XWAR:DAT ESEF Annual Report
DATAWALK SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:DAT)
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 r.
Kwiecień 2021 r.
≣Spis treści
-
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
- Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk
- Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk
- Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej DataWalk
- Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk
-
Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk
- Podstawowe informacje
- Informacje ogólne o Grupie
- Skład organów jednostki dominującej na dzień 31.12.2020 r.
- Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
- Oświadczenie o zgodności
- Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy
- Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
- Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
- Szacunki i profesjonalny osąd
-
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- Aktywa niematerialne
- Rzeczowe aktywa trwałe
- Środki trwałe w budowie
- Inwestycje w jednostki zależne
- Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)
- Utrata wartości aktywów finansowych
- Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe
- Rozliczenia międzyokresowe
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- Leasing
- Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
- Zobowiązania z tytułu leasingu
- Kapitał własny
- Rezerwy na zobowiązania
- Zobowiązania
- Zobowiązania finansowe
- Zobowiązania pozabilansowe
- Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości
- Podatek dochodowy
- Przychody ze sprzedaży
- Koszty operacyjne
- Przychody i koszty działalności finansowej
- Dotacje unijne i rządowe
- Wykazywanie transakcji w walutach obcych
- Raportowanie segmentów działalności
- Zysk przypadający na jedną akcję
- Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
- Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów
- Korekta błędu
-
Wybrane noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk
- Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe
- Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
- Nota 2.1 Aktywa niematerialne
- Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
- Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
- Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych
- Nota 2.5 Wartość firmy
- Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
- Nota 4.1 Należności (długoterminowe)
- Nota 4.2 Odpisy aktualizujące należności (długoterminowe)
- Nota 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- Nota 6.1 Należności z tytułu dostaw i usług
- Nota 6.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
- Nota 6.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
- Nota 6.4 Struktura wymagalności należności z tytułu dostaw i usług
- Nota 6.5 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług
- Nota 7.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe)
- Nota 7.2 Odpisy aktualizujące pozostałe należności
- Nota 8 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
- Nota 9 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
- Nota 10.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- Nota 10.2 Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
- Nota 11 Kapitał podstawowy
- Nota 12.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
- Nota 12.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
- Nota 13.1 Pozostałe kapitały
- Nota 13.2 Zmiany w pozostałych kapitałach
- Nota 14 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
- Nota 15.1 Kapitał rezerwowy
- Nota 15.2 Zmiany w kapitale rezerwowym
- Nota 16 Pozostałe rezerwy (długoterminowe)
- Nota 17 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- Nota 18 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe)
- Nota 19 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)
- Nota 20 Pozostałe zobowiązania długoterminowe
- Nota 21.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
- Nota 21.2 Struktura wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług
- Nota 21.3 Struktura walutowa zobowiązań tytułu dostaw i usług
- Nota 22 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
- Nota 23.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
- Nota 23.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)
- Nota 24 Rozliczenia międzyokresowe
- Nota 25.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju
- Nota 25.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
- Nota 25.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców
- Nota 25.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat
- Nota 26 Podział kosztów
- Nota 27 Pozostałe przychody operacyjne
- Nota 28 Pozostałe koszty operacyjne
- Nota 29 Przychody finansowe
- Nota 30 Koszty finansowe
- Nota 31 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto
- Nota 32 Testy na utratę wartości aktywów
- Nota 33 Informacje dotyczące segmentów działalności
- Nota 34 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy
- Nota 35 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
-
Nota 36 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
-
-
-
- Źródła:
- https://www.pekao.com.pl/relacje-inwestorskie/obligacje-i-oceny/oceny-ratingowe.html
- https://www.eurorating.com/pl/ratingi/banki/santander-consumer-bank
- https://www.santander.pl/relacje-inwestorskie/informacje-o-spolce/rating#ratingi=2
- https://www.fitchratings.com/entity/bank-of-west-80092027
-
- ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
- Ryzyko walutowe 01.01.2020 – 31.12.2020
- Ryzyko walutowe 01.01.2019 – 31.12.2019
- Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
-
-
- Nota 37 Transakcje z podmiotami powiązanymi
-
Pozostałe objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk
- Zobowiązania pozabilansowe
- Zatrudnienie
- Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
- Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
-
Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej
-
-
-
- * W dniu 29 czerwca 2020 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Piotra Bindasa z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2020 roku. Złożona rezygnacja nie zawierała informacji o jej przyczynach.
- ** W dniu 22 czerwca 2020 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Wojciecha Szymona Kowalskiego z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2020 roku. Złożona rezygnacja nie zawierała informacji o jej przyczynach.
- *** W dniu 30 czerwca 2020 r. na podstawie uchwały nr 23 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało Pana Filipa Paszke do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej w ramach aktualnej, wspólnej, 3-letniej kadencji Rady Nadzorczej Spółki.
- **** W dniu 26 czerwca 2020 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Pawła Sobkiewicza z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta z chwilą rozpoczęcia obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zwołanego na dzień 30 czerwca 2020 roku. Złożona rezygnacja nie zawierała informacji o jej przyczynach.
-
-
-
- Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę
- Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności
- Informacja o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych
- Informacja o zdarzeniach następujących po dniu bilansowym
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DataWalk
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej DataWalk
| Aktywa | nr noty | 31.12.2020 | 31.12.2019 | ||
| A. | Aktywa trwałe |
|
|
||
| I. | Rzeczowe aktywa trwałe | 1 |
|
|
|
| II. | Wartość firmy | 2 |
|
|
|
| III. | Aktywa niematerialne | 2 |
|
|
|
| IV. | Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 3 |
|
|
|
| V. | Inwestycje w jednostkach zależnych |
|
|
||
| VI. | Należności długoterminowe | 4 |
|
|
|
| VII. | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
|
|
||
| VIII. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 |
|
|
|
| B. | Aktywa obrotowe |
|
|
||
| I. | Zapasy |
|
|
||
| II. | Należności z tytułu dostaw i usług | 6 |
|
|
|
| III. | Należności z tytułu podatku dochodowego |
|
|
||
| IV. | Pozostałe należności | 7 |
|
|
|
| V. | Aktywa finansowe | 8 |
|
|
|
| VI. | Rozliczenia międzyokresowe | 9 |
|
|
|
| VII. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 |
|
|
|
| Aktywa razem |
|
|
| Pasywa | nr noty | 31.12.2020 | 31.12.2019 (Dane przekształcone*) | ||
| A. | Kapitał własny |
|
|
||
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
|
|||
| I. | Kapitał podstawowy | 11 |
|
|
|
| II. | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 12 |
|
|
|
| III. | Pozostałe kapitały | 13 |
|
|
|
| IV. | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | 14 |
-
|
-
|
|
| V. | Kapitał rezerwowy | 15 |
|
|
|
| VI. | Wynik finansowy bieżącego roku |
-
|
-
|
||
| VII. | Różnice kursowe z przeliczenia |
|
|
||
| Udziały niedające kontroli |
|
|
|||
| B. | Zobowiązania długoterminowe |
|
|
||
| I. | Pozostałe rezerwy | 16 |
|
|
|
| II. | Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 17 |
|
|
|
| III. | Zobowiązania z tytułu leasingu | 18 |
|
|
|
| IV. | Kredyty i pożyczki | 19 |
|
|
|
| V. | Pozostałe zobowiązania | 20 |
|
|
|
| C. | Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
||
| I. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 21 |
|
|
|
| II. | Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
|
||
| III. | Zobowiązania z tytułu leasingu | 18 |
|
|
|
| IV. | Kredyty i pożyczki | 19 |
|
|
|
| V. | Pozostałe zobowiązania | 22 |
|
|
|
| VI. | Pozostałe rezerwy | 23 |
|
|
|
| VII. | Rozliczenia międzyokresowe | 24 |
|
|
|
| Kapitał własny i zobowiązania |
|
|
*Zgodnie z informacją opisaną w „Informacjach objaśniających do sprawozdania finansowego” w pkt „Zmiany stosowanych zasad rachunkowości”.
| Wartość aktywów netto na jedną akcję | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Wartość aktywów netto | 79 793 | 20 966 |
| Liczba akcji | 4 542 116 | 4 113 366 |
| Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) | 17,57 | 5,10 |
| Rozwodniona liczba akcji | 4 631 115 | 4 202 365 |
| Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN) | 17,23 | 4,99 |
Wartość aktywów netto przypadającą na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji Grupy dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w 2020 r. wynosiła 4 542 116 szt., w roku 2019 średnia ważona ilość akcji Grupy wyniosła 4 113 366 szt.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji Grupy w 2020 r. wyniosła 4 631 115 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego, podczas gdy w 2019 r. średnia ta wyniosła 4 202 365 szt., w tym, 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej DataWalk
| Rachunek zysków i strat | nr noty | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 | |
| Działalność kontynuowana | ||||
| A. | Przychody ze sprzedaży | 25 |
|
|
| B. | Koszty operacyjne razem | 26 |
|
|
| Zużycie surowców i materiałów |
|
|
||
| Świadczenia pracownicze |
|
|
||
| Amortyzacja |
|
|
||
| Usługi obce |
|
|
||
| Inne koszty operacyjne |
|
|
||
| C. | Wynik brutto ze sprzedaży |
-
|
-
|
|
| Pozostałe przychody operacyjne | 27 |
|
|
|
| Pozostałe koszty operacyjne | 28 |
|
|
|
| Strata (zysk) z tytułu oczekiwanych strat kredytowych | 6.2 |
-
|
|
|
| D. | Wynik operacyjny |
-
|
-
|
|
| Przychody finansowe | 29 |
|
|
|
| Koszty finansowe | 30 |
|
|
|
| E. | Wynik przed opodatkowaniem |
-
|
-
|
|
| Podatek dochodowy | 31 |
|
|
|
| F. | Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
-
|
-
|
|
| Działalność zaniechana | ||||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
|
|
||
| G. | Zysk (strata) netto |
-
|
-
|
| Zysk (strata) netto przypadający/a na: | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| - akcjonariuszy jednostki dominującej |
-
|
-
|
| - akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących |
|
|
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Zysk (strata) netto |
-
|
-
|
| Inne całkowite dochody |
|
-
|
| 1.Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego |
|
|
| 2.Pozycje przenoszone do wyniku finansowego, w tym: |
|
-
|
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą |
|
-
|
| Całkowite dochody |
-
|
-
|
| Łączne całkowite dochody przypadające na: | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| - akcjonariuszy jednostki dominującej |
-
|
-
|
| - akcjonariuszy/udziałowców niekontrolujących |
|
|
Zysk (strata) netto na jedną akcję
| Zysk (strata) netto na jedną akcję | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Z działalności kontynuowanej | ||
| Liczba akcji | 4 542 116 | 4 113 366 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) |
-
|
-
|
| Rozwodniona ilość akcji | 4 631 115 | 4 202 365 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) |
-
|
-
|
| Z działalności zaniechanej | ||
| Liczba akcji | 4 542 116 | 4 113 366 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) |
|
|
| Rozwodniona ilość akcji | 4 631 115 | 4 202 365 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) |
|
|
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | ||
| Liczba akcji | 4 542 116 | 4 113 366 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) |
-
|
-
|
| Rozwodniona ilość akcji | 4 631 115 | 4 202 365 |
| Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję (w PLN) |
-
|
-
|
Wartość zysku (straty) netto przypadającego/przypadającej na jedną akcję obliczono w stosunku do średniej ważonej liczby akcji Grupy dla danego okresu. Obliczona w ten sposób liczba akcji w 2020 r. wynosiła 4 542 116 szt., z kolei w 2019 średnia ważona ilość akcji Grupy wyniosła 4 113 366 szt.
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji Grupy w 2020 r. wyniosła 4 631 115 szt., w tym 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego, podczas gdy w 2019 r. średnia ta wyniosła 4 202 365 szt., w tym, 88 999 szt. akcji w ramach programu motywacyjnego.
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej DataWalk
| Zestawienie zmian w kapitale własnym | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Różnice kursowe z przeliczenia | Kapitał rezerwowy | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | Wynik finansowy | Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | Udziały niedające kontroli | Kapitały razem |
| Stan na początek okresu 01.01.2020 |
|
|
|
|
|
-
|
-
|
|
|
|
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
|
|
|
|
|
-
|
|
|
|
|
| Całkowite dochody |
|
|
|
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
| Wynik okresu |
|
|
|
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
| Przeliczenie jednostek zagranicznych |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Podwyższenie kapitału zakładowego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały |
|
|
|
|
|
-
|
|
|
|
|
| Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Stan na koniec okresu 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
-
|
-
|
|
|
|
| Zestawienie zmian w kapitale własnym | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | Pozostałe kapitały | Różnice kursowe z przeliczenia | Kapitał rezerwowy | Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | Wynik finansowy | Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | Udziały niedające kontroli | Kapitały razem |
| Stan na początek okresu 01.01.2019 |
|
|
|
|
|
-
|
-
|
|
|
|
| Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego |
|
|
|
-
|
-
|
-
|
|
|
|
|
| Całkowite dochody |
|
|
|
-
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
| Wynik okresu |
|
|
|
|
|
|
-
|
-
|
|
-
|
| Przeliczenie jednostek zagranicznych |
|
|
|
-
|
|
|
|
-
|
|
-
|
| Podwyższenie kapitału zakładowego |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Podział zysku za rok poprzedni przeznaczenie na kapitały |
|
|
|
|
|
-
|
|
|
|
|
| Zmiany kapitału wynikające zgodnie z MSSF2 |
|
|
|
|
-
|
|
|
-
|
|
-
|
| Stan na koniec okresu 31.12.2019 |
|
|
|
|
|
-
|
-
|
|
|
|
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej DataWalk
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) netto |
-
|
-
|
| Korekty o pozycje: |
|
|
| - Amortyzacja |
|
|
| - Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
|
-
|
| - Koszty odsetek |
|
|
| - Przychody z odsetek i dywidend |
-
|
-
|
| - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
-
|
-
|
| - Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) |
|
-
|
| - Podatek dochodowy bieżącego okresu* |
|
|
| - Zapłacony podatek dochodowy |
|
|
| - Zmiana stanu należności |
-
|
-
|
| - Zmiana stanu zapasów |
|
|
| - Zmiana stanu rezerw |
|
|
| - Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych |
|
|
| - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
|
|
| - Inne korekty (podwyższenie kapitału) |
-
|
-
|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-
|
-
|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych |
|
|
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
| Przeksięgowanie lokat bankowych powyżej 3 miesięcy |
|
-
|
| Otrzymane odsetki |
|
|
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
-
|
-
|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji |
|
|
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek |
|
|
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego |
|
|
| Odsetki zapłacone |
|
|
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
|
|
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
|
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu |
|
|
| Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych |
-
|
-
|
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
|
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu |
|
|
* Podatek roku bieżącego stanowi podatek należny spółki zależnej za rok poprzedni – 2019.
Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk
Podstawowe informacje
Jednostką dominującą
Obszary biznesowe DataWalk S.A.:
- działalność badawczo-rozwojowa,
- sprzedaż i wdrożenia platformy DataWalk w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji,
- zarządzanie Grupą;
Obszarem biznesowym DataWalk Inc. jest prowadzenie działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej.
Kluczowym produktem Grupy jest autorskie oprogramowanie DataWalk, będące platformą analityczną zaprojektowaną dla szybkiego łączenia dużych i bardzo dużych zbiorów danych, pochodzących z różnych źródeł i zebranych w różnych formatach, w tym danych niekompletnych oraz danych zanieczyszczonych.
Platforma DataWalk to kompletna, zintegrowana otwarta i transparentna dla użytkownika platforma służąca analizie sieci powiązań, oferowana jako gotowy do wykorzystania produkt (tzw. system z półki, COTS – commercial of the shelf), niewymagająca budowy rozwiązania ostatecznego z różnych komponentów. System DataWalk pozwala na szybkie łączenie różnorodnych danych pochodzących z różnych, niezwiązanych ze sobą źródeł, zarówno zewnętrznych, jak i wewnętrznych, stworzonych i gromadzonych w różnych formatach. Platforma posiada również funkcjonalność przetwarzania danych niepełnych oraz tzw. brudnych. Platforma DataWalk jest dostarczana wraz z gotowymi do użycia narzędziami służącymi prezentacji wyników analiz, wieloma regułami eksperckimi i systemem do przechowywania danych.
Informacje ogólne o Grupie
Opis organizacji grupy kapitałowej Emitenta
W skład Grupy na dzień 31.12.2020 r. wchodzi
| Jednostka | Adres rejestrowy | Zakres działalności | Procentowy udział Spółki w kapitale 31.12.2020 | Procentowy udział Spółki w kapitale 31.12.2019 |
| DataWalk Inc. | Delaware (USA) | Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki | 100% | 100% |
W okresie roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku
Dane Jednostki dominującej
Nazwa: DataWalk
Siedziba:
Adres rejestrowy:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:
Podstawowy przedmiot działalności:
Działalność związana z oprogramowaniem,
Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki,
Przetwarzanie danych.
Organ prowadzący rejestr: Spółka zarejestrowana jest w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000405409
REGON: 21737247
NIP: 894-303-43-18
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Jednostka zależna
Nazwa: DataWalk Inc.
Adres rejestrowy: 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801
Adres korespondencyjny: 303 Twin Dolphin Drive, Suite 600, #62044, Redwood City, CA 94065
Podstawowy przedmiot działalności: Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki
Czas trwania Spółki: Nieograniczony
Sposób konsolidacji: Metoda pełna
Skład organów jednostki dominującej na dzień 31.12.2020 r.
Zarząd
Paweł Wieczyński Prezes Zarządu
Krystian Piećko Członek Zarządu
Sergiusz Borysławski Członek Zarządu
Zmiany w składzie Zarządu po dniu bilansowym:
Nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu po dniu bilansowym.
Rada Nadzorcza
Roman Pudełko Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wojciech Dyszy Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Grzegorz Dymek Członek Rady Nadzorczej
Filip Paszke Członek Rady Nadzorczej
Rafał Wasilewski Członek Rady Nadzorczej
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej po dniu bilansowym:
Nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej po dniu bilansowym.
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite, aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, a także zobowiązań finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2020 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę, zakładając, że antycypowany poziom przychodów w prognozie przepływów pieniężnych przygotowanej na potrzeby zarządcze zostanie utrzymany, jednocześnie w celu realizacji przyjętej strategii Grupy i zaspokojenia potrzeb kapitałowych w przyszłości Emitent może dążyć do pozyskania dodatkowych środków pieniężnych poprzez emisję akcji.
Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Emitenta rozważył wpływ panującej pandemii na kontynuację działalności przez Grupę i nie stwierdził istotnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”).
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
Zakres niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. 2018 r. poz.757) („Rozporządzenie”) i obejmuje roczny okres sprawozdawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2020 r. i okres porównawczy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2019 r. odpowiednio dla rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, a także dane bilansowe na dzień 31 grudnia 2020 r. i dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2019 r.
Jednostka zależna prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez przepisy lokalne. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nieujęte w księgach rachunkowych jednostki zależnej, które zostały wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdania finansowego tej jednostki do zgodności z MSSF.
Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi w Grupie zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy na dzień 31 grudnia 2020 r., jak również jej wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 r.
Wpływ epidemii COVID-19 na działalność Grupy
W związku z pandemią wirusa SARS-CoV-2 wywołującego chorobę COVID-19 wprowadzane są działania o charakterze administracyjnym ograniczające swobodę działalności gospodarczej, a także mające wpływ na bieżącą działalność przedsiębiorstw. Obecna sytuacja wpływa także na dostępność personelu, możliwość prowadzenia działań promocyjnych, handlowych i wdrożeniowych, a także na sytuację obecnych i potencjalnych klientów Grupy. Trwająca pandemia, w zależności od jej dalszego rozwoju i działań podejmowanych na poziomie regionalnym, krajowym i międzynarodowym, może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację gospodarczą w Polsce i na Świecie, co może przełożyć się na możliwość realizacji planów Grupy i jej przyszłe wyniki finansowe.
Grupa podejmuje działania minimalizujące wpływ pandemii, zapewniając ciągłość prac rozwojowych i sprzedażowych w ramach pracy zdalnej. Dodatkowo, sprzedaż produktów i usług Grupy odbywa się w dużej mierze z wykorzystaniem zdalnych kanałów dostępu, co istotnie zmniejsza ryzyko negatywnego wpływu ograniczeń w poruszaniu się na jej wyniki finansowe. Należy również wspomnieć, że Grupa nie posiada łańcucha dostaw, gdyż wytwarza dobra wirtualne. Ciągłość prac zależy od dostępności pracowników oraz ich zdrowia. Niemniej jednak należy podkreślić, że pomimo skutecznej mitygacji ryzyk związanych z ograniczeniami na świecie i w Polsce Grupa nie jest w stanie przewidzieć dalszego rozwoju sytuacji związanej z pandemią.
Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres za okres roku zakończony dnia 31 grudnia 2020 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29 kwietnia 2021 r.
Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną dla jednostki dominującej i walutą prezentacji w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy DataWalk, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice w wysokości 1 tysiąca PLN przy sumowaniu wynikają z przyjętych zaokrągleń.
Walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych jest waluta kraju, w którym mają siedzibę. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę prezentacji Grupy po kursie obowiązującym na dzień bilansowy, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu miesiąca danego roku. Skutki takich przeliczeń ujmowane są w kapitale własnym w pozycji „Różnice kursowe z przeliczenia”.
Do wyceny pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych przyjęto następujące średnie kursy NBP:
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 EUR | 4,6148 | 4,2585 |
| 1 USD | 3,7584 | 3,7977 |
| Skonsolidowany rachunek zysków i strat wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem z całkowitych dochodów | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| 1 USD | 3,9045 | 3,8440 |
Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów zastosowano średni kurs Narodowego Banku Polskiego ogłoszony dla danej waluty z dnia poprzedzającego dzień transakcji.
Szacunki i profesjonalny osąd
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych.
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2020 r. nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków w porównaniu do zasad opisanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 r.
W odpowiednich pozycjach not objaśniających przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał także profesjonalny osąd kierownictwa, i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na wyniki Grupy w przyszłości.
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Aktywa niematerialne
Aktywa niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową.
W ramach wartości niematerialnych mogą występować wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartość firmy. Wartość firmy i wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji. Podlegają one corocznym testom na utratę wartości.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej stanowi nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą przejmowanych aktywów, zobowiązań i możliwych do zidentyfikowania zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazana jako cena nabycia pomniejszona o dokonane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest corocznie lub częściej testom na utratę wartości.
Ważnym elementem polityki rachunkowości w obszarze kapitalizacji kosztów rozwoju technologii informatycznych („Projekt”) jest rozgraniczenie momentu uznania ponoszonych kosztów za koszty prac badawczych oraz koszty prac rozwojowych. W tym celu Grupa rozpoznaje dwa etapy realizacji Projektu związane z wypracowaniem dojrzałego rynkowo, rozpoznawalnego oprogramowania klasy Enterprise, postrzeganego jako gotowe, unikatowe narzędzie pracy pozwalające na szybkie łączenie, analizowanie oraz przeszukiwanie dużych, zmiennych i różnorodnych zbiorów danych (tzw. „Big Data”). Prace badawcze i rozwojowe są prowadzone przez DataWalk S.A.
Etap pierwszy związany jest w szczególności uzyskaniem informacji dotyczących nowych kierunków, czy też obszarów, w których można rozwijać daną technologię, aby móc maksymalnie wykorzystać jej możliwości. Powyższe działania DataWalk S.A, klasyfikuje jako etap prac badawczych, a koszty z nim związane odnoszone są bezpośrednio w koszty okresu i ujmowane w tych kosztach w momencie ich poniesienia. W ramach prac badawczych Spółka w sposób zaplanowany:
- poszukuje nowatorskich rozwiązań w celu zdobycia i przyswojenia nowej wiedzy naukowej i technicznej,
- poszukuje, ocenia i dokonuje końcowej selekcji sposobu wykorzystania rezultatów prac badawczych lub wiedzy innego rodzaju,
- poszukuje alternatywnych produktów, procesów, systemów lub usług,
- formułuje, projektuje, ocenia i dokonuje końcowej selekcji nowych lub udoskonalonych produktów, procesów, systemów lub usług.
Drugi etap realizacji projektu związany jest z prowadzeniem prac w zakresie rozwoju technologii i ma na celu rozbudowywanie określonej technologii informatycznej na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT. Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:
- wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych,
- informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych, prowadzonych przez Spółkę w kraju i zagranicą,
- zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów Spółki na etapie testowania lub wdrażania oprogramowania.
Po podjęciu przez kierownictwo DataWalk S.A. decyzji o rozwijaniu danej technologii w kierunku lub obszarze wyselekcjonowanym na pierwszym etapie realizacji projektu zgodnie z zasadami określonymi w MSR 38 „Wartości niematerialne”, Spółka kapitalizuje wybrane koszty rozwoju technologii i ujmuje w bilansie jako aktywa, gdyż spełnione są wszystkie warunki wymienione w lit. a-f par. 57 standardu, o którym mowa, a więc Spółka jest w stanie udowodnić:
- możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
- zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaż,
- zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
- sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi jednostka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub – jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę – użyteczność składnika wartości niematerialnych,
- dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych.
- możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.
Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk.
Zgodnie z par. 66 i 67 MSR 38 koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.
Zidentyfikowane koszty są ewidencjonowane jako wartości niematerialne i prawne w ramach prac rozwojowych w trakcie realizacji. Identyfikacja, ewidencja oraz rozliczanie ww. kosztów rozwoju technologii informatycznych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółki są wykonywane w DataWalk S.A. na podstawie przyjętych kryteriów kwalifikacji kosztów. Jeśli prace badawcze lub rozwojowe będą prowadzone podmioty zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej DataWalk (dalej „GK DataWalk”), wówczas spółki te nie powinny same rozpoznawać aktywa bez uprzedniej konsultacji z DataWalk S.A., ze względu na konieczność utrzymania spójnej metodologii w ramach całej GK DataWalk.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów niematerialnych wynosi:
| Nabyte oprogramowanie komputerowe | 2 - 5 lat |
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 3 - 5 lat |
| Pozostałe aktywa niematerialne | 5 - 10 lat |
Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Rzeczowe aktywa trwałe
Grupa uznaje za środki trwałe pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 aktywa, jeżeli cena nabycia (koszt wytworzenia) wynosi co najmniej 3 500 PLN. Środki trwałe o wartości poniżej 3 500 PLN są jednorazowo umarzane lub spisywane w koszty w miesiącu nabycia o ile, ze względu na specyfikę działalności Grupy, nie stanowią w swojej masie istotnego składnika majątkowego.
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Grupy, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.
Do środków trwałych Grupa zalicza również środki trwałe w budowie i inwestycje w obcych środkach trwałych oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.
Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
| Budynki i budowle | 10 - 40 lat |
| Maszyny i urządzenia | 3 - 10 lat |
| Pozostałe środki trwałe | 5 - 10 lat |
Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Grupa dokonuje również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Grupa nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.
Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Grupa z dostateczną pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonała odpisu aktualizacyjnego wartość aktywa, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części, bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w Rachunku zysków i strat.
Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania.
Inwestycje w jednostki zależne
Jednostki zależne to jednostki w stosunku do których Grupa w sposób bezpośredni lub pośredni sprawuje kontrolę. Kontrola to zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną podmiotu zależnego w celu osiągania korzyści ekonomicznych. Zwykle sprawowanie kontroli łączy się z posiadaniem przez Grupę większościowego pakietu akcji/udziałów w jednostce.
W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone, niesklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości.
Wartość bilansowa inwestycji jest poddawana testom na utratę wartości. Rozpoznana utrata wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat w kosztach finansowych. Rozwiązanie rezerwy z tytułu utraty wartości ujmowane jest w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, jeżeli nastąpiła zmiana w szacunkach, na postawie których Grupa określa zwrot z inwestycji.
Dywidendy stanowiące przychody z inwestycji ujmowane są w rachunku zysków i strat w przychodach finansowych, w momencie ustalenia prawa do ich otrzymania.
Inne aktywa finansowe (poza inwestycjami w jednostki zależne)
Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
- składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
- warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
- Należności z tytułu dostaw i usług (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
- Pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9,
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty,
- Lokaty bankowe.
Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Przychody z tytułu odsetek, z uwagi na nieistotne kwoty, Grupa nie wyodrębnia jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych. Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane są w wyniku, w tym różnice kursowe i prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto, do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9. Do tej kategorii Grupa zalicza wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (nie dotyczy pochodnych instrumentów zabezpieczających, gdyż Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń).
Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.
Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy pod kątem ryzyka kredytowego. Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście i zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i poziomy nieściągalności.
Utrata wartości aktywów finansowych
Podstawową metodą określania wysokości odpisów z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych jest metoda, zgodnie z założeniami której Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych w stosunku do początkowego jego ujęcia oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości (podejście ogólne). Metoda ta stosowana jest do aktywów finansowych wycenianych według wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody oraz zamortyzowanego kosztu innych niż należności handlowe.
Stopnie wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości to:
- stopień 1 – aktywa finansowe obsługiwane na bieżąco (stosowany w odniesieniu do aktywów, których ryzyko kredytowe nie wzrosło istotnie od początkowego ujęcia),
- stopień 2 – aktywa finansowe z pogorszoną obsługą (stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia, przy jednoczesnym braku obiektywnych przesłanek utraty wartości),
- stopień 3 – aktywa finansowe nieobsługiwane (stosowany w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek utraty wartości).
W odniesieniu do stopnia 1 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, a w odniesieniu do stopnia 2 i 3 w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego.
Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny wystąpienia przesłanek skutkujących zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych stopni wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości. Dokonując takiej oceny, Grupa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Informacje te mogą przykładowo obejmować zmiany ratingu dłużnika, powzięcie informacji o jego problemach finansowych lub o wystąpieniu istotnych niekorzystnych zmian w jego środowisku ekonomicznym, prawnym, technologicznym lub rynkowym. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa stara się wykorzystywać przede wszystkim ratingi kredytowe i powiązane z nimi wskaźniki niewypłacalności.
W odniesieniu do należności handlowych Grupa stosuje – zgodnie z możliwością, jaką daje standard – uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Podejście to wynika z faktu, iż należności Grupy nie zawierają istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF 15. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz wpływ istotnych i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych).
Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania szacowane jest na podstawie danych historycznych dotyczących niespłaconych należności. W celu oszacowania parametru niewykonania zobowiązania przez kontrahenta Grupa wyodrębniła pięć przedziałów przeterminowania:
- Nieprzeterminowane,
- Przeterminowane od 1 do 30 dni,
- Przeterminowane od 31 do 60 dni,
- Przeterminowane od 61 do 90 dni,
- Przeterminowane od 91 do 180 dni,
- Przeterminowane powyżej 180 dni.
Dla każdego z powyższych przedziałów Grupa szacuje parametr niewykonania zobowiązania, który uwzględnia historyczny brak zapłaty za faktury sprzedażowe przez kontrahentów w okresie dwóch lat, poprzedzających rok poprzedni w stosunku do roku, za który sporządzane jest sprawozdanie finansowe. Wartość oczekiwanej straty kredytowej liczona jest w wyniku przemnożenia wartości należności w danym przedziale przeterminowania przez wyliczony parametr niewykonania zobowiązania.
W odniesieniu do należności handlowych Grupa dopuszcza również indywidualną możliwość określania oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności dotyczy to:
- należności od dłużników znajdujących się w stanie likwidacji lub w stanie upadłości, należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega,
- pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu (w szczególności, gdy przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne związane z dochodzeniem wierzytelności są równe albo wyższe od dochodzonej kwoty).
W powyższych sytuacjach odpis na należności może zostać utworzony w wysokości 100% ich wartości.
W wyniku indywidualnej analizy, w sytuacji, gdy mimo przeterminowania należności powyżej 180 dni, Grupa posiada wiarygodną i popartą dokumentami deklarację płatności kontrahenta, odpis może nie zostać utworzony.
Aktywa finansowe są spisywane w całości, gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie możliwości działania w zakresie ściągnięcia należności i uzna, że nie ma już racjonalnych podstaw do oczekiwania, iż należność uda się odzyskać.
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe
Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są wyceniane w wartości nominalnej po pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania.
Odpis z tytułu utraty wartości jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy.
Należność z tytułu nadwyżki VAT naliczonego nad VAT należnym do rozliczenia w przyszłym okresie wykazywany jest w pozycji „Pozostałe należności”.
Wszelkie przekazane zaliczki jak m.in. na poczet przyszłych dostaw towarów i usług, na środki trwałe w budowie, na objęcie udziałów i akcji, nabycie wartości niematerialnych i inne ujmuje się w pozostałych należnościach.
Należności z tytułu dostaw i usług niezafakturowanych
Są to należności z tytułu usług, które zostały wykonane w okresie sprawozdawczym (Grupa spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia), ale za które do dnia bilansowego nie została wystawiona faktura sprzedaży. Na dzień bilansowy Grupa uznaje jednak, że ma bezwarunkowe prawo do otrzymania wynagrodzenia, dlatego klasyfikuje tę pozycję aktywów jako należności.
Rozliczenia międzyokresowe
Grupa w czynnych rozliczeniach międzyokresowych ujmuje koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą przyszłych okresów.
Grupa rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów sprawozdawczych, w momencie, kiedy przychody te zostaną zrealizowane.
Od momentu wdrożenia w Grupie MSSF 15 tj. od dnia 1 stycznia 2018 roku w rozliczeniach międzyokresowych prezentowane są zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów wdrożeniowych oraz przychody dotyczące nierozliczonych na dzień bilansowy licencji z prawem do dostępu, a także przyszłe przychody z tytułu usług takich jak asysta techniczna (maintenance), które są rozliczane w czasie.
Aktywa z tytułu wyceny kontraktów wdrożeniowych wynikają z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów wdrożeniowych w stosunku do wystawionych faktur. W przypadku tych aktywów Grupa również spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia, ale prawo do wynagrodzenia zależy od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu.
Bierne rozliczenia międzyokresowe są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą.
Grupa prowadzi ewidencję rozliczeń międzyokresowych w układzie krótko- i długoterminowych.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie. Krótkoterminowe inwestycje, które nie podlegają istotnym zmianom wartości i które mogą być łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych i stanowią część polityki zarządzania płynnością Jednostki, są ujmowane jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych.
Na dzień sprawozdawczy waluty zgromadzone na rachunkach bankowych i w kasach dewizowych wyceniane są według kursu średniego ustalanego dla danej waluty przez Prezesa NBP.
W przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, dla których nie zidentyfikowano przesłanek utraty wartości z tytułu ryzyka kredytowego oszacowanie odpisów aktualizujących odbywa się z wykorzystaniem indywidualnych parametrów wyznaczanych w oparciu o benchmarki (przy wykorzystaniu informacji o ratingach banków), przeskalowane do horyzontu szacowania oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, dla których wystąpiły przesłanki utraty wartości z tytułu ryzyka kredytowego Grupa dokonuje analizy odzysków z wykorzystaniem scenariuszy ważonych prawdopodobieństwem ich wystąpienia.
Leasing
Grupa w zakresie leasingu stosuje zasady zgodne z MSSF 16 „Leasing”.
Zgodnie z MSSF 16 rozróżniane są umowy leasingu od umów o świadczenie usług na podstawie tego, czy korzystający z określonego składnika aktywów kontroluje aktywo będące przedmiotem umowy.
Uważa się, że kontrola istnieje, jeśli Grupa:
- posiada prawo do uzyskiwania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów,
- posiada prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.
W przypadku zidentyfikowanych umów leasingu Grupa z jednej strony prezentuje aktywa z tytułu prawa do użytkowania, z drugiej zaś zobowiązania z tytułu leasingu.
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Początkowe ujęcie i wycena
Dla umów zidentyfikowanych jako leasing Grupa ujmuje w swoim bilansie aktywa z tytułu prawa do użytkowania na dzień rozpoczęcia leasingu (tj. na datę, kiedy aktywo objęte umową leasingu jest dostępne dla Grupy do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są ujmowane początkowo po koszcie. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów.
Późniejsza wycena
Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania stosując model kosztu, tj. w pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne straty z tytułu utraty wartości, ale także po odpowiednim skorygowaniu o dokonywane przeliczenia zobowiązania z tytułu leasingu (tj. modyfikacje nieskutkujące koniecznością ujęcia odrębnego leasingu). Amortyzacja prawa do użytkowania w Grupie dokonywana jest co do zasady metodą liniową. Jeżeli w ramach umowy leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Grupy pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że Grupa skorzysta z opcji kupna, Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie Grupa dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Do szacowania ewentualnej utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
Zobowiązania z tytułu leasingu
Początkowe ujęcie
W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe Grupa dyskontuje z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej. Opłaty leasingowe obejmują stałe płatności (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe; zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, kwoty gwarantowanej wartości końcowej oraz cenę wykonania opcji kupna (jeżeli można z wystarczającą pewnością stwierdzić, że Grupa z tej opcji skorzysta) oraz kary pieniężne za wypowiedzenie umowy (jeżeli jest wystarczająca pewność, że Grupa skorzysta z tej opcji). Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane od razu jako koszt okresu, w którym zaistniało zdarzenie lub warunek powodujący konieczność uiszczenia opłaty.
Późniejsza wycena
W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu pomniejszane jest o dokonane spłaty i powiększane o naliczane odsetki. Do naliczania odsetek Grupa stosuje krańcową stopę leasingobiorcy, która jest sumą wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. W przypadku, gdy w umowie leasingowej dokonywana jest modyfikacja, zmianie ulega okres lub wysokość zasadniczo stałych opłat leasingowych lub następuje zmiana w zakresie osądu co do realizacji opcji kupna wynajmowanego aktywa, wówczas zobowiązanie z tytułu leasingu jest przeliczane, aby odzwierciedlić opisane zmiany. Aktualizacja wartości zobowiązania powoduje również konieczność odpowiedniej aktualizacji wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania.
Kapitał własny
Na kapitał własny Grupy składają się:
a) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym:
- Kapitał podstawowy,
- Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
- Pozostałe kapitały,
- Niepodzielony wynik z lat ubiegłych,
- Kapitał rezerwowy,
- Wynik finansowy bieżącego okresu,
- Różnice kursowe z przeliczenia,
b) Udziały niedające kontroli.
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowią nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji.
Pozostałe kapitały tworzone są z:
- tytułu przeszacowań wartości aktywów,
- w wyniku rozliczenia programu motywacyjnego zgodnie z MSSF 2 „płatności w formie akcji własnych”
i przeniesienia ewentualnego agio w momencie podwyższenia kapitału podstawowego w związku z emisją akcji skierowaną do jego uczestników.
- odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nie przeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy.
Kapitał rezerwowy – zgodnie z MSSF 2 „płatności w formie akcji własnych” jednostka ujawnia w tej pozycji wzrost kapitałów związany z uchwalonym programem motywacyjnym dla kluczowego personelu. W przypadku, w którym nabycie uprawnień do określonej puli instrumentów kapitałowych nie następuje aż do momentu, gdy upłynie ustalony czas osiągania określonych zadań przez uczestników programu motywacyjnego, Grupa zakłada, że zadania, które mają być osiągnięte (warunek konieczny) w zamian za instrumenty kapitałowe, będą otrzymywane w przyszłości w okresie nabywania uprawnień. Grupa traktuje wskazane zadania jako usługi świadczone przez uczestników programu motywacyjnego w okresie nabywania uprawnień, wraz z odpowiadającym im wzrostem w kapitałach.
W celu rozliczenia programu motywacyjnego Grupa w każdym okresie jego trwania zalicza w ciężar kosztów proporcjonalną część jego wartości godziwej, zwiększając jednocześnie kapitał rezerwowy. Z chwilą, gdy zostaną spełnione określone warunki konieczne dla objęcia akcji w ramach programu motywacyjnego kapitał rezerwowy zostanie rozliczony poprzez zwiększenie kapitału podstawowego oraz przeniesienia ewentualnego agio na pozostałe kapitały w momencie podwyższenia kapitału podstawowego w związku z emisją akcji skierowaną do jego uczestników.
Różnice kursowe z przeliczenia – stanowi kapitał wynikający z przeliczenia kapitałów własnych spółki zależnej z siedziba poza terytorium kraju.
Rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania.
W przypadku rezerw na niewykorzystane urlopy ustalane są na podstawie ilości niewykorzystanych dni urlopowych na dany dzień oraz przeciętnego wynagrodzenia pracownika przypadającego na jeden dzień, powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne pracodawcy.
Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Grupy na ten dzień.
W sprawozdaniu finansowym rezerwy są prezentowane odpowiednio jako długo- i krótkoterminowe.
Zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Grupy, którego wypełnienie spowoduje wypływ z Grupy środków zwierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena krótkoterminowych zobowiązań odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zobowiązania z tytułu nadwyżki VAT należnego nad VAT naliczonym do rozliczenia w przyszłym okresie wykazywany jest w pozycji „Pozostałe zobowiązania”.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
- wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
- kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być obowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki, w tym również celu do własnych instrumentów kapitałowych jednostki.
Na dzień nabycia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (dotyczy instrumentów pochodnych będących zobowiązaniami, które nie są ujmowane jako instrumenty zabezpieczające) lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.
Zobowiązania pozabilansowe
Zobowiązania pozabilansowe to przede wszystkim zobowiązania warunkowe, przez które Grupa rozumie: możliwy obowiązek, który powstanie na skutek przeszłych zdarzeń, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub braku wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub obecny obowiązek, który powstaje na skutek przeszłych zdarzeń, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu ponieważ: (i) nie jest prawdopodobnie, aby wypełnienie obowiązku spowodowało konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, bądź (ii) kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Zobowiązania warunkowe nie są wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest znikome.
Umowy krótkoterminowe i aktywa o niskiej wartości
Grupa stosuje wyjątek praktyczny dotyczący umów zawartych na okres krótszy niż 12 miesięcy od daty rozpoczęcia leasingu lub dla umów, w których przedmiot stanowi przedmiot o niskiej wartości początkowej. Zgodnie z wytycznymi RMSR za przedmioty o niskiej wartości uznać można przedmioty, których wartość nie przekracza równowartości 5 000,00 USD. Płatności leasingowe w przypadku obu wymienionych wyjątków rozpoznawane są w kosztach okresu, którego dotyczą. Ani aktywo z tytułu prawa do użytkowania ani odpowiadające mu zobowiązanie finansowe nie są w tym przypadku rozpoznawane.
Opłaty z tytułu umów niezidentyfikowanych zgodnie z MSSF 16 jako leasing, są ujmowane jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obejmuje: podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony.
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe ustala się na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego.
Zysk (strata) podatkowa różni się od zysku (straty) bilansowej w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz tych przychodów i kosztów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie z tytułu podatku bieżącego oblicza się w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zapłacie w przyszłości ujmowany w pełnej wysokości metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego to podatek podlegający zwrotowi w przyszłości, wyliczany metodą bilansową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych w czasie dla celów podatkowych i bilansowych oraz przychody z tantiem uzyskiwane po dniu bilansowym.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które będą obowiązywać w momencie ich realizacji.
Odroczony podatek jest ujmowany w rachunku zysków i strat, a w przypadku, gdy dotyczy on transakcji rozlicznych z kapitałem własnym ujmowany jest w kapitale własnym.
Podstawowe różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań rozliczanych czasie dla celów podatkowych i bilansowych.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Zobowiązanie lub aktywo z tytułu podatku odroczonego w bilansie jest wykazywane odpowiednio jako zobowiązanie lub aktywo długoterminowe.
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży. Ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne obciążenia związane ze sprzedażą.
Sprzedaż licencji własnych
Kluczowym produktem Grupy jest autorskie oprogramowanie DataWalk. DataWalk to kompletna, zintegrowana otwarta i transparentna dla użytkownika platforma służąca analizie sieci powiązań, oferowana, jako gotowy do wykorzystania produkt (tzw. system z półki, COTS – commercial of the shelf), niewymagająca budowy rozwiązania ostatecznego z różnych komponentów.
W przypadku gdy licencje własne sprzedawane są odrębnie, Grupa rozważa, czy przyrzeczenie udzielenia licencji ma na celu zapewnienie klientowi:
- prawa do dostępu do własności intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona przez cały okres ważności licencji; czy
- prawa do korzystania z własności intelektualnej jednostki w formie, w jakiej istnieje ona w momencie udzielenia licencji.
Licencje własne sprzedawane przez Grupę oddzielnie, tj. stanowiące odrębne zobowiązanie do dokonania świadczenia, mają charakter licencji z prawem korzystania z własności intelektualnej, co oznacza, że przychód ze sprzedaży takich licencji rozpoznawany jest jednorazowo w momencie przekazania kontroli nad licencją klientowi.
W Grupie istnieją również jednak przypadki sprzedaży licencji, które mają naturę przyznania prawa do dostępu do własności intelektualnej. Licencje takie sprzedawane są co do zasady na czas określony (sprzedaż w modelu subskrypcyjnym). Dla licencji zawartych na czas określony przychód jest rozpoznawany w miarę upływu czasu (w trakcie okresu, na jaki udzielono licencji).
Usługi asysty technicznej (maintenance)
Przychody z tytułu usług związanych ze świadczeniem asysty technicznej stanowią odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia, w przypadku którego klient korzysta z dostarczanych dóbr/usług, w miarę jak są one do niego dostarczane. W konsekwencji powoduje rozpoznanie przychodu po stronie Grupy w okresie świadczenia usługi.
W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na rozliczenia międzyokresowe przychodów.
Usługi (kontrakty) wdrożeniowe
W przypadku sprzedaży usług wdrożeniowych, gdy wynik kontraktu może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy. Stopień zaawansowania mierzony jest zwykle jako proporcja kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu, za wyjątkiem sytuacji, gdy taki sposób nie odzwierciedlałby faktycznego stopnia zaawansowania. Jeśli wartość kontraktu nie może być wiarygodnie oszacowana, przychody są rozpoznawane w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że koszty poniesione z tytułu kontraktu zostaną nimi pokryte.
W przypadku nadwyżki przychodów rzeczywiście zafakturowanych nad ustalonymi, wartość różnicy odnoszona jest na rozliczenia międzyokresowe - zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów wdrożeniowych.
Stopień zaawansowania kontraktu może być ustalony na dwa sposoby:
- według udokumentowanego zaawansowania prac na kontrakcie (możliwe dokumenty: protokoły odbioru kolejnych etapów pracy, rozliczenie czasów pracy na kontrakcie),
- w przypadku braku możliwości oceny stopnia zaawansowania prac możliwe jest przyjęcie założenia, że stopień zaawansowania kontraktu jest proporcjonalny do poniesionych w danym okresie kosztów.
Na każdym etapie rozliczania kontraktu w przypadku rozpoznania straty na nim – niezwłocznie ujmuje się ją w wynikach.
Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt okresu.
Nadwyżka przychodów zarachowanych nad zafakturowanymi z tytułu realizacji kontraktów prezentowana jest w aktywach w pozycji rozliczenia międzyokresowe - aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych.
Za okres rozliczenia kontraktów przyjmuje się okresy raportowe (kwartały).
Kontrakty wieloelementowe
W przypadku kontraktów wieloelementowych Grupa dokonuje ich szczegółowej analizy celem zapewnienia prawidłowego ujęcia w sprawozdaniu finansowym. Właściwe ujęcie przychodów wynikających z kontraktów wieloelementowych polega na ocenie, czy dostarczane produkty i usługi powinny być rozliczane jako samodzielne elementy, dla których przychód jest rozpoznawany niezależnie, czy też kontrakt powinien być rozpoznawany jako nierozerwalna całość. W przypadku wyodrębnienia w ramach kontraktu sprzedaży niezależnych elementów, cena kontraktu jest alokowana do poszczególnych jego elementów, w oparciu o ich relatywną wartość godziwą bądź koszt prognozowany powiększony o marżę.
Zmienne wynagrodzenie
Jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego.
W przypadku umów, w których przewidziano kary umowne za niewykonanie lub nieprawidłowe wykonanie zobowiązań umownych, spodziewane kary umowne mogą powodować, że wynagrodzenie, które w umowie zakwotowano w kwocie stałej, będzie jednak podlegać zmianom. W ramach szacowania wysokości wynagrodzenia, do którego Grupa jest uprawniona na podstawie umowy szacuje się w Grupie wartość oczekiwaną zapłaty uwzględniając prawdopodobieństwo zapłacenia takich kar umownych i innych elementów, które mogłyby potencjalnie zmienić wynagrodzenie. Wpływa to więc na pomniejszenie wartości przychodów, nie zaś, jak to było do tej pory, powiększenie wartości rezerw i odpowiednich kosztów.
Istotny element finansowania
Ustalając cenę transakcyjną, Grupa koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o zmianę wartości pieniądza w czasie, jeśli rozkład w czasie płatności uzgodniony przez strony umowy (w sposób wyraźny lub domyślny) daje klientowi lub Grupie istotnie korzyści z tytułu finansowania przekazania dóbr lub usług klientowi. W takich okolicznościach uznaje się, że umowa zawiera istotny element finansowania.
Grupa nie koryguje przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok.
Istotny element finansowania nie występuje w umowie z klientem m.in. wtedy, gdy różnica między przyrzeczonym wynagrodzeniem a ceną sprzedaży gotówkowej dobra lub usługi wynika z powodów innych niż udostępnienie finansowania klientowi lub Grupie oraz różnica między tymi kwotami jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zazwyczaj ma to miejsce, gdy zgodnie z warunkami płatności klient Grupy może być zabezpieczony przed brakiem właściwego wywiązania się z części lub całości zobowiązań umownych przez drugą stronę umowy.
Koszty umów z klientami
Koszty pozyskania umowy (doprowadzenia do zawarcia umowy) to dodatkowe (przyrostowe) koszty pozyskania umowy ponoszone przez Grupę w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, których Grupa nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta. Grupa ujmuje te koszty jako składnik aktywów, jeżeli spodziewa się, że koszty te odzyska. Okres amortyzacji aktywowanych kosztów z tytułu pozyskania umowy to okres, w którym Grupa wypełnia obowiązki świadczenia wynikające z tej umowy.
Z praktycznego punktu widzenia Grupa ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, tylko jeśli okres amortyzacji składnika aktywów, wynosi jeden rok lub krócej.
Koszty wykonania umowy to koszty poniesione w związku z wykonywaniem umowy zawartej z klientem. Grupa ujmuje te koszty jako składnik aktywów, gdy nie są objęte zakresem innego standardu (np. MSR 2 Zapasy, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe lub MSR 38 Wartości niematerialne), oraz gdy spełniają one wszystkie następujące kryteria:
- koszty te są bezpośrednio powiązane z umową lub z przewidywaną umową z klientem,
- koszty te prowadzą do wytworzenia lub ulepszenia zasobów Grupy, które będą wykorzystywane do spełnienia (lub do dalszego spełniania) zobowiązań do wykonania świadczenia w przyszłości; oraz
- Grupa spodziewa się, że koszty te odzyska.
Koszty te są wykazywane w rozliczeniach międzyokresowych.
Koszty operacyjne
Grupa prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym.
Koszty zużytych materiałów, towarów Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów.
Dla kontraktów rozliczanych w czasie na kontach rozliczeń międzyokresowych kosztów prowadzona jest szczegółowa analityka pozwalająca wyodrębnić koszty prowadzenia poszczególnych projektów.
Koszty niezwiązane bezpośrednio z konkretnymi zleceniami, odnoszone są na wynik finansowy w momencie ich poniesienia.
Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej.
Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe.
Dotacje unijne i rządowe
Zgodnie z MSR 20, Grupa nie ujmuje dotacji rządowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z dotacjami oraz dotacje będą otrzymane. Fakt, iż jednostka gospodarcza otrzymała dotacje, nie stanowi sam w sobie przekonującego dowodu na to, że związane z dotacją warunki zostały lub będą spełnione.
Dotacje rządowe ujmuje się w księgach w taki sposób, aby przychód z tytułu dotacji był ujmowany współmiernie do ponoszonych kosztów z nią związanych. Grupa przyjęła odpowiednie metody prezentacji dotacji w sprawozdaniu finansowym:
- dotacje do aktywów – początkowo jako osobna pozycja w rozliczeniach międzyokresowych (przychody przyszłych okresów), a następnie w sposób systematyczny prezentowane jako przychód na przestrzeni okresu użytkowania składnika aktywów;
- dotacje do przychodów – jako pozycja „Pozostałe przychody operacyjne/finansowe”.
Od momentu ujęcia dotacji rządowej w sprawozdaniu do wszystkich powiązanych z nią zobowiązań lub aktywów warunkowych stosuje się MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”.
Dotację rządową, która staje się należna jako forma rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, lub przyznana Grupie celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, ujmuje się jako przychód w okresie, w którym stała się należna.
Dla celów zachowania odrębnej ewidencji zdarzeń związanych z dofinansowaniem w ramach dotacji w systemie księgowym utworzone zostaną obiekty odrębnie dla każdego projektu.
Wykazywanie transakcji w walutach obcych
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy kończący kolejny kwartał danego roku obrotowego wycenia się po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego („NBP”) wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów.
Na dzień przeprowadzenia transakcji gospodarczej, aktywa i pasywa wyrażone w walucie obcej, ujmuje się odpowiednio po kursie:
- kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta spółka – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
- Zobowiązania w przypadku importu towarów przechodzących odprawę celną – kurs przyjęty w dokumencie odprawy celnej (SAD) lub innym wiążącym dokumencie,
- Operacje gospodarcze polegające na wewnątrzwspólnotowym nabyciu lub wewnątrzwspólnotowej dostawie towaru (WNT lub WDT) – kurs obowiązujący dla celów podatku dochodowego i VAT,
- Pozostałe operacje – kurs obowiązujący dla celów podatku dochodowego.
Na podstawie art. 12 ust. 2 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jedn.: Dz. U. z 2020 r. poz. 1406 z późn. zm.) – dalej u.p.d.o.p. przychody wyrażone w walutach obcych przelicza się na PLN po kursie średnim NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu.
Zgodnie z art. 15 ust. 1 u.p.d.o.p. koszty uzyskania przychodu w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień ich poniesienia.
Na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych po średnim kursie NBP dla danej waluty obowiązującym na dzień bilansowy.
Różnice kursowe dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań, jak również sprzedaży lub kupnie walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach – do kosztu wytworzenia produktów lub ceny nabycia towarów, a także ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych. Przy ewidencji rozchodu walut z rachunku walutowego stosowana jest metoda FIFO (pierwsze przyszło, pierwsze wyszło).
Raportowanie segmentów działalności
W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.
W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne:
- Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy, w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny.
- Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A.
Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk na jedną akcję jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i średnioważonej liczby akcji wg stanu na dzień bilansowy.
Rozwodniony zysk netto na akcje jest ilorazem wartości zysku netto za okres sprawozdawczy i sumy średnioważonej liczby akcji w danym okresie sprawozdawczym oraz wszystkich potencjalnych akcji nowych emisji.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 r., za wyjątkiem zmiany prezentacyjnej w obszarze kapitału własnego wynikającej z dostosowania układu sprawozdania z sytuacji finansowej na potrzeby wdrożenia jednolitego europejskiego formatu raportowania (ESEF), którego wpływ na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe został opisany poniżej, a także sposobu prezentacji informacji o segmentach dla celów sprawozdawczych. Szczegółowe informacje w tym zakresie zostały przedstawione w nocie nr 33 Informacje dotyczące segmentów działalności.
Przed zmianą Grupa prezentowała kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej w ramach pozostałych kapitałów, natomiast w wyniku zmiany polityki (zasad) rachunkowości pozycja ta została wydzielona jako odrębna linia w ramach kapitału własnego. Ponadto, Grupa wprowadziła w ramach kapitału własnego podział na „Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej” oraz „Udziały niedające kontroli”.
Zmiany prezentacyjne związane z wyodrębnieniem kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
| Pozycja | 31.12.2019 | Zmiany prezentacyjne | 31.12.2019 (dane przekształcone) |
| Kapitał własny, w tym: | 20 966 | 0 | 20 966 |
| Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: | 0 | 20 966 | 20 966 |
| - Kapitał podstawowy | 447 | 0 | 447 |
| - Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 0 | 68 781 | 68 781 |
| - Pozostałe kapitały | 78 746 | -68 781 | 9 965 |
| - Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | -49 954 | 0 | -49 954 |
| - Kapitał rezerwowy | 2 771 | 0 | 2 771 |
| - Wynik finansowy bieżącego roku | -11 044 | 0 | -11 044 |
| - Różnice kursowe z przeliczenia | 0 | 0 | 0 |
| Udziały niedające kontroli | 0 | 0 | 0 |
Zmiany w polityce rachunkowości Grupy w wyniku wdrożenia ESEF
Na kapitał własny Grupy składają się:
a) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym:
- Kapitał podstawowy,
- Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
- Pozostałe kapitały,
- Niepodzielony wynik z lat ubiegłych,
- Kapitał rezerwowy,
- Wynik finansowy bieżącego okresu,
- Różnice kursowe z przeliczenia,
b) Udziały niedające kontroli.
Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w statucie i Krajowym Rejestrze Sądowym.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej stanowią nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu Spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji.
Pozostałe kapitały tworzone są z:
- tytułu przeszacowań wartości aktywów,
- w wyniku rozliczenia programu motywacyjnego zgodnie z MSSF 2 „płatności w formie akcji własnych”
i przeniesienia ewentualnego agio w momencie podwyższenia kapitału podstawowego w związku z emisją akcji skierowaną do jego uczestników.
- odpisów z zysku z kolejnych lat obrotowych.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych stanowi zyski i straty wypracowane w poprzednich latach obrotowych nie przeniesione w drodze uchwały organu zatwierdzającego do innej pozycji kapitałów lub do wypłaty dywidendy.
Kapitał rezerwowy – zgodnie z MSSF 2 „płatności w formie akcji własnych” jednostka ujawnia w tej pozycji wzrost kapitałów związany z uchwalonym programem motywacyjnym dla kluczowego personelu. W przypadku, w którym nabycie uprawnień do określonej puli instrumentów kapitałowych nie następuje aż do momentu, gdy upłynie ustalony czas osiągania określonych zadań przez uczestników programu motywacyjnego, Grupa zakłada, że zadania, które mają być osiągnięte (warunek konieczny) w zamian za instrumenty kapitałowe, będą otrzymywane w przyszłości w okresie nabywania uprawnień. Grupa traktuje wskazane zadania jako usługi świadczone przez uczestników programu motywacyjnego w okresie nabywania uprawnień, wraz z odpowiadającym im wzrostem w kapitałach.
W celu rozliczenia programu motywacyjnego Grupa w każdym okresie jego trwania zalicza w ciężar kosztów proporcjonalną część jego wartości godziwej, zwiększając jednocześnie kapitał rezerwowy. Z chwilą, gdy zostaną spełnione określone warunki konieczne dla objęcia akcji w ramach programu motywacyjnego kapitał rezerwowy zostanie rozliczony poprzez zwiększenie kapitału podstawowego oraz przeniesienia ewentualnego agio na pozostałe kapitały w momencie podwyższenia kapitału podstawowego w związku z emisją akcji skierowaną do jego uczestników.
Różnice kursowe z przeliczenia – stanowi kapitał wynikający z przeliczenia kapitałów własnych spółki zależnej z siedziba poza terytorium kraju.
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano 14 maja 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9 (opublikowano 25 czerwca 2020) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
- Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony;
- MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
- Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
- Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
- Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – Faza 2 (opublikowano dnia 27 sierpnia 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później;
- Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.
Korekta błędu
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu.
Wybrane noty i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk
Nota 1.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Ponadto, nie później niż na koniec roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2020 r. Grupa nie zmieniła zasadniczo sposobu dokonywania szacunków. W 2020 roku nie dokonano również istotnych zmian w stosowanych przez Grupę stawkach amortyzacyjnych dotyczących rzeczowych aktywów trwałych.
| Rzeczowe aktywa trwałe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| a) środki trwałe, w tym: | 301 | 106 |
| - grunty | 0 | 0 |
| - budynki i budowle | 6 | 7 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 291 | 95 |
| - środki transportu | 0 | 0 |
| - inne środki trwałe | 5 | 4 |
| b) środki trwałe w budowie | 0 | 0 |
| Razem | 301 | 106 |
Grupa nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście.
Grupa nie posiada rzeczowych aktywów trwałych o ograniczonym prawie własności i użytkowania.
Grupa posiadała kredyt bankowy, który był zabezpieczony aktywami trwałymi. Informacje dotyczące posiadanych przez Grupę kredytów i pożyczek zostały zaprezentowane w nocie nr 19 „Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)”.
Na koniec roku 2020 oraz 2019 nie występowały zobowiązania umowne w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.
Na koniec roku 2020 oraz 2019 nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Nota 1.2 Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
| Lp. | Wyszczególnienie | Grunty własne | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Razem |
| 1. | Wartość brutto na początek okresu | 0 | 10 | 259 | 81 | 15 | 365 |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 | 261 | 105 | 4 | 370 | |
| – nabycie | 0 | 0 | 261 | 0 | 4 | 265 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 105 | 0 | 105 | |
| – przeklasyfikowanie z aktywów z tytułu prawa do użytkowania | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – aktualizacja wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. | Wartość brutto na koniec okresu | 0 | 10 | 520 | 186 | 19 | 734 |
| 3. | Umorzenie na początek okresu | 0 | 3 | 164 | 81 | 11 | 259 |
| Zwiększenia | 0 | 1 | 66 | 105 | 3 | 175 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 4 | 229 | 186 | 14 | 433 |
| 5. | Wartość netto na początek okresu | 0 | 7 | 95 | 0 | 4 | 106 |
| 6. | Wartość netto na koniec okresu | 0 | 6 | 291 | 0 | 5 | 301 |
Dane za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
| Lp. | Wyszczególnienie | Grunty własne | Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Razem |
| 1. | Wartość brutto na 31.12.2018 | 0 | 10 | 182 | 235 | 15 | 442 |
| – przeklasyfikowanie do aktywów z tytułu prawa do użytkowania (MSSF 16) | 0 | 0 | 0 | 105 | 0 | 105 | |
| Wartość brutto na początek okresu (01.01.2019) | 0 | 10 | 182 | 130 | 15 | 337 | |
| Zwiększenia, w tym: | 0 | 0 | 86 | 0 | 0 | 86 | |
| – nabycie | 0 | 0 | 86 | 0 | 0 | 86 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 9 | 49 | 0 | 58 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | 9 | 49 | 0 | 58 | |
| – aktualizacja wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. | Wartość brutto na koniec okresu | 0 | 10 | 259 | 81 | 15 | 365 |
| 3. | Umorzenie na 31.12.2018 | 0 | 2 | 136 | 174 | 8 | 319 |
| – przeklasyfikowanie do aktywów z tytułu prawa do użytkowania (MSSF 16) | 0 | 0 | 0 | 60 | 0 | 60 | |
| Umorzenie na początek okresu (01.01.2019) | 0 | 2 | 136 | 114 | 8 | 260 | |
| Zwiększenia | 0 | 1 | 37 | 7 | 3 | 49 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 9 | 40 | 0 | 49 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | 9 | 40 | 0 | 49 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 3 | 164 | 81 | 11 | 259 |
| 5. | Wartość netto na początek okresu (01.01.2019) | 0 | 8 | 46 | 16 | 7 | 77 |
| 6. | Wartość netto na koniec okresu | 0 | 7 | 95 | 0 | 4 | 106 |
Nota 2.1 Aktywa niematerialne
Informacje dotyczące szacunków
Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika wartości niematerialnych. Ponadto, nie później niż na koniec roku obrotowego, Grupa dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji na podstawie bieżących szacunków. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów niematerialnych. W 2020 roku nie dokonano również istotnych zmian w stosowanych przez Grupę stawkach amortyzacyjnych dotyczących aktywów niematerialnych.
Koszty prac rozwojowych są określane i kapitalizowane zgodnie z polityką rachunkowości Grupy. Określenie momentu rozpoczęcia kapitalizacji kosztów jest przedmiotem profesjonalnego osądu kierownictwa co do możliwości, z technicznego oraz ekonomicznego punktu widzenia, ukończenia realizowanego projektu. Moment ten wyznacza osiągnięcie odpowiedniej dojrzałości (etapu) danego projektu, w przypadku którego Grupa ma uzasadnioną pewność, że zamierza i jest w stanie ukończyć dany składnik wartości niematerialnych tak, aby nadawał się on do użytkowania lub sprzedaży, jak również spodziewane przyszłe korzyści ekonomiczne osiągnięte w wyniku użytkowania lub sprzedaży składnik wartości niematerialnych przekroczą koszt jego wytworzenia.
Co najmniej raz w roku oraz na każdy dzień bilansowy, na który występuje odpowiednia przesłanka, aktywa o nieokreślonym czasie użytkowania w postaci kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartości firmy poddawane są testom na utratę wartości, których sporządzenie wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej ośrodków generujących przepływy pieniężne. Grupa przeprowadza ww. testy przy zastosowaniu metody zdyskontowanych przepływów pieniężnych, co z kolei wiąże się z potrzebą dokonania szacunków w dotyczących przyszłych przepływów pieniężnych, zmian stanu kapitału obrotowego oraz oszacowania średniego ważonego kosztu kapitału.
| Aktywa niematerialne | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | 7 047 | 2 412 |
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 2 326 | 3 061 |
| Wartość firmy | 390 | 390 |
| Inne wartości niematerialne | 0 | 0 |
| Zaliczki na wartości niematerialne | 0 | 0 |
| Razem | 9 763 | 5 863 |
Nota 2.2 Zmiany stanu aktywów niematerialnych według grup rodzajowych
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
| Lp. | Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Wartość firmy | Inne wartości niematerialne | Zaliczki na wartości niematerialne | Razem |
| 1. | Wartość brutto na początek okresu | 2 412 | 3 673 | 390 | 332 | 0 | 6 807 |
| Zwiększenia, w tym: | 4 635 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 635 | |
| – nabycie | 4 635 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 635 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – aktualizacja wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. | Wartość brutto na koniec okresu | 7 047 | 3 673 | 390 | 332 | 0 | 11 442 |
| 3. | Umorzenie na początek okresu | 0 | 612 | 0 | 332 | 0 | 944 |
| Zwiększenia | 0 | 735 | 0 | 0 | 0 | 735 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 1 347 | 0 | 332 | 0 | 1 679 |
| 5. | Wartość netto na początek okresu | 2 412 | 3 061 | 390 | 0 | 0 | 5 863 |
| 6. | Wartość netto na koniec okresu | 7 047 | 2 326 | 390 | 0 | 0 | 9 763 |
Dane za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
| Lp. | Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Wartość firmy | Inne wartości niematerialne | Zaliczki na wartości niematerialne | Razem |
| 1. | Wartość brutto na początek okresu | 3 425 | 0 | 390 | 716 | 0 | 4 531 |
| Zwiększenia, w tym: | 2 660 | 3 673 | 0 | 0 | 0 | 6 334 | |
| – nabycie | 2 660 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 660 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 3 673 | 0 | 0 | 0 | 3 673 | |
| – inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 3 673 | 0 | 0 | 384 | 0 | 4 057 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 384 | 0 | 384 | |
| – aktualizacja wartości | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 3 673 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3 673 | |
| – inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. | Wartość brutto na koniec okresu | 2 412 | 3 673 | 390 | 332 | 0 | 6 807 |
| 3. | Umorzenie na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 716 | 0 | 716 |
| Zwiększenia | 0 | 612 | 0 | 0 | 0 | 612 | |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 384 | 0 | 384 | |
| – likwidacja i sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 384 | 0 | 384 | |
| – przemieszczenie wewnętrzne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. | Umorzenie na koniec okresu | 0 | 612 | 0 | 332 | 0 | 944 |
| 5. | Wartość netto na początek okresu | 3 425 | 0 | 390 | 0 | 0 | 3 815 |
| 6. | Wartość netto na koniec okresu | 2 412 | 3 061 | 390 | 0 | 0 | 5 863 |
Grupa nie posiada aktywów niematerialnych użytkowanych na podstawie umów leasingu.
Grupa nie posiada aktywów niematerialnych o ograniczonym prawie użytkowania.
Grupa nie posiada kredytów bankowych, które byłyby zabezpieczone aktywami niematerialnymi, jak również nie posiada zobowiązań umownych do nabycia wartości niematerialnych.
Nota 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji
| Aktywa niematerialne | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji | 7 047 | 2 412 |
| Razem | 7 047 | 2 412 |
DataWalk S.A. prowadzi prace w zakresie rozwoju platformy DataWalk, które mają na celu rozbudowywanie tej technologii na różnych płaszczyznach w celu stworzenia kompletnego, unikalnego na globalną skalę produktu IT.
Prace rozwojowe prowadzone są w oparciu o:
- wiedzę wypracowaną w toku prowadzonych prac badawczych,
- informacje od potencjalnych klientów pozyskane w procesie badania rynku i działań marketingowych, prowadzonych w kraju i zagranicą,
- zapotrzebowanie zgłaszane przez obecnych klientów na etapie testowania lub wdrażania oprogramowania.
Koszty kapitalizowane są w zakresie związanym bezpośrednio z doprowadzeniem aktywa do pełnej użyteczności i obejmują w szczególności koszty wynagrodzeń pracowników oraz podwykonawców zaangażowanych w prace na poszczególnych etapach realizacji projektu, jak również wszystkie uzasadnione koszty nieosobowe z tym związane, które można bezpośrednio przyporządkować do przystosowania składnika aktywów do użytkowania.
Nota 2.4 Koszty zakończonych prac rozwojowych
| Aktywa niematerialne | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | 2 326 | 3 061 |
| Razem | 2 326 | 3 061 |
Koszty zakończonych prac rozwojowych to pozycja bilansowa powstała w wyniku przyjęcia do użytkowania jako środek trwały technologii (platforma DataWalk) powstałej w toku realizowanych przez Spółkę prac rozwojowych, które opisane zostały w nocie nr 2.3 Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji powyżej.
Od momentu rozpoczęcia prowadzenia prac rozwojowych do chwili ich zakończenia i ich przyjęcia do użytkowania jako środek trwały wybrane koszty rozwoju platformy DataWalk są kapitalizowane w bilansie jako aktywa w postaci „kosztów prac rozwojowych w trakcie realizacji”. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk.
Koszty zakończonych prac rozwojowych podlegają amortyzacji zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości.
Nota 2.5 Wartość firmy
| Aktywa niematerialne | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Wartość firmy | 390 | 390 |
| Razem | 390 | 390 |
W dniu 15 stycznia 2010 r. Pan Krystian Piećko, rozpoczął prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej pod nazwą „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko z siedzibą w Chocianowie. W latach 2008 - 2011 dzięki szeroko zakrojonej współpracy pomiędzy środowiskiem akademickim a praktykami w zakresie cyfryzacji i archiwizacji pod przewodnictwem założyciela DataWalk S.A., powstawały nowe wersje i rodziny programów służących do przechowywania i zarządzania informacjami.
Firma prowadzona przez Pana Krystiana Piećko została wniesiona do Spółki jako wkład niepieniężny w postaci całego przedsiębiorstwa o łącznej wartości 487 000,00 PLN w zamian za 725 000 akcji imiennych serii A i łącznej wartości nominalnej 72 500,00 PLN, uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy, w dniu zawiązania spółki akcyjnej (18.10.2011 r.). Tym samym DataWalk S.A. stał się właścicielem pierwotnej wersji oprogramowania DataWalk oraz zdobytej wiedzy i doświadczenia Pana Krystiana Piećko, który jednocześnie objął funkcję w Zarządzie Emitenta i pełni ją nieprzerwanie do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. Nabyte w ramach powyższej transakcji oprogramowanie jest stale rozwijane i stanowi dla Spółki główne źródło korzyści ekonomicznych.
| Przejęte jednostki | Data przejęcia | Proporcja przejętych udziałów (%) | Koszt przejęcia |
| „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko | 2011-10-18 | 100,00% | 487 |
W wyniku tej transakcji powstała firma pod nawą PiLab S.A. (obecnie DataWalk S.A.) jako następca działalności gospodarczej Pana Krystiana Piećko. Przekształcenie firmy w spółkę akcyjną było kolejnym krokiem w budowaniu globalnego biznesu, jak również umożliwiało pozyskanie od inwestorów dodatkowego kapitału na rozwój.
Nota 3 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego aktywa z tytułu prawa do użytkowania aktywów. W przypadku, gdy pod koniec okresu leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz Grupy lub Grupa zakłada, że skorzysta z opcji kupna, wówczas amortyzacja składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania następuje począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W innym wypadku Grupa dokonuje amortyzacji aktywa z tytułu prawa do użytkowania od monumenty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania danego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Grupa nie posiada umów leasingu zawartych na czas nieokreślony.
Na potrzeby szacowania potencjalnej utraty wartości składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania Grupa stosuje przepisy MSR 36. Grupa ocenia na każdy dzień bilansowy czy zaistniały obiektywne przesłanki mogące wskazywać na utratę wartości danego składnika tego rodzaju aktywa.
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | Budynki i budowle | Środki transportu | Razem |
| Wartość netto na 01.01.2020 | 521 | 57 | 577 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 1 068 | 29 | 1 097 |
| - zawarcia nowej umowy leasingu | 0 | 29 | 29 |
| - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 1 068 | 0 | 1 068 |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 430 | 85 | 516 |
| - odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy | 430 | 33 | 463 |
| - modyfikacji bieżących umów (przedłużenia umowy, zmiana stopy procentowej) | 0 | 0 | 0 |
| - zakończenia umowy | 0 | 52 | 52 |
| Wartość netto na 31.12.2020 | 1 159 | 0 | 1 159 |
Wzrost wartości aktywa z tyt. prawa do użytkowania powierzchni biurowej ujęty w pozycji „Budynki i budowle” na dzień 31 grudnia 2020 r. względem stanu na koniec roku 2019 wynika z przedłużenia umowy najmu na kolejny okres oraz zwiększenia metrażu powierzchni będącej przedmiotem najmu.
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | Budynki i budowle | Środki transportu | Razem |
| Wartość netto na 01.01.2019 przed wdrożeniem MSSF 16 | 0 | 0 | 0 |
| - reklasyfikacja ze środków trwałych | 0 | 45 | 45 |
| Wartość netto na 01.01.2019 po wdrożeniu MSSF 16 | 0 | 45 | 45 |
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | 555 | 47 | 602 |
| - zawarcia nowej umowy leasingu | 555 | 47 | 602 |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 35 | 35 | 70 |
| - odpisów amortyzacyjnych za okres sprawozdawczy | 35 | 35 | 70 |
| Wartość netto na 31.12.2019 | 521 | 57 | 577 |
Okresy amortyzacji przyjęte dla aktywów z tytułu prawa do użytkowania zostały ustalone zgodnie z okresem obowiązywania umów.
Nota 4.1 Należności (długoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności długoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
| Należności długoterminowe | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| Od pozostałych jednostek, w tym: | 41 | 41 |
| - należności zafakturowane | 0 | 0 |
| - należności niezafakturowane | 0 | 0 |
| - kaucja | 41 | 41 |
| Razem | 41 | 41 |
Nota 4.2 Odpisy aktualizujące należności (długoterminowe)
Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących na należności długoterminowe.
Nota 5 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Informacje dotyczące szacunków
Grupa na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny na ile możliwa jest realizacja aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 11 | 3 |
| - odniesionych na wynik finansowy | 11 | 3 |
| - odniesionych na kapitał własny | 0 | 0 |
| Zwiększenia, w tym: | 29 | 8 |
| - odniesione na wynik finansowy | 29 | 8 |
| - odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 |
| - odniesione na wynik finansowy | 0 | 0 |
| - odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: | 40 | 11 |
| odniesionych na wynik finansowy | 40 | 11 |
| odniesionych na kapitał własny | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Różnice kursowe bilansowe | 103 | 75 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 263 | 148 |
| ZUS niezapłacony | 68 | 50 |
| Odpisy aktualizujące inwestycje | 0 | 0 |
| Niewypłacone wynagrodzenia | 104 | 39 |
| Utworzenie rezerw | 928 | 325 |
| Odpisy aktualizujące należności | 487 | 492 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów (rozpoznanie przychodów wg MSSF 15) | 3 247 | 300 |
| Pozostałe | 264 | 25 |
| Razem | 5 463 | 1 455 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (przy stawce 9% w 2019 i 19% w 2020) | 1 038 | 131 |
| Odpisy aktualizujące aktywa z tytułu odroczonego podatku | 998 | 120 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 40 | 11 |
Do obliczenia odroczonego podatku dochodowego na koniec 2019 r. Spółka zastosowała preferencyjną stawkę podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 9%. W ostatnim kwartale 2020 r. Spółka przekroczyła limit przychodów pozwalający na stosowanie preferencyjnej stawki podatku dochodowego, stąd na koniec 2020 r. zastosowała podstawową stawkę 19%.
Nota 6.1 Należności z tytułu dostaw i usług
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości należności z tytuły dostaw i usług zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
| Należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| Od pozostałych jednostek, w tym: | 4 290 | 3 074 |
| - należności zafakturowane | 4 290 | 3 074 |
| - należności niezafakturowane | 0 | 0 |
| Razem | 4 290 | 3 074 |
Nota 6.2 Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | Wartość na 01.01.2020 | Zwiększenia | Zmniejszenia - wykorzystanie | Zmniejszenia - rozwiązanie | Wartość na 31.12.2020 |
| Od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Od jednostek pozostałych | 885 | 449 | 177 | 455 | 702 |
| Razem | 885 | 449 | 177 | 455 | 702 |
W 2020 r. Grupa zmniejszyła wartość odpisów aktualizujących należności handlowe na łączną wartość 5 tys. PLN, które są wynikiem dokonania odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z MSSF 9. Grupa wykorzystała również odpis w kwocie 177 tys. PLN, tym samym na dzień 31 grudnia 2020 r. wartość odpisów, o których mowa powyżej wyniosła 702 tys. PLN.
Zgodnie z przyjętą polityką (zasadami) rachunkowości, do wyliczenia odpisu dla należności handlowych Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania.
Dane za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
| Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | Wartość na 01.01.2019 | Zwiększenia | Zmniejszenia - wykorzystanie | Zmniejszenia - rozwiązanie | Wartość na 31.12.2019 |
| Od jednostek powiązanych | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Od jednostek pozostałych | 621 | 415 | 0 | 152 | 885 |
| Razem | 621 | 415 | 0 | 152 | 885 |
W 2019 roku Grupa dokonała odpisów aktualizujących należności handlowe na łączną wartość 264 tys. PLN, które są wynikiem dokonania odpisu na oczekiwane straty kredytowe zgodnie z MSSF 9. Tym samym na dzień 31 grudnia 2019 r. wartość odpisów, o których mowa powyżej wyniosła 885 tys. PLN.
Nota 6.3 Struktura wiekowa należności z tytułu dostaw i usług
| Należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Nieprzeterminowane | 3 623 | 1 514 |
| Przeterminowane, w tym: | 1 369 | 2 445 |
| - do 90 dni | 439 | 1 217 |
| - 90 – 180 dni | 42 | 503 |
| - 180 - 360 dni | 30 | 4 |
| - powyżej 360 dni | 858 | 721 |
| Odpisy aktualizujące należności | -702 | -885 |
| Razem | 4 290 | 3 074 |
Nota 6.4 Struktura wymagalności należności z tytułu dostaw i usług
| Należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Nieprzeterminowane, wymagalne w terminie: | 3 623 | 1 514 |
| - do 30 dni | 2 420 | 423 |
| - 31 – 90 dni | 1 203 | 1 091 |
| - 91 – 180 dni | 0 | 0 |
| - 181 – 360 dni | 0 | 0 |
| - powyżej 360 dni | 0 | 0 |
| Przeterminowane | 1 369 | 2 445 |
| Odpisy aktualizujące należności | -702 | -885 |
| Razem | 4 290 | 3 074 |
Nota 6.5 Struktura walutowa należności z tytułu dostaw i usług
| Należności z tytułu dostaw i usług | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Nominowane w PLN | 687 | 746 |
| Nominowane w USD | 3 575 | 2 328 |
| Nominowane w EUR | 28 | 0 |
| Razem | 4 290 | 3 074 |
Nota 7.1 Pozostałe należności (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości pozostałych należności krótkoterminowych zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
| Pozostałe należności (krótkoterminowe) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Zaliczki na dostawy | 25 | 0 |
| Z tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych | 912 | 748 |
| Inne należności, w tym: | 125 | 77 |
| - kaucje | 116 | 77 |
| - inne | 9 | 0 |
| Razem | 1 062 | 825 |
Nota 7.2 Odpisy aktualizujące pozostałe należności
Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących na inne należności krótkoterminowe.
Nota 8 Aktywa finansowe (krótkoterminowe)
| Aktywa finansowe (krótkoterminowe) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| W jednostkach powiązanych | 0 | 0 |
| a) udzielone pożyczki | 0 | 0 |
| W pozostałych jednostkach | 0 | 4 011 |
| a) udzielone pożyczki | 0 | 0 |
| b) lokaty bankowe powyżej 3 miesięcy | 0 | 4 011 |
| Razem | 0 | 4 011 |
Na dzień 31.12.2020 Grupa nie posiadała krótkoterminowych aktywów finansowych.
Na dzień 31.12.2019 Grupa zaklasyfikowała do krótkoterminowych aktywów finansowych lokaty bankowe, których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące.
Nota 9 Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa szacuje wielkość odpisów aktualizujących wartości kosztów realizowanych kontraktów wdrożeniowych z tytułu umów z klientami zgodnie z wymogami MSSF 9 Instrumenty finansowe. W podejściu uproszczonym wymaga to wykonania analizy statystycznej, która wiąże się z przyjmowaniem pewnych założeń i stosowaniem profesjonalnego osądu.
Aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych są wynikiem przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów wdrożeniowych w relacji do wystawionych faktur. W przypadku tego rodzaju aktywów Grupa spełniła swoje zobowiązanie do wykonania świadczenia, jednak prawo do otrzymania wynagrodzenia jest uzależnione od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu, co odróżnia te aktywa od należności z tytułu dostaw i usług.
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
| Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) | Wartość na 01.01.2020 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Wartość na 31.12.2020 |
| Koszty umów z klientami | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych | 14 | 1 363 | 1 105 | 272 |
| Subskrypcje i opłaty licencyjne | 59 | 381 | 178 | 262 |
| Polisy i ubezpieczenia | 68 | 118 | 96 | 91 |
| Czynsze | 51 | 180 | 167 | 65 |
| Pozostałe | 33 | 106 | 133 | 6 |
| Koszty emisji akcji | 0 | 51 | 51 | 0 |
| Razem | 225 | 2 199 | 1 729 | 695 |
Zmiana wartości aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych w okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2020 r.:
| Aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych | 31.12.2020 |
| Wartość na 01.01.2020 | 14 |
| Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury | 1 363 |
| Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zapłaty | -1 105 |
| Odpis z tytułu utraty wartości | 0 |
| Wartość na 31.12.2020 | 272 |
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2020 r. Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość aktywów z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych.
Dane za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
| Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) | Wartość na 01.01.2019 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Wartość na 31.12.2019 |
| Koszty umów z klientami | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych | 0 | 126 | 112 | 14 |
| Subskrypcje i opłaty licencyjne | 34 | 84 | 60 | 58 |
| Polisy i ubezpieczenia | 42 | 102 | 76 | 67 |
| Czynsze | 0 | 81 | 30 | 51 |
| Pozostałe | 2 | 38 | 6 | 34 |
| Koszty emisji akcji | 417 | 650 | 1 067 | 0 |
| Razem | 495 | 1 081 | 1 351 | 225 |
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31.12.2019 r. Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość aktywów z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych.
| Aktywa z tytułu wyceny bilansowej kontraktów wdrożeniowych | 31.12.2019 |
| Wartość na 01.01.2019 | 0 |
| Realizacja nowych obowiązków świadczeń bez wystawienia faktury | 126 |
| Przeklasyfikowanie w związku z nabyciem bezwarunkowego prawa do zapłaty | -112 |
| Odpis z tytułu utraty wartości | 0 |
| Wartość na 31.12.2019 | 14 |
Nota 10.1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Środki pieniężne w kasie | 2 | 3 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym: | 73 793 | 9 122 |
| a) środki pieniężne | 73 793 | 2 505 |
| b) lokaty bankowe poniżej 3 miesięcy | 0 | 6 617 |
| Razem | 73 795 | 9 125 |
Na dzień 31.12.2020 Grupa nie posiadała lokat bankowych, których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące.
Na dzień 31.12.2019 Grupa posiadała również lokaty bankowe na łączną kwotę 4 011 tys. PLN, których termin zapadalności na dzień bilansowy wynosił więcej niż 3 miesiące, w związku z czym zostały one zaklasyfikowane do krótkoterminowych aktywów finansowych przedstawionych w nocie nr 8 Aktywa finansowe (krótkoterminowe).
Grupa na dzień 31.12.2020 oraz 31.12.2019 nie posiadała środków pieniężnych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu.
Nota 10.2 Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Nominowane w PLN | 63 748 | 6 988 |
| Nominowane w EUR | 1 | 1 |
| Nominowane w USD | 10 047 | 2 137 |
| Razem | 73 795 | 9 125 |
Nota 11 Kapitał podstawowy
Stan na 31.12.2020
| Seria akcji | Liczba akcji (szt.) | Liczba głosów | Udział w kapitale zakładowym | Udział w ogólnej liczbie głosów |
| A | 725.000 | 1.450.000 | 14,84% | 25,84% |
| B | 525.000 | 525.000 | 10,74% | 9,36% |
| C | 150.000 | 150.000 | 3,07% | 2,67% |
| D | 70.000 | 70.000 | 1,43% | 1,25% |
| E | 150.000 | 150.000 | 3,07% | 2,67% |
| F | 167.000 | 167.000 | 3,42% | 2,98% |
| G | 220.000 | 220.000 | 4,50% | 3,92% |
| H | 321.500 | 321.500 | 6,58% | 5,73% |
| I | 207.000 | 207.000 | 4,24% | 3,69% |
| J | 470.000 | 470.000 | 9,62% | 8,38% |
| K | 320.000 | 320.000 | 6,55% | 5,70% |
| L | 355.000 | 355.000 | 7,27% | 6,33% |
| M | 457.548 | 457.548 | 9,36% | 8,15% |
| N | 327.000 | 327.000 | 6,69% | 5,83% |
| O | 421.000 | 421.000 | 8,62% | 7,50% |
| Razem | 4.886.048 | 5.611.048 | 100,00% | 100,00% |
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Stan na 31.12.2019
| Seria akcji | Liczba akcji (szt.) | Liczba głosów | Udział w kapitale zakładowym | Udział w ogólnej liczbie głosów |
| A | 725.000 | 1.450.000 | 16,24% | 27,94% |
| B | 525.000 | 525.000 | 11,76% | 10,12% |
| C | 150.000 | 150.000 | 3,36% | 2,89% |
| D | 70.000 | 70.000 | 1,57% | 1,35% |
| E | 150.000 | 150.000 | 3,36% | 2,89% |
| F | 167.000 | 167.000 | 3,74% | 3,22% |
| G | 220.000 | 220.000 | 4,93% | 4,24% |
| H | 321.500 | 321.500 | 7,20% | 6,19% |
| I | 207.000 | 207.000 | 4,64% | 3,99% |
| J | 470.000 | 470.000 | 10,53% | 9,06% |
| K | 320.000 | 320.000 | 7,17% | 6,17% |
| L | 355.000 | 355.000 | 7,95% | 6,84% |
| M | 457.548 | 457.548 | 10,25% | 8,82% |
| N | 327.000 | 327.000 | 7,32% | 6,30% |
| Razem | 4.465.048 | 5.190.048 | 100,00% | 100,00% |
Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 PLN.
Nota 12.1 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
| Pozycja | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 133 859 | 68 781 |
| Razem | 133 859 | 68 781 |
Nota 12.2 Zmiany w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
| Pozycja | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
| Stan na początek okresu | 68 781 |
| Wycena instrumentów finansowych | 0 |
| Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej | 65 078 |
| Stan na koniec okresu | 133 859 |
W IV kwartale 2020 r. Spółka przeprowadziła emisje akcji serii O, w wyniku transakcji wartość pozycji bilansowej „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej” zwiększyła się o kwotę 65 078 tys. PLN.
Poniższa tabela przedstawia informacje dotyczące emisji, o których mowa powyżej oraz sposób ustalenia łącznej kwoty zwiększającej pozycję „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej”.
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
| Pozycja | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
| Emisja akcji | 65 171 |
| Wartość nominalna akcji zwiększająca kapitał podstawowy | -42 |
| Koszty emisji akcji | -51 |
| Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej | 65 078 |
Dane za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
| Pozycja | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
| Stan na początek okresu | 44 818 |
| Wycena instrumentów finansowych | 0 |
| Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej | 23 963 |
| Stan na koniec okresu | 68 781 |
W 2019 r. Spółka przeprowadziła emisje akcji serii M oraz N, w wyniku tych transakcji wartość pozycji bilansowej „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej” zwiększyła się o kwotę 23 962 tys. PLN.
Poniższa tabela przedstawia informacje dotyczące emisji, o których mowa powyżej oraz sposób ustalenia łącznej kwoty zwiększającej pozycję „Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej”.
| Pozycja | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
| Emisja akcji | 25 108 |
| Wartość nominalna akcji zwiększająca kapitał podstawowy | -79 |
| Koszty emisji akcji | -1 066 |
| Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej | 23 963 |
Nota 13.1 Pozostałe kapitały
| Pozostałe kapitały | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Kapitał zapasowy | 9 965 | 9 965 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 0 | 0 |
| Razem | 9 965 | 9 965 |
Nota 13.2 Zmiany w pozostałych kapitałach
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
| Zmiany w pozostałych kapitałach | Kapitał zapasowy |
| Stan na początek okresu | 9 965 |
| Wycena instrumentów finansowych | 0 |
| Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej wynikająca z rozliczenia programu motywacyjnego zgodnie z MSSF 2 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 9 965 |
Dane za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
| Zmiany w pozostałych kapitałach | Kapitał zapasowy |
| Stan na początek okresu | 9 965 |
| Wycena instrumentów finansowych | 0 |
| Emisja akcji powyżej ich wartości nominalnej wynikająca z rozliczenia programu motywacyjnego zgodnie z MSSF 2 | 0 |
| Stan na koniec okresu | 9 965 |
Nota 14 Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
| Niepodzielony wynik z lat ubiegłych | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Straty do pokrycia z przyszłych zysków | -60 998 | -49 954 |
Nota 15.1 Kapitał rezerwowy
W okresie od 31 grudnia 2017 r. do dnia 31 grudnia 2019 w Spółce obowiązywał program motywacyjny, który zakładał uzyskanie uprawnień do objęcia przez kluczowych członków zespołu Emitenta („Uczestników Programu”) akcji Spółki w ramach kapitału docelowego („Program”). W roku 2017 Zarząd dokonał częściowego rozliczenia, w wyniku którego Uczestnicy Programu objęli 320 000 akcji serii K w ramach puli 500 000 szt. W efekcie tej transakcji limit upoważnienia w ramach kapitału docelowego w części dotyczącej Programu wynikający z §6a Statutu Spółki zmniejszył się do 180 000 szt. akcji.
Z dniem 31 grudnia 2019 r. upłynął okres nabywania uprawnień przez Uczestników Programu wynikający z zawartych umów uczestnictwa, tym samym czas trwania Programu dobiegł końca. Zarząd dokonał podsumowania, w wyniku którego ilość uprawnień wyniosła 88 999 szt. W związku z powyższym, w myśl par. 19 - 20 MSSF 2, dokonano ponownego przeliczenia (skorygowania) kosztu Programu na dzień bilansowy w wyniku zmiany liczby uprawnień. Powstała w efekcie przeliczenia różnica między kosztem Programu ujętym w kapitale własnym Spółki a skorygowanym kosztem Programu wyniosła -2 133 tys. PLN i została ujęta w sprawozdaniu finansowym za 2019 r. poprzez uznanie pozostałych przychodów operacyjnych.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego, Zarząd nie dokonał rozliczenia Programu.
Szczegóły dotyczące Programu oraz jego wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy przedstawia poniższa tabela.
| Główne warunki programu: | |
| Data wyceny Programu | 30.06.2017 r. |
| Ilość akcji wynikająca z warunków Programu | 500 000 szt. |
| Wartość jednej akcji wynikająca wyceny | 31,14 PLN |
| Koszt ujęty w wyniku finansowym z lat ubiegłych | 12 736 229 PLN |
| Koszt ujęty w wyniku finansowym w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. | 0,00 PLN |
| Kumulatywna kwota ujęta w kapitale własnym na dzień 31 grudnia 2020 r., w tym: | 12 736 229 PLN |
| - kapitał zapasowy | 9 964 800 PLN |
| - kapitał rezerwowy | 2 771 429 PLN |
| Zaktualizowana ilość na dzień 31 grudnia 2020 r., w tym: | 408 999 szt. |
| - akcje serii K | 320 000 szt. |
| - ilość uprawnień do rozliczenia | 88 999 szt. |
| Zasady uczestnictwa w Programie | Indywidualnie określone warunki, wskazane w umowach uczestnictwa w Programie |
| Okres trwania Programu | od 31.12.2017 r. do 31.12.2019 r. |
| Okres realizacji warunków Programu przez Uczestników programu | Do 31 grudnia 2019 r. |
| Znaczącymi parametrami przyjętymi w modelu wyceny były: | |
| Model wyceny | symulacji Blacka - Scholesa |
| Ilość akcji wynikająca z warunków Programu | 500 000 szt. |
| Cena akcji na 31.12.2017 | 31,14 PLN |
| Cena wykonania | 0,10 PLN |
| Oczekiwana zmienność kursu | 5,64% |
| Średni okres trwania życia prawa do objęcia akcji | 2,5 roku |
| Stopa wolna od ryzyka | 1,50% |
Stan na 31.12.2020
Na dzień 31.12.2020 r. kapitał rezerwowy wyniósł 2 771 tys. PLN. Zmiany w tej pozycji bilansowej ujęto w nocie nr 15.2 Zmiany w kapitale rezerwowym poniżej.
Stan na 31.12.2019
Na dzień 31.12.2019 r. kapitał rezerwowy wyniósł 2 771 tys. PLN. Zmiany w tej pozycji bilansowej ujęto w nocie nr 15.2 Zmiany w kapitale rezerwowym poniżej.
Nota 15.2 Zmiany w kapitale rezerwowym
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
| Kapitał rezerwowy | 01.01.2020 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2020 |
| Program motywacyjny | 2 771 | 0 | 0 | 2 771 |
| Razem | 2 771 | 0 | 0 | 2 771 |
Dane za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
| Kapitał rezerwowy | 01.01.2019 | Zwiększenia | Zmniejszenia | 31.12.2019 |
| Program motywacyjny | 2 803 | 2 102 | 2 133 | 2 771 |
| Razem | 2 803 | 2 102 | 2 133 | 2 771 |
Nota 16 Pozostałe rezerwy (długoterminowe)
Grupa na dzień 31.12.2020 r. oraz 31.12.2019 r. nie posiadała pozostałych długoterminowych rezerw.
Nota 17 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: | 11 | 3 |
| - odniesionych na wynik finansowy | 11 | 3 |
| - odniesionych na kapitał własny | 0 | 0 |
| Zwiększenia, w tym: | 29 | 8 |
| - odniesione na wynik finansowy | 29 | 8 |
| - odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 |
| - odniesione na wynik finansowy | 0 | 0 |
| - odniesione na kapitał własny | 0 | 0 |
| Stan zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: | 40 | 11 |
| - odniesionych na wynik finansowy | 40 | 11 |
| - odniesionych na kapitał własny | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których podstawą są różnice przejściowe wynikające z: | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Aktualizacja aktywów finansowych | 0 | 51 |
| Różnice kursowe dodatnie | 13 | 1 |
| Odsetki od lokat | 0 | 27 |
| Inne | 200 | 45 |
| Razem | 213 | 124 |
| Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (wg stawki 9% w 2019 i 19% w 2020) | 40 | 11 |
Do obliczenia odroczonego podatku dochodowego na koniec 2019 r. Spółka zastosowała preferencyjną stawkę podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 9%. W ostatnim kwartale 2020 r. Spółka przekroczyła limit przychodów pozwalający na stosowanie preferencyjnej stawki podatku dochodowego, stąd na koniec 2020 r. zastosowała podstawową stawkę 19%.
Nota 18 Zobowiązania z tytułu leasingów (długoterminowe i krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Opłaty leasingowe są przez Grupę dyskontowane przy zastosowaniu krańcowej stopy procentowej, której wartość jest szacowana na bazie wartości stopy wolnej od ryzyka oraz premii za ryzyko kredytowe Grupy. Niektóre spośród zawartych umów leasingowych zawierają opcje przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Zarząd dokonuje osądu, aby ustalić okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że takie umowy będą trwać.
Na dzień 31 grudnia 2020 r. Grupa była stroną umowy leasingu powierzchni biurowej, w przypadku której jest leasingobiorcą. Ponadto, na dzień 31 grudnia 2019 r. Grupa była również stroną umów leasingu samochodów, w przypadku których również była leasingobiorcą.
| Zobowiązania z tytułu leasingów | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Długoterminowe | 598 | 142 |
| Krótkoterminowe | 564 | 438 |
| Razem | 1 163 | 579 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Zobowiązania z tytuły leasingu powierzchni biurowej | 1 163 | 525 |
| - do 12 miesięcy | 564 | 415 |
| - powyżej 12 miesięcy | 598 | 110 |
| Zobowiązania z tytuły leasingu samochodów | 0 | 54 |
| - do 12 miesięcy | 0 | 23 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0 | 32 |
| Razem | 1 163 | 579 |
Leasing powierzchni biurowej
Na dzień 31 grudnia 2020 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu powierzchni biurowej przedstawiają się następująco:
| Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym: | 1 203 | 541 |
| - w okresie krótszym niż 1 rok | 594 | 431 |
| - w okresie 1-2 lat | 609 | 111 |
| - w okresie dłuższym niż 2 lata | 0 | 0 |
| Przyszłe koszty odsetkowe | -41 | -17 |
| Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: | 1 163 | 525 |
| - w okresie krótszym niż 1 rok | 564 | 415 |
| - w okresie 1-2 lat | 598 | 110 |
| - w okresie dłuższym niż 2 lata | 0 | 0 |
Wzrost wartości przyszłych minimalnych opłat z tytułu leasingu powierzchni biurowej na dzień 31 grudnia 2020 r. względem stanu na koniec roku 2019 wynika z przedłużenia umowy najmu na kolejny okres oraz zwiększenia metrażu powierzchni będącej przedmiotem najmu. Krańcowa stopa procentowa z tytułu leasingu powierzchni biurowej na dzień 31 grudnia 2020 r. wynosiła 3,35%, podczas gdy w 2019 r. jej wartość wyniosła 4,84%.
Leasing samochodów
Na dzień 31 grudnia 2020 r. przyszłe minimalne opłaty z tytułu leasingu samochodów przedstawiają się następująco:
| Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Przyszłe minimalne płatności leasingowe, w tym: | 0 | 58 |
| - w okresie krótszym niż 1 rok | 0 | 25 |
| - w okresie 1-2 lat | 0 | 17 |
| - w okresie dłuższym niż 2 lata | 0 | 17 |
| Przyszłe koszty odsetkowe | 0 | -4 |
| Wartość bieżąca zobowiązań z tytułu leasingu, w tym: | 0 | 54 |
| - w okresie krótszym niż 1 rok | 0 | 23 |
| - w okresie 1-2 lat | 0 | 15 |
| - w okresie dłuższym niż 2 lata | 0 | 16 |
Krańcowa stopa procentowa z tytułu powyższego leasingu samochodów na dzień 31 grudnia 2019 r. wynosiła 5,45%.
Koszty leasingu ujęte w okresie sprawozdawczym
W okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. kwoty kosztów wynikających z leasingu ujęte w rachunku zysków i strat wraz ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów wyniosły:
| Wyszczególnienie | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania | 463 | 70 |
| Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu | 22 | 7 |
| Koszty leasingów krótkoterminowych | 74 | 488 |
| Koszty leasingu aktywów o niskiej wartości | 8 | 8 |
| Razem | 567 | 573 |
Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingu w 2020 r. wyniósł 677 tys. PLN, odpowiednio w 2019 r. 599 tys. PLN.
Nota 19 Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe)
Wartość zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek została ujęta w wysokości zamortyzowanego kosztu ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwa zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek nie jest istotnie różna od wartości bilansowej.
Stan na 31.12.2020
Zadłużenie Grupy na dzień 31 grudnia 2020 r. zostało przedstawione w tabeli poniżej.
| Kredytobiorca / Pożyczkobiorca | Przedmiot finansowania | Instytucja finansująca | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy [w tys. USD] | Wartość zobowiązania na dzień bilansowy [w tys. USD] | Wartość zobowiązania na dzień bilansowy [w tys. PLN] | Efektywna stopa procentowa | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
| DataWalk Inc. | Paycheck Protection Program (PPP) / Program ochrony wynagrodzeń | U.S. Small Business Administration (SBA) | 167 | 167 | 629 | stała stopa procentowa | 2022-05-13 | Brak |
| DataWalk Inc. | Złagodzenie szkód ekonomicznych spowodowanych klęską żywiołową powstałą w miesiącu 31 stycznia 2020 r. i kontynuowaną później | U.S. Small Business Administration (SBA) | 150 | 153 | 575 | stała stopa procentowa | 2050-07-01 | Środki trwałe |
Łącznie zadłużenie Grupy na dzień 31 grudnia 2020 r. wynosiło 1 204 tys. PLN. Łączne wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek ujęte w rachunku przepływów pieniężnych w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2020 r. wyniosły 1 194 tys. PLN. W omawianym okresie nie wystąpiły wypływy z tytułu spłaty zaciągniętych kredytów czy pożyczek.
Na dzień 31 grudnia 2020 r. środki trwałe o wartości 63 tys. PLN stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych pożyczek. Kwota zobowiązania zabezpieczonego tymi aktywami wynosiła na dzień 31 grudnia 2020 r. 575 tys. PLN.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przypadki nieterminowej spłaty kapitału lub odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek, ani nie zostały naruszone inne warunki umów kredytów i pożyczek, uprawniające kredytodawcę do żądania wcześniejszej spłaty kredytu lub pożyczki.
Z uwagi na stałe oprocentowanie, powyższe zobowiązanie finansowe nie wiąże się z ryzykiem stopy procentowej.
Instytucja finansująca umożliwia umorzenie tego rodzaju pożyczek pod pewnymi warunkami, które zostały określone w ramach programu PPP. Warunki tego programu na dzień bilansowy zakładają, że w przypadku niespełnienia części lub całości kryteriów, wartość pożyczki w części niepodlegającej umorzeniu będzie musiała zostać spłacona wraz z oprocentowaniem umownym. Grupa nie może jednak wykluczyć, że warunki programu PPP, w ramach którego spółka zależna uzyskała przedmiot finansowania nie ulegną zmianie w przyszłości. W przypadku wystąpienia takich zmian, Grupa dokona przeliczenia wartości zobowiązania zgodnie z aktualnie obowiązującymi warunkami.
Na dzień 31 grudnia 2020 Grupa przyjęła dla pożyczki PPP wartość efektywnej stopy procentowej na poziomie 0%, ponieważ spodziewa się spełnić kryteria wynikające z warunków programu PPP, które będą skutkować umorzeniem zobowiązania, w związku z czym odsetki nie zostaną naliczone.
Stan na 31.12.2019
Na dzień 31 grudnia 2019 Grupa nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek.
Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych
| Struktura zapadalności kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych długoterminowych | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Długoterminowe, w tym: | 1 187 | 0 |
| - pożyczki w okresie 1-2 lat | 49 | 0 |
| - pożyczki w okresie dłuższym niż 2 lata | 1 138 | 0 |
| Krótkoterminowe | 17 | 0 |
Struktura walutowa wartości bilansowej kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych
| Struktura walutowa wartości bilansowej kredytów, pożyczek i zobowiązań finansowych | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| W walucie polskiej | 0 | 0 |
| W walucie dolar amerykański (równowartość w PLN) | 1 204 | 0 |
| Razem | 1 204 | 0 |
Wartość godziwa zobowiązań finansowych
W okresie 12 miesięcy zakończonym dnia 31 grudnia 2020 r. w Grupie nie wystąpiły przesunięcia w pozycjach zadłużenia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej. Na dzień 31 grudnia 2020 r. wartość godziwa kredytów i pożyczek nie odbiegała istotnie od ich wartości księgowej i została określona przy użyciu modeli, dla których dane wsadowe nie są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio na rynkach aktywnych (poziom 3).
Na dzień 31 grudnia 2019 r. Grupa nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek.
Nota 20 Pozostałe zobowiązania długoterminowe
| Pozostałe zobowiązania (długoterminowe) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| a) inne | 0 | 0 |
| Wobec pozostałych jednostek | 151 | 0 |
| a) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych | 151 | 0 |
| b) wynagrodzenia | 0 | 0 |
| c) inne | 0 | 0 |
| Razem | 151 | 0 |
Nota 21.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Wobec powiązanych jednostek | 0 | 0 |
| Wobec pozostałych jednostek, w tym: | 1 479 | 809 |
| - zobowiązania zafakturowane | 1 479 | 809 |
| - zobowiązania niezafakturowane | 0 | 0 |
| Razem | 1 479 | 809 |
Nota 21.2 Struktura wymagalności zobowiązań z tytułu dostaw i usług
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| - do miesiąca | 1 412 | 809 |
| - powyżej miesiąca do 3 miesięcy | 42 | 0 |
| - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 0 | 0 |
| - powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 0 | 0 |
| - powyżej 1 roku | 0 | 0 |
| - przeterminowane | 24 | 0 |
| Razem | 1 479 | 809 |
Nota 21.3 Struktura walutowa zobowiązań tytułu dostaw i usług
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Nominowane w PLN | 1 421 | 584 |
| Nominowane w USD | 57 | 224 |
| Razem | 1 479 | 809 |
Nota 22 Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe)
| Pozostałe zobowiązania (krótkoterminowe) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Wobec jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| a) inne | 0 | 0 |
| Wobec pozostałych jednostek | 1 014 | 373 |
| a) tytułu podatków i innych świadczeń publiczno-prawnych | 562 | 190 |
| b) wynagrodzenia | 430 | 153 |
| c) inne | 22 | 30 |
| Razem | 1 014 | 373 |
Nota 23.1 Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
Informacje dotyczące szacunków
Grupa oszacowuje wartość zobowiązań w oparciu o przyjęte założenia i metodologię dokonując oceny prawdopodobieństwa wypływu z Grupy środków finansowych zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Jako zobowiązania uznaje te kwoty, których prawdopodobieństwo i czas wydatkowania na dzień bilansowy jest wysokie. Rezerwy na usługi sprzedażowe oraz informatyczne w większości uzależnione są od szacowań dotyczących wartości osiągniętych przez Grupę przychodów ze sprzedaży.
| Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe) | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: | 263 | 148 |
| a) na niewykorzystane urlopy | 263 | 148 |
| Pozostałe rezerwy, w tym: | 1 538 | 536 |
| a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 36 | 25 |
| b) rezerwa na sprawozdanie finansowe | 11 | 11 |
| c) rezerwa na usługi sprzedażowe | 74 | 24 |
| d) rezerwa na opłaty licencyjne | 1 359 | 399 |
| e) rezerwa na usługi informatyczne | 0 | 44 |
| f) pozostałe | 58 | 33 |
| Razem | 1 801 | 684 |
Rezerwa na usługi sprzedażowe
W tej pozycji rezerw Grupa ujmuje spodziewane zobowiązania dotyczące prowizji należnych dostawcom usług sprzedażowych w związku z realizowanymi na rzecz Grupy procesami handlowymi.
Rezerwa na opłaty licencyjne
Stanowią ją przewidywane zobowiązania z tytułu opłat licencyjnych dotyczących komponentów płatnych sytemu DataWalk, ponieważ oprogramowanie DataWalk wykorzystuje wiele różnych bibliotek programistycznych lub obcych elementów kodu, zarówno w procesie jego produkcji, rozwoju oraz jako element działającego systemu. Wartość tej pozycji rezerw jest bezpośrednio powiązana z realizowanymi procesami handlowymi.
Nota 23.2 Zmiana stanu pozostałych rezerw (krótkoterminowych)
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
| Wyszczególnienie | Wartość na 01.01.2020 | Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Wartość na 31.12.2020 |
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: | 148 | 843 | 0 | 729 | 263 |
| a) na niewykorzystane urlopy | 148 | 843 | 0 | 729 | 263 |
| Pozostałe rezerwy, w tym: | 538 | 2 118 | 1 117 | 0 | 1 538 |
| a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 25 | 55 | 44 | 0 | 36 |
| b) rezerwa na sprawozdanie finansowe | 11 | 11 | 11 | 0 | 11 |
| c) rezerwa na usługi sprzedażowe | 24 | 322 | 272 | 0 | 74 |
| d) rezerwa na opłaty licencyjne | 399 | 1 677 | 717 | 0 | 1 359 |
| e) rezerwa na usługi informatyczne | 0 | 0 | 79 | 0 | 0 |
| f) rezerwa na usługi prawne | 0 | 19 | 0 | 0 | 19 |
| g) pozostałe | 79 | 53 | 73 | 0 | 58 |
| Razem | 685 | 2 961 | 1 116 | 729 | 1 801 |
Dane za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
| Wyszczególnienie | Wartość na 01.01.2019 | Zwiększenia | Wykorzystanie | Rozwiązanie | Wartość na 31.12.2019 |
| Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: | 85 | 584 | 0 | 520 | 148 |
| a) na niewykorzystane urlopy | 85 | 584 | 0 | 520 | 148 |
| Pozostałe rezerwy, w tym: | 40 | 695 | 179 | 19 | 537 |
| a) rezerwa na audyt sprawozdania finansowego | 25 | 40 | 40 | 0 | 25 |
| b) rezerwa na sprawozdanie finansowe | 15 | 11 | 15 | 0 | 11 |
| c) rezerwa na usługi sprzedażowe | 0 | 167 | 124 | 19 | 24 |
| d) rezerwa na opłaty licencyjne | 0 | 399 | 0 | 0 | 399 |
| e) rezerwa na usługi informatyczne | 0 | 44 | 0 | 0 | 44 |
| f) pozostałe | 0 | 34 | 0 | 0 | 34 |
| Razem | 124 | 1 279 | 179 | 539 | 685 |
Nota 24 Rozliczenia międzyokresowe
Informacje dotyczące szacunków
Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje profesjonalnego osądu oraz szacunku wartości stopnia zaawansowania realizacji kontraktów wdrożeniowych w odniesieniu do wystawionych faktur i alokacji ceny transakcyjnej.
Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu, a także przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) rozliczane w czasie, wynikają z obowiązku Grupy do przekazania na rzecz klienta dóbr lub usług, w zamian za które Grupa otrzymała wynagrodzenie lub kwota wynagrodzenia jest należna.
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
| Rozliczenia międzyokresowe | Wartość na 01.01.2020 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Wartość na 31.12.2020 |
| Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania | 135 | 56 | 135 | 56 |
| Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu | 0 | 2 290 | 97 | 2 193 |
| Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) | 300 | 1 102 | 516 | 886 |
| Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów wdrożeniowych | 0 | 1 451 | 47 | 1 404 |
| Przychody z tytułu pozostałych usług | 0 | 57 | 0 | 57 |
| Razem | 435 | 4 957 | 794 | 4 597 |
Dane za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
| Rozliczenia międzyokresowe | Wartość na 01.01.2019 | Zwiększenia | Zmniejszenia | Wartość na 31.12.2019 |
| Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do korzystania | 0 | 135 | 0 | 135 |
| Przychody z tytułu udzielenia licencji z prawem do dostępu | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Przychody z tytułu świadczenia usług asysty technicznej (maintenance) | 222 | 360 | 283 | 300 |
| Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów wdrożeniowych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Razem | 222 | 495 | 283 | 435 |
Nota 25.1 Przychody ze sprzedaży – według rodzaju
Informacje dotyczące szacunków
Grupa realizuje zobowiązania do wykonania świadczeń, pośród których część, w szczególności związana z wypełnianiem kontraktów w obszarze wdrażania oprogramowania DataWalk, jest wyceniana zgodnie ze stopniem zaawansowania realizacji usługi. Sporządzenie tego typu wyceny wymaga oszacowania pozostałych do poniesienia kosztów oraz przychodów celem wykonania pomiaru stopnia zaawansowania prac w ramach danego kontraktu. Stopień zaawansowania takich prac Grupa określa przez odniesienie poniesionych kosztów związanych z realizacją projektu do kosztów zaplanowanych lub stosunek przepracowanych dni roboczych w relacji do całkowitego czasu pracy nad projektem. Sporządzenie wyceny i wynikające z niej rozpoznanie przychodu każdorazowo wymaga dokonania profesjonalnego osądu oraz stosownych szacunków. Grupa nie jest stroną umów, na podstawie których byłaby leasingodawcą.
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
| Sprzedaż licencji | 10 521 |
| Wdrożenia | 3 699 |
| Asysta techniczna | 545 |
| Pozostałe przychody | 957 |
| Razem | 15 722 |
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Sprzedaż licencji | 2 726 |
| Wdrożenia | 296 |
| Asysta techniczna | 404 |
| Pozostałe przychody | 85 |
| Razem | 3 512 |
Nota 25.2 Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
| Sprzedaż Polska | 5 484 |
| Sprzedaż Ameryka Płn. i Płd. | 6 035 |
| Pozostałe regiony | 4 203 |
| Razem | 15 722 |
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Sprzedaż Polska | 944 |
| Sprzedaż Ameryka Płn. i Płd. | 1 179 |
| Pozostałe regiony | 1 388 |
| Razem | 3 512 |
Nota 25.3 Przychody ze sprzedaży – grupy odbiorców
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
| Sektor rządowy | 11 175 |
| Sektor prywatny | 4 548 |
| Razem | 15 722 |
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Sektor rządowy | 1 129 |
| Sektor prywatny | 2 382 |
| Razem | 3 512 |
Nota 25.4 Przychody ze sprzedaży – według sposobu ujęcia w rachunku zysków i strat
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2020 - 31.12.2020 |
| Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie, w tym: | 12 466 |
| - sprzedaży licencji | 9 326 |
| - sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna) | 2 307 |
| - pozostałych przychodów | 834 |
| Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu, w tym: | 3 256 |
| - sprzedaży licencji | 1 195 |
| - sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna) | 1 937 |
| - pozostałych przychodów | 123 |
| Razem | 15 722 |
| Przychody ze sprzedaży | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Z tytułu dóbr i usług przekazanych w określonym momencie, w tym: | 2 695 |
| - sprzedaży licencji | 2 610 |
| - sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna) | 0 |
| - pozostałych przychodów | 85 |
| Z tytułu dóbr i usług przekazywanych w miarę upływu czasu, w tym: | 816 |
| - sprzedaży licencji | 116 |
| - sprzedaży usług (wdrożenia i asysta techniczna) | 700 |
| - pozostałych przychodów | 0 |
| Razem | 3 512 |
Pozostałe zobowiązania do wykonania świadczenia
Na dzień 31 grudnia 2020 r. Grupa dokonała analizy łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały w całości lub częściowo niespełnione na dzień bilansowy i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego dotyczącego zobowiązań do wykonania świadczenia stanowiących część umowy, której przewidywany pierwotny okres obowiązywania wynosi do 12 miesięcy. W wyniku przeprowadzonej analizy określono, że na dzień 31 grudnia 2020 r. wszystkie zobowiązania do wykonania świadczenia wyceniane według stopnia zaawansowania prac wynikają z umów kończących się przed dniem 31 grudnia 2021 r. W przypadku umów na utrzymanie systemu DataWalk (maintenance) znaczącą większość stanowią umowy na czas nieokreślony z terminem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy, dlatego Grupa uznaje wynikające z nich zobowiązania z wykonania świadczenia za krótkoterminowe i postanowiła skorzystać z wyjątku praktycznego, o którym mowa powyżej.
Nota 26 Podział kosztów
| Koszty według rodzaju | 01.01.20120 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Amortyzacja | 1 268 | 730 |
| Zużycie materiałów i energii | 130 | 90 |
| Usługi obce, w tym: | 8 680 | 6 382 |
| - koszty leasingu krótkoterminowego i aktywów o niskiej wartości | 82 | 496 |
| Podatki i opłaty | 251 | 8 |
| Wynagrodzenia, w tym: | 9 340 | 5 388 |
| - koszty rezerwy urlopowej | 96 | 53 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: | 1 898 | 1 258 |
| - koszty rezerwy urlopowej | 19 | 10 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 692 | 776 |
| Koszty według rodzaju razem | 22 259 | 14 633 |
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | 0 | 0 |
| - wartość sprzedanych towarów i materiałów | 0 | 0 |
| Razem | 22 259 | 14 633 |
Nota 27 Pozostałe przychody operacyjne
| Pozostałe przychody operacyjne | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 10 |
| Inne przychody operacyjne, w tym: | 401 | 2 531 |
| - przychody z refakturowania kosztów | 96 | 89 |
| - otrzymane odszkodowania | 0 | 0 |
| - dotacje | 61 | 59 |
| - koszty programu motywacyjnego | 0 | 2 133 |
| - najem | 238 | 199 |
| - pozostałe | 7 | 50 |
| Razem | 401 | 2 540 |
W okresie 12 miesięcy zakończonych 31 grudnia 2020 r. Grupa otrzymała dofinansowanie z Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (PARP) w formie refundacji poniesionych przez beneficjenta (Spółkę) kosztów na łączną kwotę 61 tys. PLN. Dofinansowanie, o którym mowa powyżej zostało udzielone w ramach poddziałania 2.3.4. Ochrona Własności Przemysłowej Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój, 2014-2020. O zawarciu umów z PARP o dofinansowanie projektów Grupa informowała w raporcie bieżącym ESPI 7/2018.
Nota 28 Pozostałe koszty operacyjne
| Pozostałe koszty operacyjne | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 |
| Inne koszty operacyjne | 96 | 2 207 |
| - szkody majątkowe | 0 | 0 |
| - koszty do refakturowania | 96 | 89 |
| - koszty programu motywacyjnego | 0 | 2 102 |
| - pozostałe | 1 | 17 |
| Razem | 96 | 2 207 |
Nota 29 Przychody finansowe
| Przychody finansowe | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: | 0 | 0 |
| - od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
| Odsetki, w tym: | 49 | 89 |
| Od jednostek powiązanych, w tym: | 0 | 0 |
| - odsetki od pożyczek | 0 | 0 |
| Od pozostałych jednostek, w tym: | 49 | 89 |
| - odsetki od lokat i rachunków bankowych | 49 | 62 |
| - odsetki niezapłacone | 0 | 28 |
| Zysk ze zbycia inwestycji, w tym: | 0 | 0 |
| - sprzedaż inwestycji | 0 | 0 |
| - koszt sprzedanych inwestycji | 0 | 0 |
| Zysk z wyceny inwestycji | 0 | 0 |
| Inne, w tym: | 0 | 0 |
| - różnice kursowe | 0 | 0 |
| - dyskonto kaucji długoterminowych | 0 | 0 |
| Razem | 49 | 89 |
Nota 30 Koszty finansowe
| Koszty finansowe | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Odsetki | 33 | 7 |
| Od jednostek powiązanych, w tym: | 0 | 0 |
| - odsetki zarachowane od otrzymanych pożyczek | 0 | 0 |
| Od pozostałych jednostek, w tym: | 33 | 7 |
| - odsetki leasing | 22 | 6 |
| - odsetki inne | 11 | 1 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | 0 | 0 |
| Strata z wyceny inwestycji | 0 | 0 |
| Inne, w tym: | 65 | 58 |
| - różnice kursowe | 65 | 58 |
| - dyskonto kaucji długoterminowych | 0 | 0 |
| Razem | 98 | 64 |
Nota 31 Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto
Informacje dotyczące szacunków
W sytuacji, gdy Grupa uzna za prawdopodobne, że przyjęte podejście do wybranej kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych zostanie zaakceptowane przez organ podatkowy, wówczas Grupa określa dochód do opodatkowania lub stratę podatkową, podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Określając takie prawdopodobieństwo, Grupa zakłada, że organy podatkowe uprawnione do przeprowadzenia kontroli i zakwestionowania sposobu podejścia do danego zagadnienia podatkowego przeprowadzą taką kontrolę i uzyskają dostęp do wszelkich niezbędnych informacji.
W przypadku, gdy Grupa uzna za prawdopodobne, że organ podatkowy nie zaakceptuje podejścia Grupy do wybranej kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wtedy Grupa ukazuje skutki takiej niepewności w ujęciu księgowym podatku w okresie, w którym dokonała takiego ustalenia. Szacując wartość zobowiązania z tytułu podatku dochodowego, Grupa wybiera najbardziej prawdopodobną wartość wynikającą spośród scenariuszy, które zostały nakreślone, albo ustala wartość oczekiwaną takiego zobowiązania, określając ją przy zastosowaniu średniej ważonej (prawdopodobieństwem) dla możliwych wyników. Wybór jednej z powyższych metod zależy od tego, która z nich trafniej oddaje sposób, w jaki niepewność może się ziścić.
Z uwagi na fakt, że Spółka w roku 2019 spełniła warunek zastosowania preferencyjnej stawki podatku dochodowego od osób prawnych, a mianowicie nie przekroczyła progu odpowiadającego równowartości 1 200 000 euro wysokości przychodów z zysków innych, niż kapitałowe, do obliczenia odroczonego podatku dochodowego za rok 2019 rok przyjęto stawkę 9%. Z kolei w roku 2020, z uwagi na przekroczenie ww. progu, do obliczenia odroczonego podatku dochodowego za rok 2020 rok przyjęto stawkę podatku w wysokości 19%.
| Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Zysk brutto | -6 323 | -11 027 |
| Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu, w tym: | 5 957 | 3 279 |
| - rezerwy urlopowe | 115 | 63 |
| - niewypłacone wynagrodzenie | 99 | 41 |
| - amortyzacja bilansowa - podatkowa | 339 | 36 |
| - niezapłacony ZUS | 86 | 53 |
| - rezerwa na sporządzenie i badanie SF | 39 | 36 |
| - ubezpieczenie OC zarząd | 8 | 10 |
| - pozostałe koszty | 351 | 2 771 |
| - uzgodnienie rozrachunków | 0 | 0 |
| - koszty programu motywacyjnego | 0 | -39 |
| - ujemne różnice kursowe z wyceny | 14 | 77 |
| - odwrócenie wyceny aktywów finansowych | -129 | 0 |
| - odpis aktualizujący wartość udziałów | 5 131 | 0 |
| - odsetki od zobowiązań leasingowych | 22 | 7 |
| - odpis na należności | -118 | 225 |
| Zwiększenia kosztów podatkowych, w tym: | 167 | 201 |
| - rezerwy na sporządzenie i badanie SF rok ubiegły | 39 | 40 |
| - opłacone ZUS za rok ubiegły | 52 | 42 |
| - opłaty leasingowe | 37 | 69 |
| - rozwiązanie innych rezerw roku ubiegłego | 0 | 0 |
| - zapłacone wynagrodzenia roku ubiegłego | 39 | 50 |
| Przychody nie będące przychodami podatkowymi, w tym: | -2 766 | 66 |
| - odsetki od lokat niezapłacone | 0 | 20 |
| - różnice kursowe bilansowe | 0 | 0 |
| - aktualizacja wartości inwestycji | 0 | 47 |
| - dotacje | 61 | 59 |
| - przychody bilansowo rozliczane w czasie | -2 827 | -61 |
| Zwiększenia przychodów podatkowych, w tym: | 28 | 0 |
| - otrzymane odsetki od lokat naliczone w latach ubiegłych | 28 | 0 |
| Dochód /strata | 2 260 | -8 016 |
| Odliczenia od dochodu | 2 260 | 0 |
| Podstawa opodatkowania | 0 | -8 016 |
| Podatek dochodowy | 0 | 0 |
| Dochód spółki zależnej | 0 | 176 |
| Odliczenia od dochodu spółki zależnej | 0 | 0 |
| Podstawa opodatkowania spółki zależnej* | -3 476 | 176 |
| Podatek według stawki obowiązującej w USA* | 46 | 17 |
| Zmiana stanu aktywa na podatek odroczony | 29 | -8 |
| Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony | 29 | 8 |
| Razem obciążenia wyniku brutto | 0 | 17 |
* Podatek roku bieżącego stanowi podatek należny spółki zależnej za rok poprzedni – 2019. Podstawa opodatkowania spółki zależnej prezentowana jest za rok bieżący – 2020.
Nota 32 Testy na utratę wartości aktywów
Informacje dotyczące szacunków
Zgodnie z MSR 36 jednostka gospodarcza jest zobowiązana do oceny na każdy dzień bilansowy czy nastąpiły przesłanki wskazujące, że mogła nastąpić utrata wartości któregokolwiek ze składników aktywów. W razie stwierdzenia zaistnienia przesłanek, które mogły spowodować utratę wartości aktywów, konieczne jest przeprowadzenie testu na utratę wartości w celu oszacowania ich wartości odzyskiwalnej.
Paragraf 10 w/w standardu wprowadza regulacje, z których wynika, że bez względu na to, czy istnieją przesłanki, które wskazują, że nastąpiła utrata wartości aktywów, jednostka gospodarcza jest zobowiązana do przeprowadzenia corocznego testu na utratę wartości w odniesieniu do m.in. wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania lub składnika wartości niematerialnych, który nie jest jeszcze dostępny do użytkowania, poprzez porównanie jego wartości bilansowej z wartością odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalną ustala się dla pojedynczego składnika aktywów, chyba że składnik ten nie wypracowuje wpływów środków pieniężnych w znacznym stopniu niezależnych od wpływów środków pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub innych zespołów aktywów. Jeśli taka sytuacja ma miejsce, wartość odzyskiwalna ustalana jest na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do której dany składnik aktywów należy.
Test sprawdzający może zostać przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu okresu rocznego, pod warunkiem, że jest on przeprowadzany każdego roku w tym samym terminie. Różne składniki wartości niematerialnych mogą być poddawane testom na utratę wartości w różnych terminach. Jednakże, jeżeli taki składnik wartości niematerialnych został wstępnie ujęty w ciągu bieżącego okresu rocznego, składnik ten poddaje się testowi sprawdzającemu, czy nie nastąpiła utrata jego wartości przed końcem bieżącego okresu rocznego.
MSR 36 wskazuje, że w ramach testu wycenia się wartość odzyskiwalną aktywa. Wartość odzyskiwalna odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży lub wartości użytkowej składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.
Standard definiuje wartość użytkową jako „bieżącą, szacowaną wartość przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne”. Zgodnie z paragrafem 6 MSR 36 ośrodek wypracowujący środki pieniężne jest najmniejszym możliwym do określenia zespołem aktywów generującym wpływy pieniężne w znacznym stopniu niezależne od wpływów pieniężnych pochodzących z innych aktywów lub grup aktywów. Z określeniem, co stanowi ośrodek wypracowujący środki pieniężne, wiąże się subiektywna ocena. Jeśli nie ma możliwości ustalenia wartości odzyskiwalnej pojedynczego składnika aktywów, jednostka identyfikuje najmniejszy zbiór aktywów, który wypracowuje w znacznym stopniu niezależne wpływy pieniężne.
Ocena przesłanek wskazujących ma utratę wartości, jak również przeprowadzenie testów wymaga dokonania szeroko zakrojonych szacunków oraz profesjonalnego osądu, w szczególności związanych z oszacowaniem przyszłych przepływów z działalności operacyjnej, wartości stopy dyskonta, czy też kosztów doprowadzenia do sprzedaży.
Prace rozwojowe w trakcie realizacji oraz wartość firmy
Koszty prac rozwojowych w trakcie realizacji opisane w nocie nr 2.3 do niniejszego sprawozdania finansowego powstają w wyniku kapitalizowania wybranych kosztów rozwoju technologii i ujmowania ich w bilansie jako aktywa, zgodnie z zasadami określonymi w MSR 38 „Wartości niematerialne”. Kapitalizacja dotyczy aktywa biznesowego rozumianego jako platforma DataWalk.
Wartość firmy, zgodnie z informacją przedstawioną w nocie nr 2.5 do niniejszego sprawozdania finansowego, powstała w wyniku wniesiona do Spółki jako wkład niepieniężny w postaci całego przedsiębiorstwa gospodarczej pod nazwą „PiLab” Zaawansowane technologie i szkolenia informatyczne Krystian Piećko z siedzibą w Chocianowie o łącznej wartości 487.000,00 PLN w zamian za 725.000 akcji imiennych serii A i łącznej wartości nominalnej 72.500,00 PLN, uprzywilejowanych co do głosu, w ten sposób, że na jedną akcję przypadają dwa głosy, w dniu zawiązania spółki akcyjnej (18.10.2011 r.).
Ustalenie wartości odzyskiwalnej zostanie przeprowadzone na poziomie ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne (dalej „CGU”) przy zastosowaniu modelu DCF. Określona w ramach niniejszego testu wartość odzyskiwalna CGU odpowiada jego wartości użytkowej.
Dla celów przeprowadzenia niniejszego testu wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartość firmy zostały w całości alokowane do CGU odpowiedzialnego za tworzenie i rozwijanie platformy DataWalk oraz sprzedaż licencji na oprogramowanie DataWalk, będącego częścią segmentu operacyjnego DataWalk S.A.
Na dzień 31 grudnia 2020 r. wartość prac rozwojowych w trakcie realizacji oraz wartość firmy, które zostały przypisane do testowanego CGU wyniosły odpowiednio 7 047 tys. PLN oraz 390 tys. PLN.
Do kalkulacji użyto następujących kluczowych założeń:
Kierownictwo DataWalk S.A. opracowało prognozy przepływów pieniężnych na okres 5 lat począwszy od szacunków na rok 2021. Przyjęte prognozy przychodów oraz kosztów są zgodne z założeniami, w oparciu, o które został przygotowany budżet na kolejne lata. Jednocześnie, wartości te odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenia Zarządu wynikające z rozwijania DataWalk S.A. od 2011 r., tj. od początku powstania spółki.
Spółka operuje na globalnym rynku IT jako dostawca (vendor) produktów klasy enterprise. Kluczowym produktem Spółki jest autorskie oprogramowanie DataWalk, będące platformą analityczną zaprojektowaną dla szybkiego łączenia dużych i bardzo dużych zbiorów danych oraz analizy sieci powiązań między tymi danymi, a więc obszarze szeroko pojętego tzw. Big Data. Według dostępnych danych, w obliczu kryzysu związanego z COVID-19, wartość światowego rynku Big Data, którego częścią jest rynek analizy sieci powiązań, w roku 2020 szacowana jest na 70,5 mld dolarów i przewiduje się, że w 2027 r. osiągnie wartość 243 mld dolarów. Tym samym, zakłada się, że CAGR dla analizowanego okresu wyniesie 19,4%.
Bazując na zdobytych, wieloletnich doświadczeniach oraz w oparciu o założenia przyjętej strategii rozwoju, Zarząd w szczególności koncentruje swoje działania na skalowaniu działalności i zwiększanie udziału w rynkach - polskim, amerykańskim, czy w krajach EMEA. Skalowanie działalności odbywa się przez sukcesywne budowanie nowych, własnych zespołów handlowych w obu spółkach należących do Grupy Kapitałowej DataWalk, jak również stopniowe rozwijanie sieci partnerów handlowych (resellerów).
Projekcje finansowe zakładają stopy wzrostu przychodów dla każdego okresu wyższe niż szacowane tempo rozwoju branży. W ocenie Zarządu z uwagi na: i) wczesny etap rozwoju działalności, ii) osiągnięcia Spółki, zarówno pod względem technologicznym (liczne patenty w USA i Europie), jak również sprzedażowym (m.in. wdrożenia w Ministerstwie Finansów RP, zawarcie memorandum z RII w ramach konsorcjum na realizację projektu w Departamencie Sprawiedliwości USA, sprzedaż i wdrożenie licencji wieczystej w PKN Orlen czy też w towarzystwie ubezpieczeniowym Kooperativa s.a. Vienna Insurance Group z siedzibą w Pradze, Czechy, jak również zawarcie umowy z Comp S.A. w ramach realizacji współpracy z Komendą Główną Policji z siedzibą w Warszawie na sprzedaż licencji wieczystej oraz realizację usług wdrożeniowo-szkoleniowych w zakresie pełnego produkcyjnego wykorzystania platformy DataWalk w charakterze centralnego Systemu Informacji Operacyjnej Policji); a także iii) operowanie na globalnym, rozwijającym się rynku analizy sieci powiązań wartym miliardy dolarów, przyjęte stopy wzrostu dla poszczególnych okresów zostały opracowane w wariancie umiarkowanym.
Szacunki dotyczące wzrostu kosztów operacyjnych uwzględniają w szczególności wzrost kosztów zmiennych zależnych od wielkości sprzedaży, a także planowanych inwestycji w budowę nowych zespołów sprzedażowych oraz rozwój sieci partnerów handlowych (resellerów). Ponadto, wraz ze wzrostem przychodów spodziewane jest zwiększenie zapotrzebowania na wsparcie w procesach handlowych (działaniach pre-sales) ze strony specjalistów z działu wdrożeń, co również wpłynie na zwiększenie kosztów sprzedaży. Spodziewany wzrost ilości realizowanych projektów handlowych oraz postęp technologiczny, będą wymagały ciągłego doskonalenia technologii w ramach prac badawczych i rozwojowych. Aby zapewnić odpowiednie utrzymanie tempa rozwoju oprogramowania DataWalk by budować, a co najmniej utrzymać przewagę technologiczną nad konkurencją, zakłada się również adekwatne do potrzeb rozbudowywanie zespołu deweloperskiego, co wpłynie na wzrost wydatków na prace badawcze (koszty okresu) oraz na prace rozwojowe (wartości niematerialne/amortyzacja). W okresie objętym prognozą zakłada się przyjęcie do użytkowania kolejnych zakończonych prac rozwojowych, co będzie powodować wzrost kosztów amortyzacji. Powyższe inwestycje są następstwem sukcesywnej realizacji przyjętej strategii rozwoju. Wszelkie kalkulacje kosztowe zostały zbudowane na bazie doświadczeń Zarządu oraz kluczowych menedżerów, uwzględniają zarówno koszty historyczne, jak i planowane, spodziewane zmiany wynikające z rozwoju branży czy zmian w obszarach warunkujących funkcjonowanie działalności gospodarczych w Polsce i na świecie.
Projekcje przyszłych przepływów pieniężnych uwzględniają pozytywny wpływ realizowanych przez Zarząd jednostki działań, niemniej w przypadku wystąpienia znaczących, negatywnych odstępstw od przyjętego planu może zaistnieć potrzeba dokonania odpisu z tytułu utraty wartości aktywów w przyszłych okresach sprawozdawczych.
Informacje na temat metod zastosowanych do wyceny wartości przypisanych poszczególnym kluczowym założeniom:
| Pozycja | Wartość w okresie prognozy (lata 2021-2025) | Wartość długoterminowa po okresie prognozy | Metoda wyliczenia |
| Wartość sprzedaży | - Wyniki historyczne, - Realizacja strategii rozwoju, w szczególności koncentracja na skalowaniu działalności i zwiększanie udziału w rynkach - polskim, amerykańskim, czy w krajach EMEA. - Skalowanie działalności przez sukcesywne budowanie nowych, własnych zespołów handlowych w obu spółkach należących do Grupy Kapitałowej DataWalk, jak również stopniowe rozwijanie sieci partnerów handlowych (resellerów). - Rozwój światowego rynku Big Data, którego częścią jest rynek analityki sieci powiązań. | 3,35% | - Prognozy finansowe zakładają stopy wzrostu przychodów dla każdego okresu wyższe niż szacowane tempo rozwoju branży z uwagi na i) wczesny etap rozwoju działalności, ii) osiągnięcia Spółki, zarówno pod względem technologicznym oraz sprzedażowym, a także iii) operowanie na globalnym, rozwijającym się rynku analizy sieci powiązań wartym miliardy dolarów. - Przyjęte stopy wzrostu dla poszczególnych okresów prognozy szczegółowej zostały opracowane w wariancie umiarkowanym. |
| Marża EBIT | Dane historyczne, w oparciu o szacunki kierownictwa Spółki. | ||
| Nakłady inwestycyjne (CAPEX) | ok. 33-34 mln PLN | ok. 7-8 mln PLN rocznie | Na podstawie danych historycznych z lat 2018-2020 oraz planów kierownictwa dotyczących rozwijania oprogramowania DataWalk w kluczowych jego obszarach, co wiąże się m.in. z powiększeniem zespołu deweloperskiego. |
| Stopa dyskontowa przed opodatkowaniem | 12,52% | 12,52% | W oparciu o model CAPM. |
Z przeprowadzonego na dzień bilansowy testu wynika, iż w odniesieniu do przedmiotu wyceny, uzyskana wartość odzyskiwalna była wyższa od wartości bilansowej CGU, zatem nie zachodzi przesłanka do utworzenia odpisów na trwałą utratę wartości.
W ocenie Zarządu racjonalnie możliwe zmiany kluczowych założeń nie spowodują powstania nadwyżki wartości bilansowej CGU nad jego wartością odzyskiwalną.
Nota 33 Informacje dotyczące segmentów działalności
INFORMACJE O SEGMENTACH DLA CELÓW SPRAWOZDAWCZYCH
Grupa DataWalk działa na globalnym rynku informatycznym w zakresie analizy danych (tzw. big data) oferując firmom i instytucjom unikatową technologię, potwierdzoną europejskimi i amerykańskimi patentami, w postaci platformy analitycznej DataWalk, którą tworzy, rozwija, sprzedaje i wdraża. Grupa dostarcza licencje na własny produkt w sektorze enterprise IT, wprowadzając metodyki zwinne do bardzo skomplikowanych i zaawansowanych środowisk analitycznych.
W myśl MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności.
W Grupie DataWalk wyodrębnia się następujące segmenty operacyjne:
- Segment obejmujący DataWalk S.A., osiągający przychody ze sprzedaży i wdrożenia platformy, w szczególności w regionie EMEA (Europa, Bliski Wschód, Afryka) oraz Azji, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd Emitenta jako główny organ decyzyjny.
- Segment obejmujący DataWalk Inc., osiągający przychody wynikające działań sprzedażowych i wdrożeniowych związanych z platformą DataWalk przede wszystkim w Stanach Zjednoczonych i pozostałych krajach Ameryk Północnej i Południowej, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd jednostki jako główny organ decyzyjny. Wyniki jednostki zależnej wchodzącej w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd jednostki zależnej, a także są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd DataWalk S.A.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała zmian jej struktury organizacyjnej, które spowodowałyby konieczność zmiany podziału segmentów sprawozdawczych.
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
| Wyszczególnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 9 687 | 6 035 | 0 | 15 722 |
| Transakcje pomiędzy segmentami | 2 672 | 0 | -2 672 | 0 |
| Przychody operacyjne segmentu łącznie | 12 359 | 6 035 | -2 672 | 15 722 |
| Wynik operacyjny segmentu | -6 772 | -4 174 | 4 719 | -6 227 |
| Przychody z tyt. odsetek* | 50 | 0 | 0 | 50 |
| Inne przychody finansowe | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Koszty z tyt. odsetek** | 22 | 11 | 0 | 33 |
| Inne koszty finansowe | 348 | 0 | -283 | 65 |
| Pozycje niepieniężne | ||||
| - amortyzacja | 1 252 | 16 | 0 | 1 268 |
| - koszty transakcji z pracownikami rozliczanych w formie instrumentów kapitałowych (MSSF 2) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odpis z tytułu utraty wartości aktywów segmentu | 4 719 | 0 | -4 719 | 0 |
| - aktualizacja wartości inwestycji | 283 | 0 | -283 | 0 |
| - udział w wynikach jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy | 0 | 47 | 0 | 47 |
| Wynik netto segmentu przypisany jednostce dominującej | -7 093 | -4 233 | 5 002 | -6 323 |
| Nakłady inwestycyjne | 4 861 | 39 | 0 | 4 900 |
* Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu.
Dane na dzień 31.12.2020
| Wyszczególnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
| Aktywa trwałe, w tym m.in.: | 11 241 | 63 | 0 | 11 304 |
| - wartość firmy | 390 | 0 | 0 | 390 |
| Aktywa obrotowe, w tym m.in.: | 77 791 | 6 937 | -4 792 | 79 937 |
| - należności z tytułu dostaw i usług | 4 648 | 2 963 | -3 322 | 4 290 |
| - rozliczenia międzyokresowe | 471 | 1 694 | -1 470 | 695 |
| - środki pieniężne | 71 625 | 2 171 | 0 | 73 795 |
| Zobowiązania długoterminowe, w tym m.in.: | 639 | 1 338 | 0 | 1 977 |
| - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek | 0 | 1 187 | 0 | 1 187 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 598 | 0 | 0 | 598 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, w tym m.in.: | 7 056 | 7 207 | -4 792 | 9 472 |
| - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek | 0 | 16 | 0 | 16 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 564 | 0 | 0 | 564 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1 462 | 3 338 | -3 322 | 1 479 |
| - rozliczenia międzyokresowe | 3 247 | 2 820 | -1 470 | 4 597 |
Dane za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
| Wyszczególnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
| Przychody ze sprzedaży od odbiorców zewnętrznych | 2 294 | 1 217 | 0 | 3 512 |
| Transakcje pomiędzy segmentami | 68 | 4 908 | -4 976 | 0 |
| Przychody operacyjne segmentu łącznie | 2 362 | 6 126 | -4 976 | 3 512 |
| Wynik operacyjny segmentu | -6 425 | -4 627 | 0 | -11 052 |
| Przychody z tyt. odsetek* | 89 | 0 | 0 | 89 |
| Inne przychody finansowe | 47 | 0 | -47 | 0 |
| Koszty z tyt. odsetek** | 7 | 0 | 0 | 7 |
| Inne koszty finansowe | 58 | 0 | 0 | 58 |
| Pozycje niepieniężne | ||||
| - amortyzacja | 727 | 4 | 0 | 730 |
| - koszty transakcji z pracownikami rozliczanych w formie instrumentów kapitałowych (MSSF 2) | -31 | 0 | 0 | -31 |
| - odpis z tytułu utraty wartości aktywów segmentu | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - aktualizacja wartości inwestycji | -47 | 0 | 47 | 0 |
| - udział w wynikach jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Podatek dochodowy | 0 | 17 | 0 | 17 |
| Wynik netto segmentu przypisany jednostce dominującej | -6 353 | -4 644 | -47 | -11 044 |
| Nakłady inwestycyjne | 3 308 | 40 | 0 | 3 348 |
* Przychody z tyt. odsetek z lokat bankowych.
** Koszty z tyt. odsetek od kredytów, pożyczek oraz leasingu.
Dane na dzień 31.12.2019
| Wyszczególnienie | DataWalk S.A. | DataWalk Inc. | Eliminacje | Razem |
| Aktywa trwałe, w tym m.in.: | 7 776 | 40 | -1 218 | 6 598 |
| - wartość firmy | 390 | 0 | 0 | 390 |
| - inwestycje w jednostki zależne | 1 218 | 0 | -1 218 | 0 |
| Aktywa obrotowe, w tym m.in.: | 15 212 | 2 116 | -68 | 17 260 |
| - należności z tytułu dostaw i usług | 2 014 | 1 129 | -68 | 3 074 |
| - rozliczenia międzyokresowe | 225 | 0 | 0 | 225 |
| - środki pieniężne | 8 230 | 895 | 0 | 9 125 |
| Zobowiązania długoterminowe, w tym m.in.: | 142 | 11 | 0 | 153 |
| - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek | 0 | 11 | 0 | 11 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 142 | 0 | 0 | 142 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, w tym m.in.: | 2 208 | 599 | -68 | 2 740 |
| - zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zobowiązania z tytułu leasingu | 438 | 0 | 0 | 438 |
| - zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 641 | 235 | -68 | 808 |
| - rozliczenia międzyokresowe | 300 | 135 | 0 | 435 |
INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według siedziby kraju kontrahenta, który dokonuje zakupu:
| Informacje dotyczące obszarów geograficznych | 01.01.2020 - 31.12.2020 | 01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Sprzedaż na terenie Polski, w tym: | 5 484 | 944 |
| Sprzedaż licencji | 2 612 | 450 |
| Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) | 1 970 | 494 |
| Pozostała działalność | 901 | 0 |
| Razem sprzedaż na terenie Polski | 5 484 | 944 |
| Sprzedaż na terenie Ameryki Płn. i Płd., w tym: | 6 035 | 1 179 |
| Sprzedaż licencji | 4 602 | 1 156 |
| Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) | 1 433 | 0 |
| Pozostała działalność | 0 | 23 |
| Razem sprzedaż na terenie Ameryki Płn. i Płd. | 6 035 | 1 179 |
| Sprzedaż w pozostałych krajach, w tym: | 4 203 | 1 388 |
| Sprzedaż licencji | 3 307 | 1 120 |
| Usługi (wdrożenie i asysta techniczna) | 841 | 206 |
| Pozostała działalność | 55 | 62 |
| Razem sprzedaż w pozostałych krajach | 4 203 | 1 388 |
| Razem przychody ze sprzedaży | 15 722 | 3 512 |
INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. przychody z tytułu sprzedaży do trzech klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły 2 708 tys. PLN, do drugiego 2 315 tys. PLN, natomiast do trzeciego 2 131 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do tych klientów zostały ujęte w segmencie DataWalk S.A. Między Spółką a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.
Dane za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku przychody z tytułu sprzedaży do trzech klientów przekroczyły dla każdego z nich pojedynczo poziom 10% przychodów ze sprzedaży Grupy. Przychody ze sprzedaży do jednego z nich wyniosły 1 104 tys. zł, do drugiego 1 061 tys. PLN, natomiast do trzeciego 408 tys. PLN. Przychody ze sprzedaży do pierwszego z klientów zostały przypisane do segmentu DataWalk Inc., natomiast przychody dotyczące pozostałych dwóch klientów zostały przypisane do segmencie DataWalk S.A. Między Spółką a tymi Klientami nie istnieją inne powiązania formalne niż wynikające ze stosunków handlowych.
Nota 34 Propozycja co do sposobu podziału zysku/pokrycia straty za rok obrotowy
Zgodnie z propozycją Zarządu Spółki strata netto w roku 2020 w całości winna zostać pokryta zyskami jakie Spółka osiągnie w latach następnych.
Zgodnie z uchwałą nr 8 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 czerwca 2020 r. w sprawie sposobu pokrycia straty netto za rok obrotowy 2019, strata netto w roku 2019 w całości winna zostać pokryta zyskami osiągniętymi w latach następnych.
Nota 35 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach
Brak wspólnych przedsięwzięć.
Nota 36 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Grupy może być narażona na następujące ryzyka finansowe:
- ryzyko kredytowe,
- ryzyko płynności,
- ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej i inne ryzyko cenowe.
Ryzyko kredytowe – to ryzyko, które powstaje, gdy jedna ze stron instrumentu finansowego nie wywiązując się ze swoich zobowiązań na rzecz Grupy i spowoduje poniesienie przez nią strat finansowych. Ryzyko kredytowe powstaje w przypadku należności, środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów, wniesionych kaucji.
Sprzedaż realizowana w poszczególnych segmentach działalności Grupy kierowana jest w znacznym stopniu do grona odbiorców o ugruntowanej pozycji rynkowej i odbywa się na warunkach odroczonego terminu płatności. Systematyczne regulowanie zobowiązań przez kontrahentów powoduje, że ekspozycja na pojedyncze ryzyko kredytowe jest relatywnie niskie. Grupa stosuje wewnętrzne procedury i mechanizmy ograniczających ten element ryzyka: odpowiedni dobór klientów, system weryfikacji nowych klientów oraz bieżący monitoring należności. Grupa konsekwentnie windykuje przeterminowane należności i na bieżąco dokonuje odpisów aktualizujących na należności. Do wyliczenia odpisów Grupa stosuje metodę macierzy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz wpływ istotnych i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych).
Grupa lokuje posiadane środki pieniężne w wiarygodnych (wybieranych na podstawie ocen ratingowych) instytucjach finansowych. Powyższe działania realizowane przez Grupę mają na celu w możliwie wysokim stopniu ograniczać ryzyko kredytowe. Mając na uwadze poziom ratingów Grupa ocenia, że ryzyko kredytowe instytucji finansowych, z usług których korzysta jest relatywnie niewielkie.
| Nazwa instytucji finansowej | Rating | Procent środków pieniężnych ulokowany w ramach instytucji na 31.12.2020 | Procent środków pieniężnych ulokowany w ramach instytucji na 31.12.2019 |
| Bank Polska Kasa Opieki S.A. | BBB+ | 14% | 12% |
| Santander Consumer Bank S.A. | BBB | 0% | 81% |
| Santander Bank Polska S.A. | BBB+ | 83% | 0% |
| Bank of the West | A | 3% | 7% |
Źródła:
https://www.pekao.com.pl/relacje-inwestorskie/obligacje-i-oceny/oceny-ratingowe.html
https://www.eurorating.com/pl/ratingi/banki/santander-consumer-bank
https://www.santander.pl/relacje-inwestorskie/informacje-o-spolce/rating#ratingi=2
https://www.fitchratings.com/entity/bank-of-west-80092027
Ryzyko płynności – to ryzyko, które powstaje, gdy Grupa napotka trudności w wywiązaniu się z zobowiązań finansowych. Grupa dba o utrzymanie płynności na odpowiednim, bezpiecznym poziomie.
Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności finansowej, które wynika z faktu, iż Grupa znajduje się na wczesnym etapie rozwoju, natomiast przychody ze sprzedaży podlegają zmienności specyficznej dla firm usługowych. W opinii kierownictwa Grupy potencjalne ryzyko występuje z uwagi na takie czynniki, jak:
- możliwość wystąpienia trudności w pozyskaniu nowych kontraktów,
- możliwość wydłużenia się procesów sprzedażowych,
- możliwość niezrealizowania w oczekiwanym terminie kluczowych kontraktów,
- możliwość wystąpienia opóźnień płatniczych,
- możliwość utrudnionego dostępu do finansowania zewnętrznego.
W opinii kierownictwa, Grupa monitoruje występowanie powyższych czynników w sposób, który pozwala na odpowiednie zminimalizowanie ryzyka utraty płynności przez Grupę. Grupa zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału obrotowego, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz analizując profile zapadalności aktywów i zobowiązań finansowych. Mając na uwadze powyższe, w opinii kierownictwa Grupy, czynnik ryzyka w postaci utraty płynności jest właściwie monitorowany, a możliwość wystąpienia negatywnych czynników w możliwym do przewidzenia stopniu ograniczana.
Poniższa tabela prezentuje, w których miejsca niniejszego sprawozdania znajdują się informacje dotyczące terminów zapadalności aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych.
| Pozycja | Terminy zapadalności instrumentów finansowych (nr noty) |
| Aktywa finansowe | - |
| Należności długoterminowe | 4 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 6 |
| Pozostałe należności będące aktywami finansowymi | 7 |
| Lokaty bankowe pow. 3 miesięcy | 8 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 |
| Zobowiązania finansowe | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 18 |
| Kredyty i pożyczki (długoterminowe i krótkoterminowe) | 19 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 21 |
| Pozostałe zobowiązania będące zobowiązaniami finansowymi | 22 |
Ryzyko rynkowe – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych. Ryzyko to obejmuje trzy rodzaje ryzyka: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, inne ryzyko cenowe.
Ryzyko walutowe – to ryzyko, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany kursów wymiany walut. Ze względu na charakter prowadzonej przez Grupę działalności, w ramach której przychody oraz koszty generowane są również w EUR i USD, i tak długo jak stan ten będzie się utrzymywał jest ona narażona na ryzyko związane z gwałtownymi zmianami kursów walutowych, w tym w szczególności umocnienia złotego względem walut obcych. Również utrzymywane zasoby pieniężne w walucie narażone są na te ryzyko.
Ryzyko stopy procentowej – to ryzyko, które powstaje, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany rynkowych stóp procentowych. Grupa lokuje nadwyżki środków w oprocentowane aktywa (lokaty bankowe) o stałym oprocentowaniu, stąd nie jest narażona na ryzyko związane ze zmianami stóp procentowych.
Główne ryzyko zmiany stóp procentowych związane jest z instrumentami dłużnymi. W 2020 roku Grupa nie korzystała z zewnętrznych instrumentów dłużnych o zmiennym oprocentowaniu (kredyty i obligacje) i w związku z tym nie była istotnie narażona na zmiany przepływów pieniężnych w wyniku zmiany stóp procentowych.
Inne ryzyka cenowe – to ryzyka, które powstają, gdy wartość godziwa instrumentu finansowego lub przyszłe przepływy środków pieniężnych z nim związane będą ulegać wahaniom ze względu na zmiany cen rynkowych (inne niż wynikające z ryzyka stopy procentowej lub ryzyka walutowego), niezależnie od tego czy zmiany te spowodowane są czynnikami charakterystycznymi dla poszczególnych instrumentów finansowych lub dla ich emitenta, czy też czynnikami odnoszącymi się do wszystkich podobnych instrumentów finansowych będących przedmiotem obrotu na rynku. Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe, dlatego nie jest narażona na inne ryzyko cenowe.
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI
Ryzyko walutowe 01.01.2020 – 31.12.2020
| Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych | Wartość księgowa instrumentów finansowych | Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) | Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) | Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) | Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) |
| Aktywa finansowe | |||||
| Udziały i akcje | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe | 41 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 4 290 | 70 | 70 | -70 | -70 |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - lokaty o terminie zapadalności pow. 3 miesięcy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kaucje krótkoterminowe | 111 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne, w tym: | 73 795 | 788 | 788 | -788 | -788 |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 73 795 | 788 | 788 | -788 | -788 |
| - lokaty bankowe o terminie zapadalności poniżej 3 miesięcy | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Kredyty bankowe, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pożyczki | 1 204 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leasing finansowy | 1 163 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1 479 | -4 | -4 | 4 | 4 |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ryzyko walutowe 01.01.2019 – 31.12.2019
| Instrumenty finansowe według pozycji bilansowych | Wartość księgowa instrumentów finansowych | Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (wzrost 10%) | Wpływ na kapitał własny (wzrost 10%) | Wpływ na wynik finansowy przed opodatkowaniem (spadek 10%) | Wpływ na kapitał własny (spadek 10%) |
| Aktywa finansowe | |||||
| Udziały i akcje | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kaucje długoterminowe i inne należności długoterminowe | 41 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3 074 | 233 | 233 | -233 | -233 |
| Inne należności niż wymienione powyżej, będące aktywami finansowymi, w tym: | 4 011 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - lokaty o terminie zapadalności pow. 3 miesięcy | 4 011 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kaucje krótkoterminowe | 83 | 1 | 1 | -1 | -1 |
| Środki pieniężne, w tym: | 9 125 | 214 | 214 | -214 | -214 |
| - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | 2 508 | 214 | 214 | -214 | -214 |
| - lokaty bankowe o terminie zapadalności poniżej 3 miesięcy | 6 617 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania finansowe | |||||
| Kredyty bankowe, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pożyczki | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leasing finansowy | 579 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kaucje długoterminowe i inne zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dłużne papiery wartościowe | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 808 | -20 | -20 | 20 | 20 |
| Inne zobowiązania niż wymienione powyżej, będące zobowiązaniami finansowymi | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9
| Pozycja | Terminy zapadalności instrumentów finansowych (nr noty) | Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Instrumenty finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| Aktywa finansowe | - | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Należności długoterminowe | 4 | 41 | 41 | 0 | 0 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 6 | 4 290 | 3 074 | 0 | 0 |
| Pozostałe należności będące aktywami finansowymi | 7 | 116 | 77 | 0 | 0 |
| Lokaty bankowe pow. 3 miesięcy | 8 | 0 | 4 011 | 0 | 0 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 | 73 795 | 9 125 | 0 | 0 |
| Zobowiązania finansowe | - | 31.12.2020 | 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 18 | 1 163 | 579 | 0 | 0 |
| Kredyty i pożyczki | 19 | 1 204 | 0 | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 21 | 1 479 | 809 | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania będące zobowiązaniami finansowymi | 22 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Nota 37 Transakcje z podmiotami powiązanymi
Dane za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
- W okresie 12 miesięcy 2020 r. spółka DataWalk S.A dokonała sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. na łączną kwotę 1 077 tys. USD w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 4 142 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 31.12.2020 wynosił 884 tys. USD w przeliczeniu po kursie na dzień bilansowy 3 322 tys. PLN.
- W okresie 12 miesięcy 2020 r. DataWalk S.A. wniósł dopłaty do kapitału DataWalk Inc. na łączną kwotę 950 tys. USD.
- Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Dane za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
- W okresie 12 miesięcy 2019 spółka DataWalk Inc. dokonała sprzedaży na rzecz spółki DataWalk S.A. na łączną kwotę 1 277 tys. USD w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 4 931 tys. PLN. Spółka DataWalk S.A. dokonała sprzedaży na rzecz spółki DataWalk Inc. Na łączną kwotę 18 tys. USD w przeliczeniu po średnim kursie Narodowego Banku Polskiego ogłoszonego dnia poprzedzającego dzień transakcji wyniosło 68 tys. PLN. Stan wzajemnych rozrachunków z tego tytułu na dzień bilansowy 31.12.2019 wynosił 18 tys. USD w przeliczenia po kursie na dzień bilansowy 68 tys. PLN.
- W okresie 12 miesięcy 2019 r. DataWalk S.A. wniósł dopłatę do kapitału DataWalk Inc. na kwotę 150 tys. USD.
- Transakcje zawarte przez Emitenta z jednostką zależną DataWalk Inc. zostały zawarte na warunkach rynkowych.
Pozostałe objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej DataWalk
Zobowiązania pozabilansowe
Zobowiązania warunkowe uwzględniające udzielone przez Grupę gwarancje i poręczenia, także wekslowe
Stan na 31.12.2020
Na dzień 31.12.2020 r. Grupa nie posiadała tego rodzaju zobowiązań pozabilansowych.
Stan na 31.12.2019
Na dzień 31.12.2019 r. Grupa nie posiadała tego rodzaju zobowiązań pozabilansowych.
Umowy leasingu aktywów o niskiej wartości oraz krótkoterminowe
Poniższa tabela przedstawia saldo zobowiązań pozabilansowych z tytułu leasingu, podlegających zwolnieniom na dzień 31 grudnia 2020 r.
| Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Zobowiązania z tytuły leasingu powierzchni biurowej | 74 | 71 |
| - do 12 miesięcy | 74 | 71 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 |
| Zobowiązania z tytuły leasingu samochodów | 3 | 1 |
| - do 12 miesięcy | 3 | 1 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 |
| Pozostałe zobowiązania z tytuły leasingu | 5 | 11 |
| - do 12 miesięcy | 5 | 11 |
| - powyżej 12 miesięcy | 0 | 0 |
| Razem | 83 | 83 |
Grupa uznała powyższe umowy za krótkoterminowe lub dotyczące aktywów o niskiej wartości początkowej i zdecydowała nie stosować w odniesieniu do nich wymogów dotyczących leasingu, zgodnie z możliwością przewidzianą w paragrafie 5 standardu. Opłaty leasingowe w tych przypadkach ujmuje się jako koszty w okresie, którego dotyczą, metodą liniową lub w inny systematyczny sposób, który odzwierciedla rozkład kosztów w czasie trwania umowy, a informacje o kosztach z tytułu tych leasingów poniesionych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 r. oraz w okresie porównawczym zostały przedstawione w nocie nr 26 Podział kosztów.
Zatrudnienie
| Wyszczególnienie | Przeciętne zatrudnienie w 2020 roku Razem | Przeciętne zatrudnienie w 2020 roku Pracownicy umysłowi | Przeciętne zatrudnienie w 2020 roku Pracownicy fizyczni |
| Przeciętne zatrudnienie (w przeliczeniu na pełne etaty) | 29 | 29 | 0 |
| Wyszczególnienie | Przeciętne zatrudnienie w 2019 roku Razem | Przeciętne zatrudnienie w 2019 roku Pracownicy umysłowi | Przeciętne zatrudnienie w 2019 roku Pracownicy fizyczni |
| Przeciętne zatrudnienie (w przeliczeniu na pełne etaty) | 24 | 24 | 0 |
Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
Grupa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła w przyszłości generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom, a także aby utrzymać optymalną strukturę kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Zgodnie z praktyką rynkową Grupa monitoruje kapitał między innymi na podstawie wskaźnika kapitału własnego oraz wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA.
Wskaźnik kapitału własnego obliczany jest jako stosunek wartości netto aktywów rzeczowych (kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne) do sumy bilansowej.
Wskaźnik kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA jest obliczany jako stosunek kredytów, pożyczek i innych zobowiązań finansowych do EBITDA. Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe oznaczają łączną kwotę zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu, natomiast EBITDA jest to zysk z działalności operacyjnej po powiększeniu o amortyzację.
W celu utrzymania płynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Grupa zakłada utrzymanie wskaźnika kapitału własnego na poziomie nie niższym niż 0,4, natomiast wskaźnika kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA na poziomie do 2,0.
| Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Kapitał własny | 79 793 | 20 966 |
| Wartości niematerialne | 9 763 | 5 863 |
| Kapitał własny pomniejszony o wartości niematerialne | 70 030 | 15 103 |
| Suma bilansowa | 91 241 | 23 858 |
| Wskaźnik kapitału własnego | 0,77 | 0,63 |
| Wyszczególnienie | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
| Zysk z działalności operacyjnej | -6 227 | -11 052 |
| Amortyzacja | 1 268 | 730 |
| EBITDA | -4 960 | -10 322 |
| Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe | 2 366 | 579 |
| Wskaźnik Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe/EBITDA | -0,48 | -0,06 |
Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
Badanie przeprowadziła firma UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Połczyńskiej 31A.
Za wykonane badanie jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. przysługuje wykonawcy wynagrodzenie w wysokości 28 tys. PLN netto.
Za wykonane przeglądu śródrocznego jednostkowego oraz śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2020 r. przysługiwało wykonawcy wynagrodzenie w wysokości 19 tys. PLN netto.
Wynagrodzenie Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Członkowie Zarządu Spółki mają prawo do przysługujących wszystkim pracownikom świadczeń pozafinansowych tj.: opieki medycznej, pakietu sportowego oraz ochrony ubezpieczeniowej na życie. W przypadku Członka Zarządu, który skorzystał z wybranego świadczenia dodatkowego, do jego wynagrodzenia zasadniczego brutto doliczone zostały benefity, które w myśl przepisów stanowią dodatkowy przychód dla pracownika.
W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto poszczególnych Członków Zarządu Spółki z tytułu sprawowanej przez nich funkcji w DataWalk S.A. za 2020 i 2019 rok.
| Zarząd | 2020 | 2019 |
| Paweł Wieczyński | 265 | 243 |
| Krystian Piećko | 40 | 81 |
| Sergiusz Borysławski | 221 | 200 |
| Razem | 526 | 524 |
W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie brutto należne Członkom Zarządu DataWalk S.A. za sprawowanie funkcji lub pracę w innych spółkach Grupy DataWalk odpowiednio za rok 2020 i 2019.
Wynagrodzenie brutto jest sumą wynagrodzenia z umowy o pracę, a także przychodów z tytułu benefitów w przedmiocie opieki medycznej oraz ubezpieczenia.
| Zarząd | 2020 | 2019 |
| Paweł Wieczyński | 0 | 0 |
| Krystian Piećko | 830 | 816 |
| Sergiusz Borysławski | 0 | 0 |
| Razem | 830 | 816 |
Wynagrodzenie w walucie obcej zostało przeliczane po średnim kursie wymiany za dany okres obrotowy, obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów ogłoszonych przez NBP w ostatnim dniu miesiąca danego roku.
W poniższej tabeli zaprezentowano wynagrodzenie poszczególnych Członków Rady Nadzorczej Spółki z tytułu sprawowanej przez nich funkcji w DataWalk S.A. za 2020 i 2019 rok.
| Rada Nadzorcza | 2020 | 2019 |
| Piotr Bindas* | 11 | 5 |
| Grzegorz Dymek | 32 | 16 |
| Wojciech Dyszy | 11 | 6 |
| Wojciech Szymon Kowalski** | 3 | 14 |
| Filip Paszke*** | 17 | 0 |
| Roman Pudełko | 21 | 6 |
| Paweł Sobkiewicz**** | 28 | 50 |
| Rafał Wasilewski | 11 | 4 |
| Razem | 135 | 102 |
* W dniu 29 czerwca 2020 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Piotra Bindasa z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2020 roku. Złożona rezygnacja nie zawierała informacji o jej przyczynach.
** W dniu 22 czerwca 2020 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Wojciecha Szymona Kowalskiego z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2020 roku. Złożona rezygnacja nie zawierała informacji o jej przyczynach.
*** W dniu 30 czerwca 2020 r. na podstawie uchwały nr 23 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki powołało Pana Filipa Paszke do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej w ramach aktualnej, wspólnej, 3-letniej kadencji Rady Nadzorczej Spółki.
**** W dniu 26 czerwca 2020 r. do Spółki wpłynęła rezygnacja Pana Pawła Sobkiewicza z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej Emitenta z chwilą rozpoczęcia obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zwołanego na dzień 30 czerwca 2020 roku. Złożona rezygnacja nie zawierała informacji o jej przyczynach.
Pożyczki dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących udzielone przez Grupę
W okresie obrachunkowym Grupa nie przeprowadzała takich transakcji z członkami Zarządu lub też z ich małżonkami, krewnymi i powinowatymi.
Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności
Grupa nie odnotowuje sezonowości przychodów. Zróżnicowanie przychodów notowane pomiędzy poszczególnymi kwartałami okresów obrachunkowych wynika z czynników przypadkowych, wpływających na daty zawierania umów z klientami oraz fakturowania przychodów z tych umów. W przyszłości nie można wykluczyć, że – ze względu na charakterystykę branży – przychody wyższe niż w innych kwartałach Grupa będzie osiągała w czwartym kwartale roku kalendarzowego.
Informacja o zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych
Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w niniejszym sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy 2020.
Informacja o zdarzeniach następujących po dniu bilansowym
- 15 marca 2021 r. Emitent powziął informację o uzyskaniu przez Spółkę w dniu 2 marca 2021 r. potwierdzenia przyznania ochrony patentowej przez United States Patent and Trademark Office na wynalazek pn. “Systems And Methods For Querying Databases”.
Uzyskanie piątego patentu w USA jest potwierdzeniem innowacyjności technologii Emitenta na najbardziej konkurencyjnym rynku IT.
Patentowanie rozwiązań informatycznych oprócz zabezpieczenia praw intelektualnych należących do Spółki ma również bardzo praktyczny, a w wypadku rynku amerykańskiego krytyczny aspekt. Uzyskanie patentu pozwala stwierdzić, iż technologia, której właścicielem jest Emitent nie narusza praw patentowych innych technologii. To niezwykle istotny krok w kontekście realizowanych działań sprzedażowych Grupy Kapitałowej Emitenta w USA.
| ……………………………………… | ……………………………………… | ……………………………………… |
| Paweł Wieczyński | Krystian Piećko | Sergiusz Borysławski |
| Prezes Zarządu | Członek Zarządu | Członek Zarządu |
Wrocław, dnia 29 kwietnia 2021 r.