
3 087 |
909 |
197 |
397 |
- |
53 742 |
15 428 |
|
Pozostałe przychody przypisane do segmentu |
2 150 |
868 |
(758) |
528 |
289 |
233 |
(441) |
- |
1 240 |
1 628 |
|
Pozostałe koszty przypisane do segmentu |
(7 560) |
(3 260) |
(222) |
(2 567) |
(336) |
(591) |
(397) |
- |
(8 515) |
(6 418) |
|
Zysk na działalności operacyjnej |
44 044 |
9 751 |
2 002 |
1 048 |
862 |
(161) |
(441) |
- |
46 467 |
10 638 |
|
Koszty finansowe |
(2 642) |
(3 287) |
(715) |
(1 245) |
(221) |
(30) |
441 |
- |
(3 137) |
(4 562) |
|
Podatek dochodowy |
(6 644) |
(918) |
(410) |
(106) |
48 |
27 |
- |
- |
(7 006) |
(997) |
|
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej |
34 758 |
5 546 |
877 |
(303) |
689 |
(164) |
- |
- |
36 324 |
5 079 |
|
Działalność zaniechana |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
Zysk (strata) netto na działalności zaniechanej |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
Zysk (strata) netto |
34 758 |
5 546 |
877 |
(303) |
689 |
(164) |
|
- |
36 324 |
5 079 |
|
Inne całkowite dochody |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
Inne całkowite dochody (netto) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
Całkowite dochody ogółem |
34 758 |
5 546 |
877 |
(303) |
689 |
(164) |
|
- |
36 324 |
5 079 |
Sprawozdawczość segmentów działalności (ciąg dalszy)
|
|
Działalność deweloperska |
Najem powierzchni |
Wytwarzanie energii z odnawialnych źródeł energii |
Eliminacje |
Skonsolidowane |
|||||
|
|
31.12.2021 |
31.12.20220 |
31.12.2021 |
31.12.20220 |
31.12.2021 |
31.12.20220 |
31.12.2021 |
31.12.20220 |
31.12.2021 |
31.12.20220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aktywa segmentu |
139 139 |
251 980 |
45 829 |
56 005 |
14 642 |
16 515 |
(2 294) |
(99 677) |
197 316 |
224 823 |
|
Nieprzypisane aktywa |
|
- |
|
|
|
|
|
|
19 587 |
27 292 |
|
Aktywa razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
216 903 |
252 115 |
|
Zobowiązania segmentu |
85 644 |
190 756 |
20 128 |
22 445 |
5 406 |
17 305 |
(713) |
(77 757) |
110 465 |
152 748 |
|
Nieprzypisane zobowiązania |
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
25 318 |
51 607 |
|
Zobowiązania razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
135 783 |
204 356 |
|
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
|
|
Nakłady inwestycyjne |
297 |
91 |
- |
- |
- |
96 |
- |
- |
297 |
187 |
6.2. Przychody ze sprzedaży
|
w tysiącach złotych |
|
|
01.01.2021 31.12.2021 |
01.01.2020 31.12.2020 |
|
|
|
|
||
|
Przychody ze sprzedaży mieszkań |
126 140 |
60 814 |
||
|
Przychody ze sprzedaży energii i OZE |
5 578 |
5 130 |
||
|
Przychody ze sprzedaży gruntów |
- |
- |
||
|
Przychody ze świadczenia pozostałych usług |
254 |
361 |
||
|
Przychody ze sprzedaży towarów |
- |
- |
||
|
Przychody z działalności kontynuowanej |
131 972 |
66 305 |
||
| Przychody z najmu | 6 252 | 5 543 | ||
|
Przychody ogółem |
138 224 |
71 848 |
||
6.3. Pozostałe przychody operacyjne
|
w tysiącach złotych |
|
|
01.01.2021 31.12.2021 |
01.01.2020 31.12.2020 |
|
|
|
|
||
|
Aktualizacja wartość aktywów niefinansowych |
966 |
368 |
||
|
Dotacje |
243 |
335 |
||
|
Przychody z tytułu sprzedaży niestatutowej (m.in. refaktur) |
|
289 |
||
|
Przekazanie sieci i służebności |
|
165 |
||
|
Przychody z tytułu rozwiązania odpisów aktualizujących należności |
|
109 |
||
|
Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych |
|
72 |
||
|
Rozliczenie partycypacji i umorzenia kredytów (TBS) |
|
58 |
||
|
Przychody z tytułu odszkodowań i kar umownych |
|
46 |
||
|
Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych |
12 |
37 |
||
|
Spisanie zobowiązań |
|
24 |
||
|
Rozwiązanie rezerw na zobowiązania |
|
21 |
||
|
Zwrot kosztów postępowania sądowego |
|
2 |
||
|
Pozostałe przychody operacyjne |
750 |
99 |
||
|
Pozostałe przychody z działalności kontynuowanej |
1 972 |
1 625 |
||
|
Pozostałe przychody z działalności zaniechanej |
|
- |
||
|
Pozostałe przychody ogółem |
1 972 |
1 625 |
||
6.4. Koszty w układzie rodzajowym
|
w tysiącach złotych |
|
|
01.01.2021 31.12.2021 |
01.01.2020 31.12.2020 |
|
|
|
|
||
|
Amortyzacja |
1 242 |
1 558 |
||
|
Zużycie materiałów i energii |
14 492 |
7 433 |
||
|
Usługi obce |
49 520 |
47 943 |
||
|
Podatki i opłaty |
1 721 |
1 281 |
||
|
Wynagrodzenia |
3 311 |
3 209 |
||
|
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
532 |
522 |
||
|
Pozostałe koszty rodzajowe |
5 178 |
1 326 |
||
|
Koszty według rodzaju |
75 996 |
63 272 |
||
|
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych |
15 277 |
(163) |
||
|
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki |
- |
(3 751) |
||
|
Koszt sprzedaży |
(2 559) |
(2 215) |
||
|
Koszty ogólnego zarządu |
(4 232) |
(3 047) |
||
|
Wartość sprzedanych towarów |
- |
- |
||
|
Koszt własny sprzedaży działalność kontynuowana |
84 482 |
54 096 |
||
|
Koszt własny sprzedaży działalność zaniechana |
|
- |
||
|
Koszt własny sprzedaży |
|
54 096 |
||
6.5. Pozostałe koszty operacyjne
|
w tysiącach złotych |
|
|
01.01.2021 31.12.2021 |
01.01.2020 31.12.2020 |
|
|
|
|
||
|
Strata ze zbycia środków trwałych |
(10) |
(2 103) |
||
|
Koszty sprzedaży niestatutowej (m. in. refakturowanie) |
(245) |
(253) |
||
|
Koszty z tytułu zawiązania odpisów aktualizujących zapasy i środki trwałe |
|
(200) |
||
|
Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych |
|
(200) |
||
|
Odszkodowania, kary, grzywny |
|
(136) |
||
|
Rezerwa na sprawy sądowe |
(1 182) |
(105) |
||
|
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych |
|
(102) |
||
|
Koszty sądowe i egzekucyjne |
(100) |
(19) |
||
|
Koszty odpisów aktualizujących należności i utworzenia rezerw |
|
- |
||
|
Spisanie nieściągalnych należności |
(22) |
- |
||
|
Likwidacja zapasów i środków trwałych |
|
- |
||
|
Darowizny |
|
- |
||
|
Inne |
(165) |
(282) |
||
|
Pozostałe koszty z działalności kontynuowanej |
(1 724) |
(3 400) |
||
|
Pozostałe koszty z działalności zaniechanej |
|
- |
||
|
Pozostałe koszty ogółem |
(1 724) |
(3 400) |
||
6.6. Zyski z inwestycji
|
w tysiącach złotych |
|
|
01.01.2021 31.12.2021 |
01.01.2020 31.12.2020 |
|
|
|
|
||
|
Przychody z tytułu różnic kursowych |
(11) |
- |
||
|
Przychody z tytułu przeterminowanych wierzytelności |
|
- |
||
|
Odsetki |
341 |
|
||
|
Aktualizacja wartości inwestycji |
(1 086) |
|
||
|
Inne |
26 |
4 |
||
|
Zyski z inwestycji z działalności kontynuowanej |
(732) |
4 |
||
|
Zyski z inwestycji z działalności zaniechanej |
- |
- |
||
|
Zyski z inwestycji ogółem |
(732) |
4 |
||
6.7. Koszty finansowe
|
w tysiącach złotych |
|
|
01.01.2021 31.12.2021 |
01.01.2020 31.12.2020 |
|
|
|
|
||
|
Koszty z tytułu odsetek od kredytów i obligacji |
(2 286) |
(2 463) |
||
|
Odsetki od pożyczek |
(474) |
(891) |
||
|
Koszty z tytułu różnic kursowych |
(4) |
(562) |
||
|
Pozostałe odsetki (np. leasing) |
(344) |
(532) |
||
|
Strata ze zbycia udziałów w spółkach zależnych |
|
(88) |
||
|
Inne |
(29) |
(26) |
||
|
Koszty finansowe z działalności kontynuowanej |
(3 137) |
(4 562) |
||
|
Koszty finansowe z działalności zaniechanej |
|
- |
||
|
Koszty finansowe ogółem |
(3 137) |
(4 562) |
||
6.8. Podatek dochodowy
|
w tysiącach złotych |
|
|
01.01.2021 31.12.2021 |
01.01.2020 31.12.2020 |
|
|
|
|
||
|
Podatek dochodowy bieżący |
(8 498) |
(37) |
||
|
Podatek dochodowy za rok bieżący |
(8 498) |
(37) |
||
|
Korekta za lata poprzednie |
|
- |
||
|
Podatek odroczony |
1 492 |
(960) |
||
|
Powstanie/odwrócenie różnic przejściowych |
1 492 |
(960) |
||
|
Pozostałe zmiany |
|
- |
||
|
Podatek dochodowy z działalności kontynuowanej |
(7 006) |
(997) |
||
|
Podatek dochodowy z działalności zaniechanej |
|
- |
||
|
Udział w podatku jednostek stowarzyszonych i współzależnych |
|
- |
||
|
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
(7 006) |
(997) |
||
|
w tysiącach złotych |
|
|
01.01.2021 31.12.2021 |
01.01.2020 31.12.2020 |
|
|
|
|
||
|
Efektywna stopa podatkowa |
|
|
||
|
Zysk netto za rok obrotowy |
36 324 |
5 079 |
||
|
Podatek dochodowy |
(7 006) |
(997) |
||
|
Zysk przed opodatkowaniem |
43 330 |
6 076 |
||
|
Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową (9%/19%) |
(12 497) |
(2 866) |
||
|
Różnice przejściowe między kosztami i przychodami podatkowymi i bilansowymi |
535 |
(907) |
||
|
Straty podatkowe dla których nie utworzono aktywów z tytułu podatku odroczonego |
106 |
(20) |
||
|
Trwałe różnice między kosztami i przychodami podatkowymi i bilansowymi |
2 314 |
1 742 |
||
|
Różnice wynikające z udziału w zyskach spółek komandytowych |
328 |
(97) |
||
|
Rozliczenie strat z lat ubiegłych |
2 208 |
1 150 |
||
|
Podatek dochodowy |
(7 006) |
(997) |
||
|
Efektywna stopa podatkowa (%) |
16,17% |
16,41% |
||
6.9. Rzeczowe aktywa trwałe
|
w tysiącach złotych |
Grunty |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Zaliczki na środki trwałe |
Razem |
|
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych |
||||||||
|
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 r. |
2 334 |
13 317 |
6 830 |
1 467 |
349 |
2 691 |
120 |
27 108 |
|
Nabycie |
- |
- |
14 |
196 |
78 |
37 |
- |
325 |
|
Odpisy aktualizujące wartość |
- |
- |
(200) |
- |
- |
- |
- |
(200) |
|
Zastosowanie MSSF 16 |
|
(197) |
- |
(926) |
- |
- |
- |
(1 018) |
|
Pozostałe |
(261) |
(85) |
- |
(49) |
(5) |
(618) |
- |
(1 018) |
|
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 r. |
2 073 |
13 035 |
6 644 |
688 |
422 |
2 110 |
120 |
24 402 |
|
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 r. |
2 073 |
12 345 |
6 644 |
688 |
422 |
2 110 |
120 |
24 402 |
|
Nabycie |
- |
55 |
13 |
23 |
92 |
- |
- |
183 |
|
Zbycie |
- |
- |
- |
7 |
- |
(10) |
- |
(3) |
|
Odpisy aktualizujące wartość |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Zastosowanie MSSF 16 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Pozostałe |
- |
120 |
- |
- |
- |
- |
- |
120 |
|
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 r. |
2 073 |
12 520 |
6 657 |
718 |
514 |
2 100 |
2 073 |
24 582 |
|
w tysiącach złotych Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości |
Grunty |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Zaliczki na środki trwałe |
Razem |
|
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2020 r. |
(1) |
(5 210) |
(6 217) |
(572) |
(192) |
(1 474) |
- |
(13 666) |
|
Amortyzacja za okres |
- |
(643) |
(105) |
(240) |
(30) |
- |
- |
(1 018) |
|
Zbycie |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Odpisy aktualizujące wartość |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Zastosowanie MSSF 16 |
|
(87) |
- |
244 |
- |
- |
- |
157 |
|
Pozostałe |
1 |
86 |
- |
- |
5 |
- |
- |
92 |
|
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2020 r. |
- |
(5 854) |
(6 322) |
(568) |
(217) |
(1 474) |
- |
(14 679) |
|
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2021 r. |
- |
(5 854) |
(6 322) |
(568) |
(217) |
(1 474) |
- |
(14 679) |
|
Amortyzacja za okres |
- |
(649) |
(105) |
(103) |
(41) |
- |
- |
(898) |
|
Zbycie |
|
- |
- |
- |
(7) |
- |
- |
(7) |
|
Zastosowanie MSSF 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 r. |
- |
(6 503) |
(6 427) |
(678) |
(258) |
(1 474) |
- |
(15 340) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Na dzień 1 stycznia 2020 r. |
2 073 |
8 107 |
613 |
895 |
157 |
1 217 |
120 |
13 442 |
|
Na dzień 31 grudnia 2020 r. |
2 073 |
6 491 |
322 |
120 |
205 |
636 |
120 |
9 967 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Na dzień 1 stycznia 2021 r. |
2 073 |
6 491 |
322 |
120 |
205 |
636 |
120 |
9 967 |
|
Na dzień 31 grudnia 2021 r. |
2 073 |
6 017 |
230 |
40 |
256 |
626 |
- |
9 242 |
Środki trwałe w leasingu
Grupa w 2021 roku posiadała w rozumieniu MSSF 16 środki trwałe w leasingu - siedzibę firmy, flotę aut, grunty w wieczystym użytkowaniu (opłaty z tytułu wieczystego użytkowania). Wartość środków trwałych ujawnionych w sprawozdaniu wyniosła na koniec 2021 roku 1 398 tys. zł (2020 roku 1 535 tys. zł).
|
w tysiącach złotych |
Grunty (aktywa z tyt. prawa do użytkowania) |
Budynki i budowle(aktywa z tyt. prawa do użytkowania) |
Maszyny i urządzenia(aktywa z tyt. prawa do użytkowania) |
Środki transportu(aktywa z tyt. prawa do użytkowania) |
Pozostałe środki trwałe(aktywa z tyt. prawa do użytkowania) |
Środki trwałe w budowie(aktywa z tyt. prawa do użytkowania) |
Razem |
||
|
Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych |
|||||||||
|
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 r. |
160 |
445 |
|
631 |
|
|
1 236 |
||
|
Nabycie |
|
|
|
196 |
|
|
196 |
||
|
Odpisy aktualizujące wartość |
3 |
|
|
|
|
|
3 |
||
| Zastosowanie MSSF 16 | 308 | 99 | 407 | ||||||
|
Pozostałe |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 r. |
163 |
753 |
- |
926 |
- |
- |
1 779 |
||
|
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 r. |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Nabycie |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
72 |
||
|
Zbycie |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
Odpisy aktualizujące wartość |
|
72 |
|
|
|
|
|
||
|
Pozostałe |
11 |
195 |
- |
97 |
- |
- |
303 |
||
|
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 r. |
174 |
957 |
- |
1 023 |
- |
- |
2 154 |
||
|
w tysiącach złotych Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości |
Grunty |
Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
||
|
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2020 r. |
|
(30) |
|
(84) |
|
|
(114) |
||
|
Amortyzacja za okres |
|
(33) |
|
(130) |
|
|
(163) |
||
|
Zbycie |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Odpisy aktualizujące wartość |
(5) |
|
|
|
|
|
(5) |
||
|
Pozostałe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2020 r. |
(5) |
(63) |
- |
(214) |
- |
- |
(282) |
|
|
|
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2021 r. |
(5) |
(63) |
- |
(214) |
- |
- |
(282) |
|
|
|
Amortyzacja za okres |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
Zbycie |
|
- |
- |
- |
- |
- |
|
||
|
Pozostałe |
(11) |
(122) |
- |
(97) |
- |
- |
|
||
|
Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 r. |
(16) |
(185) |
- |
(555) |
- |
- |
(756) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Na dzień 1 stycznia 2020 r. |
160 |
415 |
- |
547 |
- |
- |
1 122 |
||
|
Na dzień 31 grudnia 2020 r. |
163 |
690 |
- |
682 |
- |
- |
1 535 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Na dzień 1 stycznia 2021 r. |
163 |
690 |
- |
682 |
- |
- |
1 535 |
||
|
Na dzień 31 grudnia 2021 r. |
158 |
772 |
- |
468 |
- |
- |
1 398 |
Zabezpieczenia
Na koniec okresu sprawozdawczego nieruchomości należące do rzeczowych aktywów trwałych o wartości bilansowej netto 8 089 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 7 474 tys. zł) nie stanowiły zabezpieczeń kredytów bankowych i obligacji (patrz noty 6.20 i 6.21).
Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie dotyczą przede wszystkim projektów związanych z odnawialnymi źródłami energii (OZE), które są prowadzone przez Spółki Bioenergia Plus Sp. z o.o., Zielone Tarasy Sp. z o.o. oraz Energy Prime Sp. z o.o. (w 2021 roku 626 tys. zł netto, w 2020 roku 636 tys. zł netto). Odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie wyniósł na dzień 31 grudnia 2021 r. 2 715 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 r. 1 474 tys. zł).
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd Jednostki Dominującej przeanalizował przesłanki do przeprowadzenia testów na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych w odniesieniu do ośrodków generujących przepływy pieniężne. Na dzień bilansowy Zarząd Jednostki Dominującej przeprowadził test na utratę aktywów trwałych dotyczących projektów z segmentu odnawialnych źródeł energii, przyjmując następujące założenia: średnioważony koszt kapitału w wysokości 7,94 p.p., okres szczegółowej prognozy o długości 5 lat, po okresie szczegółowej prognozy zastosowano model renty wieczystej.
Test na utratę wartości wyżej wymienionych aktywów, przy zastosowaniu powyższych założeń, nie wykazał utraty ich wartości.
6.10. Wartości niematerialne
|
w tysiącach złotych |
Oprogramowanie |
Prace rozwojowe |
Wartości niematerialne razem |
|
Wartość brutto |
|
|
|
|
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 r. |
997 |
3 053 |
4 050 |
|
Nabycie |
4 |
- |
4 |
|
Zbycie |
- |
- |
- |
|
Likwidacja |
- |
- |
- |
|
Inne zmiany wartości |
(6) |
- |
(6) |
|
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 r. |
995 |
3 053 |
4 048 |
|
|
|
|
|
|
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 r. |
995 |
3 053 |
4 048 |
|
Nabycie |
114 |
|
|
|
Zbycie |
|
|
|
|
Likwidacja |
|
|
|
|
Inne zmiany wartości |
|
|
|
|
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 r. |
1 109 |
3 053 |
4 162 |
|
|
|
|
|
|
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości |
|
|
|
|
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości nadzień 1 stycznia 2020 r. |
(961) |
(3 053) |
(4 014) |
|
Amortyzacja za okres |
(15) |
- |
(15) |
|
Zbycie |
- |
- |
- |
|
Likwidacja |
- |
- |
- |
|
Odpisy aktualizujące wartość |
- |
- |
- |
|
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2020 r. |
(976) |
(3 053) |
(4 029) |
|
|
|
|
|
|
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości nadzień 1 stycznia 2021 r. |
(976) |
(3 053) |
(4 029) |
|
Amortyzacja za okres |
(60) |
|
|
|
Zbycie |
|
|
|
|
Likwidacja |
|
|
|
|
Odpisy aktualizujące wartość |
|
|
|
|
Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 r. |
(1 036) |
(3 053) |
(4 089) |
|
|
|
|
|
|
w tysiącach złotych |
Oprogramowanie |
Prace rozwojowe |
Wartości niematerialne razem |
|
Wartość netto |
|
|
|
|
Na dzień 1 stycznia 2020 r. |
36 |
- |
36 |
|
Na dzień 31 grudnia 2020 r. |
19 |
- |
19 |
|
|
|
|
|
|
Na dzień 1 stycznia 2021 r. |
19 |
|
19 |
|
Na dzień 31 grudnia 2021 r. |
73 |
|
73 |
Grupa jako prace rozwojowe prezentuje poniesione nakłady na realizację projektu „Opracowanie innowacyjnego nawozu wytwarzanego z wykorzystaniem pofermentu”, dofinansowanego przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju. Grupa zmieniła sposób prezentacji tego składnika aktywów, wykazując wartość nakładów pomniejszonych o kwotę dotacji. W latach 2020-2021 nie dokonywano księgowań nakładów na prace badawczo-rozwojowe bezpośrednio w koszty operacyjne.
Amortyzacja wartości niematerialnych
Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych są ujmowane w kosztach amortyzacji.
Wartości firmy jednostek zależnych
Na dzień bilansowy Grupa nie posiada żadnych aktywów klasyfikowanych jako wartość firmy.
6.11. Nieruchomości inwestycyjne
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została zaklasyfikowana do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej w ramach cyklicznej wyceny. Poniżej przedstawiono zestawienie salda otwarcia i salda zamknięcia wartości godziwej:
|
w tysiącach złotych |
|
Wartość godziwa |
|
|
|
|
||
|
Wartość netto na początek 2021 roku |
58 003 |
||
|
Ujawnienie aktywów po zastosowaniu MSSF 16 |
530 |
||
|
Przeniesienie z zapasów |
- |
||
|
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej |
(8 671) |
||
|
Zmiana wartości godziwej |
(1 849) |
||
|
Wartość netto na koniec 2021 roku |
48 013 |
||
|
Wartość netto na początek 2020 roku |
64 027 |
||
|
Nabycie nieruchomości inwestycyjnej |
3 455 |
||
|
Przeniesienie na zapasy |
(3 973) |
||
|
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej |
(5 600) |
||
|
Zmiana wartości godziwej |
94 |
||
|
Wartość netto na koniec 2020 roku |
58 003 |
||
|
w tysiącach złotych |
|
|
01.01.2021 31.12.2021 |
01.01.2020 31.12.2020 |
|
|
|
|
||
|
Ujęte w zysku lub stracie |
|
|
||
|
Przychody z czynszów dotyczących nieruchomości inwestycyjnych |
6 201 |
5 414 |
||
|
Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami budowy, napraw i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnych, które w danym okresie przyniosły przychody z czynszów |
(3 219) |
(2 343) |
||
|
Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami budowy, napraw i kosztami utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnych, które w danym okresie nie przyniosły przychodów z czynszów |
|
|
||
|
Razem |
2 982 |
3 071 |
||
Nieruchomości inwestycyjne obejmują:
Grunty w Lublinie przy ul. Łukasza Rodakiewicza (działki 32/6, 33/6, 34/6, 35/6),
Mieszkanie w Lublinie przy ul. Przyjaźni,
Nieruchomości komercyjne w Kaliszu przy ul. W. Polskiego 135 (działki 18/2, 20/3, 21/2, 38/6, 38/7, 38/9), w Lublinie przy ul. Nałęczowskiej 51a (działka 24/4),w Milejowie przy ul. Partyzanckiej 11A (działki 515/72 i 515/73),
Nieruchomości gruntowe zabudowane budynkami mieszkalnymi wielorodzinnymi (budynki TBS), w Lublinie przy ul. Kaskadowej 7, przy ul. Nowy Świat 34A, przy ul. Pergolowej 2 i przy ul. Relaksowej 4 oraz w Kraśniku przy ul. Piaskowej 30 i przy ul. Rumiankowej 9,
Grupa Kapitałowa na potrzeby wyceny nieruchomości inwestycyjnych zleca niezależnym rzeczoznawcom majątkowym, posiadającym odpowiednie uprawnienia, przygotowanie operatów szacunkowych z określeniem wartości rynkowej.
W celu określenia wartości godziwej rzeczoznawca majątkowy ustala sposób optymalnego lub najbardziej prawdopodobnego użytkowania nieruchomości odpowiednio dobierając metodę wyceny. Uwzględnia w szczególności: cel wyceny, rodzaj i położenie nieruchomości, przeznaczenie w planie miejscowym, stopień wyposażenia w urządzenia infrastruktury technicznej oraz dostępne dane o cenach, dochodach i cechach nieruchomości podobnych.
W przedstawionych przez rzeczoznawców majątkowych operatach, wykorzystanych w ewidencji księgowej przez Grupę, stosowano następujące metody określenia wartość godziwej nieruchomości:
metoda korygowania ceny średniej - podejście porównawcze,
metoda porównania parami,
metoda inwestycyjna - podejście dochodowe.
Przy zastosowaniu wyceny metodą dochodową przyjęto poniższe kluczowe założenia:
|
Kluczowe założenia |
Współzależność pomiędzy Kluczowymi nieobserwowalnymi danymi wejściowymi a wartością godziwą |
|
Rentowność obligacji 10-letnich |
Wartość godziwa wzrasta wraz ze wzrostem rentowności obligacji. |
|
Stawki czynszu z najmu nieruchomości |
Wartość godziwa wzrasta wraz ze wzrostem czynszu za najem powierzchni. |
|
Liczba lat ustanowienia prawa wieczystego użytkowania |
Wartość godziwa spada wraz ze wzrostem liczby lat. |
|
Liczba lat niewykorzystanego prawa wieczystego użytkowania |
Wartość godziwa wzrasta wraz ze wzrostem liczby lat. |
|
Stawka procentowa opłaty rocznej prawa wieczystego użytkowania |
Wartość godziwa spada wraz ze wzrostem stawki. |
|
Stopa kapitalizacji |
Wartość godziwa spada wraz ze wzrostem stopy kapitalizacji |
|
Okres prognozy przyszłych wpływów |
Wartość godziwa wzrasta wraz ze wzrostem przyszłych wpływów |
Przy zastosowaniu wyceny metodą porównawczą przyjęto poniższe kluczowe założenia:
|
Kluczowe założenia |
Współzależność pomiędzy Kluczowymi nieobserwowalnymi danymi wejściowymi a wartością godziwą |
|
Lokalizacja |
Wartość godziwa wzrasta/maleje wraz ze wzrostem/spadkiem wartości współczynnika korygującego. |
|
Standard wyposażenia |
|
|
Stan techniczny |
|
|
Otoczenie i sąsiedztwo |
|
|
Dostępność komunikacyjna |
|
|
Przeznaczenie gruntu |
|
|
Kształt działki |
|
|
Powierzchnia gruntu |
|
|
Uzbrojenie |
|
|
Prawo władania nieruchomością |
|
|
Niekorzystne cechy nieruchomości |
|
Technika wyceny na podstawie cen i innych istotnych informacji z transakcji rynkowych dotyczących porównywalnych (np. podobnych) aktywów, skorygowanych o kilka współczynników w celu zapewnienia porównywalności transakcji.
W roku zakończonym 31 grudnia 2021 r. nie nastąpiły zmiany stosowanych technik wyceny dla składników aktywów klasyfikowanych do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej.
Na koniec okresu sprawozdawczego nieruchomości inwestycyjne należące do Grupy o wartości bilansowej 48 013 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 49 278 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych i umów leasingu finansowego.
6.12. Pozostałe aktywa długoterminowe
|
w tysiącach złotych |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Kaucje |
|
|
565 |
1 895 |
|
Inne |
|
|
- |
- |
|
|
|
|
565 |
1 895 |
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa wykazywała pozostałe aktywa długoterminowe z tytułu kaucji wniesionych na zabezpieczenie przedmiotu leasingu finansowego w kwocie 265 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 1 394 tys. zł).
6.13. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
|
w tysiącach złotych |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Nieruchomości komercyjne |
|
|
- |
- |
|
|
|
|
- |
- |
6.14. Podatek odroczony
Aktywa oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego utworzono do wszystkich różnic przejściowych, w odniesieniu do poniższych pozycji aktywów i zobowiązań:
|
|
Aktywa |
Rezerwy |
Wartość netto |
|||
|
w tysiącach złotych |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Nieruchomości inwestycyjne |
1 536 |
89 |
(642) |
(642) |
894 |
(553) |
|
Odpisy zapasów i środków trwałych |
57 |
78 |
- |
- |
57 |
78 |
|
Świadczenia pracownicze |
16 |
11 |
- |
- |
16 |
11 |
|
Odpisy na należności |
- |
30 |
- |
- |
- |
30 |
|
Niewypłacone wynagrodzenia |
11 |
20 |
- |
- |
11 |
20 |
|
Naliczone kary umowne |
- |
- |
(19) |
(21) |
(19) |
(21) |
|
Odsetki należne |
- |
- |
(1 175) |
(867) |
( 1 175) |
(867) |
|
Odsetki naliczone |
465 |
482 |
- |
- |
- |
482 |
|
Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Odpis na udziały/akcje |
760 |
760 |
- |
- |
26 |
760 |
|
Wdrożenie MSSF |
297 |
|
(271) |
|
- |
- |
|
Odwrócenie wyceny wg zamortyzowanego kosztu |
440 |
- |
(42) |
- |
398 |
- |
|
Pozostałe |
|
|
|
|
|
|
|
Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego |
(760) |
(760) |
(760) |
- |
(760) |
(760) |
|
Aktywa / (zobowiązania) z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
2 822 |
710 |
(2 149) |
(1 530) |
- |
(820) |
|
Kompensata |
(2 149) |
(451) |
2 149 |
451 |
- |
- |
|
Aktywa / (zobowiązania) z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w bilansie |
673 |
259 |
- |
(1 079) |
673 |
(820) |
Zmiana różnic przejściowych w okresie
|
w tysiącach złotych |
|
|
Stan na 31.12.2020 |
Z miana różnic przejściowych ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
Stan na 31.12.2021 |
|
Nieruchomości inwestycyjne |
(553) |
1 447 |
894 |
||
|
Odpisy zapasów i środków trwałych |
78 |
(21) |
57 |
||
|
Świadczenia pracownicze |
11 |
5 |
16 |
||
|
Odpisy na należności |
30 |
(30) |
- |
||
|
Niewypłacone wynagrodzenia |
20 |
(20) |
- |
||
|
Naliczone kary umowne |
(21) |
2 |
(19) |
||
|
Odsetki należne |
(867) |
(308) |
(1175) |
||
|
Odsetki naliczone |
482 |
17 |
465 |
||
|
Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach |
- |
- |
- |
||
|
Wdrożenie MSSF 16 |
- |
|
26 |
||
|
Odpis na udziały/akcje |
760 |
- |
760 |
||
|
Odwrócenie wyceny wg zamortyzowanego kosztu |
- |
398 |
398 |
||
|
Pozostałe |
- |
- |
- |
||
|
Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego |
(760) |
- |
(760) |
||
|
|
(820) |
1 493 |
673 |
||
|
w tysiącach złotych |
|
|
Stan na 31.12.2019 |
Z miana różnic przejściowych ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów |
Stan na 31.12.2020 |
|
Nieruchomości inwestycyjne |
(510) |
(43) |
(553) |
||
|
Odpisy zapasów i środków trwałych |
156 |
(78) |
78 |
||
|
Świadczenia pracownicze |
15 |
(4) |
11 |
||
|
Odpisy na należności |
23 |
7 |
30 |
||
|
Niewypłacone wynagrodzenia |
11 |
9 |
20 |
||
|
Naliczone kary umowne |
(21) |
- |
(21) |
||
|
Odsetki należne |
(817) |
(50) |
(867) |
||
|
Odsetki naliczone |
790 |
(308) |
482 |
||
|
Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach |
486 |
(486) |
- |
||
|
Odpis na udziały/akcje |
760 |
- |
760 |
||
|
Pozostałe |
8 |
(8) |
- |
||
|
Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego |
(760) |
- |
(760) |
||
|
|
|
|
141 |
(961) |
(820) |
6.15. Zapasy
|
w tysiącach złotych |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Materiały |
|
|
629 |
679 |
|
Produkty w toku |
|
|
105 031 |
59 536 |
|
Wyroby gotowe |
|
|
24 177 |
86 257 |
|
Towary |
|
|
- |
- |
|
|
|
|
129 837 |
146 472 |
Na dzień 31 grudnia 2021 roku na zapasach Grupy skapitalizowano koszty odsetek i prowizji od kredytów bankowych i innych źródeł finansowania zewnętrznego w kwocie 1 685 tys. zł (31 grudnia 2020 r.: 1 330 tys. zł), z czego odsetek naliczonych w 2021 roku zostało skapitalizowanych 1 213 tys. zł.
Podział zapasów na dzień 31 grudnia 2021 roku
|
w tysiącach złotych |
|
Materiały |
Produkty w toku |
Wyroby gotowe |
Towary |
|
Inwestycja Lublin Osiedle Marina |
|
- |
522 |
71 |
- |
|
Inwestycja Lublin Miasteczko Wikana |
- |
- |
196 |
- |
|
|
Inwestycja Lublin Niecała |
- |
- |
6 529 |
- |
|
|
Inwestycja Lublin Sky House |
|
- |
- |
- |
- |
|
Inwestycja Rzeszów Zielone Tarasy |
|
- |
736 |
3 913 |
- |
|
Inwestycja Rzeszów Wikana Square |
|
- |
- |
11 438 |
- |
|
Inwestycja Janów Lubelski Klonowy Park |
|
- |
- |
- |
- |
|
Inwestycja Przemyśl Parkowa Dzielnica |
- |
- |
10 274 |
- |
|
|
Inwestycja Lublin Wikana Residence |
|
- |
29 450 |
- |
- |
|
Inwestycja Lublin Orzechowa |
|
- |
1 232 |
- |
- |
|
Inwestycja Tarnobrzeg Nova Targowa |
|
- |
- |
8 736 |
- |
|
Inwestycja Tarnobrzeg Kopernika |
|
- |
1 688 |
- |
- |
|
Inwestycja Lublin Nowe Bronowice |
|
- |
12 840 |
- |
- |
|
Inwestycja Zamość Fabryczna |
|
- |
6 633 |
- |
- |
|
Inwestycja Świdnik Klonowa |
|
- |
17 233 |
- |
- |
|
Odnawialne źródła energii |
|
629 |
- |
- |
- |
|
Inwestycja Tomaszów Lubelski |
|
- |
2 857 |
- |
- |
|
Zaliczka na poczet gruntu w Radomiu |
|
- |
1 663 |
- |
- |
|
Inwestycja Zamość Bohaterów Monte Cassino II |
|
- |
5 883 |
- |
- |
|
Pozostałe |
|
- |
- |
- |
- |
|
Zaliczki na dostawy |
|
- |
7 295 |
1 |
- |
|
Razem |
|
629 |
105 031 |
24 177 |
- |
Zarząd zweryfikował wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku gruntów posiadanych przez Grupę stwierdzając, że nie nastąpiła trwała utrata ich wartości.
Zarząd zweryfikował wartość produkcji w toku na dzień 31 grudnia 2021 roku stwierdzając, że nie nastąpiła trwała utrata jej wartości ponieważ:
1) wartość gruntów ujawniona w sprawozdaniu jest niższa od ich bieżącej wartości rynkowej,
2) inwestycje realizowane na tych gruntach pozwolą na uzyskanie dodatniej rentowności.
Zarząd zweryfikował wartość wyrobów gotowych na dzień 31 grudnia 2021 roku stwierdzając, że nie nastąpiła trwała utrata ich wartości, ponieważ zakładane przychody z inwestycji będą wyższe od poniesionych kosztów. Wartość odpisu z tytułu trwałej utraty wartości wyrobów gotowych na dzień 31 grudnia 2021 r. wynosi 83 tys. zł. (na dzień 31 grudnia 2020 r. wynosi 216 tys. zł).
W 2021 roku przeksięgowano z zapasów w koszty działalności operacyjnej koszty dotyczące inwestycji deweloperskich w kwocie 77 407 tys. zł (w 2020 roku 46 217 tys. zł).
Wartość odpisów zapasów w roku 2021 wyniosła 299 tys. zł (2020: 503 tys. zł). Grupa nie dokonała odwrócenia odpisów w związku z wzrostem wartości zapasów. Zmiana wartości odpisów między latami wynika z utworzenia nowych odpisów bądź ze sprzedaży przez Grupę zapasów objętych odpisami.
Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczeń na zapasach przedstawiono w opisie kredytów w nocie 6.20.
6.16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
|
w tysiącach złotych |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
1 432 |
1 406 |
|
Pozostałe należności |
3 181 |
1 097 |
|
Należności z tytułu podatków |
3 481 |
4 334 |
|
Rozliczenia międzyokresowe |
94 |
95 |
|
|
8 188 |
6 932 |
W pozycji pozostałe należności Grupa prezentuje zaliczki zapłacone na poczet zakupu działek przeznaczonych na działalność deweloperską.
Należności denominowane w walutach innych niż waluta funkcjonalna na dzień 31 grudnia 2021 r. wynoszą 0 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 0 tys. zł).
Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe z tytułu trwałej utraty wartości wyniósł na dzień 31 grudnia 2021 r.: 2 033 tys. zł, w tym 914 tys. zł dotyczy należności z tytułu dostaw i usług (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 3 236 tys. zł, w tym 1 810 tys. zł dotyczy należności z tytułu dostaw i usług ). Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących należności przedstawiono w nocie 6.27.
6.17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
|
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY w tysiącach złotych |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
środki pieniężne w kasie i banku |
18 610 |
27 012 |
|
Wartość środków pieniężnych, razem |
18 610 |
27 012 |
w tym:
|
w tysiącach złotych |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
środki pieniężne na rachunkach powierniczych |
6 364 |
4 500 |
|
WIKANA PANORAMA Sp. z o.o. |
228 |
1 827 |
|
WIKANA SALIX Sp. z o.o. |
2 302 |
0 |
|
WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o. |
0 |
20 |
|
WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o. |
3 556 |
2 653 |
|
WIKANA AGO Sp. z o.o. |
278 |
0 |
Wykorzystanie środków z rachunków powierniczych reguluje ustawa deweloperska. Środki są dostępne na żądanie Spółki po spełnieniu określonych warunków. Powyższa pozycja środków pieniężnych na rachunkach powierniczych jest uwzględniona w środkach pieniężnych w kasie i w banku.
6.18. Akcje i akcjonariat
Kapitał zakładowy
|
|
|
|
|
Akcje |
|
|
|
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Liczba akcji na początek okresu (w pełni opłacony) |
19 765 064 |
20 014 797 |
|||
|
- w tym akcje własne |
259 733 |
259 733 |
|||
|
Nabycie akcji własnych |
|
22 727 |
|||
|
Umorzenie akcji |
(10 000) |
(249 733) |
|||
|
Wartość nominalna 1 akcji (w złotych) |
2,00 |
2,00 |
|||
|
Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone) |
19 755 064 |
19 765 064 |
|||
|
Wartość nominalna 1 akcji (w złotych) |
2,00 |
2,00 |
|||
Na dzień 1 stycznia 2021 r. kapitał zakładowy Spółki wynosił 39.530.128,00 złotych i dzielił się na: :
16 753 832 akcji zwykłych na okaziciela serii G, o wartości nominalnej 2,00 zł każda akcja,
3 011 232 akcji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości nominalnej 2,00 zł każda akcja.
W związku z:
podjęciem w dniu 25 czerwca 2020 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwały nr 16/VI/2020 w sprawie umorzenia akcji własnych, nabytych w tym celu na podstawie upoważnienia zawartego w uchwale nr 20/VI/2019 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 28 czerwca 2019 (szczegóły: raport bieżący nr 21/2019/K, nr 31/2019 i nr 8/2020), oraz uchwały nr 17/VI/2020 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki i zmiany § 10 ust. 1 Statutu Spółki (szczegóły: raport bieżący nr 18/2020),
umorzeniem akcji własnych (szczegóły: raport bieżący nr 23/2020),
zarejestrowaniem w dniu 4 sierpnia 2020 r. (szczegóły: raport bieżący nr 23/2020), a następnie w dniu 10 września 2021 r. (szczegóły: raport bieżący nr 29/2021) przez Sąd Rejonowy Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, obniżenia kapitału zakładowego Spółki w związku z umorzeniem akcji własnych,
kapitał zakładowy Spółki wynosi 39.510.128,00 zł i dzieli się na:
16 743 832 akcji zwykłych na okaziciela serii G, o wartości nominalnej 2,00 zł każda akcja,
3 011 232 akcji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości nominalnej 2,00 zł każda akcja.
Struktura akcjonariatu na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień sporządzenia/przekazania niniejszego sprawozdania
|
Akcjonariusz |
Liczba posiadanych akcji |
Liczba głosów |
Wartość nominalna akcji |
Udział akcji |
Udział głosów |
|
VALUE FIZ |
13 009 766 |
13 009 766 |
26 019 532 |
65,86% |
65,86% |
|
Palametra Holdings Limited** |
1 612 000 |
1 612 000 |
3 224 000 |
8,16% |
8,16% |
|
Sanwil Holding S.A.*** |
1 204 728 |
1 204 728 |
2 409 456 |
6,10% |
6,10% |
|
Inne podmioty |
3 928 570 |
3 928 570 |
7 857 140 |
19,89% |
19,89% |
|
RAZEM: |
19 755 064 |
19 755 064 |
39 510 128 |
100,00% |
100,00% |
* Zgodnie z informacją akcjonariusza z dnia 16.01.2020 r. oraz obniżeniem kapitału zakładowego zarejestrowanym w dniu 04.08.2020 r. i w dniu 10.09.2021 r.
** Zgodnie z informacją akcjonariusza z dnia 25.04.2016 r. oraz obniżeniem kapitału zakładowego zarejestrowanym w dniu 04.08.2020 r. i w dniu 10.09.2021 r.
*** Zgodnie z informacją akcjonariusza z dnia 30.04.202 r. oraz obniżeniem kapitału zakładowego zarejestrowanym w dniu 04.08.2020 r. i w dniu 10.09.2021 r.
Zmiany w strukturze akcjonariatu
W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 29 listopada 2021 r., do dnia publikacji niniejszego raportu, nie miały miejsca zmiany w strukturze znaczących akcjonariuszy Spółki.
Informacje o wypłaconych dywidendach
W dniu 30 lipca 2021 r. w oparciu o Uchwałę nr 7/VI/2021 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia WIKANA S.A. z dnia 30 czerwca 2021 r. w sprawie sposobu podziału zysku wykazanego przez Spółkę za rok obrotowy 2020 Spółka wypłaciła dywidendę w kwocie 2 963 259,60 zł (słownie: dwa miliony dziewięćset sześćdziesiąt trzy tysiące dwieście pięćdziesiąt dziewięć złotych 60/100). Wysokość dywidendy przypadająca na jedną akcję wynosiła 0,15 zł (słownie: piętnaście groszy). Liczba akcji objętych dywidendą wynosiła 19 755 064. Dzień dywidendy został określony na 16 lipca 2021 r.
W okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. spółki z Grupy nie wypłacały dywidendy.
6.19. Zysk przypadający na jedną akcję
Podstawowy zysk przypadający na 1 akcję za okres zakończony 31.12.2021
Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję na 31 grudnia 2021 roku dokonana została w oparciu o zysk netto za okres obrotowy przypadający na akcjonariuszy zwykłych Spółki w kwotach:
|
|
|
|
|
|
01.01.2021 31.12.2021 |
01.01.2020 31.12.2020 |
|
Podstawowy zysk/(strata) |
|
|
|
36 324 |
5 079 |
|
oraz średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego zaprezentowaną poniżej:
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
|
|
|
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Liczba akcji zwykłych na początek okresu |
|
19 765 064 |
20 014 797 |
|||
|
Podwyższenie kapitału |
|
|
- |
|||
|
Umorzenie akcji |
|
(10 000) |
(249 733) |
|||
|
Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone) |
|
19 755 064 |
19 765 064 |
|||
|
|
|
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie |
19 761 966 |
19 912 851 |
||||
|
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) na koniec okresu |
19 755 064 |
19 765 064 |
||||
|
Podstawowy(a) zysk (strata) na jedną akcję w zł |
|
1,84 |
0,26 |
|
Rozwodniony(a) zysk (strata) na jedną akcję w zł |
|
1,84 |
0,26 |
6.20. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek
W okresie objętym niniejszym raportem nie nastąpiły naruszenia w terminach spłat rat kapitałowych i odsetkowych oraz pozostałych warunków umów kredytowych.
|
Kredyty i pożyczki wg rodzaju |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|||||
|
w tysiącach złotych |
|
|
|||||
|
Kredyty bankowe |
13 342 |
14 610 |
|||||
|
Pożyczki |
8 209 |
18 278 |
|||||
|
w tym: |
|
|
|||||
|
część krótkoterminowa |
10 549 |
19 226 |
|||||
|
część długoterminowa |
11 002 |
13 662 |
|||||
|
Kredyty i pożyczki o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|||||
|
w tysiącach złotych |
|
|
|||||
|
do 12 miesięcy |
10 549 |
19 226 |
|||||
|
powyżej 1 roku do 3 lat |
3 288 |
4 765 |
|||||
|
powyżej 3 do 5 lat |
2 154 |
2 154 |
|||||
|
powyżej 5 lat |
5 560 |
6 743 |
|||||
|
Kredyty i pożyczki razem |
21 551 |
32 888 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredyty i pożyczki (struktura walutowa) |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|||||
|
w tysiącach złotych |
|
|
|||||
|
w walucie polskiej |
21 551 |
32 888 |
|||||
|
w walutach obcych |
- |
- |
|||||
|
Kredyty i pożyczki razem |
21 551 |
32 888 |
|||||
Zestawienie kredytów bankowych wraz z podaniem limitów kredytowych
|
Kredytodawca |
Nr umowy data zawarcia |
Przyznana kwota kredytu w tys. zł |
Kwota zadłużenia |
Termin spłaty
|
Oprocento- wanie |
Zabezpieczenia |
|
|
Bank Gospodarstwa Krajowego |
12001745/233/2000 |
1 719 |
1 335 |
20.08.2045 |
Zmienne |
Hipoteka kaucyjna do kwoty 2 579 tys. zł na nieruchomości należącej do kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia finansowanej nieruchomości, cesja wierzytelności z tytułu należnych czynszów ogółem do kwoty 56 tys. zł rocznie wpływających na wszystkie rachunki bankowe, umowa ubezpieczenia na sumę 150 tys. zł |
|
|
|
|
|
|
||||
|
15.12.2000 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Bank Gospodarstwa Krajowego |
12001745/83/2002 |
2 900 |
1 502 |
25.01.2037 |
Zmienne |
Hipoteka kaucyjna do kwoty 4 380 tys. zł na nieruchomości należącej do kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia finansowanej nieruchomości, cesja wierzytelności z tytułu należnych czynszów ogółem do kwoty 124 tys. zł rocznie wpływających na wszystkie rachunki bankowe |
|
|
24.07.2002 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Bank Gospodarstwa Krajowego |
12001745/152/2002 |
4 000 |
2 826 |
25.12.2038 |
Zmienne |
Hipoteki kaucyjne do kwoty 6 000 tys. zł, cesja praw z umowy ubezpieczenia finansowanej nieruchomości cesja wierzytelności z tytułu należnych czynszów ogółem do kwoty 171 tys. zł rocznie wpływających na wszystkie rachunki bankowe |
|
|
27.09.2002 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Bank Gospodarstwa Krajowego |
12001745/64/2003 |
7 300 |
2 693 |
25.08.2030 |
Zmienne |
Hipoteka kaucyjna do kwoty 10.950 tys. zł na nieruchomości należącej do kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia finansowanej nieruchomości, cesja wierzytelności z tytułu należnych czynszów ogółem do kwoty 335 tys. zł rocznie wpływających na wszystkie rachunki bankowe
|
|
|
27.05.2003 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Bank Gospodarstwa Krajowego |
12001745/1058/2006 |
2 454 |
947 |
25.04.2030 |
Zmienne |
Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 681 tys. zł na nieruchomości należącej do kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia finansowanej nieruchomości, cesja wierzytelności z tytułu należnych czynszów ogółem do kwoty 120 tys. zł rocznie wpływających na rachunek bankowy |
|
|
05.09.2006 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Bank Gospodarstwa Krajowego |
12001745/1059/2006 |
4 164 |
1 641 |
25.07.2030 |
Zmienne |
Hipoteka kaucyjna do kwoty 6 246 tys. zł na nieruchomości należącej do kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia finansowanej nieruchomości, cesja wierzytelności z tytułu należnych czynszów ogółem do kwoty 196 tys. zł rocznie wpływających na rachunek bankowy |
|
|
05.09.2006 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.
|
NR 5808829/65/K/OB/21 |
17 895 |
1 126 |
25.12.2023 |
Zmienne |
Hipoteka umowna, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, zastawy rejestrowe ustanowione zgodnie z umową, poręczenie według prawa cywilnego udzielone przez Spółkę, jako Poręczyciela, wraz z oświadczeniem Spółki o poddaniu się egzekucji, weksel in blanco, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach kredytobiorcy, blokada środków pieniężnych na rachunkach pomocniczych, gwarancja BGK. |
|
|
Bank Polskiej Spółdzielczości S.A.
|
NR 5808829/66/K/RE/21 |
500 |
154 |
28.02.2023 |
Zmienne |
zastaw rejestrowy, cesja wierzytelności przyszłych, weksel in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach kredytobiorcy, blokada środków pieniężnych na rachunkach pomocniczych, gwarancja BGK. |
|
|
Bank Spółdzielczy w Izbicy |
KR-21-00603 |
4 000 |
1 118 |
31.12.2023 |
Zmienne |
Hipoteka umowna, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej, weksel in blanco, pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach kredytobiorcy. |
|
|
PKO Bank Polski |
68 1020 1068 000 1196 0079 1921 |
18 400 |
0 |
31.12.2023 |
Zmienne |
Hipoteka umowna, zastawy rejestrowe i finansowe, przelewy na rzecz Banku wierzytelności pieniężnych, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, gwarancja przekroczenia kosztów wystawiona przez Spółkę w formie umowy wsparcia, wraz z oświadczeniem Spółki o poddaniu się egzekucji |
|
|
PKO Bank Polski |
04 1020 1068 0000 1102 0376 3067 |
1 000 |
0 |
31.12.2023 |
Zmienne |
Hipoteka umowna, zastawy rejestrowe i finansowe, przelewy na rzecz Banku wierzytelności pieniężnych, oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, gwarancja przekroczenia kosztów wystawiona przez Spółkę w formie umowy wsparcia, wraz z oświadczeniem Spółki o poddaniu się egzekucji |
|
|
Razem |
|
60 332 |
13 342 |
|
|
|
|
Zestawienie pożyczek
|
Pożyczkodawca |
Data zawarcia umowy |
Przyznana kwota pożyczki w tys. zł |
Kwota zadłużenia |
Termin spłaty |
Oprocentowanie |
zabezpieczenia |
|
|
Palametra Holdings Limited (wcześniej: Renale Management Limited) |
13.09.2013 |
3 530 |
1 065 |
31.12.2021 |
Zmienne |
Weksel własny wystawiony przez Pożyczkobiorcę |
|
|
04.03.2014 |
150 |
52 |
31.12.2021 |
Zmienne |
Weksel własny wystawiony przez Pożyczkobiorcę |
||
|
Palametra Holdings Limited (wcześniej: Ipnihome Limited) |
30.10.2012 |
1 300 |
380 |
31.12.2021 |
Zmienne |
Weksel własny in blanco wystawiony przez Pożyczkobiorcę |
|
|
|
04.03.2014 |
100 |
35 |
31.12.2021 |
Zmienne |
Weksel własny in blanco wystawiony przez Pożyczkobiorcę |
|
|
|
31.12.2015 |
110 |
42 |
31.12.2021 |
Zmienne |
|
|
|
Sanwil Holding S.A. |
05.01.2021 |
3 000 |
3 000 |
31.12.2022 |
Stałe |
Weksel własny wystawiony przez Pożyczkobiorcę |
|
|
Sanwil Holding S.A. |
30.12.2013 |
1 000 |
1 064 |
31.12.2021 |
Zmienne |
Weksel własny wystawiony przez Pożyczkobiorcę |
|
|
Sanwil Holding S.A. |
03.07.2012 |
2 000 |
2 520 |
31.12.2021 |
Zmienne |
Weksel własny wystawiony przez Pożyczkobiorcę |
|
|
Polski Fundusz Rozwoju S.A. |
30.04.2020 |
129 |
51 |
26.06.2023 |
Brak |
- |
|
|
|
|||||||
|
Razem |
|
11 319 |
8 209 |
|
|
|
|
6.21. Zobowiązania z tytułu obligacji
|
w tysiącach złotych |
|
|
01.01.2021 31.12.2021 |
01.01.2020 31.12.2020 |
|
Zobowiązanie z tytułu obligacji na początek okresu |
45 702 |
23 107 |
||
|
Koszty emisji na początek okresu |
|
- |
||
|
Wpływy z emisji obligacji |
- |
22 000 |
||
|
Koszty emisji w prezentowanym okresie |
- |
- |
||
|
Wpływy z emisji obligacji netto |
- |
22 000 |
||
|
Koszt emisji obligacji rozliczany w czasie |
- |
- |
||
|
Naliczone odsetki ujęte w kosztach finansowych |
2 286 |
2 311 |
||
|
Spłata odsetek naliczonych w poprzednich okresach |
(568) |
- |
||
|
Spłata odsetek naliczonych w bieżącym okresie |
(2 230) |
(1 716) |
||
|
Wykup obligacji |
(22 000) |
- |
||
|
Razem |
23 190 |
45 702 |
||
|
Część krótkoterminowa |
22 000 |
22 595 |
||
|
Część długoterminowa |
1 190 |
23 107 |
||
|
Zobowiązanie z tytułu obligacji na koniec okresu |
23 190 |
45 702 |
||
Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju
|
|
|
Wartość nominalna |
Warunki oprocentowania |
Gwarancje/ zabezpieczenia |
Data zapadalności |
|
Obligacje zwykłe serii C wyemitowane przez WIKANA SPÓŁKA AKCYJNA |
22 000 |
Oprocentowanie stałe |
Obligacje niezabezpieczone |
31.12.2022 |
|
|
Obligacje zwykłe serii A wyemitowane przez WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KROSNO S.K.A. (obecnie: WIKANA PROJECT Sp. z o.o.) |
1 107 |
Oprocentowanie zmienne |
Oświadczenie o poddaniu się egzekucji, poręczenie udzielone przez Spółkę. |
31.12.2025 |
|
Zobowiązania z tytułu obligacji wg terminu spłaty
|
w tysiącach złotych |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
do 12 miesięcy |
|
|
22 000 |
22 568 |
|
powyżej 1 roku do 3 lat |
|
|
- |
22 000 |
|
powyżej 3 do 5 lat |
|
|
1 190 |
1 134 |
|
Zobowiązania z tytułu obligacji |
|
23 190 |
45 702 |
|
6.22. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych
|
Leasing o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|||
|
w tysiącach złotych |
|
|
|
||
|
do 12 miesięcy |
|
|
|
775 |
1 570 |
|
powyżej 1 roku do 3 lat |
|
|
|
1 258 |
2 541 |
|
powyżej 3 do 5 lat |
|
|
|
1 020 |
2 315 |
|
powyżej 5 lat |
|
|
|
2 255 |
6 576 |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
|
|
5 308 |
13 002 |
|
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
|
Leasing o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|||
|
w tysiącach złotych |
|
|
|
||
|
do 12 miesięcy |
|
|
|
646 |
1 112 |
|
powyżej 1 roku do 3 lat |
|
|
|
1 062 |
1 768 |
|
powyżej 3 do 5 lat |
|
|
|
908 |
1 732 |
|
powyżej 5 lat |
|
|
|
2 232 |
6 256 |
|
Zobowiązania z tytułu leasingu |
|
|
4 848 |
10 868 |
|
|
Koszty odsetek |
|
|
460 |
2 134 |
|
Na dzień bilansowy i na dzień 31.12.2021 r. nie wystąpiły przypadki naruszenia postanowień umów kredytowych, umów pożyczek i umów dotyczących wyemitowanych obligacji, inne niż te, o których mowa w punkcie 6.20. powyżej.
6.23. Zmiany wartości bilansowych zobowiązań związanych z finansowaniem działalności jednostki
|
|
Pożyczki/kredyty długoterminowe |
Pożyczki/kredyty krótkoterminowe |
Leasing finansowy |
Obligacje |
Zobowiązania wekslowe |
Razem
|
||
|
Wartość na początek okresu |
11 179 |
21 709 |
10 868 |
45 702 |
- |
89 458 |
||
|
Zmiany pieniężne (spłaty/zaciągnięcia kapitału odsetek) |
(177) |
(12 734) |
( 6 889) |
(24 798) |
- |
(44 033) |
||
|
Zmiany niepieniężne - Zwiększenia (np. naliczenia odsetek) |
- |
1 574 |
295 |
2 286 |
- |
3 590 |
||
|
Zmiany niepieniężne -Efekt różnic kursowych |
- |
- |
(11) |
- |
- |
(11) |
||
|
Zmiany niepieniężne (zawiązanie/rozwiązanie umów leasingu) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
Ujawnienie zgodnie z MSSF 16 |
- |
- |
585 |
- |
- |
585 |
||
|
Wartość na koniec okresu |
11 002 |
10 549 |
4 848 |
23 190 |
- |
49 589 |
||
6.24. Przychody przyszłych okresów
Przychody przyszłych okresów składają się głównie z zaliczek od kontrahentów z tytułu zakupu mieszkań oraz z naliczonych odsetek od nieterminowych wpłat. Zaliczki otrzymane od kontrahentów są przedstawione w podziale na wskazane poniżej projekty. Poza tym w pozycji tej wykazano dotacje w kwocie 2 085 tys. zł.
|
w tysiącach złotych |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Inwestycja Zielone Tarasy |
|
1 720 |
2 283 |
|
|
Inwestycja Osiedle Marina |
|
- |
4 936 |
|
|
Inwestycja Wikana Residence |
|
24 043 |
2 625 |
|
|
Inwestycja Nova Targowa |
|
8 227 |
4 178 |
|
|
Inwestycja Wikana Square |
|
3 655 |
65 357 |
|
|
Inwestycja Klonowy Park |
|
2 684 |
- |
|
|
Inwestycja Parkowa Dzielnica |
|
6 715 |
- |
|
|
Inwestycja Factory Park |
|
563 |
- |
|
|
Inwestycja Delia Park Zamość |
|
16 |
- |
|
|
Dotacje |
|
1 903 |
2 085 |
|
|
w tym długoterminowe |
|
1 753 |
1 903 |
|
|
w tym krótkoterminowe |
|
150 |
182 |
|
|
Pozostałe |
|
296 |
299 |
|
|
|
|
49 822 |
81 763 |
|
Prezentowane w pasywach dotacje dotyczą dofinansowania do budowy środka trwałego w postaci biogazowni. Dotacje te w odróżnieniu od dotacji przeznaczonych na wytworzenie wartości niematerialnych nie są prezentowane w aktywach i nie pomniejszają wartość początkowej środka trwałego.
6.25. Rezerwy
|
w tysiącach złotych |
|
Prawne |
Zobowiązania |
Pracownicze |
Suma |
||
|
Wartość na dzień 1 stycznia 2021 r. |
|
243 |
7 518 |
61 |
7 822 |
||
|
Zwiększenia/Utworzenie |
|
1 182 |
460 |
22 |
1 664 |
||
|
Zmniejszenia/Wykorzystanie |
|
(322) |
(2 375) |
- |
(2 697) |
||
|
Wartość na dzień 31 grudnia 2021 r. |
|
1 103 |
5 603 |
83 |
6 789 |
||
|
Część długoterminowa |
|
- |
- |
- |
- |
||
|
Część krótkoterminowa |
|
1 103 |
5 603 |
83 |
6 789 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość na dzień 31 grudnia 2020 r. |
|
|
|
|
|
||
|
Część długoterminowa |
|
- |
- |
- |
- |
||
|
Część krótkoterminowa
|
|
243 |
7 518 |
61 |
7 822 |
||
Rezerwa na zobowiązania prawne obejmuje wartość ewentualnych kar, którymi może zostać obciążona Grupa z tytułu zawartych umów, o prawdopodobieństwie obciążenia większym niż 50% (w ocenie Zarządu Spółki) oraz sprawy sądowe prowadzone przeciwko podmiotom wchodzącym w skład Grupy, w przypadku których prawdopodobieństwo zakończenia się powodzeniem jest mniejsze niż 50% (w ocenie Zarządu Spółki).
Kwoty rezerw zostały oszacowane na podstawie najlepszej wiedzy Zarządu Spółki oraz na podstawie analiz podobnych przypadków, które mogły mieć miejsce w poprzednich okresach.
Daty realizacji rezerw na kary i straty i sprawy sądowe nie są możliwe do oszacowania, przy czym istnieje duże prawdopodobieństwo ich realizacji w przeciągu 12 miesięcy od daty bilansowej.
Postępowania sądowe
Grupa jest stroną postępowań sądowych zawisłych przed sądami powszechnymi. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Grupa dokonała oszacowania ryzyka przegrania toczących się postępowań sądowych, w oparciu o status spraw i posiadane materiały dowodowe. Ze względu na fakt, iż ujawnienie firm stron powodowych sporów, przedmiotów i wartości przedmiotów sporów, w ocenie Zarządu narazi Grupę na osłabienie pozycji negocjacyjnej w toczących się postępowaniach, Grupa nie ujawnia danych dotyczących toczących się postępowań
6.26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
|
w tysiącach złotych |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Pozostałe zobowiązania długoterminowe |
16 614 |
15 704 |
|
Kaucje zatrzymane - część długoterminowa |
4 205 |
3 016 |
|
Rozliczenie umorzenia kredytów i partycypacji - część długoterminowa |
7 886 |
8 111 |
|
Wniesione partycypacje długoterminowe |
4 523 |
4 577 |
|
Pozostałe zobowiązania długoterminowe |
|
- |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania krótkoterminowe |
9 203 |
8 526 |
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
5 410 |
5 065 |
|
Kaucje zatrzymane - część krótkoterminowa |
979 |
1 488 |
|
Zobowiązania publicznoprawne |
1 670 |
1 605 |
|
Pozostałe zobowiązania |
275 |
268 |
|
Rozliczenie umorzenia kredytów i partycypacji - część krótkoterminowa |
100 |
100 |
|
Rozliczenia międzyokresowe kosztów |
768 |
- |
|
Razem |
25 817 |
24 230 |
Wniesione partycypacje są to wkłady finansowe w budowę mieszkania, który dają prawo wynajęcia lokalu z zasobów towarzystwa budownictwa społecznego (TBS). Aby uzyskać takie prawo partycypant musi zawrzeć umowę z TBS. Partycypacja wynosi 30% wartości mieszkania. W przypadku rozwiązania umowy partycypacja podlega zwrotowi.
Zobowiązania Grupy z tytułu kaucji zatrzymanych, w przeważającej mierze dotyczą kaucji od generalnych wykonawców i podwykonawców poszczególnych projektów deweloperskich. Kaucje są zatrzymywane przez Grupę, poprzez dokonanie odpowiednio mniejszej płatności dla generalnego wykonawcy, na okres trzech lat od momentu oddania inwestycji na poczet ewentualnych kosztów związanych z naprawą oddanych budynków.
Pozostałe zobowiązania obejmują również zobowiązania Grupy z tytułu umów wydania weksli, podatków, składek ZUS, wynagrodzeń oraz rozliczeń międzyokresowych.
Na dzień 31.12.2021 Grupa nie posiadała zobowiązań denominowanych w walutach innych niż waluta funkcjonalna (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 6 070 tys. zł
6.27. Ryzyko kursowe
Grupa ponosi ryzyko kursowe związane głównie w związku z zawartymi umowami leasingu finansowego oraz kredytu zaciągniętego na zakup nieruchomości inwestycyjnych. Waluta używana w tych transakcjach to euro. Grupa na bieżąco monitoruje swoją pozycję walutową.
|
Salda zobowiązań walutowych na |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|||
|
|
PLN |
EUR |
PLN |
EUR |
|
|
Leasing |
- |
- |
6 070 |
1 315 |
|
|
Kredyt |
|
|
- |
- |
|
|
Razem |
- |
- |
6 070 |
1 315 |
|
W przypadku przeliczenia należności oraz zobowiązań denominowanych w walucie obcej na dzień 31 grudnia 2021 i 2020 roku, zmiana wartości waluty obcej w odniesieniu do złotego o 5% spowodowałaby następującą zmianę wyniku finansowego przed opodatkowaniem:
|
|
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
||
|
|
|
|
|
wzrost 5% |
spadek 5% |
wzrost 5% |
spadek 5% |
|
Zobowiązania denominowane w EUR |
|
- |
- |
(304) |
304 |
||
|
Należności denominowane w EUR |
|
|
|
- |
- |
||
|
|
|
|
|
- |
- |
(304) |
304 |
6.28. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym
Klasyfikacja aktywów do kategorii instrumentów finansowych
|
w tysiącach złotych |
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
|
20 591 |
30 313 |
|
|
|
Należności z tytułu dostaw i usług |
|
1 432 |
1 406 |
|
|
Kaucje długoterminowe |
|
549 |
1 895 |
|
|
Środki pieniężne |
|
18 610 |
27 012 |
Klasyfikacja zobowiązań finansowych do kategorii instrumentów finansowych
|
w tysiącach złotych |
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu |
|
60 182 |
99 027 |
|
|
|
Kredyty bankowe i pożyczki |
|
21 551 |
32 888 |
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
|
5 410 |
5 065 |
|
|
Obligacje |
|
23 190 |
45 702 |
|
|
Kaucje |
|
5 183 |
4 504 |
|
|
Leasing |
|
4 848 |
10 868 |
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w zysku lub stracie w podziale na kategorie instrumentów finansowych
|
31.12.2021 |
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
||||||||
|
w tysiącach złotych |
Kredyty bankowe i pożyczki |
Należności |
Środki pieniężne |
Leasingi |
Kredyty bankowe i pożyczki |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
Obligacje |
Kaucje |
Leasing |
Razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody/koszty z tytułu odsetek ujęte w: |
- |
- |
- |
- |
(2 477) |
- |
(2 286) |
- |
(344) |
(5 107) |
|
Pozostałych przychodach operacyjnych |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Pozostałych kosztach operacyjnych |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Przychodach finansowych |
- |
- |
- |
- |
341 |
- |
- |
- |
- |
341 |
|
Kosztach finansowych |
- |
- |
- |
- |
(2 818) |
- |
(2 286) |
- |
(344) |
(5 448) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w: |
- |
- |
- |
- |
- |
(4) |
- |
- |
(12) |
(16) |
|
Pozostałych przychodach operacyjnych |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Przychodach finansowych |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Kosztach finansowych |
- |
- |
- |
- |
|
(4) |
- |
- |
(12) |
(16) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Utworzenie odpisów aktualizujących ujęte w: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Kosztach według rodzaju |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Pozostałych kosztach operacyjnych |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte w: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Kosztach według rodzaju |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Pozostałych przychodach operacyjnych |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej |
- |
- |
- |
- |
(2 477) |
(4) |
(2 86) |
- |
(356) |
(5 123) |
|
31.12.2020 |
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Zobowiązania wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
||||||||
|
w tysiącach złotych |
Kredyty bankowe i pożyczki |
Należności |
Środki pieniężne |
Leasingi |
Kredyty bankowe i pożyczki |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług |
Obligacje |
Kaucje |
Leasing |
Razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Przychody/koszty z tytułu odsetek ujęte w: |
- |
4 |
2 |
- |
(1 037) |
(8) |
(2 311) |
- |
(400) |
(3 750) |
|
Pozostałych przychodach operacyjnych |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Pozostałych kosztach operacyjnych |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Przychodach finansowych |
- |
4 |
2 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6 |
|
Kosztach finansowych |
- |
- |
- |
- |
(1 037) |
(8) |
(2 311) |
- |
(400) |
(3 756) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych ujęte w: |
- |
- |
- |
- |
(161) |
(1) |
- |
- |
(399) |
(561) |
|
Pozostałych przychodach operacyjnych |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Przychodach finansowych |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Kosztach finansowych |
- |
- |
- |
- |
(161) |
(1) |
- |
- |
(399) |
(561) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Utworzenie odpisów aktualizujących ujęte w: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Kosztach według rodzaju |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Pozostałych kosztach operacyjnych |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odwrócenie odpisów aktualizujących ujęte w: |
- |
33 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
33 |
|
Kosztach według rodzaju |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Pozostałych przychodach operacyjnych |
- |
33 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej |
- |
37 |
2 |
- |
(1 198) |
(9) |
(2 311) |
- |
(799) |
(4 278) |
Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług
Na dzień sprawozdania nie występowała istotna koncentracja ryzyka kredytowego.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na 31 grudnia 2020 roku analiza przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług przedstawiała się następująco:
|
|
|
|
31.12.2021 |
|||
|
w tysiącach złotych |
|
|
Wartość brutto |
Odpis aktualizujący |
Wartość netto |
|
|
Nieprzeterminowane |
|
|
569 |
|
569 |
|
|
Przeterminowane o następujące okresy: |
|
|
|
|
||
|
0-180 dni |
|
|
282 |
|
282 |
|
|
180-360 dni |
|
|
211 |
|
211 |
|
|
powyżej 360 dni |
|
|
1 284 |
914 |
370 |
|
|
|
|
|
2 346 |
914 |
1 432 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.12.2020 |
|||
|
w tysiącach złotych |
|
|
Wartość brutto |
Odpis aktualizujący |
Wartość netto |
|
|
Nieprzeterminowane |
|
|
822 |
- |
822 |
|
|
Przeterminowane o następujące okresy: |
|
|
|
|
|
|
|
0-180 dni |
|
|
276 |
- |
276 |
|
|
180-360 dni |
|
|
221 |
88 |
133 |
|
|
powyżej 360 dni |
|
|
1 897 |
1 722 |
175 |
|
|
|
|
|
3 216 |
1 810 |
1 406 |
|
Zmiany w odpisach aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w ciągu roku 2021 oraz 2020 przedstawiono poniżej:
|
w tysiącach złotych |
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Stan na początek okresu |
|
|
1 810 |
1 861 |
|
Zawiązanie odpisu aktualizującego |
|
|
223 |
- |
|
Rozwiązanie odpisu aktualizującego |
|
|
- |
(51) |
|
Stan na koniec okresu |
|
|
2 033 |
1 810 |
Przyjęte przez Grupę cele i metody zarządzania ryzykiem finansowym
Grupa zarządza wszystkimi opisanymi poniżej elementami ryzyka finansowego, które może mieć znaczący wpływ na jej funkcjonowanie w przyszłości, kładąc w tym procesie największy nacisk na zarządzanie ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem kredytowym i ryzykiem utraty płynności. Celem zarządzania ryzykiem kredytowym jest ograniczenie strat Grupy mogących wynikać z niewypłacalności klientów. Cel ten jest realizowany poprzez bieżące monitorowanie wiarygodności kredytowej klientów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Celem zarządzania płynnością finansową jest zabezpieczenie Grupy przed jej niewypłacalnością. Cel ten jest realizowany poprzez systematyczne dokonywanie projekcji zadłużenia w horyzoncie do 2 lat, a następnie aranżację odpowiednich źródeł finansowania. Ekspozycja na ryzyko kredytowe, ryzyko stopy procentowej powstaje w trakcie normalnej działalności Grupy.
Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi
Grupa Kapitałowa alokuje okresowo wolne środki pieniężne zgodnie z wymogami zachowania płynności finansowej i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapitału.
Wszystkie podmioty, którym Grupa powierza środki pieniężne działają w sektorze finansowym. Podmiotami tymi są wyłącznie banki dysponujące odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową. Grupa na bieżąco monitoruje ryzyko kredytowe z tego tytułu poprzez ciągłą weryfikację kondycji finansowej oraz utrzymywanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Grupa posiada zobowiązania z tytułu kredytów, obligacji i pożyczek dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej dla zadłużenia z tytułu obligacji jest częściowo wyeliminowana poprzez stosowanie zastosowanie stałej procentowej. Spółka nie stosowała dodatkowych zabezpieczeń stóp procentowych na 31 grudnia 2021.
Poniższa tabela prezentuje salda zobowiązań na koniec okresów z tytułu kredytów, pożyczek i obligacji w podziale na instrumenty o stałym i zmiennym oprocentowaniu.
|
w tysiącach złotych |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Kredyty o stałym oprocentowaniu |
|
|
|
Kredyty o zmiennym oprocentowaniu |
13 342 |
14 610 |
|
Pożyczki o stałym oprocentowaniu |
3 000 |
4 682 |
|
Pożyczki o zmiennym oprocentowaniu |
5 158 |
13 596 |
|
Pożyczki nieoprocentowane |
61 |
|
|
Obligacje o stałym oprocentowaniu |
22 000 |
44 595 |
|
Obligacje o zmiennym oprocentowaniu |
1 190 |
1 107 |
|
Razem o stałym oprocentowaniu |
25 000 |
49 277 |
|
Razem o zmiennym oprocentowaniu |
19 690 |
29 313 |
|
Razem nieoprocentowane |
61 |
|
Analiza wrażliwości Grupy na zmiany stóp procentowych
Zmiana stóp procentowych o 1 punkt procentowy spowodowałaby zmianę wyniku finansowego przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne, w szczególności kursy walut obcych pozostaną niezmienione.
|
w tysiącach złotych |
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
||
|
|
|
wzrost 1% |
spadek 1% |
wzrost 1% |
spadek 1% |
|
Instrumenty o zmiennej stopie procentowej |
|
(197) |
197 |
(320)* |
320* |
* kwota kapitału instrumentów o zmiennym oprocentowaniu wynosi 27 692, jednak umowna wysokość oprocentowania jednego z instrumentów przekracza wysokość oprocentowania maksymalnego, które wynosi dwukrotność stopy referencyjnej NBP powiększonej o 3,5 p.p. Wobec powyższego zmiana stóp jedynie o 1 p.p. w praktyce oznacza że oprocentowanie danego instrumentu należy w tych warunkach uznać za zmienne.
Powyższa tabela dotyczy wpływu na koszty finansowe ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W związku z tym, że część kosztów odsetek jest kapitalizowana w zapasach, zmiana stóp procentowych spowodowałaby zmianę wartości zapasów na dzień bilansowy, a w przyszłości zmianę kosztu własnego sprzedanych produktów.
Ryzyko kursowe
Ryzyko kursowe zostało omówione w nocie 6.27.
Ryzyko płynności
Zarząd Jednostki Dominującej dokonał oceny przewidywanej sytuacji płynnościowej Grupy Kapitałowej w okresie 12 miesięcy od dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Podstawowym celem analizy było określenie źródeł spłaty zobowiązań krótkoterminowych Grupy, wynikających m. in. z tytułu zaciągniętych kredytów oraz zobowiązań handlowych (w tym zobowiązań przeterminowanych).
Na dzień 31.12.2021 r. łączna kwota zobowiązań Grupy przypadających do spłaty w 2022 roku (tj. zobowiązań krótkoterminowych) z wyłączeniem rezerw wynosi 94 232 tys. zł. Składają się na tę pozycję przede wszystkim zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i obligacji oraz zobowiązania handlowe, a także przychody przyszłych okresów (poziom przychodów przyszłych okresów równy 48 069 tys. zł odpowiada w przeważającej części kwocie wpłaconych przez klientów środków finansowych na podstawie umów kupna mieszkań w realizowanych i niezakończonych projektach deweloperskich oraz dotacją do rozliczenia). W ramach kwoty zobowiązań krótkoterminowych wynoszącej 101 021 tys. zł, w praktyce spłacie podlegać będzie kwota 46 163 tys. zł, tj. pomniejszona o kwotę rezerw oraz przychodów przyszłych okresów, które zgodnie z metodologią rozliczania projektów deweloperskich (zgodnie z MSSF 15) zostaną ujawnione w przychodach ze sprzedaży mieszkań po przekazaniu ich klientom. Ewentualna spłata tych zobowiązań (przychody przyszłych okresów) wobec nabywców mieszkań byłaby konieczna w sytuacji niewywiązania się z zawartych umów sprzedaży mieszkań np. poprzez przerwanie lub drastyczne przekroczenie terminów budowy, co w opinii Zarządu Spółki należy wykluczyć.
Ponadto zarząd Grupy analizuje szereg rozwiązań mających na celu pozyskanie dodatkowych środków finansowych gwarantujących poziom płynności spółek z Grupy Kapitałowej WIKANA wspierających obsługę zobowiązań finansowych i handlowych.
Grupa sprzedaje lokale w budowanych inwestycjach w skali, która umożliwia niezakłócone kontynuowanie działalności, w tym spłatę zobowiązań finansowych.
Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej, m.in. dzięki prowadzonym w 2021 roku działaniom mającym na celu ograniczanie kosztów Grupy, jak również zdynamizowaniu sprzedaży lokali mieszkalnych w 2022 r., nie ma istotnego zagrożenia działalności Grupy w okresie 12 miesięcy od dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Zarząd Spółki jest przekonany, że będzie w stanie zapewnić Grupie odpowiednie środki finansowe do obsługi zobowiązań finansowych i handlowych oraz niezakłóconego prowadzenia działalności, w tym realizacji projektów deweloperskich.
Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości
Wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych są zbliżone do ich wartości bilansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku.
Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami.
Zarządzanie kapitałem
Grupa definiuje kapitał jako wartość bilansową kapitałów własnych. Najważniejszym wskaźnikiem używanym przez Grupę do monitorowania kapitałów własnych jest wskaźnik Kapitał własny/Aktywa razem. Wskaźnik ten wynosi na dzień 31 grudnia 2021 roku 37,40% (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 18,94%). Grupa zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego.
Struktura kapitałowa Grupy obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty ujawnione w nocie 6.20, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany.
Ponadto Grupa zarządza kapitałem własnym w taki sposób, aby utrzymywać bezpieczny poziom relacji kapitał własny do długu. Grupa nie dokonywała w ostatnich latach wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy.
6.29. Zmiana na bilansie – porównywalność danych finansowych
Została zmieniona prezentacja aktywów. Operacja bez wpływu na wynik Spółki.
|
Pozycja BILANSU podlegająca zmianie |
|
|
|
|
|
w tysiącach złotych |
|
Było |
Zmiana |
Jest |
|
AKTYWA / Aktywa trwałe / Rzeczowe aktywa trwałe |
Rok 2020 |
11 502 |
(1 535) |
9 967 |
|
AKTYWA / Aktywa trwałe / Aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
Rok 2020 |
0,00 |
1 535 |
1 535 |
Zmiana nastąpiła w związku z wyodrębnieniem aktywa z tytułu prawa do użytkowania z rzeczowych aktywów trwałych.
|
PASYWA / Kapitał własny/ Zyski zatrzymane |
Rok 2020 |
(126 692) |
(5 079) |
(131 771) |
|
PASYWA / Kapitał własny/ Wynik danego okresu |
Rok 2020 |
0,00 |
5 079 |
5 079 |
Zmiana sposobu prezentacji sprawozdania z przepływów pieniężnych
|
w tysiącach złotych |
|
Było |
Jest |
|
Zysk (Strata) netto za okres |
Rok 2020 |
5 079 |
0,00 |
|
Zysk (Strata) brutto za okres |
Rok 2020 |
0,00 |
6 076 |
|
Odroczony podatek dochodowy |
Rok 2020 |
961 |
0,00 |
|
Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
Rok 2020 |
(360) |
0,00 |
|
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego |
Rok 2020 |
(601) |
0,00 |
|
Reklasyfikacja nieruchomości inwestycyjnych |
Rok 2020 |
3 973 |
4 075 |
|
Zmiana stanu rezerw |
Rok 2020 |
7 008 |
6 048 |
|
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych oraz pozostałych, z wyłączeniem kredytów |
Rok 2020 |
(10 618) |
(9 213) |
|
Podatek dochodowy zapłacony |
Rok 2020 |
708 |
0,00 |
6.30. Zobowiązania inwestycyjne i kontraktowe
Zobowiązania dotyczą przede wszystkim zobowiązań wobec generalnych wykonawców z tytułu podpisanych kontraktów. Całkowita kwota przyszłych zobowiązań, które nie są jeszcze zafakturowane z tytułu umów o generalne wykonawstwo na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi: 21 580 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 7 240 tys. zł). Powyższe wynika z faktu, że roku obrotowym 2021 w zdecydowanej większości budowy były prowadzone w systemie menedżerskim, a nie generalnego wykonawstwa.
6.31. Zobowiązania warunkowe
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Grupa stoi na stanowisku, że nie zachodzi potrzeba utworzenia rezerw w tym zakresie.
Spory prawne
Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Spółki, na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, Spółka i jednostki od niej zależne są stronami postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których łączna wartość wynosi: 6 541 tys. zł, z czego:
4 672 tys. zł – stanowi łączną wartość postępowań dotyczących wierzytelności Spółki i jednostek od niej zależnych. Postępowaniem o najwyższej wartości jest postępowanie wszczęte przez Spółkę w dniu 17 marca 2014 r. przeciwko ABM Greiffenberger Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie. W dniu 25 października 2017 r. Spółka zmodyfikowała podstawę prawną pozwu, żądając od pozwanej spółki zwrotu nienależnego świadczenia w kwocie: 4 398 tys. zł. Powództwo oceniane jest jako zasadne.
3 968 tys. zł – stanowi łączna wartość postępowań dotyczący zobowiązań Spółki i jednostek od niej zależnych. Powództwo oceniane jest jako niezasadne.
Zdaniem Zarządu Spółki ryzyko niekorzystnego rozstrzygnięcia powyższych sporów jest mniejsze niż 50% i w związku z tym nie utworzono rezerw na powyższe ryzyka.
Informacje dotyczące zobowiązań warunkowych, na które utworzono rezerwy znajdują się w nocie 6.25.
6.32. Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Grupa Kapitałowa, oprócz wynagrodzenia zasadniczego oraz płatności na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, wypłaca kadrze kierowniczej wynagrodzenia na podstawie umowy o świadczenie usług i wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji członka zarządu.
Wynagrodzenie kadry kierowniczej
|
|
|
|
|
01.01.2021 |
01.01.2020 |
|
w tysiącach złotych |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Piotr Kwaśniewski (od 02.04.2019) |
180 |
248 |
|||
|
Paweł Chołota |
85 |
103 |
|||
|
Wynagrodzenie kadry kierowniczej |
265 |
351 |
|||
Oprócz wynagrodzenia, o których mowa powyżej, Grupa wypłaciła osobom zarządzającym wynagrodzenie na podstawie świadczonych przez nich usług.
Wynagrodzenie kadry kierowniczej z tytułu świadczenia usług na rzecz jednostek zależnych
|
|
|
|
|
01.01.2021 |
01.01.2020 |
|
w tysiącach złotych |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|||
|
Podmiot powiązany z Pawłem Chołotą |
36 |
36 |
|||
|
Wynagrodzenie kadry kierowniczej |
36 |
36 |
|||
Wynagrodzenie kadry kierowniczej z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych
|
|
|
|
|
01.01.2021 |
01.01.2020 |
|
w tysiącach złotych |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Piotr Kwaśniewski (od 02.04.2019) |
60 |
20 |
|||
|
Paweł Chołota |
87 |
87 |
|||
|
Wynagrodzenie kadry kierowniczej |
147 |
107 |
|||
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
|
|
|
|
|
01.01.2021 |
01.01.2020 |
|
w tysiącach złotych |
|
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
Adam Buchajski |
30 |
30 |
|||
|
Krzysztof Misiak |
30 |
30 |
|||
|
Patrycja Wojtczyk |
30 |
30 |
|||
|
Anna Kułach |
30 |
30 |
|||
|
Marcin Marczuk |
30 |
30 |
|||
|
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej |
150 |
150 |
|||
6.33. Transakcje z podmiotami powiązanymi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transakcje z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 |
||||||
|
w tysiącach złotych |
|
Wartość transakcji w okresie: |
Nierozliczone saldo na dzień |
|||
|
|
|
|
01.01.2021 31.12.2021 |
01.01.2020 31.12.2020 |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
|
|||||
|
Podmiot powiązany z Pawłem Chołotą |
44 |
44 |
4 |
4 |
||
|
Zakup produktów i usług |
44 |
44 |
44 |
4 |
||
|
w tysiącach złotych |
Nierozliczone saldo na dzień |
Wartość transakcji w okresie |
Nierozliczone saldo na dzień |
|||
|
|
31.12.2020 |
Udzielenie |
Spłaty kapitału |
Naliczenia odsetek |
Spłaty odsetek |
31.12.2021 |
|
Sanwil Holding S.A. |
7 317 |
3 000 |
(3 536) |
573 |
(769) |
6 585 |
|
VALUE FIZ |
4 554 |
- |
(4 300) |
111 |
(365) |
- |
|
Otrzymane pożyczki (kapitał i odsetki) |
11 871 |
3 000 |
(7 836) |
684 |
(1 134) |
6 585 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
w tysiącach złotych |
|
Wartość transakcji w okresie: |
Nierozliczone saldo na dzień |
|||
|
|
|
|
01.01.2021 31.12.2021 |
01.01.2020 31.12.2020 |
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
|
|
|
||||
|
VALUE FIZ* |
- |
(1 917) |
- |
- |
||
|
Pozostałe zobowiązania |
- |
(1 917) |
- |
- |
||
6.34. Podmioty Grupy Kapitałowej (jednostki wchodzące w skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego)
|
|
Jednostka dominująca |
|
|||||||||
|
|
|
||||||||||
|
|
WIKANA S.A. |
|
|||||||||
|
Jednostki zależne |
|
Udział % |
|
||||||||
|
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
|
||||||||
|
WIKANA AGO Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA ERGO Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA MERITUM Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A.* |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA NIERUCHOMOŚCI Sp. z o.o. w likwidacji |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA PROPERTY Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALBA S.K.A. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA BETULA Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA JOTA Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA KLONOWE OSIEDLE Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA KOMERC Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA SALIX Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA PRIM Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA BETA Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA GAMMA Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA PANORAMA Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA SIGMA Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
WIKANA PROJECT Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
Towarzystwo Budownictwa Społecznego "Nasz Dom" Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
EJENDOM Sp. z o.o. |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
ENERGY PRIME Sp. z o.o. (dawniej: BIOENERGIA PLUS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 01 S.K.A.) |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
ZIELONE TARASY Sp. z o.o. (dawniej: ZIELONE TARASY S.A.) |
|
100% |
100% |
|
|||||||
|
* 50% akcji spółki było przewłaszczonych na zabezpieczenie wierzytelności obligatariusza w związku z emisją obligacji serii B WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A., wykupionych w dniu 5 stycznia 2021 r. |
|
||||||||||
|
Segment deweloperski |
|
Segment najmu powierzchni |
|
Segment wytwarzania energii z odnawialnych źródeł energii |
|
||||||
W dniu 11 lutego 2021 r. właściwy sąd rejestrowy dokonał rejestracji w rejestrze przedsiębiorców spółki pod firmą EJENDOM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.
Konsolidacji podlegają wszystkie ww. spółki zależne. Wszystkie spółki zależne konsolidowane są metodą pełną.
Opis jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej WIKANA na dzień 31 grudnia 2021 roku
1. Jednostka dominująca:
● WIKANA S.A. („Spółka”, „Spółka Dominująca”, „Jednostka Dominująca”, „Emitent”) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce; siedziba Spółki mieści się w Lublinie; adres Spółki, to:
2. Jednostki zależne:
BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o. – prowadzi działalność w województwie lubelskim w zakresie wytwarzania odnawialnych źródeł energii.
EJENDOM Sp. z o.o. – zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców w dniu 11 lutego 2021 r.
ENERGY PRIME Sp. z o.o. (dawniej: BIOENERGIA PLUS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 01 S.K.A.) – spółka przypisana w Grupie do segmentu odnawialnych źródeł energii.
WIKANA AGO Sp. z o.o. – spółka zawiązana w dniu 8 maja 2017 r; od 2021 r. spółka celowa realizująca jeden z projektów deweloperskich;
WIKANA BETA Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETA Sp.k.) – spółka celowa odpowiedzialna za realizację projektów deweloperskich;
WIKANA BETULA Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETULA Sp.k.) – spółka celowa odpowiedzialna za realizację projektów deweloperskich;
WIKANA ERGO Sp. z o.o. – spółka celowa, aktualnie przeznaczona na potrzeby realizacji przyszłych projektów deweloperskich;
WIKANA GAMMA Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością GAMMA Sp.k.) – spółka celowa odpowiedzialna za realizację projektów deweloperskich;
WIKANA KOMERC Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KOMERC Sp.k.) – spółka z segmentu najmu powierzchni;
WIKANA MERITUM Sp. z o.o. – spółka, która na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania jest komplementariuszem dla spółki WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A.
WIKANA NIERUCHOMOŚCI Sp. z o.o. w likwidacji
WIKANA PANORAMA Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PANORAMA Sp.k.) – spółka celowa odpowiedzialna za realizację projektów deweloperskich;
WIKANA PRIM Sp. z o.o. – spółka celowa odpowiedzialna za realizację projektów deweloperskich;
WIKANA PROJECT Sp. z o.o. – spółka celowa odpowiedzialna za realizację projektów deweloperskich;
WIKANA PROPERTY Sp. z o.o. – jej przedmiotem działalności jest świadczenie usług pośrednictwa sprzedaży dla podmiotów Grupy Kapitałowej; wspólnikiem, poza Spółką, jest także WIKANA PROJECT Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie; na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania spółka jest komplementariuszem WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALBA S.K.A.;
WIKANA SIGMA Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SIGMA Sp.k.) – spółka celowa odpowiedzialna za realizację projektów deweloperskich;
WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ZIELONE TARASY Sp.k.) – spółka celowa odpowiedzialna za realizację projektów deweloperskich;
Towarzystwo Budownictwa Społecznego „Nasz Dom” Sp. z o.o. – zajmuje się usługowym zarządzaniem nieruchomościami – zarówno własnymi, jak i zleconymi przez wspólnoty mieszkaniowe.
ZIELONE TARASY Sp. z o.o. (dawniej: ZIELONE TARASY S.A.) – spółka przypisana w Grupie do segmentu odnawialnych źródeł energii; począwszy od IV kwartału 2020 r. świadczy także usługi zarządzania nieruchomościami.
6.35. Wybrane dane finansowe dotyczące sprawozdania finansowego
Wybrane dane finansowe zostały przeliczone na euro według poniższych zasad.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu - według średniego kursu NBP obowiązującego na 31 grudnia 2021 roku: 4,5994 EUR/PLN (na 31 grudnia 2020 r.: 4,6148 EUR/PLN).
Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku z przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w 2021 roku 4,5775 EUR/PLN (w 2020 r.: 4,4742 EUR/PLN).
Poszczególne pozycje skonsolidowanego bilansu
|
Pozycja bilansu |
|
31.12.2021 |
31.12.2020 |
||
|
|
PLN |
EUR |
PLN |
EUR |
|
|
w tysiącach |
|
||||
|
Aktywa razem |
|
216 902 |
47 159 |
252 115 |
54 632 |
|
Aktywa trwałe |
|
59 964 |
13 037 |
71 678 |
15 532 |
|
Aktywa obrotowe |
|
156 938 |
34 121 |
180 437 |
39 100 |
|
Pasywa razem |
|
216 902 |
47 159 |
252 115 |
54 632 |
|
Kapitał własny |
|
81 120 |
17 637 |
47 759 |
10 349 |
|
Zobowiązania długoterminowe |
|
56 761 |
12 341 |
62 778 |
13 604 |
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
|
79 021 |
17 181 |
141 578 |
30 679 |
Poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów
|
Pozycja w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej |
|
01.01.2021 31.12.2021 |
01.01.2020 31.12.2020 |
||
|
w tysiącach |
|
PLN |
EUR |
PLN |
EUR |
|
|
|||||
|
Przychody ze sprzedaży |
138 224 |
30 196 |
71 848 |
16 058 |
|
|
Zysk/(Strata) brutto na sprzedaży |
53 742 |
117 409 |
17 642 |
3 943 |
|
|
Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej |
46 467 |
10 151 |
10 638 |
2 378 |
|
|
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem |
43 330 |
9 466 |
6 076 |
1 358 |
|
|
Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej |
36 324 |
7 935 |
5 079 |
1 135 |
|
|
Zysk/(Strata) netto z działalności zaniechanej |
- |
|
- |
|
|
|
Całkowite dochody ogółem |
36 324 |
7 935 |
5 079 |
1 135 |
|
|
Zysk (Strata) przypadająca na 1 akcję: |
|
|
|
|
|
|
Podstawowy zysk/(strata) (zł) |
1,84 |
0,40 |
0,26 |
0,06 |
|
|
Rozwodniony zysk/(strata) (zł) |
1,84 |
0,40 |
0,26 |
0,06 |
|
Poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych
|
Pozycja w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
w tysiącach |
|
01.01.2021 31.12.2021 |
01.01.2020 31.12.2020 |
||
|
|
|||||
|
|
PLN |
EUR |
PLN |
EUR |
|
|
|
|||||
|
Środki pieniężne netto wygenerowane na działalności operacyjnej |
27 968 |
6 110 |
6 710 |
1 500 |
|
|
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
9 112 |
1 991 |
(134) |
(30) |
|
|
Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
(45 485) |
(9 937) |
1 079 |
241 |
|
|
Przepływy pieniężne razem |
(8 402) |
(1 835) |
7 655 |
1 711 |
|
6.36. Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnych dwunastu miesięcy
Zarząd Jednostki Dominującej dokonał oceny przewidywanej sytuacji płynnościowej Grupy Kapitałowej w okresie 12 miesięcy od dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Podstawowym celem analizy było określenie źródeł spłaty zobowiązań krótkoterminowych Grupy Kapitałowej, wynikających przede wszystkim z tytułu wyemitowanych obligacji i zaciągniętych kredytów oraz zobowiązań handlowych (w tym zobowiązań wynikających z realizowanych projektów deweloperskich).
W wyniku dokonanej analizy Zarząd Spółki określił następujące główne źródła spłaty zobowiązań krótkoterminowych:
● wpływy z nowych umów sprzedaży lokali mieszkalnych, miejsc garażowych, komórek lokatorskich i lokali usługowych będących obecnie w ofercie lub wprowadzonych do oferty Grupy Kapitałowej po 31.12.2021 roku,
● wpływy wynikające z płatności z umów sprzedaży lokali mieszkalnych, miejsc garażowych, komórek lokatorskich i lokali usługowych w obecnie prowadzonych projektach deweloperskich, zawartych przed 31.12.2021 roku – dokonywanych przez klientów zgodnie z harmonogramami zawartymi w ww. umowach,
● wpływy z wynajmu powierzchni w posiadanych obiektach komercyjnych,
● procesu dezinwestycji obejmującego zbycie wybranych aktywów, w ramach przyjętego przez Zarząd Spółki planu optymalizacji struktury aktywów, poprzez sprzedaż wybranych składników majątku trwałego (np. istniejących nieruchomości niedeweloperskich lub niektórych projektów niemieszkaniowych).
Ponadto Zarząd Spółki analizuje szereg rozwiązań mających na celu pozyskanie dodatkowych środków finansowych gwarantujących poziom płynności Grupy Kapitałowej wspierających obsługę zobowiązań finansowych i handlowych. W ramach powyższych działań prowadzone są prace nad pozyskaniem kredytów bankowych finansujących realizację projektów deweloperskich oraz ewentualnymi emisjami obligacji, z których środki zostaną użyte do refinansowania dotychczasowych zobowiązań.
Powyższe nie stanowią katalogu zamkniętego, a ich realizacja będzie uzależniona od warunków finansowych i korzyści jakie przyniosą Grupie.
W przyszłych okresach przewidywane jest kontynuowanie dotychczasowej działalności Grupy Kapitałowej. Istotna część projektów deweloperskich będzie realizowana w ramach spółek celowych, tak więc wiodącą rolę będzie odgrywać wynik skonsolidowany Grupy Kapitałowej.
Strategia rozwoju spółek deweloperskich z Grupy Kapitałowej na najbliższy, co najmniej 12 miesięczny okres skoncentruje się na następujących kierunkach:
● prowadzeniu działań w kierunku istotnego zwiększenia tempa i skali działalności, w tym rozpoczęcia realizacji inwestycji na posiadanych gruntach,
● umacnianiu pozycji Spółki wśród innych firm deweloperskich, dalszym rozszerzaniu zakresu prowadzonej działalności i wzmacnianiu pozycji na rynkach, na których Spółka jest obecna,
● konsekwentnym zwiększaniu liczby sprzedawanych lokali przy jednoczesnym dbaniu o rentowność prowadzonej działalności,
● dostosowywaniu harmonogramu realizacji kolejnych projektów do bieżącej i dającej się przewidzieć koniunktury na rynku nieruchomości przy założeniu utrzymania optymalizacji ponoszonych przez Spółkę nakładów i otrzymywanych wpływów oraz stopnia bieżącej płynności,
● dążeniu do zapewnienia optymalnej struktury finansowania realizowanych projektów deweloperskich.
W zakresie segmentu odnawialnych źródeł energii oraz segmentu nieruchomości komercyjnych Zarząd Spółki nie wyklucza dezinwestycji w uzasadnionym rachunkiem ekonomicznym czasie.
6.37. Istotne informacje nt. działalności Grupy Kapitałowej w okresie 1 stycznia 2020-31 grudnia 2020 roku oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania.
W 2021 roku i do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji Grupa Kapitałowa, w zakresie mieszkaniowych projektów deweloperskich:
oddała do użytkowania budynek „B”, zrealizowany w ramach inwestycji pn. „Nova Targowa” w Tarnobrzegu (4 385 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
kontynuowała realizację:
zespołu budynków mieszkalnych wielorodzinnych „B1” i „B2”, realizowanych w ramach inwestycji pn. „Wikana Residence” przy Al. Kraśnickiej w Lublinie (4 789 m2 powierzchni użytkowej),
budynku mieszkalnego wielorodzinnego o numerze roboczym „B2”, realizowanego w ramach drugiego etapu inwestycji pod nazwą: „Parkowa Dzielnica” przy ul. Stanisława Leszczyńskiego w Przemyślu (2 059 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
rozpoczęła realizację:
budynku mieszkalnego wielorodzinnego „B3” w ramach inwestycji pn. „Klonowe Osiedle” przy ul. Cisowej w Świdniku (5 986 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
budynku mieszkalnego wielorodzinnego „B1” w ramach inwestycji pn. „Nowe Bronowice przy ul. Wrońskiej w Lublinie (5 009 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
budynków mieszkalnych wielorodzinnych „B3” i „B4” w ramach inwestycji pn. „Wikana Residence” przy Al. Kraśnickiej w Lublinie (5 008 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
budynku mieszkalnego wielorodzinnego „A1” w ramach inwestycji pn. „Factory Park” przy ul. Fabrycznej w Zamościu (3 381 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
robót budowlanych etapów: B2, B3, B4 i B5 inwestycji realizowanej przy ul. Niecałej w Lublinie (4 282 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
budynku mieszkalnego wielorodzinnego „B1” w ramach inwestycji pn. „Delia Park” przy ul. Bohaterów Monte Cassino w Zamościu (6 707 m2 powierzchni użytkowej mieszkań),
nabyła nowe nieruchomości inwestycyjne w: Tomaszowie Lubelskim, Radomiu i Tarnowie z przeznaczeniem pod zabudowę mieszkaniową wielorodzinną.
Według stanu na dzień 31 grudzień 2021 roku w ofercie Grupy Kapitałowej znajdowały się projekty deweloperskie z łączną liczbą 470 lokali, z czego 446 znajdowało się w budowie.
Zarząd Spółki informuje, że wartość umów przedwstępnych i deweloperskich podpisanych do 31 grudnia 2021 r., dla których lokale nie zostały jeszcze przekazane klientom, czyli dla których w związku z przyjętymi zasadami ich księgowania do dnia bilansowego nie zostały rozpoznane przychody ze sprzedaży, wyniosła 88 811 tys. zł, w tym dla inwestycji realizowanych w: Lublinie – 43 045 tys. zł, Rzeszowie – 10 704 tys. zł, Tarnobrzegu – 9 623 tys. zł, Zamościu – 9 352 tys. zł, Świdniku – 8 250 tys. zł, Przemyślu – 7 837 tys. zł.
Przychody z najmu (segment najem powierzchni) wyniosły w 2021 r. 6 201 tys. zł.
W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 Grupa osiągnęła z segmentu energii odnawialnej przychody w wysokości 7 167 tys. zł.
Poza istotnymi, nietypowymi zdarzeniami w okresie sprawozdawczym, mającymi wpływ na sprawozdanie finansowe, o których mowa w nocie 5.8 niniejszego sprawozdania, oraz umowami i transakcjami, o których mowa w niniejszym sprawozdaniu, za istotne zdarzenia, jakie miały miejsce w roku obrotowym 2021 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd Spółki uznaje także:
● otrzymanie w dniu 4 stycznia 2021 r. przez Spółkę od większościowego akcjonariusza, tj. Value Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z siedzibą w Warszawie („Fundusz”), podpisanego aneksu do umowy pożyczki zawartej przez Spółkę i Fundusz w dniu 31 sierpnia 2017 r., z późn. zm., zmieniającego termin spłaty pożyczki z określonego na dzień 31 grudnia 2020 r. na dzień 31 grudnia 2021 r. (raport bieżący nr 1/2021);
● otrzymanie w dniu 4 stycznia 2021 r. przez WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS Spółka Komandytowo-Akcyjna podpisanych przez jedynego obligatariusza, posiadającego wyemitowane przez ww. spółkę obligacje serii B (dalej: „Obligacje”), stosownych dokumentów dotyczących zmiany warunków emisji Obligacji polegającej na zmianie terminu wykupu 22 000 sztuk Obligacji z określonego na dzień 31 grudnia 2020 r. na dzień 5 stycznia 2021 r. oraz na aktualizacji zapisów wynikających z powyższej zmiany (raport bieżący nr 2/2021);
● dokonanie w dniu 5 stycznia 2021 r. przez WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS Spółka Komandytowo-Akcyjna wykupu 22 000 sztuk obligacji serii B (raport bieżący nr 3/2021);
● podjęcie w dniu 29 kwietnia 2021 r. przez Zarząd Spółki uchwały w sprawie zarekomendowania Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu wypłaty dywidendy w wysokości 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) na jedną akcję (raport bieżący nr 12/2021);
● dokonanie w dniu 12 maja 2021 r. całkowitej przedterminowej spłaty umowy pożyczki zawartej w dniu 31 sierpnia 2017 r. przez Spółkę, jako Pożyczkobiorcę, z większościowym akcjonariuszem większościowym Spółki, tj. Value Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym z wydzielonym Subfunduszem 1, jako Pożyczkodawcą (raport bieżący nr 15/2021);
● dokonanie w dniu 16 lipca 2021 r. przez WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością JOTA Sp.k. wcześniejszej całkowitej spłaty kredytów udzielonych jej w dniu 6 marca 2020 r. przez Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. z siedzibą w Warszawie, Oddział w Przemyślu, w łącznej wysokości 14 mln zł na podstawie umowy nieodnawialnego kredytu obrotowego – deweloperskiego oraz umowy obrotowego odnawialnego kredytu rewolwingowego (raport bieżący nr 24/2021);
● dokonanie w dniu 20 sierpnia 2021 r. przez WIKANA ERGO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością RESIDENCE Sp.k. dokonała wcześniejszej całkowitej spłaty kredytów udzielonych jej na podstawie otrzymanej w dniu 22 września 2020 r. od mBank S.A. z siedzibą w Warszawie umowy kredytu na kredyt budowlany i kredyt VAT w łącznej wysokości 24 mln zł (raport bieżący nr 27/2021).
Ryzyko związane z sytuacją polityczno – gospodarczą na Ukrainie
Inwazja Rosji na Ukrainę niesie za sobą poważne skutki dla polskiej gospodarki, w tym m.in. dla branży budowlanej. Czynniki takie jak: (1) wzrost kosztów paliw, gazu oraz energii elektrycznej, przekładający się na wzrost kosztów materiałów budowlanych oraz wykonawstwa, (2) możliwe zaburzenia łańcucha dostaw surowców i materiałów importowanych z państw Europy Wschodniej, (3) osłabienie kursu złotego, (4) możliwość dalszych podwyżek stóp procentowych, (5) zmniejszenie liczby osób narodowości ukraińskiej zatrudnionych w branży budowlanej, w przyszłości mogą mieć wpływ także na działalność Spółki, a w szczególności na terminowość realizowania przedsięwzięć deweloperskich, wzrost kosztów czy spadek zainteresowania oferowanymi lokalami.
Aktualnie trudno precyzyjnie oszacować wpływ wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd nie zidentyfikował okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę oraz jednostki zależne. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację i analizuje jej potencjalny wpływ zarówno z perspektywy poszczególnych projektów, jak i całej Grupy oraz jej długofalowych zamierzeń.
6.38. Informacja o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
W dniu 2 czerwca 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie art. 388 § 3 Ksh oraz § 28 ust. 5 i § 40 ust. 3 Statutu Spółki, dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Wybranym podmiotem została firma audytorska: Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, przy ul. Pięknej 18, 00-549 Warszawa, wpisana na prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego (PANA) listę firm audytorskich pod numerem 186.
Umowa z Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie o przeprowadzenie przeglądu i badania sprawozdania finansowego została zawarta w dniu 12 sierpnia 2021 roku. Wynagrodzenie wspomnianej firmy audytorskiej z tytułu świadczonych usług wyniosło:
40 tys. zł z tytułu badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2021 r.,
20 tys. zł z tytułu badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za 2021 r.,
20 tys. zł z tytułu świadczenia usług polegających na przeglądzie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2021 r.,
10 tys. zł z tytułu świadczenia usług polegających na przeglądzie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 r.
5 tys. zł z tytułu realizacji usługi atestacyjnej za rok 2021
Wynagrodzenie z tytułu badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy oraz jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2020 rok wyniosło:
14,4 tys. zł z tytułu badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2020 r.,
21,9 tys. zł z tytułu badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za 2020 r.,
11,4 tys. zł z tytułu świadczenia usług polegających na przeglądzie jednostkowego sprawozdania finansowego za 2020 r.,
15,2 tys. zł z tytułu świadczenia usług polegających na przeglądzie skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2020 r.
Piotr Kwaśniewski
/Prezes Zarządu/
Paweł Chołota
/Członek Zarządu/
Lublin, 29 kwietnia 2022 roku