Digitalist Group Oyj ESEF Annual Report, Mar 28, 2024
Digitalist Group Oyj (XHEL:DIGIGR)
ESEF Annual Report
2024-03-28
For: 2023-12-31
View Original
Added on
October 30, 2026
Tilinpäätös ja
toimintakertomus
digitalist.global
ToiminTakerTomus 2023
sisällysluettelo | 3
Krnro 611.522
Y-tunnus 0997039-6
Sisällysluettelo
Toimintakertomus
Toimintakertomus 4
Tunnusluvut 10
Tunnuslukujen laskentaperiaatteet 12
Tiedot osakkeista, osakkeenomistajista ja optioista 13
konsernitilinpäätös, iFrs
Konsernin tuloslaskelma 15
Konsernin laaja tuloslaskelma 16
Konsernin tase 17
Konsernin rahavirtalaskelma 18
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 19
Konsernin liitetiedot 20
emoyhtiön tilinpäätös, Fas
Emoyhtiön tuloslaskelma 51
Emoyhtiön tase 52
Emoyhtiön rahavirtalaskelma 54
Emoyhtiön liitetiedot 56
Laskelma emoyhtiön oman pääoman muutoksista 61
Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset 63
Tilintarkastuskertomus 65
ToiminTakerTomus 2023
Toimintakertomus | 4
Toimintakertomus
1.1.–31.12.2023
Tilikauden yhteenveto
Tilikausi tammikuu – joulukuu 2023 (vuoden 2022 vertailu-
luvut suluissa):
■ Liikevaihto 16,7 milj. euroa (18,6 milj. euroa),
muutosta
−
10,1 %.
■ Käyttökate (EBITDA)
−
0,9 milj. euroa* (
−
2,8 milj.euroa),
−
5,2 % liikevaihdosta, (
−
15,1 %).
■ Liiketulos (EBIT)
−
1,7 milj. euroa* (
−
4,4 milj.euroa**),
−
10,2 % liikevaihdosta (
−
23,7 %).
■ Tilikauden tulos
−
4,1 milj. euroa* (
−
6,4 milj, euroa**),
−
24,5 % liikevaihdosta (
−
34,7 %).
■ Tulos per osake
−
0,01 (
−
0,01) euroa.
■ Tulos per osake (laimennettu)
−
0,01 (
−
0,01) euroa.
■ Liiketoiminnan rahavirta
−
2,3 milj.euroa (
−
2,2 milj. euroa).
■ Henkilökunnan lukumäärä tilikauden lopussa 126 (150),
vähennystä 17,3 %.
* Kauden käyttökate (EBITDA), liiketulos ja nettotulos sisältävät
FutureLabin divestoinnista tuloutuneen myyntivoiton 0,6 milj.
euroa, sekä 0,3 milj. euron vaikutuksen, joka johtuu Turretin
ostovelkojen alaskirjauksista sekä Ticknovate-divestoinnin lisä-
kauppahinnasta.
** Vertailukauden liiketulos ja nettotulos sisältävät Digitalist UK
Ltd:n vuokrahuoneiston edelleenvuokraussopimukseen kohdistu-
van arvonalennuksen 0,2 milj. euroa.
Liiketoiminta
Digitalist Group yhdistää brändistrategian, asiakaskokemuk-
sen, designin ja teknologian auttaakseen asiakkaitamme
menestymään ja pysymään merkityksellisinä jatkuvasti
muuttuvassa digitaalisessa ympäristössä. Innovatiiviset
palvelumme tarjoavat Digitalist Groupille kilpailuetua
markkinoilla, jossa yhä useammat yritykset ovat tunnistaneet
positiivisesti erottautuvan asiakaskokemuksen keskeiseksi
kilpailukeinoksi.
Branding-palvelumme kehittää asiakkaiden brändiä,
markkinointia ja asiakaskokemuksia. Design-palveluihimme
kuuluvat digitaalinen suunnittelu ja palvelumuotoilu ulottuen
suunnittelustrategiasta ja käyttäjätutkimuksesta visuaali-
suuden ja vuorovaikutuksen suunnitteluun, prototyyppien
suunnitteluun sekä käytettävyystutkimukseen.
Teknologiapalveluissa meillä on syvällinen osaaminen
luovien ohjelmistoratkaisujen kehittämisestä laitteiden,
sulautettujen järjestelmien ja ohjelmistojen osalta.
Tarjoamme digitaalisia palveluja avoimen lähdekoodin
ympäristöihin ja olemme johtava web-suunnittelu- ja
integraatioasiantuntija Ruotsissa. Pääasiakkaita Ruotsissa
ovat kunnat, valtion virastot ja kansalaisjärjestöt, jotka ovat
valinneet avoimen lähdekoodin strategian.
Digitalist Groupilla on palvelu- ja konsultointipainotteis-
ten liiketoimintojen lisäksi kaksi erityisen mielenkiintoista
hyvät kasvumahdollisuudet omaavaa SaaS-liiketoimintaa,
LeanLab ja Open Cloud. Näistä LeanLab on keskeinen
työkalu käyttö- ja käyttäjäkokemustarjoamassamme tarjoten
mahdollisuuden asiakasymmärryksen rakentamiseen sekä
yhteiskehittämiseen asiakkaiden ja henkilöstön kanssa. Open
Cloud puolestaan tarjoaa avoimen lähdekoodin tuotteita
palveluna.
Konsernin pääkonttori sijaitsee Helsingissä. Suomen
lisäksi konsernilla on toimipisteet ja merkittävää liiketoimin-
taa Ruotsissa (Tukholma). Brändin, designin ja teknologian
huippuasiantuntijat työskentelevät yhdessä tuoden monipuo-
lisen osaamisen asiakkaidemme käyttöön. Digitalist Group
keskittyy vahvemmin ydinliiketoimintoihinsa Euroopan
markkinoilla, erityisesti Ruotsissa ja Suomessa, ja tämän
seurauksena liiketoimintaa Kanadassa on supistettu.
Vuosi 2023
Vuonna 2023 sopeutimme toimintaa, teimme yritysostoja
ja divestointeja samalla kun jatkoimme pyrkimyksiämme
kannattavan liiketoiminnan rakentamiseksi haastavissa
markkinaolosuhteissa.
Kuluneena vuonna markkinoiden epävarmuus on
jatkunut, ja kiristyvät olosuhteet vaikuttivat liikevaihtoomme
alentavasti
−
16,7 miljoonaan euroon vuonna 2023 tilikauden
2022 18,6 miljoonasta eurosta. Kuitenkin kustannussäästö-
hankkeemme tuottavat tulosta pienentäen liiketoiminnan
kustannuksia 3,9 miljoonalla eurolla tilikauden 2023 aikana
ja parantaen käyttökatetta sekä absoluuttisesti että prosen-
tuaalisesti.
Huolimatta liikevaihdon laskusta, strategiset päätök-
semme – kuten FutureLab & Partners AB:n myynti ja Open
Communications International AB:n hankinta – yhdistettynä
keskittymiseen ydinliiketoimintoihimme Euroopan mark-
kinoilla, ovat luoneet perustan tehokkaammalle ja terveem-
mälle Digitalist Groupille. Käyttökatteemme on parantunut
vuoden 2022
−
2,8 miljoonasta eurosta
−
0,9 miljoonan euroon
vuonna 2023.
Tilikauden aikana helmikuussa tehty Walker & Handson
Oy:n yritysosto on vahvistanut design- ja digitaalisen tran-
sformaation kykyämme ja luonnut pohjan tulevaisuuden
kasvumahdollisuuksille Suomessa. Open Communications
Toimintakertomus
ToiminTakerTomus 2023
Toimintakertomus | 5
International AB:n oston myötä heinäkuussa vahvistimme
konsernin asiantuntijapalveluja brändi-, strategia- ja viestin-
täalueilla sekä lisäsimme portfolioomme useita kansainvälisiä
asiakkaita. Lisäksi FutureLab & Partners AB:n myynti ja
Kanadan toimintojen supistaminen ovat tukeneet keskitty-
mistämme ydinliiketoimintoihin ja -markkinoihin ja lisänneet
taloudellista joustavuutta.
Sitoutumisemme toiminnan tehokkuuden ja kannatta-
vuuden parantamiseen on ollut johdonmukaista. Lisäsääs-
töohjelmilla tytäryhtiöissämme ja kustannusrakenteen
mukauttamisella tämänhetkisiin markkinanäkymiin olemme
saavuttaneet merkittäviä edistysaskeleita taloudellisen
tilamme tervehdyttämisessä.
Innovaatiot, kuten uusi SaaS-tarjoamamme Open Cloud,
joka tarjoaa avoimen lähdekoodin tuotteita palveluna, ovat
esimerkki pyrkimyksestämme vastata avoimen teknologian
tuotteiden ja palveluiden kasvavaan kysyntään. Tämä,
yhdessä vakaasti kasvavan LeanLab SaaS -liiketoimintamme
kanssa, korostaa sitoutumistamme uusien kasvualueiden
löytämiseen ja markkina-asemamme vahvistamiseen.
Keskittymisemme sekä yksityiselle että julkiselle
sektorille on tuottanut edelleen myönteisiä tuloksia. Uudet
puitesopimukset ja pitkäaikaiset yhteistyöt muun muassa
Helsingin kaupungin, EQT:n ja Business Swedenin kanssa,
ovat sekä monipuolistaneet asiakaskuntaamme että vahvis-
taneet asemamme kriittisillä sektoreilla, joihin heikompi
markkinatilanne vaikuttaa vähemmän.
Matkamme kohti kestävää kannattavuutta ja kasvua edel-
lyttää jatkuvaa ponnistelua ja nopeuttamista. Siirtyessämme
vuoteen 2024 Digitalist Group hyödyntää monipuolisen ja
lahjakkaan tiimimme vahvuuksia, optimoi tarjoamaa ja hyö-
dyntää uusia mahdollisuuksia. Kiitämme työntekijöitämme,
asiakkaitamme ja sidosryhmiämme tuesta ja omistautumi-
sesta vuoden 2023 aikana.
Yhtiökokous 26.4.2023 ja
hallituksen valtuutukset
Digitalist Group Oyj:n 26.4.2023 pidetty varsinainen yhtiö-
kokous vahvisti tilinpäätöksen 31.12.2022 päättyneeltä
tilikaudelta sekä myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjoh-
tajille vastuuvapauden 31.12.2022 päättyneeltä tilikaudelta.
Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että
vuodelta 2022 ei makseta osinkoa.
Yhtiökokous päätti hallituksen jäsenmääräksi kuusi
henkilöä. Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Paul Ehr-
nrooth, Andreas Rosenlew, Esa Matikainen, Peter Eriksson,
Maria Olofsson sekä Johan Almquist.
Yhtiökokous päätti, että hallituksen jäsenille maksetaan
palkkiot seuraavasti: hallituksen puheenjohtajalle 40 000
euroa/vuosi ja 500 euroa/kokous, varapuheenjohtajalle
30 000 euroa/vuosi ja 250 euroa/kokous, hallituksen muille
jäsenille 20 000 euroa/vuosi ja 250 euroa/kokous. Hallituk-
sen valiokuntien kokouksista palkkiona 500 euroa/kokous
puheenjohtajalle ja 250 euroa/kokous jäsenelle.
Yhtiön tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö
KPMG Oy Ab. Tilintarkastusyhteisön nimeämänä päävas-
tuullisena tilintarkastajana toimii KHT Miika Karkulahti.
Tilintarkastajan palkkio päätettiin maksaa kohtuullisen
laskun mukaan.
Hallituksella on tilikauden lopussa kaksi voimassa olevaa
valtuutusta. Varsinainen yhtiökokous 26.4.2023 valtuutti
seuraavasti:
HaLLiTuksen VaLTuuTTaminen PÄÄTTÄmÄÄn
osakeanneisTa Ja osakkeisiin oikeuTTaVien
eriTYisTen oikeuksien anTamisesTa
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään maksullisesta
osakeannista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakeyhtiölain
10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen osakkeisiin oikeuttavien erityis-
ten oikeuksien antamisesta tai kaikkien tai joidenkin edellä
mainittujen yhdistelmistä yhdessä tai useammassa erässä
seuraavin ehdoin: Valtuutuksen nojalla annettavien uusien
osakkeiden määrä voi olla yhteensä enintään 341 211 370
osaketta.
Hallitukselle annettiin oikeus päättää em. valtuutuksen
rajoissa kaikista osakeannin ja osakkeisiin oikeuttavien
erityisten oikeuksien ehdoista, kuten siitä, että merkintä-
hinnan maksu voi tapahtua paitsi rahalla myös kuittaamalla
merkitsijällä yhtiöltä olevaa saatavaa.
Hallitus valtuutettiin päättämään merkintähinnan mer-
kitsemisestä joko osakepääoman korotukseksi tai kokonaan
tai osittain sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.
Osakeanti ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten
oikeuksien antaminen voi tapahtua myös suunnatusti
osakkeenomistajan etuoikeudesta poiketen, jos tähän on osa-
keyhtiölain mukainen yhtiön kannalta painava taloudellinen
syy. Valtuutusta voidaan tällöin käyttää yrityskauppojen tai
muiden yhtiön liiketoimintaan kuuluvien investointien rahoit-
tamiseksi sekä konsernin vakavaraisuuden ylläpitämiseksi ja
kasvattamiseksi ja kannustinjärjestelmän toteuttamiseksi.
Valtuutus on voimassa vuonna 2024 pidettävään varsinai-
seen yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024
saakka. Hallitus käytti valtuutusta ja päätti 11 007 709
osakkeen suunnatusta osakeannista 4.7.2023.
HaLLiTuksen VaLTuuTTaminen PÄÄTTÄmÄÄn
omien osakkeiDen HankkimisesTa
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään
68 242 000 oman osakkeen hankkimisesta tai pantiksi
ottamisesta yhtiön jakokelpoisilla varoilla. Hankkiminen
voi tapahtua yhdessä tai useammassa erässä. Osakkeiden
hankintahinta on enintään hankintahetkellä osakkeesta
julkisessa kaupankäynnissä maksettava korkein hinta. Omien
osakkeiden hankinnan toteuttamisessa voidaan tehdä pää-
omamarkkinoilla tavanomaisia johdannais-, osakelainaus- tai
ToiminTakerTomus 2023
Toimintakertomus | 6
muita sopimuksia lain ja määräysten puitteissa. Valtuutus
oikeuttaa hallituksen päättämään hankkimisesta muuten
kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa
(suunnattu hankkiminen).
Osakkeet voidaan hankkia käytettäväksi yrityshankinto-
jen tai muiden yhtiön liiketoimintaan kuuluvien järjestelyiden
toteuttamiseksi, yhtiön rahoitusrakenteen parantamiseksi tai
muutoin edelleen luovutettavaksi tai mitätöitäväksi.
Valtuutus sisältää hallituksen oikeuden päättää kaikista
muista osakkeiden hankkimiseen liittyvistä seikoista. Val-
tuutus on voimassa vuonna 2024 pidettävään varsinaiseen
yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024
saakka. Valtuutusta ei ole käytetty tilinpäätöstiedotteen
julkaisupäivään mennessä.
YHTiÖJÄrJesTYksen muuTos
Yhtiökokous päätti yhtiön yhtiöjärjestyksen ”§ 8 Kokouskut-
su”-kohdan muuttamisesta siten, että otsikossa mainitaan
kokouspaikka ja toiseen kappaleeseen lisättiin kokouspaik-
kaa sekä etäkokouksen pitämistä koskevat määräykset.
Yhtiökokouksen pöytäkirja sekä päätökset ovat luetta-
vissa yhtiön internet-sivuilla https://investor.digitalistgroup.
com/fi/investor/governance/annual-general-meeting.
Toimipisteet
Toimipisteet sijaitsevat päämarkkinoillamme Suomessa
ja Ruotsissa. Näissä toimipisteissä on sekä teknologia- ja
design-asiantuntijoita että paikallinen myyntiorganisaatio.
segmentit
Digitalist Group raportoi liiketoimintansa yhdessä
segmentissä.
Liikevaihto
Konsernin liikevaihto tilikaudella oli 16,7 milj. euroa (18,6
milj. euroa), mikä oli 10,1 % pienempi kuin edellisvuonna.
Koko vuoden liikevaihto jäi tavoitteista. Inflaatio, korkotason
nousu ja muu taloudellisen epävarmuuden lisääntyminen
sai asiakkaat varovaisemmiksi aloittamaan uusia projekteja.
Suomen ulkopuolinen liikevaihto muodosti tilikaudella
pääosan konsernin liikevaihdosta ollen 61 % (74 %).
Tulos
Tilikauden käyttökate (EBITDA) oli
−
0,9 milj. euroa (
−
2,8 milj.
euroa), EBIT
−
1,7 milj. euroa (
−
4,4 milj. euroa) ja tulos ennen
veroja
−
4,0 milj. euroa (
−
6,4 milj. euroa). Liiketoiminnan kulut
pienenivät 3,9 milj. euroa edelliseen vuoteen verrattuna, josta
alihankintakulut pienenivät
−
1,1 milj. euroa ja henkilöstökulut
−
1,4 milj. euroa tehostamistoimien ja divestointien seurauk-
sena. Kauden käyttökate, liiketulos ja nettotulos sisältävät
FutureLabin divestoinnista tuloutuneen myyntivoiton 0,6
milj. euroa sekä 0,3 milj. euron vaikutuksen, joka johtuu
Turretin ostovelkojen alaskirjauksista sekä Ticknovate-di-
vestoinnin lisäkauppahinnasta. Vertailukauden liiketulos ja
nettotulos sisältävät Digitalist UK Ltd:n vuokrahuoneiston
edelleenvuokraussopimukseen kohdistuvan arvonalennuk-
sen 0,2 milj. euroa.
Rahoituserät nettona olivat
−
2,3 milj. euroa (
−
2,0 milj.
euroa), koostuen pääosin rahoituslainoihin ja lähipiirilainoi-
hin liittyviin ulkoisiin korkokuluihin. Tilikauden tulos oli
−
4,1
milj. euroa (
−
6,4 milj. euroa), tulos per osake oli
−
0,01 euroa
(
−
0,01 euroa) ja liiketoiminnan rahavirta/osake oli
−
0,00
euroa (
−
0,00 euroa).
investoinnit
Konsernin tytäryhtiö Digitalist Finland Oy hankki tilikaudella
Walker & Handson Oy:n osakekannan. Hankintahinta oli
noin 0,9 miljoonaa euroa, josta 0,6 miljoonaa euroa kirjattiin
liikearvon lisäykseksi.
Digitalist Group hankki ruotsalaisen Open Communica-
tions International AB:n osakekannan. Hankintahinta oli noin
0,9 miljoonaa euroa, 0,5 miljoonaa euroa kirjattiin liikearvon
lisäykseksi.
Tilikaudella muut investoinnit olivat 0,0 milj. euroa
(0,0 milj. euroa). Tilikaudella ei ollut kehittämis- tai tuote-
kehitysmenoja. Tilikauden päättyessä taseeseen aktivoidut
tuotekehitysmenot olivat yhteensä 0,0 milj. euroa (0,0 milj.
euroa).
Tase, rahoitus ja pääoman tuotto
Taseen loppusumma oli 11,4 milj. euroa (12,2 milj. euroa).
Oma pääoma oli
−
32,7 milj. euroa (
−
30,8 milj. euroa).
Omasta pääomasta vähemmistölle kuuluva osuus on 0,1
milj. euroa (0,5 milj. euroa). Omavaraisuusaste oli
−
285,9 %
(
−
252,0 %). Oman pääoman tuotto (ROE) oli negatiivinen.
Sijoitetun pääoman tuotto (ROI) oli
−
27,8 % (
−
75,6 %). Kon-
sernin oman pääoman negatiiviseen muutokseen tilikaudella
vaikutti konsernin tappiollinen tulos.
Konsernin likvidit varat olivat tilikauden lopussa 0,9
milj. euroa (0,9 milj. euroa. Vuoden 2023 alussa yhtiö sopi
rahoittajapankin kanssa rahoituslimiitin nostamisesta 0,7
miljoonalla eurolla. Digitalist Open Tech AB:n (ent. Digitalist
Sweden AB) vähemmistöosakkaat maksoivat tilikaudella
1,4 milj. euron pitkäaikaisen velan Digitalist Group Oyj:lle.
FutureLabin myynti paransi likvidejä varoja 1,2 milj. eurolla.
Konsernin taseessa oli tilikauden lopussa 11,2 milj. euroa
(11,0 milj. euroa) rahoituslaitoslainoja sisältäen käytössä
olevat pankkitililimiitit. IFRS 16 leasingvelkoja oli 1,0 milj.
euroa (1,3 milj. euroa). Tämän lisäksi yhtiöllä on lainoja
pääomistajiltaan. Korolliset velat 31.12.2023 olivat yhteensä
35,7 milj. euroa (35,3 milj. euroa), josta lähipiiriyhtiölainoja on
23,4 milj. euroa (23,1 milj. euroa). Lähipiirilainoista 16,9 milj.
ToiminTakerTomus 2023
Toimintakertomus | 7
euroa (16,8 milj. euroa) on pääomalainoja. Lähipiiriyhtiöiden
kanssa tilikauden aikana solmitut lainasopimukset ovat tilin-
päätöksen kohdassa: Lähipiiritapahtumat. Pääomalainoista
lisätietoa emoyhtiön liitetiedoissa.
rahavirta
Konsernin liiketoiminnan rahavirta oli tilikaudella
−
2,3 milj.
euroa (
−
2,2 milj. euroa), muutosta
−
0,1 milj. euroa. Yhtiön
likvidien varojen kehittymiseen on vaikuttanut kannatta-
vuuden paraneminen, lainasaamisten takaisinmaksut,
pankkitililimiittin nosto ja FutureLab & Partners AB:n
myynti. Käyttöpääoman muutos on vaikuttanut negatiivisesti
rahavirtaan.
Myyntisaamisten kiertoajan lyhentämiseksi konserni myy
osan suomalaisista myyntisaatavistaan. Tilikaudella myytiin
myyntisaamisia 3,2 milj. euroa (3,1 milj. euroa).
Liikearvot
Konsernin taseessa oli 31.12.2023 liikearvoa 5,4 milj. euroa
(4,7 milj. euroa). Liikearvon kehitykseen vaikuttivat Walker &
Handson Oy:n ja Open Communications International AB:n
hankinta sekä FutureLab & Partners AB:n myynti. Yhtiö
on testannut liikearvot IAS 36:n mukaisesti 30.6.2023 ja
31.12.2023. Tarvetta arvonalennuksen tekemiseen ei todettu.
Henkilöstö
Henkilöstömäärä oli tilikauden aikana keskimäärin 139 (159)
ja kauden lopussa 126 (150). Tilikauden lopussa konsernin hen-
kilöstöstä 52 (60) henkeä oli työsuhteessa Suomen yhtiöissä
ja 72 (90) henkeä konsernin ulkomaisissa yhtiöissä.
osakkeet ja osakepääoma
VaiHTo Ja kurssi
Tilikaudella yhtiön osakkeen ylin kurssi oli 0,03 (0,04) euroa,
alin 0,01 (0,02) euroa ja päätöskurssi 31.12.2023 oli 0,02 (0,02)
euroa. Tilikauden keskikurssi oli 0,02 (0,03) euroa. Osakkeita
vaihdettiin tilikauden aikana 40 711 793 (72 922 285) kappa-
letta, mikä vastaa 6,0 % (10,7 %) osakkeiden lukumäärästä
tilikauden lopussa. Osakekannan markkina-arvo tilikauden
päätöskurssilla 31.12.2023 oli 10 236 341 (12 966 032) euroa.
Lisätietoa liitetietojen kohdassa Tiedot osakkeista, osakkeen-
omistajista ja optioista.
osakePÄÄoma
Yhtiön rekisteröity osakepääoma oli tilikauden alussa
585 394,16 euroa ja osakkeiden lukumäärä 682 422 746
kappaletta. Kauden lopussa osakepääoma oli 585 394,16
euroa ja osakkeiden lukumäärä 693 430 455. Yhtiöllä on yksi
osakesarja ja tilikauden lopussa yhtiöllä on hallussaan omia
osakkeita 7 664 943, 1,1 % kaikista osakkeista.
oPTio-oHJeLma 2019 Ja 2021
Yhtiön hallitus on todennut optio-ohjelmaan 2019 kuuluvat
optio-oikeudet jakamattomilta osin rauenneiksi. Yhtiön
optio-ohjelmaan 2019 kuuluvista optioista on jaettu 2019A1
ja 2019A2 -sarjaan kuuluvia optio-oikeuksia yhteensä
3 580 000 kappaletta, joiden perusteella on mahdollista
merkitä optio-ohjelman ehtojen mukaan enintään 1 302 000
kappaletta Yhtiön uusia osakkeita. Muilta osin optio-ohjelma
on rauennut.
Yhtiön optio-ohjelmaan 2021 kuuluvat optio-oikeudet
on merkitty tunnuksilla 2021A1, 2021A2, 2021B1, 2021B2
ja 2021C1. Optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään
60 000 000 kappaletta ja ne oikeuttavat merkitsemään
yhteensä enintään 60 000 000 Yhtiön uutta osaketta.
Katsauskauden päättymiseen mennessä allokoitujen
optioiden teoreettinen markkina-arvo on noin 0,8 miljoo-
naa euroa, joka kirjataan kuluksi IFRS 2 mukaan vuosina
2021–2025. Kulukirjauksesta 0,2 miljoonaa euroa kohdistuu
vuodelle 2023. Kulukirjauksella ei ole kassavirtavaikutusta.
Kuvaukset optio-ohjelmista on luettavissa yhtiön verkko-
sivuilta https://digitalist.global.
osakkeenomisTaJaT
Osakkeenomistajien lukumäärä 31.12.2023 oli 5 578 (5 457).
Yksityishenkilöt omistivat 10,4 (10,1) prosenttia ja yhteisöt
79,5 (79,5) prosenttia. Ulkomaalaisten omistusosuus oli 10,0
(10,4) prosenttia. Hallintarekisteröityjä oli yhteensä 6,3 (3,4)
prosenttia osakkeista.
Lähipiiritapahtumat
raHoiTusJÄrJesTeLYT LÄHiPiirin kanssa
Digitalist Group sopi 31.10.2023 Turret Oy Ab:n kanssa 2,0
milj. euron suuruisesta lainasta. Yhtiöllä on oikeus nostaa
Laina osissa 31.12.2024 mennessä. Laina on sovittu markki-
naehtoisesti ja se erääntyy maksettavaksi 31.12.2025. Turret
on Digitalist Groupin suurin osakkeenomistaja.
YriTYsJÄrJesTeLYT LÄHiPiirin kanssa
Digitalist Group myi kokonaan omistamansa tytäryhtiön
FutureLab & Partners AB:n 4.7.2023. Osakekauppa toteutet-
tin myymällä koko FutureLabin osakekanta Turret Oy Ab:lle.
Turret on Digitalist Groupin suurin osakkeenomistaja. Kaup-
pahinta oli 1,2 miljoonaa euroa ja se maksettiin käteisellä.
ToiminTakerTomus 2023
Toimintakertomus | 8
muutokset konsernirakenteessa
Digitalist Group Oyj:n tytäryhtiö Digitalist Finland Oy
hankki 23.2.2023 koko Walker & Handson Oy:n osakekannan
osakevaihdossa suuntaamalla Walker & Handson Oy:lle suun-
natussa osakeannissa uusia Digitalist Finland Oy:n osakkeita
määrän, joka vastaa noin 10 % Digitalist Finland Oy:n kaikista
osakkeista osakeannin jälkeen. Järjestelyn myötä W&H:n
omistaja Jussi Hermunen on nimetty Digitalist Finland Oy:n
toimitusjohtajaksi. Walker & Handson Oy sulautui Digitalist
Finland Oy:n kanssa 31.12.2023.
Digitalist Group Oyj sopi 19.6.2023 suunnatusta osa-
keannista 250 000 euron merkintähinnalla LeanLab Oy:n
toimitusjohtajan omistamalle holding-yhtiölle. Osakeannin
myötä johdolle syntyi 15 % vähemmistöomistus LeanLab
Oy:ssä.
Digitalist Group osti 4.7.2023 ruotsalaisen Open Commu-
nications International AB (”OC”). Digitalist Group hankki
70 % OC:n osakekannasta kauppahinnalla, jossa 2,5 MSEK
maksettiin käteisellä ja loput 30 % OC:n osakekannasta
suuntaamalla David Grayn holding-yhtiölle suunnatussa
osakeannissa enintään 11 007 709 uutta Digitalist Groupin
osaketta. Lisäksi Digitalist Group hankki loput 30 % OC:n osa-
kekannasta luovuttamalla vastikkeena kaupassa kokonaan
omistamansa tytäryhtiön Grow AB:n osakkeita myyjille.
Järjestelyn kokonaiskauppahinta oli 10,6 MSEK. Järjestelyn
seurauksena myyjille syntyi 10 % vähemmistöomistus Grow
AB:ssa ja 90 % omistuksesta säilyi Digitalist Groupilla Jär-
jestelyn jälkeen.
Digitalist Group myi kokonaan omistamansa tytäryhtiön
FutureLab & Partners AB:n 4.7.2023. Osakekauppa toteutet-
tin myymällä koko FutureLabin osakekanta Turret Oy Ab:lle.
Turret on Digitalist Groupin suurin osakkeenomistaja. Kaup-
pahinta oli 1,2 miljoonaa euroa ja se maksettiin käteisellä.
Tilikauden jälkeiset tapahtumat
Tilikauden 2023 tilinpäätöksen laatimisen yhteydessä tuli
ilmi tarve suorittaa määrältään 3,1 milj. euron suuruiset
alaskirjaukset koskien Yhtiön taseessa olevaa tytäryhtiöi-
den osakkeiden arvoa. Suoritettavien alaskirjausten vuoksi
Yhtiön oma pääoma on tilinpäätöksessä 2023 alle puolet
Yhtiön osakepääomasta.
Yhtiön oman pääoman vahvistamiseksi Digitalist Group
päätti 22.3.2024 käyttää Turret Oy Ab:n (”Turret”) ja Holdix
Oy Ab:n (”Holdix”) tarjoamaa oikeutta muuntaa yhteensä
1 907 175,40 euroa ja korot 334 513,29 euroa Turretin ja
Holdixin merkitsemistä vaihtovelkakirjalainojen 2021/3 ja
2021/4 pääomista ja koroista osakeyhtiölain 12 luvun mukai-
seksi pääomalainaksi.
Yhtiö on tiedottanut järjestelyin liittyvistä yksityiskoh-
dista 22.3.2024 ja julkaissut pörssitietiedotteen.
riskienhallinta ja lähiajan
epävarmuustekijöitä
Digitalist Group Oyj:n riskienhallinnan tavoitteena on
varmistaa yhtiön toimintojen häiriötön jatkuvuus ja kehit-
tyminen sekä tukea yhtiön asettamien liiketoiminnallisten
tavoitteiden toteutumista ja yhtiön arvon kasvattamista.
Riskienhallinnan organisoinnista, prosessista sekä tunnis-
tetuista riskeistä on tarkempia tietoja yhtiön verkkosivuilla
https://digitalist.global.
Yhtiön tulos on ollut tappiollista tehdyistä tehostamistoi-
mista huolimatta. Tappiollisella tuloksella on välitön vaikutus
yhtiön käyttöpääoman sekä rahoituksen riittävyyteen. Riskiä
hallitaan ylläpitämällä valmiutta erilaisiin rahoitusratkaisui-
hin. Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan
liiketoiminnan vaatimaa rahoituksen määrää, jotta yhtiöllä
olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi ja
erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Mahdolliset häiriöt
rahoitusjärjestelyissä heikentäisivät Digitalist Groupin
taloudellista asemaa.
Yhtiön on tällä hetkellä riippuvainen ulkopuolisesta
rahoituksesta, jota on hankittu pääasiassa sen lähipiiriin
kuuluvilta yhtiöiltä ja rahoituslaitoksilta. Digitalist Groupin
kyky rahoittaa toimintojaan ja pienentää velkojen määrää
riippuu useista tekijöistä, kuten liiketoiminnan rahavirrasta
sekä velkarahoituksen ja oman pääoman rahoituksen saata-
vuudesta, eikä voi olla varmuutta siitä, että tällaista rahoitusta
on saatavilla tulevaisuudessa. Ei voi olla varmuutta myöskään
pidemmällä aikavälillä siitä, että Digitalist Group pystyy
saamaan lisää velkaa tai uudelleen rahoittamaan nykyiset
velkansa hyväksyttävillä ehdoilla tai ollenkaan. Yhtiö järjes-
teli 2022 sekä pääomistajan että rahoituslaitoksen kanssa
lyhytaikaisia lainojaan. Neuvottelut vuoden 2024 aikana
erääntyvien lähipiirin vaihtovelkakirjalainojen järjestelyistä
aloitettiin syksyn 2023 aikana. Digitalist Group on saanut
tilikauden päättymisen jälkeen pääomistajilta vahvistuksen
näiden lainojen eräpäivien siirrosta ja yhtiön maksukyvyn
varmistamisesta vähintään 12 kuukautta eteenpäin.
Avainasiakkuuksissa tapahtuvilla muutoksilla voi olla
huomattava vaikutus Digitalist Group:n toimintaan, tulok-
sentekokykyyn ja taloudelliseen asemaan. Mikäli jokin
suurimmista asiakkaista siirtäisi ostonsa Digitalist Group:lta
sen kilpailijoille tai muuttaisi voimakkaasti toimintamalliaan,
mahdollisuudet korvaavan asiakasvolyymin löytymiseen
lyhyellä ajanjaksolla olisivat rajoitettuja.
Konsernin liiketoiminta koostuu pääosin yksittäisistä
asiakassopimuksista, jotka ovat usein verrattain lyhytkes-
toisia. Uusien projektien aloitusajankohtien ja laajuuden
ennustaminen on aika ajoin haastavaa samalla, kun kulura-
kenne suurelta osin on luonteeltaan kiinteä. Edellä mainitut
seikat voivat aiheuttaa ennakoimatonta vaihtelua liikevaih-
dossa ja sen kautta kannattavuudessa. Osan konsernin
liiketoiminnasta muodostavat kiinteähintaiset toimitukset.
ToiminTakerTomus 2023
Toimintakertomus | 9
Kiinteähintaisiin asiakastoimituksiin liittyy ajallinen ja sisäl-
löllinen riski. Tätä riskiä pyritään hallitsemaan sopimus- ja
projektijohtamisen välinein.
Konsernin toimialan tietyistä asiantuntijoista on markki-
natilanteesta riippumatta pula. Lisäksi konsernin toimialalla
toisinaan vallitseva aggressiivinen rekrytointipolitiikka
saattaa lisätä henkilöstön kilpailijoille siirtymisen riskiä. Ei
ole olemassa takeita yhtiön mahdollisuuksista pitää nykyinen
henkilöstö palveluksessaan ja palkata kasvun ylläpitämiseksi
uutta henkilöstöä. Jos Digitalist Group menettää merkittä-
västi nykyistä henkilöstöään, voi siitä aiheutua vaikeuksia
toteuttaa loppuun nykyisiä projekteja ja hankkia uusia. Tällä
voi olla epäedullinen vaikutus Digitalist Groupin liiketoimin-
taan, liiketoiminnan tulokseen ja taloudelliseen asemaan.
Kustannusinflaatio aiheuttaa palkankorotuspaineita,
jolloin kustannusten seurannan tärkeys korostuu entises-
tään. Rahoituskustannuksiin korkojen nousulla ei ole suurta
välitöntä vaikutusta, koska pääosa Yhtiön veloista on kiinteä-
korkoista. Yhtiön rahalaitoslainojen 1 prosentin korkotason
nousu vaikuttaisi korkokustannuksiin nostavasti vuositasolla
n. 0,1 miljoonaa euroa.
Konsernin liikevaihdosta osa laskutetaan muuna kuin
euroina, pääosin Ruotsin kruunuissa. Valuuttakurssien muu-
toksiin liittyvää riskiä voidaan hallita eri toimenpitein, mm.
nettopositioimalla ja valuuttasuojaussopimuksin. Vuosina
2023 ja 2022 konsernilla ei ole ollut suojaussopimuksia.
Konsernilla on taseessaan liikearvoa, johon kohdistuu
alaskirjausriski siinä tapauksessa, että konsernin kassavirran
tulevaisuuden tuotto-odotukset laskevat joko sisäisten tai
ulkoisten tekijöiden takia. Liikearvo testataan puolivuosittain
ja myös muulloin, jos tarvetta ilmenee.
Yleinen taloudellinen epävarmuus ja alhaiset kasvuen-
nusteet yhtiön avainmarkkinoilla vaikuttivat konsernin liike-
toimintaan tilikaudella, mutta tulevaa vaikutusta jatkossa on
vaikea arvioida. Geopoliittinen epävarmuus saattaa vaikuttaa
joidenkin konsernin asiakkaiden liiketoimintaan ja sitä kautta
välillisesti myös konsernin liiketoimintaan. Konsernilla ei ole
liiketoimintaa Venäjällä tai Ukrainassa.
Hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä
Digitalist Group Oyj:n hallinnoinnissa noudatetaan Suomen
osakeyhtiölakia (624/2006 muutoksineen), arvopaperimark-
kinalakia (746/2012 muutoksineen), Markkinoiden väärin-
käyttöasetusta (EU) N:o 596/2014 (MAR), Nasdaq Helsinki
Oy:n antamia, listattuja yhtiöitä koskevia sääntöjä ja määräyk-
siä sekä Digitalist Group Oyj:n yhtiöjärjestystä. Lisäksi yhtiö
noudattaa hallinnoinnissa Hallinnointikoodia 2020 niiden
suositusten osalta, jotka tulivat voimaan 1.1.2020. Listayh-
tiöiden hallinnointikoodin edellyttämä selvitys hallinto- ja
ohjausjärjestelmästä (ns. Corporate Governance Statement)
on annettu hallituksen toimintakertomuksesta erillisenä
liitteenä ja julkaistu 28.3.2024. Selvitys on saatavilla yhtiön
verkkosivuilla. Markkinoiden väärinkäyttöasetuksen- MAR
(EU) N.0 596/2014 mukainen sisäpiiriohje on annettu halli-
tuksen toimintakertomuksesta erillisenä liitteenä syyskuussa
2018. Selvitys on saatavilla yhtiön verkkosivuilla.
emoyhtiö
Emoyhtiö Digitalist Group Oyj:llä ei ollut liikevaihtoa vuosina
2023 eikä 2022. Liiketulos oli
−
0,6 milj. euroa (
−
1,2 milj.
euroa). Tilikauden tulos jäi
−
4,6 milj. euroa tappiolliseksi
(
−
5,3 milj. euroa). Tilikauden tulokseen on vaikuttanut tytä-
ryhtiöosakkeiden ja konsernisaamisten alaskirjaus yhteensä
3,5 milj. euroa (2,5 milj. euroa).
Taseen loppusumma oli 23,2 milj. euroa (28,0 milj. euroa).
Oma pääoma oli
−
16,9 milj. euroa (
−
12,5 milj. euroa). Oma
pääoma oli 0,0 milj.euroa (4,4 milj. euroa), kun huomioidaan
vaihtovelkakirjojen 16,9 milj. euron osuuden konvertointi
oman pääomanehtoiseksi lainaksi.
Tilinpäätökseen tehtyjen alaskirjausten vuoksi Yhtiön
oma pääoma tilinpäätöshetkellä oli alle puolet yhtiön osake-
pääomasta, mutta huomioiden yhtiön 22.3.2024 tiedottama
Turret Oy Ab:n ja Holdix Oy Ab:n vaihtovelkakirjalainojen
2021/3 ja 2021/4 osittainen muuttaminen osakeyhtiölain
12 luvun mukaiseksi pääomalainaksi on vahvistanut yhtiön
tasetta ja vakavaraisuutta.
Omavaraisuusaste oli pääomalainat huomioiden 0,1 %
(16,1 %). Emoyhtiön likvidit varat olivat tilikauden lopussa
0,00 milj. euroa (0,00 milj. euroa).
Henkilöstön määrä oli tilikauden aikana keskimäärin 0 (1)
ja kauden lopussa 0 (0). Palkat ja palkkiot olivat 0,3 milj. euroa
(0,4 milj. euroa), eläkekulut 0,0 milj. euroa (0,0 milj. euroa)
ja muut henkilösivukulut 0,0 milj. euroa (0,0 milj. euroa).
Henkilöstökulut olivat yhteensä 0,3 milj. euroa (0,4 milj.
euroa), mikä oli noin 26,5 % liiketoiminnan kuluista (27,2 %).
Liiketoiminnan rahavirta oli tilikaudella
−
2,1 milj. euroa
(
−
0,4 milj. euroa).
Pääomalainojen korot tilikaudelta 2023 1,0 milj. euroa
ovat kuluksi kirjaamatta. Pääomalainoista lisätietoa emoyh-
tiön liitetiedoissa.
Tulevaisuuden näkymät
Vuonna 2024 liikevaihdon odotetaan pysyvän samalla tasolla
ja käyttökatteen (EBITDA) odotetaan kehittyvän positiivisesti
verrattuna vuoteen 2023.
Hallituksen ehdotus yhtiökokoukselle
Digitalist Group Oyj:n hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle,
että voitonjakokelpoiset varat jätetään omaan pääomaan eikä
osinkoa jaeta osakkeenomistajille tilikaudelta 2023. Emoyh-
tiön jakokelpoiset varat 31.12.2023 olivat
−
17 675 655 euroa.
Digitalist Group Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään
Helsingissä torstaina 25.4.2024.
ToiminTakerTomus 2023
Tunnusluvut | 10
Tunnusluvut
konsernin tunnusluvut
iFrs
iFrs
iFrs
iFrs
iFrs
1.1.–31.12.2023
1.1.–31.12.2022
1.1.–31.12.2021
1.1.–31.12.2020
1.1.–31.12.2019
Liikevaihto, 1 000 €
16 681
18 563
18 482
20 487
27 401
Liikevaihto, muutos %
−10,1 %
0,4 %
−9,8 %
−25,2 %
10,8 %
EBITDA*, 1 000 €
−861
−2 786
−1 778
−2 021
−3 716
% liikevaihdosta
−5,2 %
−15,0 %
−9,6 %
−9,9 %
−13,6 %
Liikevoitto/tappio, 1 000 €
−1 696
−4 429
−5 315
−9 059
−14 087
% liikevaihdosta
−10,2 %
−23,9 %
−28,8 %
−44,2 %
−51,4 %
Voitto/tappio ennen veroja, 1 000 €
−3 969
−6 448
−5 794
−12 057
−14 998
% liikevaihdosta
−23,8 %
−34,7 %
−31,4 %
−59 %
−54,7 %
Taseen loppusumma, 1 000 €
11 444
12 213
14 120
19 645
26 280
Oman pääoman tuotto, %*
neg
neg
neg
neg
neg
Sijoitetun pääoman tuotto, %*
−27,8 %
−75,6 %
−54,4 %
−75,9 %
−69,4 %
Korollinen vieras pääoma, 1 000 €
35 747
35 302
32 669
28 075
26 866
Rahoitus- ja rahavarat, 1 000 €
893
899
984
1 008
787
Nettovelkaantumisaste*
−106,5 %
−111,8 %
−128,9 %
−162,2 %
−313,4 %
Omavaraisuusaste*
−285,9 %
−252,0 %
−174,1 %
−84,9 %
−31,7 %
Investoinnit, 1 000 €*
22
39
48
28
1 847
% liikevaihdosta
0,1 %
0,2 %
0,3 %
0,1 %
6,7 %
Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä
139
159
172
208
261
Henkilöstön lukumäärä tilikauden lopussa
126
150
165
182
246
* Investointeihin ei sisällytetä IFRS-16 mukaisia vuokrasopimuksia. Vertauilulukua 2020 on muutettu vastaavasti.
ToiminTakerTomus 2023
Tunnusluvut | 11
osakekohtaiset tunnusluvut
1.1.–31.12.2023
1.1.–31.12.2022
1.1.–31.12.2021
1.1.–31.12.2020
1.1.–31.12.2019
Tulos/osake euro, laimennettu, € ja*
−0,01
−0,01
−0,01
−0,02
−0,02
Tulos/osake euro, laimentamaton, €*
−0,01
−0,01
−0,01
−0,02
−0,02
P/E-luku*
neg
neg
neg
neg
neg
Päätöskurssi, €
0,02
0,02
0,03
0,04
0,05
Osakkeiden osakeantioikaistu
lukumäärä keskimäärin* 679 583 100 654 721 924 651 022 746 651 022 746 651 022 746
Osakkeiden lukumäärä tilikauden lopussa
693 430 455
682 422 746
651 022 746
651 022 746
651 022 746
Laimennusvaikutuksella oikaistu
osakemäärä keskim* 1 477 408 217 1 035 979 023 1 015 830 193 1 108 794 366 651 022 746
Osinko/tulos, %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
Osinko/osake, €
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Efektiivinen osinkotuotto, %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
Oma pääoma/osake, €
−0,05
−0,05
−0,04
−0,03
−0,01
Digitalist Group esittää vaihtoehtoiset tunnusluvut täydentääkseen IFRS-standardien mukaisesti laadittua konsernitilinpäätöstään.
Näiden tunnuslukujen tarkoituksena on mitata kasvua ja kuvata yrityksen toiminnan taloudellista suorituskykyä. Konserni on soveltanut
Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen (ESMA) Vaihtoehtoiset tunnusluvut -ohjetta, joka on voimassa 3.7.2016 alkaen.
* Osakkeiden lukumäärään ja osakekohtaisiin tunnuslukuihin ovat vaikuttaneet VVK-lainan konvertointi ja suunnatut osakeannit.
sijoitetun pääoman tuotto
2023
2022
2021
2020
2019
Tulos ennen veroja
−3 969
−6 448
−5 794
−12 057
−14 998
Rahoituskulut
−3 026
−2 404
−2 000
−3 219
−1 994
Taseen loppusumma Q4 2019
26 280
Taseen loppusumma Q4 2020
19 645
Taseen loppusumma Q4 2021
14 120
Taseen loppusumma Q4 2022
12 213
Taseen loppusumma Q4 2023
11 444
Korottomat velat Q4 2019
7 735
Korottomat velat Q4 2020
8 256
Korottomat velat Q4 2021
6 036
Korottomat velat Q4 2022
7 686
Korottomat velat Q4 2023
8 415
sijoitetun pääoman tuotto, %
−27,8 %
−75,6 %
−54,4 %
−75,9 %
−69,4 %
ToiminTakerTomus 2023
Tunnuslukujen laskentaperiaatteet | 12
=
Yhtiön osakemäärä + Allokoitujen optioiden määrällä − Optioiden
merkintähinnalla hankittavien omien osakkeiden määrä käyttäen
hinnoittelussa tilikauden vaihdolla painotettua keskikurssia
Laimennusvaikutus
= × 100
Pörssikurssi tilikauden lopussa
Osinko/osake
efektiivinen osinkotuotto
=
Laimennettu osakekohtainen tulos
Pörssikurssi tilikauden lopussa
P/e-luku
=
Oma pääoma
Tilikaudelta jaettava osinko
osinko/tulos
=
Osakkeiden lukumäärä tilinpäätöspäivänä
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma
oma pääoma osaketta kohti
=
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakkeiden osakeantioikaistu
lukumäärä keskimäärin vuoden aikana
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos
Laimennettu osakekohtainen tulos
=
Oma pääoma yhteensä
Korolliset velat − Likvidit varat
nettovelkaantumisaste
= × 100
Taseen loppusumma − Saadut ennakot
Oma pääoma yhteensä
omavaraisuusaste
= × 100
Taseen loppusumma − Korottomat velat
(keskimäärin vuoden aikana)
Voitto ennen veroja + Rahoituskulut
sijoitetun pääoman tuotto
= × 100
Oma pääoma
Tilikauden tulos
oman pääoman tuotto
=
Tulos ennen korkoja, veroja, poistoja ja arvonalentumisiakäyttökate/eBiTDa
Tunnuslukujen
laskentaperiaatteet
ToiminTakerTomus 2023
Tiedot osakkeista, osakkeenomistajista ja optioista | 13
Tiedot osakkeista,
osakkeenomistajista ja optioista
osakkeet
osakePÄÄoma Ja osakkeeT
Digitalist Group Oyj:n osakepääoma 31.12.2023 oli 585 394,16 euroa.
Yhtiön kokonaisosakemäärä 31.12.2023 oli 693 430 455 osaketta.
noteeraukset pörssissä
Digitalist Group Oyj on listattu Nasdaq Helsinki.
Yhtiöllä on yksi pörssilistattu osakesarja: DIGIGR.
2023
2022
Osakkeen merkintähinta listautumisessa 1.10.1999
5,75
5,75
euroa
Osakkeen ylin noteeraus tilikauden aikana
0,03
0,04
euroa
Osakkeen alin noteeraus tilikauden aikana
0,01
0,02
euroa
Osakkeen päätöskurssi 31.12.
0,02
0,02
euroa
Markkina-arvo 31.12.
10 236 341
12 966 032
euroa
Osakevaihto 1.1.–31.12.
40 711 793
72 922 485
kappaletta
Kokonaisvaihto euroina
882 973
1 839 402
euroa
Keskikurssi 1.1.–31.12.
0,02
0,03
euroa
Osakevaihto % osakemäärästä 31.12.
6,0 %
10,7 %
Osakeantioikaistu osakemäärä 31.12. ajalla painotettuna
679 583 100
654 721 924
osaketta
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakemäärä 31.12.
1 477 408 217
1 035 979 023
osaketta
Osakkeiden lukumäärä 31.12.
693 430 455
682 422 746
osaketta
ToiminTakerTomus 2023
Tiedot osakkeista, osakkeenomistajista ja optioista | 14
osakkeiden omistus
osakkeita, kpl
osuus osakkeista, %
omistajia, kpl
Yksityishenkilöt
72 399 269
10,44 %
5 477
Yhteisöt
577 655 809
83,30 %
92
Hallintarekisteröidyt osakkeet
43 375 377
6,26 %
Yhteensä
693 430 455
100,00 %
5 578
Yhteisöomistus
Yritykset
356 686 429
51,44 %
Rahoitus ja vakuutuslaitokset
175 019 392
28,10 %
Julkisyhteisöt
0
0,00 %
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt
502
0,00 %
Ulkomaat
45 949 486
10,02 %
Yhteensä
693 430 455
83,30 %
joista hallintarekisteröidyt osakkeet
43 375 377
6,26 %
suurimmat osakkaat
osakkeita, kpl
osakemäärästä, %
Turret Oy Ab
336 637 039
48,55 %
Holdix Oy Ab
164 358 406
23,70 %
Rosebloom Ventures Ab
44 427 665
6,41 %
Nordea Bank Abp
8 182 317
1,18 %
Digitalist Group Oyj
7 664 943
1,11 %
Rome Advisors Oy
4 687 666
0,68 %
Österlund Jori Ville Ferdinand
4 549 962
0,66 %
Sjöblom Katri Pauliina
4 074 561
0,59 %
Karisma-Invest Oy
2 588 557
0,37 %
Hämäläinen Kari Heikki Kristian
1 800 000
0,26 %
4capes Oy
1 705 000
0,25 %
Vakuutusosakeyhtiö Henki-Fennia
1 671 931
0,24 %
Sjöblom Kari Tapio
1 566 926
0,23 %
Liselotte Tingvall Holding Ab
1 517 196
0,22 %
Rapeli Marko Teo Mikael
1 367 895
0,20 %
Suihkonen Raisa Maria
1 322 145
0,19 %
Laaksonen Lars
1 240 000
0,18 %
Altonen Ritva Marjatta
1 090 000
0,16 %
Ritanen Eero Juhani
1 000 000
0,14 %
Muut*
101 978 246
14,71 %
Yhteensä
693 430 455
100,00 %
* Johan Almquistin määräysvaltayhtiö Elmtwig Holding AB omistaa 12 901 841 osaketta.
omistuksen jakauma
osakkaita
osuus osakkaista, %
osakkeita
osuus osakkeista, %
1–100 osaketta
977
17,52 %
44 267
0,01 %
101–1 000 osaketta
1 753
31,43 %
945 156
0,14 %
1 001–10 000 osaketta
1 998
35,82 %
8 344 219
1,20 %
10 001–100 000 osaketta
722
12,94 %
22 735 784
3,28 %
100 001–1 000 000 osaketta
106
1,90 %
28 219 278
4,07 %
Yli 1 000 000 osaketta
22
0,39 %
633 141 751
91,31 %
Yhteensä
5 578
100,00 %
693 430 455
100,00 %
Johdon osakeomistus ja optio-oikeudet
omistus 2023
Äänimäärä, %
omistus 2022
Toimitusjohtajan ja hallituksen jäsenten osakeomistus
397 427 364
57,31 %
397 427 364
Toimitusjohtajan ja hallituksen jäsenten optio-oikeudet
4 301 000
0,62 %
4 301 000
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin tuloslaskelma | 15
Konsernin tuloslaskelma
Tilintarkastettu tilinpäätösosuus alkaa tästä sivusta.
konsernin tuloslaskelma (iFrs)
1 000 €
Liite
1.1.–31.12.2023
1.1.–31.12.2022
Liikevaihto
2, 4
Liiketoiminnan muut tuotot
5
Materiaalit ja palvelut
6
−3 202
−4 256
Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut
7, 8
−12 269
−13 701
Poistot ja arvonalentumiset
9
−834
−1 643
Liiketoiminnan muut kulut
10
−3 078
−3 670
kulut yhteensä
−19 383
−23 271
Liiketulos
−1 696
−4 429
Rahoitustuotot
Rahoituskulut
−3 026
−2 404
rahoitustuotot ja -kulut yhteensä
11
−2 274
−2 019
Tulos ennen veroja
−3 969
−6 448
Tuloverot
12
−115
Tilikauden tulos
−4 085
−6 442
Jakautuminen
Emoyhtiön omistajille
−4 042
−6 533
Määräysvallattomille omistajille
−43
Tulos per osake EUR (laimennettu)
−0,01
−0,01
Tulos per osake EUR (laimentamaton)
13
−0,01
−0,01
Konsernitilinpäätös, IFRS
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin laaja tuloslaskelma | 16
Konsernin laaja tuloslaskelma
konsernin laaja tuloslaskelma (iFrs)
1 000 €
Liite
1.1.–31.12.2023
1.1.–31.12.2022
Tilikauden tulos
−4 085
−6 442
muut laajan tuloksen erät
Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi
Muuntoeron muutos
−711
Tilikauden muut laajan tuloksen erät yhteensä
−711
Tilikauden laaja tulos
−3 855
−7 154
Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen
Emoyhtiön omistajille
−3 807
−7 247
Määräysvallattomille omistajille
−48
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin tase | 17
Konsernin tase
konsernin tase (iFrs)
VaraT
1 000 €
Liite
1.1.–31.12.2023
1.1.–31.12.2022
Pitkäaikaiset varat
Liikearvo
9, 14
Muut aineettomat hyödykkeet
9, 14
Aineelliset hyödykkeet
9, 15, 16
Muut sijoitukset
17
Pitkäaikaiset lainasaamiset
17, 24
Laskennallinen verosaminen
12
Pitkäaikaiset varat yhteensä
Lyhytaikaiset varat
Myyntisaamiset
4, 18
Muut saamiset
18
Rahavarat
17
Lyhytaikaiset varat yhteensä
Varat yhteensä
oma PÄÄoma Ja VeLaT
1 000 €
Liite
1.1.–31.12.2023
1.1.–31.12.2022
oma pääoma
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma
Osakepääoma
19
Ylikurssirahasto
19
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
19
Kertyneet voittovarat
−103 343
−99 210
Tilikauden tulos
−4 042
−6 533
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä
−32 664
−31 276
Määräysvallattomille omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä
20
−53
oma pääoma yhteensä
−32 717
−30 774
Pitkäaikaiset velat
Rahoitusvelat
22, 24
Laskennalliset verovelat
12
Pitkäaikaiset velat yhteensä
Lyhytaikaiset velat
Ostovelat
22, 23
Muut rahoitusvelat
22, 24
Muut velat
22, 23
Lyhytaikaiset velat yhteensä
oma pääoma ja velat yhteensä
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin rahavirtalaskelma | 18
Konsernin rahavirtalaskelma
1 000 €
Liite
1.1.–31.12.2023
1.1.–31.12.2022
Liiketoiminnan rahavirta
Tilikauden tulos ennen veroja
−3 969
−6 448
Liiketoiminnan rahavirran oikaisut
Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksutapahtumaa
−77
Poistot ja arvonalennukset
9
Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot
−256
−243
Muut oikaisut
−562
−47
Rahoitustuotot ja -kulut
11
Tulorahoitus ennen käyttöpääoman muutosta, korkoja ja veroja
−1 755
−2 837
Käyttöpääoman muutos
−262
Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos
Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos
−715
Saadut korot
11
Maksetut korot
11
−89
−16
Maksetut verot
12
−149
−304
Liiketoiminnan nettorahavirta
−2 255
−2 203
investointien rahavirta
Tytäryritysten hankinnat
3
−10
Tytäryritysten myynti vähennettynä myyntihetken rahavaroilla
3
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin
14, 15
−22
−39
Investoinnit muihin sijoituksiin
27
−470
Lainasaamisten takaisinmaksut
17
Saadut korot investoinneista
11
Maksetut verot
12
−14
Luovutustulot muista sijoituksista
27
investointien nettorahavirta
rahavirrat ennen rahoitusta
193
−2 120
rahoituksen rahavirta
Maksullinen oman pääoman lisäys
Transaktiot määräysvallattomien omistajien kanssa
−70
Pitkäaikaisten lainojen nosto
21, 22
Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksu
21, 22
−60
Lyhtaikaisten lainojen nostot
22
Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut
22
−502
Maksetut korot ja maksut rahoituskuluista
11
−622
−348
Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut
16
−698
−902
rahoituksen nettorahavirta
−198
rahavarojen muutos
−5
−26
Rahavarat tilikauden alussa
17
Valuuttakurssi muutosten vaikutus
−59
Rahavarat tilikauden lopussa
17
TiLinPÄÄTos 2023
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista | 19
Laskelma konsernin oman
pääoman muutoksista
emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 2022
1 000 €
osake-
pääoma
Ylikurssi-
rahasto
sijoitetun
vapaan
oman
pääoman
rahasto
muun-
toerot
kertyneet
voitto-
varat Yhteensä
määräys-
vallat-
tomien
omistajien
osuus
oma
pääoma
yhteensä
Oma pääoma 1.1.2022
−485
−98 384
−25 091
−24 585
Tilikauden tulos
−6 533
−6 533
−6 442
Muuntoero
−714
−714
−711
Tilikauden laaja tulos yhteensä
−7 247
Osakeanti
Oman pääoman ehtoinen laina
Liiketoimet omistajien kanssa
Osakeperusteinen palkitseminen
Liiketoimet määräysvallattomien
omistajien kanssa −96 −96
oma pääoma 31.12.2022
−1 199
−104 547
−31 277
−30 773
emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 2023
1 000 €
osake-
pääoma
Ylikurssi-
rahasto
sijoitetun
vapaan
oman
pääoman
rahasto
muun-
toerot
kertyneet
voitto-
varat Yhteensä
määräys-
vallat-
tomien
omistajien
osuus
oma
pääoma
yhteensä
Oma pääoma 1.1.2023
−1 199
−104 547
−31 277
−30 773
Siirrot oman pääoman erien välillä
−229
Tilikauden tulos
−4 042
−4 042,1
−43
−4 085
Muuntoero
−5
Tilikauden laaja tulos yhteensä
−3 807
Osakeanti
Omien osakkeiden hankinta
Liiketoimet omistajien kanssa
Osakeperusteinen palkitseminen
Liiketoimet määräysvallattomien
omistajien kanssa 1 989 1 989 −508 1 481
oma pääoma 31.12.2023
−1 193
−106 192
−32 665
−53
−32 717
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 20
Konsernin liitetiedot
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 21
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 22
uLkomaanraHan mÄÄrÄiseT erÄT
Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu
toimintavaluutan määräisinä käyttäen tapahtumapäivänä val-
litsevaa kurssia. Ulkomaanrahan määräiset monetaariset erät
on muutettu toimintavaluutan määräisiksi tilinpäätöspäivän
kursseja käyttäen. Ulkomaanrahan määräiset ei-monetaari-
set erät, jotka on arvostettu käypiin arvoihin, on muutettu
toimintavaluutan määräisiksi käyttäen arvostuspäivän
valuuttakursseja. Muutoin ei-monetaariset erät on arvostettu
tapahtumapäivän kurssiin.
Ulkomaanrahan määräisistä liiketapahtumista ja mone-
taaristen erien muuttamisesta syntyneet voitot ja tappiot
on merkitty tuloslaskelman rahoituseriin. Liiketoiminnan
kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät vastaaviin eriin liikevoiton
yläpuolelle.
Ulkomaisten tytäryritysten tuloslaskelmien tuotto- ja
kuluerät on muunnettu euromääräisiksi kuluvan kuukau-
den keskikurssin mukaisesti ja taseet tilinpäätöspäivän
kursseja käyttäen. Tilikauden tuloksen ja laajan tuloksen
muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja laajassa
tuloslaskelmassa sekä taseessa aiheuttaa taseessa omaan
pääomaan kirjattavan muuntoeron, jonka muutos kirjataan
muihin laajan tuloksen eriin.
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 23
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 24
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 25
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 26
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 27
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 28
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 29
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 30
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 31
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 32
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 33
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 34
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 35
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 36
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 37
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 38
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 39
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 40
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 41
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 42
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 43
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 44
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 45
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 46
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 47
TiLinPÄÄTos 2023
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 49
TiLinPÄÄTos 2023
konsernin liitetiedot | 50
TiLinPÄÄTos 2023
emoyhtiön tuloslaskelma | 51
Emoyhtiön
tuloslaskelma
emoyhtiön tuloslaskelma (Fas)
€
1.1.-31.12.2023
1.1.-31.12.2022
Liiketoiminnan muut tuotot
471 907,74
186 788,83
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
−272 243,63
−374 730,90
Henkilösivukulut
Eläkekulut
−7 297,52
−5 958,11
Muut henkilösivukulut
−813,14
3 691,28
Henkilösivukulut yhteensä
−8 110,66
−2 266,83
Henkilöstökulut yhteensä
−280 354,29
−376 997,73
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
−944,04
−26 497,47
Poistot ja arvonalentumiset yhteensä
−944,04
−26 497,47
Liiketoiminnan muut kulut
−777 469,87
−1 008 446,59
Kulut yhteensä
−1 058 768,20
−1 411 941,79
Liiketulos
−586 860,46
−1 225 152,96
Rahoitustuotot ja -kulut
Korko- ja rahoitustuotot
Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä
246 663,44
263 760,28
Korkotuotot
412 603,65
429 516,58
Muut rahoitustuotot
549 442,63
30 928,88
Korko- ja rahoitustuotot yhteensä
1 208 709,72
724 205,74
Korkokulut ja muut rahoituskulut
Korkokulut
−1 121 054,75
−1 756 323,37
Muut rahoituskulut
−561 074,54
−458 614,54
Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista
−3 515 615,19
−2 536 180,64
Korko- ja rahoituskulut yhteensä
−5 197 744,48
−4 751 118,55
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä
−3 989 034,76
−4 026 912,81
Tilikauden tulos
−4 575 895,22
−5 252 065,77
Emoyhtiön tilinpäätös, FAS
TiLinPÄÄTos 2023
emoyhtiön tase | 52
Emoyhtiön tase
emoyhtiön tase (Fas)
VasTaaVaa
€
1.1.–31.12.2023
1.1.-31.12.2022
Pysyvät vastaavat
Aineelliset hyödykkeet
Koneet ja kalusto
2 753,63
3 697,67
Muut aineelliset hyödykkeet
11 477,26
11 477,26
Aineelliset hyödykkeet yhteensä
14 230,89
15 174,93
Sijoitukset
Osuudet saman konsernin yrityksistä
16 131 565,91
19 369 303,84
Muut osakkeet
1 953,19
1 953,19
Sijoitukset yhteensä
16 133 519,10
19 371 257,03
Pysyvät vastaavat yhteensä
16 147 749,99
19 386 431,96
Vaihtuvat vastaavat
Pitkäaikaiset saamiset
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
6 218 106,57
5 632 879,58
Lainasaamiset
0,00
1 369 167,24
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä
6 218 106,57
7 002 046,82
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset
1 389,10
12 818,00
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
753 266,98
1 477 167,15
Muut saamiset
34 168,47
53 983,08
Siirtosaamiset
25 440,19
47 662,37
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä
814 264,74
1 591 630,60
Rahavarat
Rahat ja pankkisaamiset
141,54
1 756,91
Vaihtuvat vastaavat yhteensä
7 032 512,85
8 595 434,33
Vastaavaa yhteensä
23 180 262,84
27 981 866,28
TiLinPÄÄTos 2023
emoyhtiön tase | 53
VasTaTTaVaa
€
1.1.–31.12.2023
1.1.–31.12.2022
oma pääoma
Osakepääoma
585 394,16
585 394,16
Ylikurssirahasto
218 725,00
218 725,00
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
75 376 423,11
75 122 444,10
Edellisten tilikausien tulos
−88 476 182,96
−83 224 117,19
Tilikauden tulos
−4 575 895,22
−5 252 065,77
oma pääoma yhteensä
−16 871 535,91
−12 549 619,70
Vieras pääoma
Pitkäaikainen vieras pääoma
Pääomalainat
16 904 504,81
16 904 504,81
Muut pitkäaikaiset velat
750 000,00
0,00
Vaihtovelkakirjalaina
0,00
5 767 938,50
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä
17 654 504,81
22 672 443,31
Lyhytaikainen vieras pääoma
Vaihtovelkakirjalaina
5 767 938,51
0,00
Lainat rahoituslaitoksilta
8 302 388,96
7 292 664,89
Muut lainat
0,00
500 000,00
Ostovelat
245 171,25
782 433,70
Velat saman konsernin yrityksille
4 864 117,81
6 768 934,05
Muut lyhytaikaiset velat
18 868,75
15 662,50
Siirtovelat
3 198 808,66
2 499 347,53
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä
22 397 293,94
17 859 042,67
Vieras pääoma yhteensä
40 051 798,75
40 531 485,98
Vastattavaa yhteensä
23 180 262,84
27 981 866,28
TiLinPÄÄTos 2023
emoyhtiön rahavirtalaskelma | 54
Emoyhtiön
rahavirtalaskelma
€
1.1.-31.12.2023
1.1.-31.12.2022
Liiketoiminnan rahavirta
Tilikauden tulos
−4 575 895,22
−5 252 065,77
Liiketoiminnan rahavirran oikaisut
Suunnitelman mukaiset poistot
944,04
26 497,47
Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot
0,00
−15 432,48
Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua
−255 000,00
0,00
Rahoitustuotot ja -kulut
3 989 034,76
4 026 912,81
Muut oikaisut
Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta
−840 916,42
−1 214 087,97
Käyttöpääoman muutos
−1 230 736,77
788 532,03
Saadut korot liiketoiminnasta
8,48
7,42
Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista
−9 637,37
−8 079,55
Liiketoiminnan nettorahavirta
−2 081 282,08
−433 628,07
Investointien rahavirta
Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin
−211 649,17
−2 822 400,00
Annetut konsernilainat
−981 711,00
−803 746,00
Saadut korot investoinneista
201 537,52
206 604,52
Saadut osingot investoinneista
246 663,44
263 760,28
Luovutustulot muista sijoituksista
1 200 000,00
Lainasaamisten takaisinmaksu
1 385 378,97
711 989,63
investointien rahavirta yhteensä
1 840 219,76
−2 443 791,57
rahavirrat ennen rahoitusta
−241 062,32
−2 877 419,64
rahoituksen rahavirta
Maksullinen oman pääoman lisäys
0,00
690 800,00
Pitkäaikaisten lainojen nosto
750 000,00
1 909 209,51
Lyhytaikaisten lainojen nosto
1 779 894,79
602 219,53
Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksu
−1 597 668,21
0,00
Maksetut korot ja maksut rahoituskuluista
−692 779,63
−325 154,46
rahoituksen nettorahavirta
239 446,95
2 877 074,58
rahavarojen muutos
−1 615,37
−345,06
Rahavarat tilikauden alussa
1 756,91
2 101,97
Rahavarat tilikauden lopussa
141,54
1 756,91
TiLinPÄÄTos 2023
emoyhtiön rahavirtalaskelma | 55
Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet
aineeLLiseT Ja aineeTTomaT HYÖDYkkeeT
Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman
mukaisilla poistoilla. Poistot on tehty hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta alkaen.
Poistoajat ovat
Koneet ja kalusto 25 % menojäännöspoisto tai 3–5 vuotta tasapoisto
Aineettomat oikeudet 3–5 vuotta tasapoisto
Muut pitkävaikutteiset menot 3–5 vuotta tasapoisto
siJoiTukseT
Pysyvien vastaavien sijoitukset arvostetaan hankintahintaan tai sitä alhaisempaan tulevaisuudessa todennäköisesti
kerryttämään tuloon.
Tytäryhtiöosakkeiden tilinpäätöksen 31.12.2023 arvostuksen perustaksi on konsernitasolla laadittu pitkän aikavälin ennusteet
ja laskelmat.
raHoiTusVÄLineiDen arVosTaminen
Johdannaiset
Johdannaissopimukset erillisarvostetaan varovaisuuden periaatetta noudattaen sopimuskohtaisesti tilinpäätöspäivän arvoon.
Johdannaissopimuksen tekohetken arvon ja tilinpäätöspäivän arvon välinen negatiivinen erotus kirjataan tilikauden kuluksi.
Tilikauden päättyessä ei ole voimassa olevia johdannaissopimuksia.
eläkkeet
Emoyhtiön henkilökunnan eläketurva on hoidettu ulkopuolisissa eläkeyhtiöissä.
Eläkemenot kirjataan kuluksi kertymisvuonna.
ulkomaan rahan määräiset erät
Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat on muutettu Suomen rahan määräiseksi tilinpäätöspäivän kurssiin.
TiLinPÄÄTos 2023
emoyhtiön liitetiedot | 56
Emoyhtiön liitetiedot
Liiketoiminnan muut tuotot
€
2023
2022
Hallintopalveluveloitukset
216 740,00
186 466,25
Muut erät
167,74
322,58
Anteeksi saadut velat
255 000,00
322,58
Yhteensä
471 907,74
186 788,83
Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot
Emoyhtiön palveluksessa on tilikaudella ollut keskimäärin
0
1
Emoyhtiön palveluksessa tilikauden lopussa
0
0
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
−50 489,15
0,00
Johdon ja hallituksen palkat ja palkkiot
−221 754,48
−374 730,90
Eläkekulut
−7 297,52
−5 958,11
Muut henkilöstökulut
−813,14
3 691,28
Yhteensä
−280 354,29
−376 997,73
Liiketoiminnan muut kulut
€
2023
2022
Hallintopalvelut
−644 956,28
−723 433,86
IT-kulut
−7 273,91
−34 797,81
Hallintokulut
−104 574,09
−80 098,39
Muut
−20 665,59
−170 116,53
Yhteensä
−777 469,87
−1 008 446,59
TiLinPÄÄTos 2023
emoyhtiön liitetiedot | 57
Tilintarkastajan palkkiot
€
2023
2022
KPMG Oy Ab
Tilintarkastuspalkkiot
−76 000,00
−63 698,26
Muut lakisääteiset toimeksiannot
−3 805,00
0,00
Tilintarkastajan palkkiot yhteensä
−79 805,00
−63 698,26
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Poisto aineettomista oikeuksista
0,00
−23 790,98
Poisto aineellisista hyödykkeistä
−944,04
−2 706,49
Yhteensä
−944,04
−26 497,47
rahoitustuotot ja -kulut
Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä
246 663,44
263 760,28
Korko- ja rahoitustuotot
Saman konsernin yrityksiltä
467 329,04
421 430,93
Muilta*
494 717,24
39 014,53
Yhteensä
1 208 709,72
724 205,74
Korkokulut ja muut rahoituskulut
Saman konsernin yrityksille
−380 206,35
−209 530,38
Muille
−1 301 922,94
−2 005 407,53
Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista**
−3 515 615,19
−2 536 180,64
Yhteensä
−5 197 744,48
−4 751 118,55
* Tilikauden 2023 korko- ja rahoitustuotot muilta sisältävät 0,48 Me myyntivoiton liittyen FutureLab & Partners AB:n myyntiin.
** Pitkän aikavälin ennusteiden ja laskelmien perusteella on tilikaudella 2023 kirjattu 1,69 milj. euroa (2,4 milj. euroa) arvonalennus
Digitalist Finland Oy:n osakkeiden hankintamenoon. Yhtiö on kirjannut lisäksi 1,4 milj. euroa arvonalennuksen Digitalist Canada Ltd:n
osakkeiden hankintamenoon. Digitalist Canada Ltd:ltä olevia saamisia on alaskirjattu tilikaudella 0,4 milj. euroa ja Digitalist UK Ltd:ltä
olevia saamisia 0,1 milj. euroa (Digitalist Singapore Pte Ltd 0,1 milj. euroa).
Toimielinten jäsenten liitetiedot
€
2023
2022
Palkat ja palkkiot
Magnus Leijonborg*
Hallitus
Esa Matikainen (puheenjohtaja 20.4.2021 alkaen)
69 000
64 000
Andreas Rosenlew (varapuheenjohtaja 20.4.2021 alkaen)
33 000
34 500
Paul Ehrnrooth
23 000
24 500
Peter Eriksson
33 625
31 750
Maria Olofsson (14.4.2020 alkaen)
34 000
31 500
Johan Almquist (20.4.2021 alkaen)
24 000
23 000
Toimielinten palkat ja palkkiot yhteensä
216 625
209 250
* Toimitusjohtajan palkka on maksettu samaan konserniin kuuluvasta Grow AB:sta päättyneellä ja vertailukaudella. Edelleen veloitetut
palkat on esitetty liiketoiminnan muissa kuluissa (ks. tarkemmin konsernin liitetiedot kohta 27).
Palkat ja palkkiot on esitetty suoriteperusteisesti.
Toimitusjohtajalla on vapaaehtoinen lisäeläkejärjestely (ks. tarkemmin konsernin liitetiedot kohta 27).
TiLinPÄÄTos 2023
emoyhtiön liitetiedot | 58
emoyhtiön taseen liitetietoja
VasTaaVaa
€
2023
2022
aineettomat hyödykkeet
muut pitkävaikutteiset menot
Hankintameno tilikauden alussa
0,00
350 000,00
Hankintameno tilikauden lopussa
0,00
350 000,00
Kertyneet poistot
0,00
−326 209,02
Tilikauden poistot
0,00
−23 790,98
Ketyneet poistot tilikauden lopussa
0,00
−350 000,00
kirjanpitoarvo tilikauden lopussa
0,00
0,00
aineettomat oikeudet
Hankintameno tilikauden alussa
0,00
2 124 235,20
Vähennykset
0,00
−2 124 235,20
Hankintameno tilikauden lopussa
0,00
0,00
Kertyneet poistot
0,00
−2 124 235,20
Vähennysten kertyneet poistot
0,00
2 124 235,20
Kertyneet poistot tilikauden lopussa
0,00
0,00
kirjanpitoarvo tilikauden lopussa
0,00
0,00
aineelliset hyödykkeet
koneet ja laitteet
Hankintameno tilikauden alussa
865 565,55
865 565,55
Hankintameno tilikauden lopussa
865 565,55
865 565,55
Kertyneet poistot
−861 867,88
−859 161,39
Tilikauden poistot
−944,04
−2 706,49
Kertyneet poistot tilikauden lopussa
−862 811,92
−861 867,88
Hankintameno tilikauden lopussa
2 753,63
3 697,67
muut aineelliset hyödykkeet
Hankintameno tilikauden alussa
11 477,26
11 477,26
Hankintameno tilikauden lopussa
11 477,26
11 477,26
kirjanpitoarvo tilikauden lopussa
11 477,26
11 477,26
sijoitukset
Osuudet saman konsernin yrityksissä
Hankintameno tilikauden alussa
19 369 303,84
18 229 843,65
Lisäykset tilikauden aikana
997 601,30
3 539 460,19
Vähennykset tilikauden aikana
−1 149 271,04
0,00
Arvonalentumiset*
−3 086 068,19
−2 400 000,00
Hankintameno tilikauden lopussa
16 131 565,91
19 369 303,84
muut osakkeet ja osuudet
Hankintameno tilikauden alussa
1 953,19
1 953,19
Hankintameno tilikauden lopussa
1 953,19
1 953,19
kirjanpitoarvo tilikauden lopussa
1 953,19
1 953,19
* Tytäryhtiöosakkeiden hankintamenojen arvonalentumiskirjaukset.
TiLinPÄÄTos 2023
emoyhtiön liitetiedot | 59
omistukset muissa yrityksissä
Yhtiö maa kaupunki
emoyhtiön
omistusosuus
Digitalist Finland Oy
Suomi
Helsinki
90 %
Digitalist Open Tech AB
Ruotsi
Tukholma
70 %
Ixonos Estonia OÜ
Viro
Tallinna
100 %
Ixonos Germany GmbH
Saksa
Berliini
100 %
Ixonos Slovakia s.r.o.
Slovakia
Kosice
100 %
Digitalist Canada Ltd
Kanada
Vancouver
100 %
Digitalist USA Ltd.
USA
San Francisco
100 %
Digitalist UK Ltd
Iso-Britannia
Lontoo
100 %
Grow AB
Ruotsi
Tukholma
90 %
LeanLab Oy
Suomi
Helsinki
85 %
Open Communications International AB
Ruotsi
Tukholma
100 %
PiTkÄaikaiseT saamiseT
saamiset konserniyhtiöiltä
2023
2022
Pääomalainasaamiset
6 218 106,57
5 632 879,58
saamiset muilta
Muut lainasaamiset
0,00
1 369 167,24
Yhteensä
6 218 106,57
7 002 046,82
LYHYTaikaiseT saamiseT
saamiset konserniyhtiöiltä
2023
2022
Myyntisaamiset
74 124,90
1 031 496,15
Lainasaamiset
165 779,29
297 656,28
Siirtosaamiset
513 362,79
148 014,72
Yhteensä
753 266,98
1 477 167,15
saamiset muilta
Myyntisaamiset
1 389,10
12 818,00
Muut saamiset
34 168,47
53 983,08
Siirtosaamiset
25 440,19
47 662,37
Yhteensä
60 997,76
114 463,45
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä
814 264,74
1 591 630,60
siirtosaamiset ja muut saamiset
2023
2022
Menoennakot
25 248,99
47 468,69
Muut
191,20
193,68
Yhteensä
25 440,19
47 662,37
TiLinPÄÄTos 2023
emoyhtiön liitetiedot | 60
emoyhtiön taseen liitetietoja
VasTaTTaVaa
Pitkäaikainen vieras pääoma
2023
2022
Velat muille
Pääomalainat
16 904 504,81
16 904 504,81
Lainat lähipiiriltä
750 000,00
0,00
Vaihtovelkakirjalainat
0,00
5 767 938,50
Yhteensä
17 654 504,81
22 672 443,31
Pitkäaikainen vieras pääoma
17 654 504,81
22 672 443,31
Lyhytaikainen vieras pääoma
Velat konserniyhtiöille
Ostovelat
177 408,48
218 301,24
Lainat ja konsernitilivelat
1 331 294,95
4 619 117,50
Muut velat
3 126 722,03
1 591 964,12
Siirtovelat
228 692,35
339 551,19
Yhteensä
4 864 117,81
6 768 934,05
Velat muille
Vaihtovelkakirjalainat
5 767 938,51
0,00
Lainat lähipiiriltä
0,00
500 000,00
Rahoitusvelat
8 302 388,96
7 292 664,89
Ostovelat
245 171,25
782 433,70
Muut lyhytaikaiset velat
18 868,75
15 662,50
Siirtovelat
3 198 808,66
2 499 347,53
Yhteensä
17 533 176,13
11 090 108,62
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä
22 397 293,94
17 859 042,67
siirtovelat
2023
2022
Korkojaksotukset
3 189 480,08
2 467 736,00
Palkat sosiaalikuluineen
0,00
221,25
Kulujäämät
9 328,58
31 390,28
Yhteensä
3 198 808,66
2 499 347,53
VakuuDeT Ja VasTuusiToumukseT
Velat joiden vakuudeksi annettu vakuuksia
2023
2022
Rahoituslaitoslainat
8 302 388,96
7 292 664,89
Yrityskiinnitykset
9 800 000,00
9 800 000,00
Muut lainat
23 422 443,32
22 672 443,32
Yrityskiinnitykset
0,00
0,00
Velat yhteensä
31 724 832,28
29 965 108,21
Yrityskiinnitykset yhteensä
9 800 000,00
9 800 000,00
samaan konserniin kuuluvien yritysten
puolesta annetut vakuudet ja takaukset 2023 2022
Muut takaukset
9 800 000,00
6 059 322,00
muut vastuut
2023
2022
Pääomalainojen kuluksi kirjaamaton korko
992 647,79
0,00
TiLinPÄÄTos 2023
Laskelma emoyhtiön oman pääoman muutoksista | 61
Laskelma emoyhtiön oman
pääoman muutoksista
€
osake-
pääoma
Ylikurssi-
rahasto
sijoitetun
vapaan oman
pääoman
rahasto
edellisen
tilikausien
voitto Yhteensä
Oma pääoma 1.1.2023
585 394,16
218 725,00
75 122 444,10
−88 476 182,96
−12 549 619,70
Osakeanti
0,00
0,00
253 979,01
0,00
253 979,01
Tilikauden tulos
−4 575 895,22
−4 575 895,22
oma pääoma 31.12.2023
585 394,16
218 725,00
75 376 423,11
−93 052 078,18
−16 871 535,91
Oma pääoma 1.1.2022
585 394,16
218 725,00
74 431 644,10
−83 224 117,19
−7 988 353,93
Osakeanti
0,00
0,00
690 800,00
0,00
690 800,00
Tilikauden tulos
−5 252 065,77
−5 252 065,77
oma pääoma 31.12.2022
585 394,16
218 725,00
75 122 444,10
−88 476 182,96
−12 549 619,70
JakokeLPoinen VaPaa oma PÄÄoma
31.12.2023
31.12.2022
Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
75 376 423,11
75 122 444,10
Edellisten tilikausien voitto
−88 476 182,96
−83 224 117,19
Tilikauden tulos
−4 575 895,22
−5 252 065,77
Jakokelpoinen vapaa oma pääoma
−17 675 655,07
−13 353 738,86
seLViTYs oman PÄÄoman oYL 20:23.2 mukaisisTa erisTÄ
31.12.2023
31.12.2022
Oma pääoma 31.12.
−16 871 535,91
−12 549 619,70
Pääomalaina
16 904 504,81
16 904 504,81
oYL 20:23§:n mukainen oma pääoma
32 968,90
4 354 885,11
Tilinpäätökseen tehtyjen alaskirjausten vuoksi Yhtiön oma pääoma tilinpäätöshetkellä oli alle puolet yhtiön osakepääomasta,
mutta huomioiden yhtiön 22.3.2024 tiedottama Turret Oy Ab:n ja Holdix Oy Ab:n vaihtovelkakirjalainojen 2021/3 ja 2021/4
osittainen muuttaminen osakeyhtiölain 12 luvun mukaiseksi pääomalainaksi on vahvistanut yhtiön tasetta ja vakavaraisuutta.
TiLinPÄÄTos 2023
Laskelma emoyhtiön oman pääoman muutoksista | 62
oman PÄÄoman eHToisen PÄÄomaLainan LiiTeTieDoT
Yhtiöllä on 14 973 004,80 euroa oman pääoman ehtoista lainoja yhtiön lähipiiriltä. Lainat erääntyy 30.6.2024. Lainan korko on
6 %. Lainan pääoma ja korko maksetaan yhtiön selvitystilassa ja konkurssissa muita velkojia huonommalla etuoikeudella. Pääoma
saadaan muutoin palauttaa ja korkoa maksaa vain siltä osin kuin yhtiön vapaan oman pääoman ja kaikkien pääomalainojen määrä
maksuhetkellä ylittää yhtiön viimeksi päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan tai sitä uudempaan tilinpäätökseen sisältyvän
taseen mukaisen tappion määrän. Pääoman tai koron maksamisesta ei anneta vakuutta. Jos korkoa ei voida maksaa, se siirtyy
maksettavaksi ensimmäisen sellaisen tilinpäätöksen perusteella, jonka perusteella se voidaan maksaa. Lainalle on kertynyt
maksamatonta kuluksi kirjaamatonta korkoa 898 380 euroa. Laina ja siitä annetut velkakirjat, joiden pääomaa ei ole maksettu
lainaehtojen mukaisesti takaisin, voidaan vaihtaa Yhtiön uusiin osakkeisiin. Osakkeen vaihtokurssina käytetään kuuden (6)
kuukauden aikana ennen vaihtovelkakirjalainan ehdoissa määritellyn vaihtoilmoituksen tekemistä toteutunutta yhtiön osakkeen
kaupankäynnillä painotettua keskikurssia Nasdaq Oy:n Helsingin Pörssissä kuitenkin niin, että kukin velkakirja voidaan vaihtaa
yhteensä enintään 21 684 417 uuteen Digitalist Group Oyj:n osakkeeseen.
Yhtiöllä on 1 931 500,00 euroa oman pääoman ehtoista lainaa yhtiön lähipiiriltä. Laina erääntyy 30.6.2024. Lainan korko on 2 %+6
kk euribor. Lainan pääoma ja korko maksetaan yhtiön selvitystilassa ja konkurssissa muita velkojia huonommalla etuoikeudella.
Pääoma saadaan muutoin palauttaa ja korkoa maksaa vain siltä osin kuin yhtiön vapaan oman pääoman ja kaikkien pääomalainojen
määrä maksuhetkellä ylittää yhtiön viimeksi päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan tai sitä uudempaan tilinpäätökseen sisältyvän
taseen mukaisen tappion määrän. Pääoman tai koron maksamisesta ei anneta vakuutta. Jos korkoa ei voida maksaa, se siirtyy
maksettavaksi ensimmäisen sellaisen tilinpäätöksen perusteella, jonka perusteella se voidaan maksaa. Lainalle on kertynyt
maksamatonta kuluksi kirjaamatonta korkoa 94 267 euroa. Laina ja siitä annetut velkakirjat, joiden pääomaa ei ole maksettu
lainaehtojen mukaisesti takaisin, voidaan vaihtaa Yhtiön uusiin osakkeisiin (merkintähinta 0,015 euroa/osake).
TiLinPÄÄTos 2023
Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset | 63
Tilinpäätöksen ja
toimintakertomuksen
allekirjoitukset
Helsingissä 28.3.2024
magnus Leijonborg esa matikainen
Toimitusjohtaja Hallituksen puheenjohtaja
andreas rosenlew Paul ehrnrooth
Hallituksen varapuheenjohtaja Hallituksen jäsen
Peter eriksson maria olofsson
Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen
Johan almquist
Hallituksen jäsen
Tilinpäätösmerkintä
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Helsingissä 28.3.2024
KPMG Oy
Tilintarkastusyhteisö
miika karkulahti
KHT
digitalist.global
Tilintarkastuskertomus
KPMG Oy Ab
Töölönlahdenkatu 3 A
PL 1037
00101 HELSINKI
Puhelin 020 760 3000
www.kpmg.fi
KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent
member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.
Y-tunnus 1805485-9
Kotipaikka Helsinki
Tilintarkastuskertomus
Digitalist Group Oyj:n yhtiökokoukselle
Tilinpäätöksen tilintarkastus
Lausunto
Olemme tilintarkastaneet Digitalist Group Oyj:n (y-tunnus 0997039-6) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–
31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman
pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen
laatimisperiaatteita koskeva informaatio sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja
liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
— konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan
tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien
mukaisesti
— tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta
Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää
lakisääteiset vaatimukset.
Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa.
Lausunnon perustelut
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän
tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet
tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten
vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden
vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja
käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia,
emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja.
Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 10.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen
soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Olennaisuus
Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty
perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden
määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen
kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla
yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin
päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat
mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.
Digitalist Group Oyj
Tilintarkastuskertomus
tilikaudelta 1.1.-31.12.2023
2
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet
merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon
tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa
lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c
alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen
kannalta keskeisiin seikkoihin.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on
sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu
väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
TILINTARKASTUKSEN KANNALTA
KESKEISET SEIKAT
KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN
TILINTARKASTUKSESSA
Konsernin rahoituksen riittävyys ja toteutetut rahoitusjärjestelyt (konsernitilinpäätöksen
laadintaperiaatteet ja liitetiedot 23, 25)
— Konsernin tuloskehitys on viime vuosina
ollut tehdyistä tehostamistoimenpiteistä
huolimatta tappiollista, liiketoiminnan
rahavirta negatiivinen ja rahoitustilanne
tiukka. Konsernissa on toteutettu
järjestelyitä rahoitus- ja kulurakenteen
parantamiseksi ja maksuvalmiuden
turvaamiseksi.
— Konsernin lyhytaikaiset velat olivat
tilinpäätöshetkellä 31.12.2023 yhteensä
40,4 milj. euroa. Tilinpäätöksen liitetiedon
25 mukaisesti seuraavan vuoden aikana
erääntyvien rahoitusvelkojen ja
lainakorkojen määrä oli 36,5 milj. euroa,
sisältäen toistaiseksi voimassa olevan
luottolimiitin 8,3 milj. euroa sekä
lyhytaikaisena velkana esitetyt
pääomalainat korkoineen, yhteensä 19,3
milj. euroa.
— Neuvottelut touko- ja kesäkuussa 2024
erääntyvien vaihtovelkakirjalainojen,
korkoineen yhteensä 6,9 milj. euroa,
järjestelyistä aloitettiin syksyn 2023 aikana.
Konserni on tilikauden päättymisen jälkeen
saanut pääomistajilta vahvistuksen näiden
Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat
tarkastustoistoimenpiteet:
— Rahoituksen riittävyyden arvioimiseksi
olemme analysoineet yhtiön laatimia
liiketoiminta- ja rahavirtaennusteita.
— Olemme käyneet tarkastuksessa läpi
tilikaudella 2023 toteutetut rahoitusjärjestelyt
ja niiden kirjanpidollisen käsittelyn. Lisäksi
olemme arvioineet pääomistajien kanssa
sovittujen rahoitusjärjestelyiden vaikutuksia.
— Tilinpäätöstarkastuksessa olemme
arvioineet rahoitusvelkojen luokittelua sekä
rahoitustilanteesta konsernitilinpäätöksessä
annettujen liitetietojen riittävyyttä.
Digitalist Group Oyj
Tilintarkastuskertomus
tilikaudelta 1.1.-31.12.2023
3
lainojen eräpäivien siirrosta ja yhtiön
maksukyvyn varmistamisesta vähintään 12
kuukautta eteenpäin. Lisäksi yhtiö on
sopinut 31.10.2023 pääomistajan kanssa
2,0 milj. euroa suuruisesta lainasta, josta
tilinpäätöshetkellä oli nostettu noin 0,8 milj.
euroa.
— Tilinpäätös on laadittu toiminnan
jatkuvuuden periaatteen mukaisesti ja
hallitus arvioi, että yhtiöllä on riittävä
rahoitus toimintansa juoksevien kulujen
kattamiseen seuraavan 12 kuukauden
ajaksi.
Liikearvon arvostus (konsernitase, konsernitilinpäätöksen laadintaperusteet ja liitetieto 3 ja
14)
— Tilikaudella 2023 toteutettujen hankintojen
ja myynnin jälkeen liikearvo oli 5,4 milj.
euroa ja lähinnä yrityskauppojen
kauppahintojen kohdistuksista johtuvat
muut aineettomat hyödykkeet yhteensä
noin 0,4 milj. euroa tilinpäätöshetkellä
31.12.2023. Liikearvo muodosti noin 48 %
taseen loppusummasta ja on siten
merkittävin yksittäinen tase-erä
konsernitaseessa.
— Liikearvosta ei kirjata poistoja, vaan se
testataan mahdollisen arvonalentumisen
varalta vähintään vuosittain. Tilikaudella
2023 liikearvon testauslaskelmat on laadittu
puolivuosittain.
— Arvonalentumistestauksen taustalla olevien
rahavirtaennusteiden laatiminen edellyttää
johdon harkintaa koskien mm. liikevaihdon
kasvua, kannattavuutta, pitkän aikavälin
kasvutekijää ja diskonttokorkoa. Liikearvon
arvostus on merkittävästi riippuvainen
konsernin tulevasta tuloskehityksestä.
— Liiketoimintojen yhdistämisessä hankittujen
aineettomien hyödykkeiden ja niiden
Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat
tarkastustoistoimenpiteet:
— Olemme arvioineet yhtiön
ennusteprosessia sekä analysoineet
edellisen vuoden testauslaskelmissa
käytettyjä olettamuksia suhteessa
toteutuneeseen liikevaihto- ja
kannattavuuskehitykseen.
— Arvonalentumistestauksiin liittyen olemme
suorittaneet muun muassa seuraavia
tarkastustoimenpiteitä: Olemme arvioineet
johdon laatimia tulevia tilikausia koskeva
rahavirtaennusteita sekä arvioineet
keskeisimpiä laskelmassa käytettyjä
oletuksia, liikevaihdon kasvua,
kannattavuutta ja pitkän aikavälin
kasvutekijöitä. Tarkastustoimenpiteisiimme
on myös sisältynyt yrityshankinnoista
kohdistettujen aineettomien hyödykkeiden
poistoperiaatteiden asianmukaisuuden
arviointia.
— Lisäksi arvonmäärityksen asiantuntijamme
ovat analysoineet liikearvon
testauslaskelmien taustaoletusten
Digitalist Group Oyj
Tilintarkastuskertomus
tilikaudelta 1.1.-31.12.2023
4
poistoaikojen määrittely edellyttää johdon
harkintaa ja oletusten tekemistä.
realistisuutta sekä teknisen toteutustavan
oikeellisuutta.
— Tilinpäätöstarkastuksessa olemme
arvioineet liikearvosta ja testauslaskelmista
annettujen konsernitilinpäätöksen
liitetietojen riittävyyttä ja asianmukaisuutta.
Emoyhtiön taseessa olevien tytäryhtiöosakkeiden ja tytäryhtiöiltä olevien saamisten
arvostus (emoyhtiön tase, tilinpäätöksen laadintaperiaatteet ja liitetiedot)
— Emoyhtiön taseessa olevien tytäryhtiö-
osakkeiden arvo oli tilinpäätöshetkellä
31.12.2023 tehdyn 3,1 milj. euron
arvonalentumiskirjauksen jälkeen 16,1 milj.
euroa. Saamiset saman konsernin
yrityksiltä olivat tilinpäätöshetkellä yhteensä
7,0 milj. euroa ja velat 4,9 milj. euroa.
— Tytäryhtiöosakkeiden arvostuksen
perustaksi on laadittu pitkän aikavälin
ennusteet ja laskelmat. Emoyhtiön taseessa
olevien tytäryhtiöosakkeiden ja konsernin
sisäisten saamisten arvostus on
merkittävästi riippuvainen konsernin
tulevasta tuloskehityksestä sekä konsernin
liiketoimintamallista.
Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat
tarkastustoistoimenpiteet:
— Tarkastuksessa on arvioitu tilinpäätökseen
kirjatun arvonalentumisen perusteita sekä
tytäryhtiöosakkeiden ja tytäryhtiöiltä olevien
saamisten arvostuksessa noudatettuja
periaatteita.
Myyntisaamisten arvostus (tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetiedot 4, 18 ja 25)
— Myyntisaamiset, tilinpäätöshetkellä
31.12.2023 yhteensä 3,1 milj. euroa,
muodostavat merkittävän yksittäisen tase-
erän. Vaikka konsernilla ei ole ollut
merkittäviä toteutuneita luottotappioita
edellisillä tilikausilla, myyntisaamisiin voi
sisältyä arvostusriskiä.
Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat
tarkastustoistoimenpiteet:
— Olemme arvioineet myyntisaamisten
seurantarutiineja ja testanneet
keskeisimpien sisäisten kontrollien
tehokkuutta. Lisäksi olemme analysoineet
myyntisaamisia mahdollisten arvoltaan
alentuneiden myyntisaamisten
tunnistamiseksi sekä läpikäyneet
mahdollisia tilikauden päättymisen jälkeisiä
Digitalist Group Oyj
Tilintarkastuskertomus
tilikaudelta 1.1.-31.12.2023
5
maksusuorituksia valittujen
myyntisaamisten osalta.
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja
riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja
siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista
koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat
myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen,
jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä
jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja
siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan
jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta
realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena
väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka
sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen
virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa.
Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden
yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät
tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja
säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
— Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen
virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä
ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa
tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää
havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää
havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista
esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
— Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme
suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä
tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan
tehokkuudesta.
— Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien
kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
— Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös
perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin
perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista
Digitalist Group Oyj
Tilintarkastuskertomus
tilikaudelta 1.1.-31.12.2023
6
epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa
toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää
tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin
tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme.
Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun
tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö
tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
— Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa,
rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten,
että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
— Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia
yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon
konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja
suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja
ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan
merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia
relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista,
joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin
liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana
olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme
kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen
tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä
tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa
olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
Muut raportointivelvoitteet
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot
Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 2.4.2014 alkaen yhtäjaksoisesti 10 vuotta.
Muu informaatio
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen.
Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää.
Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja
tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta
suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä.
Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen
laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että
toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun
informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on
Digitalist Group Oyj
Tilintarkastuskertomus
tilikaudelta 1.1.-31.12.2023
7
olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen
raportoitavaa.
Helsingissä 28. maaliskuuta 2024
KPMG OY AB
Miika Karkulahti
KHT