XWAR:06N ESEF Annual Report
Magna Polonia Spółka Akcyjna (XWAR:06N)
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
GRUPA KAPITAŁOWA
MAGNA POLONIA
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE17
1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW17
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ18
3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM19
4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH20
IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO21
4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH23
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE24
7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE25
11. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY27
12. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄAKCJĘ29
15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING)32
16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE33
17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA33
20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI37
22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE38
23. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH39
25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW41
26. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI41
27. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA42
28. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ42
29. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE43
30. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ43
31. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH47
32. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ48
34. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ48
35. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM49
36. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM50
37. SKUTKI PANDEMII COVID-19 ORAZ WOJNY NA UKRAINIE51
38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU51
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
I. WYBRANE DANE FINANSOWE
Wybrane dane finansowe | tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR |
01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2021- 31.12.2021 | |
dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego | ||||
Przychody ze sprzedaży | 6 284 | 5 943 | 1 340 | 1 298 |
Pozostałe przychody operacyjne | 1 307 | 5 372 | 279 | 1 174 |
Przychody finansowe | 3 564 | 2 297 | 760 | 502 |
Zysk z działalności operacyjnej | -2 435 | 1 348 | -519 | 294 |
Zysk brutto | -1 595 | 2 263 | -340 | 494 |
Zysk netto z działalności kontynuowanej | -634 | 1 929 | -135 | 421 |
Zysk netto ogółem | -634 | 1 929 | -135 | 421 |
Zysk netto dla akcjonariuszy | -585 | 1 192 | -125 | 260 |
Całkowity dochód netto | -634 | 1 929 | -135 | 421 |
Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy | -585 | 1 192 | -125 | 260 |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 349 | -1 921 | -288 | -420 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 329 | -375 | 283 | -82 |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 739 | 1 282 | 158 | 280 |
Przepływy pieniężne netto, razem | 719 | -1 014 | 153 | -222 |
Zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) | -0,04 | 0,09 | -0,01 | 0,02 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Aktywa razem | 33 432 | 37 665 | 7 129 | 8 189 |
Zobowiązania razem | 5 238 | 6 157 | 1 117 | 1 339 |
Zobowiązania długoterminowe | 197 | 227 | 42 | 49 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 5 041 | 5 930 | 1 075 | 1 289 |
Kapitał własny | 28 194 | 31 508 | 6 012 | 6 850 |
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki | 25 099 | 28 364 | 5 352 | 6 167 |
Kapitał akcyjny | 13 922 | 13 922 | 2 969 | 3 027 |
Liczba akcji (w sztukach) | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 |
Średnioważona liczba akcji (w sztukach) | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 |
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) | 1,80 | 2,04 | 0,38 | 0,44 |
Zysk/strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym wynosiła 13 921 975.
Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez liczbę akcji.
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca
w okresie sprawozdawczym; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4, 6883 PLN, a w okresie porównawczym - 4,5775PLN,
pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 grudnia 2022 roku - 4,6899 PLN; na dzień 31 grudnia 2021 roku - 4,5994PLN.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
1. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Nazwa:
Siedziba:
Adres biura:
Miejsce prowadzenia działalności:
1) nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez SkarbPaństwa;
2) nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających wPolsce;
3) nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w pkt.2);
4) wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierówwartościowych;
5) rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papieramiwartościowymi;
6) udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom zarejestrowanym i działającym wPolsce;
7) zaciąganie pożyczek i kredytów dla celówSpółki;
8) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszówemerytalnych;
9) kupno i sprzedaż nieruchomości na własnyrachunek;
10) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi idzierżawionymi;
11) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej izarządzania;
12) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingówfinansowych;
13) działalność holdingówfinansowych
Organ prowadzącyrejestr:Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego RejestruSądowego
Numerrejestru:KRS0000019740
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia do
31 grudnia 2021 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze zmian
w kapitale własnym.
4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2022 ROKU
W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w składzie Rady Nadzorczej oraz w Zarządzie Spółki.
Mirosław JanisiewiczPrezes Zarządu od 22 marca 2013 roku
Rada Nadzorcza
Cezary GregorczukPrzewodniczący Rady Nadzorczej od 29 lipca 2019 roku do 29 czerwca 2022 roku
Bogusław PiwowarSekretarz Rady Nadzorczej od 29 lipca 2019 roku do 29 czerwca 2022 roku
Przewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
Piotr BrudnickiCzłonek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku do 29 czerwca 2022 roku
Łukasz WielecCzłonek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku
Mirosław SkryckiCzłonek Rady Nadzorczej od 15 kwietnia 2020 roku do 29 czerwca 2022 roku
Sekretarz Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
Krystian SzostakCzłonek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
Przemysław WiplerCzłonek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Dnia 12 września 2022 roku Rada Nadzorcza powołała Komitet Audytu w następującym składzie:
Łukasz WielecPrzewodniczący Komitetu Audytu
Bogusław PiwowarCzłonek Komitetu Audytu
Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 25 czerwca 2021 roku do badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku wybrano podmiot:
Misters Audytor Adviser Spółka z o.o., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Wiśniowej 40/5, 02-447 Warszawa, wpisany na listę firm audytorskich Polskiej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704.
Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie oraz przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku wynosi 72 tys. PLN netto.
6.NOTOWANIA NA RYNKUREGULOWANYM
Giełda:Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW), ul. Książęca 4, 00-498Warszawa
SymbolnaGPW:06MAGNA
Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są następujące podmioty (dane na dzień 20 kwietnia 2023 roku):
Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.
Większościowym akcjonariuszem jest Spółka RG Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy jest rozproszony, a żaden z pozostałych akcjonariuszy nie przekracza 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy.
9. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCIFINANSOWEJ
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej („MSSF”), obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 roku oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757).
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
10. INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIEKAPITAŁOWEJ
W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodzi:
- jednostka dominująca:
- jednostki zależne
Jednostki te zostały wyszczególnione w poniższej tabeli.
Lp. | Nazwa spółki | Przedmiot działalności [metoda konsolidacji] | Bezpośredniudział SpółkiDominującej wkapitale zakładowym | Łączny udziałSpółki Dominującej (pośredni |
1 | Magna Inwestycje | Spółka celowa nieprowadząca działalności operacyjnej. Została założona w celu przejęcia praw i obowiązków jedynego komplementariusza w spółce Magna Inwestycje | 100,00% | 100,00% |
2 | Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. | Spółka celowa, prowadzi działalność zbliżoną do działalności Jednostki Dominującej. [pełna] | 100,00% | 100,00% |
3 | Corponet Sp. z o.o. | Spółka prowadzi działalność w zakresie usług kolokacji | 0,00% | 100,00% |
4 | Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. | Spółka prowadzi komercyjną działalność jako MVNO – (wirtualny operator) w zakresie usług telefonii komórkowej działających w systemie pre-paid pod własną marką. [wyłączona z konsolidacji] | 33,00% | 33,00% |
5 | Agroimmoinvest Sp. z o.o. | Spółka prowadzi działalność związaną ze sprzedażą, kupnem nieruchomości. [metoda praw własności] | 30,10% | 30,10% |
6 | Slede Sp. z o.o. | Spółka prowadzi działalność w zakresie działalności firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych. [metoda praw własności] | 29,61% | 29,61% |
7 | Optigis S.A. | Działalność Spółki skoncentrowana na segmencie GIS (System Informacji Geograficznej) - dane mapowe, sprzedaż licencji na mapy cyfrowe, systemy nawigacji, sprzedaż oprogramowania GIS.[pełna] | 61,76% | 64,09% |
8 | Emapa S.A. | Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcji i sprzedaży systemów geoinformatycznych dla firm transportowych oraz operatorów monitoringu. [pełna] | 0,00% | 100,00% |
9 | mapGO24 S.A. w likwidacji | Spółka prowadzi działalność usługową w zakresie technologii informatycznych i komputerowych. [wyłączona z konsolidacji] | 0,00% | 58,80% |
Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
W okresie bieżącym nie nastąpiły żadne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej.
SPÓŁKI WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI
Decyzją Zarządu Spółki Dominującej następujące podmioty nie zostały objęte konsolidacją:
Nazwa spółkiUdziałprocentowy wkapitale zakładowymspółki
Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.33,00%
mapGO24 S.A. w likwidacji58,80%
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W poprzednich latach obrotowych Zarząd Spółki Dominującej podjął decyzję o wyłączeniu spółki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.
z konsolidacji z uwagi na brak istotnego wpływu jej danych finansowych na wyniki Grupy. Udział procentowy Spółki w stracie spółki stowarzyszonej wyniósłby -276 tys. PLN. Gdyby Grupa włączyła podmiot do konsolidacji wartość posiadanych udziałów wyniosłaby
238 tys. PLN.
Spółka mapGO24 S.A. w likwidacji została wyłączona z konsolidacji swojej spółki bezpośrednio nadrzędnej - Optigis S.A. Posiadane akcje spółki przez Optigis S.A. są w 100% objęte odpisem aktualizującym.
11. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SPRAWOZDANIA EMITENTA
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF) .
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów finansowych. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowości
i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku, za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości stosowanych od dnia 1 stycznia 2022roku.
12.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano następujące procedury organizacyjne:
a)Jednostka Dominująca określiła skład i strukturę Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2022roku,
b)jednostki powiązane spełniające warunki konsolidacji podlegały włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęciakontroli,
c)jednostkipowiązanestosujązasadyrachunkowościnieodbiegającewsposóbistotnyodzasadrachunkowościobowiązującychw Jednostce Dominującej,
d)skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień bilansowy, za okres określony dla sprawozdania jednostkowego JednostkiDominującej,
e) jednostki zależne, konsolidowane metodą pełną dokonały uzgodnień wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunków z podmiotem dominującym na dzieńbilansowy.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Magna Polonia zastosowano następujące procedury merytoryczne:
a) dane jednostek zależnych ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania Jednostki Dominującej, bez względu na procentowy udział jednostki dominującej we własności każdej z jednostek zależnych oraz dokonanie odpowiednich wyłączeń i korektkonsolidacyjnych,
b) korekty konsolidacyjne obejmowały:
-wyłączenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją metodą pełną (wcałości),
-wyłączenie wzajemnych należności i zobowiązań z wszelkichtytułów,
-wyłączenie ze skonsolidowanych aktywów wartości udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych, które nie podlegały konsolidacji na dzień 31 grudnia 2021roku,
-wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot Dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 31 grudnia 2022 roku na udziałowcówmniejszościowych,
-wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek współzależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 31 grudnia 2022 roku na udziałowców mniejszościowych w wartości procentowego udziału jednostki dominującej w jednostce współzależnej,
-wyodrębnienie w pasywach skonsolidowanego bilansu kapitału udziałowców nie sprawujących kontroli, stanowiącego wartość udziałuw kapitale własnym poszczególnych jednostek zależnych przypadającego na udziałowców nie sprawujących kontroli,
-oszacowanie wartości firmy na dzień przejęcia kontroli przez podmiotdominujący.
Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których Jednostka Dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową
i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy występuje kontrola w danej jednostce, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.
13. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW
I KOSZTÓW
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Poniżej opisane zostały stosowane metody wyceny poszczególnych aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów.
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa majątkowe takie jak autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na działalność telekomunikacyjną. Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania przyjmując, że dla nabytych wartości niematerialnych okres ten wynosi przeciętnie od 2 do 10 lat. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane i podlegają testom na utratę wartości na każdy dzieńbilansowy.
Wartość firmy stanowi nadwyżka kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Jednostki Dominującej w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto jednostki zależnej. Rozpoznana wartość firmy podlega corocznym testom na utratę wartości
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:
-które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w celachadministracyjnych,
-którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jedenrok.
Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych wbudowie.
Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktywów trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego oraz jego wartość rezydualną po okresie ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania.
Ujęte w ewidencji księgowej rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających
z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi:
-budynki od 5 do 20lat,
-inwestycje w obcych środkach trwałych 5lat,
-sieć telekomunikacyjna od 15 do 40lat,
-maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 5lat,
-środki transportu od 3 do 4lat,
Inwestycje w obcych środkach trwałych są wykazywane w grupie gruntów, budynków i budowli. Są to aktywowane przez Spółkę wydatki poniesione na dostosowanie wynajmowanych pomieszczeń biurowych do wymogów Spółki.
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (jeśli jest istotna) jest przez Grupę corocznie weryfikowana.
Grupa kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu, na mocy których następuje przeniesienie na spółki Grupy zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy w momencie jej zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy umowa daje efektywne prawo używania konkretnegoaktywa.
Grupa ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.
Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania i w części odsetkowej odnoszone w koszty finansowe.
W przypadku braku pewności, co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy
z okresów: leasingu lub użytkowania.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach
Jednostka stowarzyszona to podmiot, na który Grupa wywiera znaczący wpływ. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia
w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej, nie oznacza on jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką. Wyniki, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, z wyjątkiem przypadków, gdy inwestycja lub jej część została sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży; wówczas rozlicza się ją zgodnie z MSSF 5. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się początkowo w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym
i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie (z uwzględnieniem udziałów długoterminowych, stanowiących zasadniczo część inwestycji netto Grupy w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie), Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Grupę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.
Inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu rozlicza się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status wspólnego przedsięwzięcia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub we wspólne przedsięwzięcie kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Grupy w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji po przeszacowaniu, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stosuje się wymogi MSR 28. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji (wraz z wartością firmy) testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną (wyższą z dwóch kwot: wartości użytkowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia) z wartością bilansową. Ujęta strata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności w dniu, w którym dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem, lub kiedy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży.
Zgodnie ze standardem MSSF 9 aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii:
-wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
-wyceniane w wartości godziwej przez wynikfinansowy,
-wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowitedochody.
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki:
-celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływówpieniężnych;
- postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tejkwoty.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy:
-celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych
-warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej dospłaty.
Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:
- Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające: kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
- W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- Obligacje, które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które Grupa jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności.
Obligacje są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji
z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczeniatransakcji.
Powyższe zasady nie mają zastosowania do pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających.
- Pożyczki i należności własne
To niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pieniężne nie mając intencji zaklasyfikowania należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych dosprzedaży.
- Pożyczki udzielonewycenia się w zamortyzowanym koszcie. Jeżeli pożyczki nie mają ustalonego terminu wymagalności lub z innych przyczyn nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się powiększając kwotę pożyczki, pozostającej do spłaty na dzień bilansowy, o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopyprocentowej.
- Pozostałe należności- w pozycji pozostałe należności Grupa prezentuje głównie należności z tytułu depozytów, kaucji, należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów prezentowane jako pozostałe należności (niestanowiące aktywów finansowych) dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Dzień ujęcia aktywów finansowych
Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji
z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczeniatransakcji.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe i grupy aktywów do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli
z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.
Na wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnej składają się wszystkie koszty poniesione w celu nabycia nieruchomości inwestycyjnej oraz te, które zostały poniesione w późniejszym okresie w celu powiększenia, zamiany części nieruchomości lub jej utrzymania. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia nieruchomość nie rzadziej niż na dzień bilansowy z zastosowaniem modelu wartości godziwej.
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Rozchód zapasów wyceniany jest przy użyciu metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło.
Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie.
Do zobowiązań finansowych Grupa zalicza głównie:
-zobowiązania z tytułupożyczek
-zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierówwartościowych,
Ze względu na krótki okres trwania, za wartość godziwą zobowiązań handlowych uznaje się zazwyczaj wartość nominalną, która jest również zamortyzowanym kosztem takich pozycji na dzień bilansowy.
Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych
i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):
-skutki toczących się spraw spornych, w tymsądowych,
-udzielone gwarancje, poręczenia,
-przyszłe świadczenia na rzeczpracowników,
-koszty sporządzenia i badania sprawozdaniafinansowego.
Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.
Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest
w pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych.
-pozostałe kapitały obejmujące: kapitał z aktualizacjiwyceny, kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji, kapitał zapasowy,
-zyski zatrzymane, obejmujące niepodzielony zysk lub niepokrytą stratę z lat ubiegłych, oraz wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Szczegóły dotyczące określenia wartości godziwej płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określono w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej Magna Polonia.
Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.
Przeliczanie pozycji w walucie obcej na walutę funkcjonalną
Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty na dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub kosztyfinansowe.
Zaprezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody ze sprzedaży wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionych faktur potwierdzonych przez odbiorców. Sprzedaż wykazano w wartości netto, to jest po potrąceniu podatku od towarów i usług.
Grupa ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają danej Spółce po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług.
Zgodnie z wymogami MSSF 15 Grupa prezentuje dodatkowe informacje dotyczące podziału przychodów na: produkcje własne i obce, główne kanały dystrybucji, kraj pochodzenia odbiorców w ujęciu geograficznym.
Przychody ze sprzedażyujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą oraz po wyeliminowaniu przychodów ze sprzedaży wewnątrzgrupowej.
Przychód ze sprzedaży towarówujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.
Przychód ze sprzedaży usługujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi, w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.
Na koszty sprzedanych towarów, wyrobów gotowych i materiałówskłada się wartość sprzedanych w danym roku wyrobów, usług, towarów imateriałów.
Wartość wyrobów, towarów i materiałów ustala się na poziomie ich wartości bilansowej. Koszt świadczonych usług obejmuje wszystkie koszty poniesione w danym okresie dające się przypisać do danej usługi.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną.
Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą) podatkową a księgowym zyskiem (stratą) netto powstają w związku z różnym momentem ujęcia przychodów i kosztów na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wyłączeniem z podstawy opodatkowania pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegałyopodatkowaniu.
Podatek odroczonyjest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku
z wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Spółki, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucjizasobów.
Wynik segmentu jest ustalany na poziomie zysku operacyjnego. Przychody, wynik, aktywa i zobowiązania segmentów ustalane są przed dokonaniem wyłączeń transakcji pomiędzy segmentami, po eliminacji w ramach segmentu.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Grupy stanowi złoty polski (PLN).Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN).
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski
i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym okresu, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Błąd lat poprzednich to błąd wykryty w bieżącym roku obrotowym, ale popełniony w poprzednim roku obrotowym (poprzednich latach obrotowych), którego znaczenie jest na tyle istotne, iż w świetle jego ujawnienia nie można stwierdzić czy sprawozdanie finansowe za poprzedni okres lub kilka poprzednich okresów było wiarygodne, rzetelnie i jasno przedstawiało sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy.
Kwota korekty błędu odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych wykazywana jest w sprawozdaniu finansowym, jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne są przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych rozumie się doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi rokubieżącego.
Zdarzenia następujące po dniu bilansowym są to zdarzenia, zarówno korzystne jak i niekorzystne, które mają miejsce pomiędzy dniem bilansowym a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji.
Spółka identyfikuje rzeczone zdarzenia w następującym podziale:
-zdarzenia, które dostarczają dowodów na istnienie określonego stanu na dzień bilansowy (zdarzenia następujące po dniu bilansowym wymagające dokonania korekt)oraz
-zdarzenia, które wskazują na stan zaistniały po dniu bilansowym (zdarzenia następujące po dniu bilansowymi niewymagające dokonania korekt).
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Jeżeli zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt mają tak duże znaczenie, iż brak ujawnienia informacji na ich temat wpłynąłby na zdolność użytkowników sprawozdań finansowych do dokonywania właściwych ocen
i podejmowania odpowiednich decyzji, Grupa ujawnia poniższe informacje na temat każdej znaczącej kategorii zdarzeń następujących po dniu bilansowym i niewymagających dokonania korekt opisując:
-charakter zdarzeniaoraz
-oszacowanie jego skutków finansowych lub stwierdzenie, iż takiego szacunku nie możnadokonać.
14. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Grupa dokonuje ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania.
Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego Grupa uwzględnia przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych są prezentowane przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, to znaczy ujmowane w tej samej pozycji sprawozdania
z całkowitych dochodów, w której sklasyfikowano wcześniej wartośćszacunku.
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy,
z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Grupa dokonuje testu na utratę wartości wartości firmy oraz dokonuje analizy przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W przypadku jeżeli wartość odzyskiwalna wartości firmy przypisana do poszczególnych segmentów operacyjnych jest niższa od jej wartości księgowej rozpoznaje się odpis z tytułu utraty wartości "wartości firmy". Utrata wartości w stosunku do wartości firmy oraz aktywów trwałych bezpośrednio związana jest z przyjęciem szacunków i założeń, które dotyczą terminu dokonania i wysokości odpisu aktualizującego jego wartość. Zmienne, o które oparty jest test na utratę wartości, to przede wszystkim: koszt kapitału, technologiczne zużycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie wartości odzyskiwalnej opiera się na najlepszych szacunkach i osądach Zarządu Spółki Dominującej, oraz na bieżącej ocenie rynku.
Kwota, na którą tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunków niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień bilansowy na tym rynku.
Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Grupa ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych, transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Grupy kieruje się profesjonalnymosądem.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżącychszacunków.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Okres użytkowania aktywów trwałych
Warunki rynkowe mogą wpłynąć na zmianę wartości szacowanego okresu użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
Grupa co roku dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawidłowości swoich szacunków. Przy początkowym określaniu jak i późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki:
- oczekiwane zużycie fizyczne,
- technologiczną utratę przydatności,
- okres użytkowania podobnych aktywów,
- okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochodzących ze składnika aktywów.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego składnika aktywów w przyszłości.
15. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Zmian polityki rachunkowości Grupa dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Grupa stosuje również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych.
Do prezentacji danych porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich. Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku bieżącym.
W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Grupa nie dokonuje korekt zapisów w księgach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian.
STANDARDY RACHUNKOWOŚCI, ZMIANY DO ISTNIEJĄCYCH STANDARDÓW ORAZ INTERPRETACJE OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI (RMSR) ORAZ ZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UNII EUROPEJSKIEJ (UE), KTÓRE WESZŁY W ŻYCIE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI ZA 2022 ROK
Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2022 rok:
- Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”. Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37.
- Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”. Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż.
- Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”. Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np.: amortyzację.
- Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny:
a) MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
b) MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
c) MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
d) MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.
Powyższe zmiany nie wpłynęły na niniejsze sprawozdanie finansowe.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
STANDARDY, ZMIANY DO STANDARDÓW I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, ALE NIE WESZŁY W ŻYCIE NA DZIEŃ PODPISANA NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Poniżej przedstawiono standardy, które do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały opublikowane lub znowelizowane wraz z interpretacjami, obowiązującymi dla okresów rocznych następujących po 2022 roku.
- Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts”
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku.
- Zmiana MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych
RMSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
a) doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
b) intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
- Zmiany MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów
Zastąpienie definicji zmiany wartości szacunkowych definicją wartości szacunkowych. Zgodnie z nową definicją wartości szacunkowe to kwoty pieniężne w sprawozdanych finansowych, które są objęte niepewnością wyceny.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2023 roku.
- Zmiany MSR 12 Podatek dochodowy
Zmiany wprowadzają obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiany te będą miały głównie zastosowanie do transakcji takich jak leasing dla leasingobiorcy oraz obowiązki likwidacyjne.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2023 roku.
- Zmiany do MSSF 16 „Leasing
Zmiana określa wymogi, które sprzedawca-leasingobiorca ma obowiązek stosować przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu wynikającego z transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, aby nie rozpoznawał zysku lub straty związanej z prawem do użytkowania, które zachowuje. Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2024 roku.
Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Zarząd jednostki dominującej jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Grupy.
DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.
16.ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH
W okresie zakończonym 31 grudnia 2022 roku Grupa nie dokonywała istotnych zmian wartości szacunkowych w zakresie działalności kontynuowanej.
17. WAŻNIEJSZE ZDARZENIA MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2022 ROKU DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU ORAZ OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ MAGNAPOLONIA
W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Grupa Kapitałowa uzyskała przychody w kwocie 11 155 tys. PLN, z czego przychody ze sprzedaży wynoszą 6 284 tys. PLN, pozostałe przychody operacyjne 1 307 tys. PLN, a przychody finansowe 3 564 tys. PLN. Oznacza to zmianę o -18,1% w stosunku do analogicznego okresu w 2021 roku. Grupa Kapitałowa poniosła stratę netto w wysokości
634 tys. PLN w porównaniu do osiągniętego zysku 1 929 tys. PLN w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.
Na wyniki osiągnięte w 2022 roku istotny wpływ miała sprzedaż nieruchomości przez Optigis S.A., która z jednej strony spowodowała konieczność założenia rezerw związanych z opłatą planistyczną w wysokości 472 tys. PLN, a z drugiej wpłynęła na wysokość podatku odroczonego zwiększając wynik netto Grupy o 90 tys. PLN
W 2022 roku nie zaistniały nowe, szczególne czynniki i zdarzenia, mające istotny wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej. Stan zagrożenia epidemicznego oraz wojna w Ukrainie nie miały bezpośredniego przełożenia na funkcjonowanie Spółki i Grupy Kapitałowej. Również wpływ rosnącej inflacji był w 2022 roku ograniczony.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
18. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI GRUPY W PREZENTOWANYM OKRESIE
W Grupie nie występuje sezonowość działalności, jednak Spółki zależne w pewnych okresach osiągały wyższe przychody.
19. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 22 niniejszego sprawozdania finansowego.
20. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY
W prezentowanym okresie Emapa S.A wypłaciła Optigis S.A dywidendę w wysokości 100 tys. PLN. Ponadto spółka Emapa S.A zobowiązana jest do wypłaty dywidendy w kwocie 500 tys. PLN.W okresie porównawczym Emapa S.A. wypłaciła dywidendę w kwocie 950 tys. PLN.
21. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym.
Grupa Kapitałowa wykazała nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 11 032 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmują aktywa finansowe w postaci udzielonych pożyczek w kwocie 8 413 tys. PLN, a także należności handlowe i pozostałe w kwocie 5 495 PLN.
Grupa na dzień 31 grudnia 2022 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 5 041 tys. PLN, z czego 265 tys. PLN stanowi zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego oraz 931 tys. PLN zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek. Pozostałe zobowiązania, zobowiązania handlowe oraz zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych stanowią kwotę 3 845 tys. PLN.
Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
22.
20 kwietnia 2023 roku.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE | |||
1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | |||
Nota | 01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2021- 31.12.2021 | |
Działalność kontynuowana | |||
Przychody ze sprzedaży | 2 | ||
Koszt własny sprzedaży | 3 | - | - |
Zysk / Strata brutto ze sprzedaży | |||
Koszty sprzedaży | 3 | - | - |
Koszty ogólnego Zarządu | 3 | - | - |
Pozostałe przychody operacyjne | 5 | ||
Pozostałe koszty operacyjne | 6 | - | - |
Zysk /Strata z działalności operacyjnej | - | ||
Przychody finansowe | 7 | ||
Koszty finansowe | 8 | - | - |
Wynik wyceny metodą praw własności | - | ||
Zysk /Strata przed opodatkowaniem | - | ||
Podatek dochodowy | 10 | - | |
Zysk /Strata netto z działalności kontynuowanej | - | ||
Zysk /Strata netto | - | ||
Inne całkowite dochody | |||
Całkowity dochód netto | - | ||
Zysk/Strata netto przypadający/a: | |||
na akcjonariuszy podmiotu dominującego | - | ||
na udziały niekontrolujące | - | ||
Całkowity dochód ogółem przypadający: | |||
na akcjonariuszy podmiotu dominującego | - | ||
na udziały niekontrolujące | - | ||
Zysk / strata netto ogółem na 1 akcję w PLN | 11 | ||
- podstawowy | - | ||
z działalności kontynuowanej | - | ||
z działalności zaniechanej | |||
- rozwodniony | - | ||
z działalności kontynuowanej | - | ||
z działalności zaniechanej |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | |||
Aktywa | Nota | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Aktywa trwałe | |||
Wartość firmy | |||
Wartości niematerialne | 13 | ||
Rzeczowe aktywa trwałe | 14 | ||
Prawo do użytkowania (leasing) | 15 | ||
Nieruchomości inwestycyjne | 16 | ||
Aktywa finansowe | 17 | ||
Należności handlowe i pozostałe | 18 | ||
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 10 | ||
Aktywa obrotowe | |||
Zapasy | 18 | ||
Należności handlowe i pozostałe | 18 | ||
Należności z tytułu podatku dochodowego | |||
Aktywa finansowe | 17 | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | |||
Aktywa razem | |||
Pasywa | Nota | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Kapitał własny | |||
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego | |||
Kapitał akcyjny | 19 | ||
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 19 | ||
Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały | 19 | ||
Zyski zatrzymane | - | - | |
Akcje/udziały własne | - | - | |
Udziały niekontrolujące | |||
Zobowiązania długoterminowe | |||
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 21 | ||
Zobowiązania finansowe | 22 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe | |||
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 21 | ||
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | |||
Zobowiązania handlowe i pozostałe | 20 | ||
Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 23 | ||
Zobowiązania finansowe | 22 | ||
Pasywa razem |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym | Kapitał akcyjny | Kapitał zapasowy zemisji akcji powyżejich wartości nominalnej | Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Akcje własne | Kapitał przypadający naakcjonariuszypodmiotu dominującego | Udziały niesprawu- jące kontroli | Kapitał własny ogółem |
01.01.2022 | - | - | ||||||
Korekta wyniku lat ubiegłych | ||||||||
- | - | |||||||
Zysk w okresie | - | - | - | - | ||||
Inne całkowite dochody | ||||||||
Całkowity dochód | - | - | - | - | ||||
Przeznaczenie zysku z lat ubiegłych na kapitały zapasowe | - | |||||||
Rozliczenie okazjonalnego nabycia | - | - | - | |||||
Zmiany kapitału w okresie | - | - | - | - | ||||
31.12.2022 | - | - |
Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym | Kapitał akcyjny | Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Akcje własne | Kapitał przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego | Udziały niesprawu- jące kontroli | Kapitał własny ogółem |
01.01.2021 | - | - | ||||||
Zysk/Strata w okresie | ||||||||
Inne całkowite dochody | ||||||||
Całkowity dochód | ||||||||
Przeznaczenie zysku z lat ubiegłych na kapitały zapasowe | - | - | ||||||
Zbycie części akcji na rzecz udziałowców niesprawujących kontroli | ||||||||
Zmiany kapitału w okresie | ||||||||
31.12.2021 | - | - | ||||||
Korekta wyniku lat ubiegłych | ||||||||
31.12.2021 po korekcie | - | - | ||||||
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||
Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2021- 31.12.2021 |
Zysk przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków pieniężnych | - | |
Korekty razem | - | |
Amortyzacja | ||
Odsetki i dywidendy | - | - |
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej i dotacja | - | - |
Koszty odsetek | ||
Wycena aktywów finansowych | - | - |
Zysk/strata z tytułu różnic kursowych | - | - |
Wycena metodą praw własności | - | |
Odpis aktualizujący wartość obligacji | ||
Odpis aktualizujący wartość udzielonej pożyczki | ||
Odpis aktualizujący nieruchomość inwestycyjną | - | |
Pozostałe korekty | ||
Zmiana stanu zapasów | - | |
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | - | |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań | - | |
Zmiana stanu zobowiązań finansowych | - | |
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | - | |
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | - | - |
Zapłacony podatek dochodowy | - | - |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | - | - |
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
Odsetki otrzymane | ||
Wpływ udzielonej pożyczki, udzielonego kredytu | ||
Wpływy ze sprzedaży akcji, inne wpływy inwestycyjne, inne wydatki inwestycyjne | - | |
Wpływ z tytułu wykupu instrumentu pochodnego | ||
Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego i wartości niematerialnych | ||
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej | ||
Nakłady na koszty prac rozwojowych | - | |
Wydatki na zakup majątku trwałego | - | - |
Udzielenie pożyczki | - | - |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | |
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek | ||
Wpływy z tytułu dotacji | ||
Spłata kredytów i pożyczek | - | - |
Spłata odsetek | - | - |
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | - | - |
Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym | ||
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | ||
Przepływy pieniężne netto razem | - | |
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | |
Przepływy pieniężne netto razem po uwzględnieniu różnic kursowych | - | |
Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi przypisanymi do działalności zaniechanej | ||
Środki pieniężne na koniec okresu | ||
w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Grupy, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane wewnątrz Grupy Kapitałowej przez główny organ decyzyjny dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucjizasobów.
Działalność operacyjna Grupy Magna Polonia podzielona została na następujące segmenty sprawozdawcze:
Segment "Działalność Inwestycyjna i działalność pokrewna"
Zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi.
Segment "Kolokacja i transmisja danych"
W segmencie mieści się działalność spółki Corponet Sp. z o.o. polegająca na kolokacji i transmisji danych.
Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osiągane ze sprzedaży zewnętrznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Wykazywane są one w sprawozdaniu z pełnego dochodu Grupy i dają się przyporządkować, w oparciu o racjonalne przesłanki, do danego segmentu operacyjnego.
Segment "Geograficzny System Informacji"
W segmencie mieści się działalność spółki Emapa S.A. oraz Optigis S.A. polegająca na tworzeniu map cyfrowych oraz integracją systemów informatycznych z funkcjonalnością mapową.
Segmentowe zyski oraz aktywa określono przed dokonaniem wyłączeń międzysegmentowych. Ceny sprzedaży pomiędzy segmentami są zbliżone do cen rynkowych. Koszty i przychody operacyjne odpowiednio alokuje się do właściwego segmentu. Koszty i przychody, których nie można racjonalnie przyporządkować prezentuje się w pozycjach „nieprzypisane koszty” i „nieprzypisaneprzychody”.
Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna | Kolokacja danych | DziałalnośćGIS (System Informacji Geograficznej) | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem | |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku | |||||
Aktywa segmentu | 106 212 | 695 | 10 442 | -83 917 | 33 432 |
Aktywa ogółem | 106 212 | 695 | 10 442 | -83 917 | 33 432 |
Zobowiązania segmentu | 5 637 | 2 083 | 4 866 | -7 078 | 5 238 |
Zobowiązania ogółem | 5 367 | 2 083 | 4 866 | -7 078 | 5 238 |
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku | |||||
Przychody segmentu ogółem | 914 | 361 | 6 785 | -469 | 7 591 |
Przychody segmentu (zewnętrzne) | 0 | 359 | 5 925 | 0 | 6 284 |
Przychody segmentu (wewnętrzne) | 4 | 0 | 0 | -4 | 0 |
Pozostałe przychody operacyjne | 910 | 2 | 860 | -465 | 1 307 |
Koszty segmentu ogółem | -2 595 | -354 | -7 081 | 4 | -10 026 |
Koszty segmentu (zewnętrzne) | -1 901 | -348 | -6 531 | 0 | -8 780 |
Koszty segmentu (wewnętrzne) | -4 | 0 | 0 | 4 | 0 |
Pozostałe koszty operacyjne | -690 | -6 | -550 | 0 | -1 246 |
Wynik segmentu | 1 681 | 7 | -296 | -465 | -2 435 |
Przychody i koszty finansowe | 3 397 | -64 | -365 | -2 191 | 777 |
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 | 0 | 63 |
Zysk/strata przed opodatkowaniem | 1 716 | -57 | -661 | -2 656 | -1 595 |
Podatek dochodowy | -287 | -2 | 523 | 727 | 961 |
Zysk/strata netto | 1 429 | -59 | -138 | -1 929 | -634 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna | Kolokacja danych | DziałalnośćGIS (System Informacji Geograficznej) | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem | ||
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku | ||||||
Aktywa segmentu | 104 553 | 703 | 14 543 | -82 194 | 37 605 | |
Aktywa ogółem | 104 553 | 763 | 14 543 | -82 194 | 37 665 | |
Zobowiązania segmentu | 5 134 | 2 026 | 8 894 | -9 897 | 6 157 | |
Zobowiązania ogółem | 5 134 | 2 026 | 8 894 | -9 897 | 6 157 | |
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | ||||||
Przychody segmentu ogółem | 4 646 | 376 | 9 258 | -2 965 | 11 315 | |
Przychody segmentu (zewnętrzne) | 0 | 375 | 5 568 | 0 | 5 943 | |
Przychody segmentu (wewnętrzne) | 2 929 | 0 | 0 | -2 929 | 0 | |
Pozostałe przychody operacyjne | 1 717 | 1 | 3 690 | -36 | 5 372 | |
Koszty segmentu ogółem | -2 685 | -311 | -6 988 | 17 | -9 967 | |
Koszty segmentu (zewnętrzne) | -1 594 | -311 | -6 957 | 7 | -8 855 | |
Pozostałe koszty operacyjne | -1 091 | 0 | -31 | 10 | -1 112 | |
Wynik segmentu | 1 961 | 65 | 2 270 | -2 948 | 1 348 | |
Przychody i koszty finansowe | 26 827 | -66 | -199 | -25 550 | 1 012 | |
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 | 0 | -97 | |
Zysk/strata przed opodatkowaniem | 28 788 | -1 | 2 071 | -28 498 | 2 263 | |
Podatek dochodowy | 3 637 | 0 | -19 | - 3 952 | -334 | |
Zysk/strata netto | 32 425 | -1 | 2 052 | -32 450 | 1 929 | |
Strukturageograficzna przychodów
Grupa uzyskuje 99% przychodów ze sprzedaży na terytorium Polski.
Informacje dotyczące głównych klientów
Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa zidentyfikowała dwóch kluczowych odbiorców, dla których wartość obrotów przekroczyła poziom 10% przychodów ze sprzedaży, tj.: Inpost S.A. - przychody ze sprzedaży w 2022 roku na poziomie 1 445 tys. PLN, natomiast w 2021 roku przychody na poziomie 1 027 tys. PLN oraz Telematics Technologies Sp. z o.o. - przychody ze sprzedaży w 2022 roku na poziomie 717 tys. PLN, natomiast w 2021 roku przychody na poziomie 912 tys.PLN.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
2A. WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW FINANSOWYCH
W okresie bieżącym nie wystąpiły transakcje sprzedaży aktywów finansowych oraz transakcje przymusowego wykupu. W dniu 19 lutego 2021 roku Syndyk masy upadłościowej PartnerBud S.A (dawniej AWBUD S.A) powziął informację o ogłoszeniu żądania przymusowego wykupu akcji spółki. Dzień wykupu został ustalony na 26 lutego 2021 roku, cena wykupu wyniosła 1,08 PLN za jedna akcję. Akcje objęte wykupem zostały nabyte przez Akcjonariusza Większościowego spółkę MAJI Sp. z o.o. W związku z przymusowym wykupem akcji PartnerBud S.A. Spółka uzyskał przychód w kwocie 42 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży akcji wynosi 1 tys. PLN. Wynik na transakcji wynosi 41 tys. PLN.
Za okres | Za okres | |
01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 | |
Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych | 824 | 864 |
- amortyzacja prawa do użytkowania | 237 | 237 |
Zużycie materiałów i energii | 144 | 126 |
Usługi obce | 3 218 | 3 036 |
Podatki i opłaty | 27 | 57 |
Koszty pracownicze | 4 482 | 4 680 |
Inne koszty rodzajowe | 85 | 92 |
Razem koszty według rodzaju | 8 780 | 8 855 |
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -5 516 | -4 062 |
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -1 968 | -1 815 |
Razem koszty sprzedanych produktów, usług | 1 296 | 2 978 |
Wartość sprzedanych towarów | 0 | 0 |
Razem koszt własny sprzedaży | 1 296 | 2 978 |
4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu):
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Za okres | Za okres | |
01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 | |
Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia: | ||
Wynagrodzenia | 3 805 | 3 957 |
Składki na ubezpieczenie społeczne | 449 | 514 |
Inne świadczenia pracownicze | 7 | 0 |
Rezerwa na urlopy | 15 | 0 |
Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych zatrudnionych na umowę o współpracę | 209 | 209 |
Razem | 4 482 | 4 680 |
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | ||
Za okres | Za okres | |
01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2021- 31.12.2021 | |
Zwrot kosztów sądowych | 57 | 0 |
Dotacje | 695 | 1 735 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 45 | 18 |
Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 67 | 18 |
Wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych | -22 | 0 |
Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych | 15 | 38 |
Przychód z tytułu sprzedaży wierzytelności własnej | 0 | 1 548 |
Przychód z tytułu sprzedaży wierzytelności obcej | 225 | 0 |
Spisane przedawnione zobowiązania | 91 | 47 |
Przychody związane z podnajmem powierzchni biurowej | 123 | 119 |
Przychody z refaktur | 4 | 3 |
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (należności i nieruchomość inwestycyjna) | 49 | 1 863 |
Pozostałe | 3 | 1 |
Razem | 1 307 | 5 372 |
Dnia 22 grudnia 2022 roku Spółka zawarła umowę sprzedaży wierzytelności układowej z podmiotem niepowiązanym. Wartość nominalna sprzedanej wierzytelności wynosi 2 678 tys. PLN. Cena sprzedaży wierzytelności wyniosła 225 tys. PLN, z czego kwota 25 tys. PLN została zapłacona w dniu umowy, a pozostała kwota w wysokości 200 tys. PLN ma zostać zapłacona w terminie pięciu dniu od odebrania miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego będącego zabezpieczeniem transakcji sprzedaży gruntu przez Optigis S.A.
w Cząstkowie Polskim na rzecz podmiotu niepowiązanego. Ze względu na to, iż Spółka otrzymała wierzytelność w ramach umowy
o podziale majątku w zlikwidowanej już spółce zależnej, nie poniosła kosztów, a wynik z tytułu sprzedaży wierzytelności wykazano
w kwocie otrzymanego przychodu w wysokości 225 tys. PLN.
6. DOTACJE RZĄDOWE
Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa wykazuje w pozostałych należnościach dotację w wysokości 117 tys. PLN.
Dotacja została udzielona przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju tytułem "Opracowanie uniwersalnych metod rozwiązywania zaawansowanych problemów marszrutyzacji z wykorzystaniem uczenia maszynowego". Okres realizacji projektu to 1 września
2020 roku - 31 maja 2022 roku. Wnioskowana kwota ogółem wynosiła 4 370 tys. PLN.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | ||
Za okres | Za okres | |
01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2021- 31.12.2021 | |
Wynik z tytułu sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych, w tym: | 0 | 0 |
Przychody z tytułu sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 5 230 | 0 |
Wartość sprzedanych nieruchomości inwestycyjnych | - 7 006 | 0 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość nieruchomości inwestycyjnych | 1 776 | 0 |
Koszty spisanych wierzytelności nieściągalnych | 68 | 17 |
Rezerwa na koszty opłat planistycznych | 472 | 0 |
Koszty opłat sądowych | 38 | 216 |
Koszty usług prawnych związanych z obsługą sporów sądowych | 647 | 849 |
Koszty usług prawnych związanych z przejęciem rozwiązanej spółki | 0 | 22 |
Wartość netto zlikwidowanego majątku | 1 | 0 |
Koszty zasądzonych odszkodowań i zwrot wierzytelności | 16 | 0 |
Koszty refaktur | 4 | 4 |
Pozostałe | 0 | 4 |
Razem | 1 246 | 1 112 |
8. PRZYCHODY FINANSOWE | ||
Za okres | Za okres | |
01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2021- 31.12.2021 | |
Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji | 2 175 | 795 |
Odsetki od udzielonych pożyczek | 636 | 555 |
Wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | 212 | 91 |
Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, w tym: | 0 | 41 |
Przychody ze zbycia aktywów finansowych | 0 | 42 |
Wartość sprzedanych aktywów finansowych | 0 | -1 |
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi | 0 | 57 |
Odsetki z tytułu przejętych wierzytelności | 348 | 348 |
Rozwiązanie rezerwy na naliczane odsetki od zaległości budżetowej | 0 | 410 |
Odsetki od kontrahentów, w tym; w związku z wygranym procesem sądowym | 193 | 0 |
Razem | 3 564 | 2 297 |
Szczegółowy opis transakcji związanej z wygranym procesem sądowym zaprezentowano w nocie 17.2. | ||
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
9. KOSZTY FINANSOWE | ||
Za okres | Za okres | |
01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2021- 31.12.2021 | |
Koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek | 195 | 130 |
Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego | 25 | 22 |
Koszty odsetek budżetowych | 5 | 4 |
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji | 2 175 | 795 |
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od udzielonej pożyczki | 305 | 250 |
Rezerwa na koszty odsetek budżetowych od zobowiązania budżetowego | 0 | 7 |
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu | 54 | 34 |
Koszt odsetek dla kontrahentów | 0 | 30 |
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 25 | 0 |
Koszty odsetek i prowizji bankowych | 3 | 13 |
Razem | 2 787 | 1 285 |
10. DYWIDENDY
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki zależnej Emapa S.A. przeznaczyło wypracowany zysk netto za 2021 rok w wysokości
629 tys. PLN na wypłatę dywidendy dla Optigis S.A. w wysokości 500 tys. PLN, pozostałą kwotę w wysokości 129 tys. PLN przeznaczono na podniesienie kapitału zapasowego. Na dzień bilansowy zobowiązanie z tytułu dywidendy nie było wymagalne i nie zostało uregulowane.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
11. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY | ||||
Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2021- 31.12.2021 | |
Podatek dochodowy przypisany działalności kontynuowanej | Zyski kapitałowe | Pozostała działalność | Zyski kapitałowe | Pozostała działalność |
Podatek bieżący | 0 | -8 | 0 | -108 |
Podatek odroczony | 0 | 969 | 0 | -226 |
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej | -1 063 | 4 084 | 0 | 2 263 |
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zysk/Strata przed opodatkowaniem | - 1 063 | 4 084 | 45 850 | -43 587 |
Obowiązująca stawka podatkowa | 19% | 9% | 19% | 9% |
Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej | -202 | 368 | 8 712 | -3 923 |
Różnice między zyskiem(stratą) brutto a podstawą opodatkowania | ||||
Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu (wyłączone z podstawy opodatkowania) | 0 | -1 326 | -9 089 | -416 |
Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania) | 148 | 4 | 0 | 277 |
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów trwale (wyłączone z podstawy opodatkowania) | 35 | 130 | 96 | 107 |
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania) | 11 | 595 | 7 | 4 232 |
Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych | -40 | -23 | -17 | -33 |
Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie | 0 | 205 | 0 | -151 |
Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie | 48 | 82 | 291 | 1 |
Dochody zwolnione z opodatkowania | 0 | -52 | 0 | 0 |
Obciążenie podatkowe - podatek bieżący | 0 | 9 | 0 | 94 |
Obciążenie podatkowe - podatek bieżący (korekta lat ubiegłych) | 0 | 0 | 0 | 14 |
Razem podatek bieżący wykazany w sprawozdaniu | 0 | -8 | 0 | -108 |
Podatek odroczony w rachunku zysku i strat | 0 | 969 | 0 | -226 |
Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym | 0 | 961 | 0 | -334 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Podatek odroczony -działalnośćkontynuowana
Bilans | Sprawozdanie z całkowitych dochodów | ||
Nadzień | Nadzień | Zaokres | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | 01.01.2022-31.12.2022 | |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki | |||
Rezerwy na koszty | 114 | 21 | 93 |
Rezerwa na urlopy | 44 | 62 | -18 |
Rezerwa na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe | 5 | 4 | 1 |
Rezerwa na koszty spraw sądowych | 172 | 168 | 4 |
Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej przez wynik | 1 031 | 960 | 71 |
Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowiązań, pożyczek | 39 | 0 | 39 |
Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje | 882 | 839 | 43 |
Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia | 40 | 28 | 12 |
Strata podatkowa | 877 | 227 | 650 |
Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych | 41 | 10 | 31 |
Wycena bilansowa środków na rachunkach walutowych | 0 | 1 | -1 |
Niezapłacone zobowiązania powyżej 90 dni | 43 | 0 | 43 |
Przychody - korekta związana z wdrożeniem MSSF 15 | 85 | 63 | 22 |
Odpis aktualizujący wartość aktywa na podatek odroczony | -882 | -839 | -43 |
Razem | 2 491 | 1 544 | 947 |
Bilans | Sprawozdanie z całkowitych dochodów | ||
Na dzień | Na dzień | Za okres | |
31.12.2022 | 31.12.2021 | 01.01.2022-31.12.2022 | |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki | |||
Naliczone, a nieotrzymane odsetki | 8 | 112 | -104 |
Różnica między amortyzacją bilansową i podatkową środków trwałych | 41 | 23 | 18 |
Razem | 49 | 135 | -86 |
Prezentacja w bilansie, z tego: | 2 442 | 1 409 | 969 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy | 3 373 | 2 383 | 990 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik lat ubiegłych | 64 | 0 | 64 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - odpis aktualizujący | -882 | -839 | -43 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy | 49 | 135 | -86 |
Jednostka Dominująca kalkuluje podatek odroczony przy zastosowaniu 19% stawki podatku.
Spółka Dominująca podjęła decyzję o dokonaniu odpisu aktywa wynikającego z utworzonych odpisów aktualizujących na inwestycję
w postaci inwestycji w obligacje w kwocie 882 tys. PLN.
Aktywo z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2022 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynosi 2 491 tys. PLN, z czego kwota 64 tys. PLN dotyczy lat ubiegłych, natomiast rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosi 49 tys. PLN. Po kompensacie, z uwzględnieniem odpisu na aktywo, Grupa wykazuje w bilansie aktywo w wysokości
2 442 tys.PLN.
Spółka Dominująca uważa, że tworzenie aktywa z tytułu strat podatkowych jest uzasadnione. Emitent wskazuje bowiem na wysokie prawdopodobieństwo otrzymania odszkodowania od Emitel Sp. z o.o. z tytułu popełnienia przez tę spółkę czynu nieuczciwej konkurencji, szacowane przez Emitenta na kwotę 185 mln PLN. Szczegółowy opis transakcji związany ze wspomnianym odszkodowaniem zaprezentowany został w nocie 28.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
12. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄAKCJĘ |
Zysk/Strata podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy podmiotu dominującego przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. |
Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: |
Zysk/Strata | 01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2021- 31.12.2021 |
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję podlegającej podziałowi między akcjonariuszy jednostki | - 585 | 1 192 |
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące | -49 | 737 |
Wyłączenie zysku/straty na działalności zaniechanej | - | - |
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej | -585 | 1 192 |
Liczba akcji | ||
Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 13 921 975 | 13 921 975 |
Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (w tys. sztuk) | 13 921 975 | 13 921 975 |
Działalność kontynuowana | ||
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego | -585 | 1 192 |
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jednąakcję | -585 | 1 192 |
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące | -49 | 737 |
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego z działalności kontynuowanej | -0,04 | 0,09 |
Zysk/Strata netto ogółem przypadająca na jedną akcję | -0,05 | 0,14 |
Działalność zaniechana | ||
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 |
13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE | |||||
WARTOŚĆ BRUTTO | Patenty i licencje | Oprogramowa-nie komputerów | Niezakończone prace rozwojowe | Koszty zakończonych prac | Razem |
na 01.01.2022 | 6 878 | 1 820 | 0 | 3 387 | 12 085 |
na 01.01.2022 - korekta | -5 508 | -1 175 | 0 | 7 058 | 375 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomiędzy poszczególnymi kategoriami WNiP | -5 508 | -1 175 | 0 | 6 683 | 0 |
ujawnienie | 0 | 0 | 0 | 375 | 375 |
na 01.01.2022 - po korekcie | 1 370 | 645 | 0 | 10 445 | 12 460 |
Zwiększenia | 0 | 0 | 461 | 0 | 461 |
zakup bezpośredni | 0 | 0 | 461 | 0 | 461 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2021 | 1 370 | 645 | 461 | 10 445 | 12 921 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
WARTOŚĆ BRUTTO | Patenty i licencje | Oprogramowa-nie komputerów | Niezakończone prace rozwojowe | Koszty zakończonych prac | Razem |
na 01.01.2021 | 6 878 | 1 820 | 0 | 3 387 | 12 085 |
Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2021 | 6 878 | 1 820 | 0 | 3 387 | 12 085 |
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI | |||||
na 01.01.2022 | -6 878 | -1 820 | 0 | -1 956 | -10 654 |
na 01.01.2022 - korekta | 5 508 | 1 229 | 0 | -7 112 | -375 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomiędzy poszczególnymi kategoriami WNiP | 5 508 | 1 229 | 0 | -6 737 | 0 |
ujawnienie | 0 | 0 | 0 | -375 | -375 |
na 01.01.2022 - po korekcie | -1 370 | -591 | 0 | -9 068 | -11 029 |
Zwiększenia | 0 | -54 | 0 | -471 | -525 |
amortyzacja za rok | 0 | -54 | -0 | -471 | -525 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2022 | - 1 370 | -645 | 0 | -9 539 | -11 554 |
na 01.01.2021 | -6 878 | -1 820 | 0 | -1 419 | -10 117 |
Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | -537 | -537 |
amortyzacja za rok | 0 | 0 | 0 | -537 | -537 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2021 | -6 878 | -1 820 | -0 | -1 956 | -10 654 |
WARTOŚĆ NETTO | |||||
na 31.12.2022 | 0 | 0 | 461 | 906 | 1 367 |
na 31.12.2021 | 0 | 0 | 0 | 1 431 | 1 431 |
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE |
WARTOŚĆ BRUTTO | Grunty, budynki | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Inneśrodki trwałe | Środki trwałe | Razem |
na 01.01.2022 | 513 | 475 | 419 | 198 | 0 | 1 605 |
na 01.01.2022 - korekta | 0 | 14 | 154 | -14 | 0 | 154 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomiędzy poszczególnymi kategoriami rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 14 | 0 | -14 | 0 | 0 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do użytkowania (leasing) do rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 154 | 0 | 0 | 154 |
na 01.01.2022 - po korekcie | 513 | 489 | 573 | 184 | 0 | 1 759 |
Zwiększenia | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 |
zakup bezpośredni | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 |
Zmniejszenia | 0 | -28 | -30 | -18 | 0 | -76 |
z tytułu likwidacji | 0 | -28 | -30 | -18 | 0 | -76 |
na 31.12.2022 | 513 | 465 | 543 | 166 | 0 | 1 687 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI | ||||||
na 01.01.2022 | -310 | -463 | -419 | -198 | 0 | -1 390 |
na 01.01.2022 - korekta | 0 | -14 | -154 | 14 | 0 | -154 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomiędzy poszczególnymi kategoriami rzeczowych aktywów trwałych | 0 | -14 | 0 | 14 | 0 | 0 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do użytkowania (leasing) do rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 | -154 | 0 | 0 | -154 |
na 01.01.2022 - po korekcie | -310 | -477 | -573 | -184 | 0 | -1 544 |
Zwiększenia | -50 | -12 | 0 | 0 | 0 | -62 |
amortyzacja | -50 | -12 | 0 | 0 | 0 | -62 |
Zmniejszenia | 0 | 28 | 30 | 18 | 0 | 76 |
z tytułu likwidacji | 0 | 28 | 30 | 18 | 0 | 76 |
na 31.12.2022 | -360 | -461 | -543 | -166 | 0 | -1 530 |
na 01.01.2021 | -259 | -425 | -419 | -198 | 0 | -1 301 |
Zwiększenia | -51 | -38 | 0 | 0 | 0 | -89 |
amortyzacja | -51 | -38 | 0 | 0 | 0 | -89 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2021 | -310 | -463 | -419 | -198 | 0 | -1 390 |
WARTOŚĆ NETTO | ||||||
na 31.12.2022 | 153 | 4 | 0 | 0 | 0 | 157 |
na 31.12.2021 | 203 | 12 | 0 | 0 | 0 | 215 |
Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego żaden ze środków trwałych należących do Grupy nie był przedmiotem zastawu.
W roku bieżącym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych dotyczących działalności kontynuowanej.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) | |||||
WARTOŚĆ BRUTTO | Środki transportu | Budynki | Razem | ||
na 01.01.2022 | 437 | 862 | 1 299 | ||
na 01.01.2022 - korekta | -154 | 0 | -154 | ||
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do użytkowania (leasing) do rzeczowych aktywów trwałych | -154 | 0 | -154 | ||
na 01.01.2022 - po korekcie | 283 | 862 | 1 145 | ||
Zwiększenia | 159 | 0 | 159 | ||
zakup - leasing | 159 | 0 | 159 | ||
Zmniejszenia | -100 | 0 | -100 | ||
z tytułu wykupu | -100 | 0 | -100 | ||
na 31.12.2022 | 342 | 862 | 1 204 | ||
na 01.01.2021 | 460 | 375 | 835 | ||
Zwiększenia | 0 | 487 | 487 | ||
zwiększenie z tytułu przedłużenia umowy leasingu | 0 | 487 | 487 | ||
Zmniejszenia | 23 | 0 | 23 | ||
z tytułu sprzedaży | 22 | 0 | 22 | ||
inne | 1 | 0 | 1 | ||
na 31.12.2021 | 437 | 862 | 1 299 | ||
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI | |||||
na 01.01.2022 | -300 | -463 | -763 | ||
na 01.01.2022 - korekta | 154 | 0 | 154 | ||
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do użytkowania (leasing) do rzeczowych aktywów trwałych | 154 | 0 | 154 | ||
na 01.01.2022 - po korekcie | -146 | -463 | -609 | ||
Zwiększenia | -59 | -178 | -237 | ||
amortyzacja | -59 | -178 | -237 | ||
Zmniejszenia | 78 | 0 | 78 | ||
z tytułu wykupu | 78 | 0 | 78 | ||
na 31.12.2022 | -127 | -641 | -768 | ||
na 01.01.2021 | -264 | -285 | -549 | ||
Zwiększenia | -59 | -178 | -237 | ||
amortyzacja | -59 | -178 | -237 | ||
Zmniejszenia | 23 | 0 | 23 | ||
z tytułu sprzedaży | 22 | 0 | 22 | ||
inne | 1 | 0 | 1 | ||
na 31.12.2021 | -300 | -463 | -763 | ||
WARTOŚĆ NETTO | |||||
na 31.12.2022 | 215 | 221 | 436 | ||
na 31.12.2021 | 137 | 399 | 536 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Spółka Dominująca na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w garażu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesięczna opłata za wynajem wynosi 16 tys. PLN.
Opłaty za wynajem lokalu są kompensowane z pozostałą częścią należności wynikającą z umowy sprzedaży lokalu biurowego znajdującego się przy ulicy Grzybowskiej 4/96 w Warszawie oraz dwóch miejscpostojowych.
Zgodnie z umową z dniem 1 lipca 2021 roku umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem
2-miesięcznego okresuwypowiedzenia.
Przyjęty okres umowy leasingu to 42 miesiące. Okres ten kończy się w momencie zapłaty ostatniej raty wynikającej ze sprzedaży wynajmowanego lokalu. Do dnia uregulowania przez nabywcę ceny zakupy, Spółka będzie podnajmować lokal.
Spółka zależna Emapa S.A. wynajmuje biuro coworkingowe na podstawie umowy najmu z dnia 1 stycznia 2020 roku. Kolejnymi aneksami umowa ta była przedłużana odpowiednio do: 31 grudnia 2021 roku, do 31 grudnia 2022 roku, do 31 grudnia 2023 roku.
Pozostałe spółki Grupy podnajmują powierzchnie biurowe od Jednostki Dominującej oraz od spółki Emapa S.A.
Na dzień bilansowy Grupa użytkuje na podstawie umowy leasingu dwa samochody osobowe.
Umowę kupna samochodu osobowego zawartą w III kwartale 2019 roku zawarto na okres 3 lat, następnie zgodnie z aneksem, umowa została przedłużona o kolejne 2 lata. Umowę kupna samochodu osobowego zawartą w III kwartale 2022 roku zawarto na okres 3 lat.
Dodatkowo 8 sierpnia 2022 roku nastąpił wykup jednego auta użytkowanego na podstawie umowy leasingu, a następnie w dniu
9 sierpnia dokonano jego sprzedaży za kwotę 67 tys. PLN.
16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Stan na początku roku | 5 230 | 3 454 | ||||
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej | 5 230 | 0 | ||||
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 1 776 | ||||
Stan na koniec okresu | 0 | 5 230 | ||||
Nieruchomości inwestycyjne - wpływ na wynik |
|
|
| 01.01.2022-31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 | |
Aktualizacja wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | -1 776 | 1 776 | ||||
Strata ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych | -1 776 | 0 | ||||
Przychody ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 5 230 | 0 | ||||
Wartość sprzedanych nieruchomości inwestycyjnych | 7 006 | 0 | ||||
Zysk (strata) z nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 1 776 | ||||
Dnia 29 grudnia 2022 roku Jednostka zależna zawarła umowę sprzedaży oraz umowę przeniesienia własności nieruchomości, w zamian za zwolnienie od długu, składającej się z niezabudowanych działek, o łącznym obszarze wynoszącym 7.6400 ha położonej
w miejscowości Cząstków Polski. W wyniku przeprowadzonej transakcji spółka zależna uzyskła przychód w wysokości 5 230 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży nieruchomości wraz z rozwiązanym odpisem założonym w latach ubiegłych wynosi 5 230 tys. PLN. W związku
z zawarciem transakcji spółka zależna założyła rezerwę na planowane wydatki związane z koniecznością wniesienia opłaty planistycznej w wysokości 472 tys. PLN.
17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W okresach wcześniejszych trwały rozmowy i negocjacje Zarządu spółki dominującej w sprawie sprzedaży udziałów spółki zależnej Corponet Sp. z o.o.. W ocenie Zarządu nie spełniły się jednak wszystkie warunki, aby prezentować ten składnik aktywów zgodnie
z MSSF 5 jako aktywo przeznaczone dozbycia.
Na obecny moment nie są prowadzone aktywne działania dotyczące sprzedaży udziałów Spółki Corponet.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
18. AKTYWA FINANSOWE | |||
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udziały, akcje) | 12 522 | 12 248 | |
Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej przez wynik | 0 | 784 | |
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym: | 8 413 | 7 917 | |
- udzielone pożyczki | 8 413 | 7 917 | |
Razem | 20 935 | 20 949 | |
w tym: | |||
długoterminowe | 12 522 | 12 248 | |
krótkoterminowe | 8 413 | 8 701 | |
W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych, ani zmian klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
18A. JEDNOSTKI STOWARZYSZONE | |||||
Nazwa spółki powiązanej | Miejsce siedziby spółki | Procent posiadanych udziałów/ akcji | Procent posiadanych głosów | Metoda konsolidacji | Cenanabycia bez odpisów |
Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. | Warszawa | 33,0% | 33,0% | Wyłączona | 495 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | Warszawa | 30,1% | 30,1% | Metoda Praw Własności | 14 375 |
Slede Sp. z o.o. | Warszawa | 29,6% | 29,6% | Metoda Praw Własności | 2 400 |
Razem | 17 270 | ||||
Odpis aktualizujący wartość udziałów | -4 325 | ||||
w tym odwrócenie odpisu aktualizującego przypadającego na bieżący okres | 212 | ||||
Wycena udziałów metodą praw własności | -423 | ||||
w tym przypadający na bieżący okres | 63 | ||||
Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu i wyceny | 12 522 |
Na wartość odpisu aktualizującego w wysokości 4 325 tys. PLN składa się kwota odpisu na posiadane udziały w Agroimmoinvest
Sp. z o.o.
Na podstawie operatu szacunkowego nieruchomości posiadanych przez Agroimmoinvest Sp. z o.o. Zarząd podjął decyzję o częściowym odwróceniu odpisu dokonanego w sprawozdaniu za 2018 rok o kwotę 212 tys. PLN.
18B. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
189 tys. PLN, a także kwotę 17 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Zasądzona kwota została zabezpieczona przez komornika
i przekazana na rachunek bankowy Spółki w lutym oraz w kwietniu 2022 roku.
Emitent | Bilans otwarcia 01.01.2022 | Zakup obligacji - wartość emisyjna | Odsetki naliczone/ Dyskonto | Wykup obligacji - wartość emisyjna | Spłata | Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Rasting* | 0 | 0 | 570 | 0 | 0 | -570 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BNY** | 0 | 0 | 225 | 0 | 0 | -225 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CGF Finanse* | 0 | 0 | 860 | 0 | 0 | -860 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PC Guard* | 0 | 0 | 430 | 0 | 0 | -430 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
GPS Konsorcjum* | 0 | 0 | 90 | 0 | 0 | -90 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Razem, w tym: | 0 | 0 | 2 175 | 0 | 0 | -2 175 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Kapitał | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Odsetki | 0 | 0 | 2 175 | 0 | 0 | -2 175 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
* Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego na naliczone w bieżącym okresie odsetki od obligacji wyemitowanych przez Spółkę Rasting oraz przez Spółkę BNY. * Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od nabytych obligacji. Odsetki zostały naliczone i odpisane za lata poprzednie oraz za okres bieżący. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Emitent | Bilans otwarcia 01.01.2021 | Zakup obligacji - wartość emisyjna | Odsetki naliczone/ Dyskonto | Wykup obligacji - wartość emisyjna | Spłata | Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Rasting* | 0 | 0 | 570 | 0 | 0 | -570 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BNY** | 0 | 0 | 225 | 0 | 0 | -225 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Razem, w tym: | 0 | 0 | 795 | 0 | 0 | -795 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Kapitał | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Odsetki | 0 | 0 | 795 | 0 | 0 | -795 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
* Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego na naliczone w bieżącym okresie odsetki od obligacji wyemitowanych przez Spółkę Rasting oraz przez Spółkę BNY. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Pożyczkobiorca | Bilans | Udzielenie pożyczki | Odsetki naliczone | Spłata | Spłata | Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2022 |
RG Ventures Sp. z o.o.* | 6 450 | 3 | 500 | 0 | 0 | -250 | 6 703 |
Slede Sp. z o.o. | 42 | 0 | 1 | -40 | -3 | 0 | 0 |
Rodopass Sp. z o.o.*** | 204 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 221 |
PC Guart Sp. z o.o. | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 |
Eviction S.A. | 0 | 170 | 1 | -100 | 0 | 0 | 71 |
Osoba fizyczna | 417 | 0 | 14 | 0 | 0 | 0 | 431 |
Osoba fizyczna | 405 | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 425 |
Osoba fizyczna | 36 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 37 |
Osoba fizyczna | 31 | 110 | 4 | -30 | -1 | 0 | 114 |
Osoba fizyczna | 169 | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 175 |
Osoba fizyczna | 0 | 310 | 8 | -310 | -8 | 0 | 0 |
Osoba fizyczna | 87 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 91 |
Osoba fizyczna | 0 | 44 | 1 | 0 | 0 | 0 | 45 |
Eviction S.A. | 76 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 80 |
GPS Konsorcjum** | 0 | 0 | 40 | 0 | 0 | -40 | 0 |
Osoba fizyczna** | 0 | 0 | 15 | 0 | 0 | -15 | 0 |
Razem, w tym: | 7 917 | 657 | 636 | -480 | -12 | -305 | 8 413 |
Kapitał | 6 385 | 657 | 0 | -480 | 0 | 0 | 6 562 |
Odsetki | 1 532 | 0 | 636 | 0 | -12 | -305 | 1 851 |
Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 8 413 |
* Na wartość pożyczki udzielonej RG Ventures Sp. z o.o. dokonano odpisu aktualizującego na kapitał oraz odsetki w łącznej kwocie
6 699 tys. PLN, w tym kwota odpisu a naliczone odsetki w wysokości 250 tys. PLN przypada na okres bieżący.
** Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od udzielonych pożyczek. Odsetki zostały naliczone i odpisane za lata poprzednie oraz za okres bieżący.
Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych upływają odpowiednio 30 kwietnia 2023 roku, 31 lipca 2023 roku, 10 sierpnia 2023 roku, 7 września 2023 roku, 31 października 2023 roku, 30 listopada 2023 roku oraz 31 grudnia 2023 roku.
*** Podpisano aneks przedłużający termin spłaty pożyczki do 31 grudnia 2023 roku ze Spółką Rodpopass Sp. z o.o.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Pożyczkobiorca | Bilans | Udzielenie pożyczki | Odsetki naliczone | Spłata | Spłata | Inne | Bilans zamknięcia |
RG Ventures Sp. z o.o. | 6 198 | 0 | 502 | 0 | 0 | -250 | 6 450 |
Slede Sp. z o.o. | 57 | 0 | 2 | -16 | -1 | 0 | 42 |
Rodopass Sp. z o.o. | 0 | 200 | 4 | 0 | 0 | 0 | 204 |
Osoba fizyczna | 0 | 403 | 14 | 0 | 0 | 0 | 417 |
Osoba fizyczna | 0 | 500 | 6 | -500 | 0 | -6 | 0 |
Osoba fizyczna | 393 | 0 | 12 | 0 | 0 | 0 | 405 |
Osoba fizyczna | 35 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 36 |
Osoba fizyczna | 164 | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 169 |
Osoba fizyczna | 83 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 87 |
Osoba fizyczna | 20 | 30 | 1 | -50 | -1 | 0 | 0 |
Osoba fizyczna | 0 | 30 | 1 | 0 | 0 | 0 | 31 |
Eviction S.A. | 73 | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 76 |
Razem, w tym: | 7 023 | 1 163 | 555 | -566 | -2 | -256 | 7 917 |
Kapitał | 5 788 | 1 163 | 0 | -566 | 0 | 0 | 6 385 |
Odsetki | 1 235 | 0 | 555 | 0 | -2 | -256 | 1 532 |
Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 7 917 |
19. ZAPASY
20. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
NALEŻNOŚCI HANDLOWE | ||
Należności handlowe nieprzeterminowane | 768 | 1 060 |
Należności handlowe przeterminowane, w tym: | 36 | 799 |
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni | 13 | 7 |
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 30 do 90 dni | 14 | 0 |
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 90 do 180 dni | 9 | 0 |
Należności nieściągalne i wątpliwe | 0 | 792 |
Razem należności handlowe brutto | 804 | 1 859 |
Odpis aktualizujący należności handlowe nieściągalne i wątpliwe | 0 | -792 |
Razem należności handlowe netto | 804 | 1 067 |
Długoterminowe | 0 | 0 |
Krótkoterminowe | 804 | 1 067 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | ||
Należności budżetowe (z wyjątkiem podatku dochodowego) | 19 | 16 |
Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 20 | 158 |
Należności od Zarządu i pracowników | 169 | 671 |
Zaliczki służbowe nierozliczone | 3 | 0 |
Należności z tytułu sprzedaży akcji | 2 160 | 2 160 |
Należność z tytułu przejętych wierzytelności | 1 705 | 1 356 |
Należność z tytułu sprzedaży wierzytelności | 200 | 0 |
Należność z tytułu sprzedaży udziałów | 0 | 23 |
Należności z tytułu wadiów i kaucji | 32 | 6 |
Należność z tytułu sprzedaży lokalu | 246 | 446 |
Zaliczki na dostawy | 66 | 80 |
Pozostałe rozrachunki dotacyjne | 117 | 0 |
Razem pozostałe należności brutto | 4 737 | 4 916 |
Odpis aktualizujący pozostałe należności | 0 | 0 |
Razem pozostałe należności netto | 4 737 | 4 916 |
Długoterminowe | 48 | 241 |
Krótkoterminowe | 4 689 | 4 675 |
Należności handlowe i pozostałe razem, w tym: | 5 541 | 5 983 |
Długoterminowe | 48 | 241 |
Krótkoterminowe | 5 493 | 5 742 |
Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.
22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE | ||
Zobowiązania handlowe wymagalne do 30 dni | 150 | 445 |
Zobowiązania przeterminowane wymagalne do 30 dni | 37 | 97 |
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni | 38 | 147 |
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni | 186 | 8 |
Zobowiązania przeterminowane wymagalne powyżej 180 dni | 89 | 109 |
Koszty niezafakturowane | 626 | 80 |
Razem zobowiązania handlowe | 1 126 | 886 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE | ||
Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego) | 814 | 369 |
Zobowiązanie z tytułu dotacji | 0 | 36 |
Zobowiązania z tytułu kaucji | 33 | 77 |
Zobowiązania z tytułu depozytu | 34 | 0 |
Inne zobowiązania | 0 | 2 |
Razem zobowiązania pozostałe | 881 | 784 |
Razem zobowiązania, w tym: | 2 007 | 1 670 |
Długoterminowe | 0 | 0 |
Krótkoterminowe | 2 007 | 1 670 |
23. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Rezerwa na niewykorzystane urlopy została ustalona na podstawie ilości dni niewykorzystanego urlopu oraz stawki dziennej wynagrodzenia za urlop.
W III kwartale 2013 roku Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN w związku ze złożonym przez Pana Jarosława Mikosa pozwem sądowym przeciw Spółce tytułem wynagrodzenia typu "success fee" na podstawie umowy o pracę zawartej w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Rezerwa została zaprezentowana w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej "Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych". W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła do Sądu apelację od wyroku. Spółka utworzyła rezerwę na ustawowe odsetki naliczone na dzień 31 grudnia 2022 roku w kwocie 407 tys. PLN.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela:
Pożyczkodawca | Bilans otwarcia 01.01.2022 | Kwota otrzymanej pożyczki | Odsetki naliczone | Spłata | Spłata odsetek | Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Spółka niepowiązana | 2 224 | 0 | 105 | -2 100 | -229 | 0 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Spółka niepowiązana* | 0 | 2 140 | 72 | 0 | 0 | -2 212 | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Santander S.A** | 42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 | 62 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Slede Sp. z o.o. | 0 | 750 | 14 | 0 | 0 | 0 | 764 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 101 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 105 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Razem pożyczki i kredyty, w tym: | 2 367 | 2 890 | 195 | -2 100 | -229 | -2 192 | 931 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Długoterminowe | 0 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Krótkoterminowe | 931 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
* W dniu 29 grudnia 2022 roku Optigis S.A zawarł z podmiotem niepowiązanym umowę przeniesienia własności nieruchomości w zamian za zwolnienie z długu. Jednym ze składników transakcji była pożyczka, wraz z naliczonymi odsetkami, otrzymana od podmiotu ** W pozycji Inne wykazano zwiększenie salda ujemnego na rachunku bankowym w kwocie 20 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązanie z tytułu kredytu przedstawia poniższa tabela:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
* Zgodnie z umową pożyczki w wysokości 2 100 tys. PLN, zawartą w dniu 30 kwietnia 2021 roku pomiędzy spółką niepowiązaną, Optigis S.A., Magna Polonia S.A. oraz Magna Inwestycje SK, nastąpiła kompensata zobowiązania Magna Inwestycje SK wobec BZ WBK
z wierzytelnościami wynikającymi z umowy o kredyt obrotowy z BZ WBK w wysokości 820 tys. PLN, umowy o kredyt obrotowy z BZ WBK w wysokości 1 164 tys. PLN, częściowej spłaty umowy o kredyt nieodnawialny w wysokości 77 tys. PLN oraz należnymi odsetkami
w wysokości 39 tys. PLN.
24B. ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego poniżej 30 dni | 22 | 20 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 30 do 90 dni | 65 | 58 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego do 90 do 180 dni | 65 | 61 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 180 do 360 dni | 127 | 124 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego powyżej 360 dni | 199 | 348 |
Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | 478 | 611 |
Przyszły koszt odsetkowy | 42 | 35 |
Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym: | 436 | 576 |
Długoterminowe | 171 | 173 |
Krótkoterminowe | 265 | 403 |
Zobowiązania z tytułu leasingu dotyczą dwóch umów leasingu samochodów osobowych oraz umowy najmu lokalu biurowego. | ||
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
24C. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI
W bieżącym okresie oraz w okresie porównawczym żadne ze spółek Grupy nie wyemitowały obligacji.
25. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
26. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej.
Przychody z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek
Koszty z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek
w okresie | ||
01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2021-31.12.2021 | |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 4 | 0 |
Slede Sp. z o.o. | 14 | 0 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 4 | 2 |
Razem jednostki powiązane | 22 | 2 |
Należności handlowe i pozostałe
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 1 | 0 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A | 1 | 0 |
Corponet Sp. z o.o. | 751 | 721 |
*Optigis S.A. | 1 362 | 4 779 |
Razem jednostki powiązane | 2 115 | 5 500 |
* wartość nominalna nabytych wierzytelności |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Należności z tytułu pożyczek i obligacji
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Corponet Sp. z o.o. | 756 | 713 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. | 2 642 | 2 787 |
Slede Sp. z o.o. | 0 | 42 |
Optigis S.A. | 896 | 0 |
Razem jednostki powiązane | 4 294 | 3 542 |
Zobowiązania z tytułu pożyczek i obligacji
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 106 | 2 |
Slede Sp. z o.o. | 764 | 0 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 106 | 102 |
Razem jednostki powiązane | 976 | 104 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe
31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 0 | 321 |
Razem jednostki powiązane | 0 | 321 |
Ponadto w Grupie Kapitałowej miały miejsce następujące transakcje między podmiotami powiązanymi:
-Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 21 tys.PLN
-Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 342 tys.PLN.
-Magna Inwestycje Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 9 tys. PLN
-Magna Inwestycje Sp. z o.o. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 219 tys. PLN
-Optigis S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 233 tys.PLN
-Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 31 tys.PLN
-Optigis S.A. otrzymała od Emapa S.A. dywidendę w kwocie 400 tys.PLN
-Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 500 tys.PLN
-Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 tys.PLN
W okresie porównawczym miały miejsce następujące transakcje między jednostkami powiązanymi:
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 22 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 569 tys. PLN.
- Optigis S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 233 tys. PLN
- Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 422 tys. PLN
- Optigis S.A. otrzymała od Emapa S.A. dywidendę w kwocie 610 tys. PLN
- Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 400 tys. PLN
- Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 3 tys. PLN
27. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA
W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły transakcje z akcjonariuszami Spółki.
28. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ
W bieżącym okresie nie wystąpiły w Grupie transakcje z członkami Rady Nadzorczej oraz kluczowymi członkami kadry kierowniczej.
W okresie bieżącym Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków w kwocie 88 tys. PLN. Po dniu bilansowym wyżej wymieniona zaliczka została zwrócona.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków, która została po dniu bilansowym zwrócona w łącznej kwocie 580 tys. PLN.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.
Magna Polonia S.A. jest stroną postępowania sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXI Wydział Pracy o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę
500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN na to zobowiązanie. W dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok,
w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła do Sądu apelację od wyroku.
SPRZEDAŻ CZĘŚCI WIERZYTELNOŚCI WOBEC EMITEL S.A. DOCHODZONEJ W DRODZE SĄDOWEJ
W dniu 28 lutego 2020 roku Magna Polonia S.A. zawarła ze spółką Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu warunkową umowę sprzedaży części wierzytelności Spółki wobec Emitel S.A. dochodzonej w drodze sądowej (postępowanie sądowe opisane w nocie 29 sprawozdania). Warunkiem zawieszającym ww. umowy jest uprawomocnienie się wyroku zasądzającego przedmiotową wierzytelność. Cena sprzedaży została określona na 1.5 mln EUR przy czym rozłożona jest na ratę w wysokości 800 tys. EUR płatną po zawarciu umowy, która wpłynęła do Spółki w marcu 2020 roku oraz dodatkowe raty w łącznej wysokości 700 tys. EUR płatne w przypadku zajścia określonych zdarzeń. Wartość wierzytelności, którą otrzyma Fidera Master SCSp RAIF, zależna jest od poziomu i wartości rozstrzygnięcia przedmiotowego sporu między Spółką a Emitel S.A. Środki finansowe uzyskane w wyniku zawarcia ww. umowy stanowią dodatkowe wsparcie finansowe Spółki w zakresie sporu sądowego prowadzonego przez Spółkę przeciwko Emitel S.A.
W związku z wydanym w dniu 2 lipca 2021 roku wyrokiem Sądu Okręgowego przeciwko Emitel S.A. zasądzającym na rzecz Spółki od Emitel S.A. kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami za opóźnienie od 3 października 2013 roku, Fidera przelała kolejną ratę ceny za część wierzytelności objętej ww. wyrokiem w wysokości 350 tys. EUR.
W przypadku uprawomocnienia się ww. wyroku na Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu zostanie przeniesiona część wierzytelności objęta tym wyrokiem w wysokości odpowiadającej: kwotom zapłaconych przez Nabywcę rat ceny sprzedaży powiększonych o marżę określoną w umowie sprzedaży oraz 40% kwoty zasądzonej przez Sąd, przy czym dokładna wartość wierzytelności, którą otrzyma Fidera zależna jest od poziomu i wartości rozstrzygnięcia przedmiotowego sporu sądowego między Spółką a Emitel S.A. prawomocnym wyrokiem sądowym.
OBJĘCIE WARRANTÓW SUBSKRYPCYJNYCH W EMAPA S.A.
Spółka zależna Emapa S.A. zawarła w 2021 roku umowy objęcia warrantów subskrypcyjnych serii A uprawniających do objęcia akcji serii B Emapa S.A. Umowy zostały zawarte z trzema osobami pełniącymi w Emapa S.A. funkcje członków zarządu lub kierownicze, na łączną liczbę 14 600 warrantów subskrypcyjnych, przy czym jeden warrant uprawnia do objęcia jednej akcji serii B Emapa S.A. po cenie emisyjnej równej 60 PLN. Prawa z warrantów mogą być wykonywane do 31 grudnia 2024 roku.
30. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2022 roku jednostki Grupy Kapitałowej były stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.
W dniu 6 września 2013 roku Magna Polonia S.A. otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XXI Wydział Pracy odpis pozwu o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia S.A. powód dochodzi zapłaty kwoty głównej 500 tys. PLN powiększonej
o odsetki ustawowe liczone od kwoty 500 tys. PLN od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee na podstawie umowy o pracę zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. a Jarosławem Mikosem w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Magna Polonia S.A. kwestionuje w całości żądanie pozwu. W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN złotych tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Na rozprawie apelacyjnej w dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji
i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. Sąd Okręgowy w Warszawie na rozprawie w dniu 4 grudnia 2018 roku wyznaczył terminy rozpraw na kolejne miesiące w celu przeprowadzenia dowodów z przesłuchania świadków. Rozprawa wyznaczona na 5 maja 2021 roku odbyła się, świadek wezwany na rozprawę nie pojawił się i Sąd odroczył rozprawę do 8 grudnia 2021 roku. W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła do Sądu apelację od wyroku.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO EMITEL S.A.
W dniu 6 grudnia 2013 roku Magna Polonia S.A. złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy pozew o zapłatę kwoty w wysokości 185 mln PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Emitel S.A. z siedzibą w Warszawie (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Emitel S.A., Magna Polonia S.A. dochodzi zapłaty kwoty głównej 185 mln PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 167 mln PLN od dnia 3 października 2013 roku do dnia zapłaty oraz od kwoty
18 mln PLN od dnia 27 listopada 2013 roku do dnia zapłaty. Roszczenia objęte ww. pozwem związane są z transakcją zbycia przez Spółkę na rzecz Emitel S.A. 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Romford Investments Sp. z o.o., będącej w dacie dokonywania w/w transakcji jedynym wspólnikiem spółki pod firmą INFO-TV-OPERATOR Sp. z o.o., w ramach której Emitel S.A. naruszyła ciążące na niej zobowiązanie do zachowania poufności, dopuszczając się przy tym czynu nieuczciwej konkurencji.
Dochodzone pozwem roszczenia obejmują, w zależności od rozpatrywanej podstawy prawnej dochodzonych ewentualnie roszczeń:
1. wartość roszczenia o zapłatę kar umownych z tytułu naruszenia umowy o zachowaniu poufności z dnia 1 grudnia 2011 roku w łącznej kwocie 2 100 tys. PLN (słownie: dwa miliony sto tysięcy złotych) oraz wartość dalszego odszkodowania szacowanego na 185 mln PLN (słownie: sto osiemdziesiąt pięć milionów złotych);
2. wartość uzyskanych przez Emitel S.A. korzyści uzyskanych w związku z niewykonaniem ciążących na tej spółce ustawowych obowiązków wynikających z art. 72(1) § 1 i 2 Ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks cywilny (Dz. U. 1964 r., nr 16, poz. 93
z późn. zm.);
3. wartość odszkodowania oraz bezpodstawnie uzyskanych przez Emitel S.A. korzyści z tytułu popełnienia czynu nieuczciwej konkurencji, o którym mowa w art. 11 ust. 1 i 4 Ustawy z dnia 16 kwietnia 1993 roku o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji
(t.j.: Dz. U. 2003 r., nr 153, poz. 1503 z późn. zm.).
Spółka zastrzegła w złożonym w dniu 6 grudnia 2013 roku pozwie możliwość rozszerzenia w przyszłości żądania pozwu o dalsze kwoty (w tym związane z korzyściami osiągniętymi przez Emitel S.A. w związku z świadczeniem usług radiodyfuzyjnych w oparciu o multiplex MUX5). Zdaniem Zarządu pozew jest w pełni uzasadniony.
W dniu 2 lipca 2021 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok w sprawie z powództwa Magna Polonia S.A. przeciwko spółce Emitel S.A. o zapłatę kwoty 185 mln PLN tytułem zwrotu korzyści jakie zapewnił sobie Emitel S.A. w drodze ujawnienia i wykorzystania tajemnic przedsiębiorstwa Magna Polonia S.A., przekazanych Emitel S.A. z zastrzeżeniem poufności w toku negocjacji handlowych, ewentualnie tytułem odszkodowania i zapłaty kar umownych. Sąd Okręgowy w przeważającej części uznał racje Magna Polonia S.A. i zasądził od Emitel S.A. na rzecz Spółki kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi od 3 października 2013 roku do dnia
31 grudnia 2015 roku i ustawowymi odsetkami za opóźnienie od 1 stycznia 2016 roku do dnia zapłaty. Odsetki na dzień wydania wyroku wynoszą 99 mln PLN. Ponadto Sąd stwierdził, że koszty procesu, w tym koszty zastępstwa procesowego w wysokości sześciokrotności stawki minimalnej ponosi w całości Emitel S.A. Sąd oddalił powództwo w pozostałej części. Wyrok jest nieprawomocny.
W uzasadnieniu wyroku Sąd Okręgowy zawarł zbiór rzetelnych i prawdziwych ustaleń faktycznych, poczynionych w przeważającej części w oparciu o dowody dokumentowe oraz sądową opinię specjalistyczną. Sąd detalicznie zrekonstruował przebieg wydarzeń z lat 2012 i 2013, składających się na faktyczne podstawy powództwa w postaci generalnego zarzutu ujawnienia i wykorzystywania przez Emitel S.A. tajemnic konkurencyjnego przedsiębiorstwa, przekazanych z zastrzeżeniem poufności w ramach negocjacji handlowych,
w celu wyrządzenia konkurentowi szkody oraz przysporzenia naruszycielowi wymiernych korzyści. Jako, że ustalenia faktyczne Sądu wpisują się w zakres jednej z norm prawnych wskazywanych przez Magna Polonia S.A., jako podstawa prawna powództwa
(art. 721 Kodeksu cywilnego), Sąd Okręgowy w przeważającej części uwzględnił powództwo Magna Polonia S.A.
W dniu 27 grudnia 2021 roku Spółka złożyła apelację zaskarżając wyrok Sądu Okręgowego w części oddalającej powództwo,
tj. w zakresie żądania pozwu przewyższającego zasądzoną kwotę 163 mln PLN, a więc co do żądania zapłaty 11 mln PLN wraz z należnymi odsetkami. Apelacja w minimalnym zakresie dotyczy kwestii procesowych oraz ustaleń faktycznych Sądu I instancji. Zasadniczo obejmuje propozycję uwzględnienia w procesie orzekania o powództwie Magna Polonia S.A. wszystkich kwalifikacji prawnych inkryminowanych działań Emitel S.A. Takie podejście umożliwia adekwatną odpowiedź na okoliczność zarówno poszkodowania Magna Polonia S.A., jak też przysporzenia sobie przez Emitel S.A. korzyści – tymi samymi inkryminowanymi działaniami przedstawicieli Emitel S.A., mającymi cechy naruszeń postanowień umownych oraz norm prawa o charakterze deliktowym.
W dniu 29 czerwca 2022 roku Spółka otrzymała odpis apelacji Emitel S.A. od wyroku z dnia 2 lipca 2021 roku. Emitel S.A. zaskarżył wyrok Sądu Okręgowego w całości domagając się jego zmiany i oddalenia powództwa Magna Polonia S.A. Zdaniem Spółki apelacja Emitel S.A. jest całkowicie bezzasadna, co zostało przedstawione Sądowi Apelacyjnemu w stosowanym piśmie procesowym.
W swoim odwołaniu Emitel S.A. kontestuje ustalenia faktyczne na podstawie których Sąd Okręgowy wydał wyrok, w tym w części
w której chodzi o fakty wynikające z dowodów dokumentowych i korespondencji przedstawicieli Emitel S.A., jak też po części fakty ustalone pomiędzy stronami w ramach powiązanego postępowania zakończonego prawomocnie wyrokiem Sądu Apelacyjnego
w Warszawie z dnia 28 lutego 2022 roku. W warstwie faktycznej apelacja Emitel S.A. kwestionuje także prawidłowość opinii biegłych sądowych, tj. ustalenie wartości zasądzonego roszczenia o zwrot korzyści, które stały się udziałem Emitel S.A. w związku z ujawnieniem i wykorzystaniem tajemnic przedsiębiorstwa Magna Polonia S.A., przekazanych Emitel S.A. z zastrzeżeniem poufności w ramach negocjacji handlowych. Ma to miejsce pomimo, że w toku postępowania I instancyjnego Emitel S.A. nie zgłaszał dowodów specjalistycznych w żadnej formie. W sprawie weryfikacji prawidłowości wartości roszczenia Spółka odnotowała także, że metodologia wyszacowania przez biegłych sądowych wartości zasądzonego roszczenia jest zbieżna z praktyką podzielaną przez Emitel S.A., który m.in. w sprawozdaniu finansowym za 2021 roku prezentuje szacunek korzyści w związku z kontraktem ws. obsługi technicznej multipleksu MUX-4 - pozyskanym w ramach inkryminowanych działań - w wysokości istotnie wyższej od kwoty ustalonej przez biegłych
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
sądowych i objętej wyrokiem Sądu Okręgowego. Potwierdza to zasadność wyroku kwestionowanego przez Emitel S.A. Spółka analizuje uwzględnienie powyższego w toczącym się postępowaniu albo poza nim. Apelacja Emitel S.A. obejmuje także kwestie dotyczące prawa materialnego, w szczególności zastosowania art. 72(1) Kodeksu cywilnego, jako głównej podstawy prawnej wyroku.
Obecnie strony oczekują na wyznaczenie terminu rozprawy apelacyjnej.
POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 PLN ORAZ POZEW WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN O ZAPŁATĘ KWOTY 198.998,04 PLN
W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A. nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 zł tytułem zastępstwa procesowego. Pismem
z dnia 4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia S.A. wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz
z odsetkami od daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów procesu obejmujących zwrot opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym pozwem wzajemnym.
Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN w likwidacji dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia S.A. na kwotę 256.299,58 PLN z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji obowiązku zakupu od Magna Polonia S.A. akcji spółki PartnerBud S.A. (dawniej: Awbud S.A.) po określonej cenie.
Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia S.A. wobec Sputnik 1 FIZAN w likwidacji o zapłatę odszkodowania jest w pełni uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji roszczenie o zwrot przez Magna Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rachunek Magna Polonia S.A. w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu
28 października 2019 roku odbyła się rozprawa na której przesłuchano świadków. W dniu 29 czerwca 2020 roku Sąd wydał wyrok,
w którym umorzył postępowanie co do kwoty 10.800 PLN, z uwagi na cofnięcie pozwu przez Powoda (Pozwanego Wzajemnego),
tj. Sputnik 1 FIZAN w likwidacji co do wskazanej kwoty. Sąd oddalił powództwo główne w całości. Zasądził od Sputnik 1 FIZAN
w likwidacji na rzecz Magna Polonia SA kwotę 198.998,04 PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty
i obciążył w całości Sputnik 1 FIZAN w likwidacji kosztami procesu, w tym kosztami zastępstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, Sputnik 1 FIZAN w likwidacji złożył apelację od wyroku. W dniu 1 września 2022 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał wyrok, w którym uwzględnił apelację Sputnik od wyroku I instancji i zasądził na rzecz Sputnik 1 FIZAN w likwidacji od Magna Polonia S.A. kwotę 62.578 PLN powiększoną o odsetki ustawowe i koszty procesu, a powództwo wzajemne Magna Polonia S.A. o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN Sąd oddalił. Magna Polonia S.A. wniosła skargę kasacyjną od wyroku.
POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ EMITEL S.A. PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.
W ostatnim kwartale 2015 roku Magna Polonia S.A. otrzymała pozew o zapłatę kwoty 2 100 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe od daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel S.A. (dawniej Emitel Sp. z o.o.). Pozew Emitel S.A jest w ocenie Zarządu w całości bezzasadny, Spółka złożyła odpowiedź na pozew do Sądu, w której w całości kwestionuje żądanie pozwu. Spółka prowadzi już postępowanie sądowe przeciwko Emitel S.A.
o zapłatę kwoty 185 mln PLN z tytułu naruszenia przez Emitel umowy o zachowanie poufności, które toczy się przed Sądem Okręgowym w Warszawie (sygn. akt XVI GC 2042/13). Postępowanie to Spółka wszczęła w grudniu 2013 roku, a kwota roszczenia Magna Polonia S.A. wielokrotnie przewyższa żądanie zgłoszone przez Emitel. W dniu 8 października 2019 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok oddalający powództwo Emitel Sp. z o.o. w całości oraz zasadzający od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. zwrot kosztów procesu w kwocie 7 tys. PLN. W dniu 26 marca 2020 roku Emitel złożył apelację od wyroku. W dniu 28 lutego 2022 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym oddalił apelację Emitel S.A. od wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 8 października 2019 roku oraz zasądził od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. koszty procesu. Wyrok jest prawomocny. Spółka otrzymała od Emitel koszty procesu zasądzone przez Sąd Apelacyjny.
POZEW O ZAPŁATĘ KWOTY 782.880,90 PLN WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FINDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIETY AKTYWÓW NIEPUBLICZNYCH W LIKWIDACJI (SPUTNIK 1 FIZAN)
W dniu 17 sierpnia 2018 roku Magna Polonia S.A. (powód) wniosła do Sądu Okręgowego w Poznaniu przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (pozwany) pozew o zapłatę kwoty 782.880,90 PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty, a także kwotę 17.004,00 PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Pozew przeciwko Sputnik FIZAN został wniesiony wobec braku zapłaty przez Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. ceny sprzedaży akcji spółki Awbud S.A. Prawo sprzedaży 133.400 akcji spółki Awbud S.A. za łączną cenę 1.107.220,00 PLN zostało zagwarantowane
w umowie opcji zawartej dnia 5 marca 2014 roku, a obowiązek wykonania tej umowy przez Sputnik 1 FIZAN oraz zapłaty ww. ceny za akcje wynika wprost z umowy sprzedaży akcji zawartej na skutek prawomocnego wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 2 lutego 2016 roku (sygn. akt XVI GC 200/15) oraz wyroku Sądu Apelacyjnego w Warszawie z dnia 22 listopada 2017 roku (sygn. akt VII ACa 254/17). W dniu 1 października 2018 roku Sąd wydał nakaz zapłaty przeciwko Sputnik 1 FIZAN, nakazujący aby pozwany zapłacił na rzecz Magna Polonia S.A. kwotę 782.880,90 PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie liczonymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty, a także kwotę 17.004,00 PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Pozwany wniósł zarzuty od nakazu zapłaty, sprawa została przekazana do rozpoznania w postępowaniu cywilnym przed Sądem Okręgowym w Warszawie. Zdaniem Zarządu pozew jest
w pełni uzasadniony. W dniu 28 czerwca 2019 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, którym utrzymał w całości w mocy nakaz
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
zapłaty wydany na rzecz Magna Polonia S.A. przeciwko Sputnik 1 FIZAN. W dniu 6 września 2019 roku Sputnik 1 FIZAN złożył apelację od wyroku. W dniu 21 stycznia 2022 roku Sąd Apelacyjny oddalił apelację Sputnik 1 FIZAN i zasądził na rzecz Magna Polonia od Sputnik 1 FIZAN zwrot kosztów procesu. Wyrok z dnia 28 czerwca 2019 roku jest prawomocny. W związku z uprawomocnieniem się wyroku Magna Polonia S.A. otrzymała od Sputnik 1 FIZAN w likwidacji całość zasądzonej kwoty wraz z odsetkami, tj. środki w łącznej wysokości 972 tys. PLN oraz zwrot kosztów procesu.
POSTĘPOWANIE Z ODWOŁANIA MAGNA INWESTYCJE SP. Z O.O. SP. K. (WSPÓLNICY PRZEJMUJĄCY) OD DECYZJI URZĘDU SKARBOWEGO W SPRAWIE OKREŚLENIA WYSOKOŚCI PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG
Pod koniec 2019 roku spółka zależna Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp.K. otrzymała decyzję Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie z dnia 11 grudnia 2019 roku określającą zobowiązanie Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. wobec Skarbu Państwa w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku w wysokości 278.386 PLN. Decyzja została wydana w związku
z kontrolą podatkową przeprowadzoną w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K w 2016 roku, w efekcie której Urząd Skarbowy wydał protokół kontroli, do którego Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K wniosła zastrzeżenia, nie zgadzając się z ustaleniami organu kontrolnego. W 2017 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K utworzyła rezerwę na to zobowiązanie.
Od decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego z 11 grudnia 2019 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. złożyła odwołanie do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie, wnosząc o uchylenie zaskarżonej decyzji w całości i umorzenie postępowania. W dniu 29 stycznia 2021 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej uchylił w całości decyzję organu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez ten organ. Po dniu 30 kwietnia 2021 roku byli wspólnicy spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. (tj. spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. i Magna Polonia S.A.) przystąpili do tego postępowania w miejsce spółki rozwiązanej. Po dniu bilansowym, w dniu 16 stycznia 2023 roku Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie wydał decyzję o umorzeniu postępowania podatkowego w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku prowadzonego wobec zlikwidowanej spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. Decyzja jest prawomocna. Po umorzeniu postępowania podatkowego wobec Magna Inwestycje Sp z o.o. S.K. wspólnicy zlikwidowanej spółki, tj. Magna Polonia S.A. I Magna Inwestycje Sp. z o.o. w lutym 2023 roku złożyli wnioski do Urzędu Skarbowego o należny im zwrot podatku VAT w kwocie 17 tys. PLN wraz z odsetkami, wynikającymi z deklaracji VAT za I kwartał
2016 roku złożonej przez Magna Polonia Sp. z o.o.
POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TUiR ALLIANZ POLSKA S.A.O ZAPŁATĘ ODSZKODOWANIA
Postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa Optigis S.A. przeciwko TUiR Allianz Polska S.A. o zapłatę odszkodowania w kwocie 31.112 tys. PLN wraz z odsetkami za opóźnienie w wysokości ustawowej do dnia zapłaty, w związku
z wystąpieniem szkód majątkowych mających źródło w Nieprawidłowych Zachowaniach Osoby Ubezpieczonej (byłego Prezesa Zarządu Optigis S.A. - Marcina Niewęgłowskiego), dotyczących inwestycji w przedsiębiorstwo GPS Konsorcjum Sp. z o.o. oraz udzielenia finansowania na rzecz grupy kapitałowej PC Guard. Pozew o zapłatę odszkodowania został złożony do sądu przez Optigis S.A. w dniu
6 marca 2018 roku w następstwie odmowy wypłaty zgłoszonego przez Optigis S.A. w dniu 5 października 2016 roku do TUiR Allianz Polska S.A. roszczenia na kwotę 47.019 tys. PLN w ramach ubezpieczenia „Allianz D&O Protect" dot. odpowiedzialności cywilnej członków władz Optigis S.A. z tytułu objęcia przez Optigis S.A. nieodpowiednio zabezpieczonych obligacji PC Guard S.A. i CG Finanse S.A., udzielenia CG Finanse nieodpowiednio zabezpieczonej pożyczki pieniężnej oraz z tytułu utraty wartości udziałów GPS Konsorcjum
Sp. z o.o. W dniu 29 listopada 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie oddalił pozew Spółki. Spółka podejmie decyzję co do ewentualnego wniesienia apelacji po analizie pisemnego uzasadnienia wyroku, które do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji nie zostało wydane.
POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TELEMATICS TECHNOLOGIES SP. Z O.O.
Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy z powództwa wytoczonego przez Optigis S.A. przeciwko Telematics Technologies Sp. z o.o. (pozew złożony w dniu 21 czerwca 2018 roku) o zapłatę na rzecz Optigis S.A. kwoty 1.376 tys. PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, z tytułu naruszenia postanowień umowy z dnia 28 lipca 2005 roku pomiędzy Optigis S.A. a pozwanym. Dotychczas odbyły się dwie rozprawy sądowe.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
31. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych.
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań pracowniczych, w tym: | 01.01.2022-31.12.2022 | ||
- wynikająca z bilansu | 644 | ||
- w rachunku przepływów pieniężnych | 240 | ||
Różnica, w tym z tytułu: | -404 | ||
- wpływy z otrzymanej dotacji | 288 | ||
- dotacje | -695 | ||
- zobowiązanie z tytułu VAT związane z dostawą nieruchomości inwestycyjnej | 807 | ||
- zaokrąglenia | 4 | ||
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: | |||
- wynikająca z bilansu | -140 | ||
- w rachunku przepływów pieniężnych | -194 | ||
Różnica, w tym z tytułu: | -54 | ||
- naliczone odsetki z tytułu leasingu | 25 | ||
- spłata odsetek z tytułu leasingu finansowego | -4 | ||
- zwiększenie z tytułu nabycia przedmiotu leasingu | 159 | ||
- spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | -126 | ||
Koszty odsetek w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu: | 220 | ||
- koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek | -195 | ||
- koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego | -25 | ||
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu: | -3 159 | |||||||||
- odsetki z tytułu pożyczki | 636 | |||||||||
- odsetki z tytułu nabytych obligacji | 2 175 | |||||||||
- odsetki z tytułu przejętych wierzytelności | 348 | |||||||||
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej, w tym: | -740 | |||||||||
- otrzymane dotacje | 695 | |||||||||
- zysk ze sprzedaży majątku trwałego | 45 | |||||||||
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
32. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego:
33. INSTRUMENTY FINANSOWE
Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
Aktywa finansowe | ||||
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 12 522 | 13 032 | 12 522 | 13 032 |
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 9 370 | 9 810 | 9 370 | 9 810 |
Środki pieniężne | 2 165 | 1 441 | 2 165 | 1 441 |
Zobowiązania finansowe | ||||
Zobowiązania z tytułu leasingu | 436 | 576 | 436 | 576 |
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 931 | 2 367 | 931 | 2 367 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 2 007 | 1 670 | 2 007 | 1 670 |
34. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ
W okresie bieżącym i porównawczym Spółka posiadała instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
w wartości godziwej. Instrumenty te są kwalifikowane do kategorii:
a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wyniki finansowy. Wycena do wartości godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kursów notowań akcji będących przedmiotem obrotu na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych oraz
b) aktywa dostępne do sprzedaży. Wycena do wartości godziwej odbywa się na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak również zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie szacunków i założeń Zarządu Spółki przy wsparciu profesjonalnych doradców.
Poniżej zaprezentowano sposób ustalenia wartości godziwej dla znaczących pozycji instrumentów finansowych, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wyceniane w wartości godziwej.
Kategorie instrumentów finansowych | Stan na dzień 31.12.2022 | ||
poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | |
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu | - | - | 8 413 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | 12 522 |
Kategorie instrumentów finansowych | Stan na dzień 31.12.2021 | ||
poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | |
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu | - | - | 7 917 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 784 | - | 12 248 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Aktywa finansowe wykazywane w powyższych kategoriach instrumentów finansowych są przyporządkowywane ze względu na cel ich utrzymywania
Poziom 1
wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych;
Poziom 2
wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych;
Poziom 3
wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych.
W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównawczym nie dokonano przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poszczególnymi poziomami pomiaru wartości godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii.
35. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
Główne instrumenty finansowe
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą obligacje, umowy leasingu finansowego i operacyjnego, udzielane i otrzymane pożyczki oraz akcje i udziały posiadane w innych spółkach.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko rynkowe (ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko płynności, ryzyko kredytowe.
Ryzyko zmiany stóp procentowych
W ocenie Zarządu Spółki z uwagi na stosowane instrumenty finansowe Spółka jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych.
Instrumenty dłużne o stałym oprocentowaniu mogą narażać Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Grupa posiada krótkoterminowe (do 12 miesięcy) dłużne papiery wartościowe korporacyjne utrzymywane do terminu wymagalności o stałym oprocentowaniu. Ewentualne zmiany stóp procentowych ze względu na krótki termin zapadalności nie miałyby istotnego wpływu na wartość obligacji oraz przepływy pieniężne.
Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość należności oraz wartość portfela zakupionych dłużnych papierów wartościowych.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe Spółki | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
Należności z tytułu pożyczek, w tym: | 6 562 | 6 385 | |||
brutto | 11 562 | 11 385 | |||
utrata wartości | -5 000 | -5 000 | |||
Należności z tytułu odsetek od udzielnych pożyczek, w tym: | 1 851 | 1 532 | |||
brutto | 3 050 | 2 731 | |||
utrata wartości | -1 199 | -1 199 | |||
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 804 | 1 067 | |||
brutto | 804 | 1 859 | |||
utrata wartości | 0 | -792 | |||
Pozostałe należności, w tym: | 4 737 | 4 920 | |||
brutto | 4 737 | 4 920 | |||
utrata wartości | 0 | 0 | |||
Razem należności | 13 954 | 13 904 | |||
Obligacje korporacyjne, w tym: | 0 | 0 | |||
brutto | 42 720 | 16 655 | |||
utrata wartości | -42 720 | -16 655 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Analiza zobowiązań finansowych na podstawie pozostałego do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne.
do 1 miesiąca | od 1 do 3 miesięcy | od 3miesięcy do 1roku | od 1 roku | Razem | |
31.12.2022 | 1 370 | 691 | 1 029 | 326 | 3 416 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 22 | 65 | 65 | 326 | 478 |
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 0 | 0 | 931 | 0 | 931 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 1 348 | 626 | 33 | 0 | 2 007 |
31.12.2021 | 1 531 | 138 | 2 475 | 504 | 4 648 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 20 | 58 | 61 | 472 | 611 |
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 0 | 0 | 2 335 | 32 | 2 367 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 1 511 | 80 | 79 | 0 | 1 670 |
Ryzyko związane z płynnością portfela inwestycyjnego
Istnieje ryzyko, że akcje i udziały znajdujące się w portfelu inwestycyjnym Grupy będą charakteryzowały się niską płynnością obrotu. Sytuacja taka może przełożyć się na ograniczenie możliwości wyjścia przez Grupę z inwestycji i realizacji zysków. W dalszej kolejności przełożyć się to może na spadek wyników finansowych Grupy, a przez to na spadek wartości akcji Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego w portfelu inwestycyjnym Grupy znajdują się głównie akcje spółek notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, jak również spółki w których Jednostka ma istotne zaangażowanie, które nie są spółkami giełdowymi. Niezależnie od powyższego faktyczna płynność portfela inwestycyjnego Grupy uzależniona jest przede wszystkim od atrakcyjności ekonomicznej poszczególnych spółek tworzących niezależnie od posiadania przez nie statusu spółki publicznej.
Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych
Grupa posiada oprocentowane aktywa oraz zobowiązania, których cena jest zależna od rynkowych stóp procentowych. Ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest w głównej mierze z instrumentami dłużnymi. Z kolei instrumenty dłużne o stałym oprocentowaniu narażają Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Grupa utrzymuje swoje zadłużenie w postaci instrumentów raczej o stałym oprocentowaniu, stąd występować będzie głównie ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stópprocentowych.
Ryzyko związane ze zmiana kursów walut
Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w walucie PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe jest niewielka.
36. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM
Głównym celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Jednostka może zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Jednostka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wielkości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań obejmujących kredyty, pożyczki, dłużne papierywartościowe.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
37. SKUTKI PANDEMII COVID-19ORAZ WOJNY NA UKRAINIE
W związku z sytuacją polityczno–gospodarczą na terytorium Ukrainy, Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Spółki Dominującej oraz całej Grupy Kapitałowej.
Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację związaną z rozwojem pandemii COVID-19 i w ocenie Zarządu na chwilę obecną sytuacja ta nie ma wpływu na zagrożenie kontynuacji działalności Spółki Dominującej oraz całej Grupy Kapitałowej.
38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W dniu 2 stycznia 2023 roku Emitent jako pożyczkodawca zawarł ze spółką zależną Optigis S.A. jako pożyczkobiorcą, umowę pożyczki (odnowienia) kwoty 830 tys. PLN, która to kwota stanowiła zadłużenie Optigis S.A. wynikające z umowy pożyczki z dnia 3 stycznia
2022 roku. Zgodnie z umową pożyczki (odnowienia) z dnia 2 stycznia 2023 roku zobowiązanie do spłaty zadłużenia wynikające z umowy pożyczki z dnia 3 stycznia 2022 roku wygasło, a w jego miejsce powstało nowe zobowiązanie z tytułu pożyczki z terminem zwrotu
w dniu 30 listopada 2023 roku. Pożyczka ta jest oprocentowana w wysokości WIBOR 1Y (z dnia zawarcia Umowy) + 2% w skali roku. Po dniu bilansowym w styczniu 2023 roku Optigis S.A. dokonał zapłaty ostatniej III raty wierzytelności układowych, wpłacając łącznie kwotę 1 225 tys. PLN.
Po dniu bilansowym, w dniu 16 stycznia 2023 roku Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie wydał decyzję o umorzeniu postępowania podatkowego w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku prowadzonego wobec zlikwidowanej spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. W kwietniu 2021 roku Magna Polonia S.A. przystąpiła do tego postępowania
w miejsce spółki rozwiązanej jako jej były wspólnik. Po umorzeniu postępowania podatkowego wobec Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. wspólnicy zlikwidowanej spółki, tj. Magna Polonia S.A. i Magna Inwestycje Sp. z o.o. w lutym 2023 roku złożyli wnioski do Urzędu Skarbowego o należny im zwrot podatku VAT w kwocie 17 tys. PLN wraz z odsetkami, wynikającymi z deklaracji VAT za I kwartał 2016 roku złożonej przez Magna Polonia Sp. z o.o.
W dniu 19 stycznia 2023 roku Emitent, jako pożyczkodawca, zawarł ze spółką zależną Optigis S.A., jako pożyczkobiorcą, umowę pożyczki kwoty 1 180 tys. PLN. Pożyczka jest oprocentowana w wysokości WIBOR 1Y (z dnia zawarcia Umowy) + 2% w skali roku
z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2023 roku.
W dniu 31 stycznia 2023 roku Optigis S.A. złożył do Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy X Wydział Gospodarczy ds. Spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych wniosek o wydanie postanowienia o zamknięciu układu restrukturyzacyjnego zatwierdzonego postanowieniem Sądu z dnia 28 marca 2017 roku. Wniosek został złożony w związku z wykonaniem przez Spółkę wszystkich zobowiązań wynikających z układu restrukturyzacyjnego.
W marcu 2023 roku Emitent, jako pożyczkobiorca, zawarł ze spółką powiązaną Slede Sp. z o.o., jako pożyczkodawcą, dwie umowy pożyczki w kwocie 100 tys. PLN każda z terminem spłaty 1 marca 2024 roku. Obie pożyczki oprocentowane są 6% w skali roku.
Warszawa, dnia 20 kwietnia 2023 roku
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu......................................................
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Anna Pawlak - Kierownik Zespołu Księgowego
FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o.......................................................