XWAR:06N ESEF Annual Report
Magna Polonia Spółka Akcyjna (XWAR:06N)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) |
GRUPA KAPITAŁOWA |
MAGNA POLONIA |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE |
ZA OKRES |
OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | |
Spis treści | Strona |
I. WYBRANE DANE FINANSOWE | 2 |
II. INFORMACJE OGÓLNE | 3 |
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE | 16 |
1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 16 |
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 17 |
3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 18 |
4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 19 |
IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | 20 |
1. SEGMENTY OPERACYJNE | 20 |
2. PRZYCHODY | 22 |
3. KOSZTY RODZAJOWE | 22 |
4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 23 |
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 23 |
6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 24 |
7. PRZYCHODY FINANSOWE | 24 |
8. KOSZTY FINANSOWE | 24 |
9. DYWIDENDY | 25 |
10. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY | 25 |
11. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ | 27 |
12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE | 27 |
13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 27 |
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 28 |
15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) | 29 |
16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA | 30 |
17. AKTYWA FINANSOWE | 30 |
18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | 32 |
19. KAPITAŁY | 33 |
20. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE | 33 |
21. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 34 |
22. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 34 |
23. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW | 35 |
24. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI | 35 |
25. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA | 37 |
26. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ | 37 |
27. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 37 |
28. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ | 38 |
29. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 40 |
30. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ | 41 |
31. INSTRUMENTY FINANSOWE | 41 |
32. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ | 42 |
33. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM | 42 |
34. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM | 44 |
35. SKUTKI PANDEMII COVID-19 | 44 |
36. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU | 44 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
I. WYBRANE DANE FINANSOWE
Wybrane dane finansowe | tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR |
01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 | 01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 | |
dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego | ||||
Przychody ze sprzedaży | 5 943 | 7 774 | 1 304 | 1 750 |
Pozostałe przychody operacyjne | 5 372 | 6 876 | 1 178 | 1 548 |
Przychody finansowe | 2 297 | 1 874 | 504 | 422 |
Zysk z działalności operacyjnej | 1 348 | 6 268 | 296 | 1 411 |
Zysk brutto | 2 263 | 6 750 | 496 | 1 520 |
Zysk netto z działalności kontynuowanej | 1 929 | 4 891 | 423 | 1 101 |
Zysk netto ogółem | 1 929 | 4 891 | 423 | 1 101 |
Zysk netto dla akcjonariuszy | 1 192 | 3 824 | 261 | 861 |
Całkowity dochód netto | 1 929 | 4 891 | 423 | 1 101 |
Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy | 1 192 | 3 824 | 261 | 861 |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 921 | 3 234 | -421 | 728 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -375 | -2 647 | -82 | -596 |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 1 282 | 1 117 | 281 | 251 |
Przepływy pieniężne netto, razem | -1 014 | 1 704 | -222 | 384 |
Zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) | 0,09 | 0,27 | 0,02 | 0,06 |
31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Aktywa razem | 37 605 | 33 193 | 8 117 | 7 193 |
Zobowiązania razem | 6 157 | 6 002 | 1 329 | 1 301 |
Zobowiązania długoterminowe | 227 | 2 217 | 49 | 480 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 5 930 | 3 785 | 1 280 | 820 |
Kapitał własny | 31 448 | 27 191 | 6 788 | 5 892 |
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki | 28 327 | 24 992 | 6 114 | 5 416 |
Kapitał akcyjny | 13 922 | 13 922 | 3 005 | 3 017 |
Liczba akcji (w sztukach) | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 |
Średnioważona liczba akcji (w sztukach) | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 |
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) | 2,03 | 1,80 | 0,44 | 0,39 |
Zysk podstawowy na jedną akcję obliczony został jako iloraz zysku netto przypadającego na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym wynosiła 13 921 975.
Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez liczbę akcji.
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
-pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4, 577 PLN, a w okresie porównawczym - 4,4742PLN,
-pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 grudnia 2021 roku - 4,5994 PLN; na dzień 31 grudnia 2020 roku - 4,6148PLN.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) |
II. INFORMACJE OGÓLNE |
1. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ |
Nazwa:
Forma prawna:
Siedziba:
Kraj rejestracji:
Adres biura:
Miejsce prowadzenia działalności:
Organ prowadzącyrejestr:Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego RejestruSądowego
Numerrejestru:KRS0000019740
Numer statystyczny REGON:011140008
2. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
3. OKRESY PREZENTOWANE
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU
W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w składzie Rady Nadzorczej oraz w Zarządzie Spółki.
Zarząd
Mirosław JanisiewiczPrezes Zarządu od 22 marca 2013 roku
Rada Nadzorcza
Cezary GregorczukPrzewodniczący Rady Nadzorczej od 29 lipca 2019 roku
Bogusław PiwowarSekretarz Rady Nadzorczej od 29 lipca 2019 roku
Piotr BrudnickiCzłonek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku
Łukasz WielecCzłonek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku
Mirosław SkryckiCzłonek Rady Nadzorczej od 15 kwietnia 2020 roku
W Spółce powołano Komitet Audytu w składzie:
Łukasz Wielec – Przewodniczący Komitetu Audytu od 29 lipca 2019 roku Bogusław Piwowar – Członek Komitetu Audytu od 29 lipca 2019 roku Cezary Gregorczuk – Członek Komitetu Audytu od 29 lipca 2019 roku
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
5.BIEGLI REWIDENCI
Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 25 czerwca 2021 roku do badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku wybrano podmiot:
Misters Audytor Adviser Spółką z o.o., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Wiśniowej 40/5, 02-447 Warszawa, wpisany na listę firm audytorskich Polskiej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704.
Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie oraz przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku wynosi 58 tys. PLN netto.
W 2021 roku na rzecz Emitenta były świadczone przez firmę audytorską badającą sprawozdanie finansowe za rok 2021 dozwolone usługi niebędące badaniem, tj. usługa polegająca na ocenie sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej w spółce Magna Polonia S.A. za lata 2019 – 2020. Po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności i wyrażeniu pozytywnej opinii przez Komitet Audytu, Rada Nadzorcza wyraziła zgodę na świadczenie tych usług przez biegłego rewidenta. Wynagrodzenie biegłego rewidenta za wykonanie tych usług w 2021 roku wyniosło 11 tys. PLN netto.
6.NOTOWANIA NA RYNKUREGULOWANYM
Giełda:Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW) ul. Książęca 4, 00-498Warszawa
SymbolnaGPW:06MAGNA
Sektorna GPW:finanse - inne
7.ZNACZĄCYAKCJONARIUSZE
Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są następujące podmioty (dane na dzień 28 kwietnia 2022 roku):
Lp | Liczba akcji | Nazwa Akcjonariusza | Udział w kapitale zakładowym | Liczba głosów |
1 | 3 405 807 | RG Ventures Sp. z o.o. | 24,46% | 3 405 807 |
Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.
Większościowym akcjonariuszem jest Spółka RG Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy jest rozproszony, a żaden z pozostałych akcjonariuszy nie przekracza 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
8.OŚWIADCZENIEZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy.
9.ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCIFINANSOWEJ
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej („MSSF”), obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2021 roku oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy winno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym Emitenta zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz o wyniku finansowym za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UnięEuropejską.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
10.INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIEKAPITAŁOWEJ
W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodzi:
- jednostka dominująca:
- jednostki zależne i stowarzyszone.
Jednostki te zostały wyszczególnione w poniższej tabeli.
Jednostką dominującą najwyższego szczebla Grupy jest:
Lp. | Nazwa spółki | Przedmiot działalności [metoda konsolidacji] | Bezpośredniudział SpółkiDominującej wkapitale zakładowym | Łączny udziałSpółki Dominującej (pośrednii bezpośredniw ogólnejliczbie głosów) |
1 | Magna Inwestycje Sp. z o.o. | Spółka celowa nie prowadząca działalności operacyjnej. Została założona w celu przejęcia praw i obowiązków jedynego komplementariusza w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna] | 100,00% | 100,00% |
2 | Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. | Spółka celowa, prowadzi działalność zbliżoną do działalności Jednostki Dominującej. [pełna] | 100,00% | 100,00% |
3 | Corponet Sp. z o.o. | Spółka prowadzi działalność w zakresie usług kolokacji i transmisji danych. Jedynym udziałowcem spółki jest spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna] | 0,00% | 100,00% |
4 | Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. | Spółka prowadzi komercyjną działalność jako MVNO – (wirtualny operator) w zakresie usług telefonii komórkowej działających w systemie pre-paid pod własną marką. [wyłączona z konsolidacji] | 33,00% | 33,00% |
5 | Agroimmoinvest Sp. z o.o. | Spółka prowadzi działalność związaną ze sprzedażą, kupnem nieruchomości. [metoda praw własności] | 30,10% | 30,10% |
6 | Slede Sp. z o.o. | Spółka prowadzi działalność w zakresie działalności firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych. [metoda praw własności] | 29,61% | 29,61% |
7 | Optigis S.A. | Działalność Spółki skoncentrowana na segmencie GIS (System Informacji Geograficznej) - dane mapowe, sprzedaż lcencji na mapy cyfrowe, systemy nawigacji, sprzedaż oprogramowania GIS.[pełna] | 61,76% | 64,09% |
8 | Emapa S.A. | Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcji i sprzedaży systemów geoinformatycznych dla firm transportowych oraz operatorów monitoringu. [pełna] | 0,00% | 100,00% |
9 | mapGO24 S.A. w likwidacji | Spółka prowadzi działalność usługową w zakresie technologii informatycznych i komputerowych. [wyłączona z konsolidacji] | 0,00% | 58,80% |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. | |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | |
Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalnościW prezentowanym okresie jedna ze spółek zależnych Grupy Kapitałowej, Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K., uległa rozwiązaniu bez procesu likwidacji. W dniu 30 kwietnia 2021 roku wspólnicy spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. podjęli uchwałę o jej rozwiązaniu oraz uchwałę w sprawie podziału majątku spółki pomiędzy wspólników proporcjonalnie do posiadanych przez nich udziałów kapitałowych. W wykonaniu ww. uchwał Emitent i Magna Inwestycje Sp. z o.o. zawarły w dniu 30 kwietnia 2021 roku umowy przenoszące na Emitenta majątek Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. w postaci 39.047.096 akcji serii J Optigis S.A., 5.000.000 akcji serii K Optigis S.A., wszystkie wierzytelności rozwiązywanej spółki wobec Optigis S.A. z tytułu umowy restrukturyzacyjnej z dnia 8 sierpnia 2018 roku, wszystkie wierzytelności rozwiązywanej spółki wobec Optigis S.A. z tytułu umowy restrukturyzacyjnej z dnia 30 grudnia 2020 roku, wszystkie wierzytelności wobec CG Finanse Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu oraz wierzytelności z tytułu udzielonych pożyczek. W dniu 14 lipca 2021 roku Spółka dominująca dokonała sprzedaży 3 mln akcji Optigis S.A. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka posiada 61,76% udziału w kapitale. Dodatkowo Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. dokonała sprzedaży 94 tys. akcji Optigis S.A. w wyniku przeprowadzonej transakcji spółka posiada 2,33% udziału w kapitale. Łączny udział bezpośredni i pośredni w kapitale Optigis S.A. wynosi64,09%. | |
SPÓŁKI WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI | |
Decyzją Zarządu Spółki dominującej następujące podmioty nie zostały objęte konsolidacją: | |
Nazwa spółki | Udziałprocentowy wkapitale zakładowymspółki |
Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. | 33,00% |
mapGO24 S.A. w likwidacji | 58,80% |
W poprzednich latach obrotowych Zarząd Spółki dominującej podjął decyzję o wyłączeniu spółki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. | |
Spółka mapGO24 S.A. w likwidacji została wyłączona z konsolidacji swojej spółki bezpośrednio nadrzędnej - Optigis S.A. Posiadane akcje spółki przez Optigis S.A. są w 100% objęte odpisem aktualizującym. | |
11. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SPRAWOZDANIA EMITENTA | |
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej („MSSF”) . Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów finansowych. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku, za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości stosowanych od dnia 1 stycznia 2021roku. | |
12. ZASADY KONSOLIDACJI W GRUPIE KAPITAŁOWEJ MAGNA POLONIA | |
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano następujące procedury organizacyjne: | |
a)jednostka dominująca określiła skład i strukturę Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2021roku, b)jednostki powiązane spełniające warunki konsolidacji podlegały włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęciakontroli, c)jednostkipowiązanestosujązasadyrachunkowościnieodbiegającewsposóbistotnyodzasadrachunkowościobowiązującychw jednostce dominującej, d)skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień bilansowy, za okres określony dla sprawozdania jednostkowego jednostkidominującej, | |
e) jednostki zależne, konsolidowane metodą pełną dokonały uzgodnień wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunków z podmiotem dominującym na dzieńbilansowy. | |
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Magna Polonia zastosowano następujące procedury merytoryczne: | |
a) dane jednostek zależnych ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania jednostki dominującej, bez względu na procentowy udział jednostki dominującej we własności każdej z jednostek zależnych oraz dokonanie odpowiednich wyłączeń i korektkonsolidacyjnych, | |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) |
b) korekty konsolidacyjne obejmowały: -wyłączenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją metodą pełną (wcałości), -wyłączenie wzajemnych należności i zobowiązań z wszelkichtytułów, -wyłączenie ze skonsolidowanych aktywów wartości udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych, które nie podlegały konsolidacji na dzień 31 grudnia 2020roku, -wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia -wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek współzależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia |
-wyodrębnienie w pasywach skonsolidowanego bilansu kapitału udziałowców nie sprawujących kontroli, stanowiącego wartość udziałuw kapitale własnym poszczególnych jednostek zależnych przypadającego na udziałowców nie sprawujących kontroli, -oszacowanie wartości firmy na dzień przejęcia kontroli przez podmiotdominujący. |
Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których jednostka dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy występuje kontrola w danej jednostce, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. |
13. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej. |
Poniżej opisane zostały stosowane metody wyceny poszczególnych aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. |
Wartości niematerialne Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa majątkowe takie jak autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na działalność telekomunikacyjną. Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania przyjmując, że dla nabytych wartości niematerialnych okres ten wynosi przeciętnie od 2 do 10 lat. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane i podlegają testom na utratę wartości na każdy dzieńbilansowy. |
Wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżka kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału jednostki dominującej w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto jednostki zależnej. Rozpoznana wartość firmy podlega corocznym testom na utratę wartości |
Rzeczowe aktywa trwałe |
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe: -które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w celachadministracyjnych, -którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jedenrok. |
Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych wbudowie. |
Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktywów trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji |
Ujęte w ewidencji księgowej rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających -budynki od 5 do 20lat, -inwestycje w obcych środkach trwałych 5lat, -sieć telekomunikacyjna od 15 do 40lat, -maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 5lat, -środki transportu od 3 do 4lat, -inne środki trwałe - od 2 do 10lat. |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) |
Inwestycje w obcych środkach trwałych są wykazywane w grupie gruntów, budynków i bodowli. Są to aktywowane przez Spółkę wydatki poniesione na dostosowanie wynajmowanych pomieszczeń biurowych do wymogów Spółki. Na dzień bilansowy przeprowadza się test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku stwierdzenia zaistnienia przesłanek do wystąpienia trwałej utraty wartości ustala się i ujmuje ewentualne odpisy aktualizujące do wysokości wartości odzyskiwalnej rzeczowych aktywów trwałych. |
Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych (jeśli jest istotna) jest przez Grupę corocznie weryfikowana. |
Leasing Grupa kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu finansowego, na mocy których następuje przeniesienie na spółki Grupy zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego zaliczane są do majątku spółek Grupy i amortyzowane zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności danego składnika majątku. Grupa ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania i w części odsetkowej odnoszone w koszty finansowe. W przypadku braku pewności, co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy z okresów: leasingu lub użytkowania. |
Aktywa finansowe Dla inwestycji w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach oraz w jednostkach stowarzyszonych Grupa wybrała metodę wyceny zgodnie z MSR 27 i ujmuje takie inwestycje według kosztu. Zgodnie ze standardem MSSF 9 aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii: -wyceniane w zamortyzowanym koszcie, -wyceniane w wartosci godziwej przez wynikfinansowy, -wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowitedochody. |
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależnosci od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. |
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki: -celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływówpieniężnych; -postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tejkwoty. |
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy: -celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych -warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej dospłaty. |
Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. |
Zgodnie ze MSSF 9 Grupa stosuje model oceny utraty wartości aktywów finansowych, który opiera się na koncepcji strat oczekiwanych, |
Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia inwestycji, której dokonuje się na moment początkowy ujęcia aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - Akcjespółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych, które Spółka utrzymuje w portfelu ze względu na krótkoterminowe wahania kursów oraz instrumenty pochodne. Do kategorii tej zaliczane są również udziały Spółek. Podlegają wycenie do wartości godziwej, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. |
- Pozostałe aktywa Aktywa trwałe i grupy aktywów do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. |
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych. |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) |
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu - Obligacje, które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które Grupa jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności. |
Obligacje są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej. |
Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczeniatransakcji. |
Powyższe zasady nie mają zastosowania do pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających. |
- Pożyczki i należności własne To nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nie notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych dosprzedaży. |
- Należności z tytułu dostaw i usługujmuje się początkowo według wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, z wyjątkiem należności krótkoterminowych, gdzie ujęcie odsetek byłoby nieistotne. Odpisów z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnychkwot. |
- Pożyczki udzielonewycenia się w zamortyzowanym koszcie. Jeżeli pożyczki nie mają ustalonego terminu wymagalności lub z innych przyczyn nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się powiększając kwotę pożyczki, pozostającej do spłaty na dzień bilansowy, o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopyprocentowej. |
- Pozostałe należności- w pozycji pozostałe należności Grupa prezentuje głównie należności z tytułu depozytów, kaucji, należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. |
Dzień ujęcia aktywów finansowych Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczeniatransakcji. |
Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Rozchód zapasów wyceniany jest przy użyciu metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło. |
Na dzień bilansowy wartość stanu końcowego zapasów wycenia się według cen nabycia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto. Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzieńbilansowy. |
Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie. |
Do zobowiązań finansowych Grupa zalicza głównie: -zobowiązania z tytułupożyczek -zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierówwartościowych, -zobowiązania z tytułu leasingufinansowego. |
Rezerwy Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) |
Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw): -skutki toczących się spraw spornych, w tymsądowych, -udzielone gwarancje, poręczenia, -przyszłe świadczenia na rzeczpracowników, -koszty sporządzenia i badania sprawozdaniafinansowego. Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku. |
Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych. |
Kapitał własny Kapitał własny stanowią: - kapitał podstawowy (akcyjny), wykazany w wartości nominalnej, z uwzględnieniem przeszacowania z tytułu hiperinflacji, |
-pozostałe kapitały obejmujące: kapitał z aktualizacjiwyceny, kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji, kapitał zapasowy, -zyski zatrzymane, obejmujące nie podzielony zysk lub nie pokrytą stratę z lat ubiegłych, oraz wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. |
Płatność w formie akcji Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Szczegóły dotyczące określenia wartości godziwej płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określono w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej Magna Polonia. |
Akcje własne Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym. |
Środki pieniężne Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności. Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty na dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub kosztyfinansowe. |
Przychody i koszty |
Zaprezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody ze sprzedaży wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionych faktur potwierdzonych przez odbiorców. Sprzedaż wykazano w wartości netto, to jest po potrąceniu podatku od towarów i usług. |
Grupa ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają danej Spółce po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. |
Zgodnie z wymogami MSSF 15 Grupa prezentuje dodatkowe informacje dotyczące podziału przychodów na: produkcje własne i obce, główne kanały dystrybucji, kraj pochodzenia odbiorców w ujęciu geograficznym. |
Przychodyzesprzedażyujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą oraz po wyeliminowaniu przychodów ze sprzedaży wewnątrzgrupowej. Przychód ze sprzedaży towarówujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. Przychódzesprzedażyusługujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi, w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania. |
Przychody z tytułuodsetekujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu odsetek od nabywanych wierzytelności odnoszone są w przychody finansowe. Przychody z tytułu dywidendsą ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności. Nakosztysprzedanychtowarów,wyrobówgotowych i materiałówskłada się wartość sprzedanych w danym roku wyrobów, usług, towarów imateriałów. Wartość wyrobów, towarów i materiałów ustala się na poziomie ich wartości bilansowej. Koszt świadczonych usług obejmuje wszystkie koszty poniesione w danym okresie dające się przypisać do danej usługi. |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) |
Przychody i koszty finansowe |
Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowania przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski całkowitych dochodów według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej. |
Koszty z tytułuutratywartościaktywów ujmowane są wówczas, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znacznej części lub w całości przewidywanych korzyściekonomicznych. |
Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną. Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą) podatkową |
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku z wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych. |
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego. |
Segmenty działalności |
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Spółki, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucjizasobów. |
Wynik segmentu jest ustalany na poziomie zysku operacyjnego. Przychody, wynik, aktywa i zobowiązania segmentów ustalane są przed dokonaniem wyłączeń transakcji pomiędzy segmentami, po eliminacji w ramach segmentu. |
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji |
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji |
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Grupy stanowi złoty polski (PLN).Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN). |
b) Transakcje i salda |
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski |
Dane liczbowe wykazuje się w zaokrągleniu do tysięcy złotych. Do zaokrąglania stosuje się metodę najbliższej wartości. |
Błędy lat poprzednich |
Błąd lat poprzednich to błąd wykryty w bieżącym roku obrotowym, ale popełniony w poprzednim roku obrotowym (poprzednich latach obrotowych), którego znaczenie jest na tyle istotne, iż w świetle jego ujawnienia nie można stwierdzić czy sprawozdanie finansowe za poprzedni okres lub kilka poprzednich okresów było wiarygodne, rzetelnie i jasno przedstawiało sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy. |
Kwota korekty błędu odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych wykazywana jest w sprawozdaniu finansowym, jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne są przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych rozumie się doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności |
Zdarzenia po dacie bilansu |
Zdarzenia następujące po dniu bilansowym są to zdarzenia, zarówno korzystne jak i niekorzystne, które mają miejsce pomiędzy dniem bilansowym a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji. |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) |
Spółka identyfikuje rzeczone zdarzenia w następującym podziale: -zdarzenia, które dostarczają dowodów na istnienie określonego stanu na dzień bilansowy (zdarzenia następujące po dniu bilansowym wymagające dokonania korekt)oraz -zdarzenia, które wskazują na stan zaistniały po dniu bilansowym (zdarzenia następujące po dniu bilansowymi niewymagające dokonania korekt). |
Jeżeli zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt mają tak duże znaczenie, iż brak ujawnienia informacji na ich temat wpłynąłby na zdolność użytkowników sprawozdań finansowych do dokonywania właściwych ocen i podejmowania odpowiednich decyzji, Grupa ujawnia poniższe informacje na temat każdej znaczącej kategorii zdarzeń następujących po dniu bilansowym -charakter zdarzeniaoraz -oszacowanie jego skutków finansowych lub stwierdzenie, iż takiego szacunku nie możnadokonać. |
14. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH |
Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Grupa dokonuje ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania. |
Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego Grupa uwzględnia przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, |
a) Profesjonalny osąd |
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. |
Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. |
b) Niepewność szacunków |
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, |
Utrata wartości aktywów |
Grupa dokonuje testu na utratę wartości firmy oraz dokonuje analizy przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. |
W przypadku jeżeli wartość odzyskiwalna wartości firmy przypisana do poszczególnych segmentów operacyjnych jest niższa od jej wartości księgowej rozpoznaje się odpis z tytułu utraty wartości "wartości firmy". Utrata wartości w stosunku do wartości firmy oraz aktywów trwałych bezpośrednio związana jest z przyjęciem szacunków i założeń, które dotyczą terminu dokonania i wysokości odpisu aktualizującego jego wartość. Zmienne o które oparty jest test na utratę wartości, to przede wszystkim: koszt kapitału, technologiczne zużycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie wartości odzyskiwalnej opiera się na najlepszych szacunkach i osądach Zarządu Spółki dominującej, oraz na bieżącej ocenie rynku. |
Wycena rezerw |
Kwota, na którą tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunków niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. |
Wartość godziwa instrumentów finansowych |
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień bilansowy na tym rynku. |
Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Grupa ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych, transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Grupy kieruje się profesjonalnymosądem. |
Stawki amortyzacyjne |
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżącychszacunków. |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) |
Aktywa finansowe - obligacje Zarząd dokonał przeglądu posiadanych przez Grupę aktywów finansowych w postaci obligacji w świetle wymogów utrzymania progów kapitałowych i płynności i potwierdził intencje i zdolność Spółki do utrzymania tych aktywów do terminu wymagalności. |
Okres użytkowania aktywów trwałych |
Warunki rynkowe mogą wpłynąć na zmianę wartości szacowanego okresu użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. |
Grupa co rok dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawidłowości swoich szacunków. Przy początkowym określaniu jak i późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki: |
- oczekiwane zużycie fizyczne, |
- technologiczną utratę przydatności, |
- okres użytkowania podobnych aktywów, |
- okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochądzących ze składnika aktywów. |
Aktywo z tytułu podatku odroczonego |
Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego aktywa w przyszłości. |
15. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI |
Zmian polityki rachunkowości Grupa dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym. |
W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Grupa stosuje również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. |
Do prezentacji danych porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich. Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku bieżącym. W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Grupa nie dokonuje korekt zapisów w księgach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian. |
STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI (RMSR) ORAZ ZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UE, KTÓRE WESZŁY W ŻYCIE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI ZA 2021 ROK W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI ZA 2019 ROK |
Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2021 rok: |
- Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR wprowadzające zwolnienie z ujmowania jednorazowego wyniku z tytułu modyfikacji aktywów finansowych oraz praw do użytkowania, jeżeli modyfikacja wynika wyłącznie z reformy wskaźników stóp procentowych, a nowa stopa jest ekonomicznie tożsama z dotychczasową. Zmiany wprowadzają również dodatkowe uproszczenia |
- Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” wydane 25 czerwca 2020 roku w związku z przesunięciem daty wejścia w życie MSSF 17, |
Zmiany nie wpłynęły na niniejsze sprawozdanie finansowe. |
STANDARDY, ZMIANY DO STANDARDÓW I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, ALE NIE WESZŁY W ŻYCIE NA DZIEŃ PODPISANA NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO |
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy |
- Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts” |
Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. |
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku. |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) |
- Zmiana MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych RMSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: |
a) doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, |
b) intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. |
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. |
- Zmiany MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów |
Zastąpienie definicji zmiany wartości szacunkowych definicją wartości szacunkowych. Zgodnie z nową definicją wartości szacunkowe to kwoty pieniężne w sprawozdanych finansowych, które są objęte niepewnością wyceny. |
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2023 roku. |
- Zmiany MSR 12 Podatek dochodowy |
Zmiany wprowadzają obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiany te będą miały głównie zastosowanie do transakcji takich jak leasing dla leasingobiorcy oraz obowiązki likwidacyjne. |
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2023 roku. |
- Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020: |
a)MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych zkonsolidacji; b)MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; c)MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwościinterpretacyjne; d)MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywówbiologicznych. |
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. |
- Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” |
Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jegosprzedaż. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lubpóźniej. |
- Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” |
Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np.: amortyzację. |
Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. |
- Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” |
Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych |
- Zmiany do MSSF 16 „Leasing |
„Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021”. Zmiana ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później. |
Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. Zarząd jednostki dominującej jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Grupy. |
DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI |
Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. |
16. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH |
W okresie zakończonym 31 grudnia 2021 roku Grupa nie dokonywała istotnych zmian wartości szacunkowych w zakresie działalności kontynuowanej. |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) |
17. WAŻNIEJSZE ZDARZENIA MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2021 ROKU DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU ORAZ OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ MAGNAPOLONIA |
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku Grupa Kapitałowa uzyskała przychody w kwocie 13 612 tys. PLN, z czego przychody ze sprzedaży wynoszą 5 943 tys. PLN, pozostałe przychody operacyjne 5 372 tys. PLN a przychody finansowe 2 297 tys. PLN. Oznacza to zmianę o -17,6% w stosunku do analogicznego okresu w 2020 roku. Grupa Kapitałowa osiągnęła zysk netto w wysokości |
Na wyniki w Grupie wpływ miała dokonana na rzecz Emitenta zapłata kolejnej raty ceny sprzedaży części wierzytelności wobec Emitel S.A. przez fundusz Fidera Master SCSp RAIF w wysokości 350 tys. EUR (na skutek wyroku nieprawomocnego wydanego przez Sąd Okręgowy w Warszwaie w sprawie z powództwa Spółki przeciwko EMITEL S.A. zasądzającego na rzecz Spółki kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami). W 2021 roku Grupa Kapitałowa Optigis osiągnęła skonsolidowane przychody netto ze sprzedaży na poziomie 5,57 mln zł (spadek o 24,5% w stosunku do roku 2020) oraz zysk netto w wysokości 2,05 mln zł (spadek o 40% w stosunku do roku ubiegłego). Spadek przychodów oraz zysków w stosunku do roku 2020 wynika głównie z wysokiego jednorazowego wpływu na wyniki roku 2020 umowy Emapa S.A. z Apple Distribution. |
18. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI GRUPY W PREZENTOWANYM OKRESIE |
W Grupie nie występuje sezonowość działalności, jednak Spółki zależne w pewnych okresach osiągały wyższe przychody. |
19. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH |
Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 22 niniejszego sprawozdania finansowego. |
20. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY |
W prezentowanym okresie Emapa S.A. dokonała wypłaty dywidendy na rzecz Optigis S.A. w kwocie 610 tys. PLN oraz zobowiązana jest wypłacić do Optigis S.A. dywidendę w kwocie 400 tys. PLN. W okresie porównawczym Emapa S.A. wypłaciła dywidendę w kwocie 265 tys. PLN. Dodatkowo zobowiązana była wypłacić Optigis S.A. dywidendę w kwocie 416 tys. PLN. |
21. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH |
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym. |
Grupa Kapitałowa wykazała nadwyżkę aktyw obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 9 974 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmują aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy w kwocie 784 tys. PLN, udzielone pożyczki |
Grupa na dzień 31 grudnia 2021 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 5 930 tys. PLN, z czego 403 tys. PLN zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego oraz 2 335 tys. PLN zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek. Pozostałe zobowiązania, zobowiązania handlowe, zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych oraz rozliczenia międzyokresowe przychodów stanowią kwotę 3 192 tys. PLN. |
Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. |
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. |
22. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO |
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | |||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | |||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | |||
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE | |||
1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | |||
Nota | 01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 | |
Działalność kontynuowana | |||
Przychody ze sprzedaży | 2 | ||
Koszt własny sprzedaży | 3 | - | - |
Zysk / Strata brutto ze sprzedaży | |||
Koszty sprzedaży | 3 | - | - |
Koszty ogólnego Zarządu | 3 | - | - |
Pozostałe przychody operacyjne | 5 | ||
Pozostałe koszty operacyjne | 6 | - | - |
Zysk /Strata z działalności operacyjnej | |||
Przychody finansowe | 7 | ||
Koszty finansowe | 8 | - | - |
Wynik wyceny metodą praw własności | - | - | |
Zysk /Strata przed opodatkowaniem | |||
Podatek dochodowy bieżący | 10 | - | - |
Zysk /Strata netto z działalności kontynuowanej | |||
Zysk /Strata netto | |||
Inne całkowite dochody | |||
Całkowity dochód netto | |||
Zysk/Strata netto przypadający/a: | |||
na akcjonariuszy podmiotu dominującego | |||
na udziały niekontrolujące | |||
Całkowity dochód ogółem przypadający: | |||
na akcjonariuszy podmiotu dominującego | |||
na udziały niekontrolujące | |||
Zysk / strata netto ogółem na 1 akcję w PLN | 11 | ||
- podstawowy | |||
z działalności kontynuowanej | |||
z działalności zaniechanej | |||
- rozwodniony | |||
z działalności kontynuowanej | |||
z działalności zaniechanej |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | |||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | |||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | |||
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | |||
Aktywa | Nota | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Aktywa trwałe | |||
Wartość firmy | |||
Wartości niematerialne | 13 | ||
Rzeczowe aktywa trwałe | 14 | ||
Prawo do użytkowania (leasing) | 15 | ||
Nieruchomości inwestycyjne | 12 | ||
Aktywa finansowe | 17 | ||
Należności handlowe i pozostałe | 18 | ||
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 10 | ||
Aktywa obrotowe | |||
Zapasy | 18 | ||
Należności handlowe i pozostałe | 18 | ||
Aktywa finansowe | 17 | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | |||
Aktywa razem | |||
Pasywa | Nota | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
Kapitał własny | |||
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego | |||
Kapitał akcyjny | 19 | ||
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 19 | ||
Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały | 19 | ||
Zyski zatrzymane | - | - | |
Akcje/udziały własne | - | - | |
Udziały mniejszości | |||
Zobowiązania długoterminowe | |||
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 21 | ||
Zobowiązania handlowe i pozostałe | 20 | ||
Zobowiązania finansowe | 22 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe | |||
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 21 | ||
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego | |||
Zobowiązania handlowe i pozostałe | 20 | ||
Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 23 | ||
Zobowiązania finansowe | 22 | ||
Pasywa razem |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) |
3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym | Kapitał akcyjny | Kapitał zapasowy zemisji akcji powyżejich wartości nominalnej | Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Akcje własne | Kapitał przypadający naakcjonariuszypodmiotu dominują- cego | Udziały niespra- wujące kontroli | Kapitał własny ogółem |
01.01.2021 | - | - | ||||||
Zysk w okresie | ||||||||
Inne całkowite dochody | ||||||||
Całkowity dochód | ||||||||
Przeznaczenie zysku z lat ubiegłych na kapitały zapasowe | - | - | ||||||
Zbycie części akcji na rzecz udziałowców niesprawujących kontroli | ||||||||
Zmiany kapitału w okresie | ||||||||
31.12.2021 | - | - |
Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym | Kapitał akcyjny | Kapitał zapasowy zemisji akcji powyżejich wartości nominalnej | Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Akcje własne | Kapitał przypadający naakcjonariuszypodmiotu dominują- cego | Udziały niespra- wujące kontroli | Kapitał własny ogółem |
01.01.2020 | - | - | ||||||
Korekta wyniku lat ubiegłych | ||||||||
01.01.2020 po korekcie | - | - | ||||||
Zysk w okresie | ||||||||
Inne całkowite dochody | ||||||||
Całkowity dochód | ||||||||
Zmiany kapitału w okresie | ||||||||
31.12.2020 | - | - | ||||||
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | ||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | ||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | ||
4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | ||
Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 |
Zysk przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków pieniężnych | ||
Korekty razem | - | - |
Amortyzacja | ||
Odsetki i dywidendy | - | - |
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej i dotacja | - | - |
Koszty odsetek | ||
Wycena aktywów finansowych | - | |
Zysk/strata z tytułu różnic kursowych | - | - |
Wycena metodą praw własności | ||
Odpis aktualizujący wartość obligacji | ||
Odpis aktualizujący wartość udzielonej pożyczki | ||
Odpis aktualizujący nieruchomość inwestycyjną | - | |
Pozostałe korekty | - | |
Zmiana stanu zapasów | - | |
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | - | - |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań | - | - |
Zmiana stanu zobowiązań finansowych | - | |
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | - | |
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | - | |
Zapłacony podatek dochodowy | - | - |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | - | |
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
Odsetki otrzymane | ||
Wpływ udzielonej pożyczki, udzielonego kredytu | ||
Wpływy ze sprzedaży akcji, inne wpływy inwestycyjne, inne wydatki inwestycyjne | ||
Wpływy z wykupu aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności | ||
Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego i wartości niematerialnych | ||
Wydatki na nabycie udziałów w spółkach zależnych | - | |
Wydatki na zakup majątku trwałego | - | - |
Udzielenie pożyczki | - | - |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | - |
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek | ||
Wpływy z tytułu dotacji | ||
Spłata kredytów i pożyczek | - | - |
Spłata odsetek | - | - |
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | - | - |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | ||
Przepływy pieniężne netto razem | - | |
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | |
Przepływy pieniężne netto razem po uwzględnieniu różnic kursowych | - | |
Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi przypisanymi do działalności zaniechanej | ||
Środki pieniężne na koniec okresu | ||
w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania: |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | |||||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | |||||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | |||||
IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | |||||
1. SEGMENTY OPERACYJNE | |||||
Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Grupy, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane wewnątrz Grupy Kapitałowej przez główny organ decyzyjny dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucjizasobów. | |||||
Działalność operacyjna Grupy Magna Polonia podzielona została na następujące segmenty sprawozdawcze: | |||||
Segment "Działalność Inwestycyjna i działalność pokrewna" | |||||
Zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi. | |||||
Segment "Kolokacja i transmisja danych" | |||||
W segmencie mieści się działalność spółki Corponet Sp. z o.o. polegająca na kolokacji i transmisji danych. | |||||
Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osiągane ze sprzedaży zewnętrznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Wykazywane są one w sprawozdaniu z pełnego dochodu Grupy i dają się przyporządkować, w oparciu o racjonalne przesłanki, do danego segmentu operacyjnego. | |||||
Segment "Geograficzny System Informacji" | |||||
W segmencie mieści się działalność spółki Emapa S.A. oraz Optigis S.A. tworzeniu map cyfrowych oraz integracją systemów informatycznych z funkcjonalnością mapową. | |||||
Segmentowe zyski oraz aktywa określono przed dokonaniem wyłączeń międzysegmentowych. Ceny sprzedaży pomiędzy segmentami są zbliżone do cen rynkowych. Koszty i przychody operacyjne odpowiednio alokuje się do właściwego segmentu. Koszty i przychody, których nie można racjonalnie przyporządkować prezentuje się w pozycjach „nieprzypisane koszty” i „nieprzypisaneprzychody”. | |||||
Działalność inwestycyjna i działalność pokrewna | Kolokacjai transmisja danych | DziałalnośćGIS (System Informacji Geograficznej) | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem | |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku | |||||
Aktywa segmentu | 104 553 | 703 | 14 543 | -82 194 | 37 605 |
Aktywa ogółem | 104 553 | 703 | 14 543 | -82 194 | 37 605 |
Zobowiązania segmentu | 5 134 | 2 026 | 8 894 | -9 897 | 6 157 |
Zobowiązania ogółem | 5 134 | 2 026 | 8 894 | -9 897 | 6 157 |
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | |||||
Przychody segmentu ogółem | 4 646 | 376 | 9 258 | -2 964 | 11 316 |
Przychody segmentu (zewnętrzne) | 0 | 375 | 5 568 | 0 | 5 943 |
Przychody segmentu (wewnętrzne) | 2 929 | 0 | 0 | -2 929 | 0 |
Pozostałe przychody operacyjne | 1 717 | 1 | 3 690 | -35 | 5 373 |
Koszty segmentu ogółem | -2 685 | -311 | -6 988 | 17 | -9 967 |
Koszty segmentu (zewnętrzne) | -1 594 | -311 | -6 957 | 7 | -8 855 |
Pozostałe koszty operacyjne | -1 091 | 0 | -31 | 10 | -1 112 |
Wynik segmentu | 1 961 | 65 | 2 270 | -2 947 | 1 349 |
Przychody i koszty finansowe | 26 827 | -66 | -199 | -25 550 | 1 012 |
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 | 0 | -97 |
Zysk/strata przed opodatkowaniem | 28 788 | -1 | 2 071 | -28 497 | 2 264 |
Podatek dochodowy | 3 637 | 0 | -19 | -3 952 | -334 |
Zysk/strata netto | 32 425 | -1 | 2 052 | -32 449 | 1 930 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. | |||||
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | |||||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | |||||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | |||||
i | Działalność nwestycyjna i działalność pokrewna | Kolokacjai transmisja danych | DziałalnośćGIS (System Informacji Geograficznej) | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku | |||||
Aktywa segmentu | 61 254 | 716 | 13 980 | -42 757 | 33 193 |
Aktywa ogółem | 61 254 | 716 | 13 980 | -42 757 | 33 193 |
Zobowiązania segmentu | 7 915 | 2 038 | 9 982 | -13 933 | 6 002 |
Zobowiązania ogółem | 7 915 | 2 038 | 9 982 | -13 933 | 6 002 |
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku | |||||
Przychody segmentu ogółem | 4 774 | 399 | 10 542 | -1 065 | 14 650 |
Przychody segmentu (zewnętrzne) | 1 060 | 399 | 7 375 | -1 060 | 7 774 |
Pozostałe przychody operacyjne | 3 714 | 0 | 3 167 | -5 | 6 876 |
Koszty segmentu ogółem | -1 230 | -411 | -6 746 | 5 | -8 382 |
Koszty segmentu (zewnętrzne) | -1 098 | -402 | -6 577 | 5 | -8 072 |
Pozostałe koszty operacyjne | -132 | -9 | -169 | 0 | -310 |
Wynik segmentu | 3 544 | -12 | 3 796 | -1 060 | 6 268 |
Przychody i koszty finansowe | 1 175 | -70 | 199 | -806 | 498 |
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 | 0 | -16 |
Zysk/strata przed opodatkowaniem | 4 719 | -82 | 3 995 | -1 866 | 6 750 |
Podatek dochodowy | -1322 | 0 | -578 | 41 | -1859 |
Zysk/strata netto | 3 397 | -82 | 3 417 | -1 825 | 4 891 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | ||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | ||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | ||
2. PRZYCHODY | ||
Za okres | Za okres | |
01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 | |
Przychody ze sprzedaży | 5 943 | 7 774 |
- usługi telekomunikacyjne | 5 568 | 7 375 |
- usługi przesyłu danych | 375 | 399 |
Pozostałe przychody operacyjne | 5 373 | 6 876 |
Przychody finansowe | 2 297 | 1 874 |
Razem | 13 613 | 16 524 |
Struktura geograficzna przychodów | ||
Grupa uzyskuje 99% przychodów ze sprzedaży na terytorium Polski. | ||
Informacje dotyczące głównych klientów | ||
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa zidentyfikowała dwóch kluczowych odbiorców oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa zidentyfikowała trzech kluczowych odbiorców, dla których wartość obrotów przekroczyła poziom 10% przychodów ze sprzedaży, tj.: Inpost S.A. - przychody ze sprzedaży w 2021 roku na poziomie 1 026 tys. PLN, natomiast w 2020 roku przychody na poziomie 2 208 tys. PLN, Telematics Technologies Sp. z o.o. - przychody ze sprzedaży w 2021 roku na poziomie 912 tys. PLN, natomiast w 2020 roku przychody na poziomie 1 759 tys. PLN. Trzecim największym odbiorcą w 2020 roku był Apple Distribution International Limited. - przychody ze sprzedaży w 2020 roku na poziomie 2 626 tys.PLN. | ||
2A. WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW FINANSOWYCH | ||
W dniu 19 lutego 2021 roku Syndyk masy upadłościowej PartnerBud S.A (dawniej AWBUD S.A) powziął informację o ogłoszeniu żądania przymusowego wykupu akcji spółki. Dzień wykupu został ustalony na 26 lutego 2021 roku, cena wykupu wyniosła 1,08 PLN za jedna akcję. Akcje objęte wykupem zostały nabyte przez Akcjonariusza Wiekszościowego spółkę MAJI Sp. z o.o. W związku z przymusowym wykupem akcji PartnerBud S.A. Emitent uzyskał przychód w kwocie 42 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży akcji wynosi 1 tys. PLN. Wynik na transakcji wynosi 41 tys. PLN. W okresie porównawczym nie było transakcji sprzedaży, ani przymusowegowykupu. | ||
3. KOSZTY RODZAJOWE | ||
Za okres | Za okres | |
01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 | |
Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych | 864 | 875 |
- amortyzacja prawa do użytkowania | 237 | 254 |
Zużycie materiałów i energii | 126 | 213 |
Usługi obce | 3 036 | 2 567 |
leasing krótkoterminowy (do 12 m-cy) | 0 | 0 |
leasing o niskiej wartości | 0 | 0 |
Podatki i opłaty | 57 | 54 |
Koszty pracownicze | 4 680 | 3 959 |
Inne koszty rodzajowe | 92 | 404 |
Razem koszty według rodzaju | 8 855 | 8 072 |
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -4 062 | -3 543 |
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | -1 815 | -1 529 |
Razem koszty sprzedanych produktów, usług | 2 978 | 3 000 |
Wartość sprzedanych towarów | 0 | 0 |
Razem koszt własny sprzedaży | 2 978 | 3 000 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. | ||
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | ||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | ||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | ||
4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | ||
W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu): | ||
Za okres | Za okres | |
Liczba pracowników | 01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 |
Zarząd | 4 | 3 |
Rada Nadzorcza zatrudniona z tytułu powołania | 10 | 10 |
Pracownicy | 31 | 31 |
Umowy cywilnoprawne | 12 | 12 |
Konsultanci zewnętrzni zatrudnieni na umowę o współpracę | 1 | 0 |
Razem | 58 | 56 |
Za okres | Za okres | |
01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 | |
Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia: | ||
Wynagrodzenia | 3 957 | 3 489 |
Składki na ubezpieczenie społeczne | 514 | 470 |
Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych zatrudnionych na umowę o współpracę | 209 | 0 |
Razem | 4 680 | 3 959 |
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | ||
Za okres | Za okres | |
01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 | |
Zwrot kosztów sądowych | 0 | 136 |
Otrzymane dotacje | 1 735 | 1 487 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących | 0 | 1 300 |
Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 18 | 0 |
Otrzymane odszkodowanie | 0 | 344 |
Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych | 39 | 0 |
Przychód z tytułu sprzedaży wierzytelności | 1 548 | 3 448 |
Spisane przedawnione zobowiązania | 47 | 29 |
Przychody związane z podnajmem powierzchni biurowej | 119 | 127 |
Przychody z refaktur | 3 | 3 |
Wycena do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej | 1 863 | 0 |
Pozostałe | 1 | 2 |
Razem | 5 373 | 6 876 |
W związku z otrzymaniem przez Emitenta w dniu 13 lipca 2021 roku nieprawomocnego wyroku Sądu Okręgowego w sprawie z powództwa Spółki przeciwko EMITEL S.A. zasądzającego na rzecz Spółki kwotę 164 mln PLN wraz z odsetkami za opóźnienie od 3 października | ||
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. | ||
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | ||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | ||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | ||
6. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | ||
Za okres | Za okres | |
01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 | |
Odpis aktualizujący nieruchomości inwestycyjne | 0 | 150 |
Kara umowna | 0 | 9 |
Koszty spisanych wierzytelności nieściągalnych | 17 | 12 |
Koszty opłat sądowych | 216 | 0 |
Koszty usług prawnych związanych z obsługą sporów sądowych | 849 | 128 |
Koszty usług prawnych związanych z przejęciem rozwiązanej spółki | 22 | 0 |
Koszty refaktur | 4 | 3 |
Pozostałe | 4 | 8 |
Razem | 1 112 | 310 |
Grupa nie stwierdziła przesłanek ani nie dokonywała w bieżącym okresie sprawozdawczym odpisów aktualizujących zapasów, rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych z tytułu utratywartości. | ||
7. PRZYCHODY FINANSOWE | ||
Za okres | Za okres | |
01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 | |
Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji | 795 | 797 |
Odsetki od udzielonych pożyczek | 555 | 529 |
Odsetki z tytułu przejętych wierzytelności od zlikwidowanej spółki | 348 | 0 |
Wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | 91 | 0 |
Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, w tym: | 41 | 0 |
Przychody ze zbycia aktywów finansowych | 42 | 0 |
Wartość sprzedanych aktywów finansowych | -1 | 0 |
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi | 57 | 61 |
Aktualizacja wartości inwestycji | 0 | 485 |
Rozwiązanie rezerwy na naliczane odsetki od zaległości budżetowej | 410 | 0 |
Pozostałe | 0 | 2 |
Razem przychody finansowe | 2 297 | 1 874 |
8. KOSZTY FINANSOWE | ||
Za okres | Za okres | |
01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 | |
Koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek | 130 | 29 |
Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego | 22 | 15 |
Koszty odsetek budżetowych | 4 | 4 |
Wycena aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy | 0 | 21 |
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji | 795 | 797 |
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od udzielonej pożyczki | 250 | 251 |
Rezerwa na koszty odsetek budżetowych od zobowiązania budżetowego | 7 | 23 |
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu | 34 | 35 |
Koszt odsetek dla kontrahentów | 30 | 12 |
Koszty odsetek i prowizji bankowych | 13 | 189 |
Razem koszty finansowania zewnętrznego | 1 285 | 1 376 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. | ||||
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | ||||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | ||||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | ||||
9. DYWIDENDY | ||||
W prezentowanym okresie Emapa S.A. dokonała wypłaty dywidendy na rzecz Optigis S.A. w kwocie 610 tys. PLN oraz zobowiązań jest wypłacić do Optigis S.A. dywidendę w kwocie 400 tys. PLN. W okresie porównawczym Emapa S.A. wypłaciła dywidendę w kwocie 265 tys. PLN. Dodatkowo zobowiązana była wypłacić Optigis S.A. dywidendę w kwocie 416 tys. PLN. | ||||
10. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY | ||||
Za okres | Za okres | Za okres | Za okres | |
01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 | 01.01.2020- 31.12.2020 | |
Podatek dochodowy przypisany działalności kontynuowanej | Zyski kapitałowe | Pozostała działalność | Zyski kapitałowe | Pozostała działalność |
Podatek bieżący | 0 | -108 | 0 | -606 |
Podatek odroczony | 0 | -226 | 0 | -1 253 |
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej | 45 850 | -43 587 | 0 | 6 750 |
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zysk/Strata przed opodatkowaniem | 45 850 | -43 587 | 0 | 6 750 |
Obowiązująca stawka podatkowa | 19% | 9% | 19% | 9%/19% |
Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej | 8 712 | -1 661 | 0 | 1 428 |
Różnice między zyskiem(stratą) brutto a podstawą opodatkowania | ||||
Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu (wyłączone z podstawy opodatkowania) | -9 089 | -416 | 0 | -868 |
Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania) | 0 | 277 | 0 | 305 |
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów trwale (wyłączone z podstawy opodatkowania) | 96 | 107 | 0 | 525 |
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania) | 7 | 1 970 | 0 | 138 |
Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów Bilansowych (włączone do podstawy opodatkowania) | -17 | -33 | 0 | -60 |
Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie | 0 | -151 | 0 | -868 |
Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie | 291 | 1 | 0 | 0 |
Obciążenie podatkowe - podatek bieżący | 0 | 94 | 0 | -606 |
Obciążenie podatkowe - podatek bieżący (korekta lat ubiegłych) | 0 | 14 | 0 | 0 |
Razem podatek bieżący wykazany w sprawozdaniu | 0 | -108 | 0 | -606 |
Podatek odroczony w rachunku zysku i strat | 0 | -226 | 0 | -1 253 |
Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu | 0 | -334 | 0 | -1 859 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Podatek odroczony -działalnośćkontynuowanaSprawozdanie
Bilans
z całkowitych dochodów
NadzieńNadzieńZaokres
01.01.2021-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 |
Rezerwy na koszty | 21 | 11 | 10 |
Rezerwa na urlopy | 62 | 58 | 4 |
Rezerwa na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe | 4 | 0 | 4 |
Rezerwa na koszty spraw sądowych | 168 | 162 | 6 |
Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej przez wynik | 960 | 940 | 20 |
Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje | 839 | 796 | 43 |
Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia | 28 | 21 | 7 |
Strata podatkowa | 227 | 332 | -105 |
Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu | 10 | 43 | -33 |
Wycena bilansowa środków na rachunkach walutowych | 1 | 0 | 1 |
Pozostałe | 63 | 62 | 1 |
Odpis aktualizujący wartość aktywa na podatek odroczony | -839 | -753 | -86 |
Razem | 1 544 | 1 672 | -128 |
Sprawozdanie | |||
Bilans | z całkowitych | ||
dochodów | |||
Na dzień | Na dzień | Za okres | |
31.12.2021 | 31.12.2020 | 01.01.2021- | |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki | 31.12.2021 | ||
Naliczone, a nieotrzymane odsetki | 112 | 0 | 112 |
Różnica między amortyzacją bilansową i podatkową środków trwałych | 23 | 37 | -14 |
Razem | 135 | 37 | 98 |
Prezentacja w bilansie, z tego: | 1 409 | 1 635 | -30 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy | 2 383 | 2 425 | -42 |
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego - odpis aktualizujący | -839 | -753 | -86 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy | 135 | 37 | 98 |
Spółka Dominująca podjęła decyzję o dokonaniu odpisu aktywa wynikającego z utworzonych odpisów aktualizujących na inwestycję
w postaci inwestycji w obligacje w kwocie 839 tys. PLN.
Aktywo z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2021 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynosi 1 880 tys. PLN, natomiast rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 135 tys. PLN. Po kompensacie, z uwzględnieniem odpisu na aktywo, Grupa wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 1 409 tys.PLN.
Spółka Dominująca uważa, że tworzenie aktywa z tytułu strat podatkowych jest uzasadnione. Spółka wskazuje bowiem na wysokie prawdopodobieństwo otrzymania odszkodowania od Emitel Sp. z o.o. z tytułu popełnienia przez tę spółkę czynu nieuczciwej konkurencji, które to odszkodowanie - szacowane przez Emitenta na kwotę 185 mln PLN - jest obecnie przedmiotem procesu sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, opisanego w nocie 28 sprawozdaniafinansowego.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. | ||||
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | ||||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | ||||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | ||||
11. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄAKCJĘ Zysk/Strata podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy podmiotu dominującego przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. | ||||
Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: | ||||
Zysk/Strata | 01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 | ||
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję podlegającej podziałowi między akcjonariuszy jednostki | 1 192 | 3 824 | ||
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące | 737 | 1 067 | ||
Wyłączenie zysku/straty na działalności zaniechanej | - | - | ||
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej | 1 192 | 3 824 | ||
Liczba akcji | ||||
Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 13 921 975 | 13 921 975 | ||
Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (w tys. sztuk) | 13 921 975 | 13 921 975 | ||
Działalność kontynuowana | ||||
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego | 1 192 | 3 824 | ||
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jednąakcję | 1 192 | 3 824 | ||
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące | 737 | 1 067 | ||
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego z działalności kontynuowanej | 0,09 | 0,27 | ||
Zysk/Strata netto ogółem przypadająca na jedną akcję | 0,14 | 0,35 | ||
Działalność zaniechana | ||||
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej | 0,00 | 0,00 | ||
12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE | ||||
Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
Stan na początku roku | 3 367 | 3 518 | ||
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | 1 863 | -151 | ||
Stan na koniec okresu | 5 230 | 3 367 | ||
Nieruchomości inwestycyjne - wpływ na wynik | 01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 | ||
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych | 1 863 | -151 | ||
Zysk (strata) z nieruchomości inwestycyjnych | 1 863 | -151 | ||
W związku z planowaną transakcją sprzedaży działki usytuowanej w Cząstkowie Polskim dokonano przeszacowania jej wartości. Na dzień bilansowy wartość działki została określona na kwotę 5 230 tys. PLN. Wartość odpisu aktualizującego wynosi 1 863 tys. PLN. | ||||
13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE | ||||
Oprogramo- wanie komputerów | Prace badawczo- rozwojowe | Patenty, licencje, inne | Razem | |
WARTOŚĆ BRUTTO | ||||
na 01.01.2021 | 1 820 | 3 387 | 6 878 | 12 085 |
Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2021 | 1 820 | 3 387 | 6 878 | 12 085 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. | ||||||
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | ||||||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | ||||||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | ||||||
na 01.01.2020 | 1 820 | 3 387 | 6 878 | 12 085 | ||
Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
na 31.12.2020 | 1 820 | 3 387 | 6 878 | 12 085 | ||
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI | ||||||
na 01.01.2021 | -1 820 | -1 419 | -6 878 | -10 117 | ||
Zwiększenia | 0 | -537 | 0 | -537 | ||
amortyzacja za rok | 0 | -537 | 0 | -537 | ||
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
na 31.12.2021 | -1 820 | -1 956 | -6 878 | -10 654 | ||
na 01.01.2020 | -1 638 | -1 064 | -6 878 | -9 580 | ||
Zwiększenia | -182 | -367 | 0 | -549 | ||
amortyzacja za rok | -182 | -367 | 0 | -549 | ||
Zmniejszenia | 0 | 12 | 0 | 12 | ||
inne | 0 | 12 | 0 | 12 | ||
na 31.12.2020 | -1 820 | -1 419 | -6 878 | -10 117 | ||
WARTOŚĆ NETTO | ||||||
na 31.12.2021 | 0 | 1 431 | 0 | 1 431 | ||
na 31.12.2020 | 0 | 1 968 | 0 | 1 968 | ||
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | ||||||
Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Inneśrodki trwałe | Środki trwałe w budowie | Razem | |
WARTOŚĆ BRUTTO | ||||||
na 01.01.2021 | 513 | 456 | 419 | 198 | 0 | 1 586 |
Zwiększenia | 0 | 19 | 0 | 0 | 0 | 19 |
zakup bezpośredni | 0 | 19 | 0 | 0 | 0 | 19 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
z tytułu likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2021 | 513 | 475 | 419 | 198 | 0 | 1 605 |
na 01.01.2020 | 513 | 451 | 419 | 198 | 0 | 1 581 |
Zwiększenia | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 5 |
zakup bezpośredni | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 5 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2020 | 513 | 456 | 419 | 198 | 0 | 1 586 |
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI | ||||||
na 01.01.2021 | -259 | -424 | -419 | -198 | 0 | -1 300 |
Zwiększenia | -51 | -39 | 0 | 0 | 0 | -90 |
amortyzacja za rok | -51 | -39 | 0 | 0 | 0 | -90 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
z tytułu likwidacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2021 | -310 | -463 | -419 | -198 | 0 | -1 390 |
na 01.01.2020 | -208 | -405 | -419 | -197 | 0 | -1 229 |
Zwiększenia | -51 | -19 | 0 | -1 | 0 | -71 |
amortyzacja za rok | -51 | -19 | 0 | -1 | 0 | -71 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2020 | -259 | -424 | -419 | -198 | 0 | -1 300 |
Grupa Kapitałowa Magna PoloniaS.A. | ||||||
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | ||||||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | ||||||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | ||||||
WARTOŚĆ NETTO | ||||||
na 31.12.2021 | 203 | 12 | 0 | 0 | 0 | 215 |
na 31.12.2020 | 254 | 32 | 0 | 0 | 0 | 286 |
Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego żaden ze środków trwałych należących do Grupy nie był przedmiotem zastawu. | ||||||
W roku bieżącym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych dotyczących działalności kontynuowanej. | ||||||
15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) | ||||||
WARTOŚĆ BRUTTO | Środki transportu | Budynki i lokale | Razem | |||
na 01.01.2021 | 460 | 375 | 835 | |||
Zwiększenia | 0 | 487 | 487 | |||
zwiększenie z tytułu przedłużenia umowy leasingu | 0 | 487 | 487 | |||
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | |||
na 31.12.2021 | 460 | 862 | 1 322 | |||
na 01.01.2020 | 460 | 375 | 835 | |||
Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | |||
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | |||
na 31.12.2020 | 460 | 375 | 835 | |||
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI | ||||||
na 01.01.2021 | -264 | -285 | -549 | |||
Zwiększenia | -59 | -178 | -237 | |||
amortyzacja za rok | -59 | -178 | -237 | |||
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | |||
na 31.12.2021 | -323 | -463 | -786 | |||
na 01.01.2020 | -190 | -105 | -295 | |||
Zwiększenia | -74 | -180 | -254 | |||
amortyzacja za rok | -74 | -180 | -254 | |||
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | |||
na 31.12.2020 | -264 | -285 | -549 | |||
WARTOŚĆ NETTO | ||||||
na 31.12.2021 | 137 | 399 | 536 | |||
na 31.12.2020 | 196 | 90 | 286 | |||
Spółka Dominująca na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w garażu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesięczna opłata za wynajem wynosi 16 tys. PLN. | ||||||
Opłaty za wynajem lokalu są kompensowane z pozostałą częścią należności wynikającą z umowy sprzedaży lokalu biurowego znajdującego się przy ulicy Grzybowskiej 4/96 w Warszawie oraz dwóch miejscpostojowych. | ||||||
Zgodnie z umową z dniem 1 lipca 2021 roku umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem 2-miesięcznego okresuwypowiedzenia. | ||||||
Spółka zależna Emapa S.A. wynajmuje biuro coworkingowe na podstawie umowy najmu z dnia 1 stycznia 2020 roku. Aneksem z dnia 1 grudnia 2020 roku umowa została przedłużona na czas nieokreślony. | ||||||
Pozostałe spółki Grupy podnajmują powierzchnie biurowe od Jednostki Dominującej oraz od spółki Emapa S.A. | ||||||
Grupa użytkuje na podstawie umowy leasingu dwa samochody osobowe. Umowy zostały zawarte w III kwartale 2019 roku na okres 3 lat. | ||||||
Majątek Grupy będący przedmiotem zabezpieczenia stanowią środki trwałe objęte w ramach umów leasingu finansowego. | ||||||
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. | |||||
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | |||||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | |||||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | |||||
16. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA W okresach wcześniejszych trwały rozmowy i negocjacje Zarządu spółki dominującej w sprawie sprzedaży udziałów spółki zależnej Corponet Sp. z o.o. W ocenie Zarządu nie spełniły się jednak wszystkie warunki, aby prezentować to aktywo zgodnie z MSSF 5 jako aktywo przeznaczone dozbycia. Na obecny moment nie są prowadzone aktywne działania dotyczące sprzedaży udziałów Spółki Corponet. | |||||
17. AKTYWA FINANSOWE | |||||
31.12.2021 | 31.12.2020 | ||||
Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udziały, akcje) | 12 248 | 12 344 | |||
Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej przez wynik | 784 | 694 | |||
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym: | 7 917 | 7 023 | |||
- udzielone pożyczki | 7 917 | 7 023 | |||
Razem | 20 949 | 20 061 | |||
długoterminowe | 12 248 | 12 344 | |||
krótkoterminowe | 8 701 | 7 717 | |||
W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych, ani zmian klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. | |||||
17A. JEDNOSTKI STOWARZYSZONE | |||||
Nazwa spółki powiązanej | Miejsce siedziby spółki | Procent posiadanych udziałów/ akcji | Procent posiadanych głosów | Metoda konsolidacji | Cenanabycia bez odpisówz tytułuutraty wartości |
Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o. | Warszawa | 33,0% | 33,0% | Wyłączona | 495 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | Warszawa | 30,1% | 30,1% | Metoda Praw Własności | 14 375 |
Slede Sp. z o.o. | Warszawa | 29,6% | 29,6% | Metoda Praw Własności | 2 400 |
Razem | 17 270 | ||||
Odpis aktualizujący wartość udziałów | -4 537 | ||||
w tym przypadający na bieżący okres | 0 | ||||
Wycena udziałów metodą praw własności | -485 | ||||
w tym przypadający na bieżący okres | -97 | ||||
Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu i wyceny | 12 248 | ||||
17B. AKCJE | |||||
Za okres | Za okres | ||||
01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 | ||||
Akcje | 0 | 0 | |||
Wycena do wartości godziwej | 0 | 0 | |||
Akcje razem | 0 | 0 | |||
Instrumenty pochodne | 693 | 715 | |||
Wycena instrumentu pochodnego | 91 | -21 | |||
Instrumenty pochodne razem | 784 | 694 | |||
Razem | 784 | 694 | |||
Na dzień bilansowy zaprzestano wyceny instrumentu pochodnego - opcji na akcje PartnerBud S.A i dokonano odwrócenia jej skutków | |||||
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. | |||||||
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | |||||||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | |||||||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | |||||||
17C. OBLIGACJE | |||||||
Emitent | Bilans otwarcia 01.01.2021 | Zakup obligacji - wartość emisyjna | Odsetki naliczone/ Dyskonto | Wykup obligacji - wartość emisyjna | Spłata odsetek/ dyskonta | Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2021 |
Rasting* | 0 | 0 | 570 | 0 | 0 | -570 | 0 |
BNY** | 0 | 0 | 225 | 0 | 0 | -225 | 0 |
Pozostałe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem, w tym: | 0 | 0 | 795 | 0 | 0 | -795 | 0 |
Kapitał | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odsetki | 0 | 0 | 795 | 0 | 0 | -795 | 0 |
Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
Krótkoterminowe | 0 | - | - | - | - | - | 0 |
Emitent | Bilans otwarcia 01.01.2020 | Zakup obligacji - wartość emisyjna | Odsetki naliczone/ Dyskonto | Wykup obligacji - wartość emisyjna | Spłata odsetek/ dyskonta | Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2020 |
Rasting* | 0 | 0 | 571 | 0 | 0 | -571 | 0 |
BNY** | 0 | 0 | 226 | 0 | 0 | -226 | 0 |
Pozostałe | 125 | 0 | 1 | -100 | -26 | 0 | 0 |
Razem, w tym: | 125 | 0 | 798 | -100 | -26 | -797 | 0 |
Kapitał | 100 | 0 | 0 | -100 | 0 | 0 | 0 |
Odsetki | 25 | 0 | 798 | 0 | 26 | -797 | 0 |
Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
Krótkoterminowe | 125 | - | - | - | - | - | 0 |
* Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego w pełnej wysokości inwestycji w obligacje wyemitowane przez Spółkę Rasting. Odpis obejmuje zarówno kapitał, jak i naliczone odsetki na dzieńbilansowy. | |||||||
** Decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego w pełnej wysokości inwestycji w obligacje wyemitowane przez Spółkę BNY. Odpis obejmuje zarówno kapitał, jak i naliczone odsetki na dzień bilansowy. | |||||||
17D. UDZIELONE POŻYCZKI | |||||||
Pożyczkobiorca | Bilans otwarcia 01.01.2021 | Udzielenie pożyczki | Odsetki naliczone | Spłata pożyczki | Spłata odsetek | Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2021 |
RG Ventures Sp. z o.o.* | 6 198 | 0 | 502 | 0 | 0 | -250 | 6 450 |
Slede Sp. z o.o. | 57 | 0 | 2 | -16 | -1 | 0 | 42 |
Rodopass Sp. z o.o. | 0 | 200 | 4 | 0 | 0 | 0 | 204 |
Osoba fizyczna** | 0 | 403 | 14 | 0 | 0 | 0 | 417 |
Osoba fizyczna | 0 | 500 | 6 | -500 | 0 | -6 | 0 |
Osoba fizyczna | 393 | 0 | 12 | 0 | 0 | 0 | 405 |
Osoba fizyczna | 35 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 36 |
Osoba fizyczna | 164 | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 169 |
Osoba fizyczna | 83 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 87 |
Osoba fizyczna | 20 | 30 | 1 | -50 | -1 | 0 | 0 |
Osoba fizyczna | 0 | 30 | 1 | 0 | 0 | 0 | 31 |
Eviction S.A. | 73 | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 76 |
Razem, w tym: | 7 023 | 1 163 | 555 | -566 | -2 | -256 | 7 917 |
Kapitał | 5 788 | 1 163 | 0 | -566 | 0 | 0 | 6 385 |
Odsetki | 1 235 | 0 | 555 | 0 | -2 | -256 | 1 532 |
Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 7 917 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
* Na wartość pożyczki udzielonej RG Ventures Sp. z o.o. dokonano odpisu aktualizującego na kapitał oraz odsetki w łącznej kwocie
6 449 tys. PLN , w tym kwota odpisu w wysokości 250 tys. PLN na naliczone odsetki przypada na okres bieżący.
** W dniu 28 czerwca 2021 roku Jednostka Dominująca była stroną umowy przejęcia długu pomiędzy Texas Recycling S.A. a osobą fizyczną. W wyniku zawarcie umowy, oprócz pożyczkobiorcy zmianie uległ również termin spłaty, który został przesunięty na 31 lipca 2022 roku.
W dniu 30 kwietnia 2021 roku Magna Polonia S.A. oraz Magna Inwestycje Sp. z o.o. jako Wspólnicy spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o.
Sp. K. podjęli Uchwałę nr 1 o rozwiązaniu spółki bez likwidacji. W ramach podziału majątku Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K., Jednostka Dominująca otrzymała pożyczki wraz z naliczonymi odsetkami o łącznej kwocie 454 tys. PLN, z czego kwota 403 tys. PLN była przedmiotem umowy pomiędzy spółką Texas Recycling S.A., a spółką Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K., natomiast kwota 51 tys. PLN była przedmiotem umowy pomiędzy osobą fizyczną, a spółką Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K.
Terminy spłat udzielonych pożyczek długoterminowych upływają 31 grudnia 2022 roku oraz 31 grudnia 2023 roku.
Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych upływają 31 grudnia 2021 roku, 30 czerwca 2022 roku oraz 31 lipca 2022 roku.
Pożyczkobiorca | Bilans | Udzielenie pożyczki | Odsetki naliczone | Spłata pożyczki | Spłata odsetek | Inne | Bilans zamknięcia |
01.01.2020 | 31.12.2020 | ||||||
RG Ventures Sp. z o.o. | 5 949 | 0 | 500 | 0 | 0 | -251 | 6 198 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 273 | 0 | 4 | -270 | -7 | 0 | 0 |
Slede Sp. z o.o. | 0 | 56 | 1 | 0 | 0 | 0 | 57 |
Smart Lease Sp. z o.o. | 0 | 320 | 1 | -320 | -1 | 0 | 0 |
Osoba fizyczna | 0 | 385 | 8 | 0 | 0 | 0 | 393 |
Osoba fizyczna | 0 | 34 | 1 | 0 | 0 | 0 | 35 |
Osoba fizyczna | 157 | 1 | 6 | 0 | 0 | 0 | 164 |
Osoba fizyczna | 0 | 80 | 3 | 0 | 0 | 0 | 83 |
Osoba fizyczna | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 |
Eviction S.A. | 0 | 70 | 3 | 0 | 0 | 0 | 73 |
Razem, w tym: | 6 379 | 966 | 527 | -590 | -8 | -251 | 7 023 |
Kapitał | 5 412 | 966 | 0 | -590 | 0 | 0 | 5 788 |
Odsetki | 967 | 0 | 527 | 0 | -8 | -251 | 1 235 |
Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 7 023 |
18. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | ||
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
NALEŻNOŚCI HANDLOWE | ||
Należności handlowe nieprzeterminowane | 1 060 | 9 |
Należności handlowe przeterminowane, w tym: | 799 | 1 348 |
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni | 7 | 556 |
Należności nieściągalne i wątpliwe | 792 | 792 |
Razem należności handlowe brutto | 1 859 | 1 357 |
Odpis aktualizujący należności handlowe nieściągalne i wątpliwe | -792 | -792 |
Razem należności handlowe netto | 1 067 | 565 |
Długoterminowe | 0 | 0 |
Krótkoterminowe | 1 067 | 565 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. | ||
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | ||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | ||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | ||
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | ||
Należności budżetowe (z wyjątkiem podatku dochodowego) | 16 | 147 |
Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 162 | 13 |
Należności od Zarządu i pracowników | 671 | 276 |
Należności z tytułu sprzedaży akcji | 2 160 | 0 |
Należność z tytułu nabytych wierzytelności | 1 356 | 1 007 |
Należność z tytułu sprzedaży udziałów | 23 | 23 |
Należności z tytułu wadiów i kaucji | 6 | 33 |
Należność z tytułu sprzedaży lokalu | 446 | 642 |
Zaliczki na dostawy | 80 | 22 |
Pozostałe | 0 | 16 |
Razem pozostałe należności brutto | 4 920 | 2 179 |
Odpis aktualizujący pozostałe należności | 0 | 0 |
Razem pozostałe należności netto | 4 920 | 2 179 |
Długoterminowe | 245 | 444 |
Krótkoterminowe | 4 675 | 1 735 |
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Należności handlowe i pozostałe razem, w tym: | 5 987 | 2 744 |
Długoterminowe | 245 | 444 |
Krótkoterminowe | 5 742 | 2 300 |
19. KAPITAŁY | ||
KAPITAŁ AKCYJNY | ||
Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda. | ||
POZOSTAŁE KAPITAŁY | ||
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, kapitał rezerwowy oraz pozostałe kapitały w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległy zmianie. | ||
20. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE | ||
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE | ||
Zobowiązania handlowe wymagalne do 30 dni | 445 | 282 |
Zobowiązania przeterminowane wymagalne do 30 dni | 97 | 1 |
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni | 147 | 69 |
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni | 8 | 33 |
Zobowiązania przeterminowane wymagalne powyżej 180 dni | 109 | 12 |
Koszty niezafakturowane (m.in. za sporządzenie sprawozdania finansowego i badanie) | 80 | 89 |
Razem zobowiązania handlowe | 886 | 486 |
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE | ||
Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego) | 369 | 258 |
Zobowiązanie z tytułu nabytej wierzytelności | 0 | 2 000 |
Rezerwa na podatek VAT oraz odsetki | 0 | 404 |
Zobowiązanie z tytułu dotacji | 336 | 595 |
Zobowiązania z tytułu kaucji | 77 | 20 |
Inne zobowiązania | 2 | 34 |
Razem zobowiązania pozostałe | 784 | 3 311 |
Razem zobowiązania, w tym: | 1 670 | 3 797 |
Długoterminowe | 0 | 2 000 |
Krótkoterminowe | 1 670 | 1 797 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. | ||||||||
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | ||||||||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | ||||||||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | ||||||||
21. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | ||||||||
31.12.2021 | 31.12.2020 | |||||||
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 19 | 23 | ||||||
z tytułu wynagrodzeń | 124 | 118 | ||||||
z tytułu rezerwy na urlopy | 331 | 308 | ||||||
z tytułu rezerwy emerytalnej | 22 | 0 | ||||||
z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu | 853 | 818 | ||||||
Razem, w tym: | 1 349 | 1 267 | ||||||
Długoterminowe | 22 | 19 | ||||||
Krótkoterminowe | 1 327 | 1 248 | ||||||
Rezerwa na niewykorzystane urlopy została ustalona na podstawie ilości dni niewykorzystanego urlopu oraz stawki dziennej wynagrodzenia za urlop. | ||||||||
W III kwartale 2013 roku Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN w związku ze złożonym przez Pana Jarosława Mikosa pozwem sądowym przeciw Spółce tytułem wynagrodzenia typu "success fee" na podstawie umowy o pracę zawartej w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Rezerwa została zaprezentowana w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej "Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych". W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee. Spółka utworzyła rezerwę na ustawowe odsetki naliczone na dzień 31 grudnia 2021 roku w kwocie 353 tys.PLN. | ||||||||
22. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | ||||||||
31.12.2021 | 31.12.2020 | |||||||
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 2 367 | 239 | ||||||
Zobowiązania z tytułu leasingu | 576 | 311 | ||||||
Razem, w tym: | 2 943 | 550 | ||||||
Długoterminowe | 205 | 198 | ||||||
Krótkoterminowe | 2 738 | 352 | ||||||
22A. KREDYTY I POŻYCZKI | ||||||||
Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela: | ||||||||
Pożyczkodawca | Bilans otwarcia 01.01.2021 | Kwota otrzymanej pożyczki | Odsetki naliczone | Spłata pożyczki | Spłata odsetek | Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2021 | |
Spółka niepowiązana | 0 | 2 100 | 124 | 0 | 0 | 0 | 2 224 | |
Alior Bank S.A. | 197 | 0 | 5 | -197 | -5 | 0 | 0 | |
Santander S.A | 42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 42 | |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 0 | 100 | 1 | 0 | 0 | 0 | 101 | |
Razem pożyczki i kredyty, w tym: | 239 | 2 200 | 130 | -197 | -5 | 0 | 2 367 | |
Długoterminowe | 32 | |||||||
Krótkoterminowe | 2 335 | |||||||
Na dzień 31 grudnia 2020 roku zobowiązanie z tytułu kredytu przedstawia poniższa tabela: | ||||||||
Podmiot finansujący | Siedziba | Kwota kredytu/ pożyczkiwg umowy | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty - krótkoterminowa | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty - długoterminowa | Stopa procentowa | Data spłaty | ||
Alior Bank S.A. | Warszawa | 500 | 197 | PLN | 0 | PLN | 4,20% | 15.04.2022 |
Razem pożyczki i kredyty | 500 | 197 | PLN | 0 | PLN | |||
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. | ||
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | ||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | ||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | ||
Dodatkowo Spółka Optigis S.A. posiada kredyt w rachunku bankowym w kwocie 42 tys. PLN, z czego kwota 31 tys. stanowi część długoterminową kredytów i pożyczek. | ||
22B. ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO | ||
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego poniżej 30 dni | 20 | 65 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 30 do 90 dni | 58 | 50 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego do 90 do 180 dni | 61 | 33 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 180 do 360 dni | 124 | 0 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego powyżej 360 dni | 348 | 166 |
Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | 611 | 314 |
Przyszły koszt odsetkowy | 35 | 3 |
Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym: | 576 | 311 |
Długoterminowe | 173 | 166 |
Krótkoterminowe | 403 | 145 |
Zobowiązania z tytułu leasingu dotyczą dwóch umów leasingu samochodów osobowych oraz umowy najmu lokalu biurowego. | ||
Przyjęty okres umowy leasingu z tytułu najmu lokalu to 42 miesiące. Okres ten kończy się w momencie zapłaty ostatnie/j raty wynikającej ze sprzedaży wynajmowanego lokalu. Do dnia uregulowania przez nabywcę ceny zakupy, Emitent będzie podnajmować lokal | ||
Zgodnie z umową z dniem 1 lipca 2021 roku umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem 2-miesięcznego okresu wypowiedzenia. | ||
22C. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI | ||
W bieżącym okresie oraz w okresie porównawczym żadne ze spółek Grupy nie wyemitowały obligacji. | ||
23. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW | ||
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Przychody ze sprzedaży licencji | 120 | 271 |
Dotacja | 56 | 96 |
Pozostałe | 0 | 21 |
Razem rozliczenia międzyokresowe przychodów | 176 | 388 |
W związku ze sprzedażą licencji przenoszonych w przedziale czasowym dające klientowi dostęp do własności intelektualnej w formie, | ||
24. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI | ||
Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej. | ||
Przychody z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek | ||
w okresie | ||
01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 | |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. | 95 | 94 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 2 | 4 |
Optigis S.A. | 22 | 0 |
Corponet Sp. z o.o. | 56 | 51 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 0 | 4 |
Slede Sp. z o.o. | 2 | 1 |
Razem jednostki powiązane | 177 | 154 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) |
Koszty z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek
wokresie
01.01.2021- | 01.01.2020- | |
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 2 | 0 |
Razem jednostki powiązane | 2 | 0 |
Należności handlowe i pozostałe
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 0 | 10 |
Corponet Sp. z o.o. | 721 | 692 |
*Optigis S.A. | 4 779 | 0 |
Razem jednostki powiązane | 5 500 | 702 |
* wartość nominalna nabytych wierzytelności |
Należności
z tytułu pożyczek i obligacji
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 0 | 125 |
Corponet Sp. z o.o. | 713 | 769 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. | 2 787 | 2 740 |
Slede Sp. z o.o. | 42 | 57 |
Razem jednostki powiązane | 3 542 | 3 691 |
Zobowiązania z tytułu pożyczek i obligacji
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 2 | 0 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 102 | 0 |
Razem jednostki powiązane | 104 | 0 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 321 | 0 |
Corponet Sp. z o.o. | 0 | 1 |
Razem jednostki powiązane | 321 | 1 |
Ponadto w Grupie Kapitałowej miały miejsce następujące transakcje między podmiotami powiązanymi:
-Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 22 tys.PLN
-Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 569 tys.PLN.
-Optigis S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 233 tys.PLN
-Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 422 tys.PLN
-Optigis S.A. otrzymała od Emapa S.A. dywidendę w kwocie 610 tys.PLN
-Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 400 tys.PLN
-Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 3 tys.PLN
W okresie porównawczym miały miejsce następujące transakcje między jednostkami powiązanymi:
-Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 23 tys.PLN
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) |
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 560 tys. PLN oraz posiada zobowiązanie wobec Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp.K z tytułu zaciągniętej pożyczki w kwocie 7 tys. PLN |
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. posiada należność od Optigis S.A. z tytułu wierzytelności w kwocie 7.602 tys. PLN |
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K uzyskała przychód z tytułu odsetek od w/w wierzytelności w kwocie 123 tys. PLN |
- Optigis S.A. uzyskał przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 168 tys. PLN |
- Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu odsetek od pożyczki w kwocie 20 tys. PLN |
- Optigis S.A. uzyskał przychód z tytułu odsetek od pożyczki w kwocie 14 tys. PLN |
- Optigis S.A. wykazuje zależność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 442 tys. PLN |
- Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 416 tys. PLN |
25. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA |
W okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły transakcje z akcjonariuszami Spółki. |
26. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ |
W bieżącym okresie nie wystąpiły w Grupie transakcje z członkami Rady Nadzorczej. Na dzień bilansowy Spółka Dominująca wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków, która została po dniu bilansowym zwrócona w łącznej kwocie 580 tys. PLN. |
Na 31 grudnia 2020 roku wystąpiły w Grupie następujące transakcje z członkami Rady Nadzorczej, członkami Zarządu oraz z kluczowymi członkami kadry kierowniczej. |
W dniu 15 lipca 2020 roku Spółka Dominująca udzieliła pożyczkę Prezesowi Zarządu spółki zależnej Panu Jerzemu Ceglińskiemu w wysokości 385 tys. PLN Termin spłaty pożyczki upływa 31 lipca 2022 roku. |
W dniu 20 lipca 2020 roku Spółka Dominująca udzieliła pożyczkę członkowi Rady Nadzorczej spółki zależnej Pani Edycie Słomskiej |
Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka Dominująca wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wynagrodzenia w łącznej kwocie 193 tys.PLN. |
27. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE |
AKTYWA WARUNKOWE |
ZASTAW NA AKCJACH EMAPA S.A. USTANOWIONY NA RZECZ MAGNA POLONIA S.A. |
W dniu 9 grudnia 2015 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. zawarła ze spółką Optigis S.A. umowę zastawu cywilnego oraz zastawu rejestrowego na wszystkich, tj. 200.000 niezdematerializowanych, imiennych akcjach posiadanych przez Optigis S.A. w kapitale zakładowym Emapa S.A. Wpis zastawu rejestrowego do rejestru zastawów nastąpił z dniem 16 grudnia 2015 roku. Zastaw na akcjach Emapa S.A. zabezpiecza spłatę przez Optigis S.A. zadłużenia finansowego wynikającego z wierzytelności bankowych (w momencie ich nabycia wierzytelności opiewały na łączną kwotę 17.073 tys. PLN), nabytych przez Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. w 2015 roku od Banku Zachodniego WBK S.A. oraz od Banku BGŻ BNP Paribas S.A. Dodatkowym zabezpieczeniem spłaty ww. wierzytelności przez Optigis S.A. jest także weksel własny in blanco wystawiony przez Optigis S.A. z deklaracją wekslową ustalającą warunki wypełnienia weksla. Dodatkowym zabezpieczeniem spłaty ww. wierzytelności przez Optigis S.A. jest także weksel własny in blanco wystawiony przez Optigis S.A. z deklaracją wekslową ustalającą warunki wypełnieniaweksla. |
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE |
POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. |
Magna Polonia S.A. jest stroną postępowania sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXI Wydział Pracy o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN na to zobowiązanie. W dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła do Sądu wniosek o sporządzenie uzasadnieniawyroku. |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) |
POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ EMITEL SP. Z O.O. PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. |
W ostatnim kwartale 2015 roku Magna Polonia S.A. otrzymała pozew o zapłatę kwoty 2 100 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe od daty doręczenia pozwu, z tytułu kary umownej za naruszenie umowy o zachowanie poufności zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. |
SPRZEDAŻ CZĘŚCI WIERZYTELNOŚCI WOBEC EMITEL S.A. DOCHODZONEJ W DRODZE SĄDOWEJ |
W dniu 28 lutego 2020 roku Magna Polonia S.A. zawarła ze spółką Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu warunkową umowę sprzedaży części wierzytelności Spółki wobec Emitel S.A. dochodzonej w drodze sądowej (postępowanie sądowe opisane w nocie 29 sprawozdania). Warunkiem zawieszającym ww. umowy jest uprawomocnienie się wyroku zasądzającego przedmiotową wierzytelność. Cena sprzedaży została określona na 1.5 mln EUR przy czym rozłożona jest na ratę w wysokości 800 tys. EUR płatną po zawarciu umowy, która wpłynęła do Spółki w marcu 2020 roku oraz dodatkowe raty w łącznej wysokości 700 tys. EUR płatne w przypadku zajścia określonych zdarzeń. Wartość wierzytelności, którą otrzyma Fidera Master SCSp RAIF, zależna jest od poziomu i wartości rozstrzygnięcia przedmiotowego sporu między Spółką a Emitel S.A. Środki finansowe uzyskane w wyniku zawarcia ww. umowy stanowią dodatkowe wsparcie finansowe Spółki w zakresie sporu sądowego prowadzonego przez Spółkę przeciwko Emitel S.A. |
W związku z wydanym w dniu 2 lipca 2021 roku wyrokiem Sądu Okręgowego przeciwko Emitel S.A. zasądzającym na rzecz Spółki od Emitel S.A. kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami za opóźnienie od 3 października 2013 roku, Fidera przelała kolejną ratę ceny za część wierzytelności objętej ww. wyrokiem w wysokości 250 tys.EUR. W przypadku uprawomocnienia się ww. wyroku na Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu zostanie przeniesiona część wierzytelności objęta tym wyrokiem w wysokości odpowiadającej: kwotom zapłaconych przez Nabywcę rat ceny sprzedaży powiększonych o marżę określoną w umowie sprzedaży oraz 40% kwoty zasądzonej przez Sąd, przy czym dokładna wartość wierzytelności, którą otrzyma Fidera zależna jest od poziomu i wartości rozstrzygnięcia przedmiotowego sporu sądowego między Spółką a Emitel S.A. prawomocnym wyrokiemsądowym. |
28. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ |
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2021 roku Magna Polonia S.A. była stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. |
POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. |
W dniu 6 września 2013 roku Magna Polonia S.A. otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XXI Wydział Pracy odpis pozwu o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia S.A. powód dochodzi zapłaty kwoty głównej 500 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 500 tys. PLN od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee na podstawie umowy o pracę zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. a Jarosławem Mikosem w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Magna Polonia S.A. kwestionuje w całości żądanie pozwu. W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) |
POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO EMITEL SP. Z O.O. |
W dniu 6 grudnia 2013 roku Magna Polonia S.A. złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy pozew o zapłatę kwoty w wysokości 185 mln PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Emitel Sp. z o.o. z siedzibą |
1) wartość roszczenia o zapłatę kar umownych z tytułu naruszenia umowy o zachowaniu poufności z dnia 1 grudnia 2011 roku w łącznej kwocie 2 100 tys. PLN oraz wartość dalszego odszkodowania szacowanego na 185 mln PLN; |
2) wartość uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści uzyskanych w związku z niewykonaniem ciążących na tej spółce ustawowych obowiązków wynikających z art. 72(1) § 1 i 2 Ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku Kodeks Cywilny (Dz. U. 1964 r., nr 16, poz. 93 z późn. zm.); |
3) wartość odszkodowania oraz bezpodstawnie uzyskanych przez EMITEL Sp. z o.o. korzyści z tytułu popełnienia czynu nieuczciwej konkurencji, o którym mowa w art. 11 ust. 1 i 4 Ustawy z dnia 16 kwietnia 1993 roku o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji (t.j.: Dz. U. 2003r., nr 153, poz. 1503 z późn. zm.). |
Spółka zastrzegła w złożonym w dniu 6 grudnia 2013 roku pozwie możliwość rozszerzenia w przyszłości żądania pozwu o dalsze kwoty W dniu 2 lipca 2021 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok w sprawie z powództwa Magna Polonia S.A. przeciwko spółce Emitel S.A. o zapłatę kwoty 185 mln PLN, w którym zasądził od Emitel S.A. na rzecz Magna Polonia S.A. kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi od 3 października 2013 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku i ustawowymi odsetkami za opóźnienie od 1 stycznia 2016 roku do dnia zapłaty, które to odsetki na dzień wydania wyroku wynoszą 99 mln PLN. Ponadto Sąd stwierdził, że koszty procesu, w tym koszty zastępstwa procesowego w wysokości sześciokrotności stawki minimalnej ponosi w całości Emitel S.A. Sąd oddalił powództwo w pozostałej części. Wyrok jest nieprawomocny. W dniu 27 grudnia 2021 roku Spółka wniosła do Sądu Apelacyjnego w Warszawie, apelację od powyższego wyroku. W złożonej apelacji Spółka zaskarża wyrok w części, w której Sąd Okręgowy oddalił powództwo co do kwoty 11 mln PLN wraz |
POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ EMITEL SP. Z O.O. PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. |
W dniu 18 listopada 2015 roku Magna Polonia S.A. otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy odpis pozwu |
POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 PLN ORAZ POZEW WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN O ZAPŁATĘ KWOTY 198.998,04 PLN |
W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A. nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia zapłaty oraz kwotę |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. | |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | |
Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia S.A. na kwotę 256.299,58 PLN z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN obowiązku zakupu od Magna Polonia S.A. akcji spółki PartnerBud S.A. (dawniej: Awbud S.A.) po określonej cenie. | |
Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia S.A. wobec Sputnik 1 FIZAN o zapłatę odszkodowania jest w pełni uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN roszczenie o zwrot przez Magna Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN na rachunek Magna Polonia S.A. w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu 28 października 2019 roku odbyła się rozprawa na której przesłuchano świadków. W dniu 29 czerwca 2020 roku Sąd wydał wyrok, w którym umorzył postępowanie co do kwoty 10.800 PLN, z uwagi na cofnięcie pozwu przez Powoda (Pozwanego Wzajemnego), tj. Sputnik 1 FIZAN co do wskazanej kwoty. Sąd oddalił powództwo główne w całości. Zasądził od Sputnik I FIZAN na rzecz Magna Polonia S.A. kwotę 198.998,04 PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty i obciążył w całości Sputnik 1 FIAN kosztami procesu, w tym kosztami zastępstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, Sputnik 1 FIZAN złożył apelację od wyroku. W sądzie II instancji nie wyznaczono jeszcze terminurozprawy. | |
POSTĘPOWANIE Z ODWOŁANIA MAGNA INWESTYCJE SP. Z O.O. SP. K. (WSPÓLNICY PRZEJMUJĄCY) OD DECYZJI URZĘDU SKARBOWEGO W SPRAWIE OKREŚLENIA WYSOKOŚCI PODATKU OD TOWARÓW IUSŁUG | |
Pod koniec 2019 roku spółka zależna Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. otrzymała decyzję Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie z dnia 11 grudnia 2019 roku określającą zobowiązanie Magna Inwestycje Sp. z o.o. S. K. wobec Skarbu Państwa w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku w wysokości 278.386 PLN. Decyzja została wydana w związku z kontrolą podatkową przeprowadzoną w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K w 2016 roku, w efekcie której Urząd Skarbowy wydał protokół kontroli, do którego Magna Inwestycje Sp. z o.o. S. K. wniosła zastrzeżenia, nie zgadzając się z ustaleniami organu kontrolnego. W 2017 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K utworzyła rezerwę na tozobowiązanie. Od decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego z 11 grudnia 2019 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. złożyła odwołanie do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie, wnosząc o uchylenie zaskarżonej decyzji w całości i umorzenie postępowania. W dniu 29 stycznia 2021 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej uchylił w całości decyzję organu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez ten organ. Po dniu 30 kwietnia 2021 roku byli wspólnicy spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. (tj. spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. i Magna Polonia S.A.) przystąpili do tego postępowania w miejsce spółki rozwiązanej. Do dnia publikacji sprawozdania sprawa nie została ponownie rozpoznana i nie została wydana nowadecyzja. | |
POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TUiR ALLIANZ POLSKA S.A.O ZAPŁATĘ ODSZKODOWANIA | |
Postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa Optigis S.A. przeciwko TUiR Allianz Polska S.A. o zapłatę odszkodowania w kwocie 31.112 tys. PLN wraz z odsetkami za opóźnienie w wysokości ustawowej do dnia zapłaty, w związku z wystąpieniem szkód majątkowych mających źródło w Nieprawidłowych Zachowaniach Osoby Ubezpieczonej (byłego Prezesa Zarządu Optigis S.A. - Marcina Niewęgłowskiego), dotyczących inwestycji w przedsiębiorstwo GPS Konsorcjum Sp. z o.o. oraz udzielenia finansowania na rzecz grupy kapitałowej PC Guard. Pozew o zapłatę odszkodowania został złożony do sądu przez Optigis S.A. w dniu 6 marca 2018 roku w następstwie odmowy wypłaty zgłoszonego przez Optigis S.A. w dniu 5 października 2016 roku do TUiR AllianzPolska S.A. roszczenia na kwotę 47.019 tys. PLN w ramach ubezpieczenia „Allianz D&O Protect" dot. odpowiedzialności cywilnej członków władz Optigis S.A. z tytułu objęcia przez Optigis S.A. nieodpowiednio zabezpieczonych obligacji PC Guard S.A. i CG Finanse S.A., udzieleniaCGFinansenieodpowiedniozabezpieczonejpożyczkipieniężnejorazztytułuutratywartościudziałówGPSKonsorcjumSp.z o.o. Sąd wyznaczył kolejne terminy rozpraw w celu przesłuchania świadków. | |
POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TELEMATICS TECHNILOGIES SP. Z O.O | |
Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy z powództwa wytoczonego przez Optigis S.A. przeciwko Telematics Technologies Sp. z o.o. (pozew złożony w dniu 21 czerwca 2018 roku) o zapłatę na rzecz Optigis S.A. kwoty 1.376 tys. PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, z tytułu naruszenia postanowień umowy z dnia 28 lipca 2005 roku pomiędzy Optigis S.A. | |
29. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | |
Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych. | |
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, w tym: | 01.01.2021- 30.12.2021 |
- wynikająca z bilansu | -3 243 |
- w rachunku przepływów pieniężnych | -735 |
Różnica, w tym z tytułu: | -2 508 |
- naliczone odsetki od wierzytelności | 348 |
- należności z tytułu sprzedanych akcji | 2 160 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. | ||||
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | ||||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | ||||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | ||||
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązan oraz zobowiązań pracowniczych, w tym: | 01.01.2021- 30.12.2021 | |||
- wynikająca z bilansu | -2 045 | |||
- w rachunku przepływów pieniężnych | -1 740 | |||
Różnica, w tym z tytułu: | -305 | |||
- otrzymanej i wydatkowanej dotacji | 305 | |||
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: | ||||
- wynikająca z bilansu | 265 | |||
- w rachunku przepływów pieniężnych | -198 | |||
Różnica, w tym z tytułu: | 463 | |||
- spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | -46 | |||
- naliczone odsetki z tytułu leasingu | 22 | |||
- zwiększenie z tytułu przedłużenia umowy leasingu | 487 | |||
Koszty odsetek w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu: | 152 | |||
- koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek | 130 | |||
- koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego | 22 | |||
Zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | ||||
- wynikająca z bilansu | 1 441 | |||
- w rachunku przepływów pieniężnych | 1 445 | |||
Różnica, w tym z tytułu: | -4 | |||
- wycena bilansowa środków pieniężnych | -5 | |||
30. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ | ||||
Wynagrodzenie członków Zarządu, kluczowych członków kadry kierowniczej i organów nadzoru podmiotu dominującego | ||||
Za okres | Za okres | |||
01.01.2021- 31.12.2021 | 01.01.2020- 31.12.2020 | |||
Zarząd | 563 | 360 | ||
Rada Nadzorcza | 30 | 13 | ||
Razem | 593 | 373 | ||
31. INSTRUMENTY FINANSOWE | ||||
Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
Aktywa finansowe | ||||
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 13 032 | 13 038 | 13 032 | 13 038 |
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 9 810 | 7 321 | 9 810 | 7 321 |
Środki pieniężne | 1 441 | 2 459 | 1 441 | 2 459 |
Zobowiązania finansowe | ||||
Zobowiązania z tytułu leasingu | 576 | 311 | 576 | 311 |
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 2 367 | 239 | 2 367 | 239 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 1 670 | 3 797 | 1 670 | 3 797 |
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne znaczące koncentracje ryzyka kredytowego w odniesieniu do składników aktywów finansowych, które w innym przypadku byłyby wyceniane po koszcie zamortyzowanym, a są wyceniane w wartości godziwej. Wyżej wykazana wartość bilansowa odzwierciedla maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe z tytułu takich aktywów finansowych. | ||||
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. | |||
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | |||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | |||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | |||
32. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ | |||
W okresie bieżącym i porównawczym Spółka posiadała instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Instrumenty te są kwalifikowane do kategorii: | |||
a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wyniki finansowy. Wycena do wartości godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kursów notowań akcji będących przedmiotem obrotu na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych oraz | |||
b) aktywa dostępne do sprzedaży. Wycena do wartości godziwej odbywa się na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak również zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie szacunków i założeń Zarządu Spółki przy wsparciu profesjonalnych doradców. | |||
Poniżej zaprezentowano sposób ustalenia wartości godziwej dla znaczących pozycji instrumentów finansowych, które w sprawozdaniu | |||
Kategorie instrumentów finansowych | Stan na dzień 31.12.2021 | ||
poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | |
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu | - | - | 7 917 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 784 | - | 12 248 |
Kategorie instrumentów finansowych | Stan na dzień 31.12.2020 | ||
poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 | |
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu | - | - | 7 023 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 694 | - | 12 344 |
Aktywa finansowe wykazywane w powyższych kategoriach instrumentów finansowych są przyporządkowywane ze względu na cel ich utrzymywania. | |||
Poziom 1 | |||
wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych | |||
Poziom 2 | |||
wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych; | |||
Poziom 3 | |||
wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych. | |||
W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównawczym nie dokonano przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poszczególnymi poziomami pomiaru wartości godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii. | |||
33. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM | |||
Główne instrumenty finansowe | |||
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą obligacje, umowy leasingu finansowego i operacyjnego, udzielane i otrzymane pożyczki oraz akcje i udziały posiadane w innych spółkach. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko rynkowe (ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko płynności, ryzyko kredytowe. | |||
Ryzyko zmiany stóp procentowych | |||
W ocenie Zarządu Spółki z uwagi na stosowane instrumenty finansowe Spółka jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych. | |||
Instrumenty dłużne o stałym oprocentowaniu mogą narażać Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Grupa posiada krótkoterminowe (do 12 miesięcy) dłużne papiery wartościowe korporacyjne utrzymywane do terminu wymagalności o stałym oprocentowaniu. Ewentualne zmiany stóp procentowych ze względu na krótki termin zapadalności nie miałyby istotnego wpływu na wartość obligacji oraz przepływy pieniężne. | |||
Ryzyko kredytowe | |||
Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość należności oraz wartość portfela zakupionych dłużnych papierów wartościowych. | |||
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. | |||||
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | |||||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | |||||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | |||||
Ekspozycja na ryzyko kredytowe Spółki | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
Należności z tytułu pożyczek, w tym: | 6 385 | 5 788 | |||
brutto | 11 385 | 10 788 | |||
utrata wartości | -5 000 | -5 000 | |||
Należności z tytułu odsetek od udzielnych pożyczek, w tym: | 1 532 | 1 235 | |||
brutto | 2 731 | 2 434 | |||
utrata wartości | -1 199 | -1 199 | |||
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 1 067 | 565 | |||
brutto | 1 859 | 1 357 | |||
utrata wartości | -792 | -792 | |||
Pozostałe należności, w tym: | 4 920 | 2 179 | |||
brutto | 4 920 | 2 179 | |||
utrata wartości | 0 | 0 | |||
Razem należności | 13 904 | 9 767 | |||
Obligacje korporacyjne, w tym: | 0 | 0 | |||
brutto | 16 655 | 15 788 | |||
utrata wartości | -16 655 | -15 788 | |||
Ryzyko utraty płynności | |||||
Analiza zobowiązań finansowych na podstawie pozostałego do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pienieżne. | |||||
do 1 miesiąca | od 1 do 3 miesięcy | od 3miesięcy do 1roku | od 1 rokudo 5 lat | Razem | |
31.12.2021 | 1 531 | 138 | 2 475 | 504 | 4 648 |
Zobowiązania z tytułu emisji obligacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 20 | 58 | 61 | 472 | 611 |
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 0 | 0 | 2 335 | 32 | 2 367 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 1 511 | 80 | 79 | 0 | 1 670 |
31.12.2020 | 1 719 | 139 | 294 | 2 198 | 4 350 |
Zobowiązania z tytułu emisji obligacji | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 65 | 50 | 33 | 166 | 314 |
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 0 | 0 | 207 | 32 | 239 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 1 654 | 89 | 54 | 2 000 | 3 797 |
Ryzyko związane z płynnością portfela inwestycyjnego | |||||
Istnieje ryzyko, że akcje i udziały znajdujące się w portfelu inwestycyjnym Grupy będą charakteryzowały się niską płynnością obrotu. Sytuacja taka może przełożyć się na ograniczenie możliwości wyjścia przez Grupę z inwestycji i realizacji zysków. W dalszej kolejności przełożyć się to może na spadek wyników finansowych Grupy, a przez to na spadek wartości akcji Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego w portfelu inwestycyjnym Grupy znajdują się głównie akcje spółek notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, jak również spółki w których Jednostka ma istotne zaangażowanie, które nie są spółkami giełdowymi. Niezależnie od powyższego faktyczna płynność portfela inwestycyjnego Grupy uzależniona jest przede wszystkim od atrakcyjności ekonomicznej poszczególnych spółek tworzących niezależnie od posiadania przez nie statusu spółki publicznej. | |||||
Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych | |||||
Grupa posiada oprocentowane aktywa oraz zobowiązania, których cena jest zależna od rynkowych stóp procentowych. Ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest w głównej mierze z instrumentami dłużnymi. Z kolei instrumenty dłużne o stałym oprocentowaniu narażają Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Grupa utrzymuje swoje zadłużenie w postaci instrumentów raczej o stałym oprocentowaniu, stąd występować będzie głównie ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stópprocentowych. | |||||
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A. | ||
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | ||
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | ||
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | ||
Ryzyko związane ze zmiana kursów walut Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w walucie PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe jest niewielka. | ||
34. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM | ||
Głównym celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Jednostka może zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Jednostka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wielkości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań obejmujących kredyty, pożyczki, dłużne papierywartościowe. | ||
Na dzień | Na dzień | |
31.12.2021 | 31.12.2020 | |
a) Zobowiązania ogółem | 6 157 | 6 002 |
b) Minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty | -1 441 | -2 459 |
c) Zadłużenie netto (a+b) | 4 716 | 3 543 |
d) Kapitał własny ogółem | 31 448 | 27 191 |
e) Kapitał ogółem (c+d) | 36 164 | 30 734 |
Wskaźnik zadłużenia | 13,04% | 11,53% |
35. SKUTKI PANDEMII COVID-19 | ||
Na sytuację Emitenta i Grupy Kapitałowej może mieć wpływ pandemia COVID-19. W jej kontekście w ocenie Zarządu działalność operacyjna Spółki nie jest zagrożona. Działalność spółek Grupy prowadzona jest bez większych zakłóceń, pomimo wdrożenia zasad pracy zdalnej i zobowiązania pracowników do ograniczenia bezpośrednich kontaktów z innymi osobami do minimum. Dotychczasowe ograniczenia wynikające z rozprzestrzeniania się pandemii koronawirusa pozostały jednak bez wpływu na przychody i wyniki spółek Grupy Kapitałowej. Nie można jednakże wykluczyć, że na wyniki przyszłych okresów utrzymywanie się dotychczasowych ograniczeń i spowodowane nimi ewentualne osłabienie koniunktury, może mieć negatywnywpływ. | ||
W związku z sytuacją polityczno–gospodarczą na terytorium Ukrainy Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu na działalność Spółki dominującej oraz całej Grupy Kapitałowej. | ||
Zarząd na bieżąco monitoruje sytuację związaną z rozwojem pandemii i w ocenie Zarządu na chwilę obecną sytuacja ta nie ma wpływu na zagrożenie kontynuacji działalności Spółki dominującej oraz całej GrupyKapitałowej. | ||
36. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU | ||
W dniu 3 stycznia 2022 roku Emitent jako pożyczkodawca zawarł ze spółką zależną Optigis S.A., jako pożyczkobiorcą, umowę pożyczki (odnowienia) kwoty 852 tys. PLN, która to kwota stanowiła zadłużenie Optigis S.A. wynikające pierwotnie z wierzytelności bankowych wobec Optigis nabytych przez Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp. K. w 2015 roku, których status został następnie uregulowany postanowieniami Umowy Restrukturyzacyjnej z dnia 8 sierpnia 2018 roku. Zgodnie z umową pożyczki (odnowienia) z dnia 3 stycznia 2022 roku zobowiązanie do spłaty zadłużenia wynikające z Umowy restrukturyzacyjnej wygasło a w jego miejsce powstało nowe zobowiązanie z tytułu pożyczki z terminem zwrotu w dniu 3 stycznia 2024 roku. Pożyczka ta jest oprocentowana w wysokości WIBOR 1Y (z dnia zawarcia Umowy) + 2% w skali roku | ||
W sprawie sądowej przeciwko „Sputnik 1 FIZAN w likwidacji” o zapłatę na rzecz Emitenta kwoty 783 tys. PLN wraz z ustawowymi odsetkami, w dniu 21 stycznia 2022 roku zapadł wyrok, zgodnie z którym Sąd Apelacyjny oddalił apelację „Sputnik 1 FIZAN w likwidacji” od wyroku sądu I instancji wydanego w dniu 28 czerwca 2019 roku przez Sąd Okręgowy w Warszawie, zasądził na rzecz MagnaPolonia S.A. od „Sputnik 1 FIZAN w likwidacji” zwrot kosztów procesu, a także postanowił że wydany 1 października 2018 roku nakaz zapłaty przez „Sputnik 1 FIZAN w likwidacji” kwoty 783 tys. PLN wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty, jest prawomocny. Po dniu bilansowym „Sputnik 1 FIZAN w likwidacji” dokonał zapłaty na rzecz Emitenta prawiecałości kwot zasądzonych wyrokiem, tj. dokonał zapłaty łącznie 891 tys. PLN. | ||
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe | |
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku | |
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej) | |
W dniu 28 lutego 2022 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał wyrok w sprawie o sygn. akt VII AGa 386/20 oddalającego apelację Emitel S.A. z siedzibą w Warszawie od wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 8 października 2019 r., sygn. akt XX GC 967/15, wydanego Sąd Apelacyjny w Warszawie w wyroku wydanym dnia 28 lutego 2022 roku postanowił: (1) oddalić apelację Emitel S.A., (2) zasądzić od Emitel S.A. na rzecz Spółki koszty procesu – wyrok jest prawomocny. Wyrok ten pozostaje w związku ze sprawą, o której Spółka informowała w raporcie bieżącym 9/2021 z 8 lipca 2021 roku, gdyż dotyczył zwrotnie podniesionych przez Emitel S.A. zarzutów naruszeń przez Spółkę umowy o zachowaniu poufności w tym samym procesie transakcyjnym sprzedaży Info-TV-Operator Sp. z o.o. do Emitel S.A. Sąd Apelacyjny w Warszawie w powyższym prawomocnym wyroku uznał, że Spółka nie naruszyła umowy o zachowaniu poufności. W sprawie, o której Spółka informowała w Raporcie bieżącym 9/2021 z 8 lipca 2021 roku, dochodzone przez Spółkę roszczenia wywodzone są m.in. z faktu naruszenia przez Emitel S.A. umowy o zachowaniu poufności w procesie transakcyjnym sprzedaży Info-TV-Operator Sp. z o.o. | |
W dniu 4 kwietnia 2022 roku Emitent jako pożyczkodawca zawarł ze spółką zależną Optigis S.A., jako pożyczkobiorcą, umowę pożyczki kwoty 600 tys. PLN, z terminem zwrotu w dniu 31 grudnia 2022 roku. Pożyczka ta jest oprocentowana w wysokości WIBOR 1Y (z dnia zawarcia Umowy) + 2% w skali roku. | |
Warszawa, dnia 28 kwietnia 2022 roku | |
Podpisy wszystkich Członków Zarządu | |
Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu | ...................................................... |
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych | |
Anna Pawlak - Kierownik Zespołu Księgowego | |
FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. | ...................................................... |