XWAR:WLT ESEF Annual Report
"WIELTON" SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:WLT)
GRUPA KAPITAŁOWA WIELTON
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2020 ROKU DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU
Wieluń, 27 kwietnia 2021 roku
≣Spis treści
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)
- SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
- ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z INNYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)
- SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
-
ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
- Informacje ogólne
- Zatwierdzenie do publikacji
- Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
-
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
- Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
- Zmiana polityki rachukowości
-
Zmiany standardów lub interpretacji
-
- Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2020 roku
-
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy
- Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”
- Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
- Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:
- Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
- Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
- Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
- Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16
-
-
Zasady rachunkowości
-
- Segmenty operacyjne
- Konsolidacja
- Połączenia jednostek gospodarczych
- Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
- Transakcje w walutach obcych
- Koszty finansowania zewnętrznego
- Wartość firmy
- Wartości niematerialne
- Rzeczowe aktywa trwałe
- Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
- Instrumenty finansowe
- (i) Klasyfikacja aktywów finansowych
- (ii) Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- (iii) Instrument dłużne – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
- (iv) Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
- (v) Instrument kapitałowe – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
- (vi) Utrata wartości aktywów finansowych wymienionych w punktach (ii) - (iii) powyżej
- Zobowiązania finansowe
- Zabezpieczenie wartości godziwej
- Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
- Zabezpieczenia udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym
- Zapasy
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
- Kapitał własny
- Zysk netto na akcję
- Świadczenia pracownicze
- Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
- Rozliczenia międzyokresowe
- Przychody ze sprzedaży
- Sprzedaż towarów i produktów
- Sprzedaż usług
- Koszty operacyjne
- Pozostała działalność operacyjna
- Działalność finansowa
- Odsetki i dywidendy
- Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
- Korekta błędu
-
- Segmenty operacyjne
- Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych
- Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i połączenia przedsięwzięć
- Wartość firmy
- Wartości niematerialne
- Rzeczowe aktywa trwałe
- Nieruchomości inwestycyjne
- Aktywa w leasingu
-
Aktywa oraz zobowiązania finansowe
- Kategorie aktywów oraz zobowiązań
- Należności i pożyczki
- Instrumenty pochodne handlowe
- Rachunkowość zabezpieczeń
- Pozostałe aktywa finansowe
- Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
- Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
- Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych
- Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej
- Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy
- Zapasy
- Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
- Kapitał własny
- Świadczenia pracownicze
- Pozostałe rezerwy
- Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
- Przychody i koszty operacyjne
- Przychody i koszty finansowe
- Podatek dochodowy
- Zysk na akcję i wypłacone dywidendy
- Dywidendy
- Aktywa oraz zobowiązania warunkowe
- Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych
- Zarządzanie kapitałem
- Zdarzenia po dniu bilansowym
- Pozostałe informacje
- Zatwierdzenie do publikacji
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Aktywa
| Nota | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Aktywa trwałe | |||
| Wartość firmy | 8 |
|
|
| Wartości niematerialne | 9 |
|
|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 10,1 |
|
|
| Nieruchomości inwestycyjne | 11 |
|
|
| Należności długoterminowe | 16 |
|
|
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe |
|
|
|
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 14 |
|
|
| Aktywa trwałe razem |
|
|
|
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 15 |
|
|
| Aktywa z tytułu umowy |
|
|
|
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 16 |
|
|
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
|
|
| Pochodne instrumenty finansowe | 13 |
|
|
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 13 |
|
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 17 |
|
|
| Aktywa obrotowe bez aktywów przeznaczonych do sprzedaży |
|
|
|
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 18 |
|
|
| Aktywa obrotowe razem |
|
|
|
| AKTYWA RAZEM |
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)
Pasywa
| Nota | 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 19 |
|
|
| Akcje własne (-) |
|
|
|
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 19 |
|
|
| Pozostałe kapitały | 19 |
-
|
-
|
| Zyski zatrzymane: |
|
|
|
| - zysk (strata) z lat ubiegłych |
|
|
|
| - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
|
|
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 19 |
|
|
| Udziały niedające kontroli | 19 |
|
|
| Kapitał własny razem |
|
|
|
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 13 |
|
|
| Leasing | 12 |
|
|
| Pochodne instrumenty finansowe |
|
|
|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 22 |
|
|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 14 |
|
|
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 20 |
|
|
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 21 |
|
|
| Zobowiązania długoterminowe razem |
|
|
|
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 22 |
|
|
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
|
|
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 13 |
|
|
| Leasing | 12 |
|
|
| Pochodne instrumenty finansowe |
|
|
|
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 20 |
|
|
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 21 |
|
|
| Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
|
|
|
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
|
|
|
| Zobowiązania krótkoterminowe razem |
|
|
|
| Zobowiązania razem |
|
|
|
| PASYWA RAZEM |
|
|
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
| Nota | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 5 |
|
|
| Koszt własny sprzedaży | 24 |
|
|
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży |
|
|
|
| Koszty sprzedaży | 24 |
|
|
| Koszty ogólnego zarządu | 24 |
|
|
| Pozostałe przychody operacyjne |
|
|
|
| Pozostałe koszty operacyjne |
|
|
|
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
|
|
| Przychody finansowe |
|
|
|
| Koszty finansowe |
|
|
|
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
|
|
|
| Podatek dochodowy | 26 |
-
|
|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
|
|
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
|
|
|
| Zysk (strata) netto |
|
|
|
| Zysk (strata) netto przypadający: | |||
| - akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
|
|
| - akcjonariuszom niekontrolującym |
-
|
|
|
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
| Nota | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
| Podstawowy zysk na akcję | |||
| Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej | 27 |
|
|
| Podstawowy zysk na akcję z działalności zaniechanej | 27 |
|
|
| Podstawowy zysk na akcję |
|
|
|
| Rozwodniony zysk na akcję | |||
| Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej | 27 |
|
|
| Rozwodniony zysk na akcję z działalności zaniechanej | 27 |
|
|
| Rozwodniony zysk na akcję |
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z INNYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
| Nota | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
| Zysk (strata) netto | 9 |
|
|
| Pozostałe dochody całkowite: | |||
| Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego |
|
|
|
| Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
|
| Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach |
|
|
|
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego |
-
|
|
|
| Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne |
-
|
|
|
| - zyski (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych |
-
|
|
|
| - kwoty przeniesione do wyniku finansowego |
-
|
|
|
| - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych |
|
|
|
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
|
|
|
| - zyski (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych |
|
|
|
| - kwoty przeniesione do wyniku - sprzedaż jednostek zagranicznych / zmiana metody konsolidacji |
|
|
|
| Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności |
|
|
|
| Pozostałe całkowite dochody przed opodatkowaniem |
-
|
|
|
| Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów, które mogą być przeniesione do wyniku |
|
-
|
|
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu |
-
|
|
|
| Całkowite dochody razem |
|
|
|
| Całkowite dochody przypadające: | |||
| - akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
|
|
| - akcjonariuszom niekontrolującym |
-
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Dane za okres od 01-01-2020 do 31-12-2020
| Kapitał podstawowy | Akcje własne (-) | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Razem kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny razem | |
| Saldo na początek okresu |
|
|
|
-
|
|
|
|
|
| Zmiana polityki rachunkowości |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Korekta błędu podstawowego |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Saldo po zmianach |
|
|
|
-
|
|
|
|
|
| Transakcje z podmiotami niekontrolującymi: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Inne korekty |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Dywidendy |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Emisja akcji |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Zysk (strata) netto |
|
|
|
|
|
|
-
|
|
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu |
|
|
|
-
|
|
-
|
|
-
|
| Razem całkowite dochody |
|
|
|
-
|
|
|
-
|
|
| Zmiany w kapitale własnym |
|
|
|
-
|
|
|
-
|
|
| Saldo na koniec okresu |
|
|
|
-
|
|
|
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)
Dane za okres od 01-01-2019 do 31-12-2019
| Kapitał podstawowy | Akcje własne (-) | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Razem kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | Udziały niedające kontroli | Kapitał własny razem | |
| Saldo na początek okresu |
|
|
|
-
|
|
|
|
|
| Zmiana polityki rachunkowości |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Korekta błędu podstawowego |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Saldo po zmianach |
|
|
|
-
|
|
|
|
|
| Transakcje z podmiotami niekontrolującymi: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Inne korekty |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Dywidendy |
|
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
| Emisja akcji |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Zysk (strata) netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Razem całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Zmiany w kapitale własnym |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Saldo na koniec okresu |
|
|
|
-
|
|
|
|
|
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| Nota | od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 99 |
|
|
| Korekty: | |||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące aktywa trwałe |
|
|
|
| Zmiana wartości godziwej instrumentów pochodnych |
|
-
|
|
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych |
|
|
|
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
-
|
|
|
| Koszty odsetek |
|
|
|
| Przychody z odsetek |
-
|
-
|
|
| Przychody z dywidend |
|
|
|
| Inne korekty |
|
-
|
|
| Zmiana stanu zapasów |
|
|
|
| Zmiana stanu należności |
-
|
|
|
| Zmiana stanu zobowiązań |
|
-
|
|
| Zmiana stanu rezerw |
|
-
|
|
| Korekty razem |
|
|
|
| Przepływy pieniężne z działalności |
|
|
|
| Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych |
|
|
|
| Zapłacony podatek dochodowy |
-
|
-
|
|
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
|
|
|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych |
-
|
-
|
|
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych |
-
|
-
|
|
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
|
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|
| Wydatki netto na nabycie jednostek stowarzyszonych |
|
|
|
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych |
|
|
|
| Pożyczki udzielone |
|
-
|
|
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych |
-
|
-
|
|
| Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych |
|
|
|
| Wpływy z otrzymanych dotacji |
|
|
|
| Otrzymane odsetki |
|
|
|
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-
|
-
|
|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek |
|
|
|
| Spłaty kredytów i pożyczek |
-
|
-
|
|
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego |
-
|
-
|
|
| Odsetki zapłacone |
-
|
-
|
|
| Dywidendy wypłacone |
|
-
|
|
| Inne wpływy (wydatki) |
|
|
|
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
-
|
-
|
|
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych |
|
|
|
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych |
|
-
|
|
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
|
|
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu |
|
|
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu |
|
|
ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Informacje ogólne
Informacje o jednostce dominującej
Adres zarejestrowanego biura jednostki:
Państwo rejestracji:
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:
Siedziba jednostki:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki:
Forma prawna jednostki:
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki sprawozdawczej:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla:
Podstawowe miesce prowadzenia działalności:
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej WIELTON (dalej zwana „Grupą Kapitałową”) jest WIELTON S.A. (dalej zwana „Spółką Dominującą”).
WIELTON S.A. powstał z przekształcenia w trybie art. 551-570 i 577-580 Kodeksu Spółek Handlowych, spółki pod firmą „Wielton Trading Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością” z siedzibą w Wieluniu, wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000138815.
Spółka akcyjna WIELTON powstała w wyniku podjęcia w dniu 22 listopada 2004 roku Uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników W dniu 31 grudnia 2004 roku postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego, Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000225220.
Siedzibą Spółki jest Wieluń, ul. Rymarkiewicz 6. Spółka prowadzi działalność gospodarczą w Wieluniu przy ul. Rymarkiewicz, przy ul. Fabrycznej oraz przy ul. Żołnierzy Niezłomnych.
Na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, z dnia 15 stycznia 2008 roku w związku z publiczną subskrypcją akcji serii D nastąpiło zarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 10 075 000,00 zł do kwoty 12 075 000,00 zł.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej
Zarząd
Na dzień 1 stycznia 2020 roku skład Zarządu Wielton S.A. prezentował się następująco:
- Mariusz Golec – Prezes Zarządu,
- Tomasz Śniatała – Wiceprezes Zarządu,
- Włodzimierz Masłowski – Wiceprezes Zarządu,
- Piotr Bogaczyński – Członek Zarządu.
W dniu 31 marca 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o odwołaniu z dniem 31 marca 2020 roku ze składu Zarządu Spółki Pana Piotra Bogaczyńskiego pełniącego funkcję Członka Zarządu Spółki.
W dniu 9 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła następujące uchwały dotyczące składu Zarządu Wielton S.A.:
- powołanie Pana Pawła Szataniaka w skład Zarządu oraz powierzenie mu funkcji Prezesa Zarządu i Chairman’a Grupy Kapitałowej z dniem 1 lipca 2020 roku;
- zmiana powierzonej funkcji w Zarządzie pełnionej przez Pana Mariusza Golca z Prezesa Zarządu na I-go Wiceprezesa Zarządu i CEO Grupy Kapitałowej z dniem 1 lipca 2020 roku;
- powołanie Pana Piotra Macieja Kamińskiego w skład Zarządu i powierzenie mu funkcji Wiceprezesa Zarządu i CFO Grupy Kapitałowej – uchwała o powołaniu weszła w życie z dniem 4 sierpnia 2020 roku tj. z dniem rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym zmian w Statucie Spółki umożliwiających rozszerzenie liczebności składu Zarządu Wielton S.A.;
- powołanie w skład Zarządu Pana Piotra Kusia i powierzenie mu funkcji Wiceprezesa Zarządu i Dyrektora Generalnego Oddziału w Wieluniu z dniem 1 lipca 2020 roku;
- zmiana powierzonej funkcji w Zarządzie pełnionej przez Pana Tomasza Śniatałę z Wiceprezesa Zarządu na Członka Zarządu i Dyrektora Finansowego Oddziału w Wieluniu z dniem 1 lipca 2020 roku;
- zmiana powierzonej funkcji w Zarządzie pełnionej przez Pana Włodzimierza Masłowskiego z Wiceprezesa Zarządu na Członka Zarządu oraz Dyrektora Rynków Wschodnich i Rynku Agro Oddziału w Wieluniu z dniem 1 lipca 2020 roku;
- powołanie w skład Zarządu Pana Andrzeja Mowczana oraz powierzenie mu funkcji Członka Zarządu i Dyrektora Komercyjnego Oddziału w Wieluniu – uchwała o powołaniu weszła w życie z dniem 4 sierpnia 2020 roku tj. z dniem rejestracji w Krajowym Rejestrze Sądowym zmian w Statucie Spółki umożliwiających rozszerzenie liczebności składu Zarządu Wielton S.A.
Powyższe zmiany w Zarządzie Wielton S.A. wynikały z wprowadzenia nowej struktury organizacyjnej Spółki z wyodrębnionym poziomem centrali Grupy oraz wydzielonym w formie Oddziału Spółki Zakładem Produkcyjnym w Wieluniu. Zmiana ma na celu efektywne zarządzanie aktywami Grupy i synergiami możliwymi do uzyskania przez ich optymalne wykorzystanie. Nowa struktura oraz bezpośrednie zaangażowanie kluczowego akcjonariusza w zarządzanie Grupą służy skutecznemu nadzorowi nad bieżącą działalnością poszczególnych spółek i zakładów Grupy oraz zwiększa skuteczność i poprawia decyzyjność. Przeprowadzone zmiany umożliwiły korzystną zmianę zarządzania wartością kreowaną dla akcjonariuszy Spółki przez działalność wszystkich składników Grupy Kapitałowej Wielton. Do realizacji zadań w nowej strukturze niezbędne było wzmocnienie grona osób zarządzających na poziomie Grupy Kapitałowej.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania skład Zarządu Wielton S.A. prezentował się następująco:
- Paweł Szataniak – Prezes, Chairman Grupy Kapitałowej Wielton;
- Mariusz Golec – I Wiceprezes i CEO Grupy Kapitałowej Wielton;
- Piotr Maciej Kamiński – Wiceprezes i CFO Grupy Kapitałowej Wielton;
- Piotr Kuś – Wiceprezes, Dyrektor Generalny Oddziału Wielton w Wieluniu;
- Tomasz Śniatała – Członek Zarządu i CFO Oddziału Wielton w Wieluniu;
- Włodzimierz Masłowski – Członek Zarządu na poziomie Oddziału Wielton w Wieluniu;
- Andrzej Mowczan – Członek Zarządu i CSO Oddziału Wielton w Wieluniu.
Rada Nadzorcza
Na dzień 1 stycznia 2020 roku skład Rady Nadzorczej Wielton S.A. przedstawiał się następująco:
- Paweł Szataniak – Przewodniczący,
- Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego,
- Krzysztof Półgrabia – Sekretarz,
- Krzysztof Tylkowski – Członek,
- Tadeusz Uhl – Członek Niezależny,
- Waldemar Frąckowiak – Członek Niezależny.
W dniu 9 czerwca 2020 roku Pan Paweł Szataniak złożył ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2020 roku rezygnację z pełnienia funkcji Przewodniczącego i Członka Rady Nadzorczej Wielton S.A. Rezygnacja została złożona w związku z zamiarem powołania Pana Pawła Szataniaka do składu Zarządu Wielton S.A. z dniem 1 lipca 2020 roku.
W dniu 9 czerwca 2020 roku Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powierzenia od dnia 1 lipca 2020 roku funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Panu Waldemarowi Frąckowiakowi, dotychczasowemu Członkowi Rady Nadzorczej Wielton S.A.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku i na dzień przekazania niniejszego sprawozdania Radę Nadzorczą stanowili:
- Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący, Członek Niezależny,
- Mariusz Szataniak – Zastępca Przewodniczącego,
- Krzysztof Półgrabia – Sekretarz,
- Krzysztof Tylkowski – Członek,
- Tadeusz Uhl – Członek Niezależny.
Charakter działalności Grupy
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki Dominującej oraz jej spółek zależnych jest:
- 27.90.Z – Produkcja pozostałego sprzętu elektrycznego,
- 28.30.Z – Produkcja maszyn dla rolnictwa i leśnictwa,
- 29.20.Z – Produkcja nadwozi do pojazdów silnikowych, produkcja przyczep i naczep,
- 29.10.D – Produkcja pojazdów samochodowych przeznaczonych do przewozu towarów,
- 29.10.E – Produkcja pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,
- 29.31.Z – Produkcja wyposażenia elektrycznego i elektronicznego do pojazdów silnikowych,
- 29.32.Z – Produkcja pozostałych części i akcesoriów do pojazdów silnikowych, z wyłączeniem motocykli,
- 30.20.Z – Produkcja lokomotyw kolejowych oraz taboru szynowego,
- 30.40.Z – Produkcja wojskowych pojazdów bojowych,
- 33.11.Z – Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych,
- 33.17.Z – Naprawa i konserwacja pozostałego sprzętu transportowego,
- 45.19.Z – Sprzedaż hurtowa i detaliczna pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,
- 45.20.Z – Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,
- 45.31.Z – Sprzedaż hurtowa części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,
- 45.32.Z – Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli,
- 49.41.Z – Transport drogowy towarów,
- 71.12.Z – Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne,
-
72.19.Z – Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych i technicznych,
- 25 – Produkcja metalowych wyrobów gotowych, z wyłączeniem maszyn i urządzeń,
- 77.39.Z – Wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane,
- 77.12.Z – Wynajem i dzierżawa pozostałych pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli
- 70.10.Z – Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,
- 70.2 – Doradztwo związane z zarządzaniem,
- 70.21.Z – Stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja
Przedmiot działalności został przez Spółkę dostosowany do nowej Polskiej Klasyfikacji Działalności 2007 (PKD) i zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Informacje o Grupie Kapitałowej
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Wielton została objęta Spółka Dominująca oraz następujące spółki zależne:
| Nazwa spółki zależnej | Siedziba | Udział Wielton S.A. w kapitale: 31.12.2020 | Udział Wielton S.A. w kapitale: 31.12.2019 |
| OOO „Wielton”* | Moskwa | 100 % | 100 % |
| OOO „Wielton-Ukraina” | Kijów | 100 % | 100 % |
| Wielton-Logistic Spółka z o.o. | Wieluń | 100 % | 100 % |
| TJP „Wielton BY” | Mińsk | 100 % | 100 % |
| Viberti Rimorchi S.R.L | Tocco da Casauria | 100 % | 100 % |
| Wielton Investment Spółka z o.o. | Wieluń | 100 % | 100 % |
| Wielton GmbH | Waltrop | 100 % | 100 % |
| Fruehauf SAS | Auxerre | 100 % | 100 % |
| WIELTON AFRICA SARL | Abidżan (Wybrzeże Kości Słoniowej) | 100 % | 100 % |
| Langendorf GmbH** | Waltrop | 80% | 80% |
| Lawrence David Ltd*** | Peterborough | 75% | 75% |
*Spółka OOO„Wielton” jest jednostką dominującą grupy kapitałowej Wielton Rosja posiadając 99% udzialów w spółce Wielton Kazachstan. 1 % udziałów w spółce Wielton Kazachstan posiada Wielton Logistic
**Spółka Langendorf GmbH jest jednostką dominującą grupy kapitałowej, w skład której wchodzi pięć jednostek zależnych. Spółka Langendorf GmbH posiada:
- 100% udziałów w spółce SFL Verwaltungs GmbH,
- 94% w Langendorf Service GmbH (pozostałe 6% posiada Wielton S.A. bezpośrednio)
Natomiast spółka Langendorf Service GmbH (spółka zależna od Langendorf GmbH ) posiada:
- 100% udziałów w spółce Langendorf Trading GmbH,
- 100% udziałów w Langendorf Service Potsdam GmbH.
- 100% udziałów w Langendorf Polska
Ponadto Spółka Langendorf GmbH jest jedynym wspólnikiem (komandytariuszem) SFL Grundstucksgesellschaft mbH & Co KG.
***Spółka Lawrence David jest jednostką dominującą grupy kapitałowej, w skład której wchodzi jednostka zależna Roscope Ltd
W dniu 23 maja 2017 roku Wielton S.A. zawarł umowę nabycia łącznie 80% udziałów w spółce Langendorf GmbH. W dniu 27 lipca 2017 roku Wielton S.A. zapłacił za ww. udziały w Langendorf GmbH spełniając tym samym ostatni z warunków zawieszających przewidzianych w umowie i z dniem 31 lipca 2017 roku objął 80% udziałów w Langendorf GmbH. W dniu 23 maja 2017 roku Wielton S.A. zawarł również drugą umowę dotyczącą nabycia pozostałych 20% udziałów w Langendorf GmbH. Zgodnie z treścią umowy, przeniesienie własności pozostałych 20% udziałów miało nastąpić w czterech transzach: po 5% udziałów co rok w okresie od 2019 do 2022 roku. Z uwagi na zmianę roku obrachunkowego w Langendorf GmbH okres ten uległ przesunięciu o 3 miesiące w stosunku do pierwotnie zakładanego.
W dniu 3 listopada 2020 roku Wielton S.A. podpisał nową umowę nabycia ww. pozostałych 20% udziałów w spółce Langendorf GmbH. Nowa umowa przewiduje m.in. wydłużenie okresu współpracy z osobą pełniącą obecnie funkcję dyrektora zarządzającego Langendorf, będącą jednocześnie jedynym właścicielem sprzedającego poprzez wydłużenie do 2025 roku okresu, po jakim ma nastąpić wykup udziałów oraz zmianę struktury i wartości transakcji poprzez wykup jednorazowy udziałów po cenie sprzedaży uzależnionej od sumy EBITDA osiągniętej przez Grupę Langendorf w latach 2019-2024.
Strony uzgodniły, że przeniesienie własności ww. udziałów nastąpi pod warunkiem zawieszającym zapłaty przez Emitenta ceny sprzedaży nie później niż do dnia 30 kwietnia 2025 roku. W przypadku sumy EBITDA osiągniętej przez Grupę Langendorf w latach 2019-2024 nie przekraczającej 15 mln euro, cena wyniesie nie mniej niż 2,7 mln euro, a w przypadku realizacji EBITDA na poziomie przekraczającym 24 mln euro, cena przekroczy 6,5 mln euro. Umowa nie określa ceny maksymalnej.
W dniu 17 września 2018 roku Spółka zawarła umowę nabycia udziałów w spółce Lawrence David Limited z siedzibą w Peterborough, Wielka Brytania, która przewidywała nabycie 75% udziałów ze skutkiem na dzień 1 października 2018 roku w przypadku zapłaty ceny do końca września 2018 roku, lecz nie później niż ze skutkiem na dzień 31 października 2018 roku w przypadku zapłaty ceny po 1 października 2018 roku oraz nabycie pozostałych 25% udziałów w modelu earn-out po zakończeniu roku finansowego 2021/2022.
W związku z dokonaniem zapłaty ceny nabycia 75% udziałów w Lawrence David Ltd. w wysokości 26 mln GBP i spełnieniem w dniu 1 października 2018 roku pozostałych warunków o charakterze formalnym (m.in. uzyskaniem potwierdzenia otrzymania ceny przez sprzedającego), przeniesienie własności 75% udziałów w spółce Lawrence David Ltd. na Wielton S.A. nastąpiło ze skutkiem na dzień 1 października 2018 roku.
W ciągu 2020 roku zaszły następujące zmiany w składzie Grupy Kapitałowej Wielton:
- Przejęcie Wielton Investment Sp. z o.o. przez Wielton S.A. W dniu 22 kwietnia 2020 roku Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi Sąd Gospodarczy XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wpisał do rejestru połączenie poprzez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej Wielton Investment Sp. z o.o. na Spółkę Przejmującą Wielton S.A. Decyzja o połączeniu wynikała z zakończenia procesu realizowanych przez Wielton Investment Sp. z o.o. zadań związanych z nadzorowaniem projektów inwestycyjnych, w tym nabyciem aktywów we Włoszech, ich modernizacją i instalacją w zakładzie Wielton S.A. w Wieluniu. Decyzję o połączeniu podjęło Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Wielton S.A. w dniu 12 marca 2020 roku. Zgodnie z przyjętym Planem Połączenia, połączenie nastąpiło bez podwyższenia kapitału zakładowego oraz bez zmiany Statutu Spółki Przejmującej. Połączenie nie wpłynęło na dotychczasową działalność Grupy Kapitałowej Wielton. Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 §1 pkt 1 KSH, tj. przez przeniesienie majątku Wielton Investment Sp. z o.o. na Wielton S.A. Z uwagi na to, że Wielton S.A. był jedynym udziałowcem Wielton Investment Sp. z o.o. połączenie nastąpiło stosownie do zapisów art. 515 §1 KSH, tj.:
- bez podwyższania kapitału zakładowego Wielton S.A. jako Spółki Przejmującej,
- bez wydawania akcji w kapitale zakładowym Wielton S.A. udziałowcom Wielton Investment Sp. z o.o.,
- bez określania w Planie Połączenia stosunku wymiany udziałów Spółki przejmowanej na akcje Spółki Przejmującej, jak również wysokości dopłat,
- bez określania w Planie Połączenia zasad dotyczących zasad przyznawania akcji w Spółce Przejmującej,
- bez określania w Planie Połączenia dnia, od którego akcje Spółki Przejmującej wydane wspólnikowi Spółki Przejmowanej uprawniają do uczestnictwa w zysku Spółki Przejmującej.
Połączenie przeprowadzono w trybie uproszczonym, na podstawie art. 516 §6 KSH, tj.
- bez sporządzenia pisemnego sprawozdania Zarządów Spółek, uzasadniającego połączenie i udzielenie informacji – na podstawie art. 501 KSH oraz
- bez badania Planu Połączenia Spółek przez biegłego rewidenta i sporządzenia przez niego opinii badania Planu Połączenia Spółek na podstawie art. 502-503 KSH.
Połączenie nie wpłynęło na dotychczasową działalność Grupy Kapitałowej Wielton.
- Powołanie spółki Langendorf Polska Sp. z o.o. W dniu 15 maja 2020 roku została założona spółka Langendorf Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu. Langendorf Polska to samodzielna spółka, bezpośrednio podlegająca niemieckiej spółce Langendorf GmbH w Waltrop. Głównym celem biznesowym jest realizacja zamówień na produkty niestandardowe, spersonalizowane. Wysoce dopasowane do oczekiwań wymagających klientów na wszystkich rynkach, gdzie operuje Grupa Wielton. Dodatkowo, wykorzystując specjalistyczne know-how spółki-matki w zakresie produkcji pojazdów niskopodwoziowych, przyczep kontenerowych, wywrotek, ruchomych podłóg, spółka produkować będzie także elementy konstrukcyjne realizowane na potrzeby niemieckiego Langendorfa.
Langendorf Polska planuje zatrudnić około 100 osób do 2024 roku. Jej powołanie jest kolejnym przykładem realizacji jednego z filarów strategii rozwoju Grupy Wielton, rozwoju w obszarze produktów wysoce specjalistycznych i niszowych, pozycjonujących firmę w segmencie premium, gdzie eksperckie rozwiązania pozwalają budować przewagę konkurencyjną.
Jako Jednostka Dominująca, Wielton S.A. określa strategię rozwoju Grupy i poprzez uczestnictwo we władzach statutowych spółek podejmuje kluczowe decyzje dotyczące zarówno zakresu działalności, jak i finansów podmiotów tworzących Grupę. Powiązania kapitałowe Wielton S.A. ze spółkami z Grupy wzmacniają więzi o charakterze handlowym.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Wielton S.A. w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Wielton S.A. w kapitałach tych jednostek.
Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.
Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 27 kwietnia 2021 roku (patrz nota 35).
Pandemia koronawirusa w Polsce jak i w Europie miała znaczny wpływ na sytuację finansową Grupy Wielton, szczególnie w pierwszym półroczu 2020 roku. Na skutek mniejszego popytu na pojazdy użytkowe oraz konieczność czasowego zamknięcia zakładów produkcyjnych, spadły przede wszystkim przychody Grupy ze sprzedaży produktów. Trudno jest jednakże ocenić skalę wpływu COVID-19 na przychody z uwagi na występującą już od połowy 2019 roku spadkową tendencję w zakresie zapotrzebowania na naczepy i przyczepy w większości krajów Europy.
Konieczność przestrzegania obostrzeń wydanych przez poszczególne rządy, jak i dążenie do zapewnienia bezpieczeństwa pracowników spowodowały, że tymczasowo zawieszono produkcję w części zakładów należących do Grupy Wielton, i tak:
- W dniach od 18 marca do 26 kwietnia 2020 roku nie produkował zakład należący do francuskiej spółki Fruehauf. Przy czym część organizacji kontynuowała działalność, m.in.: dział gwarancji i obsługi posprzedażnej oraz dział części zamiennych.
- Od 27 marca do 26 kwietnia 2020 roku była zawieszona produkcja w zakładach należących do Grupy Lawrence David.
- Od 27 marca do 10 maja nie pracowała montownia Viberti Rimorchi.
- Od 6 kwietnia 2020 roku do 10 maja zawieszono produkcję w zakładach Wielton S.A. w Wieluniu.
- W marcu 2020 roku zakłady należące do Grupy Langendorf pracowały w ograniczonym formacie czasowym.
- W dniach od 30 marca do 12 kwietnia 2020 roku nie funkcjonowała montownia należąca do Wielton Rosja w związku z ustanowieniem przez prezydenta kraju okresu wolnego od pracy przy jednoczesnym zachowaniu wymiaru wynagrodzeń za okres wolny od pracy.
Wznowienie produkcji w zakładach Grupy Wielton miało etapowy charakter wynikający z konieczności dostosowania procesu pracy do wymogów sanitarnych, w tym m.in. obowiązku zachowania odpowiednich dystansów między pracownikami. Stopniowo uruchamiano pracę na kolejnych zmianach.
W warunkach wstrzymania produkcji w zakładach, Grupa Wielton nadal ponosiła koszty stałe związane z utrzymaniem obiektów, energią, amortyzacją, opłatami i podatkami.
Jednocześnie Grupa ponosiła koszty obsługi wynagrodzeń, przy częściowym dofinansowaniu środkami z pomocy publicznej. Niższe obroty i ograniczone wykorzystanie dostępnych mocy produkcyjnych miały niekorzystny wpływ na poziom zrealizowanej marży brutto.
Spółki Grupy Wielton wystąpiły w poszczególnych krajach o wsparcie, m.in. w zakresie dopłat do wynagrodzeń pracowników znajdujących się na postojowym.
Jednocześnie Spółka zabiegała o skuteczne wykorzystanie dostępnych form pomocy dla przedsiębiorstw ujętych w dedykowanych programach pomocowych mających na celu ograniczenie negatywnych skutków panującej epidemii.
Zagraniczne spółki produkcyjne w Grupie Wielton odnotowały wyraźny wpływ pandemii COVID-19 i zamrożenia gospodarek poszczególnych krajów na swoją działalność operacyjną. Spadek sprzedaży i pogorszenie wyników zaobserwowano już w marcu 2020 roku, a w drugiej połowie marca i w kwietniu 2020 roku wszystkie spółki poprzechodziły na czasowy postój zakładów. Stopniowe wznawianie produkcji w poszczególnych spółkach rozpoczęło się na przełomie kwietnia i maja 2020 roku.
Spółki z Grupy Wielton korzystają z narzędzi pomocowych dostępnych lokalnie na ich rynkach. Pomoc obejmuje przede wszystkim dopłaty do wynagrodzeń pracowników oraz pokrycie składek na ubezpieczenie społeczne. Część spółek korzysta z odroczenia lub zwolnienia z płatności części podatków, a także dostępności instrumentów płynnościowych. Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania sytuacja płynnościowa spółek w Grupie jest wystarczająca i gwarantuje skuteczność operacyjną.
Podobnie Wielton S.A. podjął skuteczne działania zmierzające do utrzymania odpowiedniego poziomu płynności finansowej.
Kwoty pomocy uzyskane przez spółki Grupy do końca 4Q 2020 roku:
-
Fruehauf
- Dofinansowanie do wynagrodzeń w kwocie 3,7 mln zł.
-
Lawrence David
- Dofinansowanie do wynagrodzeń w kwocie 5,2 mln zł.
- Odroczenie płatności VAT do marca 2021 roku.
-
Langendorf
- Oszczędności związane ze skróconym czasem pracy rzędu 0,6 mln zł.
- Wakacje podatkowe z wyłączeniem VAT i PIT.
- Kredyt płynnościowy niewymagający zabezpieczenia.
-
Viberti Rimorchi
- Bezpośrednie wsparcie dla pracowników w kwocie 1,1 mln zł.
-
Wielton S.A.
- Dofinansowanie do wynagrodzeń w kwocie 7,3 mln zł.
- Zawarto umowy z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych odraczające o sześć miesięcy terminy płatności składek za luty, marzec oraz kwiecień 2020 roku. Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania odroczone składki zostały zapłacone.
- Rada Miejska w Wieluniu podjęła uchwałę w sprawie zwolnienia Wielton S.A. z podatku od nieruchomości za okres od kwietnia do maja 2020 roku.
- Wniosek do Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej dotyczący odstąpienia od opłat wnoszonych do strefy za prowadzenie działalności na terenie strefy, w efekcie obniżenie opłaty na okres 3 miesięcy o 50%.
- Uzyskano przyspieszenie zwrotu podatku VAT za okres styczeń, luty i marzec.
- Wniosek o umożliwienie korzystania ze środków na rachunku split-payment na inne cele niż opłaty publiczno-prawne. Uzyskano dostęp.
- Odnowienie limitu kredytu obrotowego w kwocie 25 mln zł.
Spółka przeprowadziła szereg dogłębnych analiz i projekcji, zarówno dotyczących Spółki dominującej jak i na poziomie całej Grupy Kapitałowej, służących ocenie wpływu pandemii koronawirusa na sytuację płynnościową. W oparciu o nie Zarząd Spółki dominującej, wystąpił do banków współfinansujących działalność Emitenta z wnioskiem w zakresie uruchomienia dodatkowego limitu finansowania w kwocie 50 mln zł w ramach regulacji zwanych tarczą finansową.
W dniu 24 lipca 2020 roku Wielton S.A. zawarł z PKO BP S.A. oraz z BNP Paribas Bank Polska S.A. (BNP Paribas) dwie umowy o kredyt obrotowy odnawialny w łącznej wysokości 50 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie płynnościowe bieżących zobowiązań wynikających z prowadzonej działalności gospodarczej na okres do dnia 31 grudnia 2021 roku. Zabezpieczeniem spłaty jest gwarancja spłaty kredytów udzielona przez BGK w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych w wysokości 80% udzielonych kwot kredytów na okres do dnia 31 marca 2022 roku, hipoteki umowne łączne do kwoty 75 mln zł na przysługujących Wielton S.A. prawach własności lub użytkowania wieczystego nieruchomości oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji.
W dniu 29 stycznia 2021 roku Wielton S.A. podpisał z Kredytodawcami aneks do umowy kredytowej. Na mocy tego aneksu anulowano dotychczasowy, bezwarunkowy obowiązek dokapitalizowania Spółki w postaci podwyższenia kapitału, wyemitowania obligacji zamiennych na akcje lub zaciągnięcia długu podporządkowanego względem wierzytelności stron finansowania. W to miejsce, podpisany aneks wprowadza warunkowy obowiązek dokapitalizowania Spółki w postaci podwyższenia kapitału, wyemitowania obligacji zamiennych na akcje lub zaciągnięcia długu podporządkowanego względem wierzytelności stron finansowania, jedynie w przypadku przekroczenia poziomu wskaźnika Dług Netto/EBITDA, liczonego na dzień 30 czerwca 2021 roku, powyżej wartości 4,5. W przypadku wystąpienia takiego przekroczenia, Spółka będzie zobowiązana pozyskać do dnia 15 grudnia 2021 roku wsparcie finansowe w kwocie, która pozwoliłaby na osiągnięcie wartości ww. wskaźnika na poziomie nie wyższym niż 4,25.
W dalszym ciągu do najistotniejszych obecnie w ocenie Zarządu rodzajów ryzyka związanych z obecną pandemią koronawirusa należą:
- ryzyko przerwania procesu produkcyjnego w związku z zakażeniem pracowników,
- przerwanie łańcucha dostaw komponentów do produkcji,
- ryzyko spadku zapotrzebowania na produkty Grupy ze względu na ogólną sytuację gospodarczą związaną z koronawirusem.
W ocenie Zarządu podjęte działania eliminują ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności.
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd, mając na uwadze wpływ pandemii COVID, dokonał następującego osądu mającego istotny wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań oraz pozycji skonsolidowanego sprawozdania z wyniku.
Utrata wartości aktywów trwałych
Grupa przeprowadza testy na utratę wartości środków trwałych, jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
W okresie objętym sprawozdaniem Grupa utworzyła odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe na kwotę 5 tys. zł.
Zgodnie z MSR 36 Grupa przeprowadza test na utratę wartości znaków towarowych, poprzez porównanie wartości bilansowej znaków z ich wartością odzyskiwalną.
W bieżącym okresie sprawozdawczym dokonując testu Grupa w celu obliczenia wartości teraźniejszej przepływów pieniężnych zastosowała stopę dyskonta 8,8% dla znaku Wielton, 10,2% dla znaku Fruehauf, 11,5% dla znaków Viberti i Cardi, 9,3% dla Lawrence David oraz 7,5% dla znaków Langendorf. W oparciu o przeprowadzony test stwierdzono, iż nie ma konieczności rozpoznania odpisów aktualizujących wartość znaku towarowego, wartość odzyskiwalna znaku znacznie przewyższyła wartość znaku wynikającą z ksiąg. Zwiększenie stopy dyskonta o 1 p.p. również nie spowodowałoby konieczności utworzenia odpisu. Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia przedstawiono w nocie 20.2.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Sposób ustalenia wartości godziwej poszczególnych instrumentów finansowych został przedstawiony w nocie 13.8.1.
Stawki amortyzacyjne
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Wycena oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności handlowych
Kalkulacja i wycena oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do należności handlowych jest obszarem wymagającym znaczącego osądu w zakresie doboru odpowiedniej metodologii, modeli i danych wejściowych. Szczegółowy opis metodologii wyceny oczekiwanych strat kredytowych zastosowanej przez Grupę przedstawiają „Zasady rachunkowości”. Grupa w swoich modelach wykorzystuje głównie informacje historyczne pochodzące z jej systemów księgowych i nie dokonuje korekty współczynników niewypłacalności obliczonych na podstawie danych historycznych o wpływ czynników przyszłych ze względu na brak wiarygodnej informacji o wpływie takich czynników. Szczegóły wpływu pandemii są opisane w nocie 33 dotyczącej zdarzeń po dniu bilansowym. Wzrost lub spadek o 10% współczynników niewypłacalności jako efekt wpływu czynników przyszłych zastosowany do oszacowania oczekiwanych strat kredytowych na dzień 31 grudnia 2020 roku spowodowałby, odpowiednio, wzrost lub spadek odpisów na straty kredytowe w wysokości 332 tys. zł (242 tys. zł na 31 grudnia 2019 roku).
Przychody z tytułu umów z prawem odkupu
Grupa zawiera umowy sprzedaży naczep z krajowymi i zagranicznymi firmami leasingowymi, w których zobowiązuje się do odkupu naczep w przypadku niewykupienia ich po upływie okresu leasingu przez leasingobiorcę. Grupa przeprowadza analizę danych historycznych (umów sprzedaży z prawem odkupu, dla których termin skorzystania z opcji wykupu minął), na podstawie których szacuje prawdopodobieństwo nieskorzystania z opcji wykupu przez leasingobiorcę i na podstawie szacunków oblicza korektę przychodów i kosztów sprzedaży produktów. Wzrost lub spadek o 10 punktów procentowych prawdopodobieństwa nieskorzystania z opcji wykupu przez leasingobiorców spowodowałby, odpowiednio, wzrost lub spadek korekty przychodów ze sprzedaży produktów i kosztu sprzedaży produktów w wysokości odpowiednio o 2 906 tys. zł i 2 407 tys. zł w bieżącym okresie sprawozdawczym, a także spadek salda zobowiazań z tytułu oczekiwanych zwrotów oraz wartości zapasów im odpowiadającym o odpowiednio 3 157 tys. zł i 2 407 tys. zł.
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku.
Walutą funkcjonalną Spółki Dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Dla celów konsolidacji, sprawozdania finansowe spółek zagranicznych przeliczane są na walutę polską według zasad zaprezentowanych poniżej w zasadach rachunkowości.
Analizując dane wynikające ze sprawozdania finansowego Grupy należy mieć świadomość, iż zaokrąglenie poszczególnych liczb składowych sprawozdania finansowego do tys. zł następuje zgodnie z matematyczną zasadą zaokrągleń. Poszczególne liczby (wartości) o wysokości do 499,99 zł są zaokrąglane w dół do 0 (tys. zł) a liczby (wartości) od 500,00 zł – są zaokrąglane w górę do 1 (tysiąca). Powyższe oznacza, iż zawsze suma aktywów będzie równać się sumie pasywów, ale możliwe są sytuacje, w których zaokrąglenie liczby będącej podsumowaniem elementów składowych będzie różnić się o 1 od matematycznej sumy zaokrągleń poszczególnych liczb elementów składowych danego podsumowania.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd rozważył wpływ pandemii koronawirusa na ocenę zdolności kontynuacji, a swoje działania opisał w nocie nr 33.
Na dzień publikacji Zarząd ocenia że nie ma okoliczności powodujących utratę zdolności kontynuowania działalności przez Grupę.
Zmiana polityki rachukowości
Ze względu na wprowadzenie Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania Grupa dokonała prezentacyjnej reklasyfikacji danych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wykaz pozycji, które uległy zmianie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym:
- dotychczasowa pozycja Należności i pożyczki prezentowane w aktywach trwałych: prezentowana pozycja zawierała należności i pożyczki powyżej 12 miesięcy. Obecna prezentacja zawiera należności i długoterminowe rozliczenia międzyokresowe powyżej 12 miesięcy, dotychczasowa pozycja długoterminowe rozliczenia międzyokresowe w aktywach trwałych: prezentowana pozycja zawierała rozliczenia międzyokresowe powyżej 12 miesięcy. Pozycje tę usunięto z bilansu, a wartość rozliczeń międzyokresowych zawarto w pozycji Należności długoterminowe w aktywach trwałych,
- dotychczasowa prezentacja pożyczek w aktywach trwałych: pożyczki długoterminowe w aktywach trwałych prezentowane były w pozycji Należności i pożyczki. Obecna prezentacja pożyczek zawarta jest w pozycji Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe,
- dotychczasowa pozycja Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności prezentowane w aktywach obrotowych: Obecna prezentacja zawiera należności w dotychczasowym zakresie powiększone o wartość krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych,
- dotychczasowa prezentacja pożyczek w aktywach obrotowych: pożyczki krótkoterminowe prezentowane były w osobnej pozycji Pożyczki. Obecna prezentacja pożyczek zawarta jest w pozycji Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe,
- dotychczasowa pozycja Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w aktywach obrotowych: prezentowana pozycja zawierała rozliczenia międzyokresowe do 12 miesięcy. Pozycje tę usunięto z bilansu, a wartość rozliczeń międzyokresowych zawarto w pozycji Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, specyfikacja pozycji została zaprezentowana w nocie 16,
- dotychczasowa pozycja Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe w pasywach: prezentowana pozycja zawierała rozliczenia międzyokresowe pasywne powyżej 12 miesięcy. Pozycje tę usunięto z bilansu, a wartość rozliczeń międzyokresowych zawarto łącznie w pozycji Zobowiązania (długoterminowe) z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, specyfikacja pozycji została zaprezentowana w nocie 22,
- dotychczasowa pozycja Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe prezentowana w zobowiązaniach krótkoterminowych w pasywach: prezentowana pozycja zawierała pasywne rozliczenia międzyokresowe do 12 miesięcy. Pozycje tę usunięto z bilansu, a wartość rozliczeń międzyokresowych zawarto w pozycji Zobowiązania (krótkoterminowe) z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania, specyfikacja pozycji została zaprezentowana w nocie 22,
- w skonsolidowanym rachunku zysków i strat zaprezentowano zagregowaną wartość Przychodów ze sprzedaży oraz Kosztu własnego sprzedaży (prezentację pozycji szczegółowych wskazanych przychodów i kosztów przeniesiono do noty objaśniającej),
- w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych dokonano agregacji wierszy Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe oraz Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne do wiersza Amortyzacja i odpisy aktualizujące aktywa trwałe,
- w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych dokonano agregacji wierszy Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych przez wynik oraz Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału do wiersza Zmiana wartości godziwej instrumentów pochodnych,
- w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych dokonano dezagregacji wiersza Przychody z odsetek i dywidend na wiersze: Przychody z odsetek oraz Przychody z dywidend,
- w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych dokonano usunięcia wiersza Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, odpowiednie zmiany stanu czynnych i biernych rozliczeń zostały ujęte odpowiednio w pozycjach: Zmiana stanu należności oraz Zmiana stanu zobowiązań,
- w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych dokonano usunięcia wiersza Różnice kursowe z przeliczenia, odpowiednią kwotę ujęto w pozycji: Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych,
- w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym dodano wiersz Zmiany w kapitale własnym będącym sumą różnic kapitału pomiędzy bilansem otwarcia (po zmianach) a bilansem zamknięcia.
Powyższe zmiany nie wpłynęły na zmianę sumy bilansowej, wartości kapitałów własnych oraz wyniku finansowego Grupy za rok 2019.
Zmiany w obszarze aktywów, pasywów oraz rachunku zysków i strat przedstawiają poniższe tabele:
| obecnie (ESEF) | zmiana | SSF za rok 2019 zatwierdzone | |
| 31.12.2019 | 31.12.2019 | ||
| Aktywa trwałe | |||
| Wartość firmy | 63 987 | 63 987 | |
| Wartości niematerialne | 104 697 | 104 697 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 463 013 | 463 013 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 3 350 | 3 350 | |
| Należności i pożyczki | -870 | 870 | |
| Należności długoterminowe | 1 000 | +870, +130 | |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 1 | 1 | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | -130 | 130 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 9 021 | 9 021 | |
| Aktywa trwałe razem | 645 069 | 645 069 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 360 712 | 360 712 | |
| Aktywa z tytułu umowy | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 329 905 | +9 250 | 320 655 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 2 213 | 2 213 | |
| Pożyczki | -1 223 | 1 223 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 450 | 450 | |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 1 332 | +1 223 | 109 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | -9 250 | 9 250 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 58 067 | 58 067 | |
| Aktywa obrotowe bez aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 752 679 | +752 679 | |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 30 | 30 | |
| Aktywa obrotowe razem | 752 709 | 752 709 | |
| AKTYWA RAZEM | 1 397 778 | 1 397 778 |
| obecnie (ESEF) | zmiana | SSF za rok 2019 zatwierdzone | |
| 31.12.2019 | 31.12.2019 | ||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał podstawowy | 12 075 | 12 075 | |
| Akcje własne (-) | - | - | |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 72 368 | 72 368 | |
| Pozostałe kapitały | -34 318 | -34 318 | |
| Zyski zatrzymane: | 326 971 | 326 971 | |
| - zysk (strata) z lat ubiegłych | 269 330 | 269 330 | |
| - zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 57 642 | 57 642 | |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 377 096 | 377 096 | |
| Udziały niedające kontroli | 26 329 | 26 329 | |
| Kapitał własny razem | 403 425 | 403 425 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 273 434 | 273 434 | |
| Leasing | 31 843 | 31 843 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 44 864 | +6 249 | 38 615 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 26 232 | 26 232 | |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 7 235 | 7 235 | |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | 60 | 60 | |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | -6 249 | 6 249 | |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 383 668 | 383 668 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 398 278 | +5 906 | 392 372 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 4 876 | 4 876 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 135 762 | 135 762 | |
| Leasing | 15 351 | 15 351 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | 883 | 883 | |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 44 805 | 44 805 | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 10 730 | 10 730 | |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | -5 906 | 5 906 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 610 685 | +610 685 | 0 |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 610 685 | 610 685 | |
| Zobowiązania razem | 994 353 | 994 353 | |
| PASYWA RAZEM | 1 397 778 | 1 397 778 |
| obecnie (ESEF) | zmiana | SSF za rok 2019 zatwierdzone | |
| 2019 | 2019 | ||
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 2 343 188 | 2 343 188 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | -2 195 058 | 2 195 058 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | -50 927 | 50 927 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | -97 202 | 97 202 | |
| Koszt własny sprzedaży | 2 075 932 | 2 075 932 | |
| Koszt sprzedanych produktów | -1 941 605 | 1 941 6051 | |
| Koszt sprzedanych usług | -43 315 | 43 315 | |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | -91 013 | 91 013 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 267 256 | 267 256 | |
| Koszty sprzedaży | 125 131 | 125 131 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 82 503 | 82 503 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 37 029 | 37 029 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 6 964 | 6 964 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 89 687 | 89 687 | |
| Przychody finansowe | 3 302 | 3 302 | |
| Koszty finansowe | 12 515 | 12 515 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 80 474 | 80 474 | |
| Podatek dochodowy | 22 583 | 22 583 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 57 891 | 57 891 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | ||
| Zysk (strata) netto | 57 891 | 57 891 | |
| Zysk (strata) netto przypadający: | |||
| - akcjonariuszom jednostki dominującej | 57 642 | 57 642 | |
| - akcjonariuszom niekontrolującym | 250 | 250 |
| obecnie (ESEF) | zmiana | SSF za rok 2019 zatwierdzone | |
| 2019 | 2019 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 80 474 | 80 474 | |
| Korekty: | |||
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące aktywa trwałe | 52 148 | +7 962 | 44 186 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne | -7 962 | 7 962 | |
| Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych przez wynik | -526 | 526 | |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału | +841 | -841 | |
| Zmiana wartości godziwej instrumentów pochodnych | -315 | +526, -841 | |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych | 129 | 129 | |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | 128 | 128 | |
| Koszty odsetek | 11 165 | 11 165 | |
| Przychody z odsetek i dywidend | +108 | -108 | |
| Przychody z odsetek | -108 | -108 | |
| Przychody z dywidend | - | - | |
| Inne korekty | -1 849 | -1 849 | |
| Zmiana stanu zapasów | 43 161 | 43 161 | |
| Zmiana stanu należności | 71 817 | 71 817 | |
| Zmiana stanu zobowiązań | -119 856 | -119 856 | |
| Zmiana stanu rezerw | -17 344 | -17 344 | |
| Korekty razem | 39 076 | 39 076 | |
| Przepływy pieniężne z działalności | 119 550 | 119 550 | |
| Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych | 1 187 | 1 187 | |
| Zapłacony podatek dochodowy | -12 594 | -12 594 | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 108 143 | 108 143 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | -8 295 | -8 295 | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -81 034 | -81 034 | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 1 966 | 1 966 | |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych | - | - | |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | 954 | 954 | |
| Pożyczki udzielone | -100 | -100 | |
| Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych | -245 | -245 | |
| Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych | 108 | 108 | |
| Wpływy z otrzymanych dotacji | 4 036 | 4 036 | |
| Otrzymane odsetki | 41 | 41 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -82 569 | -82 569 |
| obecnie (ESEF) | zmiana | SSF za rok 2019 zatwierdzone | |
| 2019 | 2019 | ||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 72 250 | 72 250 | |
| Spłaty kredytów i pożyczek | -29 915 | -29 915 | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | -13 208 | -13 208 | |
| Odsetki zapłacone | -10 982 | -10 982 | |
| Dywidendy wypłacone | -19 924 | -19 924 | |
| Inne wpływy (wydatki) | - | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -1 779 | -1 779 | |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych | 23 795 | 23 795 | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych | -2 022 | -20 | -2 002 |
| Różnice kursowe z przeliczenia | +20 | -20 | |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 21 773 | 21 773 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 36 294 | 36 294 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 58 067 | 58 067 |
Zmiany standardów lub interpretacji
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2020 roku
Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2020 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie Grupy:
Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Zmiana dotyczy definicji przedsięwzięcia i obejmuje przede wszystkim następujące kwestie:
- precyzuje, że przejęty zespół aktywów i działań, aby być traktowanym jako przedsięwzięcie, musi obejmować również wkład i istotne procesy, które wspólnie w istotny sposób uczestniczyć będą w wypracowaniu zwrotu,
- zawęża definicję zwrotu, a tym samym również przedsięwzięcia, skupiając się na dobrach i usługach dostarczanych odbiorcom, usuwając z definicji odniesienie do zwrotu w formie obniżenia kosztów,
- dodaje wytyczne i przykłady ilustrujące w celu ułatwienia dokonywania oceny, czy w ramach połączenia został przejęty istotny proces,
- pomija dokonywanie oceny, czy istnieje możliwość zastąpienia brakujących wkładu lub procesu i kontynuowania operowania przedsięwzięciem w celu uzyskiwania zwrotu oraz
- dodaje opcjonalną możliwość przeprowadzenia uproszczonej oceny, mającej na celu wykluczenie, że przejęty zestaw działań i aktywów jest przedsięwzięciem.
Zmiana obowiązuje dla połączeń przedsięwzięć dla których dzień przejęcia przypada w ciągu pierwszego rocznego okresu sprawozdawczego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 roku lub później oraz dla transakcji nabycia aktywów, które wystąpiły w tym okresie sprawozdawczym lub później. W związku z tym zmiana nie wpłynęła na dane wykazywane w dotychczasowych sprawozdaniach finansowych Grupy.
W 2020 roku Grupa nie dokonała transakcji objętych zakresem MSSF 3 stąd zmiana nie miala wpływu róznież na dane za rok bieżący.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”
- Zmiana polega na wprowadzeniu nowej definicji pojęcia „istotny” (w odniesieniu do pominięcia lub zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym). Dotychczasowa definicja zawarta w MSR 1 i MSR 8 różniła się od zawartej w Założeniach Koncepcyjnych Sprawozdawczości Finansowej, co mogło powodować trudności w dokonywaniu osądów przez jednostki sporządzające sprawozdania finansowe. Zmiana spowoduje ujednolicenie definicji we wszystkich obowiązujących MSR i MSSF. Zmiany szacuje, nie wpłynęły na sprawozdania finansowe Grupy, ponieważ dotychczas dokonywane osądy w zakresie istotności były zbieżne z tymi, jakie byłyby dokonywane przy zastosowaniu nowej definicji. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później.
Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF
Rada przygotowała nową wersję założeń koncepcyjnych sprawozdawczości finansowej. Dla spójności zostały zatem odpowiednio dostosowane referencje do założeń koncepcyjnych zamieszczone w poszczególnych standardach.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później i nie wpłynęły na sprawozdania finansowe Grupy
Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7
Rada MSR wprowadziła zmiany do zasad rachunkowości zabezpieczeń w związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.). Stopy te są często pozycją zabezpieczaną, na przykład w przypadku zabezpieczenia instrumentem IRS. Planowane zastąpienie dotychczasowych stóp nowymi stopami referencyjnymi budziło wątpliwości, co do tego, czy planowana transakcja jest nadal wysoce prawdopodobna, czy nadal oczekuje się przyszłych zabezpieczanych przepływów lub czy istnieje powiązanie ekonomiczne między pozycją zabezpieczaną i zabezpieczającą. Zmiana do standardów określiła, że należy w szacunkach przyjąć, że zmiana stóp referencyjnych miałaby nie nastąpić i dlatego nie będzie ona miała wpływu na spełnienie wymogów rachunkowości zabezpieczeń.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później.
W związku z tym, że Grupa nie stosuje instrumentów pochodnych opartych na stopach procentowych, zmiana nie ma wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2018 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.
Nowy MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.
Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej.
Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”
Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
- doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
- intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. W związku z tym, że Grupa stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:
- MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
- MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
- MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
- MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Grupa nie zakończyła analizy ich wpływu na sprawozdanie finansowe.
Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
- Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Grupa nadal szacuje wpływ zmiany na jej sprawozdanie finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej sprawozdania finansowe.
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16
W związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych:
- w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR będą traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku,
- nie będzie konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym,
- jednostka będzie zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne.
Grupa nie zakończyła jeszcze szacowania wpływu zmiany na jej sprawozdania finansowe. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje
Zasady rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych.
Prezentacja sprawozdań finansowych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie „Skonsolidowany rachunek zysków i strat”, który zamieszczony jest bezpośrednio przed „Skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów”.
„Skonsolidowany rachunek zysków i strat” prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki Dominującej kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki Dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki Dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym rachunku wyników nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami.
Grupa Kapitałowa Wielton prezentuje przychody ze sprzedaży, koszty oraz wynik w podziale na segmenty, nie prezentuje natomiast aktywów i pasywów bilansu w podziale na segmenty operacyjne z uwagi na to, że część środków trwałych jest wykorzystywana do produkcji zaliczanej do różnych segmentów stąd niemożliwe jest ich wiarygodne przypisanie.
Konsolidacja
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Wielton S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Jednostkę Dominującą ma miejsce, wtedy gdy:
- posiada władzę nad danym podmiotem,
- podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
- ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli.
W sytuacji, gdy Wielton S.A. posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny, czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:
- wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;
- potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;
- prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także
- dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.
Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki Dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:
- na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk z tytułu okazyjnego nabycia zgodnie z MSSF 3,
- określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
- salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
- wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
- ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).
Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki Dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.
Zmiany w udziale własnościowym Jednostki Dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej, Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej.
Połączenia jednostek gospodarczych
Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia.
Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem.
Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.
Wartość firmy kalkulowana jest jako nadwyżka sumy:
- przekazanej zapłaty wycenianej zgodnie z MSSF 3 (co do zasady wycenianej do wartości godziwej);
- kwoty niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej wycenionych zgodnie z MSSF 3;
- w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej;
nad kwotą netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań wycenionych zgodnie z MSSF 3.
W sytuacji kiedy suma przekazanej zapłaty, kwoty niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz, w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami, wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej jest niższa niż kwota netto ustalonej na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiazań rozpoznawany jest zysk na okazyjnym nabyciu.
Grupa ujmuje zysk z okazyjnego nabycia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka Dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej i które nie są ani jej jednostkami zależnymi ani wspólnym przedsięwzięciem.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane początkowo w cenie nabycia, a następnie wyceniane z zastosowaniem metody praw własności. Wartość bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powiększana lub pomniejszana o:
- udział Spółki Dominującej w wyniku jednostki stowarzyszonej,
- udział Spółki Dominującej w pozostałych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej, wynikających m.in. z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych oraz z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje się w korespondencji z odpowiednią pozycją „Skonsolidowanego rachunku wyników” i „Skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów”,
- zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną, które podlegają wyłączeniom do poziomu posiadanego udziału,
- otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę stowarzyszoną, które obniżają wartość bilansową inwestycji.
Sprawozdania finansowe Spółki Dominującej oraz spółek stowarzyszonych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia 2020.
Transakcje w walutach obcych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki Dominującej.
Co do zasady, transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot). Jeżeli jednak transakcja sprzedaży lub zakupu poprzedzona jest odpowiednio otrzymaniem lub uiszczeniem zaliczki w walucie obcej, zaliczka na dzień jej zapłaty ujmowana jest po kursie na ten dzień. Następnie w momencie ujęcia w rachunku zysków i strat przychodu osiąganego w walucie lub kosztu lub zakupionego składnika aktywów transakcje te ujmowane są po kursie z dnia ujęcia zaliczki, a nie po kursie z dnia, w którym został ujęty przychód lub koszt lub składnik aktywów.
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).
Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę polską po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski a ich sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunki zysków i strat są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany okres obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane w innych całkowitych dochodach i akumulowane w oddzielnej pozycji kapitału własnego. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, odroczone różnice kursowe zakumulowane w kapitale własnym, dotyczące danego podmiotu zagranicznego, są ujmowane w zysku lub stracie.
Wartość firmy powstała z przejęcia kontroli nad jednostką zagraniczną traktowana jest jak aktywa i zobowiązania jednostki zagranicznej i podlega przeliczeniu po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy tj. po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej spółek zależnych:
| Spółka zależna | Waluta funkcjonalna Spółki zależnej | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2019 |
| Viberti Rimorchi s.r.l. | EUR | 4,6148 | 4,2585 |
| OOO „Wielton” | RUB | 0,0501 | 0,0611 |
| Wielton Kazachstan | KZT | 0,009421 | 0,009916 |
| OOO „Wielton-Ukraina” | UAH | 0,1326 | 0,1602 |
| TJP „Wielton BY” | BYN | 1,4295 | 1,8005 |
| Wielton Logistic | PLN | 1,0000 | 1,0000 |
| Wielton GmbH | EUR | 4,6148 | 4,2585 |
| Wielton Investment | PLN | 1,0000 | 1,0000 |
| Wielton Africa | XOF | 0,006896 | 0,006487 |
| Fruehauf SAS | EUR | 4,6148 | 4,2585 |
| Langendorf GmbH | EUR | 4,6148 | 4,2585 |
| Lawrence David | GBP | 5,1327 | 4,9971 |
Średnie ważone kursy wymiany za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco:
| Spółka zależna | Waluta funkcjonalna Spółki zależnej | 01.01 do 31.12.2020 | 01.01 do 31.12.2019 |
| Viberti Rimorchi s.r.l. | EUR | 4,4742 | 4,3018 |
| OOO „Wielton” | RUB | 0,0535 | 0,0596 |
| Wielton Kazachstan | KZT | 0,009437 | 0,010038 |
| OOO „Wielton-Ukraina” | UAH | 0,1439 | 0,1502 |
| TJP „Wielton BY” | BYN | 1,5952 | 1,8394 |
| Wielton Logistic | PLN | 1,0000 | 1,0000 |
| Wielton GmbH | EUR | 4,4742 | 4,3018 |
| Wielton Investment | PLN | 1,0000 | 1,0000 |
| Wielton Africa | XOF | 0,006793 | 0,006516 |
| Fruehauf SAS | EUR | 4,4742 | 4,3018 |
| Langendorf | EUR | 4,4742 | 4,3018 |
| Lawrence David | GBP | 5,0240 | 4,9106 |
* Dla Lawrence David przyjęto kurs średni ważony za okres od dnia przejęcia kontroli.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczane przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek.
Powyższe zasady Grupa stosuje prospektywnie począwszy od 1 stycznia 2009 roku.
Wartość firmy
Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:
| Grupa | Okres |
| Patenty i licencje | 5 lat |
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 1,5 – 5 lat |
| Oprogramowanie komputerowe | 2 – 10 lat |
| Pozostałe wartości niematerialne | 1 – 5 lat |
Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Posiadane przez Grupę wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania obejmują znaki słowno-graficzne.
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.
W spółkach Grupy prowadzone są prace rozwojowe związane z opracowaniem nowej konstrukcji, technologii i przygotowaniem produkcji nowych produktów które będą charakteryzowały się innowacyjnymi rozwiązaniami.
Realizacja prac rozwojowych pozwoli na wdrożenie do produkcji nowych konstrukcji produktów marki Wielton.
Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione są następujące kryteria:
- ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
- Grupa zamierza ukończyć składnik oraz jego użytkowanie bądź sprzedaż,
- Grupa jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
- składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Grupa potrafi tę korzyść udowodnić m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Grupy,
- dostępne są Grupie środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika,
- nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych.
Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 1 - 5 lat.
Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Rzeczowe aktywa trwałe
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Grupa | Okres |
| Grunty | Nie są amortyzowane |
| Budynki i budowle | 15 – 65 lat |
| Maszyny i urządzenia | 2 – 22 lat |
| Środki transportu | 2,5 – 13 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 2 – 12 lat |
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
W amortyzowaniu środków trwałych przyjmuje się uproszczenie polegające na jednorazowym odpisie w ciężar kosztów amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych o niskiej wartości początkowej (od 1 500 zł do 3 500 zł) w miesiącu ich wydania do użytkowania. Środki trwałe o wartości do 1 500 zł odpisywane są jednorazowo w koszty. Zakwalifikowanie takich środków i wartości do jednorazowego odpisu amortyzacji odbywa się stosownie do wydanych w tej mierze przepisów zewnętrznych.
Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.
Leasing
Grupa jako leasingobiorca
DEFINICJA LEASINGU
Na początku umowy Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Zgodnie z definicją leasingu zawartą w MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.
Ponadto zgodnie z definicją, umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli Grupa:
- posiada prawo do uzyskania praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych z jego użytkowania przez cały okres oraz
- posiada prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.
Grupa ocenia ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing tylko wtedy, gdy warunki umowy ulegną zmianie.
EWIDENCJA U LEASINGOBIORCY
Grupa zastosowała jednolity model ujęcia księgowego leasingu, który zakłada rozpoznanie przez leasingobiorcę aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązań z tytułu leasingu związanych z wszystkimi umowami leasingowymi poza umowami wyłączonymi z zastosowania MSSF 16.
Zastosowane wyłączenia z zastosowania MSSF 16
Zgodnie z MSSF 16 Grupa stosuje wyłączenia i nie ujmuje aktywów i zobowiązań w odniesieniu do:
- leasingów krótkoterminowych - krótkoterminowa umowa leasingu to umowa bez możliwości zakupu składnika aktywów, zawarta na okres krótszy niż 12 miesięcy od momentu rozpoczęcia umowy. W szczególności jako leasing krótkoterminowy, Grupa traktuje umowy zawarte na czas nieokreślony z krótkim (do 12 miesięcy) terminem wypowiedzenia bez znaczących kar dla jakiejkolwiek ze stron umowy.
- leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Leasingobiorca wycenia wartość bazowego składnika aktywów w oparciu o wartość nowego składnika aktywów bez względu na wiek składnika aktywów objętego leasingiem.
W odniesieniu do tych umów Grupa ujmuje opłaty leasingowe jako koszty metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Różnice pomiędzy kwotami zapłaconymi i wynikającymi z liniowego rozliczenia kosztów ujmowane są jako czynne lub bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów.
Z uwagi na to, że wyboru zwolnienia dla leasingu krótkoterminowego należy dokonać według klasy bazowego składnika aktywów, do którego odnosi się prawo użytkowania, Grupa zdefiniowała następujące bazowe składniki aktywów:
- lokale,
- inne nieruchomości,
- maszyny,
- sprzęt IT,
- prawo wieczystego użytkowania gruntów,
- inne.
Grupa zastosuje zwolnienie dla leasingu krótkoterminowego dla wszystkich wymienionych powyżej klas bazowego składnika aktywów.
Zastosowanie przez Grupę uproszczenia zobowiązuje ją do stosowania ich w całym okresie obowiązywania standardu.
Ujmowanie elementów leasingowych i nieleasingowych
W przypadku umowy, która jest leasingiem lub zawiera leasing oraz klasa bazowego składnika aktywów w ramach umowy to lokale, a w umowie podana została wartość czynszu dotyczącego elementów leasingowych, odrębnie od elementów nieleasingowych, Grupa ujmuje każdy element leasingowy w ramach umowy jako leasing odrębnie od elementów nieleasingowych. Grupa wycenia element leasingowy na podstawie wszystkich dostępnych informacji na temat realnej wartości czynszu za komponent leasingowy.
W odniesieniu do wszystkich pozostałych umów, która są leasingiem lub zawierają leasing oraz klasa bazowego składnika aktywów w ramach umowy to lokale, a w umowie podana została łączna wartość czynszu dotyczącego elementów leasingowych i nieleasingowych, Grupa stosuje praktyczne rozwiązanie, zgodnie z którym, nie wyodrębnia elementów nieleasingowych od elementów leasingowych i zamiast tego ujmuje każdy element leasingowy oraz jakiekolwiek towarzyszące elementy nieleasingowe jako pojedynczy element leasingowy.
Początkowe ujęcie aktywów z tytułu prawa do użytkowania
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu w momencie rozpoczęcia umów, w ramach których następuje przeniesienie kontroli nad użytkowaniem określonych aktywów na pewien okres czasu. Datą rozpoczęcia umowy jest data udostępnienia Grupie jako leasingobiorcy przez leasingodawcę przedmiotu leasingu.
Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest początkowo wyceniany według kosztu, który obejmuje:
- kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
- wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe,
- wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę,
- szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów lub przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach rzeczowych aktywów trwałych.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów zarówno nabyte odpłatnie, jak i otrzymane nieodpłatnie spełnia definicję leasingu zgodnie z MSSF 16, w związku z czym jest ujmowane analogicznie jak pozostałe umowy leasingu (jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu). W celu kalkulacji aktywów i zobowiązań dotyczących prawa wieczystego użytkowania Grupa przeprowadza analizę w celu ustalenia przewidywanego horyzontu czasowego korzystania z prawa wieczystego użytkowania. Po ustaleniu planowanego okresu użytkowania aktywa, zobowiązanie z tytułu leasingu kalkulowane jest na zasadach ogólnych. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntów nabytego odpłatnie, aktywa z tytułu prawa do użytkowania ujmuje się na bazie kosztu nabycia określonego przed dniem przejścia na MSSF 16, który jest jednym z elementów początkowego ujęcia aktywa z tytułu prawa do użytkowania gruntu na podstawie prawa wieczystego użytkowania, ujmowanym łącznie z wartością skalkulowanego zobowiązania.
Wycena aktywów z tytułu prawa do użytkowania po początkowym ujęciu
Po dacie rozpoczęcia leasingu składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wycenia się według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości. W przypadku wystąpienia modyfikacji umowy leasingowej, wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania korygowana jest odpowiednio do nowej wyceny zobowiązania leasingowego (zgodnie ze zmianami wynikającymi z modyfikacji umowy lub aktualizacji stopy dyskonta).
Amortyzacja jest kalkulowana przy użyciu metody liniowej przez krótszy z okresów: (1) szacowany okres ekonomicznego użytkowania i (2) okres umowy.
W przypadku, gdy umowa leasingowa przenosi na Grupę tytuł własności danego składnika przed końcem okresu leasingu lub gdy koszt aktywa z tytułu prawa do użytkowania odzwierciedla fakt, że Grupa zrealizuje opcję wykupu wartości końcowej przedmiotu leasingu, Grupa amortyzuje aktywo z tytułu prawa do użytkowania od momentu rozpoczęcia umowy leasingu do końca okresu szacowanego ekonomicznego użytkowania danego aktywa. W innych przypadkach Grupa amortyzuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia umowy do wcześniejszej z dwóch dat – daty zakończenia okresu ekonomicznego użytkowania aktywa lub daty końca umowy leasingu.
Początkowe ujęcie zobowiązań z tytułu leasingu
Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się początkowo w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie, które obejmują:
- stałe opłaty pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe,
- zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, wycenione początkowo z zastosowaniem indeksu lub stawki obowiązujących na datę rozpoczęcia,
- kwoty, których zapłaty przez leasingobiorcę oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej,
- cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
- kary pieniężne za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano, że leasingobiorca może skorzystać z opcji wypowiedzenia leasingu.
Z opłat leasingowych wyłączone są zmienne opłaty, które uzależnione są od czynników zewnętrznych. Zmienne opłaty leasingowe niezawarte w początkowej wycenie zobowiązania z tytułu leasingu są rozpoznawane bezpośrednio w zysku lub stracie.
Płatności leasingowe są dyskontowane przy użyciu stopy procentowej umowy leasingu lub krańcowej stopy procentowej Grupy, gdy stopa procentowa umowy leasingu nie jest możliwa w łatwy sposób do wyznaczenia.
Ustalenie okresu leasingu
Okres leasingu ustalony przez Grupę obejmuje:
- nieodwoływalny okres umowy leasingu,
- okresy, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa jako leasingobiorca skorzysta z tego prawa,
- okresy, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że Grupa jako leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa.
Szacując okres leasingu i długość nieodwołalnego okresu leasingu, jednostka stosuje definicję umowy i określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca ma prawo wypowiedzenia leasingu bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony, i bez znacznej kary.
Wycena zobowiązania z tytułu leasingu po początkowym ujęciu
Po początkowym ujęciu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu poprzez:
- zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
- zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
- zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub modyfikacji umowy leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych, w tym podwyżek lub obniżek wynikających ze zmian indeksów w przypadku umów indeksowanych współczynnikami rynkowymi.
Po dacie rozpoczęcia, o ile koszty nie zostały uwzględnione w wartości bilansowej innego składnika aktywów zgodnie z innymi obowiązującymi standardami, leasingobiorca ujmuje w wyniku zarówno: a) odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu oraz b) zmienne opłaty leasingowe nieuwzględnione w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu w okresie, w którym ma miejsce zdarzenie lub zachodzi warunek, które uruchamiają te płatności.
Stopa dyskonta
Dla każdego rodzaju umów Grupa oszacowała wysokość stopy dyskontowej, która będzie wpływać na ostateczną wartość wyceny tych umów.
Opłaty leasingowe dyskontuje się w pierwszej kolejności z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy.
W celu określenia krańcowej stopy procentowej Grupa bierze pod uwagę rodzaj umowy, długość trwania umowy, walutę umowy oraz potencjalną marżę, jaką musiałaby ponieść na rzecz zewnętrznych instytucji finansowych, gdyby chciała zawrzeć taką transakcję na rynku finansowym.
Grupa ustanowiła krańcowe stopy pożyczkowe w podziale na waluty występujące w umowach oraz przy uwzględnieniu ich okresu trwania według przedziałów czasowych zaprezentowanych poniżej:
- umowy na okres od 1 (włącznie),
- umowy na okres od 1 do 2 lat (włącznie),
- umowy na okres od 2 do 5 lat (włącznie),
- umowy na okres od 5 do 10 lat (włącznie),
- umowy na powyżej 10 lat.
W celu obliczenia stóp dyskonta na potrzeby MSSF 16 Grupa przyjmuje, że stopa dyskonta powinna odzwierciedlać koszt finansowania, jakie byłoby zaciągnięte na zakup składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Poniżej przedstawiono 5 głównych walut, w których Grupa zawiera umowy leasingu, wraz z przypisaną bazową stopą dyskonta:
- PLN ze stopą bazową WIBOR 1M = 1,64% dla okresów krótkoterminowych i oprocentowaniem obligacji skarbowych dla okresów długoterminowych,
- EUR ze stopą bazową EURIBOR 1M = 0,00% dla okresów krótkoterminowych i oprocentowaniem obligacji skarbowych dla okresów długoterminowych,
- GBP ze stopą bazową LIBOR 1M = 0,7086%,
- USD ze stopą bazową LIBOR 1M = 2,1666%,
- UAH ze stopą bazową EURIBOR 1M = 0,00%,
- CFA ze stopą bazową EURIBOR 1M = 0,00%.
Grupa dokonuje rocznego uaktualnienia stóp dyskontowych, które wykorzystywane są następnie do kalkulacji leasingowych zgodnie z MSSF16 przez okres trwający do momentu kolejnej aktualizacji stóp dyskontowych.
Grupa jako leasingodawca
Jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny.
W przypadku subleasingu oceny dokonuje się w kontekście aktywa z tytułu prawa do użytkowania a nie bazowego składnika aktywów.
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
- wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie,
- wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
- wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.
W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.
Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.
Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne.
Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji kosztów operacyjnych.
Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji przychodów operacyjnych.
Instrumenty finansowe
Grupa zastosowała MSSF 9 retrospektywnie, ale skorzystała z możliwości nieprzekształcania danych za okresy porównawcze (patrz opis powyżej).
W zakresie rachunkowości zabezpieczeń Grupa, zgodnie z określoną w MSSF 9 możliwością wyboru, kontynuuje stosowanie ujęcia księgowego rachunkowości zabezpieczeń zgodnej z dotychczasowo obowiązującym MSR 39.
(i) Klasyfikacja aktywów finansowych
Od 1 stycznia 2018 roku Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
- wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Grupę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami.
(ii) Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek („SPPI”, ang. solely payment of principal and interest), są wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek ” w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości wskazaną w podpunkcie (vi) i prezentuje w pozycji „odpisy z tytułu wartości aktywów finansowych”.
(iii) Instrument dłużne – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski/(straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych wylicza się metodą efektywnej stopy procentowej i ujmuje się w pozycji „przychody z tytułu odsetek ”. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości wskazaną w podpunkcie (vi) i prezentuje w pozycji „odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych ”.
(iv) Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. W szczególności Grupa zalicza do tej kategorii następujące instrumenty: należności handlowe podlegające faktoringowi stosowanemu regularnie w celu zarządzania płynnością, gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności; oraz pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym i prezentuje w pozycji „Zyski (straty) z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych” w okresie, w którym wystąpiły, za wyjątkiem przychodów z tytułu odsetek, które oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej, ujmowanych w pozycji „Przychody z tytułu odsetek ”.
(v) Instrument kapitałowe – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Po początkowym ujęciu Grupa wycenia wszystkie inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej. Grupa wybrała opcję prezentowania zysków i strat z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych w pozostałych całkowitych dochodach. W przypadku dokonania takiego wyboru, zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej nie podlegają późniejszej reklasyfikacji do wyniku finansowego w momencie zaprzestania ujmowania inwestycji. Dywidendy z takich inwestycji ujmuje się w wyniku finansowym w momencie ustanowienia prawa Grupy do otrzymania płatności. Odpisy z tytułu utraty wartości (i odwrócenie odpisów) w odniesieniu do inwestycji kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody nie są prezentowane osobno od innych zmian wartości godziwej.
(vi) Utrata wartości aktywów finansowych wymienionych w punktach (ii) - (iii) powyżej
Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Grupa stosuje podejście uproszczone wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Grupa stosuje matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych lub okresów przeterminowania.
Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności handlowe pogrupowano w portfele na podstawie podobieństwa charakterystyki ryzyka kredytowego, gdzie kryterium klasyfikującym był rejon geograficzny, w którym operują jednostki wchodzące w skład Grupy. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: (1) do 90 dni; (2) od 91 do 180 dni; (3) od 181 do 360 dni; oraz (4) powyżej 360 dni. W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 3-5 lat, stosując tzw. macierz migracji. Model zastosowany w macierzy migracji analizuje spłaty faktur lub ich przejście do kolejnego przedziału wiekowania. Na podstawie matematycznych operacji (tj. mnożenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane są współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla daty powstania należności oraz dla każdego kolejnego przedziału przeterminowania.
Spółka nie uwzględnia wpływu czynników przyszłych na kwotę strat kredytowych.
Odpis z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień bilansowy dla każdego przedziału analizy wiekowej.
Grupa stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych:
- Stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy);
- Stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa;
- Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.
Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub w części, kiedy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie działania w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 360 dni.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
- kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
- leasing finansowy,
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz
- pochodne instrumenty finansowe.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Pochodne instrumenty finansowe i zabezpieczenia
Instrumenty pochodne, z których korzysta Grupa w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna.
Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego.
Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych (forward) występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności. Wartość godziwa kontraktów na zamianę stóp procentowych jest ustalana na podstawie modelu wyceny uwzględniającego obserwowalne dane rynkowe, w tym w szczególności bieżące terminowe stopy procentowe
W rachunkowości zabezpieczeń, zabezpieczenia klasyfikowane są jako:
- zabezpieczenie wartości godziwej, zabezpieczające przed ryzykiem zmian wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania, lub
- zabezpieczenie przepływów środków pieniężnych, zabezpieczające przed zmianami przepływów środków pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów, zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją, lub
- zabezpieczenie udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym.
Zabezpieczenie ryzyka walutowego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania jest rozliczane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
W momencie ustanowienia zabezpieczenia, Grupa formalnie wyznacza i dokumentuje powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię ustanowienia zabezpieczenia. Dokumentacja zawiera identyfikację instrumentu zabezpieczającego, zabezpieczanej pozycji lub transakcji, charakter zabezpieczanego ryzyka, a także sposób oceny efektywności instrumentu zabezpieczającego w kompensowaniu zagrożenia zmianami wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczanym ryzykiem. Oczekuje się, że zabezpieczenie będzie wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych wynikających z zabezpieczanego ryzyka. Efektywność zabezpieczenia jest oceniania na bieżąco w celu sprawdzenia, czy jest wysoce efektywne we wszystkich okresach sprawozdawczych, na które zostało ustanowione.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania.
Zabezpieczenie wartości godziwej
Zabezpieczenie wartości godziwej to zabezpieczenie przed zmianami wartości godziwej ujętego składnika aktywów lub zobowiązania lub nie ujętego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, albo wyodrębnionej części takiego składnika aktywów, zobowiązania lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. W przypadku zabezpieczenia wartości godziwej, wartość bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i/ lub straty z tytułu zmian wartości godziwej wynikających z zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczający jest wyceniany do wartości godziwej, a zyski i straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego i pozycji zabezpieczanej ujmowane są w zysku lub stracie.
Jeśli nieujęte uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana, późniejsze łączne zmiany wartości godziwej uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania wynikające z zabezpieczanego ryzyka ujmuje się jako składnik aktywów lub zobowiązanie, a powstające zyski lub straty ujmuje się w zysku lub stracie. Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego również ujmuje się w zysku lub stracie.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa, zostaje sprzedany, rozwiązany lub wykonany, jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości zabezpieczeń lub gdy Grupa unieważnia powiązanie zabezpieczające. Każdą korektę wartości bilansowej zabezpieczanego instrumentu finansowego, do którego stosuje się metodę efektywnej stopy procentowej, poddaje się amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje się w zysku lub stracie. Amortyzacja może rozpocząć się od momentu dokonania korekty, jednakże nie później niż w momencie zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej o zmiany wartości godziwej wynikające z zabezpieczanego ryzyka.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część ujmuje się w zysku lub stracie.
Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym przenosi się do rachunku zysków i strat w tym samym okresie, albo w okresach, w których nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę.
Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub zobowiązania niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się stosować zabezpieczenie wartości godziwej, wtedy zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach, przeklasyfikowywane są z kapitału własnego do zysku lub straty w tym samym okresie lub okresach, w których nabyty składnik aktywów niefinansowych lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę.
Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio w wyniku finansowym netto za bieżący okres.
Grupa zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub został sprzedany, jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja, bądź gdy zabezpieczenie przestało spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych dochodach i zakumulowane w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli Grupa przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny zysk lub strata netto są odnoszone do zysku lub straty netto za bieżący okres.
Zabezpieczenia udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym
Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym, w tym zabezpieczenie pozycji pieniężnej, uznawanej za część udziałów w aktywach netto, ujmuje się podobnie do zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego związane z efektywną częścią zabezpieczenia ujmuje się innych całkowitych dochodach natomiast zyski lub straty związane z nieefektywną częścią zabezpieczenia – ujmuje się w zysku lub stracie. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, kwotę zysków lub strat ujętą wcześniej w innych całkowitych dochodach przeklasyfikowuje się z kapitału własnego do zysków lub strat jako korektę wynikającą z przeklasyfikowania.
Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych.
Do wyceny stanu i rozchodów rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe metody:
- w odniesieniu do zapasów materiałowych stosuje się stałe ceny ewidencyjne ustalone na poziomie cen zakupu skorygowanych o odchylenia stanowiące różnicę pomiędzy stałą ceną ewidencyjną a rzeczywistą ceną zakupu. Na koniec każdego miesiąca odchylenia rozliczane są pomiędzy materiały zużyte i materiały pozostające na zapasie. Odchylenia przypadające na zapas materiałów korygują stan materiałów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej doprowadzając je do cen zakupu,
- towary handlowe ewidencjonuje się w cenie nabycia,
- produkty gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji ewidencjonuje się w stałych cenach ewidencyjnych ustalonych na podstawie planowanego kosztu wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem planowanym a kosztem rzeczywistym ewidencjonowana jest na koncie odchyleń, które na koniec każdego miesiąca podlegają rozliczeniu pomiędzy rozchód a zapas wyrobów gotowych, półfabrykatów i produktów w toku produkcji.
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji prezentowane są w rzeczywistym koszcie wytworzenia.
Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Do kosztów wytworzenia nie zalicza się:
- kosztów będących konsekwencją nie wykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
- kosztów ogólnego zarządu,
- kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów,
- kosztów sprzedaży produktów.
Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego w którym zostały poniesione.
Wartość rzeczowych składników majątku obrotowego, które utraciły swoje cechy użytkowe lub przydatność ustala się nie później niż na dzień bilansowy w cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania.
Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez VAT i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane z przystosowaniem aktywu do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych dokonane w związku z utratą ich wartości oraz wynikające z wyceny wg cen sprzedaży netto zamiast wg cen zakupu (nabycia) lub kosztów wytworzenia zalicza się odpowiednio jako koszt okresu.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu zwiększa nie później niż na dzień bilansowy przychody operacyjne.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki Dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki Dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę Dominującą lub konsolidowane spółki zależne pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji.
Pozostałe kapitały mogą obejmować:
- kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz
-
kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących:
- przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (patrz podpunkt dotyczący rzeczowych aktywów trwałych),
- wycenę aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (patrz podpunkt dotyczący instrumentów finansowych) ,
- wycenę instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne (patzr podpunkt dotyczący rachunkowości zabezpieczeń),
- różnice kursowe z przeliczenia zagranicznych jednostek zależnych (patrz podpunkt dotyczący transakcji w walutach obcych),
- udział w dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności (patrz podpunkt dotyczący inwestycji w jednostkach stowarzyszonych).
W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami Walnego Zgromadzenia) oraz wynik finansowy bieżącego roku.
Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki Dominującej prezentowane są osobno w „Skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym”.
Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Świadczenia pracownicze
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych obejmują następujące tytuły:
- krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń oraz składek na ubezpieczenia społeczne. Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty,
- rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy nie podlega dyskontowaniu.
W Grupie nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulaminy wynagradzania pracowników obowiązujące w Grupie nie przewidują tego rodzaju wypłat.
Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie, pracownicy Spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników.
Zgodnie z MSR 19 Grupa klasyfikuje odprawy emerytalne jako inne długoterminowe świadczenia pracownicze. Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu przyszłych wypłat odpraw emerytalnych jest szacowana przez niezależnego aktuariusza bądź samodzielnie przez daną Spółkę zgodnie z wymogami MSR 19. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku w kosztach wynagrodzeń.
Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna.
Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
- udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług, toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne,
- restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy,
- premie dla Zarządu.
Rezerwę na udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej prezentowane są w pozycji „Pozostałe rezerwy krótkoterminowe”.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych w ramach alokacji kosztu połączenia zgodnie z MSSF 3 (patrz podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych).
Grupa prezentuje również informację o warunkowych zobowiązaniach z tytułu opłat leasingowych wynikających z umów leasingu operacyjnego.
Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.
Rozliczenia międzyokresowe
Grupa wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim czynsze najmu.
W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe” oraz bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów.
Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana.
Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa Kapitałowa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
W przypadku sprzedaży z możliwością odkupu, Grupa wykorzystuje metodę ekspercką, która polega na szacowaniu prawdopodobieństwa odkupu na podstawie historycznych realizacji prawa żądania do odkupu dla umów, w których prawo to wygasło na moment analizy. W momencie sprzedaży, jeśli występuje prawdopodobieństwo odkupu, Grupa pomniejsza kwotę przychodów o wartość szacowanych odkupów. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów jest pomniejszony o oczekiwaną wartość produktu w momencie odkupu, uwzględniając jego oczekiwane zmniejszenie wartości na moment odkupu. Kwota, o którą pomniejszono przychody ujęta jest w bilansie jako zobowiązanie do odkupu, a kwota, o którą pomniejszono koszt sprzedaży produktów jako składnik aktywów (zapasy).
W Grupie nie występują przychody rozliczane inaczej, niż zgodnie z MSSF 15.
Sprzedaż towarów i produktów
Grupa sprzedaje przede wszystkim produkty takie jak: naczepy, przyczepy oraz zabudowy samochodowe. Ceny sprzedawanych towarów i produktów nie zawierają elementów wynagrodzenia zmiennego, a terminy płatności dla klientów indywidualnych nie przekraczają 14 dni, dla współpracujących dealerów nie przekraczają 90 dni, a w szczególnych przypadkach Grupa decyduje się na wydłużenie terminiu powyżej 90 dni.
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów ujmowane są w momencie, gdy Grupa przekazała nabywcy kontrolę nad sprzedawanymi towarami i produktami.
Powyższy warunek jest spełniany z chwilą wystawienia faktury sprzedaży i przekazania jej odbiorcy a tym samym postawienia przedmiotu do jego dyspozycji i umożliwienia zarejestrowania pojazdu.
Sprzedaż usług
Do przychodów ze sprzedaży usług Grupy należą głównie: usługi serwisowe, marketingowe, pośrednictwa sprzedaży, dzierżawy. Ceny sprzedawanych usług nie zawierają elementów wynagrodzenia zmiennego, a terminy płatności nie przekraczają 31 dni.
Przychody ze sprzedaży usług ujmowane są w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia na rzecz klienta.
Powyższy warunek jest spełniany w momencie zakończenia realizacji usługi.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Pozostała działalność operacyjna
Pozostałe przychody operacyjne obejmują:
- zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych,
- darowizny otrzymane,
- ujawnione nadwyżki inwentaryzacyjne,
- otrzymane odszkodowania,
- odwrócenie odpisów aktualizujących wartość aktywów niefinansowych,
- inne.
Pozostałe koszty operacyjne obejmują:
- stratę na sprzedaży/likwidacji niefinansowych aktywów trwałych,
- odpisane należności przedawnione i umorzone,
- darowizny przekazane,
- kary i grzywny zapłacone,
- opłaty sądowe,
- niedobory inwentaryzacyjne,
- odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych,
- koszty odszkodowania,
- inne.
Działalność finansowa
Przychody finansowe obejmują:
- otrzymane odsetki,
- nadwyżkę dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi,
- inne przychody finansowe.
Koszty finansowe obejmują:
- odsetki zapłacone,
- nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi,
- inne koszty finansowe.
Odsetki i dywidendy
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Na obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego składają się: podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis.
Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
Korekta błędu
Nie dotyczy.
Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Emitenta kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług/wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Do głównych segmentów Grupy Kapitałowej należą następujące segmenty operacyjne:
- Transport,
- Agro,
- Serwis,
- Usługi transportowe i spedycyjne,
- Pozostałe.
Segment operacyjny Transport stanowi oferta ponad 60 typów pojazdów transportowych. Grupa posiada najszerszą ofertę asortymentową na krajowym rynku i jedną z największych w Europie Środkowo-Wschodniej. Dodatkowo Grupa dostosowuje swoje produkty do indywidualnych potrzeb tak, by klienci mogli nabyć w jednym miejscu różne typy pojazdów transportowych. Oferta obejmuje m.in.:
- naczepy, przyczepy i zestawy: kurtynowe i skrzyniowe,
- naczepy wywrotki,
- zabudowy wywrotki,
- naczepy podkontenerowe,
- furgony,
- chłodnie,
-
inne pojazdy wykorzystywane do transportu:
- dużych maszyn i urządzeń,
- elementów konstrukcyjnych (stal w kręgach),
- kontenerów komunalnych,
- specjalistyczne pojazdy ułatwiające rozładunek.
Segment operacyjny Agro zajmuje się wdrażaniem do produkcji oraz sprzedażą grupy produktów przeznaczonych dla rolnictwa m.in.:
- przyczepy dwuosiowe z obrotnicą,
- przyczepy tandem,
- przyczepy skorupowe,
- wozy asenizacyjne,
- platforma do przewozu bel słomy,
- wózek dolly przeznaczony do współpracy naczepy samochodowej z ciągnikiem rolniczym- jednoosiowy i dwuosiowy,
- przyczepy specjalistyczne i inne.
Segment operacyjny Serwis zajmuje się sprzedażą części zamiennych do naczep oraz świadczeniem usług z zakresu napraw:
- naprawy gwarancyjne,
- naprawy bieżące,
- naprawy powypadkowe,
- remonty kapitalne.
Serwis Fabryczny Wielton dysponuje nowoczesnymi urządzeniami oraz daje możliwość wykorzystania zaplecza produkcyjnego fabryki Wielton. W skomplikowanych przypadkach korzysta również z pomocy działu konstrukcyjnego. Naprawy pojazdów transportowych i Agro wykonywane w serwisie fabrycznym gwarantują przywrócenie wysokiej jakości produktu zgodnej z normami ISO. Wielton S.A. posiada certyfikat Zintegrowanego Systemu Zarządzania Jakością, Środowiskowego i BHP spełniającego wymagania norm PN-EN ISO 9001:2015, PN-EN ISO 14001:2004 i OHSAS 18001:2007. Certyfikat został nadany Spółce przez akredytowaną polską jednostkę certyfikującą UDT-CERT w zakresie: Projektowanie, produkcja, badania i rozwój, sprzedaż i serwis naczep, przyczep, zabudów pojazdów oraz innych wyrobów spawanych. Produkcja części zamiennych i usługi z nimi związaneSegment operacyjny „Usługi transportowe i spedycyjne” obejmuje świadczone przez spółkę zależną Wielton Logistic z siedzibą w Wieluniu, usługi transportowe pojazdami specjalizowanymi i uniwersalnymi. Spółka Wielton Logistic posiada licencję zezwalającą na wykonywanie usług transportowych w ruchu międzynarodowym.
Segment „Pozostałe” obejmuje działalność Grupy, która nie wchodzi w zakres wyżej wymienionych segmentów m.in. są to usługi i sprzedaż towarów.
W okresie dwunastu miesięcy 2020 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębniania segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, poza zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 15 opisanym w nocie 4.2, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych segmentów operacyjnych.
Dane za okres od 01-01-2020 do 31-12-2020
| Produkty transportu drogowego | Produkty transportu Agro | Serwis | Usługi transportowe i spedycyjne | Pozostałe | Razem | |
| Przychody od klientów zewnętrznych | 1 667 303 | 74 199 | 52 367 | 1 179 | 22 253 | 1 817 302 |
| Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: | 1 667 303 | 74 199 | 52 367 | 1 179 | 22 253 | 1 817 302 |
| - rozpoznane w momencie wykonania świadczenia | 1 667 303 | 74 199 | 52 367 | 1 179 | 22 253 | 1 817 302 |
| Wynik operacyjny segmentu* | 27 738 | -7 085 | -506 | 1 042 | 4 236 | 25 425 |
| Pozostałe informacje | ||||||
| Amortyzacja | 51 869 | 3 762 | 1 571 | 770 | 1 053 | 59 025 |
*W wyniku operacyjnym segmentu „produkty transportu drogowego” i „produkty transportu Agro” uwzględniono otrzymane i oszacowane odszkodowanie z tytułu utraconych korzyści
Dane za okres od 01-01-2019 do 31-12-2019
| Produkty transportu drogowego | Produkty transportu Agro | Serwis | Usługi transportowe i spedycyjne | Pozostałe | Razem | |
| Przychody od klientów zewnętrznych | 2 198 329 | 73 871 | 59 253 | 1 859 | 9 875 | 2 343 188 |
| Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: | 2 198 329 | 73 871 | 59 253 | 1 859 | 9 875 | 2 343 188 |
| - rozpoznane w momencie wykonania świadczenia | 2 198 329 | 73 871 | 59 253 | 1 859 | 9 875 | 2 343 188 |
| Wynik operacyjny segmentu | 80 871 | -4 803 | 3 260 | 640 | 604 | 80 572 |
| Pozostałe informacje | ||||||
| Amortyzacja | 47 189 | 2 554 | 1 257 | 854 | 295 | 52 148 |
*W wyniku operacyjnym segmentu „produkty transportu drogowego” i „produkty transportu Agro” uwzględniono otrzymane i oszacowane odszkodowanie z tytułu utraconych korzyści.
Przychody Grupy w podziale na segmenty uzyskiwane od klientów zewnętrznych w przekroju obszarów geograficznych w roku 2020 przedstawiają się następująco:
| Kraj | Transport | Agro | Serwis | Usługi Transp. | Pozostałe | Razem |
| Austria | 1 773 | - | - | 4 | - | 1 777 |
| Białoruś | 19 879 | - | - | - | 3 | 19 882 |
| Belgia | 10 509 | - | 207 | - | - | 10 716 |
| Bułgaria | 17 867 | 429 | 206 | 17 | - | 18 519 |
| Burkina Faso | 7 869 | - | - | - | - | 7 869 |
| Kanada | 494 | - | - | - | - | 494 |
| Wybrzeże Kości Słoniowej | 22 332 | - | 21 | - | - | 22 353 |
| Cypr | 121 | - | - | - | - | 121 |
| Czechy | 18 761 | 12 765 | 299 | - | 1 | 31 826 |
| Dania | 6 494 | - | - | - | - | 6 494 |
| Estonia | 3 999 | - | 37 | 108 | - | 4 144 |
| Francja | 479 448 | - | 3 223 | - | - | 482 671 |
| Niemcy | 110 632 | 15 620 | 13 760 | 2 | 38 | 140 052 |
| Węgry | 8 700 | 3 738 | 129 | - | - | 12 567 |
| Islandia | 432 | - | - | - | - | 432 |
| Irlandia | 488 | - | - | - | - | 488 |
| Włochy | 55 319 | - | - | 21 | 400 | 55 740 |
| Japonia | 9 712 | - | - | - | - | 9 712 |
| Łotwa | 3 639 | - | 81 | - | - | 3 720 |
| Litwa | 9 212 | 1 284 | 374 | - | - | 10 870 |
| Luksemburg | 310 | - | - | - | - | 310 |
| Mali | 3 524 | - | 61 | - | 7 383 | 10 968 |
| Monako | - | - | - | - | - | - |
| Holandia | 3 998 | - | - | - | - | 3 998 |
| Norwegia | 4 643 | - | - | 3 | - | 4 646 |
| Pozostałe | 18 858 | 2 173 | 350 | - | - | 21 381 |
| Polska | 237 044 | 34 454 | 11 983 | 962 | 13 306 | 297 749 |
| Portugalia | 3 476 | - | - | - | - | 3 476 |
| Rumunia | 33 116 | 1 433 | 290 | - | - | 34 839 |
| Rosja | 149 998 | - | 6 | - | 945 | 150 949 |
| Serbia | 11 518 | 934 | 57 | 43 | 5 | 12 557 |
| Słowacja | 10 523 | - | 269 | - | 1 | 10 793 |
| Słowenia | - | - | - | 18 | - | 18 |
| Hiszpania | - | - | - | 1 | - | 1 |
| Szwecja | 10 051 | 1 368 | 83 | - | 13 | 11 515 |
| Szwajcaria | 53 096 | - | - | 1 | - | 53 097 |
| Turcja | - | - | - | - | - | - |
| Ukraina | 31 647 | - | 1 | - | 156 | 31 804 |
| Wielka Brytania | 305 501 | - | 20 933 | - | - | 326 434 |
| Stany Zjednoczone | 547 | - | - | - | - | 547 |
| SUMA | 1 667 303 | 74 199 | 52 367 | 1 179 | 22 253 | 1 817 302 |
Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Grupę według kryterium lokalizacji klientów zewnętrznych.
Aktywa trwałe w kwocie 692 032 tys. zł (na 31.12.2020 rok) i 654 070 tys. zł (na 31.12.2019 rok) dotyczą wszystkich uzyskanych przychodów w przekroju obszarów geograficznych. Grupa nie analizuje szczegółowo przypisania tych aktywów do poszczególnych obszarów geograficznych. W związku z tym, że aktywa nie są wielkością analizowaną przez Zarząd Grupa ich nie ujawnia zgodnie z MSSF 8.23.
Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco:
| od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
| Przychody segmentów | ||
| Łączne przychody segmentów operacyjnych | 1 817 302 | 2 343 188 |
| Przychody ze sprzedaży | 1 817 302 | 2 343 188 |
| Wynik segmentów | ||
| Wynik operacyjny segmentów | 25 425 | 80 572 |
| Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów | 19 410 | 16 079 |
| Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) | -8 119 | -6 964 |
| Zysk na okazjonalnym nabyciu jednostki zależnej | - | - |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 37 017 | 89 687 |
| Przychody finansowe | 2 262 | 3 302 |
| Koszty finansowe (-) | -19 287 | -12 515 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 19 992 | 80 474 |
*W wyniku operacyjnym segmentu „produkty transportu drogowego” i „produkty transportu Agro” uwzględniono otrzymane i oszacowane odszkodowanie z tytułu utraconych korzyści.
Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne nie przypisane do segmentów operacyjnych zostały opisane w nocie 24.2 i 24.3.
Przychody osiągane przez Grupę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco:
| od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
| Produkty | ||
| Części zamienne wyprodukowane we własnym zakresie | 21 123 | 21 884 |
| Agro | 73 998 | 73 161 |
| Inne | 17 112 | 17 606 |
| Naczepy | 1 124 019 | 1 489 556 |
| Podkontenery i podwozia | 58 834 | 80 329 |
| Przyczepy | 26 565 | 12 033 |
| Wywrotki aluminiowe | 113 383 | 158 402 |
| Wywrotki stalowe | 190 152 | 224 802 |
| Zabudowy | 34 194 | 60 214 |
| Zestawy | 32 936 | 51 604 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 1 692 317 | 2 189 589 |
| Usługi | ||
| Usługi transportowe i spedycyjne | 22 102 | 1 859 |
| Usługa pośrednictwa | - | |
| Najem naczep | 1 941 | 396 |
| Refaktury | 617 | 419 |
| Dzierżawa nieruchomości | 4 | 17 |
| Obciążenia pracownicze | 33 | 42 |
| Usługa marketingowa | 1 277 | - |
| Usługi serwisowe | 4 907 | 7 038 |
| Prowizja handlowa | 312 | 161 |
| Pozostałe usługi | 14 541 | 40 995 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 45 739 | 50 927 |
| Towary i materiały | ||
| Naczepy uniwersalne | 23 730 | 57 134 |
| Wywrotki aluminiowe | - | |
| Wywrotki stalowe | - | |
| Podwozia | 183 | 567 |
| Materiały | 35 738 | 36 947 |
| Towary | 19 178 | 7 622 |
| Pozostałe | 417 | 402 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 79 246 | 102 671 |
| Przychody ze sprzedaży | 1 817 302 | 2 343 188 |
Przejęcia oraz sprzedaż jednostek zależnych
W okresie od stycznia do grudnia 2020 roku nie miały miejsca przejęcia kontroli nad jednostkami zależnymi.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i połączenia przedsięwzięć
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Jednostki stowarzyszone są to jednostki, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami.
Szczegółowe informacje o zasadach rachunkowości dotyczących jednostek stowarzyszonych opisane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku.
W 2020 roku Grupa nie posiadała jednostek stowarzyszonych.
Połączenia przedsięwzięć
Nie dotyczy.
Wartość firmy
W 2020 roku główny wpływ na prezentowaną w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwotę wartości firmy miała dokonana w 2018 roku transakcja przejęcia kontroli nad Lawrence David Ltd. Zmiany wartości bilansowej wartości firmy w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje tabela:
| od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
| Wartość brutto | ||
| Saldo na początek okresu | 63 987 | 63 987 |
| Połączenie jednostek | - | - |
| Sprzedaż jednostek zależnych (-) | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia | - | - |
| Inne korekty | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | ||
| Saldo na początek okresu | - | - |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | - |
| Różnice kursowe netto z przeliczenia | - | - |
| Inne zmiany | - | - |
| Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu | - | - |
| Wartość firmy - wartość bilansowa na koniec okresu | 63 987 | 63 987 |
Wartość firmy zaprezentowana w aktywach dotyczy przejęć następujących spółek zależnych:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| OOO Wielton Ukraina | 6 | 6 |
| Lawrence David Ltd | 63 981 | 63 981 |
| Razem wartość firmy | 63 987 | 63 987 |
W celu przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości, wartość firmy jest alokowana do ośrodków generujących środki pieniężne, będących jednocześnie odrębnymi segmentami operacyjnymi. Przyporządkowanie wartości firmy do poszczególnych segmentów przedstawia się następująco:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Produkty transportu drogowego | 63 987 | 63 987 |
| Razem wartość firmy | 63 987 | 63 987 |
| Stopa wzrostu | Stopa dyskonta | |||
| od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | od 01.01 do 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Produkty transportu drogowego | 2% | 2% | 11,5% | 9,8% |
Wartość odzyskiwalna ośrodka będącego równocześnie segmentem Produkty transportu drogowego wyniosła 63 987 tys. PLN
W odniesieniu do segmentu Produkty transportu drogowego Zarząd Spółki dominującej jest przekonany, że nie jest prawdopodobna taka zmiana kluczowych założeń przyjętych do oszacowania wartości użytkowej ośrodków, która skutkowałaby określeniem wartości odzyskiwalnej ośrodków poniżej ich wartości bilansowej. Szacunek opiera się na przygotowanej pięcioletniej projekcji przepływów pieniężnych. Prognoza przygotowana została na podstawie budżetów przygotowanych przez kierownictwo oraz historycznie obserwowanych dynamik poszczególnyh pozycji wynikowych.
Oszacowanie wartości użytkowej następującego segmentu: Produkty transportu drogowego jest podatne na zmianę stopy dyskonta oraz stopy wzrostu po okresie szczegółowej prognozy. Analizę wrażliwości szacunków na zmianę poczynionych założeń prezentuje poniższa tabela.
W tabeli zaprezentowano poziom stopy dyskonta, przy której wartość odzyskiwalna aktywów wchodzących do ośrodków zrówna się z ich wartością bilansową, przy czym pozostałe założenia przyjęte do ustalenia wartości użytkowej nie uległy zmianie. Podobnie zaprezentowany poziom stopy wzrostu określa wartość odzyskiwalną aktywów wchodzących do ośrodków na poziomie ich wartości bilansowej, przy niezmienionych pozostałych założeniach. Wpływ zmiany stopy dyskonta na kwotę ujętych odpisów aktualizujących wartość firmy omówiono również w rozdziale dotyczącym zasad rachunkowości w podpunkcie dotyczącym niepewności szacunków.
| Stopa dyskonta | Stopa wzrostu | |
| Produkty transportu drogowego | 21,4% | 1,0% |
W 2020 roku Grupa nie dokonała odpisu z tytułu utraty wartości firmy.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, relacje z klientami, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji „Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania”.
Dane za okres od 01-01-2020 do 31-12-2020
| Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozostałe wartości niematerialne | Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem | |
| Wartość netto na początek okresu | 44 558 | 877 | 3 306 | 10 767 | 31 977 | 13 213 | 104 697 |
| Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 177 | 2 271 | 2 106 | 11 | 6 787 | 11 352 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | -29 | -29 |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | -4 565 | -4 565 |
| Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja (-) | - | -207 | -1 431 | -3 954 | -2 748 | - | -8 340 |
| Odpis z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) | 2 570 | 72 | 28 | - | 1 484 | 27 | 4 181 |
| Wartość netto na koniec okresu | 47 128 | 919 | 4 174 | 8 919 | 30 724 | 15 433 | 107 297 |
Dane za okres od 01-01-2019 do 31-12-2019
| Znaki towarowe | Patenty i licencje | Oprogramowanie komputerowe | Koszty prac rozwojowych | Pozostałe wartości niematerialne | Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania | Razem | |
| Wartość netto na początek okresu | 44 084 | 949 | 2 727 | 9 688 | 33 953 | 11 967 | 103 368 |
| Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | - | 107 | 1 664 | 5 076 | - | 8 101 | 14 948 |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | - | - | - | - | -6 | -6 |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | - | - | - | -6 847 | -6 847 |
| Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortyzacja (-) | - | -171 | -1 099 | -3 997 | -2 695 | - | -7 962 |
| Odpis z tytułu utraty wartości (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) | 473 | -9 | 14 | - | 720 | -1 | 1 197 |
| Wartość netto na koniec okresu | 44 558 | 877 | 3 306 | 10 767 | 31 977 | 13 213 | 104 697 |
Istotne pozycje wartości niematerialnych i prawnych w trakcie wytwarzania według stanu na 31 grudnia 2020 roku to:
- prace rozwojowe dotyczące opracowania prototypów i dokumentacji konstrukcyjnych naczep – 5 772 tys. zł (4 510 tys. zł według stanu na 31 grudnia 2019) oraz prace rozwojowe w zakresie opracowania nowej linii technologicznej do produkcji naczep typu furgon-chłodnia – 5 999 tys. zł (8 752 tys. zł wg stanu na 31 grudnia 2019),
- oprogramowanie o wartości 1 143 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2019: 2 453 tys. zł),
- homologacje, których wartość wyniosła 810 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2019 wynosiła 222 tys. zł),
- prawo majątkowe, którego wartość wyniosła 201 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2019 wynosiła 43 tys. zł).
Na podstawie przeprowadzonych analiz i budżetów, Zarząd nie stwierdził przesłanek do utraty wartości wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania oraz zakończonych prac rozwojowych.
Grupa Kapitałowa wykorzystuje w działalności składniki wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest nieokreślony, tj. znaki towarowe (patrz punkt dotyczący zasad rachunkowości). Znaki towarowe nie są amortyzowane przez Grupę tylko podlegają testom na utratę wartości. Wartość księgowa znaków towarowych o nieokreślonym okresie użytkowania wyniosła 47 128 tys. zł; Grupa przeprowadziła analizę czynników zawartych w MSR i stwierdziła, iż nie ma przesłanek wskazujących ze okres ekonomicznej użyteczności jest określony. A tym samym nie następuje naliczenie amortyzacji. Natomiast co roku Grupa przeprowadza test na utratę wartości znaków towarowych.
W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa przeprowadziła coroczny test na utratę wartości tych składników, który nie wykazał konieczności objęcia ich odpisem aktualizującym.
Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w następujących pozycjach:
| od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
| Koszt własny sprzedaży | 4 450 | 4 632 |
| Koszty ogólnego zarządu | 1 083 | 772 |
| Koszty sprzedaży | 2 685 | 2 497 |
| Inne koszty | 122 | 61 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych razem | 8 340 | 7 962 |
W 2020 roku Grupa nie dokonała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku Grupa nie posiada wartości niematerialnych stanowiących zabezpieczenia zobowiązań Grupy.
Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu wartości niematerialnych i prawnych:
| Na koniec okresu bieżącego | Na koniec okresu poprzedniego | |
| Legat - oprogramowanie DMS | 24 | 24 |
| Razem | 24 | 24 |
Rzeczowe aktywa trwałe
Dane za okres od 01-01-2020 do 31-12-2020
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania | Razem | |
| Wartość netto na początek okresu | 74 666 | 157 164 | 113 036 | 30 927 | 10 675 | 76 545 | 463 013 |
| w tym: | |||||||
| wpływ zastosowania MSSF 16 | 3 419 | 18 847 | 7 139 | 848 | 30 253 | ||
| Wartość netto na początek okresu po zastosowaniu MSSF 16 | 74 666 | 157 164 | 113 036 | 30 927 | 10 675 | 76 545 | 463 013 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 921 | 9 457 | 26 522 | 18 694 | 2 619 | 66 751 | 124 964 |
| w tym: | |||||||
| wpływ zastosowania MSSF 16 | 888 | 666 | 751 | 6 259 | 212 | 8 777 | |
| Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną | - | ||||||
| Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży (-) | - | ||||||
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | -139 | -1 430 | -2 588 | 337 | -1 817 | -5 637 |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | 32 | 1 | -51 297 | -51 265 | ||
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | ||||||
| Amortyzacja (-) | - 1 321 | 11 850 | -24 325 | -9 296 | -3 374 | -519 | -50 685 |
| w tym: | |||||||
| wpływ zastosowania MSSF 16 | - 1 321 | 4 552 | -152 | -2 718 | -519 | -9 263 | |
| Odpis z tytułu utraty wartości (-) | - | -5 | |||||
| Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości | - | ||||||
| Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) | 2418 | 4 305 | 3 058 | 957 | 160 | 306 | 11 204 |
| w tym: | |||||||
| wpływ zastosowania MSSF 16 | 68 | 429 | 39 | 648 | 37 | 1 170 | |
| Wartość netto na koniec okresu | 76 684 | 158 938 | 116 889 | 38 693 | 10 417 | 89 968 | 491 589 |
| w tym: | |||||||
| wpływ zastosowania MSSF 16 | 3 003 | 15 322 | 464 | 11 013 | 578 | 30 380 |
Dane za okres od 01-01-2019 do 31-12-2019
| Grunty | Budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania | Razem | |
| Wartość netto na początek okresu | 66 255 | 159 202 | 89 403 | 24 233 | 10 882 | 66 925 | 416 900 |
| w tym: | |||||||
| wpływ zastosowania MSSF 16 | 3 218 | 21 602 | - | 5 380 | - | 416 | 30 617 |
| Wartość netto na początek okresu po zastosowaniu MSSF 16 | 66 255 | 159 202 | 89 403 | 24 233 | 10 882 | 66 925 | 416 900 |
| Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) | 8 210 | 8 601 | 46 637 | 15 003 | 2 686 | 86 535 | 167 672 |
| w tym: | |||||||
| wpływ zastosowania MSSF 16 | 617 | 777 | - | 3 693 | - | 752 | 5 839 |
| Zwiększenia z tytułu przejęcia kontroli nad jednostką zależną | - | - | - | - | - | - | - |
| Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) | - | -190 | -1 770 | -1 322 | -87 | - | -3 370 |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) | - | - | 396 | 293 | 15 | -76 565 | -75 862 |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - | - | - | |||
| Amortyzacja (-) | -486 | -10 838 | -22 163 | -7 413 | -2 971 | -316 | -44 186 |
| w tym: | |||||||
| wpływ zastosowania MSSF 16 | -486 | -4 342 | - | -1 814 | - | -316 | -6 958 |
| Odpis z tytułu utraty wartości (-) | - | - | -54 | - | -7 | - | -62 |
| Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości | - | - | - | - | - | - | - |
| Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) | 687 | 390 | 588 | 133 | 158 | - 35 | 1 920 |
| w tym: | |||||||
| wpływ zastosowania MSSF 16 | 70 | 810 | - | -120 | - | -5 | 755 |
| Wartość netto na koniec okresu | 74 666 | 157 164 | 113 036 | 30 927 | 10 675 | 76 545 | 463 013 |
| w tym: | |||||||
| wpływ zastosowania MSSF 16 | 3 419 | 18 847 | - | 7 139 | - | 848 | 30 253 |
W wartości rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano również aktywa z tytułu prawa do użytkowania bazowych składników aktywów, które byłyby prezentowane jako rzeczowe aktywa trwałe.
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i sprawozdania z sytuacji finansowej:
| od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
| Koszt własny sprzedaży | 40 724 | 37 298 |
| Koszty ogólnego zarządu | 5 533 | 4 453 |
| Koszty sprzedaży | 3 794 | 1 706 |
| Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów | 634 | 729 |
| Inne koszty | - | - |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych razem | 50 685 | 44 186 |
W 2020 roku Grupa dokonała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości w kwocie 5 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 241 374 tys. zł (2019 rok: 186 032 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 13.7.
Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych:
| Na koniec okresu bieżącego | Na koniec okresu poprzedniego | |
| Linia LogTech | 1 988 | 2 340 |
| Rozbudowa hali magazynowej i serwisu | 1 833 | 1 833 |
| Budowa hali do produkcji płyt chłodniczych | 6 000 | 6 000 |
| Prasa membranowa | 2 505 | 2 311 |
| System produkcji paneli chłodniczych | 4 077 | 3 762 |
| Prasa krawędziowa | 11 995 | 11 069 |
| Budowa hali oraz utwardzenie placu | 5 531 | 9 831 |
| Razem | 33 929 | 37 147 |
W 2020 roku Grupa przeprowadziła weryfikację stawek amortyzacyjnych i nie dokonała zmian szacunkowych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych.
Nieruchomości inwestycyjne
Poniższa tabela przedstawia zmiany jakie miały miejsce w zakresie nieruchomości inwestycyjnych:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Wartość na początek okresu | 3 350 | 3 350 |
| Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek | - | - |
| Zwiększenie z tytułu nabycia | - | - |
| Aktywowanie późniejszych nakładów | - | - |
| Sprzedaż spółki zależnej (-) | - | - |
| Zbycie nieruchomości (-) | - | - |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) | -2 339 | - |
| Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) | - | - |
| Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) | - | - |
| Wartość na koniec okresu | 1 010 | 3 350 |
Grupa wycenia nieruchomości inwestycyjne w wartości historycznej. Na nieruchomości inwestycyjne składają się nieruchomości o wartości 884 tys. zł co do których Grupa nie ma jednoznacznie sprecyzowanego celu wykorzystania oraz nieruchomości o wartości 126 tys. zł nabyte 28 września 2018 roku które przeznaczone będą na sprzedaż lub do wynajmu. W roku 2020 nie zaobserwowano zmian na rynku nieruchomości powodujących, iż cena nabycia różni się od wartości godziwej. W okresie 4 kwartałów 2020 Spółka Dominująca przyjęła do ewidencji środków trwałych budynek na cele magazynowania o wartości 443 tys. zł.
Aktywa w leasingu
Leasing
W wartości rzeczowych aktywów trwałych, zapasach i nieruchomościach inwestycyjnych uwzględniono aktywa z tytułu prawa do użytkowania o następującej wartości bilansowej, które dotyczą następujących klas aktywów bazowych i które podlegały następującym odpisom amortyzacyjnym w 2020 roku:
Do najistotniejszych umów leasingu w trakcie realizacji w 2020 roku należy
| Umowa | Wartość początkowa | Data zawarcia | Data zakończenia | Przedmiot umowy |
| B/O/LD/2018/05/0115, B/O/LD/2018/05/0189, B/O/2018/05/0191 | 2 430 403,86 PLN | 05.2018 | 10.2023 | sortownik, przenośniki rolkowe, system gantry |
| 84675/08/2017/F, 86745/12/2017/F, B/O/LD/2018/01/0151, B/O/2018/01/0152, B/O/LD/2018/03/0016 | 10 300 415,66 PLN | 04.2015-03.2018 | 03.2021-08.2023 | maszyny i urządzenia spawalnicze, do obróbki metali, linie spawalnicze, suwnice |
| L/O/LD/2016/06/0031/002, L/O/LD/2016/06/0031/003 | 517 731,54 PLN | 06.2016 | 03.2021 | wózki widłowe |
| B/O/LD/2018/03/0014, B/O/2018/03/0015, B/O/LD/2018/05/0190 | 7 409 402,00 PLN | 03.2018-05.2018 | 08.2023-10.2023 | linie lakiernicze, kabina do lakierowania |
| B/O/LD/2016/07/0190, 191,192,193 | waluta EUR; wartość początkowa: 1 188 558,4 PLN | 01.08.2016 | 30.06.2021 | ciągniki siodłowe 4 szt |
| B/O/LD/2017/07/0053, 54/001,54/002,79; B/O/LD/2018/06/008, B/O/LD/2018/06/0096, 97, 98 ,IDEA 141584,141590 | 2 067 799,28 PLN | 10.07.2017-15.03.2018 | 31.10.2022 | ciągniki siodłowe 6 szt |
| B/O/LD/2017/06/0188, IDEA LEASING 2639 | 245 000,00 PLN | 30.06-24.10.2017 | 31.05.2022-30.09.2022 | naczepa kurtynowa |
| 20/008199 LM/20/03/033588 | 380 000 (95 000 PLN każdy) | 20.02.2020 | 15.03.2023 | ciągniki siodłowe 4 szt |
Do najistotniejszych umów leasingu w trakcie realizacji w 2019 roku należy
| Umowa | Wartość początkowa | Data zawarcia | Data zakończenia | Przedmiot umowy |
| B/O/LD/2018/05/0115, B/O/LD/2018/05/0189, B/O/2018/05/0191 | 2 430 403,86 PLN | 05.2018 | 04.2023 | sortownik, przenośniki rolkowe, system gantry |
| SA/LO/194637/2015, 84675/08/2017/F, 86745/12/2017/F, B/O/LD/2018/01/0151, B/O/2018/01/0152, B/O/LD/2018/03/0016 | 10 105 282,60LN | 09.2017-03.2018 | 09.2020-02.2023 | maszyny i urządzenia spawalnicze, do obróbki metali, linie spawalnicze, suwnice |
| L/O/LD/2016/06/0031/002, L/O/LD/2016/06/0031/003 | 517 731,54 PLN | 06.2016 | 05.2020 | wózki widłowe |
| B/O/LD/2018/03/0014, B/O/2018/03/0015, B/O/LD/2018/05/0190 | 7 409 402,00 PLN | 03.2018-05.2018 | 02.2023-04.2023 | linie lakiernicze, kabina do lakierowania |
| B/O/LD/2016/07/0190, 191,192,193 | waluta EUR; wartość początkowa: 1 188 558,4 PLN | 08.2016 | 06.2021 | ciągniki siodłowe |
| B/O/LD/2017/07/0053, 54/001,54/002,79 IDEA 141584,141590 | 1 767 799,28 PLN | 07.2017-11.2017 | 10.2022 | ciągniki siodłowe |
| B/O/LD/2017/06/0188, IDEA LEASING 2639 | 245 000,00 PLN | 30.06-24.10.2017 | 05.2022-09.2022 | naczepa kurtynowa |
Rok 2020
| Klasa aktywów bazowych | Liczba praw do uzytkowania | Pozostałe okres leasingu (w latach) | Średni pozostały okres leasingu (w latach) | Liczba umów z opcją przedłużenia | Liczba umów z opcją nabycia | Liczba umów z opłatą zmienną uzależnioną od stawki | Liczba umów z opcją wcześniejszego zakończenia | |
| od | do | |||||||
| Grunty | 17 | 1 | 78 | 49 | - | - | - | - |
| Budynki i budowle | 22 | 1 | 10 | 6 | 1 | - | - | 1 |
| Maszyny i urządzenia | 3 | 1 | 3 | 2 | - | - | - | - |
| Środki transportu | 102 | 1 | 6 | 2 | 21 | 10 | - | - |
| Pozostałe środki trwałe | 3 | 1 | 3 | 2 | - | - | - | - |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zapasy | - | - | - | - | - | - | - | - |
Rok 2019
| Klasa aktywów bazowych | Liczba praw do uzytkowania | Pozostałe okres leasingu (w latach) | Średni pozostały okres leasingu (w latach) | Liczba umów z opcją przedłużenia | Liczba umów z opcją nabycia | Liczba umów z opłatą zmienną uzależnioną od stawki | Liczba umów z opcją wcześniejszego zakończenia | |
| od | do | |||||||
| Grunty | 15 | 1 | 78 | 49 | - | - | 1 | 1 |
| Budynki i budowle | 19 | 1 | 5 | 2 | - | - | 6 | 5 |
| Maszyny i urządzenia | - | - | - | - | - | - | - | |
| Środki transportu | 91 | 1 | 7 | 2 | 13 | 20 | 53 | 1 |
| Pozostałe środki trwałe | 3 | 1 | 4 | 2 | - | - | - | - |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zapasy | - | - | - | - | - | - | - | - |
Działalność leasingową Grupy można podsumować w następującej tabeli 2020:
| Wartość bilansowa prawa do użytkowania | Umorzenie prawa do użytkowania | |
| Stan na 31-12-2020 Klasa aktywów bazowych | 31.12.2020 | od 01.01 do 31.12.2020 |
| Grunty | 3 003 | 1 304 |
| Budynki i budowle | 15 322 | 4 634 |
| Maszyny i urządzenia | 464 | 104 |
| Środki transportu | 11 013 | 1 355 |
| Pozostałe środki trwałe | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania | 578 | 482 |
| Nieruchomości inwestycyjne | ||
| Zapasy | ||
| 30 380 | 7 879 |
Działalność leasingową Grupy można podsumować w następującej tabeli 2019:
| Wartość bilansowa prawa do użytkowania | Umorzenie prawa do użytkowania | |
| Stan na 31-12-2019 Klasa aktywów bazowych | 31.12.2019 | od 01.01 do 31.12.2019 |
| Grunty | 3 419 | 416 |
| Budynki i budowle | 18 847 | 2 756 |
| Maszyny i urządzenia | ||
| Środki transportu | 7 139 | 1 934 |
| Pozostałe środki trwałe | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania | 848 | 320 |
| Nieruchomości inwestycyjne | ||
| Zapasy | ||
| 30 253 | 5 426 |
W 2020 roku Grupa nie zmieniła oszacowania okresu trwania umów leasingu.
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
Dane na 31-12-2020
| do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | |
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 15 094 | 30 346 | 1 964 | 47 404 |
| Koszty finansowe (-) | -437 | -1 063 | -43 | -1 543 |
| Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu | 14 656 | 29 283 | 1 922 | 45 861 |
Dane na 31-12-2019
| do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem | |
| Przyszłe minimalne opłaty leasingowe | 15 870 | 30 400 | 2 314 | 48 584 |
| Koszty finansowe (-) | -520 | -824 | -47 | -1 391 |
| Wartość bieżąca (sprawozdawcza) przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu | 15 351 | 29 576 | 2 267 | 47 193 |
Grupa nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje się warunkowych opłat leasingowych zależnych od czynników innych niż indeks lub stawka.
W 2020 roku koszty z tych tytułów wynosiły:
| od 01.01 do 31.12.2020 | |
| Koszty odsetek | 1 131 |
| Leasing krótkoterminowy | 4 777 |
| Leasing aktywów o niskiej wartości | 57 |
| Zmienne opłaty leasingowe nieujęte w zobowiązaniach z tytułu leasingu | - |
| Razem koszty | 5 965 |
W 2019 roku koszty z tych tytułów wynosiły:
| od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Koszty odsetek | 2 033 |
| Leasing krótkoterminowy | 2 178 |
| Leasing aktywów o niskiej wartości | 48 |
| Zmienne opłaty leasingowe nieujęte w zobowiązaniach z tytułu leasingu | - |
| Razem koszty | 4 259 |
Całkowite wydatki z tytułu leasingu w 2020 roku wyniosły:
| od 01.01 do 31.12.2020 | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | 15 891 |
| Spłata odsetek | 1 131 |
| Leasing krótkoterminowy | 4 777 |
| Leasing aktywów o niskiej wartości | 57 |
| Zmienne opłaty leasingowe nieujęte w zobowiązaniach z tytułu leasingu | |
| Inne wydatki | - |
| Razem wydatki | 21 856 |
Całkowite wydatki z tytułu leasingu w 2019 roku wyniosły:
| od 01.01 do 31.12.2019 | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu | 13 208 |
| Spłata odsetek | 2 033 |
| Leasing krótkoterminowy | 2 178 |
| Leasing aktywów o niskiej wartości | 48 |
| Zmienne opłaty leasingowe nieujęte w zobowiązaniach z tytułu leasingu | |
| Inne wydatki | - |
| Razem wydatki | 17 467 |
W 2020 roku nie wystąpiły dochody z tytułu subleasingu aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe
Kategorie aktywów oraz zobowiązań
Kategorie aktywów oraz zobowiązań
Prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wartość aktywów odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
- aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
- instrumenty pochodne zabezpieczające,
- aktywa poza zakresem MSSF 9.
Na dzień 1 stycznia 2018 roku, pierwszego zastosowania MSSF 9, Grupa dokonała reklasyfikacji aktywów finansowych, wcześniej klasyfikowanych zgodnie z MSR 39:
- pożyczki i należności zostały zaklasyfikowane jako aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik pozostały w tej samej kategorii,
- aktywa finansowe poza zakresem MSR 39 są aktywami poza zakresem MSSF 9.
Dane na 31-12-2020
| Zamortyzo-wany koszt | Wartość godziwa przez pozostałe całkowite dochody | Wartość godziwa przez wynik finansowy | Instrumenty pochodne zabezpiecza-jące | Poza MSSF 9 | Razem | |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 4 072 | - | - | 116 | 4 188 | |
| Należności | 1 301 | - | - | 116 | 1 417 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe (w tym pożyczki) | 2 771 | - | - | - | - | 2 771 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 391 015 | - | - | 29 | 54 082 | 445 126 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 299 631 | - | - | - | 54 082 | 353 714 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | 29 | - | 29 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe (w tym pożyczki) | 2 557 | - | - | - | - | 2 557 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 88 827 | - | - | - | - | 88 827 |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 395 087 | - | 29 | 54 198 | 449 314 |
Dane na 31-12-2019
| Zamortyzo-wany koszt | Wartość godziwa przez pozostałe całkowite dochody | Wartość godziwa przez wynik finansowy | Instrumenty pochodne zabezpiecza-jące | Poza MSSF 9 | Razem | |
| Długoterminowe aktywa finansowe | 871 | - | - | 130 | 1 001 | |
| Należności | 870 | - | - | 130 | 1 000 | |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe (w tym pożyczki) | 1 | - | - | - | - | 1 |
| Krótkoterminowe aktywa finansowe | 325 141 | - | - | 450 | 64 162 | 389 754 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 265 742 | - | - | - | 64 162 | 329 905 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | 450 | - | 450 |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe (w tym pożyczki) | 1 332 | - | - | - | - | 1 332 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 58 067 | - | - | - | - | 58 067 |
| Kategoria aktywów finansowych razem | 326 012 | - | 450 | 64 292 | 390 755 |
Wartość zobowiązań prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
- zobowiązania finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik – przeznaczone do obrotu (ZWG-O),
- zobowiązania finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej (ZWG-W),
- zobowiązania finansowe wycenione według zamortyzowanego kosztu (ZZK),
- instrumenty pochodne zabezpieczające (IPZ),
- zobowiązania poza zakresem MSSF 9.
Dane na 31-12-2020
| ZWG-O | ZWG-W | ZZK | IPZ | Poza MSSF 9 | Razem | |
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | - | - | 295 331 | - | 36 968 | 332 299 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (długoterminowe) | - | - | 254 681 | - | - | 254 681 |
| Leasing (długoterminowy) | - | - | - | - | 31 205 | 31 205 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | 40 650 | - | 5 763 | 46 413 |
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | - | - | 536 673 | 5 406 | 74 681 | 616 760 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | - | - | 383 529 | - | 60 025 | 443 555 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (krótkoterminowe) | - | - | 153 144 | - | - | 153 144 |
| Leasing (krótkoterminowy) | - | - | - | - | 14 656 | 14 656 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | 5 406 | - | 5 406 |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | - | - | 832 004 | 5 406 | 111 649 | 949 059 |
Dane na 31-12-2019
| ZWG-O | ZWG-W | ZZK | IPZ | Poza MSSF 9 | Razem | |
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | - | - | 312 050 | - | 38 092 | 350 142 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (długoterminowe) | - | - | 273 434 | - | - | 273 434 |
| Leasing (długoterminowy) | - | - | - | - | 31 843 | 31 843 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | 38 616 | - | 6 249 | 44 864 |
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | - | - | 497 115 | 883 | 52 277 | 550 275 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | - | - | 361 353 | - | 36 926 | 398 278 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne (krótkoterminowe) | - | - | 135 762 | - | - | 135 762 |
| Leasing (krótkoterminowy) | - | - | - | - | 15 351 | 15 351 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | - | - | 883 | - | 883 |
| Kategoria zobowiązań finansowych razem | - | - | 809 166 | 883 | 90 369 | 900 418 |
Należności i pożyczki
Od roku 2020 Grupa w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentuje odrębnie należności od pożyczek. Ujawnienia w zakresie należności zostały zaprezentowane w nocie 16.
Pożyczki w części długoterminowej pożyczki prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe, w części krótkoterminowej w pozycji Pozostałe krtótkoterminowe aktywa finansowe. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w zakresie pożyczek przedstawia poniższa tabela.Ujawnienia w zakresie pożyczek zostały zaprezentowane w nocie 13.5.
Instrumenty pochodne handlowe
Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu.
Część instrumentów pochodnych, pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Grupę przed ryzykiem walutowym, nie stanowią formalnie zabezpieczenia w rozumieniu MSSF 9, w związku z tym traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe).
Rachunkowość zabezpieczeń
Grupa zarządza ryzykiem zmiany przepływów pieniężnych wynikających z transakcji w walutach obcych poprzez instrumenty pochodne FX Forward, transakcje FX Swap oraz w szczególnych przypadkach także inne instrumenty finansowe takie jak np. kredyty. Skutkiem ekonomicznym stosowania tych instrumentów jest zabezpieczenie ryzyka zmienności kursów walutowych. Grupa zawiązuje relacje zabezpieczające (zabezpieczenie przepływów pieniężnych), aby zredukować wpływ zmienności wyceny instrumentów finansowych na wynik finansowy, wynikający ze zmian kursów walut.
Grupa w ramach Polityki Zarządzania Ryzykiem Walutowym zdefiniowała poziom zabezpieczenia jako system limitów wewnętrznych (apetyt na ryzyko) z uwzględnieniem zmienności kursów walut na rynku wyznaczający poziom maksymalnej ekspozycji netto jako otwartej oraz ustaliła maksymalny poziom odchyleń kursów walutowych w ciągu dnia lub miesiąca.Dokonywane jest obligatoryjne zabezpieczenie pozostałej części ekspozycji. W braku odmiennych postanowień we właściwej strategii zabezpieczenie może być dokonywane do 100% otwartej pozycji.
Zabezpieczane może być ryzyko walutowe związane w szczególności związane z parami EUR/PLN I GBP/PLN.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa posiadała w swoim portfelu aktywne kontrakty forward na łączną kwotę:
- 53 096 tys EUR (wycena w PLN: -4 120 tys. PLN) o okresie zapadalności: od stycznia 2021 roku do grudnia 2021 roku,
- 17 679 tys. GBP (wycena w PLN: -1 257 tys. PLN) o okresie zapadlności: od stycznia 2021 roku do września 2021 roku.
Grupa posiada długą pozycję walutową w EUR i GBP z działalności operacyjnej wynikającą z nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR i GBP lub indeksowanych do kursu EUR/PLN i GBP/PLN nad ponoszonymi kosztami operacyjnymi w EUR i GBP lub indeksowanymi do kursu EUR/PLN i GBP/PLN.
Grupa zakłada utrzymanie się w przyszłości trwałej nadwyżki przychodów ze sprzedaży w EUR i GBP nad ponoszonymi kosztami w EUR i GBP lub wzrostu tej nadwyżki wynikającej ze wzrostu biznesu Grupy w Europie Zachodniej.
Stosując strategię zabezpieczenia naturalnego jako narzędzia ograniczającego ekspozycję na ryzyko walutowe, Grupa pozyskuje również finansowanie w walucie odpowiadającej długiej pozycji walutowej z działalności operacyjnej.
W celu odzwierciedlenia w sprawozdaniu finansowym sposobu, w jaki finansowanie w walucie obcej ogranicza ekspozycję walutową, Grupa ustanawia powiazanie zabezpieczające w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych.
Istotą zabezpieczenia jest neutralizacja wpływu różnic kursowych z tytułu spłaty finansowania w EUR lub GBP w powiązaniu z różnicami kursowymi od przychodów ze sprzedaży, a następnie zaprezentowanie efektu zabezpieczenia w przychodach/kosztach finansowych. W okresie objętym sprawozdaniem instrumentem zabezpieczającym są przyszłe przepływy pieniężne z tytułu spłat rat kapitałowych od zobowiązań kredytowych w EUR, zabezpieczające przyszłe przychody denominowane w EUR w kwocie 42 253 tys. EUR, przyszłe przepływy z tytułu spłaty zobowiązania w EUR, zabezpieczające przyszłe przychody denominowane w EUR w kwocie 2 098 tys. EUR i przyszłe przepływy z tytułu spłaty zobowiązania w GBP zabezpieczające przyszłe przychody denominowane w GBP w kwocie 6 041 tys. GBP.
W ramach ustanowionego powiązania planowane transakcje będą miały miejsce i będą miały wpływ na wynik netto w okresach spłaty poszczególnych rat kredytu i zobowiązania tj. od lutego 2021 roku do grudnia 2025 roku. Skumulowane różnice kursowe z wyceny w/w instrumentu zabezpieczającego w kwocie 21 496 tys. PLN (po uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego 17 412 tys. PLN) (zmniejszenie kapitałów) zostały ujęte w bilansie w pozycji „Pozostałe kapitały”.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym wystąpiło przeniesienie kwot skumulowanych w kapitale jako zwiększenie wyniku netto w kwocie 1 371 tys. PLN (po uwzględnieniu odroczonego podatku dochodowego 1 111 tys. PLN). W związku z tym, iż zabezpieczenie nie było efektywne na poziomie finansowym rozpoznano kwotę 9 tys. PLN
Głównymi źródłami nieefektywności zabezpieczenia, co do których oczekuje się, że mogą mieć negatywny wpływ na powiązanie zabezpieczające w trakcie jego istnienia są: różnica między wyceną według średniego kursu NBP, a wyceną wewnętrzną banku, z którym Grupa zawarła instrument zabezpieczający, odległy termin rzeczywistego rozliczenia instrumentu oraz rozbieżność pomiędzy datą przepływu zabezpieczenia należności a datą zapadalności intrumentu zabezpieczającego.
Pozostałe aktywa finansowe
Stan na 31.12.2020
| Pozostałe aktywa finansowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: | ||
| Dłużne papiery wartościowe skarbowe | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe komercyjne | - | - |
| Pożyczki | 1 334 | 2 770 |
| Pozostałe | 1 223 | 1 |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 2 557 | 2 771 |
Stan na 31.12.2019
| Pozostałe aktywa finansowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie: | ||
| Dłużne papiery wartościowe skarbowe | - | - |
| Dłużne papiery wartościowe komercyjne | - | - |
| Pożyczki | 1 223 | - |
| Pozostałe | 109 | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 1 332 | - |
Udzielone pożyczki spełniają odpowiednie wymogi MSSF 9 i wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 13.8 dotycząca wartości godziwej).
Charakterystykę pożyczek przedstawia poniższa tabela:
| Stan na koniec okresu bieżącego | Waluta | Wartość bilansowa w walucie | Wartość bilansowa w PLN | Oprocentowanie | Termin spłaty |
| pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem | PLN | - | 1 006 | WIBOR3M | 05.11.2021 |
| pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem | PLN | - | 223 | WIBOR3M + marża | 31.08.2021 |
| pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem | EUR | 600 | 2 770 | EURIBOR12M + marża | 01.06.2025 |
| pożyczka ze stałym oprocentowaniem | RUB | - | 86 | marża stałe opracentowanie | 31.12.2021 |
| pożyczka ze stalym oprocentowaniem | RUB | 19 | marża stałe oprocentowanie | 31.10.2022 | |
| Pożyczki wg stanu na koniec okresu | 4 104 |
| Stan na koniec okresu poprzedniego | Waluta | Wartość bilansowa w walucie | Wartość bilansowa w PLN | Oprocentowanie | Termin spłaty |
| pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem | PLN | - | 1 008 | WIBOR3M | 05.11.2020 |
| pożyczka ze zmiennym oprocentowaniem | PLN | - | 215 | WIBOR3M + marża | 31.01.2021 |
| Pożyczki wg stanu na koniec okresu | 1 223 |
Zmiana wartości bilansowej pożyczek, w tym odpisów aktualizujących ich wartość, przedstawia się następująco:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Wartość brutto | ||
| Wartość brutto na początek okresu | 11 499 | 2 071 |
| Połączenie jednostek gospodarczych | - | |
| Kwota pożyczek udzielonych w okresie | 2 887 | 100 |
| Odsetki naliczone efektywną stopą procentową | 102 | 35 |
| Spłata pożyczek wraz z odsetkami (-) | -10 417 | - 983 |
| Sprzedaż jednostek zależnych (-) | - | - |
| Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-) | -7 | - |
| Różnice kursowe z przeliczenia (+/-) | 39 | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 4 104 | 1 223 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości | ||
| Saldo na początek okresu | - | - |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | - |
| Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) | - | - |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | - |
| Inne zmiany | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - |
| Wartość bilansowa na koniec okresu | 4 104 | 1 223 |
Grupa nie dokonała odpisu aktualizującego wartość pożyczek.
Instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Nie występują.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Nie występują.
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela:
| Zobowiązania długoterminowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: | ||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 254 681 | 273 434 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | - | |
| Pożyczki długoterminowe | - | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 254 681 | 273 434 |
| Długoterminowe kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem | 254 681 | 273 434 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: | ||
| Kredyty w rachunku kredytowym | 33 146 | 16 749 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 112 205 | 119 013 |
| Pożyczki krótkoterminowe | 7 794 | - |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 153 144 | 135 762 |
| Krótkoterminowe kredyty, pożyczki, instrumenty dłużne | 153 144 | 135 762 |
Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Grupa Kapitałowa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 13.8.
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Grupa Kapitałowa z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 31 dotycząca ryzyk):
Dane na 31-12-2020
| Wyszczególnienie | Waluta | Oprocentowanie | Termin wymagalności | Wartość bilansowa w walucie | Wartość bilansowa w PLN | Część krótkoterminowa | Część długoterminowa |
| kredyty w rachunku bieżącym, obrotowe odnawialne | PLN | WIBOR1M + marża, WIBOR3M + marża | 31.12.2021 14.12.2023 | - | 106 786 | 106 786 | - |
| kredyt w rachunku kredytowym EUR | EUR | stała stopa | 12.12.2025 | 34 153 | 156 739 | 20 393 | 136 346 |
| kredyt w rachunku kredytowym PLN | PLN | WIBOR3M + marża | 12.12.2025 | - | 61 315 | 7 980 | 53 335 |
| kredyt w rachunku kredytowym EUR | EUR | EURIBOR3M + marża | 12.12.2025 | 8 100 | 37 169 | 4 773 | 32 396 |
| Caisse d’Epargne, kredyt inwestycyjny | EUR | marża | 05.09.2027 | 2 701 | 12 463 | 1 685 | 10 778 |
| Bpifrance DOS0062629/00, kredyt inwestycyjny | EUR | marża | 31.03.2025 | 1 502 | 6 931 | 1 459 | 5 472 |
| Bpifrance DOS0078400/00, kredyt inwestycyjny | EUR | marża | 31.10.2025 | 1 581 | 7 296 | 1 459 | 5 837 |
| Sparkasse VEST | EUR | marża | nieokreślony | 700 | 3 230 | 3 230 | - |
| Sparkasse VEST | EUR | marża | 30.11.2024 | 497 | 2 293 | 517 | 1 776 |
| Sparkasse VEST | EUR | marża | 30.01.2025 | 312 | 1 442 | 340 | 1 102 |
| Sparkasse VEST | EUR | marża | 30.10.2026 | 277 | 1 278 | 208 | 1 070 |
| Sparkasse VEST | EUR | marża | 30.12.2021 | 24 | 109 | 109 | - |
| Sparkasse VEST | EUR | marża | nieokreślony | 11 | 52 | 52 | - |
| Sparkasse VEST | EUR | marża | 30.06.2025 | 500 | 2 308 | 577 | 1 731 |
| National Bank | EUR | marża | nieokreślony | 211 | 975 | 975 | - |
| HSBC | GBP | stopa bazowa + marża | 01.2021* | 226 | 1 161 | 1 161 | - |
| HSBC HP | GBP | marża | 01.01.2025 | 1 223 | 6 278 | 1 440 | 4 838 |
| Razem | 407 825 | 153 144 | 254 681 |
* Okres kredytowania został przedłużony do dnia 31.12.2021 roku. Zgodnie z zapisami umowy od dnia 01.01.2021 roku do 30.04.2021 roku limit wynosi 2 mln GBP a od 01.05.2021 limit 1 mln GBP.
Dane na 31-12-2019
| Wyszczególnienie | Waluta | Oprocentowanie | Termin wymagalności | Wartość bilansowa w walucie | Wartość bilansowa w PLN | Część krótkoterminowa | Część długoterminowa |
| kredyt w rachunku bieżącym | PLN | WIBOR1M + marża, WIBOR3M + marża | 29.04.2020, 14.12.2023 | - | 114 540 | 114 540 | - |
| kredyt w rachunku kredytowym EUR | EUR | stała stopa | 12.12.2025 | 35 636 | 150 822 | 6 310 | 144 512 |
| kredyt w rachunku kredytowym PLN | PLN | WIBOR3M + marża | 12.12.2025 | - | 64 919 | 3 873 | 61 046 |
| kredyt w rachunku kredytowym EUR | EUR | EURIBOR3M + marża | 12.12.2025 | 8 556 | 36 199 | 1 921 | 34 278 |
| Caisse d’Epargne, kredyt inwestycyjny | EUR | marża | 27.02.2027 | 2 784 | 11 858 | 1 339 | 10 519 |
| Bpifrance D0S0062629/00, kredyt inwestycyjny | EUR | marża | 31.03.2025 | 1 581 | 6 733 | 1 010 | 5 723 |
| Bpifrance DOS0078400/00, kredyt inwestycyjny | EUR | marża | 31.10.2025 | 1 581 | 6 733 | - | 6 733 |
| Sparkasse VEST | EUR | marża | nieokreślony | 494 | 2 105 | 2 105 | - |
| Sparkasse VEST | EUR | marża | 30.09.2023 | 610 | 2 596 | 436 | 2 160 |
| Sparkasse VEST | EUR | marża | 31.12.2024 | 386 | 1 644 | 301 | 1 343 |
| Sparkasse VEST | EUR | marża | 30.10.2026 | 321 | 1 368 | 180 | 1 188 |
| Sparkasse VEST | EUR | marża | 17.11.2021 | 48 | 205 | 97 | 108 |
| Sparkasse VEST | EUR | marża | nieokreślony | 40 | 171 | 171 | - |
| National Bank | EUR | marża | nieokreślony | 158 | 673 | 673 | - |
| GEFA | EUR | marża | nieokreślony | 335 | 1 428 | 1 428 | - |
| HSBC | GBP | stopa bazowa + marża | 04.09.2020 | 19 | 96 | 96 | - |
| HSBC HP | GBP | marża | 01.01.2025 | 1 422 | 7 106 | 1 282 | 5 824 |
| Razem | 409 196 | 135 762 | 273 434 |
Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
Zaciągnięte przez Grupę Kapitałową zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy):
| Rodzaj zabezpieczenia | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach | 922 500 | 772 500 |
| Zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych – maszynach i urządzeniach Wielton S.A. znajdujących się w następujących lokalizacjach: przy ul. Żołnierzy Niezłomnych 10A, 98-300 Wieluń; przy u. Fabrycznej 8, 98-300 Wieluń oraz przy ul. Rymarkiewicz 6, 98-300 Wieluń. | 67 378 | 56 464 |
| Zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A. | 120 000 | 135 500 |
| Przelew praw Wielton S.A. z Umów Handlowych | 95 500 | 95 500 |
| Zastaw na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Langendorf | 8 159 | 8 159 |
| Zastaw na aukcjach Wielton S.A. we Fruehauf i rachunku dywidendy prowadzonym dla Wielton S.A. (umowa z dn 14.12.2018) | 93 568 | 93 568 |
| Zastaw na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Viberti Rimorchi z dnia 11.01.2019 | 42 | 42 |
| Zastaw na wszystkich udziałach Wielton S.A. w Lawrence David Limited (umowa z dn 14.12.2018) | 129 788 | 129 788 |
| Zastaw rejestrowy na Włoskich Aktywach tj. aktywach należących do Wielton Investment | - | 11 658 |
| Umowa podporządkowania z dn 31.01.2019 | 18 459 | 8 517 |
| Zastaw na wszystkich udziałach Wielton S.A. w OOO WIELTON (umowa z dn 29.04.2019) | 116 | 116 |
| Zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych prowadzonych dla Wielton S.A. | - | - |
| poręczenia z dnia 31.01.2019 Viberti Rimorchi, Fruehauf, Langendorf | - | - |
| poręczenia z dnia 29.04.2019 OOO WIELTON | - | - |
| pełnomocnictwo do rachunków | - | - |
| cesja z polisy, cesja z pożyczek udzielonych przez WIELTON | - | - |
| Gwarancja BGK | 40 000 | - |
| Hipoteka na nieruchomości Wirrigen | 14 157 | 13 064 |
| Hipoteka na nieruchomości Bahnhofstrasse | 14 306 | 4 684 |
| Przewłaszczenie zapasów i towarów na zabezpieczenie | - | - |
| Globalna cesja należności | - | - |
| Poręczenie KfW | 9 230 | - |
| Zastaw na przedsiębiorstwie oraz hipoteki na nieruchomościach Lawrence David (debenture) | 169 988 | 166 053 |
| Zastaw na przedsiębiorstwie oraz hipoteki na nieruchomościach Roscope Limited (debenture) | 30 453 | 32 104 |
| Poręczenie Roscope Limited na rzecz banku za wszystkie zobowiązania | 20 531 | 19 988 |
| Razem | 1 754 175 | 1 547 705 |
Na 31 grudnia 2020 następujące aktywa Grupy Kapitałowej (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Wartości niematerialne | 36 583 | 37 160 |
| Hipoteka na nieruchomości | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu | 241 374 | 186 032 |
| Aktywa finansowe (inne niż należności) | 231 673 | 231 673 |
| Zapasy | 199 448 | 208 820 |
| Należności z tytułu dostaw i usług i inne | 131 810 | 126 569 |
| Środki pieniężne | - | - |
| Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem | 840 888 | 790 254 |
Na 31 grudnia 2020 roku Grupa nie naruszyła warunków umów kredytowych, pożyczek, innych instrumentów dłużnych lub nie otrzymała informacji o ich naruszeniu.
Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych
Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny.
Grupa Kapitałowa nie dokonywała wyceny aktywów i zobowiązań finansowych – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Przekwalifikowanie
Grupa Kapitałowa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu.
Wyłączenie ze sprawozdania z sytuacji finansowej
Na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa Kapitałowa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do wyłączenia ze sprawozdania z sytuacji finansowej.
Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej
Dane na 31-12-2020
| Stan na początek okresu | Spłata | Zaciąg-nięcie | Odsetki z ubiegłego roku | Odsetki niezapła-cone | Prowizje | Przejęcie kontroli | Nowy leasing | Zakoń-czenie leasingu | Zmiana kursów walut | Inne | Reklasy-fikacja | Stan na koniec okresu | |
| Długoterminowe | |||||||||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 273 434 | -2 111 | 1 734 | -224 | -165 | - | - | - | 10 023 | - | -28 012 | 254 681 | |
| Leasing | 31 843 | -12 079 | 7 178 | - | 349 | - | - | 332 | - | 1 523 | 4 267 | -2 209 | 31 205 |
| Pochodne instrumenty | |||||||||||||
| Krótkoterminowe | |||||||||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 135 762 | -72 869 | 54 574 | -900 | 65 | 105 | - | - | - | 8 395 | - | 28 012 | 153 144 |
| Leasing | 15 351 | -7 293 | 2 524 | - | 186 | - | 138 | - | 474 | 1 067 | 2 209 | 14 656 | |
| Pochodne instrumenty | 883 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 523 | - | - | 5 406 |
| Razem | 457 273 | -94 351 | 66 011 | -900 | 376 | -60 | - | 470 | - | 24 939 | 5 333 | - | 459 091 |
Dane na 31-12-2019
| Stan na początek okresu | Spłata | Zaciąg-nięcie | Odsetki z ubiegłego roku | Odsetki niezapła-cone | Prowizje | Przejęcie kontroli | Nowy leasing | Zakoń-czenie leasingu | Zmiana kursów walut | Inne | Reklasy-fikacja | Stan na koniec okresu | |
| Długoterminowe | |||||||||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 236 982 | - | 45 890 | - | 11 | -111 | - | - | - | -1 848 | -179 | -7 310 | 273 434 |
| Leasing | 14 055 | -4 558 | 25 710 | - | -90 | - | - | 2 193 | - | 721 | - | -6 189 | 31 843 |
| Pochodne instrumenty | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Krótkoterminowe | |||||||||||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 125 841 | -29 916 | 26 361 | -39 | -645 | 575 | - | 5 746 | - | 443 | 91 | 7 307 | 135 762 |
| Leasing | 6 602 | -8 651 | 10 738 | 105 | 92 | - | - | 173 | -88 | 190 | - | 6 189 | 15 351 |
| Pochodne instrumenty | - | - | 883 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 883 |
| Razem | 383 480 | -43 125 | 109 582 | 66 | -632 | 464 | - | 8 112 | -88 | -494 | -88 | -3 | 457 273 |
Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Saldo na początek okresu: | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 9 021 | 18 893 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 26 232 | 27 436 |
| Podatek odroczony per saldo na początek okresu | -17 211 | -8 543 |
| Zmiana wynikająca z wdrożenia MSSF 9 i MSSF 15 | ||
| Zmiana stanu w okresie wpływająca na: | ||
| Wynik finansowy (+/-) | 14 247 | -8 491 |
| Inne całkowite dochody (+/-) | 2 685 | -347 |
| Przejęcie kontroli nad jednostką zależną | ||
| Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) | -1 519 | 170 |
| Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: | -1 798 | -17 211 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 23 961 | 9 021 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 25 759 | 26 232 |
Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Dane za okres od 01-01-2020 do 31-12-2020
| Opis | Saldo na początek okresu | Wynik finansowy | Inne dochody całkowite | Rozliczenie połączenia | Różnice kursowe netto z przeliczenia | Saldo na koniec okresu |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 20 752 | 14 687 | 2 685 | - | 734 | 38 859 |
| Aktywa: | ||||||
| Wartości niematerialne | 800 | - | - | - | 65 | 866 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 678 | 231 | - | - | 146 | 2 055 |
| Zapasy | 3 080 | 183 | - | - | -2 | 3 262 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 1 271 | 126 | 3 633 | - | 15 | 5 045 |
| Inne aktywa | 1 169 | 8 | - | - | 153 | 1 331 |
| Zobowiązania: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 531 | -273 | - | - | 63 | 1 321 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 1 886 | -54 | - | - | 140 | 1 972 |
| Pozostałe rezerwy | 685 | -124 | - | - | -1 | 560 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 546 | -109 | - | - | -9 | 428 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 146 | 4 | - | - | - | 150 |
| Inne zobowiązania | 669 | -69 | - | - | -5 | 595 |
| Inne: | ||||||
| Różnice pomiędzy podatkowym a bilansowym ujęciem przychodów | -671 | -2 | - | - | - | -672 |
| Nierozliczone straty podatkowe | 4 222 | 1 992 | 948 | - | 168 | 5 434 |
| Aktywo od premii inwestycyjnej | 3 739 | 12 773 | - | - | - | 16 513 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 37 962 | 441 | - | - | 2 253 | 40 655 |
| Aktywa: | ||||||
| Wartości niematerialne | 20 846 | 121 | - | - | 48 | 21 015 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 12 619 | -49 | - | - | 2 092 | 14 662 |
| Pochodne aktywa finansowe | 1 | -1 | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 2 037 | 402 | - | - | 7 | 2 447 |
| Inne aktywa | 935 | -38 | - | - | - | 897 |
| Zobowiązania: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 808 | -37 | - | - | 46 | 817 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 537 | 65 | - | - | 46 | 648 |
| Inne zobowiązania | 178 | -23 | - | - | 14 | 170 |
| Podatek odroczony per saldo na koniec okresu | -17 210 | 14 247 | 2 685 | - | -1 519 | -1 798 |
Dane za okres od 01-01-2019 do 31-12-2019
| Opis | Saldo na początek okresu | Wynik finansowy | Inne dochody całkowite | Rozliczenie połączenia | Różnice kursowe netto z przeliczenia | Saldo na koniec okresu |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 28 025 | -7 113 | -394 | - | 234 | 20 752 |
| Aktywa: | ||||||
| Wartości niematerialne | 117 | 691 | - | - | -8 | 800 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 861 | -176 | - | - | -6 | 1 678 |
| Zapasy | 3 369 | -291 | - | - | 1 | 3 080 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 1 396 | 255 | -394 | - | 13 | 1 271 |
| Inne aktywa | 936 | -1 | - | - | 234 | 1 169 |
| Zobowiązania: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 400 | 140 | - | - | -9 | 1 531 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 1 710 | 193 | - | - | -17 | 1 886 |
| Pozostałe rezerwy | 618 | 67 | - | - | - | 685 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 587 | -70 | - | - | 29 | 546 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | -7 | 152 | - | - | - | 146 |
| Inne zobowiązania | 1 205 | -540 | - | - | 5 | 669 |
| Inne: | ||||||
| Różnice pomiędzy podatkowym a bilansowym ujęciem przychodów | -671 | - | - | - | - | -671 |
| Nierozliczone straty podatkowe | 5 363 | -1 133 | - | - | -9 | 4 222 |
| Aktywo od premii inwestycyjnej | 10 140 | -6 401 | - | - | - | 3 739 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | 36 568 | 1 377 | -47 | - | 64 | 37 962 |
| Aktywa: | ||||||
| Wartości niematerialne | 20 799 | 247 | - | - | -200 | 20 846 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 12 593 | -202 | -47 | - | 275 | 12 619 |
| Pochodne aktywa finansowe | - | 1 | - | - | - | 1 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 1 883 | 154 | - | - | 1 | 2 037 |
| Inne aktywa | 625 | 309 | - | - | - | 935 |
| Zobowiązania: | ||||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 168 | 646 | - | - | -6 | 808 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 327 | 215 | - | - | -5 | 537 |
| Inne zobowiązania | 173 | 7 | - | - | -2 | 178 |
| Podatek odroczony per saldo na koniec okresu | - 8 542 | -8 491 | -347 | - | -170 | -17 210 |
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na poziomie sprawozdań finansowych spółek z Grupy pozycje aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy zaprezentowano per saldo.
Wielton S.A. posiada następujące aktualne zezwolenia i decyzje związane z prowadzeniem działalności na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (Strefa):
- W dniu 12 lipca 2017 roku Strefa udzieliła Spółce Zezwolenia Nr 313 na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Strefy. Spółka jest w trakcie wypełniania warunków tego Zezwolenia – termin na zakończenie inwestycji i poniesienie wydatków określonych w Zezwoleniu pierwotnie został określony do dnia 31 grudnia 2020 roku. W dniu 18 stycznia 2021 roku Wielton S.A. otrzymał decyzję Ministra Rozwoju, Pracy i Technologii w sprawie zmiany zezwolenia nr 313. Na mocy ww. decyzji, na wniosek Spółki, termin zakończenia inwestycji przedłużono do dnia 31 grudnia 2022 roku. Maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych w przypadku korzystania ze zwolnienia podatkowego z tytułu kosztów nowej inwestycji oraz z tytułu tworzenia nowych miejsc pracy może wynieść odpowiednio 41 600 tys. zł oraz 3 400 tys. zł.
- W dniu 10 grudnia 2018 roku Łódzka Specjalna Strefa Ekonomiczna S.A. wydała decyzję o udzieleniu Spółce wsparcia na realizację inwestycji na jej terenie (decyzja o wsparciu nr 6/2018). Daje ona prawo do skorzystania ze specjalnej ulgi podatkowej w podatku dochodowym od osób prawnych, pod warunkiem poniesienia wydatków inwestycyjnych w wysokości co najmniej 48 000 tys. zł w terminie do 31 grudnia 2020 roku oraz zwiększenia dotychczasowego średniorocznego zatrudnienia do poziomu 1 602 pracowników. Spółka jest w trakcie wypełniania warunków tego wsparcia. Maksymalna wysokość kosztów kwalifikowanych może wynieść 62 400 tys. zł.
Wielton S.A. wystąpił do Ministerstwa Rozwoju o przedłużenie terminu realizacji zezwolenia oraz decyzji o wsparciu do dnia 31 grudnia 2022 roku. Przy czym w przypadku zezwolenia nr 313, Wielton S.A. poniósł określoną w nim minimalną wielkość nakładów inwestycyjnych, a wydłużenie terminu poniesienia nakładów inwestycyjnych dotyczy możliwości zakończenia inwestycji wskazanych w ww. zezwoleniu. Do chwili publikacji niniejszego sprawozdania Ministerstwo Rozwoju nie wydało decyzji w sprawie przedłużenia terminu realizacji decyzji o wsparciu nr 6/2018 na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej.
Zapasy
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej ujęte są następujące pozycje zapasów:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Materiały | 137 829 | 172 579 |
| Wyroby gotowe | 124 005 | 120 535 |
| - produkty sprzedane, które mogą podlegać odkupowi | 3 228 | 932 |
| Półprodukty i produkcja w toku | 57 218 | 55 534 |
| Towary | 18 900 | 12 065 |
| Wartość bilansowa zapasów razem | 337 952 | 360 712 |
W 2020 roku Grupa Kapitałowa ujęła w działalności operacyjnej skonsolidowanego rachunku zysków i strat koszty sprzedanych zapasów oraz nieprzypisane pośrednie koszty produkcji łącznie w kwocie 1 607 956 tys. zł (2019 rok: 2 032 617 tys. zł).
Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które w 2020 roku obciążyły koszty operacyjne skonsolidowanego rachunku zysków i strat wyniosły 5 479 tys. zł (2019 rok: 1 487 tys. zł).
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Stan na początek okresu | 6 302 | 6 642 |
| Przejęcie kontroli nad jednostką zależną | - | - |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 5 479 | 1 189 |
| Odpisy odwrócone w okresie (-) | -600 | -1 554 |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | 481 | 25 |
| Stan na koniec okresu | 11 661 | 6 302 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku zapasy o wartości bilansowej 199 448 tys. zł (31.12.2019 roku: 208 820 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 13.7.
| Rodzaj zabezpieczenia | Okres bieżący | Okres poprzedni |
| Zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych – zapasach (materiałach, półproduktach i produktach w toku oraz produktach gotowych) Wielton S.A. | 159 678 | 158 312 |
| Zastaw na zapasach Grupa Langendorf | - | - |
| Zastaw na zapasach Lawrence David Limited (debenture) | 39 770 | 50 508 |
| Suma: | 199 448 | 208 820 |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Ze względu na wprowadzenie od roku 2020 Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania Grupa dokonała prezentacyjnej reklasyfikacji danych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w zakresie czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, traktując je jako elemnt należności. Odpowiednio zaprezentowano dane porównawcze.
Należności długoterminowe
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Kaucje z tytułu usług budowlanych | - | - |
| Kaucje wpłacone z innych tytułów | 43 | 62 |
| Pozostałe należności | 1 318 | 808 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności (-) | -60 | - |
| Należności długoterminowe bez czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów | 1 301 | 870 |
| Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe | 116 | 130 |
| Razem należności długoterminowe | 1 417 | 1 000 |
Należności krótkoterminowe
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Aktywa finansowe (MSSF 9): | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 293 550 | 260 193 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | -6 807 | -5 106 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 286 743 | 255 087 |
| Inne należności | 12 372 | 10 571 |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych (-) | -217 | -217 |
| Należności ze sprzedaży aktywów trwałych | 733 | 301 |
| Pozostałe należności finansowe netto | 12 888 | 10 655 |
| Należności finansowe | 299 631 | 265 742 |
| Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9): | ||
| Należności z tytułu podatków i innych świadczeń | 30 061 | 29 142 |
| Przedpłaty i zaliczki | 14 909 | 25 646 |
| Pozostałe należności niefinansowe | 70 | 124 |
| Należności niefinansowe | 45 040 | 54 912 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe bez czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów | 344 672 | 320 655 |
| Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe | 9 042 | 9 250 |
| Razem krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 353 714 | 329 905 |
Na wartość 12 372 tys. zł wykazana w pozycji „Inne należności” składa się m.in. należność z tytułu oszacowanego odszkodowania w kwocie 12 000 tys. zł.
Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 13.8).
Grupa Kapitałowa dokonała oceny należności ze względu na utratę ich wartości zgodnie ze stosowaną polityką rachunkowości (patrz punkt 4.3) w punkcie „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”. Odpisy aktualizujące wartość należności, które w 2020 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne skonsolidowanego rachunku zysków i strat wyniosły:
- w odniesieniu do należności długoterminowych – 18 tys. zł (2019 rok: 23 tys. zł ),
- w odniesieniu do krótkoterminowych należności finansowych - 1 821 tys. zł (2019 rok: 1 571 tys.zł).
Zmiany odpisów aktualizujących wartość należności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentuje poniższa tabela:
| od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
| Stan na początek okresu | 5 323 | 3 931 |
| Wpływ wdrożenia MSSF 9 | - | - |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 1 821 | 1 571 |
| Odpisy rozwiązane ujęte jako przychód w okresie (-) | -22 | - |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | - |
| Przejęcie kontroli nad jednostką zależną | - | - |
| Reklasyfikacja | 3 | -208 |
| Inne zmiany | -38 | 30 |
| Stan na koniec okresu | 7 086 | 5 323 |
Dalsza analiza ryzyka kredytowego należności, w tym analiza wieku należności zaległych nie objętych odpisem aktualizującym, została przedstawiona w nocie nr 31.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku należności o wartości bilansowej 131 810 tys. zł (31.12.2019 roku: 126 569 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 13.7.
Czynne rozliczenia międzyokresowe
Dane na dzień 31-12-2020
| Rozliczenia międzyokresowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Razem |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: | |||
| Ubezpieczenia | 2 215 | 2 215 | |
| Obsługa serwisowa | 100 | 100 | |
| Asysta techniczna oprogramowania | 908 | 908 | |
| Usługi reklamowe | 32 | 32 | |
| Czynsze najmu | 1 618 | 116 | 1 734 |
| Wydatki socjalne | 202 | 202 | |
| Koszt transportu | 11 | 11 | |
| Podatek od nieruchomości | 294 | 294 | |
| Pozostałe rozliczenia | 3 662 | 3 662 | |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 9 042 | 116 | 9 158 |
Dane na dzień 31-12-2019
| Rozliczenia międzyokresowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Razem |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: | |||
| Ubezpieczenia | 1 601 | 1 601 | |
| Obsługa serwisowa | 539 | 539 | |
| Asysta techniczna oprogramowania | 1 120 | 1 120 | |
| Usługi reklamowe | 53 | 53 | |
| Czynsze najmu | 1 797 | 130 | 1 927 |
| Wydatki socjalne | 2 374 | 2 374 | |
| Projekty realizowane na rzecz spółek zależnych | 1 | 1 | |
| Koszt transportu | 153 | 153 | |
| Podatek od nieruchomości | 176 | 176 | |
| Pozostałe rozliczenia | 1 435 | 1 435 | |
| Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem | 9 250 | 130 | 9 380 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Rachunki bankowe | 69 272 | 41 803 |
| Rachunki bankowe walutowe | 8 403 | 10 257 |
| Gotówka w kasie | 308 | 174 |
| Depozyty krótkoterminowe | 10 802 | 5 821 |
| Pozostałe środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 42 | 12 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 88 827 | 58 067 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiada środków pieniężnych podlegających ograniczeniom w dysponowaniu.
Grupa Kapitałowa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
Zgodnie z przewidywaniami Zarządu Spółki dominującej planuje się dokonanie sprzedaży części aktywów ujętych w pozycjach nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywach trwałych.
| Aktywa | 30.12.2020 | 31.12.2019 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 398 | - |
| Nieruchomości inwestycyjne | 1 898 | - |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 2 296 | - |
W ocenie Zarządu cena sprzedaż aktywa nie powinna istotnie odbiegać od wartości historycznej.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Na dzień 31 grudnia 2020 roku kapitał podstawowy Wielton S.A. wynosił 12 075 tys. zł i dzielił się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. W ciągu 2020 roku wartość kapitału Spółki nie uległa zmianie.
Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Akcje wyemitowane i w pełni opłacone: | - | - |
| Liczba akcji na początek okresu | 60 375 000 | 60 375 000 |
| Emisja akcji dla programu płatności akcjami | - | - |
| Emisja akcji | - | - |
| Umorzenie akcji (-) | - | - |
| Liczba akcji na koniec okresu | 60 375 000 | 60 375 000 |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
W 2020 roku spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Wielton nie przeprowadziły emisji papierów wartościowych.
Pozostałe kapitały
Dane na dzień 31-12-2020
| Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | Instrumenty zabezpieczające przepływy pien. | Zyski straty aktuarialne | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagr. | Udział w innych dochodach całk. jednostek wycenianych metodą praw wł. | Inne całkowite dochody razem | Kapitał z wyceny programów płatności akcjami | Rozliczenie transakcji połączenia w grupie | Pozostałe kapitały razem | |
| Saldo na początek okresu | -37 112 | - | -816 | - | 4 055 | - | -33 873 | - | -445 | -34 318 |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Emisja opcji na akcje | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne całkowite dochody brutto | - | - | -20 491 | - | 12 137 | - | -8 354 | - | - | -8 354 |
| Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów (-) | - | - | 3 893 | - | - | - | 3 893 | - | - | 3 893 |
| Przeniesienie innych całkowitych dochodów do zysków zatrzymanych (-) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena zobowiązania do odkupu pozostałych udziałów | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na koniec okresu | -37 112 | - | -17 413 | - | 16 192 | - | -38 333 | - | -445 | -38 779 |
Dane na dzień 31-12-2019
| Przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych | Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | Instrumenty zabezpieczające przepływy pien. | Zyski straty aktuarialne | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagr. | Udział w innych dochodach całk. jednostek wycenianych metodą praw wł. | Inne całkowite dochody razem | Kapitał z wyceny programów płatności akcjami | Rozliczenie transakcji połączenia w grupie | Pozostałe kapitały razem | |
| Saldo na początek okresu | -37 112 | - | -1 503 | - | 2 102 | - | -36 513 | - | -445 | -36 960 |
| Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Emisja opcji na akcje | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne całkowite dochody brutto | - | - | 848 | - | 1954 | - | 2 803 | - | - | 2 803 |
| Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów (-) | - | - | -161 | - | - | - | -161 | - | - | -161 |
| Przeniesienie innych całkowitych dochodów do zysków zatrzymanych (-) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wycena zobowiązania do odkupu pozostałych udziałów | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy kapitałowej | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo na koniec okresu | -37 112 | - | -816 | - | 4 055 | - | -33 873 | - | -445 | -34 318 |
Programy płatności akcjami
Nie dotyczy.
Udziały niedające kontroli
Prezentowane w kapitale własnym Grupy udziały niedające kontroli odnoszą się do następujących jednostek zależnych:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Langendorf | 5 123 | 6 188 |
| Lawrence David | 18 808 | 20 141 |
| Udziały niedające kontroli razem | 23 931 | 26 329 |
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wartość udziałów niedających kontroli uległa zmianie z tytułu transakcji wpływających na strukturę Grupy oraz z tytułu rozliczenia dochodów całkowitych w części przypadającej na podmioty niekontrolujące, co prezentuje poniższa tabela:
| od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 | |
| Saldo na początek okresu | 26 329 | 25 590 |
| Zmiana struktury Grupy (transakcje z podmiotami niekontrolującymi): | ||
| Objęcie kontroli - początkowe ustalenie udziałów niedających kontroli (+) | - | - |
| Sprzedaż jednostek zależnych poza Grupę - rozliczenie udziałów niedających kontroli (-) | - | - |
| Nabycie przez Grupę udziałów niedających kontroli (-) | - | - |
| Sprzedaż przez Grupę kapitałów jednostek zależnych na rzecz niekontrolujących, bez utraty kontroli (+) | - | - |
| Dochody całkowite: | ||
| Zysk (strata) netto za okres (+/-) | -3 821 | 250 |
| Pozostałe całkowite dochody za okres (po opodatkowaniu) (+/-) | 1 423 | 489 |
| Inne zmiany | - | - |
| Saldo udziałów niedających kontroli na koniec okresu | 23 931 | 26 329 |
Świadczenia pracownicze
Koszty świadczeń pracowniczych
| od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 | |
| Koszty wynagrodzeń | 225 397 | 239 806 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych | 52 700 | 57 504 |
| Koszty innych świadczeń na rzecz pracowników | 8 570 | 4 610 |
| Koszty przyszłych świadczeń (rezerwa na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) | 4 432 | |
| Koszty świadczeń pracowniczych razem | 286 667 | 306 352 |
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
Dane na dzień 31.12.2020
| Zobowiązania i rezerwy | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Razem |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 46 441 | - | 46 441 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 11 749 | - | 11 749 |
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 21 780 | - | 21 780 |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 12 911 | - | 12 911 |
| Długoterminowe świadczenia pracownicze | - | 8 290 | 8 290 |
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | - | 8 290 | 8 290 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | - | - | - |
| Razem świadczenia pracownicze | 46 441 | 8 290 | 54 731 |
Dane na dzień 31.12.2019
| Zobowiązania i rezerwy | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Razem |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 44 805 | - | 44 805 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 12 006 | - | 12 006 |
| Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych | 19 549 | - | 19 549 |
| Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 13 250 | - | 13 250 |
| Długoterminowe świadczenia pracownicze | - | 7 235 | 7 235 |
| Rezerwy na nagrody jubileuszowe | - | - | - |
| Rezerwy na odprawy emerytalne | - | 7 235 | 7 235 |
| Rezerwy na pozostałe świadczenia | - | - | - |
| Razem świadczenia pracownicze | 44 805 | 7 235 | 52 040 |
Jednostki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w poszczególnych Spółkach. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez niezależnego aktuariusza bądź samodzielnie przez daną Spółkę Grupy tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Podsumowanie świadczeń, kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
| Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze | Odprawy emerytalne | Nagrody jubileuszowe | Pozostałe | Razem |
| Stan rezerw na początek okresu | 7 235 | - | - | 7 235 |
| Zmiany ujęte w wyniku: | ||||
| Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia | 152 | - | - | 152 |
| Koszty odsetek | 255 | - | - | 255 |
| Ponowna wycena zobowiązania | 1 246 | - | 1 246 | |
| Wypłacone świadczenia (-) | -1 140 | - | - | -1 140 |
| Zmiany bez wpływu na wynik: | ||||
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | 541 | - | - | 541 |
| Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu | 8 290 | - | 8 290 |
Dane za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
| Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze | Odprawy emerytalne | Nagrody jubileuszowe | Pozostałe | Razem |
| Stan rezerw na początek okresu | 6 476 | - | - | 6 476 |
| Zmiany ujęte w wyniku: | ||||
| Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia | 404 | - | - | 404 |
| Koszty odsetek | 504 | - | - | 504 |
| Ponowna wycena zobowiązania | 683 | - | - | 683 |
| Wypłacone świadczenia (-) | -771 | - | - | -771 |
| Zmiany bez wpływu na wynik: | ||||
| Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych | - | - | - | - |
| Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | -61 | - | - | -61 |
| Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu | 7 235 | - | - | 7 235 |
Wielton S.A. stosuje stopę dyskontową 1,4% - w oparciu o rynkową rentowność 10 – letnich obligacji skarbowych natomiast Fruehauf stopę dyskontową 0,77% - w oparciu o bony korporacyjne AA10+.
Jako długookresową, roczną stopę wzrostu wynagrodzeń przyjęto nominalnie w Wielton S.A. 3,5% natomiast we Fruehauf 1,2%.
W poniższej tabeli pokazano wpływ zmiany założeń w Wielton S.A. i Fruehauf na wartość zobowiązań z tytułu rezerw na odprawy emerytalne według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku.
| Wyszczególnienie | Odprawy emerytalne |
| Wariant bazowy | 7 706 |
| Stopa dyskontowa +0,25% | 7 455 |
| Stopa dyskontowa -0,25% | 7 969 |
| Wzrost wynagrodzeń +0,25% | 7 965 |
| Wzrost wynagrodzeń -0,25% | 7 457 |
| Prawdopodobieństwo rezygnacji +0,25% | 7 689 |
| Prawdopodobieństwo rezygnacji -0,25% | 7 716 |
Pozostałe rezerwy
Dane na dzień 31-12-2020
| Rezerwy | Krótkoterminowe | Długoterminowe |
| Rezerwa na naprawy gwarancyjne | 7 417 | 65 |
| Rezerwa na używane pojazdy | 1 143 | |
| Rezerwa na ochronę środowiska | 280 | |
| Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego | 240 | |
| Rezerwa na prowizje handlowe | 751 | |
| Rezerwa na usługi transportowe | 68 | |
| Rezerwa na usługi prawne | 958 | |
| Rezerwa na poniesione koszty | 5 232 | |
| Rezerwa na inne usługi | 453 | |
| Inne rezerwy | 3 267 | |
| Pozostałe rezerwy razem | 19 809 | 65 |
Dane na dzień 31-12-2019
| Rezerwy | Krótkoterminowe | Długoterminowe |
| Rezerwa na naprawy gwarancyjne | 7 105 | 60 |
| Rezerwa na używane pojazdy | 1 157 | - |
| Rezerwa na ochronę środowiska | 120 | - |
| Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego | 33 | - |
| Rezerwa na prowizje handlowe | - | - |
| Rezerwa na usługi transportowe | ||
| Rezerwa na usługi prawne | 221 | - |
| Rezerwa na poniesione koszty | 1 320 | - |
| Rezerwa na inne usługi | 657 | - |
| Inne rezerwy, | 116 | - |
| Pozostałe rezerwy razem | 10 730 | 60 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Ze względu na wprowadzenie od roku 2020 Jednolitego Europejskiego Formatu Raportowania Grupa dokonała prezentacyjnej reklasyfikacji danych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w zakresie biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów, traktując je jako element zobowiązań. Odpowiednio zaprezentowano dane porównawcze.
Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | - | - |
| Kaucje otrzymane | - | - |
| Inne zobowiązania finansowe | 40 650 | 38 616 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem bez biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów | 40 650 | 38 616 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów | 5 763 | 6 249 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 46 413 | 44 864 |
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Zobowiązania finansowe (MSSF 9): | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 380 751 | 356 234 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych | 52 | |
| Inne zobowiązania finansowe | 2 778 | 5 067 |
| Razem zobowiązania finansowe | 383 529 | 361 353 |
| Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9): | ||
| Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń | 31 547 | 18 525 |
| Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy | 17 875 | 11 354 |
| Inne zobowiązania niefinansowe | 5 | 11 |
| Zobowiązania z tytułu oczekiwanych zwrotów | 4 713 | 1 130 |
| Krótkoterminowe bierne rozliczenia międzyokresowe | 5 885 | 5 906 |
| Razem zobowiązania niefinansowe | 60 025 | 36 926 |
| Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania | 443 555 | 398 278 |
Na wartość 2 778 tys. zł wykazaną w pozycji „Inne zobowiązania finansowe” składają się m.in. zobowiązania wekslowe w kwocie 2 085 tys. zł.
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
Bierne rozliczenia międzyokresowe
Dane na dzień 31-12-2020
| Bierne Rozliczenia międzyokresowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Razem |
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: | |||
| Dotacje otrzymane | 5 878 | 5 763 | 11 641 |
| Inne rozliczenia | 7 | 7 | |
| Przychody przyszłych okresów | |||
| Bierne rozliczenia międzyokresowe razem | 5 885 | 5 763 | 11 648 |
Dane na dzień 31-12-2019
| Bierne rozliczenia międzyokresowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Razem |
| Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: | |||
| Dotacje otrzymane | 5 901 | 6 249 | 12 150 |
| Inne rozliczenia | 2 | 2 | |
| Przychody przyszłych okresów | 3 | 3 | |
| Bierne rozliczenia międzyokresowe razem | 5 906 | 6 249 | 12 155 |
W pozostałych przychodach operacyjnych ujęto rozliczenie dotacji z Narodowego Centrum Badań i Rozwoju do projektu „Opracowanie technologii produkcji kompletnej naczepy do przewozu żywności w warunkach chłodniczych o ulepszonych parametrach technicznych”, które w roku 2019 jak również 2020 wyniosło 204 tys. zł.
Ponadto, w 2016 roku Grupa otrzymała dotację w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na projekt: „Utworzenie Centrum Badawczo-Rozwojowego w zakresie innowacyjnych środków transportu” w wysokości 2 329 tys. zł. Dotacja pochodzi w 85% z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego a w 15% z Publicznych Środków Krajowych. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji zakupionych środków trwałych. . W 2019 roku Grupa ujęła z tytułu rozliczenia dotacji pozostałe przychody operacyjne w kwocie 639 tys. zł.
W dniu 17 sierpnia 2017 roku Spółka podpisała z NCBR umowę o dofinansowanie projektu pt.: „Opracowanie technologii wytwarzania oraz systemu produkcji naczepy typu furgon-chłodnia do przewozu towarów w warunkach chłodniczych” w ramach Programu sektorowego INNOMOTO finansowanego ze środków Działania 1.2 „Sektorowe programy B+R” POIR 2014-2020. Przedmiotem umowy jest realizacja badań przemysłowych i prac rozwojowych w zakresie technologii wytwarzania oraz systemu produkcji naczepy typu furgon – chłodnia do przewozu towarów w kontrolowanych warunkach chłodniczych.
Projekt realizowany jest w trzech etapach prac badawczych i rozwojowych:
- prace przemysłowe obejmujące projektowanie prototypowej linii technologicznej;
- prace rozwojowe w zakresie konstrukcji prototypowej linii technologicznej;
- prace rozwojowe obejmujące testy i walidację prototypowej linii technologicznej.
Całkowity koszt realizacji projektu wynosi 20 mln zł, z czego dofinansowanie realizacji prac badawczych i rozwojowych wynosi: 8,8 mln zł, co stanowi 44% całkowitych wydatków kwalifikowalnych. Okres realizacji projektu: 1 czerwca 2017 roku – 31 maja 2019 roku, natomiast w 2019 roku wydłużono okres realizacji projektu do 31 maja 2022 rok. W wyniku wydłużenia realizacji prac rozwojowych wartość dotacji uległa zmianie i wynosi 8,3 mln zł co stanowi 41 % całkowitych wydatkow kwalifikowanych.
W 2019 roku otrzymano kwotę dotacji 3 803 tys. zł.
W dniu 27 marca 2019 roku Spółka podpisała z NCBR umowę o dofinansowanie projektu: „Opracowanie technologii hydroformowania wybranych elementów naczepy celem stworzenia innowacyjnej naczepy INNFLEXTRAILER” w ramach działania 1.2 Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020. Okres realizacji projektu: 1 styczeń 2019 roku – 31 sierpnia 2020 roku. W związku z akceptacją zmian przez NCBR realizacja projektu uległa wydluzeniu do 30 czerwca 2023WProjekt jest realizowany w trzech etapach prac badawczych i rozwojowych:
- prace przemysłowe obejmujące opracowanie założeń dla technologii hydrohydroformowania elementów stalowych
- prace rozwojowe w zakresie konstrukcji prototypowej linii technologicznej;
- prace rozwojowe obejmujące testy i walidację prototypowej linii technologicznej do hydroformowania oraz budowę prototypu naczepy INNFLEXTRAILER.
W 2020 roku otrzymano kwotę 234 tys. zł z czego w pozostałych przychodach operacyjnych ujęto kwotę 110 tys. zł.
Przychody i koszty operacyjne
Koszty według rodzaju
| od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 | |
| Amortyzacja | 59 025 | 52 148 |
| Świadczenia pracownicze | 286 666 | 306 352 |
| Zużycie materiałów i energii | 1 329 270 | 1 642 439 |
| Usługi obce | 13 675 | 105 034 |
| Podatki i opłaty | 15 677 | 15 714 |
| Prace badawcze i rozwojowe ujęte jako koszt | 49 | 277 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 10 208 | 13 235 |
| Koszty wg rodzaju razem | 1 714 571 | 2 135 200 |
| Koszt sprzedanych towarów i materiałów | 68 546 | 91 013 |
| Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) | 28 844 | 61 839 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) | -7 541 | -4 486 |
| Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu | 1 804 420 | 2 283 566 |
| w tym koszty sprzedaży | 102 215 | 125 131 |
| w tym koszty ogólnego zarządu | 73 245 | 82 503 |
| w tym koszt własny sprzedaży | 1 628 960 | 2 075 932 |
Pozostałe przychody operacyjne
| od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 | |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 29 | 169 |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych | - | - |
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów | - | 1 554 |
| Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw | 332 | 4 |
| Otrzymane i oszacowane kary i odszkodowania | 13 338 | 32 703 |
| Dotacje otrzymane | 17 131 | 1 187 |
| Refundacja uczniów | ||
| Darowizny otrzymane | 57 | 424 |
| Opłaty sądowe | 18 | 24 |
| Licencje za używanie znaków towarowych | - | 275 |
| Spisanie zaliczek na dostawy | - | 97 |
| Pozostałe przychody operacyjne (inne) | 1 351 | 591 |
| Pozostałe przychody operacyjne razem | 32 254 | 37 029 |
Po stronie pozostałych przychodów operacyjnych Grupy, w 2020 roku główną pozycję stanowiły otrzymane kary i odszkodowania Wielton S.A. w wysokości 13 093 tys. zł (w tym odszkodowania z tytułu szkody w utraconym majątku oraz szkody utraconych korzyści w wyniku pożaru w kwocie 12 543 tys. zł).
Ponadto w pozostałych przychodach operacyjnych istotna pozycję stanowiły dotacje otrzymane na wynagrodzenia z tytułu COVID w wysokości 16,3 mln zł .
Wykazana kwota odszkodowania nie wypełnia wnioskowanej za rok 2020 kwoty roszczenia. Nadwyżka pełnej kwoty odszkodowania nad kwotą ujętą w sprawozdaniu finansowym za rok 2020 będzie rozpoznana w przyszłych okresach sprawozdawczych adekwatnie do momentu otrzymania odszkodowania.
Po stronie pozostałych przychodów operacyjnych Grupy, w 2019 roku główną pozycję stanowiły otrzymane kary i odszkodowania Wielton S.A. w wysokości 31 546 tys. zł (w tym odszkodowania z tytułu szkody w utraconym majątku oraz szkody utraconych korzyści w wyniku pożaru w kwocie 31 250 tys. zł).
Natomiast w pozostałych kosztach operacyjnych uwzględniono w 2019 koszty likwidacji szkody w wysokosci 1 562 tys. zł , które w roku 2020 wyniosły 13 tys. zł.
Pozostałe koszty operacyjne
| od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 | |
| Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych | 5 | 62 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych | 1 839 | 1 594 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | 4 915 | 1 189 |
| Zapłacone kary i odszkodowania | 223 | 613 |
| Niedobory inwentaryzacyjne | 145 | |
| Przekazane darowizny | 87 | - |
| Spisane przedawnione należności | - | - |
| Utylizacja materiałów | 84 | 133 |
| Opłaty sądowe | 9 | 30 |
| Koszty pozostałe | - | - |
| Koszty usług bankowych | 250 | 343 |
| Wyłudzenie internetowe | - | - |
| Zakończenie umowy leasingowej | 6 | 6 |
| Rekompensata za wcześniejsze rozwiązanie umowy z dealerem | - | - |
| Szkody w majątku trwałym | - | - |
| Likwidacja szkody - pożar | 13 | 1 562 |
| Zlecenia anulowane | 13 | |
| Pozostałe koszty operacyjne (inne) | 688 | 1 274 |
| Pozostałe koszty operacyjne razem | 8 119 | 6 964 |
Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
| od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 | |
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik: | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) | 214 | 134 |
| Pożyczki i należności (odsetki) | 115 | 46 |
| Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik | 329 | 180 |
| Zyski z wyceny oraz realizacja instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: | ||
| Instrumenty pochodne handlowe | ||
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | 404 | 828 |
| Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik | 404 | 828 |
| Różnice kursowe: | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 054 | -671 |
| Pożyczki i należności | 20 209 | -67 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | -26 543 | 2 809 |
| Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych | -5 280 | 2 071 |
| Pozostałe przychody finansowe: | ||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności | - | |
| Inne przychody finansowe | 6 809 | 224 |
| Pozostałe przychody finansowe | 6 809 | 224 |
| Przychody finansowe razem | 2 262 | 3 302 |
Grupa nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych z kategorii wyznaczonych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik odnoszą się w całości do instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. W pozostałych przychodach finansowych rozpoznano przychody z tytułu sprzedazy wierzytelności w wysokości 7 596 tys. zł
Koszty finansowe
| od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 | |
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik: | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 1 131 | 1 362 |
| Kredyty w rachunku kredytowym | 5 778 | 6 017 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 2 846 | 2 648 |
| Pożyczki (odsetki) | 452 | 178 |
| Dłużne papiery wartościowe | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 158 | 449 |
| Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik | 10 365 | 10 655 |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: | ||
| Instrumenty pochodne handlowe | - | |
| Instrumenty pochodne zabezpieczające | 1 305 | 6 |
| Akcje spółek notowanych | - | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | |
| Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik | 1 305 | 6 |
| Różnice kursowe: | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | -514 | 348 |
| Pożyczki i należności | 903 | |
| Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | -605 | |
| Różnice kursowe razem | -514 | 645 |
| Pozostałe koszty finansowe: | ||
| Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału | - | |
| Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek | - | |
| Odpisy aktualizujące wartość inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności | - | |
| Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | |
| Inne koszty finansowe | 8 131 | 1 209 |
| Pozostałe koszty finansowe | 8 131 | 1 209 |
| Koszty finansowe razem | 19 287 | 12 515 |
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Grupę Kapitałową jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 24.3).W pozostałych kosztach finansowych ujęto sprzedaż wierzytelności w ramach realizacji kontraktu w wysokości 7 472 tys. zł.
Podatek dochodowy
| od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 | |
| Podatek bieżący: | ||
| Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy | 8 032 | 15 051 |
| Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy | -899 | -88 |
| Bieżący podatek dochodowy | 7 133 | 14 963 |
| Podatek odroczony: | ||
| Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | -14 434 | 7 620 |
| Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych | - | |
| Odroczony podatek dochodowy | -14 434 | 7 620 |
| Podatek dochodowy razem | -7 300 | 22 583 |
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19% od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
| od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 | |
| Wynik finansowy brutto | 19 992 | 80 474 |
| Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki dominującej (19%) | 3 798 | 15 290 |
| Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: | ||
| Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Grupy (+/-) | -147 | 3 412 |
| Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) | -596 | -792 |
| Dochodów wolnych od opodatkowania | -2 698 | -7 220 |
| Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) | 2 112 | 4 361 |
| Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-) | -3 | - |
| Nieujętego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) | 78 | - |
| Nieujętego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) | 354 | 20 |
| Korekty podatku za poprzednie okresy (+/-) | 2 063 | 613 |
| Korekta aktywa z poprzedniego okresu | - | - |
| Aktywa od premii inwestycyjnej | -15 430 | 6 401 |
| Aktualizacji aktywa od premii inwestycyjnej | 2 657 | - |
| Aktualizacja aktywa od premii inwestycyjnej dotycząca wydatków nie przyjętych do ŚT | - | 1 237 |
| Zyski kapitałowe trwałe | 164 | |
| Rozwiązanie aktywa od straty podatkowej | -216 | -738 |
| Podatek od dywidendy | -566 | |
| Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym | -7 300 | 22 583 |
Stawki podatkowe stosowane przez spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej kształtowały się na następującym poziomie:
| Wyszczególnienie | w okresie bieżącym | w okresie poprzednim |
| Wielton S.A. | 19% | 19% |
| Wielton Logistic | 19% | 19% |
| Wielton Inwestment | 19% | 19% |
| OOO "Wielton" | 20% | 20% |
| Wielton Kazachstan | 20% | 20% |
| OOO "Wielton-Ukraina" | 18% | 18% |
| TJP "Wielton BY" | 18% | 18% |
| Wielton GmbH | 31,925% | 31,925% |
| Viberti Rimorchi s.r.l. (dawniej Italiana Rimorchi s.r.l.) | 32,32% | 32,32% |
| Fruehauf Expansion SAS* | - | - |
| Fruehauf SAS | 33,33% | 33,33% |
| Langendorf GmbH | 33,15% | 33,15% |
| Langendorf Service GmbH | 33,15% | 33,15% |
| Langendorf Service Potsdam | 31,75% | 31,75% |
| Langendorf Polska | 19% | - |
| SFL GmbH & Co KG | 17,325% | 17,325% |
| Wielton Africa | 25,00% | 25,00% |
| Lawrence David | 19% | 19% |
| Roscope Ltd. | 19% | 19% |
Zysk na akcję i wypłacone dywidendy
Zysk na akcję
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Grupa stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu dominującego tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty).
Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję w mianowniku wzoru uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje.
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 60 375 000 | 60 375 000 |
| Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych | 60 375 000 | 60 375 000 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 31 113 | 57 642 |
| Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej | 0,52 | 0,95 |
| Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej | 0,52 | 0,95 |
| Działalność zaniechana | ||
| Działalność kontynuowana i zaniechana | ||
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 31 113 | 57 642 |
| Podstawowy zysk na akcję | 0,52 | 0,95 |
| Rozwodniony zysk na akcję | 0,52 | 0,95 |
Dywidendy
W dniu 7 lipca 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki, działając zgodnie z art. 395 § 2 pkt. 2 Kodeksu spółek handlowych, postanowiło zysk netto Wielton S.A. za 2019 rok w kwocie 30 782 tys. zł przeznaczyć w całości na kapitał zapasowy Spółki.
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Podmioty powiązane z Grupą Kapitałową obejmują kluczowy personel kierowniczy, jednostki stowarzyszone, jednostki zależne wyłączone z obowiązku konsolidacji oraz pozostałe podmioty powiązane, do których Grupa zalicza podmioty kontrolowane przez właścicieli Spółki dominującej.
Informacje podstawowe
Jednostka dominująca
Nie występuje.
Podmiot sprawujący ostateczną kontrolę
Paweł Szataniak i Mariusz Szataniak – nie sporządzają publicznie sprawozdania finansowego.
Pozostałe podmioty powiązane
Do najważniejszych pozostałych podmiotów powiązanych Grupa zalicza:
- Serwis 44,
- Pamapol S.A.,
- Warmińskie Zakłady Przetwórstwa Owocowo Warzywnego Sp. z o.o.,
- Amerykanka Struktura Sp. z o.o. spółka komandytowa.
Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych.
Nie występują zobowiązania warunkowe wobec podmiotów powiązanych.
Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza Członków Zarządu Spółki Dominującej oraz spółek zależnych. Wynagrodzenie kluczowego personelu w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wyniosło:
| od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 4 417 | 4 407 |
| Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy | - | - |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - |
| Pozostałe świadczenia | 828 | 465 |
| Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego | 5 244 | 4 871 |
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej przedstawiono w nocie nr 34.
Grupa Kapitałowa nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
W 2020 roku Grupa nie dokonała sprzedaży ani zakupu od podmiotów kontrolowanych przez kluczowy personel kierowniczy.
Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi, nie konsolidowanymi jednostkami zależnymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi
Grupa nie posiada inwestycji w jednostkach zależnych wyłączonych z obowiązku konsolidacji
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od jednostek pozostałych podmiotów powiązanych:
| Przychody operacyjne | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
| Sprzedaż do: | ||
| Jednostki dominującej | - | - |
| Jednostki zależnej | - | - |
| Jednostki stowarzyszonej | - | - |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - |
| Kluczowego personelu kierowniczego | 1 | |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 2 555 | 3 763 |
| Razem | 2 555 | 3 764 |
| Należności | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Należności od: | ||
| Jednostki dominującej | - | - |
| Jednostki zależnej | - | - |
| Jednostki stowarzyszonej | - | - |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - |
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 2 429 | 1 400 |
| Razem | 2 429 | 1 400 |
Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu w wyniku żadnych kosztów.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek stowarzyszonych, zależnych oraz pozostałych podmiotów powiązanych:
| Zakup - koszty, aktywa | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 |
| Zakup od: | ||
| Jednostki dominującej | - | - |
| Jednostki zależnej | - | - |
| Jednostki stowarzyszonej | - | - |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - |
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 20 460 | 20 464 |
| Razem | 20 460 | 20 464 |
| Zobowiązania | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Zobowiązania wobec: | ||
| Jednostki dominującej | - | - |
| Jednostki zależnej | - | - |
| Jednostki stowarzyszonej | - | - |
| Wspólnego przedsięwzięcia | - | - |
| Kluczowego personelu kierowniczego | - | - |
| Pozostałych podmiotów powiązanych | 2 429 | 3 454 |
| Razem | 2 429 | 3 454 |
Aktywa oraz zobowiązania warunkowe
Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów przedstawia się następująco:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Gwarancje udzielone: | ||
| wobec pozostałych jednostek | 907 | - |
| wobec powiązanych jednostek | 21 915 | 19 988 |
| Zobowiązania warunkowe razem | 22 822 | 19 988 |
W 2020 roku Wielton S.A. ani spółki z Grupy Kapitałowej Wielton nie udzielały innych gwarancji z wyjątkiem gwarancji o których mowa poniżej.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku obowiązywała, wystawiona w dniu 10 lutego 2020 roku przez Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski Spółkę Akcyjną (PKO BP S.A.) na zlecenie WIELTON S.A., na rzecz podmiotu spoza Grupy, gwarancja dobrego wykonania umowy w wysokości 147 750,00 EUR. Gwarancja została wystawiona w imieniu Wielton S.A. w oparciu o umowę kredytu bilateralnego RCF A udzielonego przez PKO BP S.A., pomniejszając tym samym dostępny limit kredytu RCF A o kwotę udzielonej gwarancji. W dniu 10 czerwca 2020 roku za zgodą stron okres obowiązywania gwarancji uległ wydłużeniu. Okres obowiązywania gwarancji wygasł 31 stycznia 2021 roku.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania obowiązuje wystawiona w dniu 23 marca 2020 roku przez włoski bank Banca Nazionale del Lavoro SpA gwarancja fiskalna na rzecz włoskiego urzędu skarbowego w oparciu o regwarancję BNP PARIBAS Bank Polska S.A., na zlecenie Wielton S.A., w wysokości 48 692,55 EUR na zabezpieczenie odzyskania zwróconego VAT-u. Gwarancja została wystawiona w imieniu Wielton S.A. w oparciu o umowę kredytu bilateralnego RCF A udzielonego przez BNP PARIBAS Bank Polska S.A., pomniejszając tym samym dostępny limit kredytu RCF A o kwotę udzielonej gwarancji. Okres obowiązywania regwarancji wygasa w pierwszym kwartale 2024 roku.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania obowiązuje wystawiona w 2014 roku gwarancja w kwocie 300.000,00 EUR udzielona przez Langendorf GmbH na zabezpieczenie zobowiązań Langendorf Service GmbH wynikających z zawartej na czas nieokreślony umowy ramowej na finansowanie zakupu pojazdów użytkowych (umowa finansowania stocku), pomiędzy GEFA Gesellschaft für Absatzfinanzierung mbH oraz Langendorf Service GmbH. Gwarancja wygaśnie wraz z wygaśnięciem umowy, którą zabezpiecza.
W 2020 roku Wielton S.A. a także spółki z Grupy Kapitałowej Wielton nie udzielały innych poręczeń z wyjątkiem poręczeń o których mowa poniżej.
Na dzień 31 grudnia 2020 roku obowiązywało poręczenie w wysokości 4 mln GBP udzielone przez Roscope Limited na rzecz HSBC na zabezpieczenie umowy kredytu obrotowego zaciągniętego przez Lawrence David Limited w dniu 4 września 2018 roku wraz z późniejszymi zmianami. Na dzień 31.12.2020 roku kwota limitu wynosiła 4 mln GBP. Zgodnie z aneksem do umowy od 01 stycznia 2021 roku do 30 kwietnia 2021 roku kwota limitu została zmniejszona do 2 mln GBP a od 01 maja 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku kwota limitu wynosić będzie 1 mln GBP (tym samym kwota poręczenia na dzień przekazania niniejszego sprawozdania wynosi 2 mln GBP i ulegnie zmniejszeniu od 01 maja 2021 roku wraz ze zmnieszeniem limitu). Okres obowiązywania poręczenia upływa z dniem okresu obowiązywania umowy kredytowej.
W 2020 roku oraz do chwili obecnej obowiązują poręczenia udzielone w dniu 31 stycznia 2019 roku przez spółki zależne Fruehauf SAS, Langendorf GmbH, Viberti Rimorchi S.r.l. oraz w dniu 29 kwietnia 2019 roku przez spółkę zależną OOO Wielton (każda z osobna zwana dalej jako Poręczyciel i łącznie jako Poręczyciele) wobec Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Banku Gospodarstwa Krajowego (Kredytodawcy) na zabezpieczenie terminowego wykonania przez każdego kredytobiorcę (innego niż ten Poręczyciel) wszystkich jego zobowiązań z tytułu umowy kredytu z dnia 14 grudnia 2018 roku z późniejszymi zmianami (Umowa kredytów), o której szczegółowe informacje zamieszczone są w Sprawozdaniu finansowym Wielton S.A. za okres 12 miesięcy od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020, Dodatkowe informacje i objaśnienia 18 Informacja o instrumentach finansowych Spółki te zobowiązały się wobec Kredytodawców, że dokonają zapłaty poręczonego zobowiązania niezwłocznie na żądanie w przypadku, gdy którykolwiek kredytobiorca (inny niż ten Poręczyciel) nie zapłaci w terminie jakiejkolwiek kwoty należnej na podstawie Umowy kredytów. Łączna odpowiedzialność Poręczycieli z tytułu udzielonych poręczeń ograniczona jest, w stosunku do każdego Kredytodawcy, do kwoty stanowiącej 150% sumy zaangażowań poszczególnych Kredytodawców. Na dzień przekazania niniejszego sprawozdania jedynym kredytobiorcą jest Wielton S.A.. Poręczenia obejmują także odpowiedzialność Poręczycieli za wszelkie długi przyszłe kredytobiorców, jakie mogą powstać na podstawie lub w związku z Umową kredytów. Jednakże w zakresie długów przyszłych każde poręczenie jest terminowe i obejmuje jedynie długi przyszłe kredytobiorców, które powstaną do dnia 14 grudnia 2028 roku.
Przy czym:
- obowiązki i zobowiązania Fruehauf SAS z tytułu poręczenia stosuje się jedynie w zakresie wymaganym do wysokości zobowiązań płatniczych oraz maksymalnie do kwoty równej łącznej wysokości wszystkich kwot pożyczonych na mocy Umowy kredytów bezpośrednio (jako kredytobiorca) lub pośrednio (w drodze pożyczek wewnątrzgrupowych bezpośrednio lub pośrednio od innego kredytobiorcy) a następnie bezpośrednio lub pośrednio pożyczonych Fruehauf SAS oraz niespłaconych w dniu egzekucji poręczenia wobec Fruehauf SAS;
- zobowiązania Viberti Rimorchi, w odniesieniu do zobowiązań jakiegokolwiek kredytobiorcy i Poręczyciela, który nie jest jednostką zależną Viberti Rimorchi, nie mogą w żadnym czasie przekraczać kwoty równej łącznej maksymalnej kwocie wszelkich pożyczek wewnątrzgrupowych (lub innych form wsparcia finansowego w jakiejkolwiek formie) udzielonych lub udostępnionych Viberti Rimorchi przez któregokolwiek kredytobiorcę i Poręczyciela jak wynika z ostatnich sprawozdań finansowych należycie zatwierdzonych przez zgromadzenie wspólników Viberti Rimorchi. W każdym przypadku, zgodnie z Artykułem 1938 Włoskiego Kodeksu Cywilnego, maksymalna kwota, co do której Viberti Rimorchi może być zobowiązany do zapłaty w związku z jego zobowiązaniami jako Poręczyciela na podstawie Umowy kredytów, nie może przekroczyć kwoty 618 mln zł (lub jej równowartości w jakiejkolwiek innej walucie);
- zobowiązanie Langendorf GmbH do wysokości kwoty aktywów netto z uwzględnieniem odpowiednich korekt oraz zakresu utraty wartości kapitału.
Utrata wartości kapitału.
Jeżeli Langendorf GmbH będzie w stanie wykazać, że w dniu, gdy stał się stroną Umowy kredytów, udzielenie poręczenia skutkowało obniżeniem wartości aktywów netto poniżej wartości jego zarejestrowanego kapitału zakładowego (zwiększeniem brakującego deficytu zarejestrowanego kapitału zakładowego) z naruszeniem postanowień rozdziału 30 GmbHG (takie zdarzenie określane będzie jako „Utrata Wartości Kapitału”), wówczas Kredytodawcy mogą zażądać wypłaty z tytułu poręczenia od Langendorf GmbH tylko w zakresie, w jakim nie wystąpi Utrata Wartości Kapitału.
Rozliczenie kosztów poręczeń udzielonych przez spółki z Grupy Kapitałowej Wielton na rzecz Wielton S.A. oraz Lawrence David nastąpi wraz z wygaśnięciem przedmiotowego instrumentu zabezpieczającego. Koszt obsługi nie będzie odbiegał od obowiązujących warunków rynkowych.
Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych
Grupa Kapitałowa narażona jest na ryzyko związane z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 13.1. Grupa wrażliwa jest na następujące ryzyka:
- ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe,
- ryzyko kredytowe związane z ryzykiem stopy procentowej,
- ryzyko płynności.
Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Spółkę Dominującą, w bliskiej współpracy z zarządzającymi spółkami zależnymi. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
- zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
- neutralizacja zmienności wyniku finansowego Grupy,
- wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
- osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych.
Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Zawarte przez Spółkę dominująca instrumenty pochodne mają charakter zabezpieczenia przepływów pieniężnych zgodnie z wymogami MSSF 9 (instrumenty pochodne zabezpieczające). Wpływ stosowanej rachunkowości zabezpieczeń na pozycje skonsolidowanego sprawozdania z wyniku oraz innych pozostałych całkowitych dochodów całkowitych przedstawiono w nocie nr 13.4.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa.
Ryzyko rynkowe
Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe
Blisko 70% ogółu transakcji po stronie sprzedaży zrealizowanych przez Spółkę Dominującą w 2020 roku było przeprowadzonych bądź indeksowanych w EUR oraz ponad 16% ogółu transakcji po stronie sprzedaży zrealizowanych przez Spółkę Dominującą w 2020 roku było przeprowadzonych bądź indeksowanych w GBP. Transakcje między podmiotami w Grupie realizowane były w EUR, GBP oraz w PLN (w przypadku Wielton Logistic transakcje w EUR stanowią mniejszość wobec transakcji w PLN). Zagraniczne spółki zależne, dla których walutą funkcjonalną jest EUR lub GBP, nie są narażone na ryzyko walutowe. Pozostałe spółki Grupy przeprowadzają transakcje z klientem końcowym w walucie lokalnej kraju siedziby spółek, a z uwagi na to, że rozliczają swoje zobowiązania wobec Wielton w EUR stąd identyfikowane jest ryzyko takich par walutowych, jak RUB/EUR, UAH/EUR i BYN/EUR.
Po stronie zakupów materiałów i usług, udział transakcji realizowanych w EUR sięgnął ponad 49% i w 63% pokrył ekspozycję EUR po stronie przychodów (hedging naturalny). Dodatkowo przychody znajdują pokrycie w ekspozycji kredytów zaciągniętych w EUR. Grupa ma wyraźną pozycję eksportera charakteryzującą się długą odkrytą pozycją walutową. Z powyższego wynika, że ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży, które zawierane są przez jednostkę dominującą w EUR, a przez pozostałe spółki w walucie lokalnej. Grupa na bieżąco monitoruje i przeprowadza kalkulację miar ryzyka. Strategia zabezpieczeń przed ryzykiem walutowym na rok 2021 zakłada zabezpieczanie odpowiedniej części ekspozycji przyszłych przepływów walutowych kontraktami forward z odpowiednio przyjętym, kilkumiesięcznym tenorem.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
Dane na dzień 31.12.2020
| EUR | USD | GBP | RUB | Po przeliczeniu | |
| Aktywa finansowe (+) | |||||
| Pożyczki | |||||
| Pozostałe aktywa finansowe | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 27 821 | 8 651 | 173 145 | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 249 | 1 | 1 136 | ||
| Zobowiązania finansowe (-) | |||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | - 46 253 | -214 047 | |||
| Leasing finansowy | - 162 | -750 | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | - 29 391 | -80 | -1 183 | -135 863 | |
| Razem | - 47 736 | 1 | 8 571 | -1 183 | -176 379 |
Dane na dzień 31.12.2019
| EUR | USD | GBP | RUB | Po przeliczeniu | |
| Aktywa finansowe (+) | |||||
| Pożyczki | - | - | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 38 555 | - | 7 174 | - | 199 963 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 393 | 1 | 29 | - | 10 312 |
| Zobowiązania finansowe (-) | |||||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | -46 192 | - | - | - | -196 710 |
| Leasing finansowy | -274 | - | - | - | -1 166 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | -38 490 | -70 | -98 | -1 676 | -164 227 |
| Razem | -44 008 | -69 | 7 106 | -1 676 | -151 829 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa posiada pochodne instrumenty finansowe (aktywa oraz zobowiązania finansowe), które stanowią dla Grupy ekspozycję na ryzyko walutowe.
Instrumenty pochodne narażone na ryzyko walutowe przedstawia poniższa tabela:
Dane na dzień 31.12.2020
| Wartość bilansowa PLN | EUR | USD | GBP | RUB |
| Aktywa finansowe (+) | 29 | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe (-) | -4 148 | - | -1 257 | - |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | -4 120 | - | -1 257 | - |
Dane na dzień 31-12-2019
| Wartość bilansowa PLN | EUR | USD | GBP | RUB |
| Aktywa finansowe (+) | 449 | - | -883 | - |
| Zobowiązania finansowe (-) | - | - | - | - |
| Ekspozycja na ryzyko walutowe razem | 449 | - | -883 | - |
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyceny aktywów oraz zobowiązań finansowych wyrażonych w EUR i innych walutach obcych i jej wpływ na wynik finansowy. Wpływ par walutowych innych niż EUR/PLN, GBP/PLN jest nieistotny.
Analiza wrażliwości wyceny obrazuje efekt potencjalnego wzrostu lub spadku kursu EUR/PLN, GBP/PLN, RUB/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe.
Należy wziąć pod uwagę, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że ekspozycja na ryzyko wyceny dotyczy instrumentów finansowych (należności i zobowiązań w walucie) posiadanych przez Grupę na poszczególne dni bilansowe i jest korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych w postaci kontraktów forward stanowiących podstawowy instrument zabezpieczający w ramach polityki zabezpieczń Grupy.
Dane na dzień 31.12.2020
| Wpływ na wynik finansowy | EUR | USD | GBP | RUB | Inne | Razem |
| Wzrost kursu walutowego (+10%) | -41 830 | -4 652 | -6 | -46 488 | ||
| Spadek kursu walutowego (-10%) | 41 830 | 4 652 | 6 | 46 488 |
Dane na dzień 31.12.2019
| Wpływ na wynik finansowy | EUR | USD | GBP | RUB | Inne | Razem |
| Wzrost kursu walutowego (+10%) | -20 644 | - | 3 551 | -11 | - | -17 105 |
| Spadek kursu walutowego (-10%) | 20 644 | - | -3 551 | 11 | - | 17 105 |
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień bilansowy.
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
- pożyczki,
- kredyty, inne instrumenty dłużne,
- leasing finansowy.
Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w notach nr 13.2, 13.6 oraz 12.1.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1 p.p.. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.
Dane na dzień 31.12.2020
| wpływ na wynik | wpływ na inne dochody całkowite | |
| Wzrost stopy procentowej (+1%) | -4 118 | 0,00 |
| Spadek stopy procentowej (-1%) | 4 118 | 0,00 |
Dane na dzień 31.12.2019
| wpływ na wynik | wpływ na inne dochody całkowite | |
| Wzrost stopy procentowej (+1%) | -4 145 | - |
| Spadek stopy procentowej (-1%) | 4 145 | - |
Ryzyko kredytowe
Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kred`ytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych i zobowiązań pozabilansowych:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Pożyczki | 4 104 | 706 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe | 299 631 | 265 742 |
| Pochodne instrumenty finansowe | 29 | 449 |
| Papiery dłużne | - | - |
| Jednostki funduszy inwestycyjnych | - | - |
| Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 88 827 | 58 067 |
| Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń | 24 | 24 |
| Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem | 392 615 | 324 989 |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu, opisany w zasadach rachunkowości w nocie 4.3.
Dotychczas stosowane zasady rachunkowości i informacje o ryzyku kredytowym są przedstawione w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku w nocie 4.3.
Klasyfikacja aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu do poszczególnych stopni modelu utraty wartości została przedstawiona poniżej:
| MSSF 9 31.12.2020 | MSSF 9 31.12.2019 | |||||||
| Stopień 1 | Stopień 2 | Stopień 3 | Razem | Stopień 1 | Stopień 2 | Stopień 3 | Razem | |
| Wartość bilansowa brutto: | ||||||||
| - Udzielone pożyczki | 4 104 | - | - | 4 104 | 706 | - | - | 706 |
| - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 88 827 | - | - | 88 827 | 58 067 | - | - | 58 067 |
| Wartość bilansowa (MSSF 9) | 92 931 | - | - | 92 931 | 58 773 | - | - | 58 773 |
Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności.
W ocenie Zarządu Spółki Dominującej powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe nie zostały objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe i można je uznać za aktywa o dobrej jakości kredytowej.
Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele:
Dane na dzień 31.12.2020
| Należności krótkoterminowe | Bieżące | Zaległe | Razem |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 220 335 | 73 215 | 293 550 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | -222 | -6 585 | -6 807 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 220 113 | 66 630 | 286 743 |
| Pozostałe należności | 13 105 | - | 13 105 |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) | -217 | - | -217 |
| Pozostałe należności netto | 12 888 | - | 12 888 |
| Należności razem | 233 001 | 66 330 | 299 631 |
Dane na dzień 31.12.2019
| Należności krótkoterminowe | Bieżące | Zaległe | Razem |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 151 832 | 108 360 | 260 193 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) | -69 | -5 037 | -5 106 |
| Należności z tytułu dostaw i usług netto | 151 764 | 103 324 | 255 087 |
| Pozostałe należności | 10 872 | - | 10 872 |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) | -217 | - | -217 |
| Pozostałe należności netto | 10 655 | - | 10 655 |
| Należności razem | 162 419 | 103 324 | 265 742 |
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania oraz lokalizacji geograficznej dłużnika. Szacunek odpisu jest oparty na modelu, który wykorzystuje uproszczoną analizę grupową dla jednorodnego portfela i został zaprojektowany dla należności z tytułu dostaw i usług. Model wykorzystuje dane o fakturach wystawionych w ciągu 3-5 lat przed datą analizy w celu stworzenia macierzy odpisów, która ustala współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla określonych opóźnień płatności, tj. okresów przeterminowania. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania zostaną użyte do obliczenia odpisu dla całego portfela należności.
Proces szacowania odpisów dla poszczególnych opóźnień płatności rozpoczyna się analizą spłat faktur z okresu ostatnich 3-5 lat i wymaga użycia danych z księgi odbiorców. Model analizuje kwotę każdej faktury i wylicza “macierz migracji”, tj. procent należności przechodzących do kolejnego przedziału wiekowania lub przeterminowania. Na podstawie matematycznych operacji (tj. mnożenia macierzy) zaimplementowanych w modelu, wyliczane są współczynniki niewypełnienia zobowiązania dla daty powstania należności (tj. gdy wystawiana jest faktura) oraz dla każdego kolejnego przedziału przeterminowania. SzOczekiwana Strata Kredytowa (“ECL”) jest liczona przy użyciu następującego wzoru:
Oczekiwana strata kredytowa=Prawdopodobieństwo utraty wartości x Ekspozycja na moment utraty wartości x Strata w przypadku utraty wartości.
| Kraj sprzedawcy/ Region sprzedawcy | Należności brutto z tytułu dostaw i usług | bieżące | zaległe do 90 dni | zaległe od 91 do 180 dni | zaległe od 181 do 360 dni | zaległe powyżej 360 dni | Razem |
| Polska | Wartość | 42 043 | 9200 | 392 | 1 457 | 2 220 | 55 312 |
| %ECL | 0,005% | 0,09% | 0,53% | 0,59% | 19,77% | ||
| UE | Wartość | 153 925 | 22 127 | 33 542 | 1 419 | 1070 | 212 083 |
| %ECL | 0,02% | 0,23% | 0,34% | 10,02% | 43,57% | ||
| Europa Wschodnia | Wartość | 15 659 | 169 | 0 | 954 | 78 | 16 860 |
| %ECL | 0,39% | 3,8% | 0,00% | 17,31% | 0,00% | ||
| Pozostałe | Wartość | 8 512 | 0 | 0 | 382 | 205 | 9 099 |
| %ECL | 0,61% | 0,00% | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych, pożyczek udzielonych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki.
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w notach nr 13.2 oraz 16.
Ryzyko płynności
Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. utraty zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków, w tym poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów i operacje na kapitale pracującym). W roku 2020 Grupa utrzymywała swoją zdolność do regulowania bieżących zobowiązań i utrwalała silną pozycję finansową w perspektywie długoterminowej.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:
Dane na dzień 31.12.2020
| do 6 m-cy | 6 do 12 m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powyżej 5 lat | Przepływy razem przed zdyskontowaniem | |
| Kredyty w rachunku kredytowym | 17 498 | 17443 | 102 311 | 124 963 | - | 262 215 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 88 170 | 28 132 | 5 984 | - | 122 285 | |
| Pożyczki | 24 941 | 1 568 | 12 978 | 2 191 | 41 677 | |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | 4 305 | 1 743 | 10 407 | - | - | 16 455 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | 440 581 | 1 313 | - | - | - | 441 894 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 575 495 | 50 199 | 131 679 | 127 154 | 884 527 |
Dane na dzień 31.12.2019
| do 6 m-cy | 6 do 12 m-cy | 1 do 3 lat | 3 do 5 lat | powyżej 5 lat | Przepływy razem przed zdyskontowaniem | |
| Kredyty w rachunku kredytowym | 1 338 | 13 483 | 99 056 | 150 409 | - | 264 286 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | 121 299 | 2 509 | 13 957 | 1 031 | - | 138 795 |
| Pożyczki | 3 377 | 1 295 | 31 190 | 2 278 | 130 | 38 271 |
| Dłużne papiery wartościowe | - | - | - | - | - | - |
| Leasing finansowy | 3 839 | 1 636 | 9 618 | - | - | 15 093 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe | 404 987 | 296 | - | - | - | 405 283 |
| Ekspozycja na ryzyko płynności razem | 534 840 | 19 218 | 153 821 | 153 718 | 130 | 861 727 |
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Na poszczególne dni bilansowe Grupa Kapitałowa posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości:
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Przyznane limity kredytowe | 181 988 | 172 030 |
| Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym | 62 682 | 117 585 |
| Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym | 119 306 | 54 445 |
Zarządzanie kapitałem
Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy.
Grupa monitoruje wskaźnik pokrycia obsługi zadłużenia. Zakłada się, że poziom tego wskaźnika nie może być niższy niż 1,25.
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych odsetkowych pomniejszonych o stan środków pieniężnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej powiększony o koszty amortyzacji). Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika długu netto do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 4,5.
Grupa dopuszcza modyfikację poziomów powyżej przywołanych wskaźników w przypadku akcji akwizycyjnych finansowanych długiem, w ramach poziomów wskaźników ujętych jako kowenanty w umowach kredytowych.
Powyższe cele Grupy pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe, które zostały szczegółowo przedstawione w nocie nr 13.6.
Zarówno Grupa jak i Spółka dominująca nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym.
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:
| Przepływy** | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Środki pieniężne na początek okresu | 58 067 | 36 294 |
| Inwestycje w aktywa pieniężne na początek okresu | 1 223 | 2 071 |
| Operacyjne przepływy gotówkowe | 149 194 | 108 143 |
| Wydatki inwestycyjne (bez nakładów inwestycyjnych finansowanych z kredytów inwestycyjnych, leasingu, dotacji, odszkodowania z tytułu umów ubezpieczenia oraz sprzedaży aktywów) | 68 780 | 29 731 |
| Wypłaty z zysku na rzecz akcjonariuszy | - | 19 924 |
| Obsługa długu** | ||
| Raty kapitałowe od kredytów i leasingów z wyłączeniem kwot głównych, które mogą być ponownie pociągnięte | 31 256 | 21 993 |
| Odsetki od leasingów | 1 131 | 2 033 |
| Odsetki i prowizje od kredytów | 9 076 | 8 666 |
| Wskaźnik pokrycia obsługi zadłużenia | 3,37 | 2,96 |
| EBITDA: | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 37 017 | 89 687 |
| Amortyzacja | 59 025 | 52 148 |
| EBITDA | 96 042 | 141 835 |
| Dług: | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 407 825 | 409 197 |
| Leasing finansowy | 45 861 | 47 193 |
| Środki pieniężne | 88 827 | 58 067 |
| Dług netto | 364 859 | 398 323 |
| Wskaźnik długu netto do EBITDA | 3,80 | 2,81 |
*wartości zawierają zanualizowane dane Lawrence David
**Dane za okres kolejnych 12 miesięcy kończący się w dacie bilansowej
We wszystkich okresach wskaźniki mieściły się na zakładanych przez Grupę poziomach.
Zdarzenia po dniu bilansowym
Zmiana zezwolenia na prowadzenie działalności na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej
W dniu 12 lipca 2017 roku Łódzka Specjalna Strefa Ekonomiczna S.A. udzieliła Wielton S.A. zezwolenia nr 313 na prowadzenie działalności gospodarczej na terenie Łódzkiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej w Podstrefie Wieluń. W jego ramach Spółka realizuje projekt inwestycyjny na terenie Strefy obejmujący rozbudowę mocy produkcyjnych istniejących zakładów produkcji i montażu, budowę i rozbudowę magazynów, budowę centrum obsługi klienta i wyposażenie powstałej infrastruktury w innowacyjny park technologiczno-maszynowy, zakup i montaż urządzeń, wyposażenia i oprogramowania. Zgodnie z zezwoleniem inwestycja miała się zakończyć w terminie do dnia 31 grudnia 2020 roku. O szczegółach zezwolenia Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 19/2017 z dnia 12 lipca 2017 roku.
W dniu 18 stycznia 2021 roku Wielton S.A. otrzymał decyzję Ministra Rozwoju, Pracy i Technologii w sprawie zmiany zezwolenia nr 313. Na mocy ww. decyzji, na wniosek Spółki, termin zakończenia inwestycji przedłużono do dnia 31 grudnia 2022 roku. Spółka wnioskowała o powyższą zmianę m.in. z powodu skutków pandemii COVID-19 oraz ograniczeń wynikających z wprowadzenia stanu zagrożenia epidemicznego i związanych z tym czynników utrudniających realizację prac w ramach inwestycji. Pozostałe warunki zezwolenia nr 313 nie uległy zmianie. O zmianie zezwolenia na prowadzenie działalności na terenie ŁSSE Wielton S.A. poinformował w raporcie nr 1/2021 z dnia 18 stycznia 2021 roku.
Podpisanie aneksu do umowy kredytowej w zakresie finansowania Grupy Wielton
W grudniu 2018 roku Wielton S.A. (“Spółka”) zawarł umowę kredytową w zakresie finansowania Grupy Wielton z konsorcjum banków, w którego skład wchodzą Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski SA, BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Bank Gospodarstwa Krajowego (Kredytodawcy). O umowie tej Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 23/2018 z dnia 14 grudnia 2018 roku.
Umowa ta była kilkakrotnie aneksowana, m.in. w dniu 24 lipca 2020 roku oraz w dniu 22 grudnia 2020 roku. Szczegóły tych aneksów przedstawiono w niniejszym rozdziale w punkcie Istotne umowy.
W dniu 20 stycznia 2021 roku Wielton S.A. podpisał z Kredytodawcami kolejny aneks (techniczny) do Umowy, przedłużający do dnia 31 stycznia 2021 roku termin na pozyskanie wsparcia finansowego w wysokości co najmniej 50 mln zł w postaci kapitału podporządkowanego względem wierzytelności stron finansowania.
Ponadto w aneksie Kredytodawcy oświadczyli, że ich intencją jest uzyskanie decyzji kredytowych oraz zgód korporacyjnych pozwalających na podpisanie w ww. terminie nowego aneksu do Umowy na mocy którego m.in. strony uregulują warunki finansowania Spółki oraz odroczą termin ewentualnego jej dokapitalizowania do dnia 15 grudnia 2021 roku, przy czym dokapitalizowanie będzie wymagane wyłącznie w przypadku przekroczenia poziomu wskaźnika Zadłużenia Netto/ EBITDA powyżej 4,5 na koniec drugiego kwartału 2021 roku. Z uwagi na konieczność pozyskania wspomnianych zgód, powyższe oświadczenie Kredytodawców nie stanowi ich zobowiązania do zawarcia aneksu o tej treści w terminie do 31 stycznia 2021 roku.
O zawarciu ww. aneksu Wielton S.A. poinformował w dniu 20 stycznia 2021 roku w raporcie bieżącym nr 2/2021.
Ostatecznie w dniu 29 stycznia 2021 roku Wielton S.A. podpisał z Kredytodawcami aneks do Umowy, na mocy którego anulowano dotychczasowy, bezwarunkowy obowiązek dokapitalizowania Spółki w postaci podwyższenia kapitału, wyemitowania obligacji zamiennych na akcje lub zaciągnięcia długu podporządkowanego względem wierzytelności stron finansowania. W to miejsce, podpisany aneks wprowadził warunkowy obowiązek dokapitalizowania Spółki w postaci podwyższenia kapitału, wyemitowania obligacji zamiennych na akcje lub zaciągnięcia długu podporządkowanego względem wierzytelności stron finansowania, jedynie w przypadku przekroczenia poziomu wskaźnika Dług Netto/EBITDA, liczonego na dzień 30 czerwca 2021 roku, powyżej wartości 4,5. W przypadku wystąpienia takiego przekroczenia, Spółka zobowiązana będzie pozyskać do dnia 15 grudnia 2021 roku wsparcie finansowe w kwocie, która pozwoliłaby na osiągnięcie wartości ww. wskaźnika na poziomie nie wyższym niż 4,25.
O zamiarze zmiany warunków ewentualnego dokapitalizowania Spółka informowała w ww. raporcie nr 2/2021. Natomiast o zawarciu ww. aneksu Wielton S.A. poinformował w dniu 29 stycznia 2021 roku w raporcie bieżącym nr 3/2021.
Wydłużenie terminu realizacji Strategii wzrostu Grupy Wielton na lata 2017-2020
W dniu 11 lutego 2021 roku Zarząd Wielton S.A. podjął uchwałę w sprawie aktualizacji Strategii wzrostu Grupy Wielton na lata 2017-2020. Zgodnie z tą uchwałą, okres realizacji Strategii został wydłużony do końca 2021 roku.
Informację dotyczącą aktualizacji Strategii, Wielton S.A. podał w dniu 11 lutego 2021 roku w raporcie bieżącym nr 5/2021. Informację na temat wydłużenia terminu realizacji strategii Grupy Wielton poprzedził raport bieżący nr 4/2021 dotyczący szacunkowych wybranych wyników finansowych za 2020 rok.
Szczegółowe informacje na temat przyczyn wydłużenia okresu realizacji obowiązującej strategii Grupy Wielton, głównych celów przyjętych na 2021 rok oraz podstawowych instrumentów jej realizacji w 2021 roku przedstawiono w rozdziale Strategia i kierunki rozwoju Grupy Kapitałowej do 2020 roku, w punkcie Przedłużenie terminu realizacji strategii na 2021 rok w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Wielton S.A. i Grupy Kapitałowej Wielton za 2020 rok.
Pozostałe informacje
Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
- kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31 grudnia 2020 4,6148 EUR/PLN, 31grudnia 2019 4,2585 EUR/PLN,
- średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 1 stycznia – 31 grudnia 2020 4,4742 EUR/PLN, 1 stycznia – 31 grudnia 2019 4,3018 EUR/PLN,
- najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: 1 stycznia – 31 grudnia 2020 4,6330EUR/PLN, 4,2279 EUR/PLN, 1 stycznia– 31 grudnia 2019 4,3891 EUR/PLN, 4,2406 EUR/PLN.
Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na EUR, przedstawia tabela:
| od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 | od 01.01.2020 do 31.12.2020 | od 01.01.2019 do 31.12.2019 | |
| tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | |
| Sprawozdanie z wyniku | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 1 817 302 | 2 343 188 | 406 174 | 544 699 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 37 017 | 89 687 | 8 273 | 20 849 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 19 992 | 80 474 | 4 468 | 18 707 |
| Zysk (strata) netto | 27 292 | 57 891 | 6 100 | 13 457 |
| Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego | 31 113 | 57 642 | 6 954 | 13 400 |
| Zysk na akcję (PLN) | 0,52 | 0,95 | 0,12 | 0,22 |
| Rozwodniony zysk na akcję (PLN) | 0,52 | 0,95 | 0,12 | 0,22 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | 4,4742 | 4,3018 | ||
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 149 194 | 108 143 | 33 345 | 25 139 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -68 790 | -82 569 | - 15 375 | -19 194 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | -50 423 | -1 779 | - 11 270 | -414 |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 29 981 | 23 795 | 6 701 | 5 531 |
| Średni kurs PLN / EUR w okresie | 4,4742 | 4,3018 |
| tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR | |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Aktywa | 1 479 268 | 1 397 778 | 320 549 | 328 232 |
| Zobowiązania długoterminowe | 366 413 | 383 668 | 79 400 | 90 095 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 685 173 | 610 685 | 148 473 | 143 404 |
| Kapitał własny | 427 682 | 403 425 | 92 676 | 94 734 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 403 749 | 377 096 | 87 490 | 88 551 |
| Kurs PLN / EUR na koniec okresu | 4,6148 | 4,2585 |
Struktura właścicielska kapitału podstawowego
Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Wielton S.A. wynosił 12 075 tys. zł i dzielił się na 60 375 000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda. W ciągu 2020 roku wysokość kapitału zakładowego Spółki nie zmieniła się.
Akcje Wielton S.A. są akcjami zwykłymi na okaziciela. Z akcjami Spółki nie są związane żadne specjalne uprawnienia kontrolne. Statut Wielton S.A. nie wprowadza także jakichkolwiek ograniczeń odnośnie przenoszenia prawa własności akcji wyemitowanych przez Spółkę, wykonywania prawa głosu, jak również nie zawiera postanowień, zgodnie z którymi prawa kapitałowe związane z papierami wartościowymi byłyby oddzielone od posiadania papierów wartościowych.
W 2020 roku Emitent nie posiadał ani nie nabywał akcji własnych i nie podejmował w tym okresie żadnych czynności zmierzających do nabycia akcji własnych.
Wielton S.A. nie posiada systemu akcji pracowniczych i tym samym nie posiada systemu kontroli programów akcji pracowniczych.
Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Spółki Wielton S.A. na dzień 31 grudnia 2020 roku
| Liczba akcji/liczba głosów na WZ | % udział w ogólnej liczbie głosów oraz w kapitale zakładowym | |
| MP Inwestors S.a r.l. * | 22 714 618 | 37,62 |
| MPSZ Sp. z o.o.** | 8 058 300 | 13,35 |
| Łukasz Tylkowski | 5 870 018 | 9,72 |
| VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotem zależnym*** | 4 047 456 | 6,70 |
| Pozostali | 19 684 608 | 32,61 |
| Ogólna liczba akcji | 60 375 000 | 100,00% |
* MP Inwestors S.a r.l. jest podmiotem zależnym od FORUM 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, zarządzanym przez Forum TFI S.A. Beneficjentem rzeczywistym reprezentowanego podmiotu są Panowie Mariusz i Paweł Szataniak, których udział w sprawowaniu kontroli jest równy.
** Wspólnikami spółki MPSZ Sp. z o.o. posiadającymi po 50% udziałów w kapitale zakładowym są Mariusz i Paweł Szataniak.
*** VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych jest funduszem zarządzanym przez Forum TFI S.A.; łącznie fundusze zarządzane przez Forum TFI S.A. wraz z ich podmiotami zależnymi posiadają 26.762.074 akcji, dających udział w wysokości 44,33% w ogólnej liczbie głosów oraz kapitale zakładowym.
W dniu 26 lutego 2021 roku Wielton S.A. otrzymał od Aviva Investors Poland Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., działającego w imieniu funduszy inwestycyjnych: Aviva Investors Fundusz Inwestycyjny Otwarty, Aviva Investors Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty oraz Aviva Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty PPK, zawiadomienie, że w wyniku transakcji kupna akcji Wielton S.A., dokonanej w dniu 19 lutego 2021 roku, zwiększył się do 5,03% łączny poziom zaangażowania ww. funduszy w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.
Struktura akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów Spółki Wielton S.A. na dzień przekazania niniejszego sprawozdania
| Liczba akcji/liczba głosów na WZ | % udział w ogólnej liczbie głosów oraz w kapitale zakładowym | |
| MP Inwestors S.a r.l. * | 22 714 618 | 37,62 |
| MPSZ Sp. z o.o.** | 8 058 300 | 13,35 |
| Łukasz Tylkowski | 5 870 018 | 9,72 |
| VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych wraz z podmiotem zależnym*** | 4 047 456 | 6,70 |
| Fundusze zarządzane przez Aviva Investors Poland TFI S.A. | 3 036 201 | 5,03 |
| Pozostali | 16 648 407 | 27,58 |
| Ogólna liczba akcji | 60 375 000 | 100,00% |
* MP Inwestors S.a r.l. jest podmiotem zależnym od FORUM 109 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, zarządzanym przez Forum TFI S.A. Beneficjentem rzeczywistym reprezentowanego podmiotu są Panowie Mariusz i Paweł Szataniak, których udział w sprawowaniu kontroli jest równy.
** Wspólnikami spółki MPSZ Sp. z o.o. posiadającymi po 50% udziałów w kapitale zakładowym są Mariusz i Paweł Szataniak.
*** VESTA FIZ Aktywów Niepublicznych jest funduszem zarządzanym przez Forum TFI S.A.; łącznie fundusze zarządzane przez Forum TFI S.A. wraz z ich podmiotami zależnymi posiadają 26.762.074 akcji, dających udział w wysokości 44,33% w ogólnej liczbie głosów oraz kapitale zakładowym.
Wielton S.A. nie są znane umowy, w tym zawarte po dniu bilansowym, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy, za wyjątkiem umowy zastawu, o której mowa poniżej.
Informacja o ustanowionych zastawach na akcjach Spółki
W 2020 roku oraz do dnia przekazania niniejszego sprawozdania obowiązywał zastaw finansowy i zastaw rejestrowy na 22 714 618 akcjach Wielton S.A. posiadanych przez MP Inwestors S.a r.l., ustanowiony na rzecz Banku Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. na podstawie umowy z dnia 15 listopada 2019 roku. Zastawca, tj. MP Inwestors S.a r.l. jest nadal upoważniony do wykonywania prawa głosu z ww. akcji Wielton S.A. będących przedmiotem zastawu.
Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń należnych za 2020 rok, w tym rezerwa na premię dla Członków Zarządu Spółki dominującej wyniosła:
| W Spółce dominującej: | W Spółce dominującej: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: | Razem | |
| Wynagrodzenie | Inne świadczenia | Wynagrodzenie | Inne świadczenia | ||
| okres od 01-01-2020 do 31-12-2020 | |||||
| Paweł Szataniak | 770 | 1 | 771 | ||
| Mariusz Golec | 814 | 6 | 820 | ||
| Piotr Kamiński | 510 | 2 | 512 | ||
| Piotr Kus | 614 | 3 | 617 | ||
| Włodzimierz Masłowski | 620 | 6 | 626 | ||
| Tomasz Śniatała | 543 | 7 | 550 | ||
| Andrzej Mowczan | 297 | 3 | 301 | ||
| Piotr Bogaczyński | 237 | 237 | |||
| Razem | 4 405 | 29 | 4 434 | ||
| okres od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |||||
| Mariusz Golec | 1 735 | 6 | 1 741 | ||
| Włodzimierz Masłowski | 1 276 | 6 | 1 283 | ||
| Tomasz Śniatała | 1 093 | 6 | 1 099 | ||
| Piotr Bogaczyński* | 502 | 502 | |||
| Razem | 4 606 | 19 | 4 625 |
* Wynagrodzenie wypłacone za okres od 18 marca 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku.
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w nocie nr 29.
Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki Dominującej
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki Dominującej wyniosła:
| W Spółce dominującej: | W Spółce dominujące: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: | W spółkach zależnych oraz stowarzyszonych: | Razem | ||
| Wynagrodzenie | Inne świadczenia | Wynagrodzenie | Inne świadczenia | |||
| okres od 01-01-2020 do 31-12-2020 | ||||||
| Paweł Szataniak | 362 | 1 | - | - | 363 | |
| Mariusz Szataniak | 76 | - | - | - | 76 | |
| Krzysztof Półgrabia | 76 | - | - | - | 76 | |
| Krzysztof Tylkowski | 76 | - | - | - | 76 | |
| Tadeusz Uhl | 76 | - | - | - | 76 | |
| Waldemar Frąckowiak | 132 | - | - | - | 132 | |
| Razem | 797 | 1 | - | - | 798 | |
| okres od 01-01-2019 do 31-12-2019 | ||||||
| Paweł Szataniak | 1 310 | 2 | - | - | 1 312 | |
| Mariusz Szataniak | 76 | - | - | - | 76 | |
| Krzysztof Półgrabia | 76 | - | - | - | 76 | |
| Krzysztof Tylkowski | 76 | - | - | - | 76 | |
| Piotr Kamiński* | 38 | - | - | - | 38 | |
| Tadeusz Uhl | 76 | - | - | - | 76 | |
| Waldemar Frąckowiak | 76 | - | - | - | 76 | |
| Ryszard Prozner** | 17 | 2 | - | - | 19 | |
| Razem | 1 745 | 2 | - | - | 1 747 |
* Wynagrodzenie wypłacone za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku.
** Wynagrodzenie wypłacone za okres od 1 stycznia 2019 roku do 20 marca 2019 roku.
Wynagrodzenie firmy audytorskiej
Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej, wypłacone lub należne za rok obrotowy:
| od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
| Badanie rocznych sprawozdań finansowych | 235 | 205 |
| Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdań finansowych | 176 | 216 |
| Doradztwo podatkowe | - | |
| Pozostałe usługi | 8 | 4 |
| Razem wynagrodzenie audytora | 419 | 425 |
Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe kształtowało się następująco:
| od 01-01-2020 do 31-12-2020 | od 01-01-2019 do 31-12-2019 | |
| Pracownicy umysłowi | 754 | 782 |
| Pracownicy fizyczni | 1 985 | 2 171 |
| Przeciętne zatrudnienie | 2 739 | 2 953 |
Zatwierdzenie do publikacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 27 kwietnia 2021 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
| 27 kwietnia 2021 | Paweł Szataniak | Prezes Zarządu | |
| 27 kwietnia 2021 | Mariusz Golec | Wiceprezes Zarządu | |
| 27 kwietnia 2021 | Piotr Maciej Kamiński | Wiceprezes Zarządu | |
| 27 kwietnia 2021 | Piotr Kuś | Wiceprezes Zarządu | |
| 27 kwietnia 2021 | Tomasz Śniatała | Członek Zarządu | |
| 27 kwietnia 2021 | Włodzimierz Masłowski | Członek Zarządu | |
| 27 kwietnia 2021 | Andrzej Mowczan | Członek Zarządu |
Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
| Data | Imię i nazwisko | Funkcja | Podpis |
| 27 kwietnia 2021 | Aneta Piekarek | Główny Księgowy |