XWAR:TXT ESEF Annual Report
TEXT SPÓŁKA AKCYJNA (XWAR:TXT)
ESEF Annual Report
2022-06-30
For: 2022-03-31
View Original
Added on
October 01, 2026
Grupa Kapitałowa
LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres
od 1.04.2021 r. do 31.03.2022 r.
Sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
Wrocław, 29 czerwca 2022 r.
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
2
SPIS TREŚCI
1. WYBRANE DANE FINANSOWE ................................................................................. 3
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................ 4
3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (WARIANT
KALKULACYJNY) ........................................................................................................ 5
4. ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) ....................................................... 6
5. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .............. 7
6. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH .............. 8
7. INFORMACJE OGÓLNE .............................................................................................. 9
8. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI....................... 11
Oświadczenie o zgodności i podstawy sporządzenia, efekt zmian stosowanych standardów lub
interpretacji ................................................................................................................................................ 12
Zasady rachunkowości ............................................................................................................................... 13
9. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA......................................................... 23
9.1. Zmiany prezentacji i klasyfikacji pozycji sprawozdań finansowych ....................................................... 23
9.2. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej ..................................................................... 24
Nota 1 Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................... 24
Nota 2 Wartości niematerialne i prawne .................................................................................................... 25
Nota 3 Należności długoterminowe ........................................................................................................... 27
Nota 4 Rozliczenia międzyokresowe .......................................................................................................... 28
Nota 5 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ....................................................... 28
Nota 6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ................................................................................................. 28
Nota 7 Kapitał własny ................................................................................................................................ 29
Nota 8 Zobowiązania z tytułu leasingu ...................................................................................................... 31
Nota 9 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .............................................. 31
9.3. Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów .............................................................. 32
Nota 10 Przychody ze sprzedaży ............................................................................................................... 32
Nota 11 Koszty działalności operacyjnej .................................................................................................... 33
Nota 12 Pozostałe przychody i koszty operacyjne .................................................................................... 34
Nota 13 Przychody i koszty finansowe ...................................................................................................... 34
Nota 14 Podatek dochodowy i odroczony ................................................................................................. 34
Nota 15 Instrumenty finansowe ................................................................................................................ 36
9.4. Pozostałe noty objaśniające ................................................................................................................... 36
Nota 16 Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego (w tym wynagrodzenie Członków Zarządu
i Członków Rady Nadzorczej) ..................................................................................................................... 36
Nota 17 Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje pozabilansowe .............................................................. 37
Nota 18 Informacje o zatrudnieniu ............................................................................................................ 37
Nota 19 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na
osiągnięte wyniki finansowe ...................................................................................................................... 37
Nota 20 Zdarzenia następujące po zakończeniu roku obrotowego, nieuwzględnione w sprawozdaniu
finansowym ................................................................................................................................................ 37
Nota 21 Transakcje z podmiotami powiązanymi ........................................................................................ 37
Nota 22 Cykliczność, sezonowość działalności .......................................................................................... 38
Nota 23 Wynagrodzenie biegłego rewidenta ............................................................................................ 38
Nota 24 Cel i zasady zarządzania ryzykiem ................................................................................................ 39
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
3
1. WYBRANE DANE FINANSOWE
Wyszczególnienie
tys. PLN
tys. EUR
za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2022
za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2021
za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2022
za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2021
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
222 515
179 010
48 412
39 620
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
128 066
107 113
27 863
23 707
Zysk (strata) brutto
127 942
107 104
27 836
23 705
Zysk (strata) netto
119 023
100 160
25 896
22 169
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR)
4,62
3,89
1,01
0,86
Liczba akcji (tys. szt.)
25 750
25 750
25 750
25 750
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
115 455
106 494
25 119
23 570
Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
(16 845)
(13 788)
(3 665)
(3 052)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(102 177)
(72 154)
(22 230)
(15 970)
Przepływy pieniężne netto, razem
(3 567)
20 552
(776)
4 549
Wyszczególnienie
tys. PLN
tys. EUR
31.03.2022
31.03.2021
31.03.2022
31.03.2021
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa razem
137 752
122 318
29 608
26 247
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
13 242
14 948
2 846
3 208
Zobowiązania długoterminowe
796
1 536
171
330
Zobowiązania krótkoterminowe
12 446
13 412
2 675
2 878
Kapitał własny
124 510
107 370
26 762
23 039
Kapitał zakładowy
515
515
111
111
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR)
4,84
4,17
1,04
0,89
Liczba akcji (tys. szt.)
25 750
25 750
25 750
25 750
Kurs PLN / EUR
1.04.2021 - 31.03.2022
1.04.2020 – 31.03.2021
Dla danych ze sprawozdania z sytuacji finansowej
4,6525
4,6603
Dla danych ze sprawozdania z całkowitych dochodów
i ze sprawozdania z przepływów pieniężnych
4,5963
4,5181
Kurs najwyższy w okresie
4,9647
4,6603
Kurs najniższy w okresie
4,4541
4,3859
Wrocław, 29 czerwca 2022 r.,
Mariusz Ciepły
Urszula Jarzębowska
Joanna Alwin
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Dyrektor Finansowy
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
4
2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Wyszczególnienie
Nota
Stan na dzień:
31.03.2022
31.03.2021
AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe
1
Wartości niematerialne i prawne
2
Należności długoterminowe
3
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
14
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4
AKTYWA OBROTOWE
Należności z tytułu dostaw i usług
5
Pozostałe należności
5
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6
Rozliczenia międzyokresowe
4
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Inne aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA RAZEM
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
Kapitał podstawowy
7.1.
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego oraz transakcji połączenia pod
wspólną kontrolą
7.2.
Różnice kursowe z przeliczenia
(391 )
Zyski zatrzymane
7.3.
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
14
Inne zobowiązania finansowe
8
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
Inne zobowiązania finansowe
8
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
9
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
9
Pozostałe zobowiązania
9
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi
klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
PASYWA RAZEM
Wrocław, 29 czerwca 2022 r.,
Mariusz Ciepły
Urszula Jarzębowska
Joanna Alwin
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Dyrektor Finansowy
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
5
3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH
DOCHODÓW (WARIANT KALKULACYJNY)
Wyszczególnienie
za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2022
za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2021
Nota
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
10
Koszt własny sprzedaży
11
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY
Koszty sprzedaży
11
Koszty ogólnego zarządu
11
Pozostałe przychody operacyjne
12
Pozostałe koszty operacyjne
12
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Przychody finansowe
13
Koszty finansowe
13
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM
Podatek dochodowy
14
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
ZYSK (STRATA) NETTO
Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie
przeklasyfikowane na zyski lub straty
Zyski i straty aktuarialne
Skutki aktualizacji majątku trwałego
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie
przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków
(429 )
(143 )
Rachunkowość zabezpieczeń
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
(429 )
(143 )
Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Udział w innych dochodach jednostek stowarzyszonych
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
Inne całkowite dochody łącznie
(429 )
(143 )
Całkowite dochody ogółem
Wrocław, 29 czerwca 2022 r.,
Mariusz Ciepły
Urszula Jarzębowska
Joanna Alwin
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Dyrektor Finansowy
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
6
4. ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2022
za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2021
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
Zwykły
Rozwodniony
Zwykły
Rozwodniony
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.)
Podstawowy zysk z działalności kontynuowanej na akcję oblicza się jako iloraz zysku z działalności
kontynuowanej przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej oraz średniej ważonej liczby
wyemitowanych akcji zwykłych występującej w roku obrotowym.
Rozwodniony zysk z działalności kontynuowanej na akcję oblicza się jako iloraz zysku z działalności
kontynuowanej przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej (po potrąceniu odsetek od
umarzanych akcji uprzywilejowanych zamienianych na akcje zwykłe) oraz średniej ważonej liczby
wyemitowanych akcji zwykłych występującej w roku obrotowym (skorygowanych o wpływ opcji
rozwadniających oraz rozwadniających umarzanych akcji uprzywilejowanych zamienianych na akcje zwykłe).
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
7
5. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM za okres 12 miesięcy
zakończony 31.03.2022
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Różnice kursowe z
przeliczenia jednostki
zależnej
Zyski
zatrzymane
Razem kapitały
Kapitał własny na dzień 31.03.2021 roku
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
(4 759 )
Wypłacone dywidendy
(101 454 )
(101 454 )
Razem transakcje z właścicielami
(106 213 )
(101 454 )
Zysk (strata) netto w okresie:
Inne całkowite dochody:
(429 )
(429 )
Razem całkowite dochody
(429 )
Kapitał własny na dzień 31.03.2022 roku
(391 )
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE
WŁASNYM za okres 12 miesięcy
zakończony 31.03.2021
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Różnice kursowe z
przeliczenia jednostki
zależnej
Zyski
zatrzymane
Razem kapitały
Kapitał własny na dzień 31.03.2020 roku
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
(11 969 )
Wypłacone dywidendy
(71 327 )
(71 327 )
Razem transakcje z właścicielami
(83 296 )
(71 327 )
Zysk (strata) netto w okresie
Inne całkowite dochody
(143 )
(143 )
Razem całkowite dochody
(143 )
Kapitał własny na dzień 31.03.2021 roku
Wrocław, 29 czerwca 2022 r.,
Mariusz Ciepły
Urszula Jarzębowska
Joanna Alwin
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Dyrektor Finansowy
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
8
6. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie
za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2022
za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2021
Zysk przed opodatkowaniem
Korekty razem:
Amortyzacja
Zmiana stanu należności
(13 648 )
(9 993 )
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(302 )
(50 )
Zmiana stanu aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
(103 )
(98 )
Podatek dochodowy zapłacony
(14 252 )
(2 149 )
Inne korekty
(454 )
(134 )
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych
(16 869 )
(13 788 )
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(16 845 )
(13 788 )
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
(723 )
(827 )
Dywidendy wypłacone
(101 454 )
(71 327 )
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(102 177 )
(72 154 )
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM
(3 567 )
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
(3 567 )
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU
Wrocław, 29 czerwca 2022 r.,
Mariusz Ciepły
Urszula Jarzębowska
Joanna Alwin
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Dyrektor Finansowy
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
9
7. INFORMACJE OGÓLNE
Informacje o jednostce dominującej
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej LiveChat Software S.A. („Grupa Kapitałowa”,
„Grupa”) zawiera:
▪ Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.03.2022 r., które po
stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 137.752 tys. PLN;
▪ Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 1.04.2021 r. – 31.03.2022 r.
wykazujące zysk netto w wysokości 119.023 tys. PLN oraz całkowite dochody w wysokości
118.594 tys. PLN;
▪ Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 1.04.2021 r. – 31.03.2022 r.
wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 17.140 tys. PLN;
▪ Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 1.04.2021 r. – 31.03.2022 r.
wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 3.567 tys. PLN;
▪ Dodatkowe informacje i objaśnienia.
Grupa kapitałowa
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej LiveChat Software Spółka Akcyjna [dalej zwana „Grupą
Kapitałową”, „Grupą”] jest LiveChat Software S.A. [dalej zwana „Spółką dominującą”, „Spółką”].
Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 10 września 2007 roku. Spółka dominująca
jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta
Wrocławia–Fabrycznej – VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000290756.
Nazwa Spółki dominującej
Forma prawna
Nazwa jednostki wyższego szczebla
Nie posiada
Adres zarejestrowanego biura jednostki
Siedziba
Kraj rejestracji
Podstawowy przedmiot działalności
Organ prowadzący rejestr
Sąd Rejonowy, VI Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego
KRS
0000290756
Numer statystyczny REGON
932803200
Numer Identyfikacji Podatkowej
8992447196
Czas trwania Spółki
Nieoznaczony
Nazwa jednostki sprawozdawczej
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy
Zmiana w nazwie jednostki sprawozdawczej
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności
gospodarczej
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
10
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień bilansowy oraz na dzień zatwierdzenia sprawozdania
finansowego do publikacji wchodzili:
• Mariusz Ciepły - Prezes Zarządu;
• Urszula Jarzębowska - Członek Zarządu.
W okresie sprawozdawczym skład Zarządu Spółki dominującej nie zmienił się. W skład Rady Nadzorczej
Spółki dominującej na dzień bilansowy oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego
do publikacji wchodzili:
▪ Maciej Jarzębowski – Przewodniczący Rady;
▪ Jakub Sitarz – Wiceprzewodniczący Rady;
▪ Marta Ciepła – Członek Rady;
▪ Marcin Mańdziak – Członek Rady;
▪ Marzena Czapaluk – Członek Rady.
W okresie sprawozdawczym do Rady Nadzorczej Spółki dominującej dołączyła Marzena Czapaluk, a Michał
Markowski przestał pełnić funkcję Członka Rady Nadzorczej.
Informacje o Grupie Kapitałowej
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej LiveChat Software S.A. została objęta
spółka zależna LiveChat Inc. z siedzibą w 101 Arch Street, 8th Floor, Boston, MA 02110, USA, w której
Spółka dominująca posiada 100% udziałów.
Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 1.04.2021 – 31.03.2022 r.
i zawiera dane porównawcze za okres 1.04.2020 – 31.03.2021 r.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu
30.06.2022 r.
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej oraz przeliczenia na walutę prezentacji
Na dzień 31.03.2022 r. pozycje bilansowe wyrażono w USD kursem
1 USD = 4,1801 PLN, a pozycje sprawozdania z wyniku finansowego i całkowitych dochodów kursem
1 USD = 3,9635 PLN. Udziały Spółki dominującej w spółce zależnej LiveChat Inc. przeliczono kursem
historycznym 1 USD = 3,3129 PLN.
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
11
8. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych polskich („tys.
PLN”).
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.
Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i
okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie co
najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź
istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.
Sytuacja związana z pandemią wirusa COVID-19 miała wpływ na działalność Spółki dominującej od połowy
marca 2020 r. W kolejnych okresach wpływała ona przede wszystkim na organizację pracy. W związku ze
zmianą modelu operacyjnego na model oparty na pracy zdalnej, ze Spółką dominującą współpracuje coraz
więcej osób spoza Wrocławia – zarówno z innych miast Polski, jak i z zagranicy (np. Boston, Londyn).
Wrocławskie biuro przy ul. Zwycięskiej 47 pozostawało otwarte przez większość roku finansowego, przy
zachowaniu ograniczeń i zastosowaniu odpowiednich środków ostrożności. Spółka dominująca ocenia, że
zmiana modelu organizacji pracy nie wpływa negatywnie na realizowane projekty. Jednocześnie jednak
prowadzi szereg działań, które mają wspierać współpracowników w tej sytuacji, a także pomagać budować
relacje i więzi w poszczególnych zespołach
Na wskaźniki biznesowe Spółki dominującej ma równoczesny wpływ wiele czynników, w tym sytuacja
ekonomiczna na kluczowych rynkach (np. USA, Wielka Brytania, Kanada, Australia), zmiany wprowadzane
w produktach, działania marketingowe, działania konkurencji i wiele innych, co utrudnia dokładne obliczenie
efektu wpływu pandemii na biznes. W trakcie roku finansowego, wskaźnik odejść klientów (churn)
pozostawał na poziomach zbliżonych do notowanych historycznie, a w pojedynczych miesiącach nawet na
niższych, co wskazuje że również luzowanie restrykcji pandemicznych nie ma bezpośredniego, negatywnego
wpływu na biznes Grupy.
Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza istotnej niepewności związanej z kontynuacją działalności, która
wynikałaby z pandemii COVID-19, jak również ze zniesienia restrykcji z nią związanych.
W związku z konfliktem zbrojnym na Ukrainie, Grupa podjęła szereg działań, z których najważniejsze to m.in.
wyłączenie możliwości kupowania produktów Spółki dominującej i zakładania kont testowych z Rosji i
Białorusi, a także finansowe wsparcie organizacji organizującej pomoc dla ofiar konfliktu (największa
darowizna to 1 mln PLN przekazana Polskiej Akcji Humanitarnej). Zgodnie z szacunkami Zarządu klienci z
rynków Ukrainy, Rosji i Białorusi odpowiadają za znacząco mniej niż 0,5% MRR (miesięczne powtarzalne
przychody) Spółki dominującej. Choć szacunki te mogą być obarczone błędem (część klientów mogła nie
podać danych, lub prowadzi biznes na terenie objętym konfliktem z innego kraju), to kryzys nie ma istotnego
wpływu na sytuację Grupy LiveChat Software.
Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco analizuje sytuację finansową Grupy oraz sytuację gospodarczą w
zakresie, który mógłby wpłynąć na wyniki finansowe Grupy. Powyższe analizy nie wskazują na istotne
ryzyko operacyjne oraz/lub rynkowe (np. obniżenie popytu na rozwiązania Grupy; utrata oczekiwanej
rentowności działalności operacyjnej), które mogłyby doprowadzić do zagrożenia kontynuowania
działalności Grupy.
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
12
Oświadczenie o zgodności i podstawy sporządzenia, efekt zmian stosowanych standardów lub
interpretacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień bilansowy zostało sporządzone
zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską (dalej jako: MSSF UE).
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.
Spółka dominująca sporządziła jednostkowe sprawozdanie finansowe na dzień bilansowy zgodnie z Ustawą
o rachunkowości. Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień bilansowy Spółka
dominująca przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią
działalności.
Standardy, interpretacje oraz zmiany do opublikowanych Standardów zatwierdzonych przez UE, które
zostały przyjęte na dzień 31 marca 2022 r., ale nie weszły jeszcze w życie dla okresów rocznych
rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 r. lub później, uwzględniają:
− Zmiany do MSSF 3 Połączenia Przedsięwzięć, MSR 16 Rzeczowe Aktywa Trwałe, MSR 37 Rezerwy,
Zobowiązania Warunkowe oraz Aktywa Warunkowe oraz Zmiany do Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2018- 2020, – obowiązujące dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 r. (wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone);
− Zmiany do MSR 1 Prezentacja Sprawozdań Finansowych oraz MSSF – stanowisko praktyczne 2:
Ujawnienia w zakresie zasad rachunkowości – obowiązujące dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później (wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone);
− Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie
błędów – obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później
(wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone);
− Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe – obowiązujące dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. (wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone).
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian
standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE, takich jak:
− Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe oraz Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub
długoterminowe;
− Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa oraz zobowiązania
ujętego w wyniku pojedynczej transakcji;
− Zmiany do MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9;
Powyższe zmiany standardów i interpretacji nie dotyczyły Spółki lub miały niematerialny wpływ na
sytuację finansową, wyniki działalności Spółki, czy też na zakres informacji prezentowanych
w niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółki.
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.03.2022 roku Grupa Kapitałowa nie
zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została
opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
13
Według szacunków Spółki dominującej wcześniejsze zastosowanie przez ww. standardów, interpretacji i
zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
Zasady rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są
spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za rok obrotowy zakończony 31.03.2021 r.
Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.
Prezentacja sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1.
„Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym,
natomiast „Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzany jest metoda pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości lub korekty błędów, Spółka
dominująca prezentuje skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na
początek okresu porównawczego.
Konsolidacja
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz
sprawozdanie finansowe spółki, nad którą Spółka dominująca sprawuje kontrolę,
tj. spółki zależnej, sporządzone na dzień 31.03.2022 r. Spółka dominująca ocenia czy posiada kontrolę
stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką,
w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na
zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te
zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółki zależnej objętych skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym sporządza się na ten sam dzień bilansowy, tj. na 31.03.2022 roku.
W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniu finansowym spółki zależnej dokonuje się korekt
mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi
przez Grupę Kapitałową.
Spółka zależna objęta jest konsolidacją metodą pełną.
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółki
zależnej poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału
własnego, przychodów oraz kosztów.
W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę
gospodarczą, dokonuje się następujących włączeń:
• Na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk,
• Określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
• Salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy)
wyłącza się w całości,
• Wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej,
które są ujęte w wartości bilansowej aktywów, takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu
transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy
Grupy,
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
14
• Ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających
z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej.
Transakcje w walutach obcych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również
walutą funkcjonalną Spółki dominującej.
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu
kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot).
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote
polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego,
tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego
w walucie obcej, są wykazywane po koszcie historycznym z dnia transakcji.
Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej
w walucie obcej, wycenione są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej, tj. średniego kursu
ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac
rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38.
W Grupie nie występują wartości niematerialne i prawne o nieograniczonym okresie użytkowania.
Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszystkie wartości
niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich
ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są
corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.
Roczne stawki amortyzacyjne dla kosztów zakończonych prac rozwojowych wynoszą:
− 20% dla rozwiązań LiveChat oraz HelpDesk;
− 30% dla rozwiązań ChatBot.
Okres ten został określony na podstawie okresów trwania projektów, w którym są ponoszone nakłady
kwalifikowane na realizowane prace. Wycena prac rozwojowych stanowi sumę wartości netto z faktur
programistów dedykowanych konkretnym rozwiązaniom (produktom).
Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako
koszt okresu w momencie ich poniesienia.
Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Nakłady bezpośrednio związane z pracami rozwojowymi są aktywowane tylko wtedy, gdy spełnione są
następujące kryteria:
− Ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak,
aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży,
− Grupa zamierza ukończyć składnik oraz użytkować go lub sprzedać,
− Grupa jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych,
− Składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Grupa potrafi te
korzyść udowodnić, m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Grupy,
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
15
− Dostępne są Grupie środki techniczne, finansowe lub inne niezbędne do ukończenia prac
rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika,
− Nakłady ponoszone w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić
i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych.
Nakłady ponoszone na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na
kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści
odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36.
Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie
z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych
o skumulowana amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace
rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie
wynosi 3 lata.
Zyski i straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpływami
netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te zyski i straty
ujmowane są w wyniku finansowym w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie
przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgodnie z wymogami
MSSF 15. Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika wartości niematerialnych ustala się
zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę
nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika
majątku do stanu zdatnego do użytkowania.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, z wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny
nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia
budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów.
Roczne stawki amortyzacyjne stosowane w Spółce kształtują się następująco:
− komputery – 30%;
− adaptacja powierzchni biurowych – 50%.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, po miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do
użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku,
powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.
Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można
przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty
generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez
okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak
koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej
po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające
z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub
zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży
a wartością netto tych środków trwałych.
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
16
Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie
przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z
wymogami MSSF. Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika rzeczowych aktywów
trwałych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych
u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron.
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywany w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna
i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy
wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik
aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny
podmiot.
Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie
przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej
według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty
w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich
aktywów i zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości
godziwej poprzez skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów.
Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych
poniżej:
Aktywa finansowe
Zgodnie z MSSF 9 Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
− wyceniane w zamortyzowanym koszcie (dotyczy instrumentów, które w przypadku wcześniejszej
spłaty powodują, że jednostka otrzyma kwotę mniejszą niż suma kapitału i naliczonych odsetek (tzw.
ujemne wynagrodzenie),
− wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
− wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Klasyfikacji dokonuje się na moment początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja aktywów finansowych
zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych
przepływów pieniężnych (test SPPI) dla danego składnika aktywów finansowych.
Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje należności z tytułu
dostaw i usług, pożyczki udzielone, które zdały test SPPI, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne
i ich ekwiwalenty.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego
kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty
wartości. Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania
(tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są
wyceniane w wartości nominalnej.
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
17
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody kwalifikuje się
składnik aktywów finansowych, jeśli spełnione są poniższe warunki:
− jest on utrzymywany w modelu biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie umownych
przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu sprzedaży
aktywów finansowych, oraz
− warunki umowne dają prawo do otrzymania w określonych datach przepływów pieniężnych
stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału (tzn. zdał test SPPI).
Skutki zmian wartości godziwej ujmowane są w pozostałych całkowitych dochodach do momentu
zaprzestania ujmowania składnika aktywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, kiedy skumulowany
zysk/strata ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku.
Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie
instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub
jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Zyski i straty na składniku aktywów finansowych zaliczonym do wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały (w tym przychody z tytułu
odsetek oraz dywidend).
MSSF 9 wprowadził podejście do szacowania strat w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych
wg zamortyzowanego kosztu. Podejście to bazuje na wyznaczaniu strat oczekiwanych, niezależnie od tego
czy wystąpiły przesłanki utraty wartości, czy nie. Ze względu na specyfikę działalności (sprzedaż do
kontrahentów o niskim ryzyku kredytowym, brak odpisów aktualizujących aktywa finansowe stwierdzony
na podstawie ocen dokonywanych w przeszłości oraz historyczny brak istotnych niezrealizowanych
zobowiązań, współpracę z instytucji finansowymi o stabilnym ratingu) Grupa nie ujęła w sprawozdaniu
skonsolidowanym odpisów aktualizujących na podstawie strat oczekiwanych, uznając je za nieistotne.
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej
zastosowania.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające wykazywane są
w następujących pozycjach bilansu:
• Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania.
Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu
z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem zobowiązań finansowych
przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy.
Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy grupa
zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania
z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty
dyskonta.
Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym
w działalności jednostki.
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
18
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę na rachunkach bankowych, oraz krótkoterminowe
inwestycje o dużej płynności, łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest
nieznaczne.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze Statutem
Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Akcje Spółki dominującej nabyte i zatrzymane przez Spółkę dominującą lub konsolidowane spółki zależne
pomniejszają kapitał własny. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad
wartość nominalną akcji, pomniejszoną o koszty emisji.
Pozostałe kapitały obejmują zyski zatrzymane w Spółce.
Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest,
że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych, oraz można
dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca
uregulowania mogą być niepewne.
Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne.
Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku
na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego
sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku gdy wpływ
wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie
prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy
dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego
ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na
dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.
Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy
ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy
istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może
przewyższać kwoty rezerwy.
W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest
prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w bilansie, z wyjątkiem zobowiązań
warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.
Spółka dominująca tworzy w szczególności rezerwy na koszty utrzymania serwerów związane
ze zrealizowaną już sprzedażą.
Leasing
MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania
informacji. Zgodnie z MSSF 16 wszystkie umowy spełniające definicję umów leasingu lub umów
zawierających leasing prezentowane są zgodnie z modelem, jaki dotychczas przewidziany był dla umów
leasingu finansowego.
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
19
Powyższe umowy stanowią leasing i są ujmowane zgodnie z jednolitym modelem rachunkowości
leasingobiorcy, co powoduje ujawnienie składników aktywów z tytułu prawa do użytkowania budynków
oraz zobowiązań z tego tytułu, które odzwierciedlają obowiązek dokonywania opłat leasingowych.
Grupa posiada umowę najmu powierzchni biurowej, która zgodnie z przepisami MSSF 16 spełnia kryteria
leasingu – umowę dzierżawy biura i siedziby Jednostki Dominującej.
Przychody ze sprzedaży
MSSF 15 "Przychody z tytułu umów z klientami" został opublikowany przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości 28 maja 2014 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się
z dniem 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie.
Zgodnie MSSF 15 przychody ze sprzedaży usług po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i
upusty są rozpoznawane w momencie, gdy zobowiązanie do wykonania świadczenia poprzez przekazanie
kontrahentowi usługi zostanie spełnione.
Do przychodów należą otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Grupie.
Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług,
pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości
godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez
Grupę. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym wyświadczono usługi.
Specyfika działalności Grupy opiera się w większości na sprzedaży detalicznej do klienta końcowego (osoby
fizycznej lub prawnej). W momencie zawarcia umowy na zakup usług, transfer wskazanych dóbr odbywa się
natychmiastowo poprzez kanały dystrybucji internetowej w momencie otrzymania zapłaty przez pośrednika
finansowego (agregatora płatności). W toku bieżącej działalności Grupy, zawieranie umów z klientami
końcowymi odbywa się w sposób ciągły z wykorzystaniem umów podpisywanych na odległość (tj.
akceptacja regulaminu świadczenia usługi i dokonanie płatności na zdefiniowanych przez Grupę warunkach).
Zgodnie ze standardem kwoty zmienne nie są traktowane jako przychody, chyba że jest wysoce
prawdopodobne, że w przyszłości zostaną odwrócone ze względu na przeszacowanie wartości. Ujęcie i
wycena w standardzie ma również zastosowanie do ujmowania i wyceny zysku/straty ze sprzedaży aktywów
niefinansowych, jeżeli sprzedaż ta nie jest dokonywana w normalnym toku działalności gospodarczej.
Grupa przedstawia ujęte przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie, które odzwierciedlają
sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność
przychodów i przepływów pieniężnych.
Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15.
Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym
zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący
następujące kroki:
▪ identyfikacja umowy z klientem,
▪ identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
▪ określenie ceny transakcyjnej,
▪ przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
▪ ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich
wypełnieniu.
Prawie 95% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupa realizuje poprzez dystrybutora, to jest
spółkę zależną LiveChat Inc. Na przychody składają się 1, 3, 6 i 12-miesięczne licencje na produkty Emitenta
oferowane w segmencie B2B, przy czym cały przychód jest rozpoznany w momencie uzyskania (w punkcie
czasu).
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
20
Zgodnie z ogólnymi warunkami świadczenie usług (Terms and conditions) LiveChat Inc., spółka jest
uprawniona do wprowadzania zmian takich jak dodawanie, usuwanie lub modyfikowanie poszczególnych
funkcjonalności, a nawet zaprzestania świadczenia usług, w szczególności w sytuacji, w której jest to
związane z potrzebą ich modyfikacji lub dalszego rozwoju. Usługodawca nie jest jednak zobligowany do
wprowadzania tego rodzaju zmian czy aktualizacji. Wsparcie zapewniane przez Spółkę w żaden sposób nie
dotyczy infrastruktury, sprzętu czy dostępu do Internetu po stronie klientów.
Odsetki i dywidendy
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie
z metoda efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw
akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne są ujmowane w rachunku zysków i strat zgodnie z zasadą współmierności przychodów
i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc
powstawania.
Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym)
Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który
nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale.
Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty)
brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów
stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów
i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane
w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku podatkowym.
Spółka dominująca jako spółka prowadząca działalność badawczo-rozwojową uzyskuje dochody
z kwalifikowanych praw własności intelektualnej stosuje preferencyjną stawkę podatku dochodowego.
Spółkę z dniem 22.10.2019 r. otrzymała interpretację indywidualną przepisów prawa podatkowego,
dotyczącą podatku dochodowego od osób prawnych i zagadnień związanych z preferencyjnym
opodatkowaniem dochodów wytwarzanych przez prawa własności intelektualnej.
W celu skorzystania z ulgi podatkowej IP Box Spółka dominująca:
▪ dzieli dochód podatkowy na dochody z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej
i pozostałe źródła;
▪ dla dochodów z tytułu kwalifikowanych praw własności intelektualnej wyliczany jest wskaźnik
nexus, zgodnie z zasadami określonymi w Ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych;
▪ wskaźnik nexus wykorzystywany jest do obliczenia wysokości podatku dla każdego ze źródeł
dochodów.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im
wartościami podatkowymi wykorzystanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest
rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski
podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica
przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
21
połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik
podatkowy, ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która
nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie,
gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy
prawne obowiązujące na dzień bilansowy.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy,
a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika
aktywów lub jego części, następuje jego odpis.
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki Dominującej kieruje się
osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady
rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie
zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania
finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Osądy związane z pracami rozwojowymi
Grupa zaczyna aktywować nakłady na prace rozwojowe w momencie, kiedy możliwe jest do udowodnienia,
iż wskazane prace będą stanowiły prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne oraz pod warunkiem, że
Grupa posiada wystarczające środki potrzebne do ukończenia, użytkowania i pozyskiwania korzyści ze
składnika wartości niematerialnych. Spełnienie obu kryteriów, tj. możliwości osiągania przyszłych korzyści
ekonomicznych jak i warunku posiadania wystarczających środków opiera się na szacunku Zarządu
wynikającym z analizy rynku oraz sytuacji finansowej Grupy.
Ujmowanie przychodów umów z klientami
Spółka ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów
zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Spółce po
spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu
przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Na przychody składają się 1, 3, 6 i 12-
miesięczne licencje. Po upływie bezpłatnego okresu testowego (free trial), w którym klient może zapoznać
się z funkcjonalnościami produktu, opłata za kolejne okresy jest pobierana “z góry”. Cały przychód jest
rozpoznany w momencie uzyskania (w punkcie czasu). Spółka jest uprawniona do wprowadzania zmian
takich jak dodawanie, usuwanie lub modyfikowanie poszczególnych funkcjonalności, a nawet zaprzestania
świadczenia usług, w szczególności w sytuacji, w której jest to związane z potrzebą ich modyfikacji lub
dalszego rozwoju. Usługodawca nie jest jednak zobligowany do wprowadzania tego rodzaju zmian, czy
aktualizacji.
Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej
przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od
towarów i usług.
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej (na dzień bilansowy) weryfikacji okresów ekonomicznej
użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.03.2022 r. Zarząd oceniał, że
okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlały oczekiwany okres
ponoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
22
korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na
techniczne starzenie się majątku.
Rezerwy
Zarząd Spółki dominującej dokonuje szacunku kosztów związanych z utrzymaniem serwerów dotyczących
sprzedanych dostępów do oferowanego software. Szacunki kosztów są dokonywane w oparciu o liczbę
klientów i rozkład licencji w czasie oraz o ponoszone koszty związane z zapewnieniem utrzymania usługi.
Na tej podstawie obliczana jest rezerwa na koszty niezbędne dla prawidłowego i stabilnego działania licencji
w przyszłych wykupionych przez klientów okresach, obejmują głównie koszty serwerów i opiekę supportu.
Aktywa na podatek odroczony
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego
z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd
Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną dochód do
opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą
przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej. W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych
przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te
odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od
szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt
wartości aktywów Grupy.
Oczekiwane straty kredytowe z aktywów finansowych
Straty w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu są szacowane
w oparciu o wyznaczenie strat oczekiwanych, niezależnie od tego czy wystąpiły przesłanki utraty wartości,
czy nie. Ze względu na specyfikę działalności (sprzedaż do kontrahentów o niskim ryzyku kredytowym, brak
odpisów aktualizujących aktywa finansowe stwierdzony na podstawie ocen dokonywanych w przeszłości
oraz historyczny brak istotnych niezrealizowanych zobowiązań, współpracę z instytucjami finansowymi
o stabilnym ratingu) Grupa nie ujęła w sprawozdaniu skonsolidowanym odpisów aktualizujących na
podstawie strat oczekiwanych, uznając je za nieistotne.
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
23
9. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
9.1. Zmiany prezentacji i klasyfikacji pozycji sprawozdań finansowych
W celu zwiększenia przejrzystości skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz ułatwienia
czytelnikom jego analizy Grupa zdecydowała się zmienić układ skonsolidowanego sprawozdania
finansowego. Zmiana jest w znacznym stopniu skorelowana z podejściem do prezentacji skonsolidowanych
sprawozdań finansowych preferowanym przez ESMA.
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
W roku finansowym 2021/2022 w jedną pozycję Zyski zatrzymane zagregowano trzy pozycje wykazane po
stronie pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej za rok finansowy 2020/2021: Wypłacone zaliczki na
dywidendę, Niepodzielony wynik z lat ubiegłych, Zysk (strata) netto roku obrotowego.
Kategoria pasywów zastosowana w roku finansowym:
2021/2022
2020/2021
Zyski zatrzymane
Wypłacone zaliczki na dywidendę
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych
Zysk (strata) netto roku obrotowego
Sprawozdanie zmian w kapitale własnym
W wierszach sprawozdania zmian w kapitale własnym w roku finansowym 2021/2022 zagregowano do
jednej pozycji Wypłaty dywidendy dwie pozycje z ww. sprawozdania w roku finansowym 2020/2021
Wypłaty dywidendy oraz Przeniesienie wyniku netto.
Ponadto w wierszu sprawozdania zmian w kapitale własnym w roku finansowym 2021/2022 Inne całkowite
dochody dokonano zmiany prezentacyjnej i ujęto kategorię wykazywaną w roku finansowym 2020/2021
jako Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą.
Wiersze sprawozdania zmian w kapitale własnym w roku finansowym:
2021/2022
2020/2021
Wypłacone dywidendy
Przeniesienie wyniku netto
Wypłacone dywidendy
Inne całkowite dochody
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za
granicą
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
W roku finansowym 2021/2022 w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych wyodrębniono dwie pozycje
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych oraz Zmiana stanu aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wykazane w przepływach pieniężnych z działalności operacyjnej za rok finansowy 2020/2021
w pozycji Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych.
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
24
Kategoria sprawozdania z przepływów pieniężnych zastosowana w roku finansowym:
2021/2022
2020/2021
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Zmiana stanu aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
W roku finansowym 2021/2022 w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zmieniono składniki sumy
pozycji Korekty razem w przepływach pieniężnych z działalności operacyjnej w porównaniu do tej kategorii
prezentowanej w roku finansowym 2020/2021. Poniżej zamieszczono schemat prezentujący zakres
powyższych zmian.
Składniki sumy Korekty razem prezentowanej w części operacyjnej sprawozdania z przepływów pieniężnych ujęte w
roku finansowym:
2021/2022
2020/2021
Korekty razem:
Korekty razem:
Amortyzacja
Amortyzacja
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem
zobowiązań finansowych
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem
zobowiązań finansowych
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Zmiana stanu aktywa i rezerwy z tytułu
odroczonego podatku dochodowego
Podatek dochodowy zapłacony
Inne korekty
9.2. Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej
Nota 1 Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
Stan na dzień
31.03.2022
31.03.2021
Budynki i budowle
1 615
2 338
Urządzenia techniczne i maszyny
1 617
1 319
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:
3 232
3 657
Najistotniejszym składnikiem innych pozycji niż budynki i budowle jest sprzęt komputerowy. Na dzień
31.03.2022 r. nie występowały istotne zobowiązania związane z zakupem środków trwałych. Budynki
i budowle dotyczą nakładów poniesionych w siedzibie Spółki dominującej.
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
25
Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym
od 1.04.2021 do 31.03.2022
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne i maszyny
Razem rzeczowe
aktywa trwałe
Wartość bilansowa brutto na BO
4 272
4 065
8 337
Nabycia bezpośrednie
-
1 085
1 085
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
128
128
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
25
25
Wartość bilansowa brutto na BZ
4 272
4 997
9 269
Wartość umorzenia na BO
1 934
2 746
4 680
Zwiększenie amortyzacji za okres
723
787
1 510
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
128
128
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
25
25
Wartość umorzenia na BZ
2 657
3 380
6 037
Wartość odpisów aktualizujących na BO
-
-
-
Wartość odpisów aktualizujących na BZ
-
-
-
Wartość netto na BZ
1 615
1 617
3 232
Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym
od 1.04.2020 do 31.03.2021
Budynki i budowle
Urządzenia
techniczne i maszyny
Razem rzeczowe
aktywa trwałe
Wartość bilansowa brutto na BO
4 272
3 258
7 530
Nabycia bezpośrednie
-
863
863
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
56
56
Wartość bilansowa brutto na BZ
4 272
4 065
8 337
Wartość umorzenia na BO
1 107
2 102
3 209
Zwiększenie amortyzacji za okres
827
690
1 517
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży
-
-
-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji
-
46
46
Wartość umorzenia na BZ
1 934
2 746
4 680
Wartość odpisów aktualizujących na BO
-
-
-
Wartość odpisów aktualizujących na BZ
-
-
-
Wartość netto na BZ
2 338
1 319
3 657
Grupa wdrożyła MSSF 16 Leasing od 1.04.2019 r. W wyniku zastosowania tego standardu na dzień
1.04.2019 r. rozpoznano w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa w postaci prawa
do użytkowania powierzchni biurowych. Aktywa te są wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z
sytuacji finansowej w pozycji Rzeczowe aktywa trwałe, budynki i budowle.
Szczegóły dotyczące zastosowania MSSF 16 Leasing opisano w pkt. 8. Podstawa sporządzenia oraz zasady
rachunkowości.
Wartość nabytych w bieżącym okresie urządzeń wynosiła 1.085 tys. PLN. Na dzień 31.03.2022 r. nie
występowały istotne zobowiązania związane z zakupem środków trwałych.
Nota 2 Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne
Stan na dzień
31.03.2022
31.03.2021
Koszty prac rozwojowych
34 055
29 622
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w
realizacji
4 401
3 461
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE RAZEM
38 456
33 083
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
26
Poniższa tabela prezentuje główne pozycje stanowiące prace rozwojowe związane z aplikacjami.
Koszty prac rozwojowych, w tym związane z następującymi
aplikacjami
Stan na dzień
Stan na dzień
31.03.2022
31.03.2021
LiveChat
30 238
25 738
ChatBot
1 066
1 086
HelpDesk
2 751
2 798
RAZEM
34 055
29 622
Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym
od 1.04.2021 do 31.03.2022
Koszty prac
rozwojowych
Wartości
niematerialne i
prawne w trakcie
realizacji
Razem wartości
niematerialne i
prawne
Wartość bilansowa brutto na BO
49 489
3 461
52 950
Reklasyfikacje
14 844
940
15 784
Wartość bilansowa brutto na BZ
64 333
4 401
68 734
Wartość umorzenia na BO
19 867
-
19 867
Zwiększenie amortyzacji za okres
10 411
-
10 411
Wartość bilansowa brutto na BZ
30 278
-
30 278
Wartość odpisów aktualizujących na BO
-
-
-
Wartość odpisów aktualizujących na BZ
-
-
-
Wartość netto na BZ
34 055
4 401
38 456
Wartości niematerialne i prawne w okresie sprawozdawczym
od 1.04.2020 do 31.03.2021
Koszty prac
rozwojowych
Wartości
niematerialne i
prawne w trakcie
realizacji
Razem wartości
niematerialne i
prawne
Wartość bilansowa brutto na BO
38 131
1 894
40 025
Reklasyfikacje
11 358
1 567
12 925
Wartość bilansowa brutto na BZ
49 489
3 461
52 950
Wartość umorzenia na BO
11 603
-
11 603
Zwiększenie amortyzacji za okres
8 264
-
8 264
Wartość bilansowa brutto na BZ
19 867
-
19 867
Wartość odpisów aktualizujących na BO
-
-
-
Wartość odpisów aktualizujących na BZ
-
-
-
Wartość netto na BZ
29 622
3 461
33 083
Istotnym składnikiem wartości niematerialnych i prawnych są koszty niezakończonych prac rozwojowych
związanych z kolejnymi wersjami produktów oferowanych przez Grupę, których wartość na dzień
31.03.2022 r. wynosiła 4.401 tys. PLN (na dzień 31.03.2021 r.: 3.461 tys. PLN).
Koszty niezakończonych prac rozwojowych dotyczą produktów przyjętych do użytkowania (tj. LiveChat,
ChatBot i HelpDesk) a zatem wydanych na produkcję. Na koszt tych prac składają się wyłącznie
bezpośrednie wydatki na usługi związane z rozwijaniem aplikacji, takie jak usługi programistyczne, usługi
testerskie. Wszystkie wydatki na prace rozwojowe poniesione w okresie ok. 2 miesięcy są następnie
przyjmowane na produkcję (udostępniane klientom).
Produkty LiveChat, ChatBot oraz HelpDesk stanowią blisko 100% przychodów netto ze sprzedaży Grupy,
a zatem stanowią kompletne ośrodki wypracowujące środki pieniężne.
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
27
Wskutek przeprowadzonego testu na utratę wartości należy stwierdzić, że nie wystąpiła utrata wartości
poniesionych nakładów na prace rozwojowe. Ponadto należy zaznaczyć, że dla kosztów niezakończonych
prac rozwojowych nie występują zmniejszenia ich wartości, ponieważ wszystkie wydatki na prace
rozwojowe poniesione w okresie ok. 2 miesięcy są następnie przyjmowane na produkcję i wydawane.
Wartość odzyskiwalna ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których zostały przypisane koszty
niezakończonych prac rozwojowych o nieokreślonym okresie użytkowania została ustalona na podstawie
wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych.
Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości użytkowej dotyczyły:
− rentowności sprzedaży usług;
− poziomu wydatków inwestycyjnych;
− poziomu zaangażowania kapitału pracującego;
− stopy dyskontowej opartej na średnioważonym koszcie kapitału i odzwierciedlającej bieżącą
rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie i ryzyka związanego z działalnością operacyjną.
Test na utratę wartości został przeprowadzony na podstawie następujących założeń w trzech scenariuszach:
31.03.2022
Scenariusz 1
Scenariusz 2
Scenariusz 3
Stopa dyskontowa
10,0%
12,5%
9,4%
Rezydualna stopa wzrostu
4,0%
4,0%
3,5%
Rentowność EBITDA
63,8% -63,9%
62,1% - 63,5%
54%-63%
Przeprowadzony test nie wykazał konieczności ujęcia odpisu z tytułu utraty wartości ww. aktywa. Zarząd
Spółki dominującej jest przekonany, iż żadna racjonalnie możliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego
założenia określonego w ramach przeprowadzonych testów nie spowoduje, że wartość bilansowa
testowanego aktywa znacząco przekroczy jego wartość odzyskiwalną.
Wartości niematerialne i prawne nie są w żadnym z prezentowanych okresów przedmiotem zabezpieczenia.
Grupa nie posiada wartości niematerialnych i prawnych przeznaczonych do sprzedaży.
Nota 3 Należności długoterminowe
Należności długoterminowe na dzień 31.03.2022 r. dotyczą głównie wpłaconych kaucji.
W okresie 1.04.2021 r. – 31.03.2022 r. oraz w okresie porównawczym nie dokonano odpisów
aktualizujących należności długoterminowe.
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
28
Nota 4 Rozliczenia międzyokresowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywne
Stan na dzień
31.03.2022
31.03.2021
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1
2
RAZEM DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
1
2
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów rozliczanych w czasie.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywne
Stan na dzień
31.03.2022
31.03.2021
Opłaty roczne (domeny, licencje)
354
56
Pozostałe
57
53
RAZEM KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
411
109
Nota 5 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Większość należności z tytułu dostaw i usług dotyczy krótkoterminowych należności od agentów
płatniczych i przekazania opłat pobranych od klientów. Pozostałe należności handlowe mają terminy
płatności do 30 dni.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w wysokości zamortyzowanego
kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących
wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania należności nie
podlegają dyskontowaniu.
Należności
31.03.2022
31.03.2021
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Wartość
Odpisy
aktualizujące
Wartość
bilansowa
Należności z tytułu dostaw i
usług
1 590
-
1 590
802
-
802
Pozostałe należności
37 854
-
37 854
25 006
-
25 006
- tym z tytułu podatków
37 767
-
37 767
24 933
-
24 933
RAZEM NALEŻNOŚCI:
39 444
-
39 444
25 808
-
25 808
Na dzień 31.03.2022 r. Grupa nie posiadała przeterminowanych należności.
Nota 6 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Wartość godziwa
środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest równa ich wartości bilansowej.
Środki pieniężne
Stan na dzień
Stan na dzień
31.03.2022
31.03.2021
Środki pieniężne na rachunkach bankowych
55 653
59 221
Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
12
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE:
55 666
59 233
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
-
-
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
29
Wyrażone w walutach obcych środki pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy według średniego kursu
ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Środki pieniężne - struktura pieniężna
Stan na dzień
Stan na dzień
31.03.2022
31.03.2021
Środki pieniężne w PLN
48 890
56 509
Środki pieniężne w USD
6 776
2 724
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE:
55 666
59 233
Nota 7 Kapitał własny
7.1. Kapitał podstawowy
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 31.03.2022
Nazwa
serii
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba
akcji
tys. szt.
Wartość
serii /
emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
Seria A
zwykłe na
okaziciela
Brak
brak
25 000
500 000
wkład
pieniężny
18.12.2013
Zgodnie z
KSH
Seria B
zwykłe na
okaziciela
Brak
brak
750
15 000
wkład
pieniężny
18.12.2013
Zgodnie z
KSH
Liczba akcji razem (tys. szt.)
25 750
Kapitał zakładowy razem (zł)
515 000
Wartość nominalna 1 akcji = 0,02 zł
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) – 31.03.2021
Nazwa
serii
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba
akcji
tys. szt.
Wartość
serii /
emisji wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
Seria A
zwykłe na
okaziciela
Brak
Brak
25 000
500 000
wkład
pieniężny
18.12.2013
Zgodnie z
KSH
Seria B
zwykłe na
okaziciela
Brak
Brak
750
15 000
wkład
pieniężny
18.12.2013
Zgodnie z
KSH
Liczba akcji razem (tys. szt.)
25 750
Kapitał zakładowy razem (zł)
515 000
Wartość nominalna 1 akcji = 0,02 zł
Osoby, którym przysługuje prawo do dywidendy to osoby, które w dniu dywidendy będą miały zapisane
akcje LIVECHAT Software Spółka Akcyjna na rachunku papierów wartościowych. Akcjonariusze Spółki
dominującej uprawnieni są do otrzymania dywidendy z zysku netto wykazanego w sprawozdaniu LIVECHAT
Software Spółka akcyjna w wysokości ustalonej przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Na jedną akcję
zwykłą przypada jeden głos.
Akcje serii A:
Akcje serii A są akcjami wydanymi w związku przekształceniem poprzednika prawnego Emitenta
„LIVECHAT” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w LiveChat Spółka Akcyjna. Przekształcenie zostało
uchwalone na mocy uchwały zgromadzenia wspólników „LIVECHAT” Spółka z ograniczoną
odpowiedzialnością z dniu 10 czerwca 2007 r. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Marka
Leśniaka z Kancelarii Notarialnej Leśniak i Kawecka-Pysz Spółka partnerska z siedzibą we Wrocławiu, do
repertorium A nr 1324/2007. Rejestracja przekształcenia nastąpiła na mocy postanowienia Sądu
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
30
Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 16
października 2007 r.
W momencie przekształcenia kapitał zakładowy Emitenta wynosił 500.000 PLN i dzielił się na 5.000.000
akcji serii A zwykłych na okaziciela serii A o wartości nominalnej 0,10 PLN każda.
W dniu 29 listopada 2013 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie zmiany Statutu
Emitenta obejmującą między innymi split akcji, ustalając wartość nominalną akcji na kwotę 0,02 (dwa grosze)
PLN. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Karolinę Warczak–Mańdziak z Kancelarii
Notarialnej dr Wisława Boć-Mazur i Karolina Warczak–Mańdziak spółka cywilna z siedzibą we Wrocławiu,
do repertorium A nr 12380/2013. Podział akcji nastąpił w stosunku 1:5 w ten sposób, że każda jedna akcja
Emitenta w tym każda jedna akcja serii A uległa podziałowi na 5 akcji.
Zmiana Statutu Emitenta obejmująca zmianę wartości nominalnej akcji została zarejestrowana na mocy
postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS
z dnia 18 grudnia 2013 r. W następstwie powyższej rejestracji na akcje serii A składa się 25.000.000 akcji
zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,02 PLN każda.
Akcje serii B:
W dniu 26 kwietnia 2010 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia
kapitału zakładowego Emitenta o kwotę 15.000 PLN w drodze emisji akcji na okaziciela serii B
z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki oraz w sprawie zmian Statutu Spółki.
Na mocy tej uchwały Walne Zgromadzenie postanowiło o podwyższeniu kapitału zakładowego o kwotę
15.000 PLN. w drodze emisji 150.000 akcji serii B zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 PLN.
Akcje serii B zostały w całości objęte przez Mariusza Ciepłego i opłacone wkładem pieniężnym w kwocie
15.000 PLN. Cena emisyjna akcji serii B wynosiła 0,10 PLN za jedną akcję.
W dniu 29 listopada 2013 roku Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie zmiany Statutu
Emitenta obejmującą między innymi split akcji, ustalając wartość nominalną akcji na kwotę 0,02 (dwa grosze)
PLN. Uchwała została zaprotokołowana przez notariusza Karolinę Warczak–Mańdziak z Kancelarii
Notarialnej dr Wisława Boć-Mazur i Karolina Warczak–Mańdziak spółka cywilna z siedzibą we Wrocławiu,
do repertorium A nr 12380/2013. Podział akcji nastąpił w stosunku 1:5 w ten sposób, że każda jedna akcja
Emitenta w tym każda jedna akcja serii B uległa podziałowi na 5 akcji. Zmiana Statutu Emitenta obejmująca
zmianę wartości nominalnej akcji została zarejestrowana na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla
Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy – KRS z dnia 18 grudnia 2013 r. W
następstwie powyższej rejestracji na akcje serii B składa się 750.000 akcji zwykłych na okaziciela o wartości
nominalnej 0,02 PLN każda.
Akcjonariusz
Udział w kapitale
na dzień
31.03.2022
Udział w kapitale
na dzień
31.03.2021
Udział w kapitale na
dzień sporządzenia
sprawozdania
finansowego
Nationale-Nederlanden PTE
6,18%
6,18%
6,18%
Aviva OFE Aviva Santander
6,69%
7,40%
6,69%
Porozumienie Akcjonariuszy, w tym pow. 5 proc. kapitału:
41,90%
41,90%
41,90%
Mariusz Ciepły
13,07%
13,07%
13,07%
Maciej Jarzębowski
9,19%
9,19%
9,19%
Jakub Sitarz
11,69%
11,69%
11,69%
Pozostali
45,23%
44,52%
45,23%
RAZEM
100%
100%
100%
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
31
7.2. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy powstał w wyniku zatrzymania w Spółce części zysku z lat poprzednich. Spółka dokonała
podziału wyniku za poprzedni rok zgodnie z wymogami art. 347 § 4 kodeksu spółek handlowych.
7.3. Zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane uwzględniają wypłacone zaliczki na dywidendę, niepodzielony wynik z lat ubiegłych oraz
zysk (stratę) netto roku obrotowego.
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych dotyczy jedynie niepodzielonego wyniku netto
z lat ubiegłych i nie zawiera w sobie innych zdarzeń gospodarczych.
Zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 18 czerwca 2021 roku zysk netto Spółki
dominującej za rok obrotowy 2020/2021 w kwocie 99.775.907,86 PLN został przeznaczony na:
− zwiększenie kapitału zapasowego Spółki dominującej – 4.758.407,86 PLN;
− wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy w kwocie 95.017.500,00 PLN, co oznacza, że wartość
dywidendy na 1 akcję wyniesie 3,69 PLN.
Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, uwzględniając zaliczki na poczet
dywidendy za rok obrotowy 2020/2021, Spółka dominująca wypłaciła akcjonariuszom dywidendę w kwocie
95.017.500,00 PLN, z czego 72.100.000 PLN dotyczy wypłat dokonanych w roku obrotowym 2021/2022.
Nota 8 Zobowiązania z tytułu leasingu
W dniu 2.08.2017 r. między Spółką dominującą a Zwycięska 45 sp. z o.o. sp. k. z siedzibą w Świdnicy została
zawarta umowa najmu (dalej jako: Umowa), w której przedmiotem najmu jest nieruchomość zabudowana
budynkiem z przeznaczeniem do prowadzenia działalności biurowej przez Spółkę Dominującą. Umowę
zawarto na czas określony do dnia 29.02.2020 r. a następnie przedłużono ją Aneksem nr 1 do Umowy do
dn. 31.03.2020 r. oraz Aneksem nr 2 do Umowy do dn. 31.03.2024 r.
Na dzień 1.04.2019 r. Spółka dominująca po raz pierwszy rozpoznała zobowiązanie wynikające z Umowy
zgodnie z MSSF 16: Leasing oraz ujęła składnik aktywów trwałych w postaci prawa do użytkowania lokalu.
Szczegóły dotyczące zastosowania MSSF 16 Leasing opisano w pkt. 9. Podstawa sporządzenia oraz zasady
rachunkowości.
W zobowiązaniach długoterminowych zawarte są inne zobowiązania finansowe dotyczące zobowiązania
z tytułu leasingu rozpoznanego zgodnie z MSSF 16 z tyt. Umowy w wysokości 795 tys. PLN. Zobowiązanie
finansowe w wysokości 820 tys. PLN dotyczy krótkoterminowej części zobowiązania leasingowego z tyt.
Umowy.
Nota 9 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Stan na dzień
Stan na dzień
31.03.2022
31.03.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
11 153
6 820
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
150
5 483
Inne zobowiązania finansowe
820
803
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania
323
306
RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
12 446
13 412
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
32
Zobowiązania krótkoterminowe na dzień
31.03.2022 – struktura wiekowa
Bieżące
Do 1
miesiąca
Od 1 - 3
miesięcy
Od 3 miesięcy
do 1 roku
Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
11 153
11 153
-
-
11 153
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
150
150
-
-
150
Zobowiązania finansowe
820
-
206
614
820
Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe
zobowiązania
323
323
-
-
323
Razem
12 446
11 626
206
614
12 446
Zobowiązania krótkoterminowe -
struktura walutowa
31.03.2022
31.03.2021
w walucie
w PLN po
przeliczeniu
w walucie
w PLN po przeliczeniu
PLN
11 134
11 134
13 049
13 049
USD
314
1 312
91
363
Razem
-
12 446
-
13 412
Niemal wszystkie zobowiązania denominowane są w PLN. W zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług
zawarta jest również rezerwa dotycząca szacunkowych kosztów na utrzymanie serwerów w wysokości
4.420 tys. PLN.
Zmiana stanu rezerwy na utrzymanie serwerów
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
12 mies.
12 mies.
31.03.2022
31.03.2021
Stan na BO
3 113
2 260
Utworzenie rezerwy w ciągu roku obrotowego
1 307
853
Stan na BZ
4 420
3 113
9.3. Noty objaśniające do sprawozdania z całkowitych dochodów
Nota 10 Przychody ze sprzedaży
Działalność Grupy Kapitałowej oparta jest o produkcję i dystrybucję oprogramowania komunikacyjnego dla
biznesu. Zarząd nie wydziela odrębnych segmentów działalności spełniających definicję MSSF 8 par. 5,
w tym przychodów, kosztów, aktywów i zobowiązań, dla których byłaby sporządzana odrębna informacja
finansowa i na podstawie której były podejmowane decyzje dotyczące alokacji zasobów przez główny organ
odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych.
Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2022
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2021
Przychody ze sprzedaży produktów
222 515
179 010
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
222 515
179 010
Grupa Kapitałowa uzyskuje przychody w ramach linii produktowych, które reprezentują główne produkty
dostarczane przez Grupę Kapitałową.
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
33
Przychody ze sprzedaży (linia produktowa), w tym:
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2022
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2021
LiveChat
207 326
170 639
ChatBot
12 019
7 102
HelpDesk
3 170
1 269
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
222 515
179 010
Prawie 95% skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży Grupa realizuje poprzez swoją spółkę zależną
w USA. Stanowią one sprzedaż 1, 3, 6 i 12-miesięcznych licencji na produkty LiveChat w segmencie B2B.
Sprzedaż oparta jest na stałych cenach. Pozostałe skonsolidowane przychody ze sprzedaży są uzyskiwane
m.in. w ramach najmu powierzchni biurowych oraz sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych.
Przychody ze sprzedaży
Za okres
zakończony
Za okres
zakończony
(struktura geograficzna)
12 mies.
12 mies.
31.03.2022
31.03.2021
Polska
3 413
74
Przychody ze sprzedaży w krajach, których udział przychodów przekracza 5%:
83 256
63 087
Stany Zjednoczone
66 025
50 437
Wielka Brytania
17 231
12 650
Pozostałe*
135 846
115 849
RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
222 515
179 010
*dotyczy przychodów ze sprzedaży z krajów, których przychód nie przekracza 5% przychodów oraz przychodów, które nie zostały
przypisane do żadnego kraju ze względu na brak informacji o kraju - siedzibie klienta.
Grupa nie posiada istotnych długoterminowych umów sprzedaży. Sprzedaż ujmowana jest w księgach
w momencie płatności za sprzedaż licencji, tak więc nie występuje ryzyko związane z odroczonymi
terminami płatności. W związku z powyższym nie występują również szacunki w wycenie przychodów ze
sprzedaży.
Prawo do zwrotów występuje sporadycznie w zmienionej formie. Niewykorzystaną część licencji można
zmienić, ale nie oddać. Nie ma również możliwości zwrotu wykorzystanej części licencji.
Nota 11 Koszty działalności operacyjnej
Koszty według rodzaju
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2022
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2021
Amortyzacja
11 921
9 782
Zużycie materiałów i energii
288
270
Usługi obce
75 049
53 829
Podatki i opłaty
-
1
Koszty świadczeń pracowniczych
3 238
2 714
Pozostałe koszty rodzajowe
3 714
2 810
Różnice kursowe dotyczące działalności operacyjnej
- 751
2 405
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
93 459
71 811
Korekty:
Koszty własny sprzedaży
32 128
27 907
Koszty sprzedaży
44 156
31 617
Koszty ogólnego zarządu
17 175
12 287
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE
93 459
71 811
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
34
Nota 12 Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne składają się głównie z przychodów z podnajmu (kwoty nieistotne z punktu
widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Umowa podnajmu została zawarta 2.11.2009 r.
i dotyczy udostępnienia stanowiska pracy.
Nota 13 Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2022
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2021
Odsetki
1
5
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE
1
5
Koszty finansowe
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2022
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2021
Odsetki
125
14
RAZEM KOSZTY FINANSOWE
125
14
Nota 14 Podatek dochodowy i odroczony
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2022
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2021
Bieżący podatek dochodowy
9 022
7 042
Dotyczący roku obrotowego
9 022
7 042
Odroczony podatek dochodowy
(103)
(98)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
(103)
(98)
Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych
dochodów
8 919
6 944
Uzgodnienie zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawiono poniżej.
Wyszczególnienie
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2022
Za okres 12
miesięcy
zakończony
31.03.2021
Zysk (strata) brutto
127 942
107 104
Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem
dochodowym (wg tytułów)
4 140
2 333
Dochód do opodatkowania, w tym:
132 082
109 437
Podatek dochodowy kalkulowany w oparciu o stawkę zastosowaną (podatek
bieżący i odroczony razem)
8 919
6 944
Podatek dochodowy kalkulowany w oparciu o stawkę zastosowaną, w tym:
8 919
6 944
podatek dochodowy ze stawką 5% (IP Box)
5 717
4 897
podatek dochodowy ze stawką 19%
3 202
2 047
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
35
Spółka dominująca skorzystała w roku obrotowym 2020/2021 oraz 2021/2022 z tzw. ulgi IP Box. Ulga ta
polega na opodatkowaniu dochodu uzyskanego z kwalifikowanych praw własności stawką 5% zamiast
standardowych 19%. Jednakże przepisy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych podlegają
częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź
precedensów prawnych.
Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji
prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami
państwowymi i przedsiębiorstwami.
Rozliczenia podatkowe oraz inne mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do
nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać
wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż
istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać
poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec
zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.
Różnicę pomiędzy zaprezentowaną powyżej wartością zobowiązania z tytułu podatku dochodowego,
a kwotą podatku wykazanego w nocie skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów stanowi
zmiana stanu podatku odroczonego.
Na dzień bilansowy 31.03.2022 r. wykazywano aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w wysokości 348 tys. PLN oraz rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 1
tys. PLN.
Na dzień bilansowy 31.03.2021 r. wykazywano aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w wysokości 244 tys. PLN oraz rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości 168,89
PLN.
Struktura składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego została przedstawiona poniżej.
Wyszczególnienie
na dzień 31.03.2022
na dzień 31.03.2021
Rezerwa na utrzymanie serwerów
302
200
Inwestycje w obcych środkach trwałych
20
22
Rezerwa na zobowiązania z tytułu premii dla Zarządu oraz pozostałych
wynagrodzeń
22
19
Rezerwa na koszty audytu
4
3
Razem
348
244
Struktura rezerwy na odroczony podatek dochodowy została przedstawiona poniżej.
Wyszczególnienie
na dzień 31.03.2022
na dzień 31.03.2021
Dodatnie różnice kursowe z tyt. należności
1
-
Razem
1
-
Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek
podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub
rozwiązania zobowiązania.
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
36
Część bieżąca podatku dochodowego za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 roku oraz za okres 12
miesięcy zakończony 31.03.2022 roku ustalono według stawki podatku dochodowego od osób prawnych
równej 19% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z innych źródeł oraz według stawki
5% dla podstawy opodatkowania odpowiadającej dochodom z kwalifikowanych praw własności
intelektualnej (tzw. IP Box).
Część odroczona podatku dochodowego za okres 12 miesięcy zakończony 31.03.2022 roku oraz za okres
12 miesięcy zakończony 31.03.2021 roku ustalona została według przewidywanej stawki podatku
dochodowego od osób prawnych wynoszącej odpowiednio 6,84% oraz 6,44%.
Nota 15 Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe według kategorii
Na dzień 31.03.2022
Na dzień 31.03.2021
Wartość księgowa
Wartość godziwa
Wartość księgowa
Wartość godziwa
Aktywa finansowe
95 110
95 110
85 041
85 041
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
-
-
-
-
Aktywa wyceniane w zamortyzowanym
koszcie, w tym:
95 110
95 110
85 041
85 041
Należności własne
39 444
39 444
25 808
25 808
Środki pieniężne
55 666
55 666
59 233
59 233
Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy
-
-
-
-
Zobowiązania finansowe
13 243
13 243
14 948
14 948
Zobowiązania wycenione w zamortyzowanym
koszcie
13 243
13 243
14 948
14 948
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują: środki pieniężne, należności z tytułu
dostaw i usług oraz pozostałe krótkoterminowe należności.
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie obejmują: długoterminowe inne
zobowiązania finansowe, zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego, krótkoterminowe inne zobowiązania finansowe, krótkoterminowe pozostałe zobowiązania.
9.4. Pozostałe noty objaśniające
Nota 16 Świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego (w tym wynagrodzenie Członków
Zarządu i Członków Rady Nadzorczej)
Wynagrodzenia Członków Zarządu
Wynagrodzenie osób wchodzących w skład Zarządu LiveChat Software S.A. pobierane w okresie od
1.04.2021 r. do 31.03.2022 r. obejmuje również premię przyznaną przez Radę Nadzorczą za pracę Zarządu
oraz wyniki Spółki.
Imię i nazwisko
Za okres 12 miesięcy zakończony
31.03.2022
Za okres 12 miesięcy zakończony
31.03.2021
Mariusz Ciepły
1 613
1 335
Urszula Jarzębowska
1 069
886
Razem
2 682
2 221
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
37
Wynagrodzenia dla Członków Rady Nadzorczej
Wartość wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej w raportowanym okresie wyniosła 254 tys. PLN.
W okresie 12-miesięcznym zakończonym 31.03.2021 r. wartość wynagrodzenia dla Członków Rady
Nadzorczej wyniosła 56 tys. PLN.
Inne świadczenia oraz nierozliczone pożyczki i zaliczki kluczowego personelu kierowniczego
Nie wystąpiły.
Wszelkie transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Spółki dominującej realizowane są na
warunkach rynkowych.
Nota 17 Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje pozabilansowe
Nie wystąpiły tego typu zdarzenia.
Nota 18 Informacje o zatrudnieniu
Grupa nie zatrudnia pracowników, a jedynie współpracuje z podmiotami gospodarczymi na podstawie umów
cywilno – prawnych.
Przeciętna ilość współpracowników
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31.03.2022
Za okres 12 miesięcy
zakończony 31.03.2021
Pracownicy fizyczni
-
-
Pracownicy umysłowi
268
212
Razem przeciętna liczba etatów
268
212
Nota 19 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ
na osiągnięte wyniki finansowe
W opinii Zarządu Spółki w okresie 1.04.2021 r. – 31.03.2022 r. nie wystąpiły istotne zdarzenia, w tym
o nietypowym charakterze, mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Kapitałowej.
Nota 20 Zdarzenia następujące po zakończeniu roku obrotowego, nieuwzględnione
w sprawozdaniu finansowym
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez
jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania przez Spółkę dominującą działalności.
Po zakończeniu IV kwartału roku obrotowego do momentu zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do
publikacji, Spółka dominująca nie odnotowała znaczących wydarzeń, które miałyby istotny wpływ na jej
działalność lub wyniki finansowe.
Nota 21 Transakcje z podmiotami powiązanymi
W badanym okresie Spółka dominująca zawierała transakcje z podmiotem konsolidowanym LiveChat, Inc.
Transakcje z LiveChat Inc. zostały wyłączone w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Spółka
dominująca nie zawierała transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
38
Poniżej zestawiono uzyskane z podmiotami powiązanymi kategorie bilansowe i wynikowe.
Przychody ze sprzedaży do Livechat Inc.: 222.019.189,50 PLN
Koszty zakupionych usług od Livechat Inc.: 41.672.433,54 PLN
Należności od Livechat Inc.: 4.915.021,59 PLN
Zobowiązania wobec Livechat Inc.: 0,00 PLN
Nota 22 Cykliczność, sezonowość działalności
W Grupie Kapitałowej nie obserwuje się sezonowości ani cykliczności sprzedaży.
Nota 23 Wynagrodzenie biegłego rewidenta
Spółka dn. 20.10.2021 r. zawarła umowę z firmą audytorską Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k., w której
zakres prac firmy audytorskiej obejmował następujące prace dotyczące roku obrotowego 2021/2022:
− badania śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2021 roku
do 30 września 2021 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość
wynagrodzenia firmy audytorskiej: 17 tys. PLN netto;
− przeglądu (skonsolidowanego) śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od
1 kwietnia 2021 roku do 30 września 2021 roku, i sporządzenia raportu z przeglądu – wartość
wynagrodzenia firmy audytorskiej: 10 tys. PLN netto;
− badania jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca
2022 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy
audytorskiej: 32 tys. PLN netto;
− badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej sporządzonego za okres
od 1 kwietnia 2021 roku do 31 marca 2022 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania
– wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 20 tys. PLN netto.
W raportowanym okresie Spółka wypłaciła wynagrodzenie na rzecz Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k.
w wysokości 103.304,74 PLN.
Spółka dn. 4.11.2019 r. zawarła umowę z firmą audytorską Grant Thornton Polska sp. z o.o. sp. k. (wraz z
późn. aneksem do nin. umowy z dn. 8.03.2021 r.) zgodnie z którą zakres prac firmy audytorskiej obejmował
następujące prace dotyczące roku obrotowego 2020/2021:
− badanie śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2020 roku
do 30 września 2020 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość
wynagrodzenia firmy audytorskiej: 14 tys. PLN netto;
− przegląd (skonsolidowanego) śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od
1 kwietnia 2020 roku do 30 września 2020 roku, i sporządzenia raportu z przeglądu – wartość
wynagrodzenia firmy audytorskiej: 8 tys. PLN netto;
− badanie jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca
2021 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania – wartość wynagrodzenia firmy
audytorskiej: 32 tys. PLN netto;
− badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej sporządzonego za okres
od 1 kwietnia 2020 roku do 31 marca 2021 roku, zakończonego wydaniem sprawozdania z badania
– wartość wynagrodzenia firmy audytorskiej: 14 tys. PLN netto.
W poprzednio raportowanym okresie Spółka wypłaciła wynagrodzenie na rzecz Grant Thornton Polska sp.
z o.o. sp. k. w wysokości 75.814,75 PLN.
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
39
Nota 24 Cel i zasady zarządzania ryzykiem
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta jednostka dominująca oraz jednostki zależne,
należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest
optymalizacja wyniku finansowego Grupy oraz zabezpieczenie ryzyka kursowego. Grupa posiada tez inne
instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają
bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Grupa nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi.
RYZYKO WALUTOWE
Ponieważ ponad 95% transakcji sprzedaży realizowana jest w USD Grupa narażona jest na ryzyko walutowe
z tytułu zawieranych transakcji. W okresie raportowanym Grupa nie zabezpieczała transakcji sprzedaży
denominowanych w walutach obcych. W celu zmniejszenie ryzyka walutowego zarząd Spółki dominującej
wymienia otrzymane dolary amerykańskie na złotówki polskie. Ponadto zarząd na bieżąco monitoruje kurs
dolara amerykańskiego i dopasowuje do niego politykę cenową. Środki pieniężne denominowane w USD są,
w porównaniu do środków w PLN, pozycją wartościowo nieistotną. Ponadto model sprzedaży oparty na
automatycznej płatności kartą przez klienta oraz bieżąca wymiana dolara minimalizuje ryzyko walutowe.
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Grupa jest narażona na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych przede wszystkim ze względu na
lokowanie wygenerowanej nadwyżki finansowej. Ze względu na charakter działalności Grupa nie posiada
zobowiązań finansowych.
INNE RYZYKO CENOWE
Grupa nie korzysta z instrumentów finansowych, z którymi związane jest ryzyko cenowe. Grupa nie jest
narażona na inne ryzyko cenowe.
RYZYKO KREDYTOWE
Model biznesowy realizowany przez Grupę zakłada realizację sprzedaży tylko w momencie otrzymania
gwarancji zapłaty. Udział sprzedaży do klientów, którym udziela się kredytu kupieckiego wynosi niecałe 3%.
Zarząd Spółki dominującej na bieżąco monitoruje ryzyko kredytowe kontrahentów. Ryzyko kredytowe
dotyczące środków pieniężnych jest marginalne z uwagi na renomę i stabilność finansową instytucji
finansowych, z którym współpracuje Grupa. Z uwagi na powyższe wszelkie szacowane oczekiwane straty
kredytowe są na bardzo niskim poziomie. Z tego powodu w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
nie są ujmowane w tym zakresie odpisy aktualizujące.
RYZYKO ZWIĄZANE Z UTRATĄ PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ
Ze względu na charakter działalności ryzyko to nie ma praktycznego znaczenia dla Grupy.
Wartość środków pieniężnych kilkukrotnie przewyższała wartość zobowiązań krótkoterminowych na dzień
bilansowy 31.03.2022 r. oraz 31.03.2021 r., w związku z tym odstępuje się od prezentowania analiz
dotyczących ryzyka płynności.
Grupa Kapitałowa LiveChat Software S.A.
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 r.
Wszystkie kwoty podano w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
40
RYZYKO OPERACYJNE
Podstawowym rodzajem zakupywanych usług są usługi wykwalifikowanych informatyków. Ze względu na
fakt, że działalność Spółki dominującej prowadzona jest we Wrocławiu, na którym funkcjonuje duża ilość
wykwalifikowanych informatyków, a miejscowa politechnika kształci w tym zawodzie, ryzyko wzrostu cen
tego typu usług nie jest istotne.
Zarząd Spółki dominującej na bieżąco monitoruje poziom cen usług informatycznych.
Wrocław, 29 czerwca 2022 r.,
Mariusz Ciepły
Urszula Jarzębowska
Joanna Alwin
Prezes Zarządu
Członek Zarządu
Dyrektor Finansowy