XWAR:06N ESEF Annual Report
Magna Polonia Spółka Akcyjna (XWAR:06N)
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
GRUPA KAPITAŁOWA
MAGNA POLONIA
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Strona | |
I. WYBRANE DANE FINANSOWE | 3 |
II. INFORMACJE OGÓLNE | 4 |
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE | 18 |
1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | 18 |
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | 19 |
3. SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM | 20 |
4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 21 |
IV. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO | 22 |
1. SEGMENTY OPERACYJNE | 22 |
2. PRZYCHODY | 23 |
3. KOSZTY RODZAJOWE | 24 |
4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 24 |
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | 25 |
6. DOTACJE RZĄDOWE | 26 |
7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | 26 |
8. PRZYCHODY FINANSOWE | 26 |
9. KOSZTY FINANSOWE | 27 |
10. DYWIDENDY | 27 |
11. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY | 27 |
12. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄ AKCJĘ | 29 |
13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE | 29 |
14. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | 31 |
15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) | 32 |
16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE | 33 |
17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA | 34 |
18. AKTYWA FINANSOWE | 34 |
19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI | 38 |
20. KAPITAŁY | 39 |
21. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE | 39 |
22. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | 40 |
23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 40 |
24. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW | 42 |
25. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI | 42 |
26. TRANSAKCJE Z AKCJONARIUSZAMI EMITENTA | 43 |
27. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ | 43 |
28. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE | 43 |
29. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ | 44 |
30. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | 47 |
31. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | 48 |
32. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ | 48 |
33. INSTRUMENTY FINANSOWE | 48 |
34. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ | 48 |
35. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM | 49 |
36. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM | 51 |
37. SKUTKI INFLACJI ORAZ WOJNY NA UKRAINIE | 51 |
38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU | 51 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
|
|
Wybrane dane finansowe | tys. PLN | tys. PLN | tys. EUR | tys. EUR |
01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 | |
dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego | ||||
Przychody ze sprzedaży | 7 103 | 6 284 | 1 569 | 1 340 |
Pozostałe przychody operacyjne | 192 952 | 1 307 | 42 609 | 279 |
Przychody finansowe | 5 592 | 3 564 | 1 235 | 760 |
Zysk z działalności operacyjnej | 81 322 | -2 435 | 17 958 | -519 |
Zysk brutto | 84 417 | -1 595 | 18 642 | -340 |
Zysk netto z działalności kontynuowanej | 68 445 | -634 | 15 115 | -135 |
Zysk netto ogółem | 68 445 | -634 | 15 115 | -135 |
Zysk netto dla akcjonariuszy | 68 526 | -585 | 15 132 | -125 |
Całkowity dochód netto | 68 445 | -634 | 15 115 | -135 |
Całkowity dochód netto dla akcjonariuszy | 68 526 | -585 | 15 132 | -125 |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 66 184 | -1 349 | 14 615 | -288 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -42 628 | 1 329 | -9 413 | 283 |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -951 | 739 | -210 | 158 |
Przepływy pieniężne netto, razem | 22 605 | 719 | 4 992 | 153 |
Zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) | 4,92 | -0,04 | 1,09 | -0,01 |
| ||||
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Aktywa razem | 100 267 | 33 432 | 23 060 | 7 129 |
Zobowiązania razem | 3 628 | 5 238 | 834 | 1 117 |
Zobowiązania długoterminowe | 760 | 197 | 175 | 42 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 2 868 | 5 041 | 660 | 1 075 |
Kapitał własny | 96 639 | 28 194 | 22 226 | 6 012 |
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki | 93 625 | 25 099 | 21 533 | 5 352 |
Kapitał akcyjny | 13 922 | 13 922 | 3 202 | 2 969 |
Liczba akcji (w sztukach) | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 |
Średnioważona liczba akcji (w sztukach) | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 | 13 921 975 |
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) | 6,72 | 1,80 | 1,55 | 0,38 |
Zysk/strata podstawowa na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. Średnia ważona liczba akcji w okresie bieżącym oraz w okresie porównawczym wynosiła 13 921 975.
Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej przez liczbę akcji.
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
pozycje dotyczące Sprawozdania z całkowitych dochodów oraz Sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym; kurs ten wyniósł w okresie bieżącym - 4, 5284 PLN, a w okresie porównawczym - 4,6883 PLN,
pozycje bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy; kurs ten wyniósł na dzień 31 grudnia 2023 roku – 4,3480 PLN; na dzień 31 grudnia 2022 roku - 4,6899 PLN.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
1. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Nazwa:
Siedziba:
Adres biura:
Miejsce prowadzenia działalności:
Spółka prowadzi działalność pod numerem PKD 64.99.Z. Należy do niej:
1) nabywanie papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa;
2) nabywanie bądź obejmowanie udziałów lub akcji podmiotów zarejestrowanych i działających w Polsce;
3) nabywanie innych papierów wartościowych emitowanych przez podmioty, o których mowa w pkt. 2);
4) wykonywanie praw z akcji, udziałów i innych papierów wartościowych;
5) rozporządzanie nabytymi akcjami, udziałami i innymi papierami wartościowymi;
6) udzielanie pożyczek spółkom i innym podmiotom zarejestrowanym i działającym w Polsce;
7) zaciąganie pożyczek i kredytów dla celów Spółki;
8) pozostała finansowa działalność usługowa gdzie indziej niesklasyfikowana z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych;
9) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek;
10) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi;
11) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania;
12) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych;
13) działalność holdingów finansowych.
Organ prowadzącyrejestr: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer rejestru: KRS0000019740
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku dla sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
4. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2023 ROKU
W okresie sprawozdawczym nie zaszły zmiany w składzie Rady Nadzorczej oraz w Zarządzie Spółki.
Mirosław Janisiewicz Prezes Zarządu od 22 marca 2013 roku
Rada Nadzorcza
Bogusław Piwowar Przewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
Członek Rady Nadzorczej od 21 listopada 2015 roku
Przemysław Wipler Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
Mirosław Skrycki Sekretarz Rady Nadzorczej od 12 września 2022 roku
Łukasz Wielec Członek Rady Nadzorczej od 27 czerwca 2019 roku
Krystian Szostak Członek Rady Nadzorczej od 29 czerwca 2022 roku
W Spółce powołano Komitet Audytu w składzie:
Łukasz Wielec Przewodniczący Komitetu Audytu
Bogusław Piwowar Członek Komitetu Audytu
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
5.BIEGLI REWIDENCI
Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Magna Polonia S.A. z dnia 25 czerwca 2021 roku do badania oraz przeglądu sprawozdania finansowego Spółki i Grupy Kapitałowej Magna Polonia za rok obrotowy od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku wybrano podmiot:
Misters Audytor Adviser Spółka z o.o., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Wiśniowej 40/5, 02-447 Warszawa, wpisany na listę firm audytorskich Polskiej Izby Biegłych Rewidentów w Warszawie pod numerem 3704.
Wynagrodzenie biegłego rewidenta za badanie oraz przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku wynosi 72 tys. PLN netto.
6.NOTOWANIA NA RYNKU REGULOWANYM
Giełda:Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW) ul. Książęca 4, 00-498 Warszawa
Symbol na GPW:06MAGNA
7.ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE
Według informacji otrzymanych przez Spółkę akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki są następujące podmioty (dane na dzień 26 września 2023 roku):
Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.
Większościowym akcjonariuszem jest Spółka RG Ventures Sp. z o.o. Kapitał podstawowy jest rozproszony, a żaden z pozostałych akcjonariuszy nie przekracza 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.
8.OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy.
9.ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej („MSSF”), obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2023 roku oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757).
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
10.INFORMACJE DOTYCZĄCE RODZAJU POWIĄZAŃ W GRUPIEKAPITAŁOWEJ
W skład Grupy Kapitałowej Magna Polonia wchodzi:
- jednostka dominująca:
- jednostki zależne
Lp. |
Nazwa spółki |
Przedmiot działalności [metoda konsolidacji] |
Bezpośredni udział Spółki Dominującej w kapitale zakładowym | Łączny udział Spółki Dominującej (pośredni głosów) |
1 | Magna Inwestycje Sp. z o.o. | Spółka celowa nieprowadząca działalności operacyjnej. Została założona w celu przejęcia praw i obowiązków jedynego komplementariusza w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna] | 100,00% | 100,00% |
2 | Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. | Spółka celowa, prowadzi działalność zbliżoną do działalności Jednostki Dominującej. [pełna] | 100,00% | 100,00% |
3 | Corponet Sp. z o.o. | Spółka prowadzi działalność w zakresie usług kolokacji i transmisji danych. Jedynym udziałowcem spółki jest spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. [pełna] | 0,00% | 100,00% |
4 | Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. | Spółka prowadzi komercyjną działalność jako MVNO – (wirtualny operator) w zakresie usług telefonii komórkowej działających w systemie pre-paid pod własną marką. [wyłączona z konsolidacji] | 33,00% | 33,00% |
5 | Agroimmoinvest Sp. z o.o. | Spółka prowadzi działalność związaną ze sprzedażą, kupnem nieruchomości. [metoda praw własności] | 25,59% | 25,59% |
6 | Slede Sp. z o.o. | Spółka prowadzi działalność w zakresie działalności firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych. [metoda praw własności] | 29,61% | 29,61% |
7 | Optigis S.A. | Działalność Spółki skoncentrowana na segmencie GIS (System Informacji Geograficznej) - dane mapowe, sprzedaż licencji na mapy cyfrowe, systemy nawigacji, sprzedaż oprogramowania GIS.[pełna] | 61,76% | 64,09% |
8 | Emapa S.A. | Spółka prowadzi działalność w zakresie produkcji i sprzedaży systemów geoinformatycznych dla firm transportowych oraz operatorów monitoringu. [pełna] | 0,00% | 100,00% |
9 | mapGO24 S.A. w likwidacji | Spółka prowadzi działalność usługową w zakresie technologii informatycznych i komputerowych. [wyłączona z konsolidacji] | 0,00% | 58,80% |
Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności
W okresie bieżącym nie nastąpiły żadne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
SPÓŁKI WYŁĄCZONE Z KONSOLIDACJI
Decyzją Zarządu Spółki Dominującej następujące podmioty nie zostały objęte konsolidacją:
Nazwa spółki Udział procentowy
w kapitale zakładowym spółki
Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o.33,00%
mapGO24 S.A. w likwidacji58,80%
W poprzednich latach obrotowych Zarząd Spółki Dominującej podjął decyzję o wyłączeniu spółki Polskie Sieci Cyfrowe Sp. z o.o. z konsolidacji z uwagi na brak istotnego wpływu jej danych finansowych na wyniki Grupy. Udział procentowy Spółki w stracie spółki stowarzyszonej wyniósłby -278 tys. PLN. Gdyby Grupa włączyła podmiot do konsolidacji wartość posiadanych udziałów wyniosłaby 217 tys. PLN.
Spółka mapGO24 S.A. w likwidacji została wyłączona z konsolidacji swojej spółki bezpośrednio nadrzędnej - Optigis S.A. Posiadane akcje spółki przez Optigis S.A. są w 100% objęte odpisem aktualizującym.
11. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SPRAWOZDANIA EMITENTA
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi do stosowania w Unii Europejskiej (MSSF).
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów finansowych. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku, za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości stosowanych od dnia 1 stycznia 2023 roku.
12.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano następujące procedury organizacyjne:
a)Jednostka Dominująca określiła skład i strukturę Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2023 roku,
b)jednostki powiązane spełniające warunki konsolidacji podlegały włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęcia kontroli,
c)jednostki powiązane stosują zasady rachunkowości nie odbiegające w sposób istotny od zasad rachunkowości obowiązujących w Jednostce Dominującej,
d)skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na dzień bilansowy, za okres określony dla sprawozdania jednostkowego Jednostki Dominującej,
e)jednostki zależne, konsolidowane metodą pełną dokonały uzgodnień wzajemnych transakcji okresu sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunków z podmiotem dominującym na dzień bilansowy.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Magna Polonia zastosowano następujące procedury merytoryczne:
a)dane jednostek zależnych ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na sumowaniu odpowiednich pozycji sprawozdania tych jednostek z danymi sprawozdania Jednostki Dominującej, bez względu na procentowy udział jednostki dominującej we własności każdej z jednostek zależnych oraz dokonanie odpowiednich wyłączeń i korekt konsolidacyjnych,
b) korekty konsolidacyjne obejmowały:
-wyłączenie obrotów z operacji dokonanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami powiązanymi objętymi konsolidacją metodą pełną (w całości),
-wyłączenie wzajemnych należności i zobowiązań z wszelkich tytułów,
-wyłączenie ze skonsolidowanych aktywów wartości udziałów w jednostkach zależnych i współzależnych, które nie podlegały konsolidacji na dzień 31 grudnia 2022 roku,
-wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot Dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 31 grudnia 2023 roku na udziałowców mniejszościowych,
-wyłączenie ze skonsolidowanych kapitałów wartości godziwej aktywów netto jednostek współzależnych na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący oraz części niewypłaconych zysków jednostek zależnych przypadających za okres od dnia objęcia kontroli do dnia 31 grudnia 2023 roku na udziałowców mniejszościowych w wartości procentowego udziału jednostki dominującej w jednostce współzależnej,
-wyodrębnienie w pasywach skonsolidowanego bilansu kapitału udziałowców nie sprawujących kontroli, stanowiącego wartość udziału w kapitale własnym poszczególnych jednostek zależnych przypadającego na udziałowców nie sprawujących kontroli,
-oszacowanie wartości firmy na dzień przejęcia kontroli przez podmiot dominujący.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Jednostki zależne to takie jednostki, w odniesieniu do których Jednostka Dominująca ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Wiąże się to m.in. z posiadaniem większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących tych jednostek. Przy dokonywaniu oceny, czy występuje kontrola w danej jednostce, uwzględnia się także istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić.
13. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej.
Poniżej opisane zostały stosowane metody wyceny poszczególnych aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów.
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej. W szczególności do wartości niematerialnych zalicza się nabyte oprogramowanie komputerowe, relacje z klientami, nabyte prawa majątkowe takie jak autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje, zezwolenia na działalność telekomunikacyjną. Wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia pomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową, przez okres przewidywanego użytkowania przyjmując, że dla nabytych wartości niematerialnych okres ten wynosi przeciętnie od 2 do 10 lat. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane i podlegają testom na utratę wartości na każdy dzień bilansowy.
Wartość firmy stanowi nadwyżka kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Jednostki Dominującej w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto jednostki zależnej. Rozpoznana wartość firmy podlega corocznym testom na utratę wartości
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:
-które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w celach administracyjnych,
-którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok.
Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane dla celów administracyjnych wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości. Nie dokonuje się odpisów amortyzacyjnych od gruntów oraz środków trwałych w budowie.
Do amortyzacji wszystkich rzeczowych aktywów trwałych stosuje się metodę amortyzacji liniowej. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego oraz jego wartość rezydualną po okresie ekonomicznej użyteczności. Amortyzację rozpoczyna się, gdy składnik jest dostępny do użytkowania.
Ujęte w ewidencji księgowej rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych wynikających z szacowanego okresu użytkowania, który dla poszczególnych grup wynosi:
-budynki od 5 do 20 lat,
-inwestycje w obcych środkach trwałych 5 lat,
-sieć telekomunikacyjna od 15 do 40 lat,
-maszyny i urządzenia techniczne od 3 do 5 lat,
-środki transportu od 3 do 4 lat,
Grupa kwalifikuje umowy leasingu jako umowy leasingu finansowego, na mocy których następuje przeniesienie na spółki Grupy zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania aktywów. Określenie czy umowa jest lub zawiera leasing zależy od treści umowy w momencie jej zawarcia, wskazującej na to, czy realizacja umowy zależy od wykorzystania konkretnego składnika aktywów lub czy umowa daje efektywne prawo używania konkretnego aktywa.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Grupa ujmuje leasing finansowy jako zobowiązania i aktywa na dzień rozpoczęcia użytkowania w kwotach równych wartości godziwej przedmiotu leasingu, ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu.
Opłaty leasingowe są ujmowane w sprawozdaniu w części kapitałowej jako zmniejszające saldo zobowiązania i w części odsetkowej odnoszone w koszty finansowe.
W przypadku braku pewności, co do przejścia przedmiotu leasingu na własność leasingobiorcy, okresem amortyzacji jest krótszy z okresów: leasingu lub użytkowania.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach
Jednostka stowarzyszona to podmiot, na który Grupa wywiera znaczący wpływ. Znaczący wpływ jest to zdolność do uczestniczenia w podejmowaniu decyzji z zakresu polityki finansowej i operacyjnej prowadzonej działalności gospodarczej, nie oznacza on jednak sprawowania kontroli bądź współkontroli nad tą polityką. Wyniki, aktywa i zobowiązania jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć ujęto w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, z wyjątkiem przypadków, gdy inwestycja lub jej część została sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży; wówczas rozlicza się ją zgodnie z MSSF 5. Zgodnie z metodą praw własności inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się początkowo w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu, a następnie koryguje w celu uwzględnienia udziału Grupy w wyniku finansowym i innych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Jeżeli udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia przekracza wartość jej udziałów w tym podmiocie (z uwzględnieniem udziałów długoterminowych, stanowiących zasadniczo część inwestycji netto Grupy w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie), Grupa zaprzestaje ujmowania swojego udziału w dalszych stratach. Dodatkowe straty ujmuje się wyłącznie w zakresie odpowiadającym prawnym lub zwyczajowym zobowiązaniom przyjętym przez Grupę lub płatnościom wykonanym w imieniu jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia.
Inwestycję w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu rozlicza się metodą praw własności od dnia, w którym dany podmiot uzyskał status wspólnego przedsięwzięcia lub jednostki stowarzyszonej. W dniu dokonania inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub we wspólne przedsięwzięcie kwotę, o jaką koszty inwestycji przekraczają wartość udziału Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań tego podmiotu, ujmuje się jako wartość firmy i włącza wartość bilansową tej inwestycji. Kwotę, o jaką udział Grupy w wartości godziwej netto w możliwych do zidentyfikowania aktywach i zobowiązaniach przekracza koszty inwestycji po przeszacowaniu, ujmuje się bezpośrednio w wyniku finansowym w okresie, w którym dokonano tej inwestycji.
Przy ocenie konieczności ujęcia utraty wartości inwestycji Grupy w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu stosuje się wymogi MSR 28. W razie potrzeby całość kwoty bilansowej inwestycji (wraz z wartością firmy) testuje się na utratę wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów” jako pojedynczy składnik aktywów, porównując jego wartość odzyskiwalną (wyższą z dwóch kwot: wartości użytkowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia) z wartością bilansową. Ujęta strata wartości stanowi część wartości bilansowej inwestycji. Odwrócenie tej utraty wartości ujmuje się zgodnie z MSR 36 w stopniu odpowiadającym późniejszemu zwiększeniu wartości odzyskiwalnej inwestycji.
Grupa zaprzestaje stosowania metody praw własności w dniu, w którym dana inwestycja przestaje być jej jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem, lub kiedy zostaje sklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży.
Zgodnie ze standardem MSSF 9 aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii:
-wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
-wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
-wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są warunki:
-celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych;
- postanowienia umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, gdy:
-celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów finansowych
-warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:
- Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające: kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 5 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.
- W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu.
-
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu
- Obligacje, które charakteryzują się stałymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz ustalonym terminem wymagalności, które Grupa jest w stanie lub zamierza utrzymywać do terminu wymagalności.
Obligacje są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, a skutki wyceny odnoszone są na wynik finansowy bieżącego okresu. Jeżeli nie ma możliwości wyznaczenia przepływów pieniężnych w celu wyliczenia zamortyzowanego kosztu na dzień bilansowy, wówczas wyceny dokonuje się w oparciu o cenę nabycia powiększoną o należne odsetki wyliczone przy zastosowaniu nominalnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.
Powyższe zasady nie mają zastosowania do pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających.
- Pożyczki i należności własne
To niebędące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencji zaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, przeznaczonych do obrotu, dostępnych do sprzedaży lub przeznaczonych do sprzedaży.
- Pozostałe należności- w pozycji pozostałe należności Grupa prezentuje głównie należności z tytułu depozytów, kaucji, należności budżetowe, rozliczenia międzyokresowe oraz należności z tytułu udzielonych zaliczek pracownikom oraz kontrahentom.
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują proporcjonalnie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Dzień ujęcia aktywów finansowych
Aktywa finansowe uznaje się za nabyte w momencie zawarcia przez jednostkę kontraktu będącego instrumentem finansowym. Wprowadza się je do ksiąg pod datą zawarcia kontraktu bez względu na przewidziany w umowie termin rozliczenia transakcji z wyjątkiem instrumentów nabywanych na rynku regulowanym, które wprowadza się pod datą rozliczenia transakcji. W przypadku instrumentów finansowych nabywanych na rynku regulowanym ujęcie w księgach następuje na dzień rozliczenia transakcji.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe i grupy aktywów do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa przeznaczone do zbycia (lub grupa do zbycia) prezentowana jest w osobnej pozycji aktywów obrotowych. Jeżeli z grupą do zbycia związane są zobowiązania jakie będą przekazane w transakcji sprzedaży łącznie z grupą do zbycia, zobowiązania te prezentowane są jako osobna pozycja zobowiązań krótkoterminowych.
Na wartość bilansową nieruchomości inwestycyjnej składają się wszystkie koszty poniesione w celu nabycia nieruchomości inwestycyjnej oraz te, które zostały poniesione w późniejszym okresie w celu powiększenia, zamiany części nieruchomości lub jej utrzymania. Po początkowym ujęciu Grupa wycenia nieruchomość nie rzadziej niż na dzień bilansowy z zastosowaniem modelu wartości godziwej.
Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. Rozchód zapasów wyceniany jest przy użyciu metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło.
Zobowiązania finansowe ujmowane są początkowo w wartości godziwej, pomniejszonej o bezpośrednie koszty transakcyjne. Na dzień bilansowy wyceny dokonuje się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Metoda efektywnej stopy procentowej służy do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowiązania i do alokowania kosztów odsetkowych w odpowiednim okresie.
Do zobowiązań finansowych Grupa zalicza głównie:
-zobowiązania z tytułu pożyczek,
-zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych,
Ze względu na krótki okres trwania, za wartość godziwą zobowiązań handlowych uznaje się zazwyczaj wartość nominalną, która jest również zamortyzowanym kosztem takich pozycji na dzień bilansowy.
Rezerwy tworzone są, gdy na Grupie ciąży obecny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Rezerwy tworzy się w szczególności z następujących tytułów (jeżeli spełnione są wyżej wymienione warunki ujmowania rezerw):
-skutki toczących się spraw spornych, w tym sądowych,
-udzielone gwarancje, poręczenia,
-przyszłe świadczenia na rzecz pracowników,
-koszty sporządzenia i badania sprawozdania finansowego.
Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy. Jeżeli skutek zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, kwota rezerwy odpowiada bieżącej wartości nakładów, które według oczekiwań będą niezbędne do wypełnienia obowiązku.
Rezerwa na sporządzenie i badanie sprawozdania finansowego, a także rezerwa na koszty niezafakturowane prezentowana jest w pozycji zobowiązań handlowych i pozostałych.
-pozostałe kapitały obejmujące: kapitał z aktualizacji wyceny, kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną wyemitowanych akcji, kapitał zapasowy,
-zyski zatrzymane, obejmujące niepodzielony zysk lub niepokrytą stratę z lat ubiegłych, oraz wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.
Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Szczegóły dotyczące określenia wartości godziwej płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określono w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej Magna Polonia.
Jeśli jednostka nabyła własne instrumenty kapitałowe, to instrumenty te (nabyte udziały/akcje własne) odejmuje się od kapitału własnego. Nabycie, sprzedaż, emisja lub unicestwienie własnych instrumentów kapitałowych przez jednostkę nie powoduje ujęcia w wyniku finansowym jednostki żadnych zysków lub strat. Takie udziały/akcje własne mogą być nabyte i zatrzymane przez jednostkę lub inną jednostkę będącą członkiem skonsolidowanej grupy. Kwoty zapłacone lub otrzymane ujmuje się bezpośrednio w kapitale własnym.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płynności.
Przeliczanie pozycji w walucie obcej na walutę funkcjonalną
Na dzień bilansowy wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia tj. po średnim kursie NBP ustalonym dla danej waluty walu dzień bilansowy, odnosząc różnice kursowe na przychody lub koszty finansowe.
Zaprezentowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przychody ze sprzedaży wykazano w oparciu o zaliczone do odpowiednich okresów sprawozdawczych wielkości sprzedaży ustalonej na podstawie wystawionych faktur potwierdzonych przez odbiorców. Sprzedaż wykazano w wartości netto, to jest po potrąceniu podatku od towarów i usług.
Grupa ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają danej Spółce po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług.
Zgodnie z wymogami MSSF 15 Grupa prezentuje dodatkowe informacje dotyczące podziału przychodów na: produkcje własne i obce, główne kanały dystrybucji, kraj pochodzenia odbiorców w ujęciu geograficznym.
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą oraz po wyeliminowaniu przychodów ze sprzedaży wewnątrzgrupowej.
Przychód ze sprzedaży towarów ujmowany jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.
Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym świadczono usługi, w oparciu o stopień zaawansowania konkretnej transakcji, określony na podstawie stanu faktycznego wykonanych prac do całości usług do wykonania.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Na koszty sprzedanych towarów, wyrobów gotowych i materiałów składa się wartość sprzedanych w danym roku wyrobów, usług, towarów i materiałów.
Wartość wyrobów, towarów i materiałów ustala się na poziomie ich wartości bilansowej. Koszt świadczonych usług obejmuje wszystkie koszty poniesione w danym okresie dające się przypisać do danej usługi.
Podatek dochodowy obejmuje podatek dochodowy od osób prawnych - część bieżącą i odroczoną.
Podatek bieżący wyliczany jest na podstawie wyniku podatkowego za dany rok obrotowy ustalonego zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi przy zastosowaniu stawek podatkowych wynikających z tych przepisów. Różnice pomiędzy dochodem (stratą) podatkową a księgowym zyskiem (stratą) netto powstają w związku z różnym momentem ujęcia przychodów i kosztów na potrzeby prawa bilansowego i podatkowego, oraz z wyłączeniem z podstawy opodatkowania pozycji przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub potrąceniu w przyszłości w związku z wystąpieniem różnic pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi potrącenie różnic przejściowych, wykorzystanie strat podatkowych lub ulg podatkowych.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe lub dodatnie różnice przejściowe nie będą wystarczające do realizacji składnika aktywów lub jego części odpowiednio obniża się wartość lub zaprzestaje tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego.
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Spółki, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucji zasobów.
Wynik segmentu jest ustalany na poziomie zysku operacyjnego. Przychody, wynik, aktywa i zobowiązania segmentów ustalane są przed dokonaniem wyłączeń transakcji pomiędzy segmentami, po eliminacji w ramach segmentu.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Walutę funkcjonalną i walutę prezentacji Grupy stanowi złoty polski (PLN).Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych polskich (tys. PLN).
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym okresu, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Błąd lat poprzednich to błąd wykryty w bieżącym roku obrotowym, ale popełniony w poprzednim roku obrotowym (poprzednich latach obrotowych), którego znaczenie jest na tyle istotne, iż w świetle jego ujawnienia nie można stwierdzić czy sprawozdanie finansowe za poprzedni okres lub kilka poprzednich okresów było wiarygodne, rzetelnie i jasno przedstawiało sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy.
Kwota korekty błędu odnoszącego się do ubiegłych okresów obrotowych wykazywana jest w sprawozdaniu finansowym, jako korekta zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównywalne są przekształcone, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych. Przez przekształcenie danych porównywalnych rozumie się doprowadzenie danych roku poprzedniego do porównywalności z danymi roku bieżącego.
Zdarzenia następujące po dniu bilansowym są to zdarzenia, zarówno korzystne jak i niekorzystne, które mają miejsce pomiędzy dniem bilansowym a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji.
Spółka identyfikuje rzeczone zdarzenia w następującym podziale:
-zdarzenia, które dostarczają dowodów na istnienie określonego stanu na dzień bilansowy (zdarzenia następujące po dniu bilansowym wymagające dokonania korekt) oraz
-zdarzenia, które wskazują na stan zaistniały po dniu bilansowym (zdarzenia następujące po dniu bilansowymi niewymagające dokonania korekt).
Jeżeli zdarzenia następujące po dniu bilansowym i niewymagające dokonania korekt mają tak duże znaczenie, iż brak ujawnienia informacji na ich temat wpłynąłby na zdolność użytkowników sprawozdań finansowych do dokonywania właściwych ocen i podejmowania odpowiednich decyzji, Grupa ujawnia poniższe informacje na temat każdej znaczącej kategorii zdarzeń następujących po dniu bilansowym i niewymagających dokonania korekt opisując:
-charakter zdarzenia oraz
-oszacowanie jego skutków finansowych lub stwierdzenie, iż takiego szacunku nie można dokonać.
14. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
Szacunek to proces ustalania wartości składnika sprawozdania finansowego wymagającego własnego osądu na podstawie najbardziej aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Grupa dokonuje ciągłej weryfikacji szacunków w zależności od zmieniających się okoliczności stanowiących podstawę ich dokonania.
Zmiany szacunku poszczególnego składnika sprawozdania finansowego Grupa uwzględnia przy obliczaniu zysku/straty netto w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunku, jeśli dotyczy tego okresu lub w okresie, w którym ma miejsce zmiana i w przyszłych okresach, jeżeli dotyczy wszystkich tych okresów. Skutki zmiany szacunku w celu uzyskania porównywalności danych są prezentowane przy zachowaniu kryteriów klasyfikacyjnych zastosowanych w latach poprzednich, to znaczy ujmowane w tej samej pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów, w której sklasyfikowano wcześniej wartość szacunku.
a) Profesjonalny osąd
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
b) Niepewność szacunków
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Grupa dokonuje testu na utratę wartości firmy oraz dokonuje analizy przeglądu wartości netto składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty wartości. W przypadku gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
W przypadku jeżeli wartość odzyskiwalna wartości firmy przypisana do poszczególnych segmentów operacyjnych jest niższa od jej wartości księgowej rozpoznaje się odpis z tytułu utraty wartości "wartości firmy". Utrata wartości w stosunku do wartości firmy oraz aktywów trwałych bezpośrednio związana jest z przyjęciem szacunków i założeń, które dotyczą terminu dokonania i wysokości odpisu aktualizującego jego wartość. Zmienne, o które oparty jest test na utratę wartości, to przede wszystkim: koszt kapitału, technologiczne zużycie, zmiany w warunkach konkurencji, oczekiwania co do wzrostu na rynku. Oszacowanie wartości odzyskiwalnej opiera się na najlepszych szacunkach i osądach Zarządu Spółki Dominującej, oraz na bieżącej ocenie rynku.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Kwota, na którą tworzona jest rezerwa ustalana jest na podstawie najbardziej aktualnych szacunków niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na dzień bilansowy.
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek giełdowy jest równa kursowi zamknięcia na dzień bilansowy na tym rynku.
Jeżeli dany składnik aktywów finansowych nie jest notowany na aktywnym rynku (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Grupa ustala wartość godziwą stosując modele rynkowe powszechnie stosowane przez uczestników rynku bazujące m.in. na porównywalnych transakcjach rynkowych, analizach zdyskontowanych strumieni pieniężnych, transakcjach i wskaźnikach rynkowych dla spółek z danego sektora. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Zarząd Grupy kieruje się profesjonalnym osądem.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Okres użytkowania aktywów trwałych
Warunki rynkowe mogą wpłynąć na zmianę wartości szacowanego okresu użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
Grupa co roku dokonuje analizy w celu potwierdzenia prawidłowości swoich szacunków. Przy początkowym określaniu jak i późniejszej weryfikacji, szacowanego okresu użytkowania składników aktywów trwałych, Zarząd bierze pod uwagę następujące czynniki:
- oczekiwane zużycie fizyczne,
- technologiczną utratę przydatności,
- okres użytkowania podobnych aktywów,
- okres uzyskiwania korzyści ekonomicznych pochodzących ze składnika aktywów.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Na dzień bilansowy Zarząd Spółki dokonuje przeglądu tytułów utworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego, co do których istnieje wysokie prawdopodobieństwo braku realizacji tego aktywa w przyszłości.
15. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Zmian polityki rachunkowości Grupa dokonuje jedynie wtedy, gdy mają miejsce zmiany standardów rachunkowości oraz gdy zmian dokonuje się w celu zapewnienia bardziej rzetelnej prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
W celu zapewniania porównywalności danych finansowych zmienione zasady rachunkowości Grupa stosuje również w odniesieniu do danych porównawczych (zwykle rok poprzedni) prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za rok bieżący, z wyjątkiem sytuacji, gdy nie ma możliwości rozsądnego ustalenia kwoty wynikających ze zmiany korekt odnoszących się do ubiegłych okresów obrotowych. Korekty wynikające ze zmiany polityki rachunkowości powinny zostać wykazane jako korekty zysku/straty z lat ubiegłych. Dane porównawcze są przekształcane, z wyjątkiem sytuacji, gdy jest to niewykonalne ze względów praktycznych.
Do prezentacji danych porównawczych mają zastosowanie zasady określone dla prezentacji danych porównawczych w przypadku błędu lat poprzednich. Doprowadzenie do porównywalności polega na przeliczeniu danych finansowych za rok poprzedni według zasad obowiązujących w roku bieżącym.
W przypadku doprowadzenia danych za rok poprzedni do porównywalności Grupa nie dokonuje korekt zapisów w księgach rachunkowych poprzedniego roku (doprowadzanego do porównywalności). Dane porównawcze ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów, podając w informacji dodatkowej opis zmian.
STANDARDY RACHUNKOWOŚCI, ZMIANY DO ISTNIEJĄCYCH STANDARDÓW ORAZ INTERPRETACJE OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI (RMSR) ORAZ ZATWIERDZONE DO STOSOWANIA W UNII EUROPEJSKIEJ (UE), KTÓRE WESZŁY W ŻYCIE PO RAZ PIERWSZY W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI ZA 2023 ROK
Poniżej przedstawiono standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym Grupy za 2023 rok:
- Zmiany do MSSR 17 „Insurance Contracts”. Standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4.
- Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości
- Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
- Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji
- Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze
Powyższe zmiany nie wpłynęły na niniejsze sprawozdanie finansowe.
STANDARDY, ZMIANY DO STANDARDÓW I INTERPRETACJE, KTÓRE ZOSTAŁY OPUBLIKOWANE, ALE NIE WESZŁY W ŻYCIE NA DZIEŃ PODPISANA NINIEJSZEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Poniżej przedstawiono standardy, które do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały opublikowane lub znowelizowane wraz z interpretacjami, obowiązującymi dla okresów rocznych następujących po 2023 roku.
- Zmiana MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych
RMSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
a)doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
b)intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2024 roku.
- Zmiany MSSF 16 Leasing
Zmiana określa wymogi, które sprzedawca-leasingobiorca ma obowiązek stosować przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu wynikającego z transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego, aby nie rozpoznawał zysku lub straty związanej z prawem do użytkowania, które zachowuje.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających po 1 stycznia 2024 roku.
DOBROWOLNA ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości.
16. ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH
W okresie zakończonym 31 grudnia 2023 roku Grupa nie dokonywała istotnych zmian wartości szacunkowych w zakresie działalności kontynuowanej.
17. WAŻNIEJSZE ZDARZENIA MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2023 ROKU DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU ORAZ OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ MAGNAPOLONIA
W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku Grupa Kapitałowa uzyskała przychody w kwocie 205 647 tys. PLN, z czego przychody ze sprzedaży wynoszą 7 103 tys. PLN, pozostałe przychody operacyjne 192 952 tys. PLN, a przychody finansowe 5 592 tys. PLN. Oznacza to zmianę o 1 743,5% w stosunku do analogicznego okresu w 2022 roku. Grupa Kapitałowa osiągnęła zysk netto w wysokości 68 445 tys. PLN w porównaniu do poniesionej straty 634 tys. PLN w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku.
Na wyniki Grupy wpływ miała przede wszystkim ugoda zawarta pomiędzy Magna Polonia S.A. i Emitel S.A. w czerwcu br., która spowodowała wzrost przychodów operacyjnych w Grupie o 14 663% oraz miała decydujący wpływ na wynik Grupy Kapitałowej. W 2023 roku Grupa Optigis kontynuowała rozwój produktów związanych z optymalizacją transportu oraz nadal prowadziła szereg projektów testowych dla nowych klientów. W 2023 roku doszło do podpisania dwóch umów z Pocztą Polską S.A., które pozytywnie wpłynęły na wyniki finansowe w 2023 roku. Zarząd spodziewa się, że w kolejnym roku dojdzie do finalizacji dalszych projektów testowych, co powinno pozytywnie wpływać na sprzedaż oraz wyniki finansowe.
W 2023 roku nie zaistniały nowe, szczególne czynniki i zdarzenia, mające istotny wpływ na wynik finansowy Grupy Kapitałowej. Stan zagrożenia epidemicznego oraz wojna w Ukrainie nie miały bezpośredniego przełożenia na funkcjonowanie Spółki i Grupy Kapitałowej.
Również wpływ rosnącej inflacji był w 2023 roku ograniczony.
18. SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI GRUPY W PREZENTOWANYM OKRESIE
W Grupie nie występuje sezonowość działalności.
19. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
Szczegółowe informacje zostały przedstawione w nocie 24 niniejszego sprawozdania finansowego.
20. INFORMACJA DOTYCZĄCA WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W prezentowanym okresie Emapa S.A wypłaciła dywidendę w wysokości 480 tys. PLN. Ponadto spółka Emapa S.A zobowiązana jest do wypłaty dywidendy w kwocie 423 tys. PLN, z czego kwota 20 tys. PLN dotyczy dywidendy za 2021 rok.
W okresie porównawczym Emapa S.A. wypłaciła dywidendę w wysokości 400 tys. PLN. Ponadto spółka Emapa S.A. zobowiązana była wypłacić dywidendę w kwocie 500 tys. PLN.
21. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę tj. w okresie co najmniej 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym.
Grupa Kapitałowa wykazała nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 75 202 tys. PLN. Aktywa obrotowe obejmują aktywa finansowe w postaci udzielonych pożyczek w kwocie 25 993 tys. PLN, nabyte akcje, jednostki uczestnictwa oraz certyfikaty inwestycyjne w kwocie 23 106 tys. PLN oraz należności handlowe i pozostałe w kwocie 3 457 PLN.
Grupa na dzień 31 grudnia 2023 roku wykazuje zobowiązania krótkoterminowe w kwocie 2 868 tys. PLN, z czego 284 tys. PLN stanowi zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego oraz 233 tys. PLN zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek. Pozostałe zobowiązania, zobowiązania handlowe oraz zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych stanowią kwotę 2 120 tys. PLN.
Zarząd Magna Polonia S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE |
|
|
|
|
|
|
|
1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW |
|
|
|
|
|
|
|
| Nota | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Działalność kontynuowana |
|
|
|
Przychody ze sprzedaży | 2 | ||
Koszt własny sprzedaży | 3 | - | - |
|
|
|
|
Zysk / Strata brutto ze sprzedaży |
| ||
|
|
|
|
Koszty sprzedaży | 3 | - | - |
Koszty ogólnego Zarządu | 3 | - | - |
Pozostałe przychody operacyjne | 5 | ||
Pozostałe koszty operacyjne | 7 | - | - |
|
|
|
|
Zysk /Strata z działalności operacyjnej |
| - | |
|
|
|
|
Przychody finansowe | 8 | ||
Koszty finansowe | 9 | - | - |
Wynik wyceny metodą praw własności |
| - | |
|
|
|
|
Zysk /Strata przed opodatkowaniem |
| - | |
|
|
|
|
Podatek dochodowy | 11 | - | |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk /Strata netto z działalności kontynuowanej |
| - | |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zysk /Strata netto |
| - | |
|
|
|
|
Inne całkowite dochody |
| ||
Całkowity dochód netto |
| - | |
|
|
|
|
Zysk/Strata netto przypadający/a: |
|
|
|
na akcjonariuszy podmiotu dominującego |
| - | |
na udziały niekontrolujące |
| - | - |
|
|
|
|
Całkowity dochód ogółem przypadający: |
|
|
|
na akcjonariuszy podmiotu dominującego |
| - | |
na udziały niekontrolujące |
| - | - |
|
|
|
|
Zysk / strata netto ogółem na 1 akcję w PLN | 12 |
|
|
- podstawowy |
| - | |
z działalności kontynuowanej |
| - | |
z działalności zaniechanej |
| ||
- rozwodniony |
| - | |
z działalności kontynuowanej |
| - | |
z działalności zaniechanej |
|
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
|
|
| |
|
|
|
|
Aktywa | Nota | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|
|
|
|
Aktywa trwałe |
| ||
Wartość firmy |
| ||
Wartości niematerialne | 13 | ||
Rzeczowe aktywa trwałe | 14 | ||
Prawo do użytkowania (leasing) | 15 | ||
Aktywa finansowe | 17 | ||
Należności handlowe i pozostałe | 18 | ||
Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 10 | ||
|
|
|
|
Aktywa obrotowe |
| ||
Należności handlowe i pozostałe | 18 | ||
Należności z tytułu podatku dochodowego |
| ||
Aktywa finansowe | 17 | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty |
| ||
|
|
|
|
Aktywa razem |
| ||
|
|
|
|
Pasywa | Nota | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|
|
|
|
Kapitał własny |
| ||
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego |
| ||
Kapitał akcyjny | 19 | ||
Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 19 | ||
Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały | 19 | ||
Zyski zatrzymane |
| - | |
Akcje/udziały własne |
| - | - |
|
|
|
|
Udziały mniejszości |
| ||
|
|
|
|
Zobowiązania długoterminowe |
| ||
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 21 | ||
Zobowiązania finansowe | 22 | ||
|
|
|
|
Zobowiązania krótkoterminowe |
| ||
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 21 | ||
Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego |
| ||
Zobowiązania handlowe i pozostałe | 20 | ||
Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 23 | ||
Zobowiązania finansowe | 22 | ||
|
|
|
|
Pasywa razem |
|
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym | Kapitał akcyjny | Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Akcje własne | Kapitał przypadający na Akcjonariu-szy podmiotu dominują- cego |
Udziały niespra- wujące kontroli | Kapitał własny ogółem |
01.01.2023 | - | - | ||||||
Zysk w okresie | - | |||||||
Inne całkowite dochody | ||||||||
Całkowity dochód | - | |||||||
Przeznaczenie kapitału zapasowego na pokrycie strat z lat ubiegłych | - | |||||||
Zmiany kapitału w okresie | - | - | ||||||
31.12.2023 | - | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wyszczególnienie zmian w kapitale własnym | Kapitał akcyjny | Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | Kapitał rezerwowy i pozostałe kapitały | Zyski zatrzymane | Akcje własne | Kapitał przypadający na Akcjonariu-szy podmiotu dominują- cego |
Udziały niespra- wujące kontroli | Kapitał własny ogółem |
01.01.2022 | - | - | ||||||
Korekta wyniku lat ubiegłych | ||||||||
01.01.2022 po korekcie | - | - | ||||||
Zysk/Strata w okresie | - | - | - | - | ||||
Inne całkowite dochody | ||||||||
Całkowity dochód | - | - | - | - | ||||
Przeznaczenie zysku z lat ubiegłych na kapitały zapasowe | - | |||||||
Rozliczenie okazjonalnego nabycia | - | - | - | |||||
Zmiany kapitału w okresie | - | - | - | - | ||||
31.12.2022 | - | - | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
|
| |
4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH |
|
|
Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Zysk przed opodatkowaniem skorygowany o wycenę bilansową środków pieniężnych | - | |
Korekty razem | - | |
Amortyzacja | ||
Odsetki i dywidendy | - | - |
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej i dotacja | - | - |
Koszty odsetek | ||
Wycena aktywów finansowych | - | - |
Zysk/strata z tytułu różnic kursowych | - | |
Wycena metodą praw własności | - | |
Odpis aktualizujący wartość obligacji | ||
Odpis aktualizujący wartość udzielonej pożyczki | ||
Pozostałe korekty | ||
Zmiana stanu zapasów | ||
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | ||
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań oraz zobowiązań | - | |
Zmiana stanu zobowiązań finansowych | - | - |
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | ||
|
|
|
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | - | |
Zapłacony podatek dochodowy | - | - |
|
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | - | |
|
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
|
|
Odsetki otrzymane | ||
Wpływ udzielonej pożyczki, udzielonego kredytu | ||
Wpływy ze sprzedaży akcji, obligacji, inne wpływy inwestycyjne, inne wydatki inwestycyjne | - | - |
Wpływ z tytułu wykupu instrumentu pochodnego | ||
Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego i wartości niematerialnych | ||
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej | ||
Nakłady na koszty prac rozwojowych | - | - |
Wydatki na zakup majątku trwałego | - | - |
Udzielenie pożyczki | - | - |
|
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | |
|
|
|
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
|
|
Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek | ||
Wpływy z tytułu dotacji | ||
Spłata kredytów i pożyczek | - | - |
Spłata odsetek | - | - |
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | - | - |
Zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym | ||
|
|
|
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | - | |
|
|
|
Przepływy pieniężne netto razem | ||
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
Przepływy pieniężne netto razem po uwzględnieniu różnic kursowych | ||
Środki pieniężne na początek okresu łącznie ze środkami pieniężnymi przypisanymi do działalności zaniechanej | ||
Środki pieniężne na koniec okresu | ||
w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Działalność Spółki sumuje się według kryterium operacyjnego tj. dającego się wyodrębnić obszaru działalności Grupy, w ramach którego następuje świadczenie usług lub dostarczenie produktów, który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu poniesionych nakładów inwestycyjnych różnym od tych, które są właściwe dla innych segmentów operacyjnych oraz są wykorzystywane wewnątrz Grupy Kapitałowej przez główny organ decyzyjny dla oceny wyników działalności segmentów operacyjnych i dystrybucji zasobów.
Działalność operacyjna Grupy Magna Polonia podzielona została na następujące segmenty sprawozdawcze:
Segment "Działalność Inwestycyjna i działalność pokrewna"
Zajmujący się nabywaniem lub obejmowaniem akcji lub udziałów podmiotów, nabywaniem innych papierów wartościowych oraz wykonywaniem praw i rozporządzaniem nabytymi akcjami, udziałami i papierami wartościowymi.
Segment "Kolokacja i transmisja danych"
W segmencie mieści się działalność spółki Corponet Sp. z o.o. polegająca na kolokacji i transmisji danych.
Przychody i koszty segmentu to przychody i koszty osiągane ze sprzedaży zewnętrznym klientom lub z transakcji z innymi segmentami Grupy. Wykazywane są one w sprawozdaniu z pełnego dochodu Grupy i dają się przyporządkować, w oparciu o racjonalne przesłanki, do danego segmentu operacyjnego.
Segment "Geograficzny System Informacji"
W segmencie mieści się działalność spółki Emapa S.A. oraz Optigis S.A. polegająca na tworzeniu map cyfrowych oraz integracją systemów informatycznych z funkcjonalnością mapową.
Segmentowe zyski oraz aktywa określono przed dokonaniem wyłączeń międzysegmentowych. Ceny sprzedaży pomiędzy segmentami są zbliżone do cen rynkowych. Koszty i przychody operacyjne odpowiednio alokuje się do właściwego segmentu. Koszty i przychody, których nie można racjonalnie przyporządkować prezentuje się w pozycjach „nieprzypisane koszty” i „nieprzypisane przychody”.
| Działalność inwestycyjna | Kolokacja danych | DziałalnośćGIS (System Informacji Geograficznej) | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2023 roku | |||||
Aktywa segmentu | 127 199 | 689 | 10 194 | -37 815 | 100 267 |
Aktywa ogółem | 127 199 | 689 | 10 194 | -37 815 | 100 267 |
Zobowiązania segmentu | 3 450 | 2 172 | 4 842 | -6 836 | 3 628 |
Zobowiązania ogółem | 3 450 | 2 172 | 4 842 | -6 836 | 3 628 |
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku | |||||
194 109 | 362 | 6 813 | -1 229 | 200 055 | |
Przychody segmentu (zewnętrzne) | 0 | 360 | 6 743 | 0 | 7 103 |
Przychody segmentu (wewnętrzne) | 4 | 0 | 0 | -4 | 0 |
Pozostałe przychody operacyjne | 194 105 | 2 | 70 | -1 225 | 192 952 |
Koszty segmentu ogółem | -111 498 | -390 | -6 849 | 4 | -118 733 |
Koszty segmentu (zewnętrzne) | -2 638 | -390 | -6 632 | 0 | -9 660 |
Koszty segmentu (wewnętrzne) | -4 | 0 | 0 | 4 | 0 |
Pozostałe koszty operacyjne | -108 856 | 0 | -217 | 0 | -109 073 |
Wynik segmentu | 82 611 | -28 | -36 | -1 225 | 81 322 |
|
|
|
|
|
|
Przychody i koszty finansowe | 3 194 | -67 | -302 | 372 | 3 197 |
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 | 0 | -102 |
Zysk/strata przed opodatkowaniem | 85 805 | -95 | -338 | -853 | 84 417 |
Podatek dochodowy | -15 474 | 0 | 114 | -612 | -15 972 |
Zysk/strata netto | 70 331 | -95 | -224 | -1 465 | 68 445 |
Działalność zaniechana | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Działalność inwestycyjna | Kolokacja danych | DziałalnośćGIS (System Informacji Geograficznej) | Wyłączenia konsolidacyjne | Razem |
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 roku | |||||
Aktywa segmentu | 106 212 | 695 | 10 442 | -83 917 | 33 432 |
Aktywa ogółem | 106 212 | 695 | 10 442 | -83 917 | 33 432 |
Zobowiązania segmentu | 5 367 | 2 083 | 4 866 | -7 078 | 5 238 |
Zobowiązania ogółem | 5 367 | 2 083 | 4 866 | -7 078 | 5 238 |
Przychody i koszty za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku | |||||
Przychody segmentu ogółem | 914 | 361 | 6 785 | -469 | 7 591 |
Przychody segmentu (zewnętrzne) | 0 | 359 | 5 925 | 0 | 6 284 |
Przychody segmentu (wewnętrzne) | 4 | 0 | 0 | -4 | 0 |
Pozostałe przychody operacyjne | 910 | 2 | 860 | -465 | 1 307 |
Koszty segmentu ogółem | -2 595 | -354 | -7 081 | 4 | -10 026 |
Koszty segmentu (zewnętrzne) | -1 901 | -348 | -6 531 | 0 | -8 780 |
Koszty segmentu (wewnętrzne) | -4 | 0 | 0 | 4 | 0 |
Pozostałe koszty operacyjne | -690 | -6 | -550 | 0 | -1 246 |
Wynik segmentu | -1 681 | 7 | -296 | -465 | -2 435 |
|
|
|
|
|
|
Przychody i koszty finansowe | 3 397 | -64 | -365 | -2 191 | 777 |
Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych | 0 | 0 | 0 | 0 | 63 |
Zysk/strata przed opodatkowaniem | 1 716 | -57 | -661 | -2 656 | -1 595 |
Podatek dochodowy | -287 | -2 | 523 | 727 | 961 |
Zysk/strata netto | 1 429 | -59 | -138 | -1 929 | -634 |
Struktura geograficzna przychodów
Grupa uzyskuje 99% przychodów ze sprzedaży na terytorium Polski.
Informacje dotyczące głównych klientów
Na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku Grupa zidentyfikowała dwóch kluczowych odbiorców, dla których wartość obrotów przekroczyła poziom 10% przychodów ze sprzedaży, tj.: Inpost S.A. - przychody ze sprzedaży w 2023 roku na poziomie 1 517 tys. PLN, natomiast w 2022 roku przychody na poziomie 1 445 tys. PLN oraz Telematics Technologies Sp. z o.o. - przychody ze sprzedaży w 2023 roku na poziomie 881 tys. PLN, natomiast w 2022 roku przychody na poziomie 717 tys. PLN.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
2A. WYNIK Z TYTUŁU SPRZEDAŻY AKTYWÓW FINANSOWYCH
W dniu 28 września 2023 roku Spółka dokonała sprzedaży 200 000 akcji Intalexport S.A. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 10 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży akcji wyniósł 1 100 tys. PLN., jednocześnie wykorzystano odpis aktualizujący założony w latach ubiegłych w wysokości 1 100 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę 10 tys. PLN.
W dniu 9 października 2023 roku Spółka dokonała sprzedaży 27 obligacji wyemitowanych przez BNY Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonej transakcji Spółka uzyskała przychód w kwocie 35 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży obligacji wyniósł 4 814 tys. PLN., jednocześnie wykorzystano odpis aktualizujący wartość nominalną obligacji wraz z naliczonymi do dnia sprzedaży odsetkami w wysokości 4 814 tys. PLN. Wynik na transakcji opiewa na kwotę 35 tys. PLN.
W okresie porównawczym nie wystąpiły transakcje sprzedaży aktywów finansowych.
|
|
|
|
|
|
|
| Za okres |
| Za okres |
|
|
|
|
|
|
|
| 01.01.2023-31.12.2023 |
| 01.01.2022-31.12.2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych | 918 |
| 824 | |||||||
- amortyzacja prawa do użytkowania |
|
|
| 356 |
| 237 | ||||
Zużycie materiałów i energii |
|
|
| 174 |
| 144 | ||||
Usługi obce |
|
|
|
|
|
|
| 3 830 |
| 3 218 |
Podatki i opłaty |
|
|
|
|
|
| 20 |
| 27 | |
Koszty pracownicze |
|
|
|
|
| 4 626 |
| 4 482 | ||
Inne koszty rodzajowe |
|
|
|
|
| 92 |
| 85 | ||
Razem koszty według rodzaju |
|
|
| 9 660 |
| 8 780 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) |
| -4 419 |
| -5 516 | ||||||
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) |
|
|
| -1 987 |
| -1 968 | ||||
Razem koszty sprzedanych produktów, usług |
| 3 254 |
| 1 296 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartość sprzedanych towarów |
|
|
| 0 |
| 0 | ||||
Razem koszt własny sprzedaży |
|
|
| 3 254 |
| 1 296 | ||||
4. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
W tabeli poniżej przedstawiono informację o przeciętnym zatrudnieniu (z uwzględnieniem Zarządu):
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Za okres | Za okres |
| 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia: |
|
|
Wynagrodzenia | 3 789 | 3 805 |
Składki na ubezpieczenie społeczne | 511 | 449 |
Inne świadczenia pracownicze | 9 | 7 |
Rezerwa na urlopy | 5 | 15 |
Wynagrodzenie konsultantów zewnętrznych zatrudnionych na umowę o współpracę | 312 | 206 |
Razem | 4 626 | 4 482 |
5. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
| Za okres | Za okres |
| 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Zwrot kosztów sądowych | 18 | 57 |
Dotacje | 26 | 695 |
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 45 |
Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 67 |
Wartość sprzedanych niefinansowych aktywów trwałych | 0 | -22 |
Rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych | 230 | 15 |
Przychód z tytułu sprzedaży wierzytelności obcej | 0 | 225 |
Spisane przedawnione zobowiązania | 8 | 91 |
Przychody związane z podnajmem powierzchni biurowej | 139 | 123 |
Przychody z refaktur | 3 | 4 |
Przychody z tytułu zwrotu ubezpieczenia samochodu | 25 | 0 |
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (należności i nieruchomość inwestycyjna) | 0 | 49 |
Odszkodowanie z tytułu ugody z Emitel | 192 500 | 0 |
Pozostałe | 3 | 3 |
Razem | 192 952 | 1 307 |
Kwota 192 500 tys. PLN dotyczy ugody pozasądowej zawartej z Emitel S.A.
W dniu 16 czerwca 2023 roku Magna Polonia S.A. zawarła ugodę pozasądową, której stronami są: Spółka, Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu, Emitel S.A. z siedzibą w Warszawie, Ice Lemon S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu, Cordiant Digital Holdings One Ltd z siedzibą w Londynie oraz Alinda Capital Partners II Ltd z siedzibą na Wielkim Kajmanie.
W ramach Ugody, w celu zakończenia sporu (szczegóły zaprezentowano w nocie 26), Emitel zobowiązał się zapłacić kwotę 192 500 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A., natomiast Spółka zobowiązała się cofnąć wniesiony pozew wraz ze zrzeczeniem się roszczenia. Wskazaną kwotę Emitel S.A. wpłacił na depozyt notarialny. Wypłata kwoty z depozytu notarialnego nastąpiła po wydaniu przez Sąd Apelacyjny w Warszawie prawomocnego postanowienia o umorzeniu postępowania.
Zawarcie Ugody pomiędzy Magna Polonia S.A. a Emitel S.A. doprowadziło do spełnienia warunków zawartych w ramach warunkowej umowy sprzedaży części wierzytelności objętych powyższych sporem, zawartej 28 lutego 2020 roku pomiędzy Magna Polonia S.A. a Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu. Zgodnie z mechanizmem rozliczeniowym uzgodnionym przez strony w wyżej wymienionej warunkowej umowie sprzedaży, Fidera Masters SCSp RAIF otrzymała część wierzytelności w kwocie 92 989 tys. PLN. Zawarcie Ugody pomiędzy Magna Polonia S.A. a Emitel S.A. spełniło warunki pozostałych umów o dodatkowe wynagrodzenie w tym wynagrodzenia Succes Fee, dla podmiotów wspierających Spółkę w procesie sądowym, których wypłaty uzależnione były od wyniku toczącego się sporu z Emitel S.A. Kwota należnego wynagrodzenia sucess fee zgodnie z zawartymi umowami wyniosła 13 360 tys. PLN.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Na dzień bilansowy Narodowe Centrum Badań i Rozwoju rozliczyło przyznaną w okresach wcześniejszych dotację oraz zwróciło należną wobec spółki zależnej kwotę w wysokości 192 tys. PLN.
Dotacja została udzielona przez Narodowe Centrum Badań i Rozwoju tytułem "Opracowanie uniwersalnych metod rozwiązywania zaawansowanych problemów marszrutyzacji z wykorzystaniem uczenia maszynowego". Okres realizacji projektu to 1 września 2020 roku - 31 maja 2022 roku. Wnioskowana kwota ogółem wynosiła 4 370 tys. PLN.
7. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE |
|
|
| Za okres | Za okres |
| 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Wynik z tytułu sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych, w tym: | 0 | 0 |
Przychody z tytułu sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 5 230 |
Wartość sprzedanych nieruchomości inwestycyjnych | 0 | - 7 006 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 1 776 |
Koszty spisanych wierzytelności nieściągalnych | 31 | 68 |
Rezerwa na koszty opłat planistycznych | 0 | 472 |
Koszty opłat sądowych | 201 | 38 |
Koszty usług prawnych związanych z obsługą sporów sądowych | 434 | 647 |
Koszty realizacji umowy warunkowej związanej z ugodą z Emitel | 92 989 | 0 |
Koszty realizacji pozostałych umów związanych z ugodą z Emitel | 13 360 | 0 |
Wartość netto zlikwidowanego majątku | 0 | 1 |
Koszty zasądzonych odszkodowań i zwrot wierzytelności | 0 | 16 |
Koszty refaktur | 4 | 4 |
Odpis aktualizujący wierzytelność | 2 054 | 0 |
Razem | 109 073 | 1 246 |
8. PRZYCHODY FINANSOWE |
|
|
| Za okres | Za okres |
| 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Odsetki, dyskonto od nabytych obligacji | 2 124 | 2 175 |
Odsetki od udzielonych pożyczek | 1 008 | 636 |
Wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | 633 | 212 |
Wynik z tytułu sprzedaży aktywów finansowych, w tym: | 45 | 0 |
Przychody ze zbycia aktywów finansowych | 45 | 0 |
Wartość sprzedanych aktywów finansowych | -5 914 | 0 |
Wykorzystanie odpisu aktualizującego przypadającego na sprzedane aktywa finansowe | 5 914 | 0 |
Odsetki z tytułu przejętych wierzytelności | 348 | 348 |
Rozwiązanie rezerwy na naliczane odsetki od zaległości budżetowej | 1 434 | 0 |
Odsetki od kontrahentów, w tym w związku z wygranym procesem sądowym | 0 | 193 |
Razem | 5 592 | 3 564 |
| ||
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
9. KOSZTY FINANSOWE |
|
|
| Za okres | Za okres |
| 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek | 33 | 195 |
Koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego | 77 | 25 |
Koszty odsetek budżetowych | 4 | 5 |
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od obligacji | 2 124 | 2 175 |
Odpis aktualizujący wartość naliczonych odsetek od udzielonej pożyczki | 55 | 305 |
Rezerwa na koszty odsetek ustawowych od zobowiązania z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu | 44 | 54 |
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 56 | 25 |
Koszty odsetek i prowizji bankowych | 2 | 3 |
Razem | 2 395 | 2 787 |
10. DYWIDENDY
W prezentowanym okresie Emapa S.A wypłaciła dywidendę w wysokości 480 tys. PLN. Ponadto spółka Emapa S.A. zobowiązana jest do wypłaty dywidendy w kwocie 423 tys. PLN, z czego kwota 20 tys. PLN dotyczy dywidendy za 2021 rok.W okresie porównawczym Emapa S.A. wypłaciła dywidendę w wysokości 400 tys. PLN. Ponadto spółka Emapa S.A. zobowiązana była wypłacić dywidendę w kwocie 500 tys. PLN.
11. PODATEK BIEŻĄCY I PODATEK ODROCZONY |
|
|
|
|
| Za okres | Za okres | Za okres | Za okres |
| 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Podatek dochodowy przypisany działalności kontynuowanej | Zyski kapitałowe | Pozostała działalność | Zyski kapitałowe | Pozostała działalność |
Podatek bieżący | 0 | -16 143 | 0 | -8 |
Podatek odroczony | 0 | 164 | 0 | 969 |
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności kontynuowanej |
42 |
84 409 |
-1 063 |
4 084 |
Zysk/Strata przed opodatkowaniem (brutto) z działalności zaniechanej | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zysk/Strata przed opodatkowaniem | 42 | 84 409 | - 1 063 | 4 084 |
Obowiązująca stawka podatkowa | 19% | 9%, 19% | 19% | 9% |
Teoretyczny podatek według obowiązującej stawki ustawowej | 8 | 16 332 | -202 | 368 |
Różnice między zyskiem(stratą) brutto a podstawą opodatkowania |
|
|
|
|
Efekt podatkowy przychodów nie podlegających opodatkowaniu (wyłączone z podstawy opodatkowania) | -1 232 | -683 | 0 | -1 326 |
Efekt podatkowy przychodów podatkowych nie będących przychodami bilansowymi (włączone do podstawy opodatkowania) | 0 | 24 | 148 | 1 |
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów trwale (wyłączone z podstawy opodatkowania) | 411 | 152 | 35 | 130 |
Efekt podatkowy kosztów nie zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów przejściowo (wyłączone z podstawy opodatkowania) | 108 | 622 | 11 | 595 |
Efekt podatkowy kosztów podatkowych nie stanowiących kosztów bilansowych | 0 | -219 | -40 | -23 |
Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie | 0 | -119 | 0 | 205 |
Efekt podatkowy strat podatkowych poniesionych w okresie | 705 | 74 | 48 | 82 |
Inne zwiększenia lub zmniejszenia wyniku podatkowego | 0 | -40 | 0 | 0 |
Dochody zwolnione z opodatkowania | 0 | 0 | 0 | -52 |
Obciążenie podatkowe - podatek bieżący | 0 | 16 143 | 0 | 9 |
Razem podatek bieżący wykazany w sprawozdaniu | 0 | -16 143 | 0 | -8 |
Podatek odroczony w rachunku zysku i strat | 0 | 164 | 0 | 969 |
Obciążenie podatkowe wykazane w wyniku finansowym bieżącego okresu | 0 | -15 979 | 0 | 961 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Podatekodroczony –działalnośćkontynuowana
|
|
| Sprawozdanie |
|
|
| z całkowitych |
| Bilans | dochodów | |
|
|
| Zaokres |
| Na dzień | Na dzień | 01.01.2023- |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki | 31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 |
Rezerwy na koszty | 124 | 114 | 10 |
Rezerwa na urlopy | 62 | 44 | 18 |
Rezerwa na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe | 6 | 5 | 1 |
Rezerwa na koszty spraw sądowych | 0 | 172 | -172 |
Wycena aktywów finansowych do wartości godziwej przez wynik | 702 | 1 031 | -329 |
Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji, zobowiązań, pożyczek | 34 | 39 | -5 |
Odpis aktualizujący należności | 390 | 0 | 390 |
Odpis aktualizujący inwestycje w obligacje | 0 | 882 | -882 |
Niezapłacone składki na ubezpieczenie społeczne i wynagrodzenia | 47 | 40 | 7 |
Zobowiązanie z tytułu leasingu | 139 | 0 | 139 |
Strata podatkowa | 1 577 | 877 | 700 |
Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych w leasingu | 0 | 41 | -41 |
Niezapłacone zobowiązania powyżej 90 dni | 1 | 43 | -42 |
Wycena przychodów zgodnie z MSSF 15 | 49 | 85 | -36 |
Odpis aktualizujący wartość aktywa na podatek odroczony | 0 | -882 | 882 |
Razem | 3 131 | 2 491 | 640 |
|
|
| Sprawozdanie |
| Bilans | z całkowitych | |
|
|
| dochodów |
| Na dzień | Na dzień | Za okres |
31.12.2023 | 31.12.2022 | 01.01.2023- | |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - składniki |
|
| 31.12.2023 |
Naliczone, a nieotrzymane odsetki | 331 | 8 | 323 |
Różnica między amortyzacją bilansową i podatkową środków trwałych | 1 | 41 | -40 |
Nadwyżka zobowiązań z tytułu leasingu nad wartością bilansową środków trwałych | 186 | 0 | 186 |
Razem | 518 | 49 | 469 |
Prezentacja w bilansie, z tego: | 2 613 | 2 442 | 171 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy | 3 131 | 3 373 | -242 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik lat ubiegłych | 0 | 64 | 0 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - odpis aktualizujący | 0 | -882 | 882 |
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - wynik finansowy | 518 | 49 | 469 |
Jednostka Dominująca kalkuluje podatek odroczony przy zastosowaniu 19% stawki podatku.
Aktywo z tytułu podatku odroczonego na dzień 31 grudnia 2023 roku wynikające z różnic przejściowych ze źródeł opodatkowanych wynosi 3 131 tys. PLN, rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynosi 518 tys. PLN. Po kompensacie, Grupa wykazuje w bilansie aktywo w wysokości 2 613 tys.PLN.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
12. ZYSK/STRATA PRZYPADAJĄCA NA JEDNĄAKCJĘ
Zysk/Strata podstawowa przypadająca na jedną akcję obliczona została jako iloraz zysku/straty netto przypadającej na akcjonariuszy podmiotu dominującego przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu roku obrotowego. | ||||
Wyliczenie podstawowego zysku/straty na jedną akcję przypadającej na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: | ||||
Zysk/Strata |
|
| 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję podlegającej podziałowi | 68 526 | - 585 | ||
Zysk/Strata netto danego roku dla celów wyliczenia zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące | -81 | -49 | ||
Wyłączenie zysku/straty na działalności zaniechanej |
| - | - | - |
Zysk/Strata netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku/straty na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej | 68 526 | -585 | ||
Liczba akcji |
|
|
|
|
Średnia ważona liczba akcji zwykłych |
|
| 13 921 975 | 13 921 975 |
Średnia ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję (w tys. sztuk) | 13 921 975 | 13 921 975 | ||
Działalność kontynuowana |
|
|
|
|
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego | 68 526 | -585 | ||
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty rozwodnionej przypadającej na jednąakcję | 68 526 | -585 | ||
Zysk/Strata wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku/straty przypadającej na udziały/akcje niekontrolujące | -81 | -49 | ||
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję akcjonariuszy podmiotu dominującego z działalności kontynuowanej | 4,92 | -0,04 | ||
Zysk/Strata netto ogółem przypadająca na jedną akcję |
|
| 4,92 | -0,05 |
Działalność zaniechana |
|
|
|
|
Podstawowy Zysk/Strata przypadająca na jedną akcję z działalności zaniechanej |
| 0,00 | 0,00 | |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Patenty | Oprogramo-wanie komputerów | Niezakończone prace rozwojowe | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Razem |
WARTOŚĆ BRUTTO |
|
|
|
|
|
na 01.01.2022 | 6 878 | 1 820 | 0 | 3 387 | 12 085 |
na 01.01.2022 - korekta | -5 508 | -1 175 | 0 | 7 058 | 375 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomiędzy poszczególnymi kategoriami WNiP | -5 508 | -1 175 | 0 | 6 683 | 0 |
ujawnienie | 0 | 0 | 0 | 375 | 375 |
na 01.01.2022 - po korekcie | 1 370 | 645 | 0 | 10 445 | 12 460 |
Zwiększenia | 0 | 0 | 461 | 0 | 461 |
zakup bezpośredni | 0 | 0 | 461 | 0 | 461 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2022 | 1 370 | 645 | 461 | 10 445 | 12 921 |
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI |
|
|
|
|
|
na 01.01.2023 | -1 370 | -645 | 0 | -9 539 | -11 554 |
Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | -472 | -472 |
amortyzacja | 0 | 0 | 0 | -472 | -472 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 | - 1 370 | -645 | 0 | -10 011 | -12 026 |
na 01.01.2022 | -6 878 | -1 820 | 0 | -1 956 | -10 654 |
na 01.01.2022 - korekta | 5 508 | 1 229 | 0 | -7 112 | -375 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomiędzy poszczególnymi kategoriami WNiP | 5 508 | 1 229 | 0 | -6 737 | 0 |
ujawnienie | 0 | 0 | 0 | -375 | -375 |
na 01.01.2022 - po korekcie | -1 370 | -591 | 0 | -9 068 | -11 029 |
Zwiększenia | 0 | -54 | 0 | -471 | -525 |
amortyzacja za rok | 0 | -54 | 0 | -471 | -525 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2022 | -1 370 | -645 | -0 | -9 539 | -11 554 |
|
|
|
|
|
|
WARTOŚĆ NETTO |
|
|
|
|
|
na 31.12.2023 | 0 | 0 | 1 059 | 434 | 1 493 |
na 31.12.2022 | 0 | 0 | 461 | 906 | 1 367 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Inneśrodki trwałe | Środki |
Razem |
| ||||||
WARTOŚĆ BRUTTO |
|
|
|
|
|
|
na 01.01.2023 | 513 | 465 | 543 | 166 | 0 | 1 687 |
Zwiększenia | 0 | 42 | 0 | 0 | 0 | 42 |
zakup bezpośredni | 0 | 42 | 0 | 0 | 0 | 42 |
Zmniejszenia | 0 | -12 | 0 | -19 | 0 | -31 |
z tytułu likwidacji | 0 | -12 | 0 | -19 | 0 | -31 |
na 31.12.2023 | 513 | 495 | 543 | 147 | 0 | 1 698 |
|
|
|
|
|
|
|
na 01.01.2022 | 513 | 475 | 419 | 198 | 0 | 1 605 |
na 01.01.2022 - korekta | 0 | 14 | 154 | -14 | 0 | 154 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomiędzy poszczególnymi kategoriami rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 14 | 0 | -14 | 0 | 0 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do użytkowania (leasing) do rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 | 154 | 0 | 0 | 154 |
na 01.01.2022 - po korekcie | 513 | 489 | 573 | 184 | 0 | 1 759 |
Zwiększenia | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 |
zakup bezpośredni | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 4 |
Zmniejszenia | 0 | -28 | -30 | -18 | 0 | -76 |
z tytułu likwidacji | 0 | -28 | -30 | -18 | 0 | -76 |
na 31.12.2022 | 513 | 465 | 543 | 166 | 0 | 1 687 |
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI |
|
|
|
|
| |
na 01.01.2023 | -360 | -461 | -543 | -166 | 0 | -1 530 |
Zwiększenia | -48 | -42 | 0 | 0 | 0 | -90 |
amortyzacja | -48 | -42 | 0 | 0 | 0 | -90 |
Zmniejszenia | 0 | 12 | 0 | 19 | 0 | 31 |
z tytułu likwidacji | 0 | 12 | 0 | 19 | 0 | 31 |
na 31.12.2023 | -408 | -491 | -543 | -147 | 0 | -1 589 |
|
|
|
|
|
|
|
na 01.01.2022 | -310 | -463 | -419 | -198 | 0 | -1 390 |
na 01.01.2022 - korekta | 0 | -14 | -154 | 14 | 0 | -154 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie pomiędzy poszczególnymi kategoriami rzeczowych aktywów trwałych | 0 | -14 | 0 | 14 | 0 | 0 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do użytkowania (leasing) do rzeczowych aktywów trwałych | 0 | 0 | -154 | 0 | 0 | -154 |
na 01.01.2022 - po korekcie | -310 | -477 | -573 | -184 | 0 | -1 544 |
Zwiększenia | -50 | -12 | 0 | 0 | 0 | -62 |
amortyzacja | -50 | -12 | 0 | 0 | 0 | -62 |
Zmniejszenia | 0 | 28 | 30 | 18 | 0 | 76 |
z tytułu likwidacji | 0 | 28 | 30 | 18 | 0 | 76 |
na 31.12.2022 | -360 | -461 | -543 | -166 | 0 | -1 530 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| Grunty, budynki i budowle | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Inneśrodki trwałe | Środki |
Razem |
WARTOŚĆ NETTO |
|
|
|
|
|
|
na 31.12.2023 | 105 | 4 | 0 | 0 | 0 | 109 |
na 31.12.2022 | 153 | 4 | 0 | 0 | 0 | 157 |
Na moment sporządzenia sprawozdania finansowego żaden ze środków trwałych należących do Grupy nie był przedmiotem zastawu.
W roku bieżącym oraz poprzednim nie stwierdzono konieczności dokonania odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych dotyczących działalności kontynuowanej.
15. PRAWO DO UŻYTKOWANIA (LEASING) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
WARTOŚĆ BRUTTO | Środki | Budynki |
Razem | |
na 01.01.2023 |
| 342 | 862 | 1 204 |
Zwiększenia |
| 1 173 | 0 | 1 173 |
zakup – leasing |
| 1 173 | 0 | 1 173 |
Zmniejszenia |
| 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 |
| 1 515 | 862 | 2 377 |
|
|
|
|
|
na 01.01.2022 |
| 437 | 862 | 1 299 |
na 01.01.2022 - korekta |
| -154 | 0 | -154 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do użytkowania (leasing) do rzeczowych aktywów trwałych |
| -154 | 0 | -154 |
na 01.01.2022 - po korekcie |
| 283 | 862 | 1 145 |
Zwiększenia |
| 159 | 0 | 159 |
zakup - leasing |
| 159 | 0 | 159 |
Zmniejszenia |
| -100 | 0 | -100 |
z tytułu wykupu |
| -100 | 0 | -100 |
na 31.12.2022 |
| 342 | 862 | 1 204 |
UMORZENIE I UTRATA WARTOŚCI |
|
|
|
|
na 01.01.2023 |
| -127 | -641 | -768 |
Zwiększenia |
| -179 | -177 | -356 |
amortyzacja |
| -179 | -177 | -356 |
Zmniejszenia |
| 0 | 0 | 0 |
na 31.12.2023 |
| -306 | -818 | -1 124 |
|
|
|
|
|
na 01.01.2022 |
| -300 | -463 | -763 |
na 01.01.2022 - korekta |
| 154 | 0 | 154 |
korekta prezentacyjna - przeniesienie prawa do użytkowania (leasing) do rzeczowych aktywów trwałych |
| 154 | 0 | 154 |
na 01.01.2022 - po korekcie |
| -146 | -463 | -609 |
Zwiększenia |
| -59 | -178 | -237 |
amortyzacja |
| -59 | -178 | -237 |
Zmniejszenia |
| 78 | 0 | 78 |
z tytułu wykupu |
| 78 | 0 | 78 |
na 31.12.2022 |
| -127 | -641 | -768 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
|
| Środki | Budynki | Razem |
WARTOŚĆ NETTO |
|
|
|
|
na 31.12.2023 |
| 1 209 | 44 | 1 253 |
na 31.12.2022 |
| 215 | 221 | 436 |
Spółka Dominująca na podstawie umowy najmu, zawartej w dniu 13 czerwca 2019 roku, wynajmuje lokal biurowy oraz dwa miejsca postojowe w garażu usytuowanym w kondygnacji podziemnej budynku w Warszawie przy ulicy Grzybowskiej 4. Miesięczna opłata za wynajem wynosi 16 tys. PLN.
Opłaty za wynajem lokalu są kompensowane z pozostałą częścią należności wynikającą z umowy sprzedaży lokalu biurowego znajdującego się przy ulicy Grzybowskiej 4/96 w Warszawie oraz dwóch miejscpostojowych.
Zgodnie z umową z dniem 1 lipca 2021 roku umowa najmu lokalu uległa przedłużeniu na czas nieokreślony z zachowaniem 2-miesięcznego okresuwypowiedzenia.
Przyjęty okres umowy leasingu to 42 miesiące. Okres ten kończy się w momencie zapłaty ostatniej raty wynikającej ze sprzedaży wynajmowanego lokalu. Do dnia uregulowania przez nabywcę ceny zakupy, Spółka będzie podnajmować lokal.
Spółka zależna Emapa S.A. wynajmuje biuro coworkingowe na podstawie umowy najmu z dnia 1 stycznia 2020 roku. Kolejnymi aneksami umowa ta była przedłużana odpowiednio do: 31 grudnia 2021 roku, do 31 grudnia 2022 roku, do 31 grudnia 2023 roku.
Pozostałe spółki Grupy podnajmują powierzchnie biurowe od Jednostki Dominującej oraz od spółki Emapa S.A.
Na dzień bilansowy Grupa użytkuje na podstawie umowy leasingu pięć samochodów osobowych.
Umowę kupna samochodu osobowego zawartą w III kwartale 2019 roku zawarto na okres 3 lat, następnie zgodnie z aneksem, umowa została przedłużona o kolejne 2 lata. Umowę kupna samochodu osobowego zawartą w III kwartale 2022 roku zawarto na okres 3 lat.
W dniu 8 lutego 2023 roku zawarto kolejną umowę leasingową, której przedmiotem jest samochód osobowy. Wartość umowy wynosi 545 tys. PLN, umowę zawarto na okres 3 lat.
W III kwartale 2023 roku zawarto umowę najmu, której przedmiotem jest samochód osobowy. Wartość umowy wynosi 90 tys. PLN, umowę zawarto na okres 3 lat.
W dniu 12 października 2023 roku zawarto kolejną umowę leasingową, której przedmiotem jest samochód osobowy. Wartość umowy wynosi 433 tyś PLN, umowę zawarto na okres 2 lat.
16. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 | |||||
Stan na początku roku |
|
|
|
|
| 0 |
| 5 230 | ||||||||||
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej |
|
|
|
|
|
|
| 0 |
| 5 230 | ||||||||
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|
|
|
|
| 0 |
| 0 | ||||||||
Stan na koniec okresu |
|
|
|
|
| 0 |
| 0 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
Nieruchomości inwestycyjne - wpływ na wynik |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 01.01.2023-31.12.2023 |
| 01.01.2022-31.12.2022 | |||||
Aktualizacja wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|
|
| 0 |
| -1 776 | ||||||||||
Strata ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|
|
| 0 |
| -1 776 | ||||||||||
Przychody ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|
|
| 0 |
| 5 230 | ||||||||||
Wartość sprzedanych nieruchomości inwestycyjnych |
|
|
|
|
| 0 |
| 7 006 | ||||||||||
Zysk (strata) z nieruchomości inwestycyjnych | 0 |
| 0 | |||||||||||||||
Dnia 29 grudnia 2022 roku Jednostka zależna zawarła umowę sprzedaży oraz umowę przeniesienia własności nieruchomości, w zamian za zwolnienie od długu, składającej się z niezabudowanych działek, o łącznym obszarze wynoszącym 7.6400 ha położonej w miejscowości Cząstków Polski. W wyniku przeprowadzonej transakcji spółka zależna uzyskała przychód w wysokości 5 230 tys. PLN. Koszt własny sprzedaży nieruchomości wraz z rozwiązanym odpisem założonym w latach ubiegłych wynosi 5 230 tys. PLN. W związku z zawarciem transakcji spółka zależna założyła rezerwę na planowane wydatki związane z koniecznością wniesienia opłaty planistycznej w wysokości 472 tys. PLN.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
17. AKTYWA PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W okresach wcześniejszych trwały rozmowy i negocjacje Zarządu spółki dominującej w sprawie sprzedaży udziałów spółki zależnej Corponet Sp. z o.o. W ocenie Zarządu nie spełniły się jednak wszystkie warunki, aby prezentować to aktywo zgodnie z MSSF 5 jako aktywo przeznaczone do zbycia.
Na obecny moment nie są prowadzone aktywne działania dotyczące sprzedaży udziałów Spółki Corponet.
18. AKTYWA FINANSOWE |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|
|
|
|
|
|
Aktywa finansowe w jednostkach stowarzyszonych (udziały, akcje) |
|
| 12 420 | 12 522 | |
Aktywa finansowe wykazywane w wartości godziwej przez wynik |
|
| 25 339 | 0 | |
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym: |
|
| 27 622 | 8 413 | |
- udzielone pożyczki |
|
|
| 27 622 | 8 413 |
Razem |
|
|
| 65 381 | 20 935 |
w tym: |
|
|
|
|
|
długoterminowe |
|
|
| 16 376 | 12 522 |
krótkoterminowe |
|
|
| 49 005 | 8 413 |
W prezentowanym okresie nie dokonywano zmian sposobu ustalenia wartości godziwej instrumentów finansowych, ani zmian klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów. | |||||
Nazwa spółki powiązanej |
Miejsce siedziby spółki | Procent posiadanych udziałów/ akcji |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji | Cenanabycia bez odpisówz tytułuutraty wartości |
Polskie Sieci Cyfrowe Sp.z o.o. | Warszawa | 33,0% | 33,0% | Wyłączona | 495 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | Warszawa | 30,1% | 30,1% | Metoda Praw Własności | 14 375 |
Slede Sp. z o.o. | Warszawa | 29,6% | 29,6% | Metoda Praw Własności | 2 400 |
Razem |
|
|
|
| 17 270 |
Odpis aktualizujący wartość udziałów |
|
|
|
| -4 325 |
Wycena udziałów metodą praw własności |
|
|
|
| -525 |
w tym przypadający na bieżący okres |
|
|
|
| -102 |
Wartość netto - po uwzględnieniu odpisu i wyceny |
|
|
|
| 12 420 |
Na wartość odpisu aktualizującego w wysokości 4 325 tys. PLN składa się kwota odpisu na posiadane udziały w Agroimmoinvest Sp. z o.o.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
18B. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY
|
|
|
| Za okres | Za okres |
|
|
|
| 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Akcje i udziały |
|
|
| 234 | 0 |
Zakup udziałów |
|
|
| 2 267 | 0 |
Wycena akcji |
|
|
| -93 | 0 |
Akcje i udziały razem |
|
|
| 2 408 | 0 |
Jednostki uczestnictwa |
|
|
| 15 000 | 0 |
Wycena jednostek uczestnictwa |
|
|
| 414 | 0 |
Jednostki uczestnictwa razem |
|
|
| 15 414 | 0 |
Certyfikaty inwestycyjne |
|
|
| 7 205 | 0 |
Wycena certyfikatów inwestycyjnych |
|
|
| 312 | 0 |
Certyfikaty uczestnictwa razem |
|
|
| 7 517 | 0 |
Instrumenty pochodne |
|
|
| 0 | 784 |
Wykup instrumentu pochodnego |
|
|
| 0 | -784 |
Instrumenty pochodne razem |
|
|
| 0 | 0 |
Razem |
|
|
| 25 339 | 0 |
W dniu 7 grudnia 2023 Spółka była stroną Umowy Inwestycyjnej. Zgodnie z umową Spółka nabyła 261 udziałów w kapitale Ap-Tech Sp. z o.o. w kwocie 188 tys. PLN. Jednocześnie Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Ap-Tech Sp. z o.o. podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego poprzez utworzenie nowych udziałów. Postanowiono, że Magna Polonia S.A. obejmie 621 udziałów i pokryje je w całości wkładem pieniężnym w kwocie 2 079 tys. PLN. Łącznie Spółka posiada 882 udziałów w wartości nominalnej 44 tys. PLN, co stanowi 6,69% udziału w kapitale zakładowym Ap-Tech Sp. z o.o.
Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku posiada 6 752 sztuki akcji Carbon Studio S.A. Kurs zamknięcia akcji na rynku alternatywnym New Connect wynosił na dzień 31 grudnia 2023 roku 21,00 PLN/szt. Wartość nabytych akcji wynosi 141 tys. PLN.
Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku posiada 92 850 sztuk jednostek uczestnictwa w pięciu funduszach inwestycyjnych; ALLIANZ Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, QUERCUS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A, AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., Uniqa Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz w Investor Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Cena nabycia jednostek uczestnictwa wynosiła odpowiednio: 171,52 PLN/szt., 172,91 PLN/szt., 143,19 PLN/szt., 144,46 PLN/szt., 112,11 PLN/szt., 138,11 PLN/szt., oraz 284,97 PLN/szt. Wartość nabytych jednostek uczestnictwa wynosi 15 414 tys. PLN.
Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku posiada 6 000 sztuk certyfikatów inwestycyjnych CVI IPopema RE DEBIT. Kurs zamknięcia certyfikatów inwestycyjnych na rynku alternatywnym funduszy inwestycyjnych na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosił 1 252,72 PLN/szt. Wartość nabytych certyfikatów inwestycyjnych wynosi 7 517 tys. PLN.
Emitent | Bilans otwarcia 01.01.2023 | Zakup obligacji - wartość emisyjna | Odsetki naliczone/ Dyskonto | Wykup obligacji - wartość emisyjna | Spłata odsetek/ dyskonta | Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2023 |
Rasting* | 0 | 0 | 570 | 0 | 0 | -570 | 0 |
BNY** | 0 | 0 | 174 | 0 | 0 | -174 | 0 |
CGF Finanse* | 0 | 0 | 860 | 0 | 0 | -860 | 0 |
PC Guard* | 0 | 0 | 430 | 0 | 0 | -430 | 0 |
GPS Konsorcjum* | 0 | 0 | 90 | 0 | 0 | -90 | 0 |
Razem, w tym: | 0 | 0 | 2 124 | 0 | 0 | -2 124 | 0 |
Kapitał | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Odsetki | 0 | 0 | 2 124 | 0 | 0 | -2 124 | 0 |
Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W bieżącym okresie Spółka dokonała sprzedaży 27 obligacji wyemitowanych przez BNY Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonej transakcji wykorzystano odpis aktualizujący wartość nominalną obligacji wraz z naliczonymi do dnia sprzedaży odsetkami, w wysokości 4 814 tys. PLN, z czego kwota 174 tys. PLN przypada na okres bieżący. * Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od nabytych obligacji. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Emitent | Bilans otwarcia 01.01.2022 | Zakup obligacji - wartość emisyjna | Odsetki naliczone/ Dyskonto | Wykup obligacji - wartość emisyjna | Spłata odsetek/ dyskonta | Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Rasting* | 0 | 0 | 570 | 0 | 0 | -570 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
BNY** | 0 | 0 | 225 | 0 | 0 | -225 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
CGF Finanse* | 0 | 0 | 860 | 0 | 0 | -860 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PC Guard* | 0 | 0 | 430 | 0 | 0 | -430 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
GPS Konsorcjum* | 0 | 0 | 90 | 0 | 0 | -90 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Razem, w tym: | 0 | 0 | 2 175 | 0 | 0 | -2 175 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Kapitał | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Odsetki | 0 | 0 | 2 175 | 0 | 0 | -2 175 | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
* Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego na naliczone odsetki od nabytych obligacji. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Pożyczkobiorca | Bilans otwarcia 01.01.2023 | Udzielenie pożyczki | Odsetki naliczone | Spłata | Spłata | Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2023 |
RG Ventures Sp. z o.o. | 6 703 | 3 703 | 585 | -1 200 | -5 | 0 | 9 786 |
Slede Sp. z o.o. | 0 | 5 700 | 132 | 0 | 0 | 0 | 5 832 |
Rodopass Sp. z o.o. | 221 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 238 |
PC Guard Sp. z o.o. | 20 | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 22 |
Eviction S.A. | 71 | 0 | 2 | -70 | 0 | 0 | 3 |
Neocity Finanse Sp. z o.o. | 0 | 2 300 | 52 | 0 | 0 | 0 | 2 352 |
Sebax Sp. z o.o. | 0 | 4 000 | 52 | 0 | 0 | 0 | 4 052 |
Rock Capital Management Sp. z o.o. | 0 | 1 000 | 11 | 0 | 0 | 0 | 1 011 |
Ap-Tech Sp. z o.o.** | 0 | 254 | 3 | 0 | 0 | -254 | 3 |
Global Gate Sp. z o.o. | 0 | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50 |
Osoba fizyczna | 431 | 0 | 11 | -300 | -25 | 0 | 117 |
Osoba fizyczna | 425 | 0 | 16 | 0 | 0 | 0 | 441 |
Osoba fizyczna | 37 | 0 | 1 | -34 | -4 | 0 | 0 |
Osoba fizyczna | 114 | 20 | 7 | 0 | 0 | 0 | 141 |
Osoba fizyczna | 0 | 200 | 4 | 0 | 0 | 0 | 204 |
Osoba fizyczna | 0 | 300 | 6 | 0 | 0 | 0 | 306 |
Osoba fizyczna | 0 | 1 600 | 36 | 0 | 0 | 0 | 1 636 |
Osoba fizyczna | 0 | 1 000 | 2 | 0 | 0 | 0 | 1 002 |
Osoba fizyczna | 175 | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 180 |
Osoba fizyczna | 91 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 95 |
Osoba fizyczna | 45 | 20 | 3 | 0 | 0 | 0 | 68 |
Eviction S.A. | 80 | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | 83 |
GPS Konsorcjum* | 0 | 0 | 40 | 0 | 0 | -40 | 0 |
Osoba fizyczna* | 0 | 0 | 15 | 0 | 0 | -15 | 0 |
Razem, w tym: | 8 413 | 20 147 | 1 009 | -1 604 | -34 | -309 | 27 622 |
Kapitał | 6 562 | 20 147 | 0 | -1 604 | 0 | -252 | 24 853 |
Odsetki | 1 851 | 0 | 1 009 | 0 | -34 | -57 | 2 769 |
Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 1 689 |
Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 25 933 |
* Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od udzielonych pożyczek.
** W dniu 7 grudnia 2023 roku Magna Polonia S.A. była stroną umowy potrącenia pożyczki z nowo objętymi udziałami z Ap-Tech Sp. z o.o. Zgodnie z warunkami umowy Spółce przysługuje zwrot pożyczki w wysokości 254 tys. PLN, przy czym łączna wartość pożyczki na dzień bilansowy wynosi 257 tys. PLN. Pozostała do spłaty kwota kapitału pożyczki w wysokości 3 tys. PLN, wynikająca z umowy pożyczki zawartej w dniu 9 listopada 2023 roku, nie jest objęta umową potrącenia i zostanie spłacona przez Ap-Tech Sp. z o.o. zgodnie z warunkami umowy pożyczki. Kwota pożyczki w wysokości 254 tys. PLN zostanie potrącona z wkładem pieniężnym z tytułu objęcia 99 udziałów w ramach inwestycji Spółki w Ap-Tech Sp. z o.o.
Terminy spłat udzielonych pożyczek długoterminowych upływają odpowiednio 1 stycznia 2025 roku, 1 marca 2024 roku oraz 31 grudnia 2025 roku.
Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych upływają odpowiednio 31 marca 2024 roku, 20 kwietnia 2024 roku, 26 czerwca 2024 roku, 1 lipca 2024 roku, 5 lipca 2024 roku, 10 lipca 2024 roku, 14 lipca 2024 roku, 19 lipca 2024 roku, 31 lipca 2024 roku, 31 sierpnia 2024 roku, 10 września 2024 roku, 28 września 224 roku, 6 października 2024 roku, 31 października 2024 roku, 13 listopada 2024 roku, 29 listopada 2024 roku, 30 listopada 2024 roku, 17 grudnia 2024 roku, 19 grudnia 2024 roku, 28 grudnia 2024 roku, 30 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2024 roku.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Pożyczkobiorca | Bilans | Udzielenie pożyczki | Odsetki naliczone | Spłata | Spłata | Inne | Bilans zamknięcia |
| 01.01.2022 |
|
|
|
|
| 31.12.2022 |
RG Ventures Sp. z o.o.* | 6 450 | 3 | 500 | 0 | 0 | -250 | 6 703 |
Slede Sp. z o.o. | 42 | 0 | 1 | -40 | -3 | 0 | 0 |
Rodopass Sp. z o.o.*** | 204 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 221 |
PC Guard Sp. z o.o. | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 |
Eviction S.A. | 0 | 170 | 1 | -100 | 0 | 0 | 71 |
Osoba fizyczna | 417 | 0 | 14 | 0 | 0 | 0 | 431 |
Osoba fizyczna | 405 | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 425 |
Osoba fizyczna | 36 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 37 |
Osoba fizyczna | 31 | 110 | 4 | -30 | -1 | 0 | 114 |
Osoba fizyczna | 169 | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 175 |
Osoba fizyczna | 0 | 310 | 8 | -310 | -8 | 0 | 0 |
Osoba fizyczna | 87 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 91 |
Osoba fizyczna | 0 | 44 | 1 | 0 | 0 | 0 | 45 |
Eviction S.A. | 76 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 80 |
GPS Konsorcjum** | 0 | 0 | 40 | 0 | 0 | -40 | 0 |
Osoba fizyczna** | 0 | 0 | 15 | 0 | 0 | -15 | 0 |
Razem, w tym: | 7 917 | 657 | 636 | -480 | -12 | -305 | 8 413 |
Kapitał | 6 385 | 657 | 0 | -480 | 0 | 0 | 6 562 |
Odsetki | 1 532 | 0 | 636 | 0 | -12 | -305 | 1 851 |
Długoterminowe | - | - | - | - | - | - | 0 |
Krótkoterminowe | - | - | - | - | - | - | 8 413 |
* Na wartość pożyczki udzielonej RG Ventures Sp. z o.o. dokonano odpisu aktualizującego na kapitał oraz odsetki w łącznej kwocie 6 699 tys. PLN , w tym kwota odpisu a naliczone odsetki w wysokości 250 tys. PLN przypada na okres bieżący.
** Na dzień bilansowy dokonano odpisu aktualizującego naliczone odsetki od udzielonych pożyczek. Odsetki zostały naliczone i odpisane za lata poprzednie oraz za okres bieżący.
Terminy spłat udzielonych pożyczek krótkoterminowych upływają odpowiednio 30 kwietnia 2023 roku, 31 lipca 2023 roku, 10 sierpnia 2023 roku, 7 września 2023 roku, 31 października 2023 roku, 30 listopada 2023 roku oraz 31 grudnia 2023 roku.
*** Podpisano aneks przedłużający termin spłaty pożyczki do 31 grudnia 2023 roku ze Spółką Rodopass Sp. z o.o.
19. NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI |
| |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
NALEŻNOŚCI HANDLOWE |
|
|
Należności handlowe nieprzeterminowane | 644 | 768 |
Należności handlowe przeterminowane, w tym: | 17 | 36 |
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne do 30 dni | 6 | 13 |
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 30 do 90 dni | 11 | 14 |
Należności handlowe przeterminowane lecz ściągalne od 90 do 180 dni | 0 | 9 |
Należności nieściągalne i wątpliwe | 0 | 0 |
Razem należności handlowe brutto | 661 | 804 |
Odpis aktualizujący należności handlowe nieściągalne i wątpliwe | 0 | 0 |
Razem należności handlowe netto | 661 | 804 |
Długoterminowe | 0 | 0 |
Krótkoterminowe | 661 | 804 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI |
|
|
Należności budżetowe (z wyjątkiem podatku dochodowego) | 88 | 19 |
Rozliczenia międzyokresowe kosztów | 144 | 20 |
Należności od Zarządu i pracowników | 64 | 169 |
Zaliczki służbowe nierozliczone | 0 | 3 |
Należności z tytułu sprzedaży akcji | 2 160 | 2 160 |
Należność z tytułu przejętych wierzytelności | 2 054 | 1 705 |
Należność z tytułu sprzedaży wierzytelności | 200 | 200 |
Należności z tytułu wadiów i kaucji | 6 | 32 |
Należność z tytułu sprzedaży lokalu | 48 | 246 |
Zaliczki na dostawy | 86 | 66 |
Pozostałe rozrachunki dotacyjne | 0 | 117 |
Razem pozostałe należności brutto | 4 850 | 4 737 |
Odpis aktualizujący pozostałe należności | -2 054 | 0 |
Razem pozostałe należności netto | 2 796 | 4 737 |
Długoterminowe | 0 | 48 |
Krótkoterminowe | 2 796 | 4 689 |
|
|
|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|
|
|
Należności handlowe i pozostałe razem, w tym: | 3 457 | 5 541 |
Długoterminowe | 0 | 48 |
Krótkoterminowe | 3 457 | 5 493 |
Na dzień 31 grudnia 2023 roku decyzją Zarządu dokonano odpisu aktualizującego należność z tytułu wierzytelności w kwocie 2 054 tys. PLN, co stanowi 100% posiadanych wierzytelności od CG Finanse Sp. z o.o.
Kapitał akcyjny w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego nie uległ zmianie. Kapitał podstawowy dzieli się na 13 921 975 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda.
21. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE |
|
|
Zobowiązania handlowe wymagalne do 30 dni | 264 | 150 |
Zobowiązania przeterminowane wymagalne do 30 dni | 0 | 37 |
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 30 do 90 dni | 0 | 38 |
Zobowiązania przeterminowane wymagalne od 90 dni do 180 dni | 0 | 186 |
Zobowiązania przeterminowane wymagalne powyżej 180 dni | 5 | 89 |
Koszty niezafakturowane | 143 | 626 |
Razem zobowiązania handlowe | 412 | 1 126 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE |
|
|
Zobowiązania budżetowe (bez zobowiązań z tytułu podatku dochodowego) | 97 | 814 |
Zobowiązania z tytułu kaucji | 31 | 33 |
Zobowiązania z tytułu depozytu | 13 | 34 |
Zobowiązania z tytułu nabycia udziałów | 1 | 0 |
Koszty niezafakturowane | 543 | 0 |
Razem zobowiązania pozostałe | 685 | 881 |
Razem zobowiązania, w tym: | 1 097 | 2 007 |
Długoterminowe | 0 | 0 |
Krótkoterminowe | 1 097 | 2 007 |
22. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń |
|
|
| 447 | 308 | |||
z tytułu wynagrodzeń |
|
|
|
|
| 252 | 182 | |
z tytułu rezerwy na urlopy |
|
|
|
|
| 324 | 233 | |
z tytułu rezerwy emerytalnej |
|
|
|
|
| 30 | 26 | |
z tytułu dodatkowego wynagrodzenia byłego członka Zarządu |
|
|
| 0 | 907 | |||
Razem, w tym: |
|
|
|
|
|
| 1 053 | 1 656 |
Długoterminowe |
|
|
|
|
|
| 30 | 26 |
Krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
| 1 023 | 1 630 |
Rezerwa na niewykorzystane urlopy została ustalona na podstawie ilości dni niewykorzystanego urlopu oraz stawki dziennej wynagrodzenia za urlop.
W III kwartale 2013 roku Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN w związku ze złożonym przez Pana Jarosława Mikosa pozwem sądowym przeciw Spółce tytułem wynagrodzenia typu "success fee" na podstawie umowy o pracę zawartej w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Rezerwa została zaprezentowana w pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej "Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych". W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee.
W dniu 8 grudnia 2023 roku Spółka zawarła ugodę sądową z Panem Jarosławem Mikosem. W ramach Ugody, w celu zakończenia powyższego sporu Spółka zobowiązała się wypłacić kwotę 470 tys. PLN należności głównej, wraz z kwotą stanowiącą 50% ustawowych odsetek od kwoty 500 tys. PLN za okres od 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 29 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Dodatkowo Spółka zobowiązała się do zrzeczenia się wszelkich roszczeń wobec Pana Jarosława Mikosa. Wskazaną kwotę Spółka wypłaciła w dniu 15 grudnia 2023 roku.
23. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | ||||||||
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek |
|
|
|
| 233 | 931 | ||
Zobowiązania z tytułu leasingu |
|
|
|
| 1 014 | 436 | ||
Razem, w tym: |
|
|
|
|
|
| 1 247 | 1 367 |
Długoterminowe |
|
|
|
|
| 730 | 171 | |
Krótkoterminowe |
|
|
|
|
| 517 | 1 196 | |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Na dzień 31 grudnia 2023 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela: | ||||||||
Pożyczkodawca |
| Bilans otwarcia 01.01.2023 | Kwota otrzymanej pożyczki | Odsetki naliczone | Spłata pożyczki | Spłata odsetek | Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2023 |
Santander S.A* |
| 62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15 | 77 |
Slede Sp. z o.o. |
| 764 | 350 | 27 | -1 100 | -41 | 0 | 0 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 105 | 0 | 3 | -101 | -7 | 0 | 0 | |
RG Ventures | 0 | 150 | 6 | 0 | 0 | 0 | 156 | |
Razem pożyczki i kredyty, w tym: | 931 | 500 | 36 | -1 201 | -48 | 15 | 233 | |
Długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
| 0 |
Krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
| 233 |
* W pozycji Inne wykazano zwiększenie salda ujemnego na rachunku bankowym w kwocie 15 tys. PLN.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek przedstawia poniższa tabela: | ||||||||
Pożyczkodawca |
| Bilans otwarcia 01.01.2022 | Kwota otrzymanej pożyczki | Odsetki naliczone | Spłata pożyczki | Spłata odsetek | Inne | Bilans zamknięcia 31.12.2022 |
Spółka niepowiązana |
| 2 224 | 0 | 105 | -2 100 | -229 | 0 | 0 |
Spółka niepowiązana* |
| 0 | 2 140 | 72 | 0 | 0 | -2 212 | 0 |
Santander S.A** |
| 42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 | 62 |
Slede Sp. z o.o. |
| 0 | 750 | 14 | 0 | 0 | 0 | 764 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 101 | 0 | 4 | 0 | 0 | 0 | 105 | |
Razem pożyczki i kredyty, w tym: | 2 367 | 2 890 | 195 | -2 100 | -229 | -2 192 | 931 | |
Długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
| 0 |
Krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
| 931 |
* W dniu 29 grudnia 2022 roku Optigis S.A zawarł z podmiotem niepowiązanym umowę przeniesienia własności nieruchomości w zamian za zwolnienie z długu. Jednym ze składników transakcji była pożyczka, wraz z naliczonymi odsetkami, otrzymana od podmiotu w kwocie 2 212 tys. PLN. W wyniku przeprowadzonej transakcji wspomniane zobowiązanie z tytułu pożyczki uległo konfuzji.
** W pozycji Inne wykazano zwiększenie salda ujemnego na rachunku bankowym w kwocie 20 tys. PLN.
23B. ZOBOWIĄZANIE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego poniżej 30 dni | 42 | 22 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 30 do 90 dni | 94 | 65 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego do 90 do 180 dni | 97 | 65 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego od 180 do 360 dni | 149 | 127 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego powyżej 360 dni | 823 | 199 |
Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | 1 205 | 478 |
Przyszły koszt odsetkowy | 191 | 42 |
Minimalne opłaty leasingowe ogółem, w tym: | 1 014 | 436 |
Długoterminowe | 730 | 171 |
Krótkoterminowe | 284 | 265 |
Zobowiązania z tytułu leasingu dotyczą pięciu umów leasingu samochodów osobowych oraz umowy najmu lokalu biurowego. | ||
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
23C. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI OBLIGACJI
W bieżącym okresie oraz w okresie porównawczym żadne ze spółek Grupy nie wyemitowały obligacji.
25. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI
Transakcje pomiędzy Spółką Magna Polonia S.A. a spółkami powiązanymi ujawnione zostały poniżej. | ||
Przychody z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek | ||
w okresie | ||
| 01.01.2023- 31.12.2023 | 01.01.2022- 31.12.2022 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. | 82 | 91 |
Optigis S.A. | 179 | 165 |
Corponet Sp. z o.o. | 56 | 56 |
Slede Sp. z o.o. | 132 | 1 |
Razem jednostki powiązane | 449 | 313 |
Koszty z tytułu odsetek od nabytych obligacji, wierzytelności i od udzielonych pożyczek |
| |
| w okresie | |
| 01.01.2023- | 01.01.2022- |
31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 3 | 4 |
Slede Sp. z o.o. | 27 | 14 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 2 | 4 |
Razem jednostki powiązane | 32 | 22 |
Należności handlowe i pozostałe
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 0 | 1 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A | 1 | 1 |
Corponet Sp. z o.o. | 780 | 751 |
*Optigis S.A. | 0 | 1 362 |
Razem jednostki powiązane | 781 | 2 115 |
* wartość nominalna nabytych wierzytelności |
|
|
Należności z tytułu pożyczek i obligacji
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Corponet Sp. z o.o. | 764 | 756 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. | 2 646 | 2 642 |
Slede Sp. z o.o. | 5 832 | 0 |
Optigis S.A. | 2 189 | 896 |
Razem jednostki powiązane | 11 431 | 4 294 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Zobowiązania z tytułu pożyczek i obligacji
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 0 | 106 |
Slede Sp. z o.o. | 0 | 764 |
Agroimmoinvest Sp. z o.o. | 0 | 106 |
Razem jednostki powiązane | 0 | 976 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Magna Inwestycje Sp. z o.o. | 2 | 0 |
Razem jednostki powiązane | 2 | 0 |
Ponadto w Grupie Kapitałowej miały miejsce następujące transakcje między podmiotami powiązanymi:
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 8 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 227 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 12 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 231 tys. PLN
- Optigis S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 333 tys. PLN
- Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 39 tys. PLN
- Optigis S.A. otrzymał od Emapa S.A. dywidendę w kwocie 480 tys. PLN
- Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 422 tys. PLN
- Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 21 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K.A. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 342 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. uzyskała przychód z tytułu odsetek od pożyczki dla Corponet w kwocie 9 tys. PLN
- Magna Inwestycje Sp. z o.o. wykazuje należność z tytułu udzielonej pożyczki dla Corponet w kwocie 219 tys. PLN
- Optigis S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży usług do Emapa S.A. w kwocie 233 tys. PLN
- Optigis S.A. wykazuje należność od Emapa S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 31 tys. PLN
- Optigis S.A. otrzymała od Emapa S.A. dywidendę w kwocie 400 tys. PLN
- Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu niewypłaconej dywidendy w kwocie 500 tys. PLN
- Emapa S.A. wykazuje zobowiązanie wobec Optigis S.A. z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 tys. PLN
W okresie bieżącym Spółka udzieliła spółce RG Ventures Sp. z o.o. cztery krótkoterminowe pożyczki na łączną kwotę 3 700 tys. PLN.
Do dnia bilansowego Spółka spłaciła jedną pożyczkę w kwocie 1 200 tys. PLN. Do spłaty pozostaje kwota kapitału wraz z naliczonymi odsetkami w wysokości 2 580 tys. PLN.
27. TRANSAKCJE CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ
W bieżącym okresie nie wystąpiły w Grupie transakcje z członkami Rady Nadzorczej oraz kluczowymi członkami kadry kierowniczej. W bieżącym okresie Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków w kwocie 261 tys. PLN, która do dnia bilansowego została zwrócona.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka wypłaciła na rzecz Prezesa Zarządu zaliczkę na poczet wydatków w kwocie 88 tys. PLN. Po dniu bilansowym wyżej wymieniona zaliczka została zwrócona..
28. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
AKTYWA WARUNKOWE
Magna Polonia S.A. w dniu 8 marca 2021 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Rodopass Sp. z o.o. zmienioną aneksami nr 1 i nr 2, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 200 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Rodopass Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 4) KPC do kwoty 200 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 1 września 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki zmienioną aneksem nr 1 z dnia 19 września 2023 roku z osobami fizycznymi, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 600 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 1,25%, z terminem zwrotu do dnia 1 marca 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Socommerce Polska Sp. z o.o. jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 2 000 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości w postaci lokalu mieszkalnego położonego w Warszawie przy ul. Piechoty Łanowej 33/4. Na
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
zabezpieczenie spłaty pożyczki osoby fizyczne (pożyczkobiorcy) złożyły również oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN, zaś spółka Socommerce Polska Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 6) KPC do kwoty 2 000 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 9 października 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Neocity Finanse Sp. z o.o. zmienionej aneksem nr 1 z dnia 31 marca 2024 roku, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 2 300 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 10%, z terminem zwrotu do dnia 31 maja 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami spółka Neocity Development Wrocław Sp. z o.o. jako poręczyciel ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 3 450 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości gruntowej położonej we Wrocławiu przy ul. Adama Asnyka 18, ponadto osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 3 450 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 20 października 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką Rock Capital Management Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 6M + 1,5%, z terminem zwrotu do dnia 20 kwietnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami Rock Capital Management Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN.
Magna Polonia S.A. w dniu 9 listopada 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki ze spółką AP-Tech Sp. z o.o., na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 254 496,33 PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości stawki WIBOR 3M + 2%, z terminem zwrotu do dnia 10 stycznia 2025 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami AP-Tech Sp. z o.o. złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 300 tys. PLN. Pożyczka została prawie w całości spłacona w wyniku umownego potrącenia należności wynikających z wkładu pieniężnego na udziały w podwyższonym kapitale zakładowym AP-Tech Sp. z o.o. objęte przez Magna Polonia w grudniu 2023 roku.
Magna Polonia S.A. w dniu 19 grudnia 2023 roku jako pożyczkodawca zawarła umowę pożyczki z osobą fizyczną, na mocy której udzieliła pożyczki w wysokości 1 000 tys. PLN, oprocentowanej według stopy w wysokości 6,6% z terminem zwrotu do dnia 31 grudnia 2024 roku. Na zabezpieczenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami osoba fizyczna jako poręczyciel do umowy pożyczki ustanowiła hipoteką umowną do kwoty 1 500 tys. PLN na rzecz Magna Polonia S.A. na nieruchomości w postaci lokalu mieszkalnego położonego w Warszawie przy ul. Sulejowskiej 60 B lok. 1504 oraz złożyła oświadczenie o poddaniu się egzekucji na rzecz Magna Polonia na podstawie art. 777 § 1 pkt 5) KPC do kwoty 1 500 tys. PLN.
W dniu 12 października 2023 roku Spółka zawarła umowę leasingu operacyjnego ze spółką PKO Leasing SA na zakup samochodu osobowego. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco z deklaracją wekslową wystawiony przez Magna Polonia S.A. Finansujący może go wypełnić do kwoty stanowiącej równowartość wszystkich niezapłaconych a wymagalnych należności przysługujących Finansującemu z umowy leasingu.
POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.
Magna Polonia S.A. była w 2023 roku stroną postępowania sądowego przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XXI Wydział Pracy o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN, w której stronami byli Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok nieprawomocny zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Spółka złożyła apelację od wyroku i utworzyła rezerwę w wysokości 500 tys. PLN na to zobowiązanie.
W dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Spółka złożyła do Sądu apelację od tego wyroku.
W dniu 8 grudnia 2023 roku strony zawarły przed Sądem ugodę, na mocy której Magna Polonia S.A. zobowiązała się do zapłaty na rzecz Powoda kwoty 470 tys. PLN tytułem należności głównej oraz kwoty stanowiącej 50% odsetek ustawowych od kwoty 500 tys. PLN za okres od 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwoty 30 tys PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Kwoty powyższe zostały zapłacone Powodowi w grudniu 2023 roku.
OBJĘCIE WARRANTÓW SUBSKRYPCYJNYCH W EMAPA S.A.
Spółka zależna Emapa S.A. zawarła w 2021 roku umowy objęcia warrantów subskrypcyjnych serii A uprawniających do objęcia akcji serii B Emapa S.A. Umowy zostały zawarte z trzema osobami pełniącymi w Emapa S.A. funkcje członków zarządu lub kierownicze, na łączną liczbę 14 600 warrantów subskrypcyjnych, przy czym jeden warrant uprawnia do objęcia jednej akcji serii B Emapa S.A. po cenie emisyjnej równej 60 PLN. Prawa z warrantów mogą być wykonywane do 31 grudnia 2024 roku.
29. SPRAWY SĄDOWE I POSTĘPOWANIA PRZED ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2023 roku jednostki Grupy Kapitałowej były stroną następujących postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ JAROSŁAWA MIKOSA PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
W dniu 6 września 2013 roku Magna Polonia S.A. otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie, XXI Wydział Pracy odpis pozwu o zapłatę wynagrodzenia w wysokości 500 tys. PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Jarosław Mikos (powód) oraz Magna Polonia S.A. (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Magna Polonia S.A. powód dochodzi zapłaty kwoty głównej 500 tys. PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 500 tys. PLN od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee na podstawie umowy o pracę zawartej pomiędzy Magna Polonia S.A. a Jarosławem Mikosem w dniu 1 sierpnia 2011 roku. Magna Polonia S.A. kwestionuje w całości żądanie pozwu. W dniu 2 grudnia 2015 roku Sąd wydał wyrok zasądzający od Magna Polonia S.A. na rzecz Jarosława Mikosa kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 13 maja 2013 roku do dnia zapłaty tytułem wynagrodzenia typu success fee oraz kwotę 30 tys. PLN złotych tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła apelację od wyroku. Na rozprawie apelacyjnej w dniu 27 grudnia 2017 roku Sąd Apelacyjny wydał wyrok, w którym uchylił wyrok Sądu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania. Sąd Okręgowy w Warszawie na rozprawie w dniu 4 grudnia 2018 roku wyznaczył terminy rozpraw na kolejne miesiące w celu przeprowadzenia dowodów z przesłuchania świadków. Rozprawa wyznaczona na 5 maja 2021 roku odbyła się, świadek wezwany na rozprawę nie pojawił się i Sąd odroczył rozprawę do 8 grudnia 2021 roku. W dniu 5 stycznia 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok, w którym zasądził od Spółki na rzecz powoda kwotę 500 tys. PLN z ustawowymi odsetkami od dnia 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 30 tys. PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Wyrok jest nieprawomocny, Spółka złożyła do Sądu apelację od wyroku. W dniu 8 grudnia 2023 roku strony zawarły przed Sądem ugodę, na mocy której Magna Polonia S.A. zobowiązała się do zapłaty na rzecz Powoda kwoty 470 tys. PLN tytułem należności głównej oraz kwoty stanowiącej 50% odsetek ustawowych od kwoty 500 tys. PLN za okres od 9 maja 2013 roku do dnia zapłaty oraz kwoty 30 tys PLN tytułem zwrotu kosztów procesu. Kwoty powyższe zostały zapłacone Powodowi w grudniu 2023 roku.
POZEW O ZAPŁATĘ WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO EMITEL S.A. (POPRZEDNIA NAZWA EMITEL SP. Z O.O.)
W dniu 6 grudnia 2013 roku Magna Polonia S.A. złożyła do Sądu Okręgowego w Warszawie, XVI Wydział Gospodarczy pozew o zapłatę kwoty w wysokości 185 mln PLN. Stronami przedmiotowego postępowania są Magna Polonia S.A. (powód) oraz Emitel S.A. (poprzednia nazwa Emitel Sp. z o.o.) z siedzibą w Warszawie (pozwany). W pozwie złożonym przeciwko Emitel, Magna Polonia S.A. dochodzi zapłaty kwoty głównej 185 mln PLN powiększonej o odsetki ustawowe liczone od kwoty 167 mln PLN od dnia 3 października 2013 roku do dnia zapłaty oraz od kwoty 18 mln PLN od dnia 27 listopada 2013 roku do dnia zapłaty. Roszczenia objęte ww. pozwem związane są z transakcją zbycia przez Spółkę na rzecz Emitel S.A. 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki pod firmą Romford Investments Sp. z o.o., będącej w dacie dokonywania w/w transakcji jedynym wspólnikiem spółki pod firmą INFO-TV-OPERATOR Sp. z o.o., w ramach której Emitel S.A. naruszyła ciążące na niej zobowiązanie do zachowania poufności, dopuszczając się przy tym czynu nieuczciwej konkurencji.
W dniu 2 lipca 2021 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok w tej sprawie. Sąd Okręgowy w przeważającej części uznał racje Magna Polonia S.A. i zasądził od Emitel S.A. na rzecz Spółki kwotę 163 mln PLN wraz z odsetkami ustawowymi od 3 października 2013 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku i ustawowymi odsetkami za opóźnienie od 1 stycznia 2016 roku do dnia zapłaty. Ponadto Sąd stwierdził, że koszty procesu, w tym koszty zastępstwa procesowego w wysokości sześciokrotności stawki minimalnej ponosi w całości Emitel SA. Sąd oddalił powództwo w pozostałej części. W dniu 27 grudnia 2021 roki Spółka złożyła apelację zaskarżając wyrok Sądu Okręgowego w części oddalającej powództwo, tj. w zakresie żądania pozwu przewyższającego zasądzoną kwotę 163 mln PLN, a więc co do żądania zapłaty 11 mln PLN wraz z należnymi odsetkami. W dniu 29 czerwca 2022 roku Spółka otrzymała odpis apelacji Emitel S.A. od ww. wyroku z dnia 2 lipca 2021 roku Emitel S.A. zaskarżył wyrok Sądu Okręgowego w całości domagając się jego zmiany i oddalenia powództwa Magna Polonia. Sprawa została przekazana do Sądu Apelacyjnego w Warszawie (sygn. akt VII AGa 609/22).
W dniu 16 czerwca 2023 roku Spółka zawarła ugodę pozasądową z podmiotami: Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu, Emitel S.A. z siedzibą w Warszawie, Ice Lemon S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu, Cordiant Digital Holdings One Ltd. z siedzibą w Londynie oraz Alinda Capital Partners II Ltd. z siedzibą na Wielkim Kajmanie („Ugoda”). W ramach Ugody, w celu zakończenia powyższego sporu ze Spółką, Emitel zobowiązał się zapłacić kwotę 193 mln PLN, Spółka zaś zobowiązała się cofnąć wniesiony pozew wraz ze zrzeczeniem się roszczenia. Wskazaną kwotę Emitel wpłacił na depozyt notarialny, a wypłata kwoty z depozytu zgodnie z warunkami Ugody miała nastąpić po wydaniu przez Sąd Apelacyjny w Warszawie prawomocnego postanowienia o umorzeniu postępowania.
Zawarcie Ugody doprowadziło do ziszczenia się warunku, od którego uzależnione zostało nabycie przez Fidera Master SCSp RAIF z siedzibą w Luksemburgu („Nabywca”), części wierzytelności objętych powyższych sporem, na podstawie warunkowej umowy sprzedaży części wierzytelności zawartej 28 lutego 2020 roku, o której Spółka informowała w raportach bieżących nr 5/2020 z 28 lutego 2020 roku oraz nr 10/2021 z 14 lipca 2021 roku. Zgodnie z mechanizmem rozliczeniowym uzgodnionym przez strony w umowie sprzedaży, Nabywca nabył część wierzytelności objętej sporem w kwocie 93 mln PLN.
W dniu 20 czerwca 2023 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał postanowienie o uchyleniu wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia 2 lipca 2021 roku oraz o umorzeniu postępowania toczącego się przed Sądem Apelacyjnym w Warszawie pod sygn. akt VII AGa 609/22. Umorzenie postępowania przed Sądem Apelacyjnym w Warszawie nastąpiło na skutek cofnięcia przez Spółkę pozwu wraz ze zrzeczeniem się roszczenia, co stanowiło realizację postanowień Ugody. Wypłata z depozytu notarialnego środków pieniężnych należnych Spółce nastąpiła w dniu 3 lipca 2023 roku.
POZEW WNIESIONY PRZEZ SPUTNIK 1 FIZAN PRZECIWKO MAGNA POLONIA S.A. O ZAPŁATĘ KWOTY 73.378,00 PLN ORAZ POZEW WZAJEMNY WNIESIONY PRZEZ MAGNA POLONIA S.A. PRZECIWKO SPUTNIK 1 FIZAN O ZAPŁATĘ KWOTY 198.998,04 PLN
W dniu 19 kwietnia 2018 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie wydał nakaz zapłaty przeciwko Magna Polonia S.A. nakazując aby pozwany zapłacił na rzecz powoda, tj. Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji kwotę 73.378,00 PLN wraz z odsetkami w wysokości ustawowej za opóźnienie od kwoty 73.378,00 PLN od dnia 6 lutego 2018 roku do dnia zapłaty oraz kwotę 4.535,00 PLN tytułem kosztów procesu w tym kwotę 3.600,00 zł tytułem zastępstwa
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
procesowego. Pismem z dnia 4 lipca 2018 roku pozwana Magna Polonia S.A. wniosła do sądu sprzeciw od ww. nakazu zapłaty oraz złożyła przeciwko Sputnik 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji pozew wzajemny o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN wraz z odsetkami od daty 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty oraz zasądzenie od Sputnik na rzecz Magna Polonia S.A. kosztów procesu obejmujących zwrot opłaty sądowej od pozwu wzajemnego oraz zwrot kosztów zastępstwa procesowego w postępowaniu wywołanym pozwem wzajemnym.
Pozew wzajemny złożony przeciwko Sputnik 1 FIZAN w likwidacji dotyczy roszczenia odszkodowawczego jakie posiada Magna Polonia S.A. na kwotę 256.299,58 PLN z tytułu nienależytego wykonania umowy w związku z nieterminowym wykonaniem przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji obowiązku zakupu od Magna Polonia S.A. akcji spółki PartnerBud S.A. (dawniej: Awbud S.A.) po określonej cenie.
Zdaniem Zarządu pozew wzajemny Magna Polonia S.A. wobec Sputnik 1 FIZAN w likwidacji o zapłatę odszkodowania jest w pełni uzasadniony. Zdaniem Zarządu zgłoszone w tym postępowaniu przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji roszczenie o zwrot przez Magna Polonia S.A. kwoty 73.378,00 PLN (która to kwota została zapłacona przez Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rachunek Magna Polonia S.A. w grudniu 2017 roku i częściowo została potrącona z ww. wierzytelnością o zapłatę odszkodowania) jest bezzasadne. W dniu 28 października 2019 roku odbyła się rozprawa na której przesłuchano świadków. W dniu 29 czerwca 2020 roku Sąd wydał wyrok, w którym umorzył postępowanie co do kwoty 10.800 PLN, z uwagi na cofnięcie pozwu przez Powoda (Pozwanego Wzajemnego), tj. Sputnik 1 FIZAN w likwidacji co do wskazanej kwoty. Sąd oddalił powództwo główne w całości. Zasądził od Sputnik 1 FIZAN w likwidacji na rzecz Magna Polonia S.A. kwotę 198.998,04 PLN z odsetkami ustawowymi od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia zapłaty i obciążył w całości Sputnik 1 FIZAN w likwidacji kosztami procesu, w tym kosztami zastępstwa procesowego. Wyrok jest nieprawomocny, Sputnik 1 FIZAN w likwidacji złożył apelację od wyroku. W dniu 1 września 2022 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał wyrok, w którym uwzględnił apelację Sputnik od wyroku I instancji i zasądził na rzecz Sputnik 1 FIZAN w likwidacji od Magna Polonia S.A. kwotę 62.578 PLN powiększoną o odsetki ustawowe i koszty procesu, a powództwo wzajemne Magna Polonia S.A. o zapłatę kwoty 198.998,04 PLN Sąd oddalił. Magna Polonia S.A. wniosła skargę kasacyjną od wyroku, która do dnia publikacji nie została rozpoznana przez Sąd.
POSTĘPOWANIE Z ODWOŁANIA MAGNA INWESTYCJE SP. Z O.O. SP. K. (WSPÓLNICY PRZEJMUJĄCY) OD DECYZJI URZĘDU SKARBOWEGO W SPRAWIE OKREŚLENIA WYSOKOŚCI PODATKU OD TOWARÓW I USŁUG
Pod koniec 2019 roku spółka zależna Magna Inwestycje Sp. z o.o. Sp.K. otrzymała decyzję Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie z dnia 11 grudnia 2019 roku określającą zobowiązanie Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. wobec Skarbu Państwa w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku w wysokości 278.386 PLN. Decyzja została wydana w związku z kontrolą podatkową przeprowadzoną w spółce Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K w 2016 roku, w efekcie której Urząd Skarbowy wydał protokół kontroli, do którego Magna Inwestycje Sp. z o.o.S.K wniosła zastrzeżenia, nie zgadzając się z ustaleniami organu kontrolnego. W 2017 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K utworzyła rezerwę na to zobowiązanie.
Od decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego z 11 grudnia 2019 roku Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. złożyła odwołanie do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie, wnosząc o uchylenie zaskarżonej decyzji w całości i umorzenie postępowania. W dniu 29 stycznia 2021 roku Dyrektor Izby Administracji Skarbowej uchylił w całości decyzję organu I instancji i przekazał sprawę do ponownego rozpoznania przez ten organ. Po dniu 30 kwietnia 2021 roku byli wspólnicy spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. (tj. spółka Magna Inwestycje Sp. z o.o. i Magna Polonia S.A.) przystąpili do tego postępowania w miejsce spółki rozwiązanej. W dniu 16 stycznia 2023 roku Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa – Śródmieście w Warszawie wydał decyzję o umorzeniu postępowania podatkowego w podatku od towarów i usług za I kwartał 2016 roku prowadzonego wobec zlikwidowanej spółki Magna Inwestycje Sp. z o.o. S.K. Decyzja jest prawomocna. Po umorzeniu postępowania podatkowego wobec Magna Inwestycje Sp.z o.o.S.K. wspólnicy zlikwidowanej spółki, tj. Magna Polonia S.A. I Magna Inwestycje Sp. z o.o. w lutym 2023 roku złożyli wnioski do Urzędu Skarbowego o należny im zwrot podatku VAT w kwocie 17 tys. PLN wraz z odsetkami, wynikającymi z deklaracji VAT za I kwartał 2016 roku złożonej przez Magna Polonia Sp. z o.o. W dniu 16 czerwca 2023 roku Urząd Skarbowy wydał decyzję, w której odmówił zwrotu podatku VAT za I kwartał 2016 r. Zarówno Magna Polonia S.A. jak i Magna Inwestycje Sp. z o.o. złożyły odwołania od tej decyzji.
POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TUiR ALLIANZ POLSKA S.A.O ZAPŁATĘ ODSZKODOWANIA
Postępowanie sądowe przed Sądem Okręgowym w Warszawie z powództwa Optigis S.A. przeciwko TUiR Allianz Polska S.A. o zapłatę odszkodowania w kwocie 31.112 tys. PLN wraz z odsetkami za opóźnienie w wysokości ustawowej do dnia zapłaty, w związku z wystąpieniem szkód majątkowych mających źródło w Nieprawidłowych Zachowaniach Osoby Ubezpieczonej (byłego Prezesa Zarządu Optigis S.A. - Marcina Niewęgłowskiego), dotyczących inwestycji w przedsiębiorstwo GPS Konsorcjum Sp. z o.o. oraz udzielenia finansowania na rzecz grupy kapitałowej PC Guard. Pozew o zapłatę odszkodowania został złożony do sądu przez Optigis S.A. w dniu 6 marca 2018 roku w następstwie odmowy wypłaty zgłoszonego przez Optigis S.A. w dniu 5 października 2016 roku do TUiR Allianz Polska S.A. roszczenia na kwotę 47.019 tys. PLN w ramach ubezpieczenia „Allianz D&O Protect" dot. odpowiedzialności cywilnej członków władz Optigis S.A. z tytułu objęcia przez Optigis S.A. nieodpowiednio zabezpieczonych obligacji PC Guard S.A. i CG Finanse S.A., udzielenia CG Finanse nieodpowiednio zabezpieczonej pożyczki pieniężnej oraz z tytułu utraty wartości udziałów GPS Konsorcjum Sp. z o.o. W dniu 29 listopada 2022 roku Sąd Okręgowy w Warszawie oddalił pozew Spółki. Spółka po zapoznaniu się z pisemnym uzasadnieniem wyroku podjęła decyzję o wniesieniu apelacji od wyroku. Zaplanowana na dzień 07 luty 2024 roku rozprawa została odwołana przez Sąd Apelacyjny. Odwołanie rozprawy nastąpiło na skutek złożonych przez strony postępowania wniosków o zawieszenie postępowania w związku z rozpoczęciem przez nie rozmów ugodowych. Obecnie nie jest możliwe wskazanie warunków, na jakich ugoda może być ewentualnie zawarta.
POSTĘPOWANIE Z POWÓDZTWA OPTIGIS S.A PRZECIWKO TELEMATICS TECHNILOGIES SP. Z O.O.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Postępowanie przed Sądem Okręgowym w Warszawie, XX Wydział Gospodarczy z powództwa wytoczonego przez Optigis S.A. przeciwko Telematics Technologies Sp. z o.o. (pozew złożony w dniu 21 czerwca 2018 roku) o zapłatę na rzecz Optigis S.A. kwoty 1.376 tys. PLN wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie, z tytułu naruszenia postanowień umowy z dnia 28 lipca 2005 roku pomiędzy Optigis S.A. a pozwanym. W 2023 roku oraz na początku 2024 roku odbyły się dwie kolejne rozprawy, a następna została wyznaczona na 4 kwietnia 2024 roku. W związku z nabyciem w 2024 roku udziałów w TT, Optigis spodziewa się przyspieszonej finalizacji postępowania, która jednak ze względu na istniejące powiązania kapitałowe nie będzie miała żadnego istotnego wpływu na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Kapitałowej.
30. NOTA OBJAŚNIAJĄCA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | Zmiana stanu środków pieniężnych |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wynikające z bilansu |
|
|
|
| 25 092 | 2 165 | 22 927 | ||||||
z tego: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- należne odsetki od lokat | 322 | 0 | 322 | ||||||||||
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty w rachunku przepływów pieniężnych | 24 770 | 2 165 | 22 605 | ||||||||||
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: |
|
|
|
|
- wynikająca z bilansu |
|
|
| 578 |
- w rachunku przepływów pieniężnych |
|
|
| -262 |
Różnica, w tym z tytułu: |
|
|
| -840 |
- naliczone odsetki z tytułu leasingu |
|
|
| 77 |
- spłata odsetek z tytułu leasingu finansowego |
|
|
| -65 |
- zwiększenie z tytułu nabycia przedmiotu leasingu |
|
|
| 1 173 |
- spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego |
|
|
| -345 |
Koszty odsetek w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu: |
|
|
| 110 |
- koszty odsetek z tytułu zaciągniętych pożyczek |
|
|
| -33 |
- koszty odsetek z tytułu leasingu finansowego |
|
|
| -77 |
|
|
|
|
|
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) w rachunku przepływów pieniężnych, w tym z tytułu: | -4 740 | ||||||||
- odsetki z tytułu pożyczki |
|
| 1 008 | ||||||
- odsetki z tytułu nabytych obligacji |
|
| 2 124 | ||||||
- odsetki z tytułu przejętych wierzytelności | 348 | ||||||||
- odsetki z tytułu zawartych krótkoterminowych lokat bankowych | 1 260 | ||||||||
Wycena inwestycji w aktywa finansowe: | -633 | ||||||||
- wycena inwestycji w akcje |
|
|
|
|
|
| -93 | ||
- wycena inwestycji w jednostki uczestnictwa |
|
|
|
| 414 | ||||
- wycena inwestycji w certyfikaty inwestycyjne |
|
|
|
| 312 | ||||
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Na dzień |
| Na dzień |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31.12.2023 |
| 31.12.2022 |
Środki pieniężne w banku |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 11 593 |
| 2 165 | ||
Lokaty krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 13 499 |
| 0 | ||
Należne odsetki od lokat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 322 |
| 0 | ||
Razem |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25 092 |
| 2 165 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w banku oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 6 miesięcy.
Na dzień 31 grudnia 2023 roku Spółka posiada lokaty krótkoterminowe w banku PKO S.A. na kwotę 10 000 tys. PLN z terminem realizacji do 3 stycznia 2024 roku. Na dzień bilansowy skalkulowano odsetki od posiadanych lokat w wysokości 322 tys. PLN.
Dodatkowo Spółka zawarła jednodniową (lokata overnight) lokatę na kwotę 3 177 tys. PLN, której wygaśnięcie nastąpiło 1 stycznia 2024 roku.
33. INSTRUMENTY FINANSOWE |
|
|
|
|
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||
31.12.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
Aktywa finansowe |
|
|
|
|
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 37 759 | 12 522 | 37 759 | 12 522 |
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 27 830 | 9 370 | 27 830 | 9 370 |
Środki pieniężne | 25 092 | 2 165 | 25 092 | 2 165 |
|
|
|
|
|
Zobowiązania finansowe |
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 014 | 436 | 1 014 | 436 |
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 233 | 931 | 233 | 931 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 1 097 | 2 007 | 1 097 | 2 007 |
34. SPOSÓB USTALENIA WARTOŚCI GODZIWEJ |
|
|
|
W okresie bieżącym i porównawczym Spółka posiadała instrumenty finansowe wyceniane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej. Instrumenty te są kwalifikowane do kategorii: | |||
a) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wyniki finansowy. Wycena do wartości godziwej jest ustalana na podstawie aktualnych kursów notowań akcji będących przedmiotem obrotu na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych oraz | |||
b) aktywa dostępne do sprzedaży. Wycena do wartości godziwej odbywa się na podstawie modeli wyceny z zastosowaniem metod rynkowych jak również zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie szacunków i założeń Zarządu Spółki przy wsparciu profesjonalnych doradców. | |||
Poniżej zaprezentowano sposób ustalenia wartości godziwej dla znaczących pozycji instrumentów finansowych, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wyceniane w wartości godziwej. | |||
Kategorie instrumentów finansowych | Stan na dzień 31.12.2023 | ||
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
| poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu | - | - | 27 622 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | 12 420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kategorie instrumentów finansowych | Stan na dzień 31.12.2022 | ||
| poziom 1 | poziom 2 | poziom 3 |
Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu | - | - | 8 413 |
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | 12 522 |
|
|
|
|
Aktywa finansowe wykazywane w powyższych kategoriach instrumentów finansowych są przyporządkowywane ze względu na cel ich utrzymywania. | |||
Poziom 1 |
|
|
|
wartość godziwa określana na podstawie cen giełdowych oferowanych za identyczne aktywa na rynkach aktywnych; | |||
Poziom 2 |
|
|
|
wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych; | |||
Poziom 3 |
|
|
|
wartość godziwa określana przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych. | |||
W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównawczym nie dokonano przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy poszczególnymi poziomami pomiaru wartości godziwej, jak i poza ostatni poziom hierarchii. | |||
35. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
Główne instrumenty finansowe
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą obligacje, umowy leasingu finansowego i operacyjnego, udzielane i otrzymane pożyczki oraz akcje i udziały posiadane w innych spółkach.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko rynkowe (ryzyko zmiany wartości godziwej lub przepływów pieniężnych w wyniku zmian stóp procentowych), ryzyko płynności, ryzyko kredytowe.
Ryzyko zmiany stóp procentowych
W ocenie Zarządu Spółki z uwagi na stosowane instrumenty finansowe Spółka jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych.
Instrumenty dłużne o stałym oprocentowaniu mogą narażać Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Grupa posiada krótkoterminowe (do 12 miesięcy) dłużne papiery wartościowe korporacyjne utrzymywane do terminu wymagalności o stałym oprocentowaniu. Ewentualne zmiany stóp procentowych ze względu na krótki termin zapadalności nie miałyby istotnego wpływu na wartość obligacji oraz przepływy pieniężne.
Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość należności oraz wartość portfela zakupionych dłużnych papierów wartościowych.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe Spółki | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Należności z tytułu pożyczek, w tym: | 24 853 | 6 562 |
brutto | 29 853 | 11 562 |
utrata wartości | -5 000 | -5 000 |
Należności z tytułu odsetek od udzielnych pożyczek, w tym: | 2 769 | 1 851 |
brutto | 4 468 | 3 050 |
utrata wartości | -1 699 | -1 199 |
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: | 661 | 804 |
brutto | 661 | 804 |
utrata wartości | 0 | 0 |
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
Ryzyko utraty płynności |
|
|
|
|
|
Analiza zobowiązań finansowych na podstawie pozostałego do upływu umownego terminu zapadalności na dzień bilansowy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne. | |||||
do 1 miesiąca | od 1 do 3 miesięcy | od 3miesięcy do 1roku | od 1 roku |
Razem | |
31.12.2023 | 417 | 780 | 366 | 972 | 2 535 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 42 | 94 | 97 | 972 | 1 205 |
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 0 | 0 | 233 | 0 | 233 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 375 | 686 | 36 | 0 | 1 097 |
31.12.2022 | 1 370 | 691 | 1 029 | 326 | 3 416 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 22 | 65 | 65 | 326 | 478 |
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 0 | 0 | 931 | 0 | 931 |
Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania | 1 348 | 626 | 33 | 0 | 2 007 |
Ryzyko związane z płynnością portfela inwestycyjnego
Istnieje ryzyko, że akcje i udziały znajdujące się w portfelu inwestycyjnym Grupy będą charakteryzowały się niską płynnością obrotu. Sytuacja taka może przełożyć się na ograniczenie możliwości wyjścia przez Grupę z inwestycji i realizacji zysków. W dalszej kolejności przełożyć się to może na spadek wyników finansowych Grupy, a przez to na spadek wartości akcji Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego w portfelu inwestycyjnym Grupy znajdują się głównie akcje spółek notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych, jak również spółki w których Jednostka ma istotne zaangażowanie, które nie są spółkami giełdowymi. Niezależnie od powyższego faktyczna płynność portfela inwestycyjnego Grupy uzależniona jest przede wszystkim od atrakcyjności ekonomicznej poszczególnych spółek tworzących niezależnie od posiadania przez nie statusu spółki publicznej.
Ryzyko zmiany przepływów pieniężnych oraz wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych
Grupa posiada oprocentowane aktywa oraz zobowiązania, których cena jest zależna od rynkowych stóp procentowych. Ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest w głównej mierze z instrumentami dłużnymi. Z kolei instrumenty dłużne o stałym oprocentowaniu narażają Grupę na ryzyko zmiany wartości godziwej w wyniku zmiany stóp procentowych. Grupa utrzymuje swoje zadłużenie w postaci instrumentów raczej o stałym oprocentowaniu, stąd występować będzie głównie ryzyko zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
Ryzyko związane ze zmiana kursów walut
Większość transakcji w Grupie przeprowadzanych jest w walucie PLN. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe jest niewielka.
Grupa Kapitałowa Magna Polonia S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku
(kwoty w tabelach wyrażone są w tysiącach złotych, o ile nie podano inaczej)
36. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM KAPITAŁOWYM
Głównym celem Grupy w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Jednostka może zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Jednostka monitoruje kapitał przy pomocy wskaźnika zadłużenia. Wskaźnik ten oblicza się jako stosunek zadłużenia netto do łącznej wielkości kapitału. Zadłużenie netto oblicza się jako sumę zobowiązań obejmujących kredyty, pożyczki, dłużne papierywartościowe. | ||
| Na dzień | Na dzień |
| 31.12.2023 | 31.12.2022 |
a) Zobowiązania ogółem | 3 628 | 5 238 |
b) Minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty | -25 092 | -2 165 |
c) Zadłużenie netto (a+b) | - | 3 073 |
d) Kapitał własny ogółem | 96 639 | 28 194 |
e) Kapitał ogółem (c+d) | 96 639 | 31 267 |
Wskaźnik zadłużenia | 0,00% | 9,83% |
37. SKUTKI INFLACJIORAZ WOJNY NA UKRAINIE
Dnia 1 lipca 2023 roku na terenie Polski został zniesiony stan zagrożenia epidemicznego spowodowany zakażeniem wirusem
SARS-CoV-2.
W związku z sytuacją polityczno–gospodarczą na terytorium Ukrainy, Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu wojny w Ukrainie na działalność Spółki Dominującej oraz całej Grupy Kapitałowej.
Po dniu bilansowym w lutym 2024 roku Emitent jako pożyczkodawca udzielił spółce Optigis S.A. pożyczki na kwotę 6 000 tys. PLN
z terminem spłaty na dzień 22 luty 2027 roku, z możliwością wcześniejszej spłaty, na sfinansowanie przez Optigis S.A. zakupu udziałów w spółce Telematcis Technologies Sp. z o.o. oraz obligacji wyemitowanych przez tę spółkę. Transakcja nabycia udziałów została sfinalizowana przez Optigis S.A. w lutym 2024 roku.
Po dniu bilansowym Emitent założył wspólnie z podmiotem Socommerce Sp. z o.o spółkę pod nazwą Deccore Sp. z o.o. z siedzibą
w Warszawie, w której Magna Polonia S.A. aktualnie posiada 49 udziałów o wartości nominalnej 50 PLN każdy, o łącznej wartości nominalnej 2 tys. PLN, stanowiących 35,25% kapitału zakładowego spółki, pokrytych w całości wkładem pieniężnym o wartości 800 tys. PLN. Spółka Deccore Sp. z o.o. została założona w celu realizacji wspólnego z Socommerce Sp. z o.o. projektu polegającego na utworzeniu oraz rozwoju innowacyjnej platformy sprzedażowej przeznaczonej dla klientów, architektów oraz producentów elementów wykończeniowych.
W marcu 2024 roku Emitent jako pożyczkodawca udzielił spółce Global Gate Sp. z o.o. pożyczki na kwotę 700 tys. PLN z terminem spłaty na dzień 31 grudnia 2024 roku, z możliwością wcześniejszej spłaty.
W marcu 2024 roku Emitent jako pożyczkodawca udzielił spółce Sebax Sp. z o.o. pożyczki na kwotę 2 000 tys. PLN z terminem spłaty na dzień 19 marca 2025 roku, z możliwością wcześniejszej spłaty.
Warszawa, dnia 22 kwietnia 2024 roku
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Mirosław Janisiewicz – Prezes Zarządu ......................................................
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Anna Pawlak - Kierownik Zespołu Księgowego
FIGURES Kancelaria Rachunkowa Sp. z o.o. ......................................................