XWAR:PPS ESEF Annual Report
PRZEDSIĘBIORSTWO PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO "PEPEES" SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:PPS)
GRUPA KAPITAŁOWA PEPEES
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
SPORZĄDZONE WEDŁUG
MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
W WERSJI ZATWIERDZONEJ PRZEZ
KOMISJĘ EUROPEJSKĄ
≣INDEKS DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
- 3.1 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
- 3.2 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
- 3.3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE W ŁASNYM
-
3.4 SKONSOLDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
-
INFORMACJA O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI I INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU
- Informacje dotyczące okresów sprawozdawczych
- Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
- Zmiany zasad rachunkowości i prezentacji
- Korekty błędów poprzednich okresów
- Oświadczenie o zgodności
- Zasady konsolidacji
- Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
- Rzeczowe aktywa trwałe
- Wartości niematerialne
- Wartość firmy
- Prawa do aktywa (Prawo wieczystego użytkowania gruntów)
- Nieruchomości inwestycyjne
- Instrumenty finansowe
- Zapasy
- Aktywa biologiczne
- Należności krótko- i długoterminowe
- Transakcje w walucie obcej
- Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
- Zaliczki
- Aktywa przeznaczone do sprzedaży i zobowiązania dotyczące aktywów przeznaczonych do sprzedaży
- Kapitał własny
- Kredyty bankowe i pożyczki
- Koszty finansowania zewnętrznego
- Odroczony podatek dochodowy
- Świadczenia pracownicze
- Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
- Rezerwy
- Rozliczenia międzyokresowe bierne
- Utrata wartości aktywów
- Leasing
- Uznawanie przychodów
- Pozostałe przychody operacyjne
- Dotacje państwowe
- Koszty
- Pozostałe koszty operacyjne
- Koszty finansowe
- Przychody finansowe
- Zysk na jedną akcję
- Szacunki i związane z nimi założenia
- Rachunek przepływów pieniężnych
- Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
- Zastosowanie standardów rachunkowości w 2020 roku
- Nowe standardy rachunkowości i interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu
- Zmiany stosowanych zasad rachunkowości, korygowanie błędów i prezentacji
-
Instrumenty finansowe
-
-
-
- *) W odniesieniu do aktywów spółki CHP Energia nastąpiła reklasyfikacja, polegająca na ich przeniesieniu do „Aktywów przeznaczonych do sprzedaży"
- *) W odniesieniu do zobowiązań spółki CHP Energia nastąpiła reklasyfikacja, polegająca na ich przeniesieniu do „Zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży”
-
-
-
- Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
-
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
- Rzeczowe aktywa trwałe
- Wartości niematerialne
- Prawa do aktywów
- Nieruchomości inwestycyjne
- Wartość firmy
- Inwestycje w innych jednostkach
- Zapasy
- Aktywa biologiczne
- Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- Aktywa przeznaczone do sprzedaży
- Kapitał podstawowy
- Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej
- Kapitał z aktualizacji wyceny
- Kredyty i pożyczki
- Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu
- Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych
- Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
- Pochodne instrumenty finansowe
- Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
- Odroczony podatek dochodowy
-
Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów
- Przychody ze sprzedaży produktów
- Przychody ze sprzedaży usług
- Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
- Koszty według rodzaju
- Koszty świadczeń pracowniczych
- Wynik produkcji rolnej
- Pozostałe przychody operacyjne
- Pozostałe koszty operacyjne
- Koszty finansowe
- Przychody finansowe
- Podatek dochodowy
- Zysk przypadający na jedną akcję
- Stanowisko Zarządu dotyczące realizacji prognozy
- Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
- Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych
- Pozycje warunkowe
-
Transakcje Emitenta z podmiotami powiązanymi
-
Transakcje z jednostkami zależnymi
- a. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów
- b. Zakupy produktów, towarów i usług od spółek zależnych
- c. Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów/usług
- d. Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym
- e. Odsetki od udzielonych pożyczek i poręczeń
- f. Odsetki od otrzymanych poręczeń
- g. pozycje warunkowe
- Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Emitenta
-
Transakcje z jednostkami zależnymi
- Zarządzanie ryzykiem finansowym
- Zarządzanie kapitałem
- Przeciętne zatrudnienie w Grupie
- Wynagrodzenia biegłego rewidenta
- Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Grupy, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Grupy
- Ważne wydarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym
- Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
-
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
-
- A. w sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
- B. w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
- PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
- Prezes Zarządu - Wojciech Faszczewski
- Członek Zarządu - Tomasz Krzysztof Rogala
- PODPIS OSOBY, KTÓRA SPORZĄDZIŁA SPRAWOZDANIE
- Główna księgowa - Wiesława Załuska
-
-
INFORMACJA O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI I INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU
INFORMACJE OGÓLNE
Informacja o grupie pepees
Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego:
Siedziba jednostki:
Forma prawna:
Państwo rejestracji:
Adres zarejestrowanego biura jednostki:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki:
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy:
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PEPEES („Grupa PEPEES”, „Grupa”) jest PEPEES S.A. („jednostka dominująca”, „Spółka”). Na dzień sporządzania niniejszego raportu dane Spółki przedstawiały się następująco:
Nazwa pełna: Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A.
Adres siedziby: 18-402 Łomża, ul. Poznańska 121
Identyfikator: REGON: 450096365
Identyfikator NIP: 7181005512
Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer w rejestrze: 000038455
Forma Prawna: Spółka Akcyjna
Forma organizacyjna: Przedsiębiorstwo jednozakładowe
Podstawowy przedmiot działalności według działów PKD: 1062Z wytwarzanie skrobi i wyrobów skrobiowych.
Branża: spożywcza
Czas trwania: nieoznaczony
Skład osobowy Zarządu na dzień 31 grudnia 2020 roku:
Wojciech Faszczewski Prezes Zarządu
Tomasz Krzysztof Rogala Członek Zarządu.
Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2020 roku:
Maciej Kaliński Przewodniczący Rady Nadzorczej
Tomasz Nowakowski Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Robert Malinowski Sekretarz Rady Nadzorczej
Krzysztof Stankowski Członek Rady Nadzorczej
Piotr Marian Taracha Członek Rady Nadzorczej
Agata Czerniakowska Członek Rady Nadzorczej
Skład osobowy Komitetu Audytu na dzień 31 grudnia 2020 roku:
Maciej Kaliński Przewodniczący Komitetu Audytu
Krzysztof Stankowski Wiceprzewodniczący Komitetu Audytu
Piotr Marian Taracha Członek Komitetu Audytu
Robert Malinowski Członek Komitetu Audytu (wybrany 14 kwietnia 2020 roku)
Tomasz Nowakowski Członek Komitetu Audytu (wybrany 14 kwietnia 2020 roku)
Skład Grupy PEPEES
STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2020 R.
Ogólne informacje dotyczące podmiotów powiązanych w Grupie Kapitałowej PEPEES
W skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej PEPEES za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, poza Przedsiębiorstwem Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. objęto konsolidacją następujące podmioty powiązane:
| Nazwa | Siedziba | Przedmiot działalności | Sąd Rejestrowy | Udział Emitenta w kapitale (%) | Udział w całkowitej liczbie głosów (%) |
| ZPZ LUBLIN Sp. z o.o. | Lublin | Produkcja i sprzedaż syropu ziemniaczanego oraz suszu ziemniaczanego, przetwórstwo owoców i warzyw | Sąd Rejonowy w Lublinie XI Wydział Gospodarczy KRS | 82,38 | 82,38 |
| Pepees Inwestycje (dawniej OZENERGY Sp. z o.o.) | Łomża | Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek | Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy KRS | 100 | 100 |
| PPZ BRONISŁAW S.A. | Bronisław | Wytwarzanie skrobi i produktów skrobiowych | Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy KRS | 84,125 | 84,125 |
| CHP ENERGIA Sp. z o.o.* | Wojny Wawrzyńce | Produkcja energii elektrycznej i cieplnej z gazu pozyskiwanego w biogazowni | Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy KRS | 70,15 | 70,15 |
| Gospodarstwo Rolne Ponary Sp. z o.o. | Łomża | Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt | Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy | 100 | 100 |
*) W odniesieniu do aktywów i zobowiązań spółki CHP Energia nastąpiła reklasyfikacja, polegająca na ich przeniesieniu odpowiednio do "Aktywów przeznaczonych do sprzedaży" oraz „Zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży”
Wszystkie spółki zależne zostały objęte konsolidacją metodą pełną.
ZMIANY W ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ PEPEES
Dnia 29 grudnia 2020 r. Spółka PEPEES dokupiła 288 udziałów w spółce CHP Energia i tym samym zwiększyła swój udział w kapitale tej Spółki z 67,43% do 70,15%. Udziały o wartości nominalnej 144 tys. zł, zostały zakupione od GK Plus Sp. z o.o. za cenę 51.840 zł..
Aktywa i zobowiązania spółki CHP Energia Sp. z o.o. zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu jak przeznaczone do sprzedaży. Po dniu bilansowym PEPEES sprzedała wszystkie posiadane udziały w spółce CHP Energia Sp. z o.o. Sprzedaż nastąpiła w dniu 18 marca 2021 r. Nabywcą udziałów jest ORLEN Południe S.A, spółka zależna od PKN ORLEN S.A.
WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR
| Lp. | WYBRANE DANE FINANSOWE | W TYS PLN | W TYS. EUR | ||
| Rok | 2020 r. | 2019 r. | 2020 r. | 2019 r. | |
| I | Przychody ze sprzedaży ogółem | 204 079 | 231 981 | 45 613 | 53 927 |
| II | Zysk lub strata netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 6 313 | 24 091 | 1 411 | 5 600 |
| III | Całkowite dochody netto przypadające akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 6 270 | 24 052 | 1 401 | 5 591 |
| IV | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (118) | 36 688 | (26) | 8 529 |
| V | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (5 165) | (25 533) | (1 154) | (5 935) |
| VI | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (18 405) | (8 808) | (4 114) | (2 048) |
| VII | Przepływy pieniężne netto | (23 688) | 2 347 | (5 294) | 546 |
| VIII | Aktywa razem | 364 838 | 363 622 | 79 058 | 85 387 |
| IX | Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej | 173 769 | 178 773 | 37 655 | 41 980 |
| X | Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w zł/EUR | 0,06 | 0,20 | 0,01 | 0,05 |
| XI | Całkowite dochody netto na jedną akcję w zł/EUR | 0,08 | 0,25 | 0,02 | 0,06 |
| XII | Wartość księgowa na jedną akcję w zł/EUR | 1,83 | 1,88 | 0,40 | 0,44 |
Do przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR zastosowano następujące kursy ogłoszone przez Narodowy Bank Polski:
- wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2020 r. według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy 1 EUR = 4,6148 PLN,
- wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2019 r. według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy 1 EUR = 4,2585 PLN,
- wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2020 roku - 1 EUR = 4,4742 PLN,
- wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca 2019 roku - 1 EUR = 4,3018 PLN.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
3.1 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| Lp. | AKTYWA | Nota | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| A | Aktywa trwałe (długoterminowe) |
|
|
|
| 1. | Rzeczowe aktywa trwałe | 10.1 |
|
|
| 2. | Wartości niematerialne | 10.2 |
|
|
| 3. | Prawa do aktywów | 10.3 |
|
|
| 4. | Nieruchomości inwestycyjne | 10.4 |
|
|
| 5. | Wartość firmy | 10.5 |
|
|
| 6. | Inwestycje w pozostałych jednostkach | 10.6 |
|
|
| 7. | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10.22 |
|
|
| B | Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) |
|
|
|
| I | Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
|
|
|
| 1. | Zapasy | 10.7 |
|
|
| 2. | Aktywa biologiczne | 10.8 |
|
|
| 3. | Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe | 10.9 |
|
|
| 4. | Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
|
|
| 5. | Pozostałe aktywa finansowe | 10.6 |
|
|
| 6. | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10.10 |
|
|
| II | Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 10.11 |
|
|
| Razem aktywa |
|
|
| Lp. | PASYWA | Nota | Stan na dzień 31.12.2020 roku | Stan na dzień 31.12.2019 roku |
| A | Kapitał własny |
|
|
|
| I | Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Spółki |
|
|
|
| 1. | Kapitał podstawowy | 10.12 |
|
|
| 2. | Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej udziałów | 10.13 |
|
|
| 3. | Kapitał z aktualizacji wyceny | 10.14 |
|
|
| 4. | Zyski zatrzymane | 10.15 |
|
|
| II | Udziały niedające kontroli |
|
|
|
| B | Zobowiązania |
|
|
|
| I | Zobowiązania długoterminowe |
|
|
|
| 1. | Kredyty i pożyczki | 10.16 |
|
|
| 2. | Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu | 10.17 |
|
|
| 3. | Rezerwa tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10.22 |
|
|
| 4. | Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych | 10.18 |
|
|
| 5. | Dotacje | 10.19 |
|
|
| II | Zobowiązania krótkoterminowe |
|
|
|
| II a | Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
|
|
|
| 1. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 10.19 |
|
|
| 2. | Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|
|
|
| 3. | Kredyty i pożyczki | 10.16 |
|
|
| 4. | Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu | 10.17 |
|
|
| 5. | Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych | 10.18 |
|
|
| II b | Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży | 10.21 |
|
|
| Razem pasywa |
|
|
3.2 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Lp. | Przychody i koszty Zyski i straty | Nota | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| I | Przychody ze sprzedaży | 11.1 11.2 11.3 |
|
|
| II | Koszt własny sprzedaży | 11.4 |
(
|
(
|
| III | Zysk brutto ze sprzedaży (I-II) |
|
|
|
| 1. | Koszty sprzedaży i marketingu | 11.4 |
(
|
(
|
| 2. | Koszty ogólnego zarządu | 11.4 |
(
|
(
|
| 3. | Pozostałe przychody operacyjne | 11.7 |
|
|
| 4. | Pozostałe koszty operacyjne | 11.8 |
(
|
(
|
| IV | Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
|
|
|
| 1. | Koszty finansowe | 11.9 |
(
|
(
|
| 2. | Przychody finansowe | 11.10 |
|
|
| V | Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
|
|
|
| Podatek dochodowy | 11.11 |
(
|
(
|
|
| VI | Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
|
|
|
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
(
|
|
||
| Zysk (strata) netto, w tym: |
|
|
||
| - przypadający akcjonariuszom spółki dominującej |
|
|
||
| - przypadający udziałom nie sprawującym kontroli |
(
|
|
||
| VII | Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem |
(
|
(
|
|
| 1. | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych |
|
|
|
| Inne całkowite dochody które zostaną przeklasyfikowane do wyniku, przed opodatkowaniem |
|
|
||
| 2. | Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych |
(
|
(
|
|
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem |
(
|
(
|
||
| Podatek dochodowy dotyczący innych dochodów całkowitych, które nie zostaną przeklasyfikowane do wyniku |
|
|
||
| Inne dochody całkowite netto |
(
|
(
|
||
| VIII | Całkowite dochody ogółem, w tym |
|
|
|
| przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej |
|
|
||
| przypadająca udziałom nie sprawującym kontroli |
(
|
|
||
| IX | Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą |
|
|
|
| - z działalności kontynuowanej |
|
|
||
| - z działalności zaniechanej |
|
|
||
| IX | Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą |
|
|
|
| - z działalności kontynuowanej |
|
|
||
| - z działalności zaniechanej |
|
|
3.3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE W ŁASNYM
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Akcje własne | Kapitał z aktualizacji wyceny | Zyski zatrzymane | Razem kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej | Udziały nie dające kontroli | Razem kapitał własny |
| Stan na 1 stycznia 2020 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Zmiany w okresie od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. |
|
|
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
| Zysk netto |
|
|
|
|
|
|
(
|
|
| Inne dochody całkowite |
|
|
|
(
|
|
(
|
|
(
|
| Całkowite dochody |
|
|
|
(
|
|
|
(
|
|
| Dywidenda |
|
|
|
|
(
|
(
|
|
(
|
| Inne korekty konsolidacyjne |
|
|
|
|
|
|
(
|
|
| Stan na 31 grudnia 2020 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | Akcje własne | Kapitał z aktualizacji wyceny | Zyski zatrzymane | Razem kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej | Udziały nie dające kontroli | Razem kapitał własny |
| Stan na 1 stycznia 2019 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Zmiany w okresie od 01.01.2019 r. do 31.12.2019 r. |
|
|
|
(
|
|
|
|
|
| Zysk netto |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Inne dochody całkowite |
|
|
|
(
|
|
(
|
|
(
|
| Całkowite dochody |
|
|
|
(
|
|
|
|
|
| Dywidenda |
|
|
|
|
(
|
(
|
|
(
|
| Inne korekty konsolidacyjne |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Stan na 31 grudnia 2019 roku |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.4 SKONSOLDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - metoda pośrednia | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku | |
| A. | Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia | ||
| I | Zysk (strata) przed opodatkowaniem |
|
|
| II | Korekty razem |
(
|
|
| 1. | Amortyzacja |
|
|
| 2. | (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych |
|
|
| 3. | Koszty z tytułu odsetek |
|
|
| 4. | Przychody z tytułu odsetek |
(
|
(
|
| 5. | Przychody z tytułu dywidend |
(
|
(
|
| 6. | (Zysk) strata z tytułu dz. inwestycyjnej |
(
|
|
| 7. | Zmiana stanu rezerw |
|
|
| 8. | Zmiana stanu zapasów |
(
|
(
|
| 9. | Zmiana stanu aktywów biologicznych |
(
|
|
| 10. | Zmiana stanu należności |
|
|
| 11. | Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
|
(
|
| 12. | Zmiana stanu dotacji |
(
|
(
|
| 13. | Otrzymane dopłaty |
(
|
(
|
| 14. | Aktualizacja wartości aktywów finansowych |
(
|
(
|
| 15. | Inne korekty |
(
|
|
| Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) |
|
|
|
| Zapłacony podatek dochodowy |
(
|
(
|
|
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
(
|
|
|
| B. | Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| 1. | Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
| 2. | Z aktywów finansowych w tym odsetki |
|
|
| 3. | Otrzymane dywidendy |
|
|
| 4. | Przychody z papierów wartościowych |
|
|
| 5. | Spłata udzielonych pożyczek |
|
|
| 6. | Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
(
|
(
|
| 7. | Zakup udziałów |
(
|
(
|
| 8. | Zakup obligacji |
|
(
|
| 9. | Udzielone pożyczki |
|
(
|
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(
|
(
|
|
| C. | Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| 1. | Kredyty i pożyczki |
|
|
| 2. | Otrzymane dopłaty |
|
|
| 3. | Spłaty kredytów i pożyczek |
(
|
(
|
| 4. | Odsetki od kredytów i pożyczek |
(
|
(
|
| 5. | Płatności z umów leasingu |
(
|
(
|
| 6. | Dywidenda i inne wypłaty na rzecz akcjonariuszy |
(
|
(
|
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(
|
(
|
|
| D. | Razem przepływy pieniężne przed zmianami z tytułu różnic kursowych |
(
|
|
| Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
|
(
|
|
| Razem przepływy pieniężne netto |
(
|
|
|
| E. | Środki pieniężne na początek okresu |
|
|
| F. | Środki pieniężne na koniec okresu (E+/- D) |
|
|
| - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania |
|
|
INFORMACJA O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI I INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES 12 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU
Informacje dotyczące okresów sprawozdawczych
Prezentowane roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2020 roku do dnia 31 grudnia 2020 roku, a porównywalne dane finansowe i noty objaśniające obejmują okres od 1 stycznia 2019 roku do 31 grudnia 2019 roku.
Podstawa sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości Grupy Kapitałowej PEPEES. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową PEPEES w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Kapitałową PEPEES.
Zmiany zasad rachunkowości i prezentacji
Grupa nie zmieniała stosowanych uprzednio zasad rachunkowości, z wyjątkiem zastosowania poniższych nowych lub zmienionych, standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku.
Grupa zmieniła jedynie prezentację poszczególnych sprawozdań w związku z implementacją ESEF. Zmiana prezentacji nie miała wpływu na sytuację finansową, wynik finansowy, kapitały oraz przepływy pieniężne.
Korekty błędów poprzednich okresów
Nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
Oświadczenie o zgodności
Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Zasady konsolidacji
Spółki Grupy Kapitałowej PEPEES za okres sprawozdawczy i okresy porównywalne zostały skonsolidowane metodą pełną.
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości. W celu uzgodnienia jakichkolwiek rozbieżnych zasad wprowadza się korekty.
W toku konsolidacji dokonano odpowiednich wyłączeń w zakresie wzajemnych należności i zobowiązań, przychodów i kosztów dotyczących operacji dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją, zysków i strat powstałych na operacjach dokonanych między jednostkami, zawartych w wartościach podlegających konsolidacji aktywów i pasywów. Ponadto wyłączeniu podlegała wartość posiadanych udziałów przez Jednostkę Dominującą w kapitałach jednostek zależnych.
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzono na podstawie skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów i skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz dodatkowych not objaśniających spółek objętych konsolidacją.
Sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym sporządzono na podstawie skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, zestawień zmian w kapitałach własnych oraz dodatkowych not objaśniających spółek objętych konsolidacją.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Walutą funkcjonalną (wyceny) i walutą prezentacji Grupy Kapitałowej PEPEES jest złoty polski. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach obcych zostały przeliczane na dzień bilansowy po kursie wymiany stosowanym przez bank, z którego usług Grupa korzysta. Wszystkie różnice kursowe są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres.
Rzeczowe aktywa trwałe
W momencie przejścia na MSR Grupa przyjęła wartość godziwą środków trwałych wycenionych przez rzeczoznawcę jako zakładany koszt.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego. Grupa stosuje amortyzację liniową. Amortyzacja dotycząca środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres rzeczywistego wykorzystania tych środków, używając metody liniowej. Okresy użytkowania dla poszczególnych grup środków trwałych wynoszą:
- budynki i budowle 10 - 40 lat
- maszyny i urządzenia 2 - 20 lat
- środki transportu 3 - 8 lat
- wyposażenie stałe i sprzęt 2 - 15 lat.
Okresy użytkowania zostały na dzień bilansowy zweryfikowane i zaktualizowane.
Grunty własne nie podlegają amortyzacji.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży (likwidacji ) rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.
Na dzień bilansowy środki trwałe wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wyceniane są według kosztu po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
(a) Znaki towarowe i licencje
Znaki towarowe i licencje posiadają ograniczone (skończone) okresy ekonomicznej użyteczności i wykazywane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu historycznego pomniejszonego o dotychczasowe umorzenie. Amortyzację nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia kosztu przez szacowany okres ekonomicznej użyteczności (2-10 lat).
b) Oprogramowanie komputerowe
Zakupione licencje na oprogramowanie komputerowe aktywuje się w wysokości kosztów poniesionych na zakup i przygotowanie do używania konkretnego oprogramowania komputerowego. Aktywowane koszty odpisuje się przez szacowany okres użytkowania oprogramowania (2-10 lat).
Koszty związane z tworzeniem lub utrzymaniem programów komputerowych spisywane są w koszty z chwilą poniesienia.
c) Prawo do emisji zanieczyszczeń
Uprawnienia do emisji CO2 ujmowane są jako wartości niematerialne, które nie podlegają amortyzacji, lecz podlegają analizie pod kątem utraty wartości.
Zakupione jednostki uprawnień do emisji są ujmowane w cenie nabycia zaś otrzymane nieodpłatnie w wartości nominalnej, czyli w wartości zerowej.
Na szacowaną emisję CO2 w okresie sprawozdawczym tworzy się rezerwę w ciężar kosztów działalności podstawowej.
Na podstawie zweryfikowanego rocznego raportu, o którym mowa w art. 57 ust. 3 ustawy o handlu emisjami, wyłącza się z ewidencji wykorzystane i umorzone prawa do emisji. Rozchód uprawnień ujmowany jest według metody pierwsze przyszło - pierwsze wyszło (FIFO).
Wartość firmy
Wartość firmy wycenia się jako nadwyżkę wartości godziwej efektywnie przekazanej zapłaty za udziały Grupy w przejmowanej jednostce nad kwotę netto możliwych do zidentyfikowania ujętych aktywów i zobowiązań jednostki przejmowanej.
Wartość firmy ujmuje się początkowo jako składnik aktywów po koszcie, a następnie wycenia według kosztu pomniejszonego o skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.
Dla celów testowania utraty wartości wartość firmy alokuje się na poszczególne ośrodki Grupy generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tego ośrodka, a następnie do pozostałych aktywów tego ośrodka proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie.
W chwili zbycia jednostki zależnej lub podlegającej wspólnej kontroli przypadającą na nią część wartości firmy uwzględnia się przy obliczaniu zysku/straty z tytułu zbycia.
Prawa do aktywa (Prawo wieczystego użytkowania gruntów)
Począwszy od 01.01.2019 roku Grupa wdrożyła Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 „Leasing:”, który wprowadza jednolity model rachunkowości leasingobiorcy i wymaga, aby leasingobiorca ujmował aktywa i zobowiązania wynikające z każdego leasingu z okresem przekraczającym 12 miesięcy, chyba że bazowy składnik aktywów ma niską wartość. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, który odzwierciedla jego obowiązek dokonywania opłat leasingowych. Leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu.
Do 31.12.2018 r. Grupa traktowała posiadane prawo wieczystego użytkowania gruntów jako leasing operacyjny, ujmując opłaty wnoszone z tego tytułu w zysku lub stracie okresu, którego dotyczyły. Począwszy od 01.01.2019 r. prawo wieczystego użytkowania zostało zakwalifikowane przez Grupę jako umowa leasingu, zgodnie z MSSF 16.
Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zaliczki na dzierżawę nieruchomości prezentowane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Prawa do aktywów”.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów lub / i utrzymywane są w posiadaniu ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne na dzień przejścia na MSR wycenione zostały w wartości godziwej i ta wartość jest stosowana jako zakładany koszt. Każdą nową nieruchomość wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
Amortyzację wylicza się przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej. Nie amortyzuje się gruntów.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży (likwidacji) nieruchomości inwestycyjnych określa się jako różnicę pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Instrumenty finansowe
Począwszy od 1 stycznia 2018 r. Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do jednej z trzech kategorii określonych w MSSF 9:
- wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.
Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, udzielone pożyczki, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Grupa wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy.
Należności z tytułu dostaw i usług z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszone o ewentualny odpis z tytułu oczekiwanej straty.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, a także te w przypadku których Grupa podjęła decyzję o takiej klasyfikacji w celu wyeliminowania niedopasowania księgowego.
Grupa kwalifikuje do tej kategorii udzielone pożyczki, które nie zdały testu umownych przepływów pieniężnych oraz instrumenty pochodne będące aktywami, o ile nie zostały wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające.
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu odsetek oraz dywidend otrzymane z instrumentów kapitałowych notowanych na aktywnym rynku.).
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek.
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Zgodnie z MSSF 9 Grupa monitoruje zmiany ryzyka kredytowego związanego z poszczególnymi składnikami aktywów finansowych oraz dla każdego z nich dokonuje na każdy dzień bilansowy oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły na wartości.
Zapasy
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Koszt wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty projektowe, surowce, robociznę bezpośrednią, inne koszty bezpośrednie i odnośne wydziałowe koszty produkcji (oparte o normalne zdolności produkcyjne), nie obejmuje natomiast kosztów finansowania zewnętrznego. Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody średniej ważonej.
Na dzień bilansowy wycena zapasów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). W przypadku, gdy cena nabycia jest wyższa niż cena sprzedaży możliwa do uzyskania, Grupa tworzy odpisy aktualizujące w ciężar kosztów sprzedanych produktów.
Aktywa biologiczne
Spółka Dominująca dzierżawi gospodarstwa rolne, na których uprawia rośliny jednoroczne, takie jak ziemniaki, rośliny bobowate (groch, bobik) oraz zboża. Składniki aktywów biologicznych wycenia się w momencie początkowego ujęcia oraz na koniec każdego okresu sprawozdawczego w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży z uwzględnieniem stopnia dojrzałości roślin.
Należności krótko- i długoterminowe
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Grupa nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności. Odpisy aktualizujące należności obciążają pozostałe koszty operacyjne.
Odpisy dokonywane są w oparciu o analizę wiekową należności, analizę ściągalności oraz od skierowanych na drogę postępowania sądowego, likwidacyjnego lub upadłościowego.
Transakcje w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy środki pieniężne, kredyty bankowe oraz pozostałe aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu wymiany walut banku obsługującego Grupę. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności, a także kredyt w rachunku bieżącym.
Lokaty terminowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Kredyt w rachunku bieżącym jest prezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań krótkoterminowych.
Zaliczki
W przypadku ponoszenia wydatków, dzięki którym przewiduje się osiąganie korzyści ekonomicznych przez kilka okresów obrotowych, zaś ich związek z przychodami może być określony tylko ogólnie i pośrednio, koszty ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów drogą systematycznego i racjonalnego rozłożenia w czasie. Koszty ujmuje się niezwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli poniesione wydatki nie przynoszą żadnych przyszłych korzyści ekonomicznych.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i zobowiązania dotyczące aktywów przeznaczonych do sprzedaży
Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.
Kapitał własny
Na kapitały własne składają się:
- kapitał podstawowy, który wykazuje się w wartości ustalonej w statucie Spółki wpisanej do KRS,
- kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
- pozostały kapitał zapasowy tworzony zgodnie ze statutem Spółki i Kodeksem Spółek Handlowych,
- kapitał z aktualizacji wyceny, który tworzy się zgodnie z MSR,
- kapitał rezerwowy, który tworzy się zgodnie ze statutem Spółki i Kodeksem Spółek Handlowych,
- zyski (straty) netto,
- zyski (straty) z lat ubiegłych - do tego kapitału odnosi się skutki błędów podstawowych oraz ujmuje się skutki finansowe zmiany polityki rachunkowości.
Wartość nominalna kapitałów Spółki (z wyjątkiem kapitału z aktualizacji) wynika z umów, statutów, a także pozostawionych w jednostce zysków lub niepokrytych strat.
Kredyty bankowe i pożyczki
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki (w tym również kredyty w rachunku bieżącym) księgowane są w wartości uzyskanych wpływów. Koszty finansowe (oprócz tych bezpośrednio związanych z nabyciem lub wytworzeniem rzeczowych aktywów trwałych), łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie.
Kredyty o stopie oprocentowania poniżej rynkowych stóp procentowych dyskontuje się do poziomu rynkowego oprocentowania, a różnicę pomiędzy wartością zdyskontowaną a otrzymanymi wpływami wykazuje się jako dotacja rządowa.
Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Grupa posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania, o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Wówczas wykazuje się je jako zobowiązania długoterminowe.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Odroczony podatek dochodowy
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w pełnej wysokości, metodą zobowiązaniową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Jeżeli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach innej transakcji niż połączenie jednostek gospodarczych, która nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na zysk (stratę) podatkowy - nie wykazuje się go.
Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek (i przepisów) podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub uregulowania zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Wartość aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Świadczenia pracownicze
Przewidywane koszty świadczeń pracowniczych (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, itp.) zarachowywane są przez okres zatrudnienia przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Zyski i straty aktuarialne powstające z tytułu korekt założeń aktuarialnych ex post oraz zmian założeń aktuarialnych ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez przeciętny, przewidywany, pozostały okres zatrudnienia pracowników, których dotyczą. Wycenę odnośnych zobowiązań przeprowadzają co pół roku niezależni aktuariusze.
Świadczenia pracownicze mogą również wystąpić z tytułu rozwiązania stosunku pracy przed normalnym terminem odejścia pracownika na emeryturę lub ilekroć pracownik zaakceptuje dobrowolnie rozwiązanie z nim stosunku pracy w zamian za te świadczenia. Grupa ujmuje świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy, jeżeli jest w sposób ewidentny zdecydowana rozwiązać stosunek pracy z pracownikami zgodnie z istniejącym szczegółowym oficjalnym planem, bez możliwości wycofania się, albo jest zdecydowana wypłacić świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez siebie oferty zachęcającej do dobrowolnego rozwiązania stosunku pracy. Świadczenia przypadające do zapłaty powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego dyskontuje się do poziomu wartości bieżącej.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, jeżeli nie są instrumentem odsetkowym, wykazywane są w bilansie w kwocie wymaganej zapłaty. W przypadku, gdy wycena w skorygowanej cenie nabycia istotnie różni się od wyceny w kwocie wymaganej zapłaty, to wówczas zobowiązania z tytułu dostaw i usług wycenia się w skorygowanej cenie nabycia.
Rezerwy
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rozliczenia międzyokresowe bierne
Rozliczenia międzyokresowe bierne są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane (wykonane) w całości lub częściowo, ale nie zostały zafakturowane bądź warunki zapłaty nie zostały formalnie uzgodnione z dostawcą. Rozliczenia międzyokresowe bierne obejmują również kwoty dotyczące naliczonego wynagrodzenia za urlop. Rozliczenia międzyokresowe bierne ujmuje się wówczas, gdy kwoty przyszłego zobowiązania i termin zapłaty można wiarygodnie oszacować.
Utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli przesłanki takie istnieją, Grupa ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania wartością bilansową.
Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za bieżący okres. Jeżeli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwanej nieprzekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów. Odwrócenie straty ujmuje się niezwłocznie w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.
Leasing
Przez umowę leasingu rozumie się umowę, na mocy której w zamian za opłatę lub serię opłat, leasingodawca przekazuje leasingobiorcy prawo do używania składnika aktywów przez uzgodniony okres.
Z dniem 1 stycznia 2019 roku wszedł w życie nowy standard zastosowany przez Grupę MSSF 16 „Leasing”, który zastąpił dotychczasowy MSR 17 o tym samym tytule oraz towarzyszące mu interpretacje:
- KIMSF 4 Ustalenie czy umowa zawiera leasing;
- SKI 15 Leasing operacyjny - specjalne oferty promocyjne;
- SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu.
W odniesieniu do leasingobiorców nowy standard wprowadza jednolity model księgowy dla umów leasingu oparty o koncepcję kontroli (korzyści + władza) i wymaga ujęcia aktywów (aktywa z tytułu użytkowania) oraz zobowiązań z tytułu leasingu. Rozpoznawanym składnikiem aktywów nie jest użytkowany przedmiot, np. maszyna czy samochód tylko prawo do jego użytkowania. Nowy standard eliminuje pozabilansowe ujęcie leasingowanych aktywów, dla leasingobiorcy znika podział na leasing operacyjny i finansowy. W odniesieniu do leasingodawców MSSF 16 przenosi wymogi MSR 17. Leasingodawca nadal będzie klasyfikował umowy leasingu na leasing operacyjny i finansowy. Od 1 stycznia 2019 roku dodatkowo jako leasing traktowane są także umowy typu usługowego. Dotyczy to przede wszystkim umów najmu i dzierżawy powierzchni, prawa wieczystego użytkowania gruntów czy umów quasi usługowych, jak umowy z zakresu IT, telekomunikacji, które są wykonywane przy użyciu środków trwałych (np. serwery, światłowody, itp.).
MSSF 16 wprowadza pewne uproszczenia i zezwala leasingobiorcom na niestosowanie wymogów dotyczących ujęcia, wyceny oraz prezentacji leasingu w stosunku do:
- krótkoterminowych umów leasingu (okres umowy <1 rok od momentu rozpoczęcia umowy); zwolnienie stosuje się konsekwentnie w odniesieniu do poszczególnych klas aktywów stanowiących przedmiot leasingu.; przy określaniu okresu leasingu Grupa powinna wziąć pod uwagę opcję przedłużenia okresu leasingu, jeśli jest wystarczająco pewna, że wykona opcję przedłużenia lub nie wykona opcji zakończenia; każda umowa leasingu, która zawiera opcję zakupu aktywa automatycznie nie kwalifikuje się jako leasing krótkoterminowy;
- umów leasingu, w przypadku których składnik aktywów będący przedmiotem leasingu ma niską wartość; rada MSR w Uzasadnieniu Wniosków podała, że maksymalna wartość aktywa kwalifikującego się do zwolnienia wynosi 5’000 USD (wartość początkowa nowego składnika aktywów, bez względu na wiek składnika objętego leasingiem).; zwolnienia nie stosuje się do pozycji oddanych w subleasing. Dopuszczalne zwolnienie dotyczące leasingu umów krótkoterminowych oraz leasingu aktywów nisko cennych ma na celu zmniejszenie kosztów związanych z wdrożeniem nowego standardu bez wyraźnego osłabienia jakości informacji płynących ze sprawozdania finansowego. W takim wypadku leasingobiorca ujmuje opłaty leasingowe w rachunku wyników metodą liniową w okresie leasingu lub w inny systematyczny sposób, jeżeli jest on bardziej reprezentatywny.
W momencie zawarcia umowy Grupa ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Przez leasing należy rozumieć umowę lub część umowy, w której następuje przekazanie prawa do użytkowania składnika przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Ocena polega na sprawdzeniu czy w ramach umowy następuje przekazanie prawa sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, to znaczy czy przez cały okres użytkowania Grupy:
- ma prawo do uzyskania zasadniczo korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (element korzyści);
- ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów (element władzy).
Umowy leasingu, na mocy której następuje przeniesienie na Grupę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w aktywach oraz zobowiązaniach na dzień rozpoczęcia okresu leasingu. Wartość aktywów oraz zobowiązań określana jest na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono.
Środki trwale użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane do własnych aktywów Grupy. W sytuacji jednak, gdy brak jest wystarczającej pewności, że Grupa uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okresu leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Uznawanie przychodów
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody ze sprzedaży obejmują wartość godziwą przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i opusty, a także po pomniejszeniu o podatek akcyzowy. Przychody ujmuje się w następujący sposób:
a) przychody ze sprzedaży produktów i towarów
Zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” od 1 stycznia 2018 r. Grupa ujmuje przychody z umów z klientami w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonego towaru nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów, tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolności do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści.
Jako zobowiązanie do wykonania świadczenia Grupa rozpoznaje każde, zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania klientowi towaru, które można wyodrębnić lub grupy wyodrębnionych towarów, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia, jednostka Grupy ustala (na podstawie warunków umownych), czy będzie je realizować w miarę upływu czasu lub czy spełni je w określonym momencie.
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się w wyniku finansowym jednorazowo, w określonym momencie czasu, zgodnym z momentem spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia.
b) przychody ze sprzedaży usług
Zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” od 1 stycznia 2018 r. Grupa ujmuje przychody z umów z klientami w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi nabywcy, gdzie przekazanie to stanowi jednocześnie uzyskanie przez nabywcę kontroli nad tym składnikiem aktywów, tj. zdolności do bezpośredniego rozporządzania przekazanym składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści oraz zdolności do niedopuszczania innych jednostek do rozporządzania składnikiem aktywów i uzyskiwania z niego korzyści.
Jako zobowiązanie do wykonania świadczenia Grupa rozpoznaje każde, zawarte w umowie przyrzeczenie przekazania klientowi usługi, które można wyodrębnić lub grupy wyodrębnionych usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia, Grupa ustala (na podstawie warunków umownych), czy będzie je realizować w miarę upływu czasu lub czy spełni je w określonym momencie.
Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się w wyniku finansowym w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków:
- klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści ekonomiczne płynące ze świadczenia Grupy w miarę jak wykonuje ona swoje zobowiązanie, lub
- w wyniku spełnienia zobowiązania przez Grupę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (np. produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem w miarę jego powstawania lub ulepszania, sprawuje klient, lub
- w wyniku spełnienia zobowiązania przez Grupę powstaje składnik aktywów, który nie ma alternatywnego zastosowania Grupy i jednocześnie Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie.
MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” dla sprzedaży produktów i towarów oraz sprzedaży usług ustanowił tzw. Model Pięciu Kroków, które od 1 stycznia 2018 r. stosuje Grupa:
- weryfikacja umów z klientami pod kątem kompletności i prawidłowości, uwzględniająca prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty;
- określenie przedmiotu umowy, czyli świadczenia Grupy na rzecz klientów (w niektórych przypadkach może być konieczność dokonania analizy kilku umów i ujęcia przychodów tak, jakby wynikały z jednej umowy zawartej z klientem);
- określenie ceny transakcyjnej, czyli wynagrodzenia, którego otrzymanie jest oczekiwane przez Grupę, biorąc pod uwagę stały lub zmienny charakter ceny, jej formę (pieniężną i/lub niepieniężną), jak również wartość pieniądza w czasie w sytuacji, kiedy udzielono kontrahentowi dłuższego kredytu kupieckiego;
- alokacja ceny wynikającej z umowy do poszczególnych świadczeń/zobowiązań wynikających z umowy - przypisanie przychodów do poszczególnych świadczeń na bazie ich jednostkowej ceny sprzedaży, a w przypadku dyskonta oraz innych elementów zmieniających cenę dokonanie analizy, których świadczeń te elementy dotyczą i następnie odpowiednia ich alokacja;
- ujęcie przychodu w księgach rachunkowych i w sprawozdaniu finansowym w chwili, kiedy Grupa zrealizuje zobowiązanie w zakresie świadczenia (po przekazaniu kontrahentowi towarów lub wykonaniu usługi na jego rzecz).
W przychodach z umów z klientami w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów ujmowane są przychody powstające ze zwykłej działalności operacyjnej Grupy, tj. przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
Przychody z umów z klientami ujmuje się w kwocie równej cenie transakcyjnej (uwzględniającej wszelkie opusty i rabaty).
Cena transakcyjna odzwierciedla również zmianę wartości pieniądza w czasie, jeżeli umowa z klientem zawiera istotny element finansowania, który określa się na podstawie umownych warunków płatności, bez względu na to czy został on wyraźnie określony w umowie. Uznaje się, że element finansowania jest istotny, jeżeli w momencie zawarcia umowy okres od momentu przekazania przyrzeczonego towaru lub usługi klientowi do momentu zapłaty za towar lub usługę przez klienta wyniesie więcej niż 1 rok.
Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, Grupa oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia.
c) przychody z tytułu odsetek
Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według zasady kasowej lub zasady odzyskanego kosztu, w zależności od okoliczności.
d) dywidendy
Przychody z tytułu dywidend ujmuje się w momencie nabycia prawa do otrzymania płatności (pod warunkiem, że zachodzi prawdopodobieństwo uzyskania przez Grupę korzyści ekonomicznych oraz że da się wiarygodnie wycenić wysokość przychodu).
Pozostałe przychody operacyjne
Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Do tej kategorii zalicza się np. zyski powstałe z tytułu sprzedaży aktywów trwałych, zyski z aktualizacji wyceny składników majątkowych, odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności, otrzymane odszkodowania, nadpłacone zobowiązania podatkowe z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych, itp.
Dotacje państwowe
Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje.
Dotacje rządowe ujmuje się w wyniku systematycznie za każdy okres, w którym Grupa ujmuje wydatki jako koszty, których kompensatę ma stanowić dotacja. W szczególności dotacje, których podstawowym warunkiem udzielenia jest zakup, budowa lub inny rodzaj nabycia aktywów trwałych, ujmuje się jako odroczone przychody w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej i odnosi się na wynik systematycznie w uzasadnionych kwotach przez okres ekonomicznej użyteczności związanych z nimi aktywów.
Dotacje rządowe należne jako kompensata już poniesionych kosztów lub strat lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia w przyszłości związanych z tym kosztów ujmuje się w wyniku w okresie, kiedy stają się wymagalne.
Korzyści wynikające z otrzymania kredytów preferencyjnych poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanych kredytów i wartością godziwą kredytów ustalona z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej.
Koszty
Grupa prezentuje rachunek kosztów w układzie kalkulacyjnym. Do kosztów powstałych w wyniku podstawowej działalności zalicza się koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży i dystrybucji oraz koszty ogólnego zarządu.
Pozostałe koszty operacyjne
Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Grupy. Kategoria ta obejmuje straty z tytułu zbycia aktywów trwałych, straty z aktualizacji wartości aktywów i zobowiązań, odpisy aktualizujące wartość należności, przekazane darowizny, skutki wynikające z gwarancji i poręczeń itp.
Koszty finansowe
Koszty odsetek, dywidend i inwestycji są prezentowane w pozycji „koszty finansowe”.
Przychody finansowe
Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych dywidend, odsetek od działalności lokacyjnej i inwestycyjnej oraz zyski z tytułu różnic kursowych.
Zysk na jedną akcję
Zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnioważoną liczbę akcji Grupy, ponieważ nie występują akcje uprzywilejowane.
Szacunki i związane z nimi założenia
Grupa dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia oparte na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione.
W okresie sprawozdawczym Grupa przeprowadzała testy na utratę wartości aktywów trwałych i nie stwierdziła utraty ich wartości.
Odpisy aktualizujące wartość zapasów uwzględniają stopień utraty ich wartości.
Odpisy aktualizujące należności zostały zaktualizowane w wysokości uwzględniającej stopień ryzyka w zakresie braku otrzymania płatności od odbiorców.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe zostały zaktualizowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne na 31.12.2020 r. Do dyskontowania przyszłych wypłat świadczeń przyjęto stopę dyskontową na poziomie średniej rentowności najbezpieczniejszych długoterminowych papierów wartościowych notowanych na polskim rynku kapitałowym wg stanu na dzień wyceny.
Aktualizacji rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe dokonano na podstawie wielkości przewidywanych wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami obciążającymi pracodawcę za niewykorzystane na dzień 31.12.2020 r. urlopy.
Grupa rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie.
Grupa dokonuje co roku weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności dla środków trwałych i wartości niematerialnych. Ostatnia aktualizacja miała miejsce na dzień 31.12.2020 roku.
Rachunek przepływów pieniężnych
Grupa sporządza rachunek przepływów pieniężnych według metody pośredniej w podziale na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową.
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej pochodzą przede wszystkim z działalności podstawowej. Nie zawierają zewnętrznych źródeł finansowania.
Przepływy z działalności inwestycyjnej to przede wszystkim:
- środki pieniężne zapłacone i otrzymane z tytułu nabycia (zbycia) rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz innych aktywów trwałych,
- środki pieniężne związane z nabyciem lub sprzedażą instrumentów kapitałowych,
- otrzymane dywidendy,
- pożyczki udzielone stronom trzecim,
- środki pieniężne z rozliczenia umów terminowych typu forward.
Przepływy pieniężne z działalności finansowej dotyczą przede wszystkim zewnętrznych źródeł finansowania. Ujmowane są tu między innymi:
- wpływy z emisji akcji (w prezentowanym okresie nie wystąpiły),
- wydatki na zakup akcji własnych (w prezentowanym okresie nie wystąpiły),
- dywidendy i inne płatności na rzecz właścicieli akcji,
- zaciągnięcie i spłata kredytów i pożyczek,
- dotacje i wszystkie inne bezzwrotne wpływy pochodzące z obcego źródła finansowania.
Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
W Grupie Kapitałowej PEPEES wyodrębnia się cztery segmenty, tj.: „przetwórstwo ziemniaków”, „produkcja energii elektrycznej”, „uprawy rolne połączone z hodowlą zwierząt” i „kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek”.
Do segmentu „produkcja energii elektrycznej” przyporządkowuje się wszystkie aktywa i zobowiązania spółki CHP Energia. Na dzień 31.12.2020 r. segment ten został zaprezentowany zgodnie z MSSF 5 jako działalność zaniechana. Aktywa spółki CHP Energia zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako Aktywa przeznaczone do sprzedaży, natomiast zobowiązania jako Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży.
Do segmentu „uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt” przyporządkowuje się wszystkie aktywa i zobowiązania spółki Gospodarstwo Rolne Ponary, do segmentu „kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek” przyporządkowuje się wszystkie aktywa i zobowiązania spółki Pepees Inwestycje Sp. z o.o. a do segmentu „przetwórstwo ziemniaków” - wszystkie pozostałe aktywa i zobowiązania wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W związku z tym, że spółka Ponary nie generowała w 2020 r. przychodów ze sprzedaży, segment „uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt” nie został wyodrębniony w przychodach i wynikach segmentów. Ze względu na wartość posiadanych przez spółkę Ponary gruntów trzeci segment został wyodrębniony w niniejszym sprawozdaniu wyłącznie na potrzeby zaprezentowania jego aktywów i zobowiązań.
Zastosowanie standardów rachunkowości w 2020 roku
Zastosowanie nowych interpretacji i zmian standardów w 2020 roku nie miało wpływu na sytuację finansową Grupy Kapitałowej PEPEES.
Nowe standardy rachunkowości i interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu
- Zmiany do MSR 1 oraz MSR 8 - definicja terminu „istotny”. Zmiana nie została zatwierdzona przez Komisję Europejską.
- Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” - definicja przedsięwzięcia. Zmiana nie została zatwierdzona przez Komisję Europejską.
- Zmiany do MSSF 9, MSR 39 oraz MSSF 7 - reforma IBOR. Zmiana nie została zatwierdzona przez Komisję Europejską.
- MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe”. Standard ten definiuje nowe podejście do rozpoznawania, wyceny, prezentacji i ujawniania umów ubezpieczeniowych
Według szacunków Grupy, wyżej wymienione standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości, korygowanie błędów i prezentacji
Grupa Kapitałowa PEPEES nie korygowała błędów lat poprzednich. Grupa nie zmieniała stosowanych uprzednio zasad rachunkowości, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych, standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 roku.
Instrumenty finansowe
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, leasing, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
| Aktywa finansowe | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| Aktywa wyceniane w cenie nabycia | - | - |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 45 942 | 50 234 |
| Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu | 25 100 | 25 704 |
| Razem aktywa finansowe | 71 042 | 75 938 |
| Aktywa finansowe wykazane w sprawozdaniu finansowym jako: | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| Inwestycje w pozostałych jednostkach | 625 | 613 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 6 970 | 5 838 |
| Należności z tytułu dostaw | 19 161 | 20 506 |
| Należności pozostałe | 7 378 | 6 227 |
| Udzielone pożyczki | 311 | 721 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 18 350 | 42 033 |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży* | 18 247 | - |
| Razem aktywa finansowe | 71 042 | 75 938 |
*) W odniesieniu do aktywów spółki CHP Energia nastąpiła reklasyfikacja, polegająca na ich przeniesieniu do „Aktywów przeznaczonych do sprzedaży"
| Zobowiązania finansowe | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie | 173 026 | 160 960 |
| Razem zobowiązania finansowe | 173 026 | 160 960 |
| Zobowiązania finansowe wykazane w sprawozdaniu finansowym jako: | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| Długoterminowe kredyty i pożyczki | 11 134 | 24 789 |
| Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu | 19 678 | 18 742 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw | 14 609 | 7 424 |
| Krótkoterminowe kredyty i pożyczki | 104 514 | 104 815 |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 5 609 | 5 190 |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży* | 17 482 | - |
| Razem zobowiązania finansowe | 173 026 | 160 960 |
*) W odniesieniu do zobowiązań spółki CHP Energia nastąpiła reklasyfikacja, polegająca na ich przeniesieniu do „Zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży”
Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
W Grupie Kapitałowej PEPEES wyodrębnia się cztery segmenty, tj.: „przetwórstwo ziemniaków”, „produkcja energii elektrycznej” (na dzień 31.12.2020 r. segment ten został zaprezentowany zgodnie z MSSF 5 jako działalność zaniechana), „uprawy rolne połączone z hodowlą zwierząt” i „kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek”.
Informacje dotyczące produktów i usług
Grupa Kapitałowa PEPEES działa głównie w segmencie: „przetwórstwo ziemniaków”. W ramach tego segmentu wytwarza się:
- skrobię ziemniaczaną, wykorzystywaną w gospodarstwach domowych oraz przez przemysł spożywczy, farmaceutyczny, papierniczy i włókienniczy,
- kilka asortymentów glukozy, wykorzystywanej przez przemysł spożywczy, cukierniczy i farmaceutyczny,
- maltodekstrynę, która jest istotnym składnikiem produktów sproszkowanych (lody, sosy, zupy, ekstrakty owocowe, posypki smakowe) oraz odżywek i preparatów witaminowo-mineralnych dla dzieci i sportowców,
- białko, które jest otrzymywane z soku komórkowego ziemniaka przez koagulację, oddzielenie i wysuszenie; stanowi cenny komponent mieszanek paszowych dla zwierząt i jest znakomitym zamiennikiem białka zwierzęcego,
- szeroki asortyment syropów skrobiowych, znajdujących zastosowanie w przemyśle cukierniczym i piekarniczym,
- grys ziemniaczany, płatki ziemniaczane, kostkę ziemniaczaną i pyzy; produkty wykorzystywane przez przemysł spożywczy.
Pozostałe rodzaje działalności dotyczą:
- produkcji energii cieplnej, która jest wytwarzana przede wszystkim na własne potrzeby a część odsprzedawana sąsiadującym zakładom (na dzień 31.12.2020 r. segment ten został zaprezentowany zgodnie z MSSF 5 jako działalność zaniechana),
- robót i usług,
- sprzedaży niektórych towarów i materiałów,
- uprawy i sprzedaży roślin jednorocznych,
- kupna i sprzedaży nieruchomości na własny rynek.
Przychody i wyniki segmentów
| Segment | Przychody | Zysk w segmencie | ||
| Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku | |
| Przetwórstwo ziemniaków | 204 356 | 225 291 | 8 470 | 36 819 |
| - w tym między segmentami | 709 | 707 | - | |
| Produkcja energii elektrycznej (w 2020 r. działalność zaniechana – CHP Energia) | 7 646 | 7 473 | (1 234) | (1 521) |
| - w tym między segmentami | 358 | 358 | - | |
| Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek | - | 282 | (9) | 192 |
| Przychody ze sprzedaży | 210 935 | 231 981 | 7 227 | 35 490 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 800 | 1 141 | ||
| Pozostałe koszty operacyjne | (901) | (1 376) | ||
| Przychody finansowe | 3 979 | 981 | ||
| Koszty finansowe | (5 200) | (3 700) | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 8 905 | 32 536 |
Aktywa i zobowiązania segmentów
| Aktywa segmentów | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| Przetwórstwo ziemniaków | 343 800 | 348 026 |
| Produkcja energii elektrycznej (działalność zaniechana - w 2020 r. aktywa prezentowane jako aktywa przeznaczone do sprzedaży) | 18 247 | 13 703 |
| Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt | 2 556 | 1 762 |
| Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek | 235 | 131 |
| Razem aktywa segmentów | 364 838 | 363 622 |
| Zobowiązania segmentów | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| Przetwórstwo ziemniaków | 154 452 | 164 131 |
| Produkcja energii elektrycznej (działalność zaniechana - w 2020 r. zobowiązania prezentowane jako zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży) | 17 482 | 18 870 |
| Uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt | - | - |
| Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek | - | 80 |
| Razem zobowiązania segmentów | 171 934 | 183 081 |
Do segmentu „produkcja energii elektrycznej” przyporządkowuje się wszystkie aktywa i zobowiązania spółki CHP Energia, które na dzień 31.12.2020 r. zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako „Aktywa przeznaczone do sprzedaży" oraz „Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży”.
Do segmentu „uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt” przyporządkowuje się wszystkie aktywa i zobowiązania spółki Gospodarstwo Rolne Ponary, do segmentu „kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek” przyporządkowuje się wszystkie aktywa i zobowiązania spółki Pepees Inwestycje Sp. z o.o., natomiast do segmentu „przetwórstwo ziemniaków” - wszystkie pozostałe aktywa i zobowiązania wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W związku z tym, że spółka Ponary nie generowała w 2019 r. przychodów ze sprzedaży, segment „uprawy rolne połączone z chowem i hodowlą zwierząt” nie został wyodrębniony w przychodach i wynikach segmentów. Ze względu na wartość posiadanych przez spółkę Ponary gruntów trzeci segment został wyodrębniony w niniejszym sprawozdaniu wyłącznie na potrzeby zaprezentowania jego aktywów i zobowiązań.
Pozostałe informacje o segmentach
| Segment | Amortyzacja | Zwiększenie aktywów trwałych | ||
| 2020 rok | 2019 rok | 2020 rok | 2019 rok | |
| Przetwórstwo ziemniaków | 14 014 | 11 828 | 9 352 | 29 173 |
| Produkcja energii elektrycznej (w 2020 r. działalność zaniechana) | 1 439 | 1 562 | 12 | 227 |
| Razem działalność kontynuowana | 15 453 | 13 390 | 9 364 | 29 400 |
Przychody z podziałem na produkty
| Przychody ze sprzedaży Nazwa produktu lub usługi | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| Skrobia | 117 694 | 142 827 |
| Białko | 14 250 | 8 208 |
| Glukoza | 10 585 | 9 474 |
| Maltodekstryna | 22 575 | 19 894 |
| Płatki ziemniaczane | 5 568 | 8 925 |
| Syropy skrobiowe | 4 836 | 5 884 |
| Susze ziemniaczane (grysik, kostka, pyzy) | 12 295 | 8 877 |
| Pasze i nawozy | 257 | 727 |
| Energia elektryczna | 3 711 | 3 540 |
| Prawa majątkowe (energia elektryczna i cieplna) | 2 496 | 2 626 |
| Towary i materiały | 15 000 | 19 176 |
| Usługi | 1 668 | 1 823 |
| Razem | 210 935 | 231 981 |
Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej
| Wyszczególnienie | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| Polska, w tym | 149 404 | 154 696 |
| Skrobia | 73 279 | 80 807 |
| Białko | 9 638 | 6 039 |
| Glukoza | 9 179 | 8 513 |
| Maltodekstryna | 18 085 | 16 048 |
| Płatki ziemniaczane | 3 964 | 8 054 |
| Syropy skrobiowe | 4 836 | 5 884 |
| Susze ziemniaczane (grysik, kostka, pyzy) | 12 211 | 8 824 |
| Pasze i nawozy | 257 | 727 |
| Energia elektryczna | 3 711 | 3 540 |
| Prawa majątkowe (energia elektryczna i cieplna) | 2 496 | 2 626 |
| Towary i materiały | 10 080 | 11 811 |
| Usługi | 1 668 | 1 823 |
| Kraje UE - dostawy wewnątrzwspólnotowe, w tym: | 12 984 | 19 299 |
| Skrobia | 5 918 | 13 020 |
| Białko | 1 588 | 929 |
| Maltodekstryna | 4 026 | 3 668 |
| Glukoza | 964 | 619 |
| Płatki ziemniaczane | 352 | 860 |
| Susze ziemniaczane (grysik, kostka, pyzy) | 74 | 53 |
| Towary | 62 | 150 |
| Pozostałe kraje - eksport | 48 547 | 57 986 |
| Skrobia | 38 497 | 49 000 |
| Białko | 3 024 | 1 240 |
| Glukoza | 442 | 342 |
| Maltodekstryna | 464 | 178 |
| Płatki ziemniaczane | 1 252 | 11 |
| Susze ziemniaczane (grysik, kostka, pyzy) | 10 | - |
| Towary | 4 858 | 7 215 |
| Razem | 210 935 | 231 981 |
Informacje dotyczące głównych klientów
Grupa nie posiada klienta, od którego przychody ze sprzedaży przekroczyłyby 10% łącznych przychodów. Natomiast w grupie poszczególnych produktów istnieją klienci, których udział stanowi ponad 10% w sprzedaży danego produktu. I tak:
• powyżej 10% białka sprzedano do każdego z trzech kontrahentów krajowych (odpowiednio 17,3%; 14,1% i 13,3%),
• powyżej 10% maltodekstryny sprzedano do każdego z trzech kontrahentów krajowych (odpowiednio 25,3%; 15,1% i 13,1%),
• ponad 35% syropu sprzedano do jednego kontrahenta krajowego.
Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
Rzeczowe aktywa trwałe
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| a) środki trwałe, w tym: | 150 379 | 174 548 |
| - grunty | 21 429 | 22 529 |
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 58 633 | 64 941 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 66 516 | 80 046 |
| - środki transportu | 3 062 | 3 796 |
| - inne środki trwałe | 739 | 3 236 |
| b) środki trwałe w budowie | 8 464 | 4 906 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 158 843 | 179 454 |
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) | grunty | budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | urządzenia techniczne i maszyny | środki transportu | inne środki trwałe | Ogółem |
| Stan na 1 stycznia 2019 | ||||||
| Wartość brutto | 22 528 | 101 892 | 109 389 | 6 790 | 4 726 | 245 325 |
| Umorzenie | 0 | 38 619 | 53 638 | 3 394 | 1 417 | 97 068 |
| Wartość księgowa netto | 22 528 | 63 273 | 55 751 | 3 396 | 3 309 | 148 257 |
| Rok 2019 | ||||||
| Wartość brutto na początek okresu | 22 528 | 101 892 | 109 389 | 6 790 | 4 726 | 245 325 |
| Zwiększenia (z tytułu) | - | 5 614 | 35 594 | 2 230 | 232 | 43 670 |
| - z inwestycji | 3 659 | 11 175 | 4 | 42 | 14 880 | |
| - z zakupu | 1 955 | 23 150 | 734 | 190 | 26 029 | |
| - leasing | - | 1 269 | 1 492 | - | 2 761 | |
| Zmniejszenia (z tytułu) | - | 119 | 4 583 | 712 | 45 | 5 459 |
| - sprzedaż | - | 3 286 | 225 | 8 | 3 519 | |
| - likwidacja | 119 | 1 297 | 487 | 37 | 1 940 | |
| Wyksięgowanie umorzenia sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych | (90) | (637) | (518) | (37) | (1 282) | |
| Amortyzacja | 3 917 | 7 353 | 1 636 | 297 | 13 203 | |
| Wartość księgowa netto na koniec okresu | 22 528 | 64 941 | 80 046 | 3 796 | 3 236 | 174 547 |
| Stan na 31 grudnia 2019 | ||||||
| Wartość brutto | 22 528 | 107 387 | 140 400 | 8 308 | 4 913 | 283 536 |
| Umorzenie | - | 42 446 | 60 354 | 4 512 | 1 677 | 108 989 |
| Wartość księgowa netto | 22 528 | 64 941 | 80 046 | 3 796 | 3 236 | 174 547 |
| Rok 2020 | ||||||
| Wartość brutto na początek okresu | 22 528 | 107 387 | 140 400 | 8 308 | 4 913 | 283 536 |
| Zwiększenia (z tytułu) | - | 2 480 | 6 168 | 1 074 | 86 | 9 808 |
| - z inwestycji | 1 564 | 1 564 | ||||
| - z zakupu | 916 | 1 981 | 659 | 86 | 3 642 | |
| - leasing | 4 187 | 415 | 4 602 | |||
| Zmniejszenia (z tytułu) | - | 331 | 4 338 | 1 362 | 10 | 6 041 |
| - sprzedaż | 54 | 3 374 | 48 | 8 | 3 484 | |
| - likwidacja | 277 | 964 | 1 314 | 2 | 2 557 | |
| Wyksięgowanie umorzenia sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych | (276) | (1 262) | (1 191) | (10) | (2 739) | |
| Amortyzacja | - | 4 235 | 8 961 | 1 604 | 305 | 15 105 |
| Wartość księgowa netto na koniec okresu | 22 528 | 63 131 | 74 177 | 3 095 | 3 017 | 165 948 |
| Stan na koniec 2020 r. (przed reklasyfikacją środków trwałych CHP Energia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży) | ||||||
| Wartość brutto | 22 528 | 109 536 | 142 230 | 8 020 | 4 989 | 287 303 |
| Umorzenie | - | 46 405 | 68 053 | 4 925 | 1 972 | 121 355 |
| Wartość księgowa netto | 22 528 | 63 131 | 74 177 | 3 095 | 3 017 | 165 948 |
| Reklasyfikacja środków trwałych CHP Energia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży* | ||||||
| Wartość brutto | (1 100) | (5 858) | (13 163) | (230) | (2 670) | (23 021) |
| Umorzenie | - | (1 360) | (5 502) | (197) | (392) | (7 451) |
| Wartość księgowa netto | (1 100) | (4 498) | (7 661) | (33) | (2 278) | (15 570) |
| Stan na 31 grudnia 2020 (po reklasyfikacji)* | ||||||
| Wartość brutto | 21 428 | 103 678 | 129 067 | 7 790 | 2 319 | 264 282 |
| Umorzenie | 0 | 45 045 | 62 551 | 4 728 | 1 580 | 113 904 |
| Wartość księgowa netto | 21 428 | 58 633 | 66 516 | 3 062 | 739 | 150 378 |
*) W odniesieniu do aktywów (w tym wszystkich środków trwałych) spółki CHP Energia nastąpiła reklasyfikacja, polegająca na ich przeniesieniu do "Aktywów przeznaczonych do sprzedaży"
W momencie przejścia na MSSF przyjęto wartość godziwą środków trwałych wycenionych przez rzeczoznawcę jako zakładany koszt. Różnicę z wyceny pomniejszoną o odroczony podatek dochodowy odniesiono na kapitał własny.
W okresie sprawozdawczym odpisy amortyzacyjne powiększyły koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedaży i marketingu oraz koszty ogólnego zarządu.
Obciążenia rzeczowych aktywów trwałych z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych:
- hipoteka umowna w kwocie 58.500 tys. PLN na rzecz Banku Zachodniego WBK S.A. (obecnie Santander Bank Polska S.A.),
- hipoteka umowna w kwocie 58.500 tys. PLN na rzecz PKO Banku Polskiego S.A.,
- hipoteka umowna w kwocie 8.288 tys. PLN na rzecz Spółdzielczego Banku Rozwoju Oddział w Szepietowie,
- hipoteka umowna w kwocie 6.761 tys. PLN na rzecz Banku Spółdzielczego w Brańsku,
- hipoteka umowna w kwocie 6.761 tys. PLN na rzecz Banku Spółdzielczego Oddział w Andrzejewie,
- hipoteka umowna w kwocie 15.795 tys. PLN na rzecz PKO Banku Polskiego S.A.,
- zastaw rejestrowy na środkach trwałych w kwocie 9.822 tys. PLN na rzecz BNP PARIBAS,
- zastaw rejestrowy na środkach trwałych na kwotę 15.227 tys. PLN na rzecz Spółdzielczego Banku Rozwoju Oddział w Szepietowie,
- hipoteka umowna w kwocie 1.360 tys. PLN na rzecz Spółdzielczego Banku Rozwoju Oddział w Szepietowie,
- hipoteka umowna w kwocie 5.100 tys. PLN na rzecz Spółdzielczego Banku Rozwoju Oddział w Szepietowie,
- hipoteka umowna w kwocie 1.700 tys. PLN na rzecz Spółdzielczego Banku Rozwoju Oddział w Szepietowie,
- zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach na kwotę 15.631 tys. PLN na rzecz Spółdzielczego Banku Rozwoju Oddział w Szepietowie.
W związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych zaciągnięto kredyty inwestycyjne, których niespłacona wartość na dzień sprawozdawczy wynosi 17.563 tys. PLN, z czego 8.341 tys. PLN zaprezentowano w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako kredyty, natomiast kwotę 9.222 tys. PLN jako zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży. Na dzień 31.12.2020 r. niespłacona wartość kredytów inwestycyjnych wynosiła 20.738 tys. PLN)
W skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „pozostałe przychody operacyjne” ujęto odszkodowania otrzymane od firmy ubezpieczeniowej z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych spowodowane zdarzeniami losowymi w kwocie 92 tys. PLN (rok 2019: 56 tys. PLN).
Wartości niematerialne
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: | 203 | 214 |
| - oprogramowanie komputerowe | 124 | 130 |
| b) prawo do emisji gazów | 296 | 202 |
| Wartości niematerialne, razem | 499 | 416 |
| ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH | koszty zakończonych prac rozwojowych | wartość firmy | nabyte koncesje, patenty, licencje, w tym: oprogramowanie komputerowe | Prawo do emisji gazów | Ogółem |
| Stan na 1 styczna 2019 | |||||
| Wartość brutto | - | - | 643 | 323 | 966 |
| Umorzenie | - | - | 432 | - | 432 |
| Wartość księgowa netto | - | - | 211 | 323 | 534 |
| Rok 2019 | |||||
| Wartość brutto na początek okresu | - | - | 643 | 323 | 966 |
| Zwiększenia (z tytułu) | - | - | 28 | 558 | 586 |
| - z zakupu | - | - | 28 | 558 | 586 |
| Zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | 679 | 679 |
| - sprzedaż | - | ||||
| - wykorzystanie | 679 | 679 | |||
| Amortyzacja | 25 | 25 | |||
| Wartość księgowa netto na koniec okresu | - | - | 214 | 202 | 416 |
| Stan na 31 grudnia 2019 | - | ||||
| Wartość brutto | - | - | 671 | 202 | 873 |
| Umorzenie | - | - | 457 | - | 457 |
| Wartość księgowa netto | - | - | 214 | 202 | 416 |
| Rok 2020 | |||||
| Wartość brutto na początek okresu | - | - | 671 | 202 | 873 |
| Zwiększenia (z tytułu) | - | - | 15 | 927 | 942 |
| - z zakupu | - | - | 15 | 927 | 942 |
| Zmniejszenia (z tytułu) | - | - | - | 833 | 833 |
| - wykorzystanie | - | 833 | 833 | ||
| Amortyzacja | - | - | 26 | - | 26 |
| Wartość księgowa netto na koniec okresu | - | - | 203 | 296 | 499 |
| Stan na 31 grudnia 2020 | - | ||||
| Wartość brutto | - | - | 686 | 296 | 982 |
| Umorzenie | - | - | 483 | - | 483 |
| Wartość księgowa netto | - | - | 203 | 296 | 499 |
Całą amortyzację wartości niematerialnych zawarto w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „koszty ogólnego zarządu”.
Prawa do aktywów
Szczegółowe informacje zaprezentowane zostały w nocie nr13.a) niniejszego sprawozdania.
Nieruchomości inwestycyjne
| Nieruchomości inwestycyjne | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| Nieruchomości inwestycyjne | 583 | 593 |
| Nieruchomości inwestycyjne, razem | 583 | 593 |
Nieruchomości inwestycyjne prezentują wartość posiadanego przez Emitenta mieszkania w Poznaniu, które jest wynajmowane (383 tys. PLN) oraz wartość posiadanych przez PPZ Bronisław stawów położonych w Rojach, gmina Miłakowo (200 tys. PLN).
Wartość firmy
Wartość firmy z konsolidacji powstała z przejęcia spółek zależnych.
| Nazwa spółki zależnej | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| CHP Energia Sp. z o.o. | 6 120 | 6 120 |
| PPZ Bronisław Sp. z o.o. | 486 | 486 |
| Gospodarstwo Rolne PONARY Sp. z o.o. | 879 | 879 |
| Odpis wartości firmy w spółce CHP Energia Sp. z o.o. | (4 345) | (4 345) |
| Odpis wartości firmy w spółce Gospodarstwo Rolne PONARY Sp. z o.o. | (45) | - |
| Razem | 3 095 | 3 140 |
Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości firmy i posiadanych aktywów finansowych w każdej ze spółek zależnych.
Test na utratę wartości aktywów w spółce ZPZ Lublin został przeprowadzony w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych („DCF”) bazującą na prognozach opracowanych przez zarząd spółki dla lat 2021-2025. Prognozy zarządu zakładają CAGR dla przychodów na poziomie -0,6% (spadek przychodów w 2021 r. o 12%) oraz rentowność EBIT w zakresie 4,0% - 4,2%. Na potrzeby testu zdefiniowano stopę dyskontową (WACC przed opodatkowaniem) w wysokości 9,38%, natomiast parametr wzrostu strumieni pieniężnych po okresie prognozy przyjęto na poziomie 2%.
W przypadku spółki PPZ Bronisław test na utratę wartości aktywów został przeprowadzony w oparciu o metodę zdyskontowanych przepływów pieniężnych („DCF”) bazującą na prognozach opracowanych przez zarząd spółki dla lat 2021-2025. Prognozy zarządu zakładają CAGR dla przychodów na poziomie 5,0% oraz rentowność EBIT w zakresie 2,8% - 10,2%. Na potrzeby testu zdefiniowano stopę dyskontową (WACC przed opodatkowaniem) w wysokości 9,7%, natomiast parametr wzrostu strumieni pieniężnych po okresie prognozy przyjęto na poziomie 2%.
Test na utratę wartości aktywów w spółce Gospodarstwo Rolne PONARY przeprowadzono poprzez oszacowanie wartości odzyskiwalnej jako wartość godziwa kapitałów własnych spółki pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Wartość godziwą kapitałów własnych spółki ustalono w oparciu o metodę wartości skorygowanych aktywów netto z uwzględnieniem wartości rynkowej praw do nieruchomości oszacowanej przez rzeczoznawcę majątkowego.
Wartość udziałów w spółce CHP Energia, w związku z zaklasyfikowaniem udziałów spółki do aktywów przeznaczonych do sprzedaży, została wyceniona zgodnie z MSSF 5, co zostało opisane w nocie 10.11.
Inwestycje w innych jednostkach
| ZMIANA STANU INWESTYCJI W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| a) stan na początek okresu | 6 451 | 5 549 |
| - udziały lub akcje | 6 201 | 5 549 |
| - obligacje | 250 | - |
| b) zwiększenia: | 946 | 902 |
| - udziały lub akcje | 946 | 250 |
| - zakup obligacji | - | 250 |
| - aktualizacja wartości akcji | 198 | 402 |
| c) zmniejszenia: | - | - |
| d) stan na koniec okresu | 7 595 | 6 451 |
| - udziały lub akcje | 7 345 | 6 201 |
| - obligacje | 250 | 250 |
| INWESTYCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH | Stan na 31.12.2020 r. | Stan na 31.12.2019 r. |
| Udziały lub akcje (wyceniane w wartości godziwej przez wynik): | 7 345 | 6 201 |
| Bank Polskiej Spółdzielczości | 75 | 75 |
| Warszawski Rolno-Spożywczy Rynek Hurtowy w Broniszach | 6 970 | 5 838 |
| Zakłady Mięsne Ostrołęka S.A. | 37 | 37 |
| Agencja Rozwoju Regionalnego S.A. | 1 | 1 |
| Spółdzielczy Bak Rozwoju | 262 | 250 |
| Obligacje (wyceniane w zamortyzowanym koszcie): | 250 | 250 |
| Spółdzielczy Bak Rozwoju | 250 | 250 |
| Razem | 7 595 | 6 451 |
„PEPEES” S.A. posiada 4.000 nieuprzywilejowanych akcji firmy „Warszawski Rolno-Spożywczy Rynek Hurtowy” Spółka Akcyjna z siedzibą w Broniszach („WRSRH”) o wartości nominalnej 4.000 tys. złotych nabytych za cenę 3.475 tys. złotych (z czego 1.000 akcji zostało nabytych 27 lipca 2020 r. za cenę 925 tys. złotych).
Wartość godziwa posiadanego przez „PEPEES” S.A. pakietu akcji została na dzień 31.12.2020 r. oszacowana przez niezależnego aktuariusza na kwotę 6.970 tys. złotych. Aktualizacja wartości wspomnianych akcji w kwocie 198 tys. PLN została ujęta w przychodach finansowych roku 2020.
Akcje te stanowią 3,33% kapitału WRSRH i 1,6% udziału w głosach na WZA. Głównym właścicielem WRSRH jest Skarb Państwa, posiadający ponad 71,83% udziału w kapitale. PEPEES nie sprawuje kontroli nad WRSRH. Inwestycja ta wyceniania jest w wartości godziwej przez wynik i wykazana została w aktywach krótkoterminowych.
Spółka posiada również udziały i obligacje SBR Banku Spółdzielczego w Szepietowie na łączną kwotę 512 tys. PLN. Jest to inwestycja długoterminowa.
Spółka posiada jeszcze udziały w trzech innych jednostkach, które zapewniają mniej niż 5% ogólnej liczby głosów w walnym zgromadzeniu i nie są one istotne ze względu na wartość i politykę inwestycyjną Spółki. W związku z tym udziały te zostały ujęte w sprawozdaniu w cenie transakcyjnej.
Zapasy
| ZAPASY | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| a) materiały | 3 875 | 4 960 |
| b) półprodukty i produkty w toku | 799 | 792 |
| c) produkty gotowe | 100 068 | 72 138 |
| d) towary | 5 760 | 8 524 |
| Wartość zapasów brutto | 110 502 | 86 414 |
| Odpisy aktualizujące | (304) | (521) |
| Wartość zapasów netto | 110 198 | 85 893 |
Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie sprawozdawczym wyniosła 154.542 tys. PLN (w 2019 r. - 148.522 tys. PLN).
Kwota odpisów aktualizujących, ujętych jako koszty w trakcie okresu wyniosła 1.109 tys. PLN i odpowiednio w roku 2019 - 633 tys. PLN.
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy w roku 2020 wyniosła 1.200 tys. PLN (2019 r. - 488 tys. PLN).
Wartość odpisów aktualizujących według stanu na 31.12.2020 r. wynosi 304 tys. PLN (31.12.2019 - 521 tys. PLN).
Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie spłaty kredytów bankowych wynosi 52 759 tys. PLN (31.12.2019 r - 46.602 tys. PLN).
Obciążenia na zapasach z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych:
- zastaw rejestrowy na zapasach ziemniaków, produktów gotowych i półproduktów na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A., będący zabezpieczeniem kredytu, którego zadłużenie na 31.12.2020 r. wynosi 25.873 tys. PLN,
- zastaw rejestrowy na zapasach materiałów, produktach gotowych i towarach na rzecz Banku Zachodniego WBK S.A. (obecnie Santander Bank Polska S.A.) będący zabezpieczeniem kredytów, których zadłużenie na 31.12.2020 r. wynosi 26.886 tys. PLN.
Aktywa biologiczne
| Aktywa roślinne | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| Aktywa biologiczne | 338 | 322 |
| Razem | 338 | 322 |
Spółka „PEPEES” S.A. od marca 2014 roku dzierżawi gospodarstwo rolne oraz od marca 2018 roku nowe grunty, które zostały obsiane roślinami jednorocznymi. Koszty związane z nabyciem nasion i uprawą na dzień bilansowy wynoszą 7.218 tys. PLN, przychody z działalności rolnej 3.656 tys. PLN, a wartość godziwa zapasów wynosi ok. 22 tys. PLN. Aktywa biologiczne zostały wykazane w sprawozdaniu w wartości godziwej.
Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe
| Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności krótkoterminowe | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| Należności z tytułu dostaw | 19 161 | 20 506 |
| Należności pozostałe | 7 378 | 6 227 |
| Zaliczki | 1 333 | 1 740 |
| Razem | 27 872 | 28 473 |
| STRUKTURA WALUTOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| a) w walucie polskiej | 14 149 | 15 887 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 5 012 | 4 619 |
| B1. jednostka/waluta USD/tys. | 637 | 394 |
| tys. zł | 2 260 | 1 454 |
| B2. jednostka/waluta EUR/tys. | 633 | 767 |
| tys. zł | 2 752 | 3 165 |
| Należności krótkoterminowe, razem | 19 161 | 20 506 |
| NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| a) do 1 miesiąca | 10 042 | 15 037 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 3 037 | 2 546 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | - | - |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 136 | - |
| e) powyżej 1 roku | - | 50 |
| f) należności przeterminowane | 6 607 | 4 855 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) | 19 822 | 22 488 |
| g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | (661) | (1 982) |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) | 19 161 | 20 506 |
Należności przeterminowane, od których nie dokonano odpisów aktualizujących, są to należności od dłużników z którymi Grupa współpracuje od kilku lat i z oceny ich sytuacji gospodarczej i finansowej nie wynika, że są to należności wątpliwe. Okres przeterminowania tych należności wynosi od kilku dni do trzech miesięcy.
Należności pozostałe
| NALEŻNOŚCI POZOSTAŁE | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń | 6 992 | 5 841 |
| - inne | 386 | 386 |
| Należności pozostałe krótkoterminowe netto, razem | 7 378 | 6 227 |
| - odpisy aktualizujące wartość należności pozostałych | - | - |
| Należności krótkoterminowe pozostałe brutto, razem | 7 378 | 6 227 |
Należności skierowane na drogę postępowania sądowego
| NALEŻNOŚCI SKIEROWANE NA DROGĘ SĄDOWĄ | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| Należności skierowane na drogę postępowania sądowego brutto | 135 | 45 |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | (135) | (45) |
| Należności skierowane na drogę sądową, razem | - | - |
Odpisy aktualizujące wartość należności
| ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| Stan na początek okresu | 2 028 | 1 093 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 318 | 1 031 |
| - utworzenie na należności wątpliwe z tytułu dostaw | 318 | 1 017 |
| - utworzenie na odsetki należne | - | - |
| - utworzenie na należności dochodzone na drodze sądowej | - | 14 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 1 549 | 96 |
| - rozwiązanie rezerw z tytułu zapłaty | 130 | 76 |
| - wykorzystanie z tytułu umorzenia i sprzedaży należności | 551 | - |
| - rozwiązanie odpisów na należności CHP Energia na skutek przeszacowania do wartości, która zostanie odzyskana - aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 868 | - |
| - anulowania | - | 20 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu | 797 | 2 028 |
Zwiększenia i zmniejszenia odpisów aktualizujących wartość należności ujęto w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „pozostałe koszty operacyjne”.
Zaliczki
| ZALICZKI | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| a) długoterminowe, w tym: | - | - |
| b) krótkoterminowe, w tym: | 1 333 | 1 740 |
| - czynsz za dzierżawę gospodarstwa rolnego | 618 | 624 |
| - koszty wydziałowe produkcji sezonowej | 286 | 77 |
| - zaliczki na dostawy | 303 | 451 |
| - ubezpieczenie majątkowe | 32 | 277 |
| - okresowy przegląd urządzeń | - | 233 |
| - pozostałe | 94 | 78 |
| Razem | 1 333 | 1 740 |
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| Środki pieniężne w banku i w kasie | 16 463 | 9 590 |
| Lokaty krótkoterminowe | 1 887 | 32 443 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem | 18 350 | 42 033 |
| - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 1 500 | - |
Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
W okresie sprawozdawczym została zawarta pomiędzy „PEPEES” S.A. i Spółdzielczym Bankiem Rozwoju w Szepietowie (SBR) umowa kaucji z dnia 22.09.2020 r. Na mocy umowy Emitent przekazał na rachunek Banku SBR kwotę 1,5 mln PLN tytułem kaucji, stanowiącej zabezpieczenie spłaty kredytu obrotowego w kwocie 1.300 tys. PLN, udzielonego przez SBR jednostce zależnej CHP Energia Sp. z o.o. Kaucja zostanie Emitentowi zwrócona z chwilą sprzedaży udziałów spółki CHP Energia (więcej w punkcie 10.11 Aktywa przeznaczone do sprzedaży).
| ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA) | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| a) w walucie polskiej | 17 560 | 34 976 |
| b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) | 790 | 7 057 |
| B1. jednostka/waluta USD/tys. | 56 | 737 |
| tys. PLN | 194 | 2 717 |
| B2. jednostka/waluta EUR/tys. | 135 | 1 049 |
| tys. PLN | 596 | 4 340 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem | 18 350 | 42 033 |
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
Jako aktywa przeznaczone do sprzedaży zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa ogółem spółki CHP Energia na dzień 31.12.2020 r.
| AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY (aktywa spółki CHP Energia) | Stan na 31.12.2020 roku | Udział % |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 15 731 | 86,21% |
| Zapasy | 1 749 | 9,59% |
| Należności z tytułu dostaw | 144 | 0,79% |
| Należności pozostałe | 121 | 0,66% |
| Zaliczki | 425 | 2,33% |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 77 | 0,42% |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży, razem | 18 247 | 100% |
Z uwagi na niezależne od Spółki problemy z uzyskaniem trwałej rentowności CHP Energia zwrócono uwagę na możliwość weryfikacji opcji strategicznej, obejmującej uelastycznienie portfela aktywów ulokowanych w spółkę CHP Energia. Zbiegło się to w czasie z przedstawianym przez najważniejsze spółki energetyczne, obecne na polskim rynku paliwowym, zainteresowaniem produkcją biometanu w ramach odnawialnych źródeł energii.
Zarząd PEPEES pozytywnie odpowiedział na zainteresowanie przez ORLEN Południe zakupem CHP Energia lub nawiązaniem długoterminowej współpracy. Pozwalało to bowiem na przeorganizowanie struktury biznesowej Grupy Kapitałowej PEPEES, przy jednoczesnym utrzymaniu stworzonego w Grupie systemu utylizacji wycierki.
W dniu 22.05.2020 r. zostały zawarte umowy: Umowa o ochronie informacji pomiędzy CHP Energia Sp. z o.o. a ORLEN Południe S.A. oraz Umowa o ochronie informacji pomiędzy CHP Energia Sp. z o.o. a Energomedia Sp. z o. o., dotyczące przeprowadzenia rozmów co do potencjalnego nabycia przedsiębiorstwa biogazowni lub terenów pod budowę biogazowni lub opcjonalnie długoterminowej współpracy. Warunkiem sprzedaży miało być zobowiązanie się nabywcy do odbioru od Spółki wycierki ziemniaczanej.
W ramach prowadzonego projektu Zarząd Spółki podjął decyzję o dopuszczeniu oferenta do badania due diligence a następnie do kolejnego etapu procesu sprzedaży udziałów w spółce CHP Energia Sp. z o.o. i rozpoczęciu negocjacji umowy sprzedaży tychże udziałów spółce Orlen Południe S.A.
W dniu 19.02.2021 r. zawarto Przedwstępną Umowę Sprzedaży Udziałów w spółce CHP Energia. We wspomnianej umowie Orlen Południe S.A. zobowiązał się nabyć od PEPEES S.A. udziały spółki CHP Energia oraz spłacić wierzytelności, wynikające z udzielonych przez PEPEES spółce CHP Energia pożyczek oraz wierzytelności z tytułu udzielonych poręczeń. Poza tym strony umowy ustaliły, że Orlen Południe S.A. dokona spłaty całości wierzytelności handlowych najpóźniej do 31.12.2021 r. Z kolei całość zaliczek (nadpłata za dostawy) zostanie rozliczona w ciągu 24 miesięcy dostawami pelletu z CHP Energia do PEPEES. Ponadto przewidziano uzyskanie zgody Spółdzielczego Banku Rozwoju w Szepietowie, będącego kredytodawcą spółki CHP Energia Sp. z o.o., na zwolnienie PEPEES S.A. z zobowiązań wynikających z poręczenia wekslowego, kaucji oraz wszystkich innych podobnych gwarancji udzielonych przez Spółkę, co ostatecznie nastąpiło 14.04.2021 r. W dniu 18.03.2021 r. została zawarta umowa przyrzeczona sprzedaży wszystkich udziałów w CHP Energia sp. z o.o. spółce Orlen Południe SA.
Sprzedaż udziałów w CHP Energia sp. z o.o. jest dla Spółki niezwykle istotna z uwagi na potrzebę optymalizacji funkcjonowania Grupy PEPEES, przy jednoczesnym zapewnieniu długoterminowego odbioru wycierki przez stabilnego partnera biznesowego.
W związku z faktem, że CHP Energia była podmiotem zależnym od PEPEES, został opublikowany raport bieżący nr 3/2021, a do Komisji Nadzoru Finansowego zostało przekazane pismo nt. związanej z procesem sprzedaży informacji opóźnionej.
Na dzień bilansowy 31.12.2020 r spółka PEPEES oceniła, że w stosunku do udziałów w CHP Energia Sp. z o.o. zostały spełnione, wynikające z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana ,warunki w zakresie klasyfikacji powyższych składników majątku jako przeznaczonych do sprzedaży.
W związku z powyższym Emitent dokonał na dzień 31.12.2020 roku reklasyfikacji udziałów w CHP Energia Sp. z o.o. do pozycji aktywów przeznaczonych do sprzedaży i wycenił je zgodnie z MSSF 5 paragraf 15 w kwocie niższej z ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. Spowodowało to konieczność utworzenia odpisów aktualizujących na udziały w spółce CHP Energia w kwocie 1.695 tys. zł, które zostały uwzględnione w kosztach finansowych Emitenta
Ponadto Spółka dokonała wyceny łącznego zaangażowania w CHP Energia Sp. z o.o. w postaci udziałów, należności handlowych, zaliczek, pożyczek oraz należności z tyt. poręczeń do wartości możliwej do uzyskania od Orlen Południe S.A.
Wartość łącznego zaangażowania w spółkę CHP Energia została oszacowana w oparciu o informacje zebrane w toku prowadzonych negocjacji oraz w oparciu o podpisaną w dniu 19.02.2021 r Przedwstępną Umowę Sprzedaży Udziałów w spółce CHP Energia.
Bezpośrednio przed początkową klasyfikacją składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży, Spółka PEPEES ustaliła wartość bilansową pozostałego łącznego zaangażowania w CHP Energia Sp. z o.o. w postaci należności handlowych, zaliczek, pożyczek oraz należności z tyt. poręczeń zgodnie z MSSF 5 paragraf 18 i ustaliła wartość bilansową poszczególnych składników aktywów w wartości możliwej do uzyskania od Orlen Południe S.A.
Zawarcie z Orlen Południe S.A. Przedwstępnej Umowy Sprzedaży sprawiło, iż ustały przesłanki do utrzymywania, utworzonych w poprzednich okresach sprawozdawczych, odpisów aktualizujących. Z tego względu Spółka ujęła aktywa przeznaczone do sprzedaży w wartości, wynikającej z umowy zawartej z Orlen Południe S.A. i ujęła w księgach na dzień 31.12.2020 r. następujące pozycje:
- pozostałe przychody operacyjne z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących na należności handlowe od CHP Energia w kwocie 868 tys. zł,
- pozostałe przychody operacyjne z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących na zaliczki wpłacone CHP Energia w kwocie 485 tys. zł,
- przychody finansowe z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących na pożyczki i poręczenia udzielone CHP Energia w kwocie 3.019 tys. zł,
W konsekwencji opisanych powyżej okoliczności, jako aktywa przeznaczone do sprzedaży, zostały ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Emitenta następujące pozycje:
| Zaangażowanie Emitenta w CHP Energia Sp. z o.o. | Stan na 31.12.2020 roku |
| Udziały (cały pakiet udziałów posiadanych w spółce CHP Energia) | 1 403 |
| Należności z tytułu dostaw | 1 161 |
| Zaliczki | 1 044 |
| Pożyczki | 4 920 |
| Należności z tytułu poręczeń | 1 110 |
| Łączne zaangażowanie Emitenta w CHP Energia Sp. z o.o. | 9 639 |
Całościowy bilans sprzedaży CHP Energia jest dla Grupy Kapitałowej PEPEES zdecydowanie korzystny, także w ujęciu finansowym. Biorąc pod uwagę trudną sytuację biogazowni, na którą wpływ miało szereg czynników niezależnych od Spółki, w szczególności regulowane ceny energii elektrycznej, było to rozwiązanie najlepsze z możliwych. Kluczowy dla oceny sprzedaży udziałów w CHP Energia jest również fakt, że towarzyszyło jej podpisanie wieloletniej umowy, w której ORLEN zobowiązał się do odbioru z zakładu w Łomży całej wycierki, pozostającej po przetwarzaniu ziemniaków. Dzięki temu, opracowany przez PEPEES S.A., plan utylizacji wycierki zostanie utrzymany. Należy podkreślić, że warunek ten od samego początku był stawiany przez Zarząd PEPEES S.A. jako warunek konieczny do sprzedaży udziałów.
Podsumowując należy wskazać, że sprzedaż udziałów w CHP Energia sp. z o.o. jest dla Spółki niezwykle korzystna z uwagi na możliwość optymalizacji funkcjonowania Grupy PEPEES, przy jednoczesnym zapewnieniu długoterminowego odbioru wycierki przez stabilnego partnera biznesowego.
Kapitał podstawowy
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejo-wania akcji | Rodzaj ogranicze-nia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej | Data rejestracji |
| A | zwykłe, na okaziciela | Nieuprzywilejowane | brak ograniczeń | 83 mln | 4 980 | 09.05.2008 |
| B | zwykłe, na okaziciela | Nieuprzywilejowane | brak ograniczeń | 12 mln | 720 | 30.09.2014 |
| Liczba akcji razem | 95 mln | |||||
| Kapitał zakładowy, razem | 5 700 | |||||
| Wartość nominalna jednej akcji = 0,06 zł |
Według najlepszej wiedzy posiadanej przez Emitenta struktura własnościowa na dzień bilansowy przedstawiała się następująco:
| AKCJONARIAT | Liczba akcji [szt.] | Udział w kapitale % | Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA % |
| Epsilon Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych* | 27 759 032 | 29,22% | 6 356 799 | 6,69% |
| Michał Skotnicki** | 21 399 174 | 22,53% | 21 399 174 | 22,53% |
| Maksymilian Maciej Skotnicki** | 20 703 282 | 21,79% | 20 703 282 | 21,79% |
| Newth Jonathan Reginald | 7 995 200 | 8,42% | 7 995 200 | 8,42% |
| Richie Holding Ltd. | 6 133 100 | 6,46% | 6 133 100 | 6,46% |
| Pozostali | 11 010 212 | 11,59% | 11 010 212 | 11,59% |
*W związku z niedopełnieniem obowiązków notyfikacyjnych o nabyciu znacznych pakietów akcji, wynikających z ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, EPSILON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, posiadający - zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu Spółki - 27.759.032 akcje Spółki, utracił i nie może wykonywać prawa głosu z 21.402.233 akcji. Zarząd Spółki wzniósł w związku z tym pozew o ustalenie do Sądu Okręgowego w Białymstoku. Epsilon FIZ AN zajmuje stanowisko odmienne, utrzymując, że przysługuje mu prawo głosu z 27.759.032 akcji stanowiących 29,22% ogólnej liczby głosów na WZA. Do sprawy przystąpił Przewodniczący Komisji Nadzoru Finansowego przedstawiając stanowisko w dniu 24 lipca 2019 r. Zarząd oczekuje na prawomocne rozstrzygnięcie sądu. Spółka informowała o sprawie w raportach bieżących nr 13/2019, 14- 23/2019 i 30/2019.
** Panowie Maksymilian Maciej Skotnicki oraz Michał Skotnicki są osobami, o których mowa w art. 87 ust. 4 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych i tym samym łączny stan posiadania ww. osób obejmuje 42.102.456 akcji, co odpowiada 44,32% udziałowi w kapitale zakładowym oraz 57,21% w liczbie uprawnionych głosów w Spółce.
Nikt z pozostałych akcjonariuszy nie zgłosił stanu posiadania co najmniej 5% udziału w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA.
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej
| NADWYŻKA CENY EMISYJNEJ POWYŻEJ WARTOŚCI NOMINALNEJ | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 7 562 | 7 562 |
| Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej, razem | 7 562 | 7 562 |
Kapitał z aktualizacji wyceny
| KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY | Stan na 31.12.2020 r. | Stan na 31.12.2019 r. |
| a) utworzony z przeszacowań majątku (niepodlegający podziałowi) | 31 122 | 31 122 |
| b) przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | (133) | (80) |
| c) podatek odroczony od skutków przeszacowania | 25 | 15 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny razem | 31 014 | 31 057 |
- Zyski zatrzymane
| ZYSKI ZATRZYMANE | Stan na 31.12.2020 r. | Stan na 31.12.2019 r. |
| a) kapitał utworzony ustawowo | 1 660 | 1 660 |
| b) kapitał utworzony z zysków | 44 812 | 30 940 |
| Kapitał zapasowy utworzony z podziału zysków | 46 472 | 32 600 |
| c) fundusz inwestycyjny | 81 634 | 81 634 |
| Kapitał rezerwowy utworzony z podziału zysków | 81 634 | 81 634 |
| d) nierozliczony zysk (strata) lat ubiegłych | (4 926) | (3 871) |
| e) wynik netto za okres | 6 313 | 24 091 |
| Niepodzielny wynik | 1 387 | 20 220 |
| Zyski zatrzymane razem | 129 493 | 134 454 |
Kredyty i pożyczki
Kredyty długoterminowe
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| a) powyżej 1 roku do 3 lat | 3 240 | 8 160 |
| b) powyżej 3 do 5 lat | 2 256 | 4 903 |
| c) powyżej 5 lat | 5 638 | 11 726 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 11 134 | 24 789 |
| Lp. | Rodzaj kredytu | Kredyto-biorca | Kwota kredytu wg umowy | Waluta | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty | Waluta | Stopa procentowa | Termin spłaty |
| 1 | Kredyt inwestycyjny na budowę suszarni skrobi, węzła rozładunku oraz stacji uzdatniania wody | Pepees | 9 822 | PLN | 1 616 | PLN | Stopa oprocentowania WIBOR dla depozytów 3-miesięcznych powiększona o marżę Banku | 25.02.2022 |
| 2 | Kredyt inwestycyjny przeznaczony na finansowanie i refinansowanie nabycia 100% udziałów w spółce Gospodarstwo Rolne Ponary Sp. z o. o. | Pepees | 10 530 | PLN | 6 769 | PLN | Stopa oprocentowania WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych powiększona o marżę Banku | 30.06.2025 |
| 3 | Kredyt inwestycyjny | Bronisław | 8 456 | PLN | 6 577 | Stopa oprocentowania WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych powiększona o marżę Banku | 31.12.2027 | |
| 28 808 | PLN | 14 962 | PLN |
Kredyty zostały wycenione zgodnie z MSSF 9 i wycenione w zamortyzowanym koszcie.
Kwota 3.828 tys. PLN została w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujęta w zobowiązaniach krótkoterminowych, ponieważ zostanie spłacona w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zabezpieczenia
Ad.1
Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka umowna w wysokości 14.734 tys. PLN, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji.
Ad. 2
Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka łączna do kwoty 15.795 tys. PLN, przelew wierzytelności pieniężnej z umowy ubezpieczenia, zastawy rejestrowe na 32.400 sztukach udziałów (100% udziałów) w spółce Gospodarstwo Rolne Ponary, weksel własny in blanco.
Ad. 3
Zabezpieczeniem kredytu jest poręczenie spłaty kredytu udzielone przez „PEPEES” S.A. w wysokości 12.684 tys. PLN.
Kredyty krótkoterminowe
| L.p. | Rodzaj kredytu | Kredyto-biorca | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy | Waluta | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty | Waluta | Stopa procentowa | Termin spłaty |
| 1 | Kredyt w rachunku bieżącym | Pepees | 4 000 | PLN | - | PLN | 1 mies. WIBOR+marża banku | 31.08.2021 |
| 2 | Kredyt rewolwingowy | Pepees | 14 500 | PLN | 14 500 | PLN | 1 mies. WIBOR+ marża banku. | 31.08.2021 |
| 3 | Kredyt obrotowy | Pepees | 17 000 | PLN | 17 000 | PLN | 1 mies. WIBOR+ marża banku | 31.08.2021 |
| 4 | Kredyt w rachunku bieżącym | Pepees | 4 000 | PLN | - | PLN | 1 mies. WIBOR+marża banku | 31.08.2021 |
| 5 | Kredyt rewolwingowy | Pepees | 14 500 | PLN | 14 500 | PLN | 1 mies. WIBOR+ marża banku. | 31.08.2021 |
| 6 | Kredyt obrotowy na skup ziemniaków | Pepees | 17 000 | PLN | 17 000 | PLN | 1 mies. WIBOR+ marża banku | 31.08.2021 |
| 7 | Kredyt obrotowy | Lublin | 2 000 | PLN | 1 926 | PLN | 1 mies. WIBOR+ marża banku | 31.08.2021 |
| 8 | Kredyt obrotowy | Lublin | 2 000 | PLN | 2 000 | PLN | 1 mies. WIBOR+ marża banku | 31.08.2021 |
| 9 | Kredyt rewolwingowy | Lublin | 4 000 | PLN | 3 424 | PLN | 1 mies. WIBOR+ marża banku | 31.08.2021 |
| 10 | Kredyt obrotowy | Lublin | 4 000 | PLN | 2 990 | PLN | 1 mies. WIBOR+ marża banku | 31.08.2021 |
| 11 | Kredyt w rachunku bieżącym | Lublin | 1 500 | PLN | - | PLN | 1 mies. WIBOR+ marża banku | 31.08.2021 |
| 12 | Kredyt w rachunku bieżącym | Lublin | 1 500 | PLN | - | PLN | 1 mies. WIBOR+ marża banku | 31.08.2021 |
| 13 | Kredyt w rachunku bieżącym | Bronisław | 700 | PLN | - | PLN | 1 mies. WIBOR+ marża banku | 31.08.2021 |
| 14 | Kredyt skupowy | Bronisław | 8 500 | PLN | 7 886 | PLN | 1 mies. WIBOR+ marża banku | 31.08.2021 |
| 15 | Kredyt rewolwingowy | Bronisław | 6 300 | PLN | 6 298 | PLN | 1 mies. WIBOR+ marża banku | 31.08.2021 |
| 16 | Kredyt w rachunku bieżącym | Bronisław | 700 | PLN | 393 | PLN | 1 mies. WIBOR+ marża banku | 31.08.2021 |
| 17 | Kredyt skupowy | Bronisław | 8 500 | PLN | 6 947 | PLN | 1 mies. WIBOR+ marża banku | 31.08.2021 |
| 18 | Kredyt rewolwingowy | Bronisław | 6 300 | PLN | 5 674 | PLN | 1 mies. WIBOR+ marża banku | 31.08.2021 |
| 19 | Kredyt inwestycyjny | Bronisław | 800 | PLN | 148 | 1 mies. WIBOR+ marża banku | 30.11.2021 | |
| 117 800 | PLN | 100 686 | PLN |
*W sprawozdaniu z sytuacji finansowej jest kwota 104.514 tys. PLN; różnica w wysokości 3.828 tys. PLN dotyczy części kredytów długoterminowych, które zostaną spłacone w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Zabezpieczenia
Kredyty były zawierane na podstawie dwóch umów kredytowych, tzw. „Umowy o multilinię” (Santander Bank Polska) i tzw. „Umowy limitu kredytowego wielocelowego” (PKO BP), których zabezpieczeniem jest:
- hipoteka umowna łączna w wysokości 58 500 tys. PLN na nieruchomościach:
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości:
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- zastaw rejestrowy na środkach:
- należących do PEPEES S.A.
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- cesja praw z polis ubezpieczeniowej środków trwałych
- zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej niż 145% salda kredytu obrotowego wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej zapasów,
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów,
- przelew wierzytelności wynikających z tytułu prowadzonej działalności spółek PEPEES S.A., PPZ Bronisław S.A., ZPZ Lublin Sp. z o.o.,
- weksel in blanco z deklaracją wekslową.
- weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową wystawiony przez:
- PEPEES S.A.
- PPZ Bronisław S.A.
- ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- hipoteka umowna do kwoty 58 500 tys. PLN na nieruchomościach:
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości:
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- zastaw rejestrowy na środkach trwałych
- należących do PEPEES S.A.
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- cesja praw z polis ubezpieczeniowych środków trwałych
- zastaw rejestrowy na zapasach
- należących do PEPEES S.A.
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
- cesja praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów
- cesja generalna 40% należności
- należących do PEPEES S.A.
- należących do PPZ Bronisław S.A.
- należących do ZPZ Lublin Sp. z o.o.
Ad. 19
Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka umowna w wysokości 1.200 tys. PLN, której wierzycielem jest Bank Zachodni WBK z siedzibą we Wrocławiu oraz poręczenie wekslowe wraz z deklaracją wekslową.
Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego:
Wszystkie kredyty spłacane są zgodnie z terminami zapadalności wynikającymi z zawartych umów. W okresie sprawozdawczym nie naruszono żadnych postanowień umów kredytowych.
Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| a) długoterminowe (od roku do 5 lat) | 16 062 | 15 014 |
| b) krótkoterminowe (do roku) | 3 616 | 3 728 |
| Razem | 19 678 | 18 742 |
Powyższe zobowiązanie wynika z umów zawartych na sfinansowanie samochodów osobowych oraz maszyn i urządzeń. Płatności dokonywane są w comiesięcznych ratach zgodnie z harmonogramem spłat, ostatnia płatność nastąpi w sierpniu 2025 roku. Zobowiązanie jest oprocentowane według zmiennej stopy procentowej WIBOR 1M oraz marży. Zgodnie z postanowieniami umów, na Leasingobiorcę przechodzą wszystkie uprawnienia związane z rękojmią i gwarancją. Wyjątkiem jest możliwość odstąpienia od umowy sprzedaży, które to uprawnienie przysługuje wyłącznie Leasingodawcy. Do obowiązków Leasingobiorcy należy terminowa płatność rat, zgodnie z zaakceptowanym przez niego harmonogramem. W przypadku opóźnień w płatnościach rat lub ich braku, Leasingodawcy przysługuje prawo do wypowiedzenia umowy i zwrotu przedmiotu leasingu. Po zakończeniu umowy leasingu własność przedmiotu leasingu jest przenoszona przez Leasingodawcę na Leasingobiorcę.
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO | 2021 | 2022-2025 | Razem |
| Wartość nominalna opłat leasingowych | 4 434 | 18 836 | 23 270 |
| Przyszłe koszty finansowe | (818) | (2 774) | (3 592) |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | 3 616 | 16 062 | 19 678 |
Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH (WG TYTUŁÓW) | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| a) długoterminowe, w tym: | 3 318 | 2 782 |
| - odprawy emerytalne | 630 | 538 |
| - nagrody jubileuszowe | 2 688 | 2 244 |
| b) krótkoterminowe, w tym: | 364 | 413 |
| - odprawy emerytalne | 100 | 100 |
| - nagrody jubileuszowe | 264 | 313 |
| Razem | 3 682 | 3 195 |
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH (WG TYTUŁÓW) | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| a) stan na początek okresu | 3 195 | 2 677 |
| - odprawy emerytalne | 600 | 550 |
| - nagrody jubileuszowe | 2 595 | 2 127 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 837 | 794 |
| - odprawy emerytalne | 138 | 101 |
| - nagrody jubileuszowe | 699 | 693 |
| c) wykorzystanie (z tytułu) | 329 | 261 |
| - odprawy emerytalne | 9 | 38 |
| - nagrody jubileuszowe | 320 | 223 |
| d) rozwiązanie (z tytułu) | 21 | 15 |
| - odprawy emerytalne | - | 13 |
| - nagrody jubileuszowe | 21 | 2 |
| e) stan na koniec okresu | 3 682 | 3 195 |
| - odprawy emerytalne | 729 | 600 |
| - nagrody jubileuszowe | 2 953 | 2 595 |
Nagrody jubileuszowe wypłacane są pracownikom, legitymującym się co najmniej 20-letnim stażem pracy ogółem, co 5 lat. Do okresu pracy uprawniającego pracownika do nabycia prawa do nagrody jubileuszowej wlicza się okresy pracy w „PEPEES” S.A. oraz spółkach wyodrębnionych z „PEPEES” S.A. z zastrzeżeniem przejścia pracownika z „PEPEES” S.A. do tych spółek na podstawie art. 231 Kodeksu Pracy oraz okres pracy we wszystkich jednostkach będących pracodawcami w rozumieniu przepisów Kodeksu Pracy oraz okresy pracy na roli w przypadku przejęcia gospodarstwa rolnego na własność przez pracownika.
Warunkiem nabycia prawa do nagrody jubileuszowej jest przepracowanie w „PEPEES” S.A. i spółkach zależnych wyodrębnionych z „PEPEES” S.A., z zastrzeżeniem przejścia pracownika z „PEPEES” S.A. do tych spółek na podstawie art. 231 Kodeksu Pracy, co najmniej 5 lat.
Podstawę wymiaru nagrody stanowi równość 150% płacy minimalnej brutto określonej na podstawie powszechnie obowiązujących przepisów.
Kwota nagrody jubileuszowej jest naliczana jedynie za czas pracy w „PEPEES” S.A. oraz w spółkach wyodrębnionych z PEPEES S.A. z zastrzeżeniem przejścia pracownika z „PEPEES” S.A. do tych spółek na podstawie art. 231 Kodeksu Pracy.
Wysokość nagrody w zależności od stażu pracy ogółem wynosi następujący procent podstawy wymiaru:
- po 20 latach pracy - 200%,
- po 25 latach pracy - 250%,
- po 30 latach pracy - 300%,
- po 35 latach pracy - 350%,
- po 40 latach pracy i każdych następnych 5-letnich okresach pracy - 400%.
Pracownikom zatrudnionym w niepełnym wymiarze czasu pracy wysokość nagrody jubileuszowej nalicza się proporcjonalnie do wymiaru czasu pracy określonego w umowie o pracę.
Odprawy emerytalne i rentowe w Grupie wypłacane są zgodnie z zapisami art. 921 Kodeksu Pracy.
Pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty inwalidzkiej lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, przysługuje odprawa pieniężna w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia.
Emeryci i renciści ponownie zatrudnieni nie nabywają ponownie prawa do odprawy.
Wysokość zobowiązań w ZPZ Lublin na poszczególne okresy została wyliczona przez niezależnego aktuariusza.
Podstawę wymiaru nagrody stanowi wynagrodzenie zasadnicze w dniu nabycia prawa do nagrody. Wysokość nagrody jest zależna od stażu pracy i wynosi za każde przepracowane 5 lat 100% wynagrodzenia zasadniczego.
Okresy pracy uprawniające do odprawy zostały określone w Zakładowym Układzie Zbiorowym Pracy. Po przepracowaniu 20 i więcej lat wysokość odprawy wynosi 200% płacy zasadniczej.
Pracownik, który otrzymał odprawę, nie może ponownie nabyć do niej prawa.
| Podstawowe założenia aktuarialne | Dzień bilansowy 31.12.2020 r. | Dzień bilansowy 31.12.2019 r. |
| Roczna stopa wzrostu wynagrodzeń | 3,50% | 3,50% |
| Stopa dyskontowa | 1,25% | 2,00% |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAWI I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 14 609 | 7 424 |
| - pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 5 609 | 5 190 |
| - rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 3 772 | 4 319 |
| Razem zobowiązania z tytułu dostaw, pozostałe zobowiązania oraz rezerwy na zobowiązania | 23 990 | 16 933 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 14 609 | 7 424 |
| - do 12 miesięcy | 14 609 | 7 424 |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - |
| - z tytułu ubezpieczeń społecznych, podatków, ceł, i innych świadczeń | 2 404 | 2 504 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 1 728 | 1 474 |
| - zaliczki otrzymane na dostawy | - | 543 |
| - inne | 1 477 | 669 |
| Razem zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe | 20 218 | 12 614 |
| REZERWY, BIERNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE, PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW (WG TYTUŁÓW) | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| a) długoterminowe, w tym: | 2 198 | 5 632 |
| - dotacje do rzeczowych aktywów trwałych | 2 198 | 5 632 |
| b) krótkoterminowe, w tym: | 3 772 | 4 319 |
| - dotacje do rzeczowych aktywów trwałych | 98 | 622 |
| - rezerwa na koszty ochrony środowiska | 117 | 83 |
| - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe | 715 | 702 |
| - rezerwa na premie dla Zarządu i pracowników | 533 | 1 456 |
| - rezerwa na nie zafakturowane usługi | 26 | 23 |
| - rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2 | 2 283 | 1 433 |
| Razem | 5 970 | 9 951 |
| ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| a) stan na początek okresu | 4 319 | 3 816 |
| - dotacje do rzeczowych aktywów trwałych | 622 | 622 |
| - rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów | 23 | 24 |
| - opłata za korzystanie ze środowiska | 83 | 96 |
| - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe | 702 | 753 |
| - prawo do emisji gazów | 1 434 | 942 |
| - premie dla Zarządu i pracowników | 1 455 | 1 379 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | 2 510 | 1 961 |
| - rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2 | 1 682 | 1 433 |
| - opłata za korzystanie ze środowiska | 102 | 89 |
| - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe | 438 | 155 |
| - rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów | 26 | 5 |
| - premia dla Zarządu i pracowników | 262 | 279 |
| c) wykorzystanie (z tytułu) | 1 556 | 1 458 |
| - opłata za korzystanie ze środowiska | 68 | 102 |
| - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe | 296 | 206 |
| - rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2 | 833 | 941 |
| - rezerwa na świadczenia wykonane przez kontrahentów | 23 | 6 |
| - premie dla Zarządu i pracowników | 336 | 203 |
| d) rozwiązanie (z tytułu) | 848 | - |
| - premie dla Zarządu i pracowników | 848 | - |
| e) reklasyfikacja do zobowiązań związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży (dot. CHP Energia) | 653 | - |
| - dotacje do rzeczowych aktywów trwałych | 524 | - |
| - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe | 129 | - |
| e) stan na koniec okresu | 3 772 | 4 319 |
| - dotacje do rzeczowych aktywów trwałych | 98 | 622 |
| - rezerwa na wykorzystane prawa do emisji CO2 | 2 283 | 1 434 |
| - opłata za korzystanie ze środowiska | 117 | 83 |
| - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe | 715 | 702 |
| - premie dla Zarządu i pracowników | 533 | 1 455 |
| - rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów | 26 | 23 |
Pochodne instrumenty finansowe
Na dzień bilansowy 31.12.2020 roku Grupa Kapitałowa PEPEES nie posiadała nierozliczonych kontraktów terminowych.
Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
Jako zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania ogółem spółki CHP Energia na dzień 31.12.2020 r., pomniejszone o wyłączenia konsolidacyjne, a więc o zobowiązania CHP Energia wobec Emitenta.
| ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY) (zobowiązania spółki CHP Energia pomniejszone o zobowiązania wobec PEPEES) | Stan na 31.12.2020 roku | Udział % |
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 8 486 | 32,96% |
| Dotacje (część długoterminowa) | 2 799 | 10,87% |
| Zobowiązania z tytułu dostaw | 2 736 | 10,63% |
| Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 2 536 | 9,85% |
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 8 537 | 33,16% |
| Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia | 653 | 2,54% |
| Zobowiązania spółki CHP Energia, razem | 25 747 | 100% |
| Zobowiązania z tyt. pożyczek otrzymanych od PEPEES | (4 932) | 59,67% |
| Zobowiązania z tyt. poręczeń - zobowiązania wobec PEPEES | (1 127) | 13,64% |
| Zobowiązania handlowe wobec PEPEES (należności i zaliczki) | (2 206) | 26,69% |
| Zobowiązania wobec PEPEES, razem | (8 265) | 100% |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży, razem | 17 482 |
Aktywa przeznaczone do sprzedaży, których dotyczą wyszczególnione powyżej zobowiązania, zostały szczegółowo opisane w nocie 10.11 niniejszego sprawozdania.
Odroczony podatek dochodowy
| REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| Różnica pomiędzy wartością bilansową, a podatkową rzeczowych aktywów trwałych | 5 925 | 5 799 |
| Niezrealizowane różnice kursowe | 1 | 1 |
| Wycena inwestycji | 662 | 625 |
| Należne, lecz nieotrzymane odsetki | 74 | 22 |
| Razem rezerwy z tytułu odroczonego podatku | 6 662 | 6 447 |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| Niewypłacone wynagrodzenia | 177 | 165 |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe | 136 | 113 |
| Świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe | 700 | 608 |
| Niezrealizowane różnice kursowe | 36 | 54 |
| Odpisy aktualizujące należności | - | 1 |
| Odpisy aktualizujące zapasy | 139 | 106 |
| Odpisy aktualizujące udziały | 886 | 565 |
| Zobowiązania z tytułu przedmiotu leasingu | 1 218 | 1 016 |
| Korekty konsolidacyjne –zyski zatrzymane | 2 | (516) |
| Rezerwa na premie dla Zarządu i pracowników | 102 | 261 |
| Rezerwa na wykorzystane prawo do emisji CO2 | 434 | 272 |
| Wycena majątku | 2 389 | 2 392 |
| Pozostałe | 12 | 13 |
| Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku | 6 231 | 5 050 |
Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów
Przychody ze sprzedaży produktów
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| z działalności kontynuowanej | 187 802 | 208 355 |
| - produkty ziemniaczane | 187 802 | 204 088 |
| - energia elektryczna | - | 3 540 |
| - inne wyroby (pasze i nawozy) | - | 727 |
| z działalności zaniechanej* | 3 968 | - |
| - energia elektryczna | 3 711 | - |
| - inne wyroby (pasze i nawozy) | 257 | - |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem | 191 770 | 208 355 |
*) Jako działalność zaniechana prezentowana jest działalność spółki CHP Energia
Przychody ze sprzedaży usług
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY USŁUG (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| - przychody z dzierżawy nieruchomości | 872 | 658 |
| - przesył energii elektrycznej | 76 | 59 |
| - dostawa wody i odprowadzanie ścieków | 5 | 4 |
| - wynajem urządzeń i samochodu | - | 52 |
| - usługi dla rolników | 554 | 333 |
| - pośrednictwo w sprzedaży nieruchomości | - | 284 |
| - pozostałe usługi | 161 | 433 |
| Przychody netto ze sprzedaży usług, razem, w tym: | 1 668 | 1 823 |
| z działalności kontynuowanej | 1 183 | 1 823 |
| z działalności zaniechanej* | 485 | - |
*) Jako działalność zaniechana prezentowana jest działalność spółki CHP Energia
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
| PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| - ziemniaki | 9 376 | 8 326 |
| - produkty ziemniaczane | 2 647 | 7 480 |
| - środki ochrony roślin | 2 737 | 2 461 |
| - materiały i odpady (złom, makulatura, odcisk pofermentacyjny) | 241 | 910 |
| - certyfikaty energetyczne | 2 496 | 2 626 |
| Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 17 497 | 21 803 |
| z działalności kontynuowanej | 14 992 | 21 803 |
| z działalności zaniechanej* | 2 505 | - |
*) Jako działalność zaniechana prezentowana jest działalność spółki CHP Energia
Koszty według rodzaju
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| a) amortyzacja | 15 453 | 13 390 |
| b) zużycie materiałów i energii | 132 399 | 104 826 |
| c) usługi obce | 24 149 | 24 968 |
| d) podatki i opłaty | 4 633 | 4 348 |
| e) wynagrodzenia | 30 714 | 30 437 |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 7 505 | 7 002 |
| g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) | 3 181 | 2 880 |
| - koszty reprezentacji i reklamy | 137 | 374 |
| - podróże służbowe | 106 | 237 |
| - koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych | 689 | 678 |
| - koszty analiz, badań i ekspertyz naukowych | 351 | 324 |
| - inne koszty | 1 898 | 1 267 |
| Koszty według rodzaju, razem | 218 034 | 187 851 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | (28 266) | (5 712) |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | (3 435) | (3 396) |
| Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) | (11 441) | (10 461) |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | (33 365) | (33 099) |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 141 527 | 135 183 |
Koszty świadczeń pracowniczych
| KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| e) koszty wynagrodzeń, w tym: | 30 714 | 30 437 |
| - wynagrodzenia z tytułu umów o pracę | 26 993 | 26 340 |
| - wynagrodzenia z tytułu umów zleceń i podobnych | 1 613 | 2 387 |
| - wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej | 1 540 | 1 249 |
| - odprawy ekonomiczne i nagrody jubileuszowe | 406 | 452 |
| - rezerwy na wynagrodzenia z tytułu niewykorzystanych urlopów | 144 | 9 |
| - rezerwy na premie dla Zarządu i pracowników | 18 | - |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , w tym: | 7 505 | 7 002 |
| - koszty ubezpieczeń społecznych | 5 090 | 5 060 |
| - składki do PPE | 713 | 372 |
| - odpisy na fundusz pracy | 601 | 557 |
| - odpisy na fundusz świadczeń socjalnych | 573 | 587 |
| - koszty szkoleń pracowniczych | 75 | 104 |
| - odzież robocza | 278 | 74 |
| - koszty badań lekarskich i BHP | 175 | 248 |
| Razem koszty świadczeń pracowniczych | 38 219 | 37 439 |
Wynik produkcji rolnej
| Wyszczególnienie | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| Przychody ze sprzedaży produktów rolnych | 2 108 | 1 884 |
| Przychody z dzierżawy gruntów rolnych i maszyn rolniczych | 240 | 372 |
| Dotacje | 1 001 | 859 |
| Wynik ze sprzedaży maszyn rolnych | 114 | 52 |
| Koszty działalności | (7 025) | (6 840) |
| Wynik produkcji rolnej | (3 562) | (3 673) |
Pozostałe przychody operacyjne
| POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 949 | 160 |
| b) rozwiązywanie rezerw, z tytułu: | 1 483 | 86 |
| - odpisy należności | 130 | 86 |
| -rozwiązanie odpisów na należności CHP Energia na skutek przeszacowania do wartości, która zostanie odzyskana - aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 868 | - |
| -rozwiązanie odpisów na zaliczki CHP Energia na skutek przeszacowania do wartości, która zostanie odzyskana - aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 485 | - |
| c) dotacje rządowe, w tym: | 773 | 636 |
| - dofinansowanie z tyt. wzrostu cen energii elektrycznej | 137 | |
| - dotacje do rzeczowych aktywów trwałych | 636 | 636 |
| d) pozostałe, w tym: | 595 | 259 |
| - otrzymane odszkodowania, kary i grzywny | 337 | 184 |
| - nadwyżki majątku | 3 | 11 |
| - rozliczenie przedmiotu leasingu | 153 | - |
| - pozostałe | 102 | 64 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 3 800 | 1 141 |
Pozostałe koszty operacyjne
| POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| b) pozostałe, w tym: | 901 | 1 376 |
| - darowizny | 155 | 88 |
| - koszty likwidacji niefinansowych aktywów trwałych | 45 | 73 |
| - koszty postępowania spornego | 27 | 67 |
| - odpisy aktualizujące należności | 183 | 208 |
| - nieplanowane odpisy amortyzacji | 32 | 411 |
| - zapłacone odszkodowania, kary i grzywny | 90 | 118 |
| - odpisanie należności | 106 | 17 |
| - niedobory majątku | 16 | 90 |
| - koszty komornicze | 1 | - |
| - koszty napraw powypadkowych | 39 | 108 |
| - zaniechane inwestycje | 50 | - |
| - pozostałe | 157 | 201 |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 901 | 1 376 |
Koszty finansowe
| KOSZTY FINANSOWE | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| a) odsetki od kredytów i pożyczek | 1 996 | 2 220 |
| b) odsetki od zobowiązań | 610 | 632 |
| c) wycena udziałów w CHP Energia zgodnie z MSSF 5 -zaklasyfikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży | 1 695 | - |
| d) ujemne różnice kursowe | 240 | 265 |
| - zrealizowane | 240 | 265 |
| e) odpis aktualizujący wartość firmy GR PONARY Sp. z o.o. | 45 | - |
| f) inne koszty finansowe | 614 | 583 |
| - opłaty leasingowe | 352 | 282 |
| - prowizje od kredytów prowizje od kredytów i zwrot opłat bankowych BFG | 185 | 209 |
| - dyskonto od wykupu wierzytelności | 77 | 92 |
| Koszty finansowe, razem | 5 200 | 3 700 |
Przychody finansowe
| PRZYCHODY FINANSOWE | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| a) dywidendy | 75 | 150 |
| b) odsetki od pożyczek | 34 | 35 |
| c) odsetki od lokat | 114 | 274 |
| d) odsetki od należności | 28 | 30 |
| e) aktualizacja wartości aktywów finansowych: | 3 216 | 402 |
| - aktualizacja wartości akcji WRSRH w Broniszach | 198 | 402 |
| - aktualizacja pożyczek na skutek przeszacowania do wartości, która zostanie odzyskana - aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 2 256 | - |
| - aktualizacja wartości należności z tyt. poręczeń na skutek przeszacowania do wartości, która zostanie odzyskana - aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży | 762 | - |
| f) odsetki od obligacji | 18 | - |
| g) dodatnie różnice kursowe | 494 | 90 |
| - zrealizowane | 408 | 90 |
| - niezrealizowane | 86 | - |
| Przychody finansowe, razem | 3 979 | 981 |
Podatek dochodowy
| PODATEK DOCHODOWY | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| Podatek bieżący | (2 625) | (7 842) |
| Podatek od dywidendy | (14) | (29) |
| Podatek odroczony | (60) | 117 |
| Podatek dochodowy, razem | (2 699) | (7 754) |
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej:
| Wyszczególnienie | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem | 8 905 | 32 536 |
| Wyłączenia konsolidacyjne | (99) | (128) |
| Straty spółek | 1 300 | 991 |
| Wynik finansowy brutto bez wyłączeń konsolidacyjnych | 10 106 | 33 399 |
| Podatek dochodowy wg ustawowej stawki 19% | (1 920) | (6 346) |
| Podatek od trwałych różnic pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania | (779) | (1 408) |
| Obciążenie wyniku według efektywnej stopy wynoszącej 30,31% w 2020 r. i 23,83% w 2019 r. | (2 699) | (7 754) |
Grupa nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej wg przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Każda ze spółek rozlicza podatek dochodowy samodzielnie.
W roku 2020 Spółka Dominująca zapłaciła do urzędu skarbowego 5.584 tys. PLN podatku, w tym 2.055 tys. PLN za rok 2019 oraz 14 tys. z tytułu otrzymanej dywidendy. Nadpłacony podatek dochodowy za rok 2020 wynosi 1.245 tys. PLN i został zaprezentowany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego.
Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk na akcję wyliczono jako iloraz zysku przypadającego na udziały Jednostki Dominującej za dany okres do średnioważonej liczby akcji. Wszystkie akcje są zwykłe na okaziciela.
| Średnioważona liczba akcji | ||||
| początek okresu | koniec okresu | ilość dni (A) | liczba akcji w danym okresie (B) | (A) x (B) / 365 |
| 2020-01-01 | 2020-12-31 | 365 | 95 000 000 | 95 000 000 |
| Suma: | 365 | Średnia ważona: | 95 000 000 |
| ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| Zysk (strata) netto w PLN | 6 313 | 24 091 |
| Średnioważona liczba akcji | 95 000 000 | 95 000 000 |
| Podstawowy zysk netto na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję) | 0,066 | 0,254 |
| Zysk netto, zastosowany przy ustalaniu rozwodnionego zysku na akcję | 6 313 | 24 091 |
| Ważona średnia liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku na akcję | 95 000 000 | 95 000 000 |
| Rozwodniony zysk netto na akcję (wyrażony w złotych) | 0,066 | 0,254 |
| CAŁKOWITY DOCHÓD (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| Całkowity dochód netto w tys. zł | 6 270 | 24 052 |
| Liczba akcji | 95 000 000 | 95 000 000 |
| Całkowity dochód (strata) na jedną akcję w złotych | 0,066 | 0,253 |
Stanowisko Zarządu dotyczące realizacji prognozy
Grupa nie publikowała prognoz dotyczących jednostkowych wyników. W najbliższej przyszłości Grupa nie planuje publikacji prognoz na kolejne lata.
Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W dniu 21 kwietnia 2020 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. podjęło Uchwałę Nr 8 w sprawie przeznaczenia zysku za rok obrotowy 2019 w kwocie 19.181.930,51 PLN w ten sposób, że część zysku, tj. kwotę 11.400.000 PLN przeznaczono na wypłatę dywidendy w wysokości 0,12 PLN (dwanaście groszy) na akcję, zaś resztę zysku w kwocie 7.781.930,51 PLN przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki.
Dzień, według którego ustala się listę akcjonariuszy uprawnionych do wypłaty dywidendy, ustalono na 1 lipca 2020 roku. Termin wypłaty dywidendy określono na 31 lipca 2020 roku. Dywidendę wypłacono zgodnie z ustalonym terminem.
Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Uzgodnienie kwot ujętych w rachunku przepływów pieniężnych z saldem środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych w bilansie
| Wyszczególnienie | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 18 350 | 42 033 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | (393) | (1 185) |
| Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych | (4) | 78 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujęte w pozycji "aktywa przeznaczone do sprzedaży" | 77 | - |
| Stan środków pieniężnych w rachunku przepływów pieniężnych | 18 030 | 40 926 |
Grupa posiada środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w kwocie 1,5 mln zł.
W okresie sprawozdawczym została zawarta pomiędzy „PEPEES” S.A. i Spółdzielczym Bankiem Rozwoju w Szepietowie (SBR) umowa kaucji z dnia 22.09.2020 r. Na mocy umowy Emitent przekazał na rachunek Banku SBR kwotę 1,5 mln PLN tytułem kaucji, stanowiącej zabezpieczenie spłaty kredytu obrotowego w kwocie 1.300 tys. PLN, udzielonego przez SBR jednostce zależnej CHP Energia Sp. z o.o. Kaucja zostanie Emitentowi zwrócona zgodnie z decyzją Spółdzielczego Banku Rozwoju w Szepietowie z dnia 14 kwietnia 2021 r. (więcej w punkcie 10.11 Aktywa przeznaczone do sprzedaży).
Transakcje o charakterze niepieniężnym
| Wyszczególnienie | 2020 rok | 2019 rok |
| Nabycie aktywów poprzez leasing finansowy | (4 602) | (2 761) |
| Naliczone, lecz niezapłacone odsetki od pożyczki (zmiana) | 227 | 338 |
Niewykorzystane limity w rachunku bieżącym
Na dzień 31.12.2020 roku Grupa dysponowała niewykorzystanymi przyznanymi w rachunku bieżącym środkami kredytowymi w kwocie 12.007 tys. PLN (31.12.2019 r. było to 9.815 tys. PLN).
Pozycje warunkowe
a. Aktywa warunkowe
Grupa posiada w wieczystym użytkowaniu 680.849 m2 gruntów, których wartość na dzień 31.12.2020 r., wynikająca z decyzji ustalającej opłatę roczną, wynosi 24.011 tys. PLN (w 2019 r. było to również 24.011 tys. PLN).
Spółki Grupy płacą corocznie opłatę w wysokości 3% od wartości. Opłata w roku 2020 wyniosła 716 tys. PLN (2019 r. - 714 tys. PLN).
Od 2019 r. prawo wieczystego użytkowania gruntów wykazywane jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „prawa do aktywów”.
b. Zobowiązania warunkowe
| ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH (WG TYTUŁÓW) | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| a) stan na początek okresu, w tym | 33 781 | 32 325 |
| - zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji | 1 563 | 1 407 |
| - poręczenia kredytów spółkom powiązanym | 32 218 | 30 918 |
| b) zwiększenia (z tytułu) | - | 1 456 |
| - zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji | - | 156 |
| - poręczenia kredytów spółkom powiązanym | - | 1 300 |
| c) stan na koniec okresu, w tym | 33 781 | 33 781 |
| - zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji | 1 563 | 1 563 |
| - poręczenia kredytów spółkom powiązanym | 32 218 | 32 218 |
Transakcje Emitenta z podmiotami powiązanymi
Transakcje z jednostkami zależnymi
a. Przychody ze sprzedaży produktów i towarów
| Rodzaje przychodów | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów jednostkom zależnym | 1 554 | 1 240 |
| Przychody ze sprzedaży usług jednostkom zależnym | 509 | 411 |
| Przychody ze sprzedaży towarów jednostkom zależnym | - | 559 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów jednostkom zależnym | 57 | 39 |
| Przychody ze sprzedaży surowców jednostkom zależnym | 2 472 | 2 789 |
| Przychody ze sprzedaży środków trwałych jednostkom zależnym | - | 28 |
| Razem przychody od jednostek powiązanych | 4 592 | 5 066 |
Cenę sprzedaży ustala się stosując metodę „koszt plus” bądź na podstawie cenników obowiązujących z podmiotami niepowiązanymi.
b. Zakupy produktów, towarów i usług od spółek zależnych
| Rodzaje zakupów | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| Zakupy produktów od jednostek zależnych | 9 208 | 8 399 |
| Zakupy usług od jednostek zależnych | 152 | 187 |
| Zakupy towarów i materiałów od jednostek zależnych | 707 | 198 |
| Zakupy środków trwałych od jednostek zależnych | - | 2 720 |
| Razem zakupy od jednostek powiązanych | 10 067 | 11 504 |
c. Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów/usług
| Należności od podmiotów powiązanych | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| PPZ BRONISŁAW | 2 659 | 295 |
| CHP Energia (w 2020 r należności prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Emitenta jako aktywa przeznaczone do sprzedaży) | 1 161 | 1 023 |
| CHP Energia zaliczki (w 2020 r zaliczki prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Emitenta jako aktywa przeznaczone do sprzedaży) | 1 044 | 323 |
| GR PONARY | 1 | 1 |
| Pepees Inwestycje | 8 | 6 |
| Razem należności od jednostek powiązanych | 4 873 | 1 648 |
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| ZPZ Lublin | 181 | 53 |
| PPZ BRONISŁAW | 6 | - |
| GR PONARY | 13 | 13 |
| CHP Energia (w 2020 r zobowiązania prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Emitenta jako zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży) | 1 | - |
| Razem zobowiązania wobec jednostek powiązanych | 201 | 66 |
d. Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym
| Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| ZPZ LUBLIN Sp. z o.o. | - | 1 800 |
| CHP Energia Sp. z o.o. (w 2020 r pożyczki prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Emitenta jako aktywa przeznaczone do sprzedaży) | 4 932 | 4 788 |
| GR PONARY Sp. z o.o. | 550 | 553 |
| Pepees Inwestycje Sp. z o.o. | 145 | - |
| Pożyczki udzielone , w tym: | 5 627 | 7 141 |
| - ze spłatą do 1 roku | 5 627 | 7 141 |
| - ze spłatą powyżej roku | - | - |
| Odpisy na pożyczki udzielone CHP (w 2020 r pożyczki prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Emitenta jako aktywa przeznaczone do sprzedaży | (12) | (2 268) |
| Pożyczki w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 5 615 | 4 873 |
e. Odsetki od udzielonych pożyczek i poręczeń
| Podmiot | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| ZPZ Lublin | 34 | 116 |
| PPZ BRONISŁAW | 148 | 127 |
| CHP Energia | 368 | 476 |
| GR PONARY | 19 | 19 |
| Pepees Inwestycje | - | 35 |
| Razem | 569 | 773 |
f. Odsetki od otrzymanych poręczeń
| Podmiot | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| GR PONARY | 158 | 158 |
| Razem | 158 | 158 |
g. pozycje warunkowe
Na majątku spółek zależnych (ZPZ Lublin i PPZ Bronisław) są ustanowione hipoteki umowne będące zabezpieczeniem kredytów zaciągniętych przez „PEPEES” S.A. do kwoty 58.000 tys. PLN.
Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Emitenta
a) świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego
| Zarząd w tys. PLN: | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| Krótkoterminowe świadczenie | 1 314 | 1 819 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | ||
| Pozostałe świadczenia długoterminowe | ||
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | ||
| Płatności w formie akcji | ||
| Rada Nadzorcza w tys. PLN | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku | Za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | 969 | 739 |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | ||
| Pozostałe świadczenia długoterminowe | ||
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | ||
| Płatności w formie akcji |
b) transakcje z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej oraz bliskimi członkami ich rodzin
Informacja o wynagrodzeniu otrzymanym przez poszczególnych Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta znajdują się w sprawozdaniu z działalności.
W okresie sprawozdawczym nie odnotowano żadnych transakcji w rozumieniu MSR 24.
Zarządzanie ryzykiem finansowym
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka - zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim kredytów, których oprocentowanie zależy od stopy redyskonta weksli oraz stawki WIBOR. Grupa nie zawierała kontraktów na zamianę stóp procentowych.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto w ujęciu rocznym na racjonalne możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmiennych innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej).
| Zwiększenia/zmniejszenia o pkt procentowe | Wpływ na wynik | |
| 2020 rok | 2019 rok | |
| Zwiększenie oprocentowania kredytów o 1% | (470) | (425) |
| Zmniejszenie oprocentowania kredytów o 1% | 470 | 425 |
Ryzyko walutowe
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania sprzedaży na eksport i do krajów Unii Europejskiej w walutach innych niż złoty. Eksport i dostawa wewnątrzwspólnotowa stanowiły w okresie sprawozdawczym ponad 33% wszystkich przychodów ze sprzedaży.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto, w związku ze zmianą wartości przychodów i kosztów w przypadku wahania kursu USD i EUR o 0,1 PLN/EUR/USD.
| Zwiększenia/zmniejszenia kursu walut | Wpływ na wynik | |
| 2020 rok | 2019 rok | |
| Wzrost kursu PLN/USD o 0,1 | 611 | 549 |
| Wzrost kursu PLN/EUR o 0,1 | 434 | 759 |
| Spadek kursu PLN/USD o 0,1 | (611) | (549) |
| Spadek kursu PLN/EUR o 0,1 | (434) | (759) |
| Razem wpływ na wynik | +/-1 045 | +/-1 308 |
Ponadto Grupa posiada środki pieniężne na rachunku bankowym i należności w euro i dolarach amerykańskich.
Skutki zmiany kursu posiadanych na dzień bilansowy walut USD i EUR o 0,1 PLN/EUR/USD przedstawia poniższa tabela.
| Zwiększenia/zmniejszenia kursu walut | Wpływ na wynik | |
| 2020 rok | 2019 rok | |
| Wzrost kursu PLN/USD o 0,1 | 18 | 272 |
| Wzrost kursu PLN/EUR o 0,1 | 43 | 433 |
| Spadek kursu PLN/USD o 0,1 | (18) | (272) |
| Spadek kursu PLN/EUR o 0,1 | (43) | (433) |
| Razem wpływ na wynik | +/-61 | +/-705 |
Ryzyko kredytowe
Grupa zawiera transakcje wyłącznie ze sprawdzonymi klientami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Decydujące znaczenie, ma również ocena wiarygodności finansowej dokonywana przez ubezpieczyciela firmę KUKE i przyznanego limitu finansowego.
W Grupie nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.
Ryzyko związane z płynnością
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe preferencyjne krótko i długoterminowe. Grupa zarządza ryzykiem płynności utrzymując odpowiednią wielkość kapitału rezerwowego, wykorzystując oferty usług bankowych i rezerwowe linie kredytowe, monitorując stale prognozowane i rzeczywiste przepływy pieniężne oraz dopasowując profile wymagalności aktywów i zobowiązań finansowych.
Zarządzanie kapitałem
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest zapewnienie zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, przy jednoczesnym zwiększaniu wartości Grupy dla akcjonariuszy.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych.
| Wyszczególnienie | Stan na 31 grudnia 2020 roku | Stan na 31 grudnia 2019 roku |
| Kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 135 326 | 148 346 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania | 20 218 | 12 614 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (-) | (18 350) | (42 033) |
| Zadłużenie netto | 137 194 | 118 927 |
| Kapitał własny | 173 769 | 178 773 |
| Kapitał i zadłużenie netto | 310 963 | 297 700 |
| Wskaźnik dźwigni | 44,12% | 39,95% |
Wskaźnik dźwigni w 2020 roku ukształtował się na poziomie wyższym niż w poprzednim okresie sprawozdawczym. Nastąpiło zwiększenie zobowiązań z tytułu dostaw o 7.185 tys. zł oraz zobowiązań długoterminowych z tytułu leasingu finansowego o 1.048 tys. PLN w relacji do poprzedniego roku. Nastąpił również spadek środków pieniężnych o 23.683 tys. PLN w stosunku do 2019 roku, w wyniku czego wskaźnik dźwigni uległ pogorszeniu.
Przeciętne zatrudnienie w Grupie
| Wyszczególnienie | Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2020 | Przeciętna liczba zatrudnionych w roku 2019 |
| Pracownicy umysłowi | 156 | 154 |
| Pracownicy na stanowiskach robotniczych | 324 | 315 |
| Osoby korzystające z urlopów wychowawczych i bezpłatnych | 2 | 1 |
| Razem | 482 | 470 |
Wynagrodzenia biegłego rewidenta
Należne wynagrodzenie biegłego rewidenta za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego i badanie sprawozdania finansowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego wynosi 59.700 PLN plus podatek VAT. Innych usług biegły rewident Spółce PEPEES nie świadczył.
Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Grupy, ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Grupy
W dniu 25.06.2019 r. Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego "PEPEES" S.A. wniósł do sądu pozew o ustalenie, że akcjonariusz Spółki EPSILON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, posiadający - zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu Spółki - 27.714. 832 akcje, z uwagi na naruszenie obowiązku notyfikacji o nabyciu znacznych pakietów akcji stosownie do art. 89 ust. 1 pkt 1 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, utracił i nie może wykonywać prawa głosu z 21.402.233 akcji. Epsilon FIZ AN zajmuje stanowisko odmienne, utrzymując, że przysługuje mu prawo głosu z 27.714.832 akcji stanowiących 29,17% ogólnej liczby głosów na WZA.. Do sprawy przystąpił Przewodniczący Komisji Nadzoru Finansowego przedstawiając stanowisko w dniu 24 lipca 2019 r. Spółka informowała o sprawie w raportach bieżących nr 13/2019, 14-23/2019 i 30/2019.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania występują nierozstrzygnięte sprawa z powództwa EPSILON Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w Warszawie przeciwko „PEPEES” S.A.:
- o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności dwóch uchwał o powołaniu członków RN, podjętych 11 maja 2018 r. przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy oraz o uchylenie uchwały w sprawie podziału zysku za rok 2017. Wyrokiem z 26.10.2018 r. Sąd Okręgowy stwierdził nieważność uchwał w sprawie powołania dwóch członków RN i oddalił powództwo w pozostałym zakresie. Apelacje od wyroku zostały wniesione przez obie strony. Sąd Apelacyjny w Białymstoku oddalił obydwie apelacje. EPSILON w niósł skargę kasacyjną, którą Sąd Najwyższy w dniu 21.11.2020 przyjął do rozpoznania,
- o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności uchwał nr 24-29, podjętych w dniu 28.06.2019 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, w tym uchwały nr 28 w sprawie zmiany Statutu Spółki i upoważnienia Zarządu Spółki do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego wraz z możliwością wyłączenia przez Zarząd prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości lub części za zgodą Rady Nadzorczej Spółki. Sąd Okręgowy zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania z powództwa PEPEES przeciwko EPSILON o ustalenie utraty prawa głosu,
- o uchylenie bądź stwierdzenie nieważności dwóch uchwał w sprawie udzielenia absolutorium, podjętych w dniu 21.04.2020 r. przez Walne zgromadzenie Akcjonariuszy. Postępowanie toczy się przed Sądem I instancji. Sąd Okręgowy zawiesił postępowanie do czasu prawomocnego zakończenia postępowania z powództwa PEPEES przeciwko EPSILON o ustalenie utraty prawa głosu.
W pozostałym zakresie nie istnieją inne istotne postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczące zobowiązań oraz wierzytelności Emitenta lub jego jednostek zależnych.
Ważne wydarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym
Emitent udzielił jednostkom powiązanym następujących pożyczek:
- umowa pożyczki z dnia 10.02.2021 r., udzielonej CHP Energia w kwocie 200 tys. zł, z terminem spłaty do 30.06.2021 r.,
- umowa pożyczki z dnia 26.02.2021 r., udzielonej PPZ Bronisław w kwocie 1.100 tys. zł, z terminem spłaty do 31.12.2021 r.,
- umowa pożyczki z dnia 16.03.2021, udzielonej CHP Energia w kwocie 100 tys. zł, z terminem spłaty do 30.06.2021 r.
W dniu 18.03.2021 r. została zawarta umowa przyrzeczona sprzedaży wszystkich udziałów w CHP Energia sp. z o.o. spółce Orlen Południe SA. (szczegółowe informacje nt. umowy zostały przedstawione w pkt 10.11)
W związku ze sprzedażą udziałów spółki CHP Energia spółce Orlen Południe, w dniu 15.04.2021 r. Emitent otrzymał pismo ze Spółdzielczego Banku Rozwoju (SBR), datowane na 14.04.2021 r., w którym Bank poinformował o:
- zwolnieniu PEPEES z zobowiązań, wynikających z poręczeń wekslowych, ustanowionych przez Spółkę na rzecz SBR w celu zabezpieczenia spłaty kredytów udzielonych przez Bank spółce CHP Energia;
- zwolnieniu kaucji środków pieniężnych w kwocie 1,5 mln zł, ustanowionej przez PEPEES na rzecz SBR w celu zabezpieczenia spłaty kredytu udzielonego przez Bank spółce CHP Energia.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone i dopuszczone do publikacji przez Zarząd w dniu 28 kwietnia 2021 roku.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
A. w sprawie rzetelności sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. oświadcza, że według swej najlepszej wiedzy, zapewnił sporządzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, przedstawiającego w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej PEPEES na dzień 31.12.2020 r. jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r.
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd zapewnił wybór właściwych zasad wyceny oraz sporządzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że Grupa Kapitałowa PEPEES będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność gospodarczą w niezmniejszonym istotnie zakresie, co jest zgodne ze stanem faktycznym i prawnym.
Zarząd ponosi odpowiedzialność za wykonywanie obowiązków w zakresie rachunkowości, określonych przepisami prawa.
Niniejsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. w dniu 28 kwietnia 2021 r.
B. w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Zarząd Przedsiębiorstwa Przemysłu Spożywczego „PEPEES” S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania, zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Podmiotem uprawnionym do przeprowadzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PEPEES za rok 2020 jest WBS Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, ul. Grzybowska 4, lok. U9B, 00-131 Warszawa, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem ewidencyjnym 3685 w Polskiej Izbie Biegłych Rewidentów, na podstawie umowy zawartej dnia 29.07.2020 r.