Digitalist Group Oyj ESEF Annual Report, Mar 28, 2025
Digitalist Group Oyj (XHEL:DIGIGR)
ESEF Annual Report
2025-03-28
For: 2024-12-31
View Original
Added on
October 30, 2026
Tilinpäätös ja
toimintakertomus
investor.digitalistgroup.com
ToiminTakerTomus 2024
sisällysluettelo | 3
Krnro 611.522
Y-tunnus 0997039-6
investor.digitalistgroup.com
Sisällysluettelo
Toimintakertomus
Toimintakertomus 4
Tunnusluvut 11
Tunnuslukujen laskentaperiaatteet 13
Tiedot osakkeista, osakkeenomistajista ja optioista 14
konsernitilinpäätös, iFrs
Konsernin tuloslaskelma 16
Konsernin laaja tuloslaskelma 17
Konsernin tase 18
Konsernin rahavirtalaskelma 19
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 20
Konsernin liitetiedot 21
emoyhtiön tilinpäätös, Fas
Emoyhtiön tuloslaskelma 52
Emoyhtiön tase 53
Emoyhtiön rahoituslaskelma 55
Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet 56
Emoyhtiön liitetiedot 57
Tilinpäätöksen ja toimintaker tomuksen allekirjoitukset 63
Tilintarkastuskertomus 65
ToiminTakerTomus 2024
Toimintakertomus | 4
Toimintakertomus
1.1.–31.12.2024
Tilikauden yhteenveto
Tilikausi tammikuu – joulukuu 2024 (vuoden 2023 vertailu-
luvut suluissa):
■ Liikevaihto 16,2 milj. euroa (16,7 milj. euroa),
muutosta
−
3,1 %.
■ Käyttökate (EBITDA)
−
1,5 milj. euroa (
−
0,9 milj.euroa*),
−
9,4 % liikevaihdosta, (
−
5,2 %).
■ Liiketulos (EBIT)
−
2,0 milj. euroa (
−
1,7 milj.euroa*),
−
12,3 % liikevaihdosta (
−
10,2 %).
■ Katsauskauden tulos
−
5,0 milj. euroa (
−
4,1 milj. euroa*),
−
31,0 % liikevaihdosta (
−
24,5 %).
■ Tulos per osake
−
0,01 (
−
0,01) euroa.
■ Tulos per osake (laimennettu)
−
0,01 (
−
0,01) euroa.
■ Liiketoiminnan rahavirta
−
1,4 milj.euroa (
−
2,9 milj. euroa).
■ Henkilökunnan lukumäärä katsauskauden lopussa 122
(126), vähennystä 3,2 %.
* Vertailuvuoden käyttökate (EBITDA), liiketulos ja nettotulos
sisältävät kertaluonteisen erän 1,0 milj. euroa, joka sisältää
FutureLabin divestoinnista tuloutuneen myyntivoiton 0,6 milj.
euroa, sekä 0,3 miljoonan euron vaikutuksen, joka johtuu Turretin
ostovelkojen alaskirjauksista sekä Ticknovate-divestoinnin lisä-
kauppahinnasta.
Liiketoiminta
Digitalist Group yhdistää brändistrategian, asiakaskokemuk-
sen, designin ja teknologian auttaakseen asiakkaitamme
menestymään ja pysymään merkityksellisinä jatkuvasti muut-
tuvassa digitaalisessa ympäristössä. Asiantuntemuksemme
digitaalisen transformaation alalla ja innovatiiviset palve-
lumme luovat kilpailuetua sekä varmistavat asiakkaidemme
liiketoiminnan menestyksen nyt ja tulevaisuudessa. Vuonna
2024 laajensimme palveluvalikoimaamme lanseeraamalla
turvallisia ja GDPR-yhteensopivia tekoälyratkaisuja.
Brändi- ja viestintäpalvelumme vahvistavat asiakkai-
demme brändiä, strategiaa ja viestintää sekä kehittävät
markkinointia ja asiakaskokemuksia. Design-palveluihimme
kuuluvat digitaalinen suunnittelu ja palvelumuotoilu ulottuen
suunnittelustrategiasta ja käyttäjätutkimuksesta visuaali-
suuden ja vuorovaikutuksen suunnitteluun, prototyyppien
suunnitteluun sekä käytettävyystutkimukseen.
Teknologiapalveluissa meillä on syvällinen osaaminen
luovien ohjelmistoratkaisujen kehittämisestä laitteiden,
sulautettujen järjestelmien ja ohjelmistojen osalta.
Tarjoamme digitaalisia palveluja avoimen lähdekoodin
ympäristöihin ja olemme johtava web-suunnittelu- ja
integraatioasiantuntija Ruotsissa. Pääasiakkaita Ruotsissa
ovat kunnat, valtion virastot ja kansalaisjärjestöt, jotka ovat
valinneet avoimen lähdekoodin strategian.
Digitalist Groupin palvelu- ja konsultointiliiketoiminnan
rinnalla toimii kaksi lupaavaa SaaS-liiketoimintaa, LeanLab
ja Open Cloud. LeanLab on keskeinen työkalu käyttö- ja
käyttäjäkokemuksen kehittämisessä, mahdollistaen asia-
kasymmärryksen rakentamisen ja yhteiskehittämisen. Open
Cloud puolestaan tarjoaa tekoälyratkaisuja sekä avoimen
lähdekoodin tuotteita palveluna.
Konsernin pääkonttori ja Suomen liiketoimintayhtiöiden
toimipiste sijaitsee Helsingissä. Suomen lisäksi konsernilla on
toimipisteet ja merkittävää liiketoimintaa Ruotsissa Tukhol-
massa. Brändin, designin ja teknologian huippuasiantuntijat
työskentelevät yhdessä tuoden monipuolisen osaamisen
asiakkaidemme käyttöön.
Vuosi 2024
Vuoden 2024 lopussa Digitalist Group kohtasi sekä mark-
kinahaasteita että lupaavia mahdollisuuksia. Suomen
talouden heikkous hidasti uusien projektien käynnistämistä
asiakkaiden varovaisuuden vuoksi, kun taas Ruotsissa kasvu
jatkui tasaisena. Olemme sitoutuneet selviytymään Suomen
markkinoiden haasteista, mutta olemme keskittyneet entistä
enemmän mahdollisuuksien hyödyntämiseen Ruotsin
markkinoilla ja laajentaneet tarjontaamme uusilla sovelletun
tekoälyn palveluilla.
Viimeisen vuosineljänneksen liikevaihdon kasvusta
huolimatta vuonna 2024 konsernin liikevaihto laski hieman
16,2 milj. euroon (vuoden 2023 16,7 milj. eurosta) ja käyttö-
kate päättyi
−
1,5 milj. euroon (
−
0,9 milj. euroa vuonna 2023
sisältäen 1,0 milj. euron kertaluonteisen erän). Tämä tulos
kuvastaa sekä vallitsevaa markkinatilannetta että vuoden
aikana toteutettujen strategisten toimenpiteiden myönteistä,
mutta ei vielä riittävää vaikutusta.
Ruotsin markkinoiden vahva kysyntä on ollut keskeinen
tekijä tuloskehityksessämme ja se on osaltaan korvannut
Suomessa heikompaa kehitystä. Vuonna 2024 Ruotsin osuus
kokonaisliikevaihdostamme nousi 70 prosenttiin edellisvuo-
den 61 prosentista. Lisäksi tehostimme säästötoimiamme,
vähensimme henkilöstökustannuksia ja virtaviivaistimme
organisaatiorakennettamme vahvistaaksemme perustaa
tuleville parannuksille.
Toimintakertomus
ToiminTakerTomus 2024
Toimintakertomus | 5
Tänä vuonna laajensimme palveluvalikoimaamme lan-
seeraamalla Digitalist Open Cloud AB:n ja Digitalist Private
AI Hubin, joka tarjoaa turvallisia ja GDPR-yhteensopivia
tekoälyratkaisuja. Nämä uudet palvelut vastaavat kasvavaan
tietosuojan ja edistyneiden digitaalisten ratkaisujen kysyn-
tään houkutellen asiakkaita, jotka tunnistavat lähestymis-
tapamme arvon.
Tulevaisuudessa keskitymme edelleen toiminnan
tehostamiseen, palvelutarjonnan kehittämiseen ja uusien
kasvumahdollisuuksien hyödyntämiseen. Vaikka markki-
natilanne saattaa säilyä haastavana lähitulevaisuudessa, tuo-
teinnovaatiomme ja jatkuvat panostuksemme kustannusten
hallintaan luovat vahvan perustan Digitalist Groupin pitkän
aikavälin menestykselle.
Kiitämme työntekijöitämme, asiakkaitamme ja sidosryh-
miämme tuesta ja omistautumisesta vuoden 2024 aikana.
Yhtiökokous 25.4.2024 ja
hallituksen valtuutukset
Yhtiö piti 25.4.2024 varsinaisen yhtiökokouksen. Yhtiöko-
kouksen pöytäkirja sekä päätökset ovat luettavissa yhtiön
verkkosivuilla https://investor.digitalistgroup.com/fi/
investor/governance/annual-general-meeting.
Vahvistettiin tilinpäätös ja konsernitilinpäätös 31.12.2023
päättyneeltä tilikaudelta esitetyn mukaisina.
Yhtiökokous päätti, että vuoden 2023 tilinpäätöksen
osoittama tappio 4 575 895,22 euroa kirjataan yhtiön voitto-/
tappiotilille eikä osakkeenomistajille jaeta osinkoa tilikau-
delta 2023.
Yhtiökokous valitsi hallituksen varsinaisiksi jäseniksi
Johan Almquistin, Paul Ehrnroothin, Peter Erikssonin, Esa
Matikaisen ja Andreas Rosenlewin, sekä uutena jäsenenä
Magnus Wetterin. Hallitus valitsi yhtiökokouksen jälkeen
25.4.2024 pitämässään kokouksessa hallituksen puheenjoh-
tajaksi Esa Matikaisen sekä varapuheenjohtajaksi Andreas
Rosenlewin. Hallitus päätti jatkaa tarkastusvaliokuntaa,
jonka puheenjohtajaksi valittiin Esa Matikainen ja jäseniksi
Peter Eriksson ja Magnus Wetter.
Hallitus arvioi tilinpäätöksen julkaisupäivänä tarkastusva-
liokunnan jäsenten riippumattomuuden Hallinnointikoodin
2020 suositusten mukaisesti seuraavasti. Esa Matikainen ja
Magnus Wetter ovat riippumattomia yhtiöstä ja merkittävästä
osakkeenomistajasta. Peter Eriksson on riippumaton yhtiöstä
ja riippuvainen merkittävästä osakkeenomistajasta.
Yhtiökokous valitsi Yhtiön tilintarkastajaksi KPMG Oy
Ab:n.
Hallituksella on tilikauden lopussa kaksi voimassa olevaa
valtuutusta. Varsinainen yhtiökokous 25.4.2024 valtuutti
seuraavasti:
HaLLiTuksen VaLTuuTTaminen PÄÄTTÄmÄÄn
osakeanneisTa sekÄ oPTio-oikeuksien
Ja muiDen osakkeisiin oikeuTTaVien
eriTYisTen oikeuksien anTamisesTa
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään maksullisesta
osakeannista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakeyhtiö-
lain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen osakkeisiin oikeuttavien
erityisten oikeuksien antamisesta tai kaikkien tai joidenkin
edellä mainittujen yhdistelmistä yhdessä tai useammassa
erässä seuraavin ehdoin:
Valtuutuksen nojalla annettavien yhtiön hallussa olevien
omien osakkeiden ja uusien osakkeiden määrä voi olla
yhteensä enintään 346 715 227 osaketta, mikä vastaa 50:tä
prosenttia yhtiön kaikista osakkeista varsinaisen yhtiöko-
kouksen kutsuhetkellä.
Hallituksella on oikeus päättää em. valtuutuksen rajoissa
kaikista osakeannin ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten
oikeuksien ehdoista, kuten siitä, että merkintähinnan maksu
voi tapahtua paitsi rahalla myös kuittaamalla merkitsijällä
yhtiöltä olevaa saatavaa.
Hallituksella on oikeus päättää merkintähinnan merkit-
semisestä joko osakepääoman korotukseksi tai kokonaan tai
osittain sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.
Osakeanti ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten
oikeuksien antaminen voi tapahtua myös suunnatusti
osakkeenomistajan etuoikeudesta poiketen, jos tähän on osa-
keyhtiölain mukainen yhtiön kannalta painava taloudellinen
syy. Valtuutusta voidaan tällöin käyttää yrityskauppojen tai
muiden yhtiön liiketoimintaan kuuluvien investointien rahoit-
tamiseksi sekä konsernin vakavaraisuuden ylläpitämiseksi ja
kasvattamiseksi ja kannustinjärjestelmän toteuttamiseksi.
Valtuutus on voimassa vuonna 2025 pidettävään varsinai-
seen yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2025
saakka.
HaLLiTuksen VaLTuuTTaminen PÄÄTTÄmÄÄn
omien osakkeiDen HankkimisesTa
Ja/Tai PanTiksi oTTamisesTa
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään
69 343 000 oman osakkeen hankkimisesta tai pantiksi
ottamisesta yhtiön jakokelpoisilla varoilla, mikä vastaa
noin 10 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista varsinaisen
yhtiökokouksen kutsuhetkellä. Hankkiminen voi tapahtua
yhdessä tai useammassa erässä. Osakkeiden hankintahinta
on enintään hankintahetkellä osakkeesta julkisessa kaupan-
käynnissä maksettava korkein hinta.
Omien osakkeiden hankinnan toteuttamisessa voidaan
tehdä pääomamarkkinoilla tavanomaisia johdannais-, osake-
lainaus- tai muita sopimuksia lain ja määräysten puitteissa.
Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään hankkimisesta
muuten kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden
suhteessa (suunnattu hankkiminen).
ToiminTakerTomus 2024
Toimintakertomus | 6
Osakkeet voidaan hankkia käytettäväksi yrityshankinto-
jen tai muiden yhtiön liiketoimintaan kuuluvien järjestelyiden
toteuttamiseksi, yhtiön rahoitusrakenteen parantamiseksi tai
muutoin edelleen luovutettavaksi tai mitätöitäväksi.
Valtuutus sisältää hallituksen oikeuden päättää kaikista
muista osakkeiden hankkimiseen liittyvistä seikoista. Val-
tuutus on voimassa vuonna 2025 pidettävään varsinaiseen
yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2025
saakka.
YHTiÖn LiikkeeLLe Laskemien
VaiHToVeLkakirJaLainoJen
eHToJen muuTTaminen
Yhtiökokous hyväksyi hallituksen ehdotukset Turret Oy
Ab:lle merkitsemien Vaihtovelkakirjalainojen 2021/1, 2021/3
ja 2022/1 ehtojen muuttamisesta.
Yhtiökokous hyväksyi hallituksen ehdotukset Holdix
Oy Ab:lle merkitsemien Vaihtovelkakirjalainojen 2021/2 ja
2021/4 ehtojen muuttamisesta.
Todettiin, että Yhtiössä on suoritettu 31.12.2023 päätty-
neen tilikauden jälkeen seuraavat toimenpiteet:
■ Vaihtovelkakirjalainat 2021/3 ja 2021/4 on 22.3.2024
tiedotetun mukaisesti muunnettu osin osakeyhtiölain
12 luvun mukaisiksi pääomalainoiksi; ja
■ yhtiökokous on hallituksen ehdotusten mukaisesti päättä-
nyt Vaihtovelkakirjalainojen 2021/1:n, 2021/2:n, 2021/3:n,
2021/4:n sekä 2022/1:n ehtojen muuttamisesta, mukaan
lukien niiden eräpäivän siirroista 30.9.2026 saakka.
Todettiin, että edellä mainituilla toimilla on tuettu ja tuetaan
Yhtiön tasetta ja vakavaraisuutta.
Päätettiin hyväksyä Yhtiön hallituksen esitys, ettei välit-
tömästi toteuteta muita toimenpiteitä Yhtiön taloudellisen
aseman tervehdyttämiseksi, mutta yhtiö arvioi aktiivisesti
muita mahdollisuuksia ja keinoja Yhtiön taloudellisen aseman
tukemiseksi.
Pörssitiedotteet järjestelyistä ovat luettavissa yhtiön verk-
kosivuilla osoitteessa https://investor.digitalistgroup.com/
fi/investor/releases.
Toimipisteet
Toimipisteet sijaitsevat päämarkkinoillamme Suomessa
ja Ruotsissa. Näissä toimipisteissä on sekä teknologia- ja
design-asiantuntijoita että paikallinen myyntiorganisaatio.
Liikevaihto
Konsernin liikevaihto tilikaudella oli 16,2 milj. euroa (16,7 milj.
euroa), mikä oli 3,1 % pienempi kuin edellisvuonna Suomen
heikon markkinatilanteen seurauksena. Koko vuoden liike-
vaihto jäi tavoitteista, sillä heikko suhdanne ja taloudellinen
epävarmuus ovat saaneet asiakkaat varovaisemmiksi uusien
projektien käynnistämisessä.
Markkinaolosuhteet Suomessa ovat olleet haastavat.
Suomen ulkopuolisen liikevaihdon osuus nousi 70 prosent-
tiin (61 %), ja kasvu johtui erityisesti Ruotsin liiketoiminnan
vahvistumisesta. FutureLab AB:n divestoinnin ja Open Com-
munications AB:n hankinnan nettovaikutus liikevaihtoon
tilikaudella on 0,1 milj. euroa verrattuna vertailukauteen.
Tulos
Tilikauden käyttökate (EBITDA) oli
−
1,5 milj. euroa (
−
0,9 milj.
euroa), liiketulos (EBIT)
−
2,0 milj. euroa (
−
1,7 milj. euroa) ja
tulos ennen veroja
−
4,9 milj. euroa (
−
4,0 milj. euroa). Liiketoi-
minnan kulut pienenivät 0,7 milj. euroa edelliseen vuoteen
verrattuna, josta henkilöstökulut pienenivät 0,4 milj. euroa
ja muut kulut 0,3 milj. euroa. Kustannussäästöt paransivat
käyttökatetta, mutta myynnin heikkeneminen heikensi
kokonaisvaikutusta.
Liiketulokseen vaikutti tase-erien poistojen pienenemi-
nen 0,4 milj. eurolla. Vertailukauden käyttökate, liiketulos ja
nettotulos sisältävät FutureLabin divestoinnista tuloutuneen
myyntivoiton 0,6 milj. euroa sekä 0,3 miljoonan euron vaiku-
tuksen, joka johtuu Turretin ostovelkojen alaskirjauksista
sekä Ticknovate-divestoinnin lisäkauppahinnasta.
Rahoituserät nettona olivat
−
3,0 milj. euroa (
−
2,3 milj.
euroa), koostuen pääosin rahoituslainoihin ja lähipiirilainoi-
hin liittyviin ulkoisiin korkokuluihin. Ulkoiset korkokulut
olivat 2,2 milj. euroa (2,1 milj. euroa).
Vertailukauden rahoituseriin vaikuttivat positiivisesti
Business Finlandin perimättäjättämispäätös tuotekehitys-
lainan 0,3 miljoonan euron osuudesta ja valuuttakurssivoitot.
Tilikauden tulos oli
−
5,0 milj. euroa (
−
4,1 milj. euroa) ja
tulos per osake oli
−
0,01 euroa (
−
0,01 euroa).
ToiminTakerTomus 2024
Toimintakertomus | 7
investoinnit
Tilikaudella 2024 ei ole tehty merkittäviä investointeja.
Tilikaudella ei ollut kehittämis- tai tuotekehitysmenoja.
Tilikauden päättyessä taseeseen aktivoidut tuotekehitysme-
not olivat yhteensä 0,0 milj. euroa (0,0 milj. euroa).
Tase, rahoitus ja pääoman tuotto
Konsernin oma pääoma oli
−
37,7 milj. euroa (
−
32,7 milj. euroa).
Konsernin oma pääoma oli pääomalainat huomioiden
−
13,8
milj. euroa (
−
15,8 milj. euroa). Oman pääoman tuotto (ROE)
oli negatiivinen. Sijoitetun pääoman tuotto (ROI) oli
−
161,9 %
(
−
27,8 %).
Taseen loppusumma oli 10,1 milj. euroa (11,4 milj. euroa).
Omavaraisuusaste oli
−
379,1 % (
−
285,9 %). Konsernin likvidit
varat olivat tilikauden lopussa 0,9 milj. euroa (0,9 milj. euroa).
Konsernin taseessa korolliset velat olivat yhteensä 38,2 milj.
euroa (35,7 milj. euroa) tilikauden lopussa. Rahalaitoslainat
sisältäen käytössä olevat pankkitililimiitit olivat 11,0 milj.
euroa (11,4 milj. euroa). IFRS 16 leasing-velkoja oli 0,6 milj.
euroa (1,0 milj. euroa).
Lähipiirilainoja oli yhteensä 26,6 milj. euroa (23,4 milj.
euroa). Vaihtovelkakirjalainojen yhteismäärä 31.12.2024 oli
0,0 milj. euroa (5,8 milj. euroa), pääomalainojen 23,9 milj.
euroa (16,9 milj. euroa) ja muiden lähipiirilainojen 2,8 milj.
euroa (0,8 milj. euroa), joista lyhytaikaisia 2,0 milj. euroa.
Muutokset johtuvat vaihtovelkakirjalainojen muuntamisesta
osakeyhtiölain 12 luvun mukaisiksi pääomalainoiksi sekä
Turretilta erissä nostetusta lainasta. Lisätietoa järjestelyistä
löytyy liitteessä: Lähipiiritapahtumat. Pääomalainoista
lisätietoa emoyhtiön liitetiedoissa.
rahavirta
Konsernin liiketoiminnan rahavirta oli tilikaudella
−
1,4 milj.
euroa (
−
2,9 milj. euroa), muutosta 1,5 milj. euroa. Yhtiön
rahavirran kehittymiseen on vaikuttanut negatiivisesti
heikentynyt kannattavuus ja positiivisesti käyttöpääoman
muutos. Myyntisaamisten kiertoajan lyhentämiseksi
konserni myy osan suomalaisista myyntisaatavistaan. Lisäksi
osa ruotsalaisista myyntisaatavista rahoitetaan factoring
-rahoituksella.
Liikearvot
Konsernin taseessa oli 31.12.2024 liikearvoa 5,2 milj. euroa
(5,4 milj. euroa). Yhtiö on testannut liikearvot IAS 36:n mukai-
sesti 31.12.2024. Tarvetta arvonalennuksen kirjaamiseen ei
todettu.
Henkilöstö
Henkilöstömäärä oli tilikauden aikana keskimäärin 123 (139)
ja kauden lopussa 122 (126). Tilikauden lopussa konsernin hen-
kilöstöstä 52 (52) henkeä oli työsuhteessa Suomen yhtiöissä
ja 70 (74) henkeä konsernin ulkomaisissa yhtiöissä.
osakkeet ja osakepääoma
VaiHTo Ja kurssi
Tilikaudella yhtiön osakkeen ylin kurssi oli 0,02 (0,03) euroa,
alin 0,01 (0,01) euroa ja päätöskurssi 31.12.2024 oli 0,01 (0,02)
euroa. Tilikauden keskikurssi oli 0,01 (0,02) euroa. Osakkeita
vaihdettiin tilikauden aikana 78 321 067 (40 711 793) kappa-
letta, mikä vastaa 11,3 % (6,0 %) osakkeiden lukumäärästä
tilikauden lopussa. Osakekannan markkina-arvo tilikauden
päätöskurssilla 31.12.2024 oli 9 985 399 (10 236 341) euroa.
Lisätietoa liitetietojen kohdassa Tiedot osakkeista, osakkeen-
omistajista ja optioista.
osakePÄÄoma
Yhtiön rekisteröity osakepääoma oli tilikauden alussa
585 394,16 euroa ja osakkeiden lukumäärä 693 430 455
kappaletta. Kauden lopussa osakepääoma oli 585 394,16
euroa ja osakkeiden lukumäärä 693 430 455. Yhtiöllä on yksi
osakesarja ja tilikauden lopussa yhtiöllä on hallussaan omia
osakkeita 7 664 943, 1,1 % kaikista osakkeista.
oPTio-oHJeLma 2021
Yhtiön optio-ohjelmaan 2021 kuuluvat optio-oikeudet
on merkitty tunnuksilla 2021A1, 2021A2, 2021B1, 2021B2
ja 2021C1. Optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään
60 000 000 kappaletta ja ne oikeuttavat merkitsemään
yhteensä enintään 60 000 000 Yhtiön uutta osaketta.
Optio-ohjelmaan kuuluvista optioista on jaettu 2021A1
ja 2021A2 –sarjaan kuuluvia optio-oikeuksia yhteensä
38 450 000 kappaletta. Sarjan 2021A1 merkintäaika päättyi
31.12.2024. Jaetuista optioista 28 650 000 kappaletta ovat
rauenneet, joten optio-ohjelman ehtojen perusteella on
mahdollista merkitä enintään 9 800 000 kappaletta Yhtiön
uusia osakkeita.
Katsauskauden päättymiseen mennessä allokoitujen
optioiden teoreettinen markkina-arvo on noin 0,8 miljoo-
naa euroa, joka kirjataan kuluksi IFRS 2 mukaan vuosina
2021–2025. Kulukirjauksesta 0,1 miljoonaa euroa kohdistuu
vuodelle 2024. Kulukirjauksella ei ole kassavirtavaikutusta.
Kuvaukset optio-ohjelmista on luettavissa yhtiön verk-
kosivuilta https://investor.digitalistgroup.com/fi/investor.
ToiminTakerTomus 2024
Toimintakertomus | 8
osakkeenomisTaJaT
Osakkeenomistajien lukumäärä 31.12.2024 oli 5 705 (5 578).
Yksityishenkilöt omistivat 11,8 (10,4) prosenttia ja yhteisöt
78,4 (79,5) prosenttia. Ulkomaalaisten omistusosuus oli 9,8
(10,0) prosenttia. Hallintarekisteröityjä oli yhteensä 12,6 (6,3)
prosenttia osakkeista.
Lähipiiritapahtumat
raHoiTusJÄrJesTeLYT LÄHiPiirin kanssa
Digitalist Group oyj:n oman pääoman vahvistaminen,
vaihtovelkakirjalainojen muuntaminen osin
oman pääoman ehtoisiksi lainoiksi
Yhtiön oman pääoman vahvistamiseksi Digitalist Group
päätti 22.3.2024 käyttää Turret Oy Ab:n ja Holdix Oy Ab:n
tarjoamaa oikeutta muuntaa yhteensä 1 907 175,40 euroa ja
korot 334 513,29 euroa Turretin ja Holdixin merkitsemistä
vaihtovelkakirjalainojen 2021/3 ja 2021/4 pääomista ja
koroista osakeyhtiölain 12 luvun mukaiseksi pääomalainaksi.
Digitalist Group oyj:n liikkeelle laskemien
vaihtovelkakirjalainojen 2021/1, 2021/2, 2021/3,
2021/4 ja 2022/1 ehtojen muuttaminen
Turret Oy Ab:lle suunnatut vaihtovelkakirjalainat
2021/1, 2021/3 ja 2022/1
Digitalist Groupin varsinainen yhtiökokous 25.4.2024 päätti
Turretin merkitsemien Vaihtovelkakirjalainojen 2021/1,
2021/3 ja 2022/1 Ehtojen muuttamisesta.
Digitalist Group Oyj:n ja Turret Oy Ab allekirjoittivat
26.4.2024 sopimukset Turretin merkitsemien Vaihtovelka-
kirjalainojen 2021/1, 2021/3 ja 2022/1 ja niihin liitettyjen
osakeyhtiölain 10 luvun 1 pykälän 2 momentissa tarkoitet-
tujen optio- tai muita erityisiä oikeuksia koskevien ehtojen
muuttamisesta.
Eräpäivää siirrettiin 30.9.2026 saakka.
Holdix Oy Ab:lle suunnatut
vaihtovelkakirjalainat 2021/2 ja 2021/4
Digitalist Groupin varsinainen yhtiökokous 25.4.2024 päätti
Holdixin merkitsemien Vaihtovelkakirjalainojen 2021/2 ja
2021/4 Ehtojen muuttamisesta.
Digitalist Group ja Holdix Oy Ab allekirjoittivat 26.4.2024
sopimukset Holdixin merkitsemien Vaihtovelkakirjalainojen
2021/2 ja 2021/4 ja niihin liitettyjen osakeyhtiölain 10 luvun 1
pykälän 2 momentissa tarkoitettujen optio- tai muita erityisiä
oikeuksia koskevien ehtojen muuttamisesta.
Eräpäivää siirrettiin 30.9.2026 saakka.
Pörssitiedotteet järjestelyistä ovat luettavissa yhtiön verk-
kosivuilla osoitteessa https://investor.digitalistgroup.com/
fi/investor/releases.
Digitalist Group oyj järjesteli rahoitustaan
Digitalist Group Oyj sopi 28.10.2024 Turret Oy Ab:n kanssa
1 000 000 euron suuruisesta lainasta Yhtiön käyttöpääoman
vahvistamiseksi. Yhtiöllä on oikeus nostaa Laina osissa
31.12.2025 mennessä. Laina on sovittu markkinaehtoisesti
ja se erääntyy maksettavaksi 31.12.2026.
Digitalist Group oyj:n taseaseman vahvistaminen ja
vaihtovelkakirjalainojen 2021/1, 2021/2, 2021/3 ja
2021/4 muuntaminen oman pääoman ehtoisiksi lainoiksi
Digtialist Group Oyj päätti 30.12.2024 yhtiön taseaseman
vahvistamiseksi käyttää Turret Oy Ab:n ja Holdix Oy Ab:n
tarjoamaa oikeutta muuntaa yhteensä 3 860 763,17 euroa ja
korot 861 271,93 euroa Turretin ja Holdixin merkitsemistä
vaihtovelkakirjalainojen 2021/1, 2021/2, 2021/3 ja 2021/4
pääomista ja koroista osakeyhtiölain 12 luvun mukaiseksi
pääomalainaksi.
muutokset konsernirakenteessa
Digitalist Open Tech AB myi 1.4.2024 osan IT- ja SaaS-lii-
ketoiminnastaan Digitalist Open Cloud AB:lle liiketoimin-
takauppana. Järjestelyn myötä Digitalist Open Tech AB:lle
syntyi uusi tytäryhtiö, jossa tytäryhtiön johdolla on 15 %
vähemmistöomistus.
Digitalist Group Oyj myi sisäisesti kokonaan omista-
mansa tytäryhtiön Open Communications International
AB:n 31.5.2024 Grow AB:lle, joka on Digitalist Groupin 90 %
omistama tytäryhtiö. Kauppahinta oli 0,9 milj. euroa.
Lisäksi Digitalist Group on lakkauttanut toimimattomia
yhtiöitä. Digitalist USA Ltd on virallisesti purettu vuonna
2024. Grow Finland Oy ja Ixonos Estonia on poistettu kaup-
parekisteristä vuonna 2024.
Tilikauden jälkeiset tapahtumat
Konsernin lyhytaikaisiin rahoituslaitoslainoihin sisältyvän
2,0 miljoonan euron lainan eräpäivää on siirretty tilikauden
päättymisen jälkeen kahdella vuodella, 30.4.2027 asti.
Sopimus, jolla lainan eräpäivää siirrettiin, allekirjoitettiin
13.3.2025.
muita tilikauden tapahtumia
Yhtiö alensi ohjeistustaan tulevaisuuden näkymistä
17.10.2024. Uusi ohjeistus oli: Vuonna 2024 liikevaihdon ja
käyttökatteen (EBITDA) odotetaan pienenevän verrattuna
vuoteen 2023.
Liiketoiminnallisesti, ilman muiden tuottojen vaiku-
tusta (1,0 milj. euroa), kuluvan tilikauden odotettiin olevan
vahvempi kuin edellisvuoden.
Tilikauden pörssitiedotteet ovat luettavissa yhtiön verk-
kosivuilla osoitteessa https://investor.digitalistgroup.com/
fi/investor/releases.
ToiminTakerTomus 2024
Toimintakertomus | 9
riskienhallinta ja lähiajan
epävarmuustekijöitä
Digitalist Group Oyj:n riskienhallinnan tavoitteena on
varmistaa yhtiön toimintojen häiriötön jatkuvuus ja kehit-
tyminen sekä tukea yhtiön asettamien liiketoiminnallisten
tavoitteiden toteutumista ja yhtiön arvon kasvattamista.
Riskienhallinnan organisoinnista, prosessista sekä tunnis-
tetuista riskeistä on tarkempia tietoja yhtiön verkkosivuilla
https://investor.digitalistgroup.com/fi/investor/governance.
Yhtiön tulos on ollut tappiollista tehdyistä tehostamistoi-
mista huolimatta. Tappiollisella tuloksella on välitön vaikutus
yhtiön käyttöpääoman sekä rahoituksen riittävyyteen. Riskiä
hallitaan ylläpitämällä valmiutta erilaisiin rahoitusratkaisui-
hin. Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan
liiketoiminnan vaatimaa rahoituksen määrää, jotta yhtiöllä
olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi ja
erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Mahdolliset häiriöt
rahoitusjärjestelyissä heikentäisivät Digitalist Groupin
taloudellista asemaa.
Yhtiö on tällä hetkellä riippuvainen ulkopuolisesta
rahoituksesta, jota on hankittu pääasiassa sen lähipiiriin
kuuluvilta yhtiöiltä ja rahoituslaitoksilta. Digitalist Groupin
kyky rahoittaa toimintojaan ja pienentää velkojen määrää
riippuu useista tekijöistä, kuten liiketoiminnan rahavirrasta
sekä velkarahoituksen ja oman pääoman rahoituksen saata-
vuudesta, eikä voi olla varmuutta siitä, että tällaista rahoitusta
on saatavilla tulevaisuudessa. Ei voi olla varmuutta myöskään
siitä, että Digitalist Group pystyy saamaan lisää velkaa tai
uudelleen rahoittamaan nykyiset velkansa hyväksyttävillä
ehdoilla tai ollenkaan.
Vuoden 2024 aikana käydyt neuvottelut lähipiirin
erääntyvien vaihtovelkakirjalainojen järjestelyistä saatiin
päätökseen, ja eräpäivää jatkettiin syksyyn 2026 asti. Vaihto-
velkakirjalainat muunnettiin kahdessa erässä osakeyhtiölain
12 luvun mukaisiksi pääomalainoiksi vuonna 2024, mikä
vahvisti yhtiön tasetta.
Avainasiakkuuksissa tapahtuvilla muutoksilla voi olla
huomattava vaikutus Digitalist Group:n toimintaan, tulok-
sentekokykyyn ja taloudelliseen asemaan. Mikäli jokin
suurimmista asiakkaista siirtäisi ostonsa Digitalist Groupilta
sen kilpailijoille tai muuttaisi voimakkaasti toimintamalliaan,
mahdollisuudet korvaavan asiakasvolyymin löytymiseen
lyhyellä ajanjaksolla olisivat rajoitettuja.
Konsernin liiketoiminta koostuu pääosin yksittäisistä
asiakassopimuksista, jotka ovat usein verrattain lyhytkestoi-
sia. Uusien projektien aloitusajankohtien ja laajuuden ennus-
taminen on aika ajoin haastavaa samalla, kun kulurakenne
suurelta osin on luonteeltaan kiinteä. Edellä mainitut seikat
voivat aiheuttaa ennakoimatonta vaihtelua liikevaihdossa
ja sen kautta kannattavuudessa. Osan konsernin liiketoi-
minnasta muodostavat kiinteähintaiset toimitukset (40 %).
Kiinteähintaisiin asiakastoimituksiin liittyy ajallinen ja sisäl-
löllinen riski. Tätä riskiä pyritään hallitsemaan sopimus- ja
projektijohtamisen välinein.
Konsernin toimialan tietyistä asiantuntijoista on markki-
natilanteesta riippumatta pula. Vaikka konsernin toimialalla
toisinaan vallitseva aggressiivinen rekrytointipolitiikka
on huomattavasti lieventynyt, henkilöstön kilpailijoille
siirtymisen riskiä on edelleen olemassa. Ei ole olemassa
takeita yhtiön mahdollisuuksista pitää nykyinen henkilöstö
palveluksessaan ja palkata kasvun aikaansaamiseksi uutta
henkilöstöä. Jos Digitalist Group menettää merkittävästi
nykyistä henkilöstöään, voi siitä aiheutua vaikeuksia toteut-
taa loppuun nykyisiä projekteja ja hankkia uusia. Tällä voi olla
epäedullinen vaikutus Digitalist Groupin liiketoimintaan,
liiketoiminnan tulokseen ja taloudelliseen asemaan.
Kustannusinflaatio on hellittänyt merkittävästi vuoden
takaiseen verrattuna, mutta saattaa edelleen aiheuttaa pal-
kankorotuspaineita, jolloin kustannusten seurannan tärkeys
korostuu entisestään. Rahoituskustannuksiin korkojen
muutoksilla ei ole suurta välitöntä vaikutusta, koska pääosa
Yhtiön veloista on kiinteäkorkoista. Yhtiön rahalaitoslainojen
1 prosentin korkotason nousu vaikuttaisi korkokustannuksiin
nostavasti vuositasolla n. 0,1 miljoonaa euroa.
Konsernin liikevaihdosta suuri osa laskutetaan muuna
kuin euroina, pääosin Ruotsin kruunuissa. Valuuttakurssien
muutoksiin liittyvää riskiä voidaan hallita eri toimenpitein,
mm. nettopositioimalla ja valuuttasuojaussopimuksin.
Vuosina 2024 ja 2023 konsernilla ei ole ollut suojaussopi-
muksia.
Konsernilla on taseessaan liikearvoa, johon kohdistuu
alaskirjausriski siinä tapauksessa, että konsernin kassavirran
tulevaisuuden tuotto-odotukset laskevat joko sisäisten tai
ulkoisten tekijöiden takia. Liikearvo testataan puolivuosittain
ja myös muulloin, jos tarvetta ilmenee.
Yleinen taloudellinen epävarmuus vaikuttivat konsernin
liiketoimintaan katsauskaudella, mutta tulevaa vaikutusta
jatkossa on vaikea arvioida. Geopoliittinen epävarmuus
saattaa vaikuttaa joidenkin konsernin asiakkaiden liike-
toimintaan ja sitä kautta välillisesti myös konsernin liike-
toimintaan. Konsernilla ei ole liiketoimintaa Venäjällä tai
Ukrainassa.
ToiminTakerTomus 2024
Toimintakertomus | 10
Hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä
Digitalist Group Oyj:n hallinnoinnissa noudatetaan Suomen
osakeyhtiölakia (624/2006 muutoksineen), arvopaperimark-
kinalakia (746/2012 muutoksineen), Markkinoiden väärin-
käyttöasetusta (EU) N:o 596/2014 (MAR), Nasdaq Helsinki
Oy:n antamia, listattuja yhtiöitä koskevia sääntöjä ja määräyk-
siä sekä Digitalist Group Oyj:n yhtiöjärjestystä. Lisäksi yhtiö
noudattaa hallinnoinnissa Hallinnointikoodia 2020 niiden
suositusten osalta, jotka tulivat voimaan 1.1.2020. Listayh-
tiöiden hallinnointikoodin edellyttämä selvitys hallinto- ja
ohjausjärjestelmästä (ns. Corporate Governance Statement)
on annettu hallituksen toimintakertomuksesta erillisenä
liitteenä ja julkaistu 28.3.2025. Selvitys on saatavilla yhtiön
verkkosivuilla. Markkinoiden väärinkäyttöasetuksen- MAR
(EU) N.0 596/2014 mukainen sisäpiiriohje on annettu halli-
tuksen toimintakertomuksesta erillisenä liitteenä syyskuussa
2018. Selvitys on saatavilla yhtiön verkkosivuilla.
emoyhtiö
Emoyhtiö Digitalist Group Oyj:n liikevaihto oli 0,2 milj. euroa
(0,2 milj. euroa) ja muodostui konsernin tytäryhtiöiltä veloite-
tuista hallintopalveluista. Liiketulos oli
−
0,5 milj. euroa (
−
0,6
milj. euroa). Tilikauden tulos jäi
−
5,5 milj. euroa tappiolliseksi
(
−
4,6 milj. euroa). Tilikauden tulokseen on vaikuttanut tytä-
ryhtiöosakkeiden ja konsernisaamisten alaskirjaus yhteensä
1,7 milj. euroa (3,5 milj.euroa) ja 2023 vuoden pääomalaina-
korot, jotka olivat kuluksi kirjaamatonta korkoa tilikaudella
2023. Tilikaudella 2024 kirjattiin tilikausien 2023 ja 2024
pääomalainakorot, yhteensä 2,1 milj. euroa (0,0 milj. euroa).
Taseen loppusumma oli 23,2 milj. euroa (23,2 milj. euroa).
Oma pääoma ilman pääomalainoja oli
−
22,4 milj. euroa (
−
16,9
milj. euroa). Oma pääoma oli 1,5 milj.euroa (0,0 milj. euroa),
kun huomioidaan vaihtovelkakirjojen 23,9 milj. euron
osuuden konvertointi oman pääomanehtoiseksi lainaksi.
Omavaraisuusaste oli pääomalainat huomioiden 6,3 %
(0,1 %). Emoyhtiön likvidit varat olivat tilikauden lopussa 0,00
milj. euroa (0,00 milj. euroa).
Henkilöstön määrä oli tilikauden aikana keskimäärin 0 (0)
ja kauden lopussa 0 (0). Palkat ja palkkiot olivat 0,2 milj. euroa
(0,3 milj. euroa), eläkekulut 0,0 milj. euroa (0,0 milj. euroa)
ja muut henkilösivukulut 0,0 milj. euroa (0,0 milj. euroa).
Henkilöstökulut olivat yhteensä 0,2 milj. euroa (0,3 milj.
euroa), mikä oli noin 22,6 % liiketoiminnan kuluista (26,5 %).
Liiketoiminnan rahavirta oli tilikaudella
−
1,9 milj. euroa
(
−
2,8 milj. euroa).
Tulevaisuuden näkymät
Vuonna 2025 liikevaihdon ja käyttökatteen (EBITDA) odote-
taan paranevan verrattuna vuoteen 2024.
Hallituksen ehdotus yhtiökokoukselle
Digitalist Group Oyj:n hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle,
että voitonjakokelpoiset varat jätetään omaan pääomaan
eikä osinkoa jaeta osakkeenomistajille tilikaudelta 2024.
Emoyhtiön jakokelpoiset varat 31.12.2024 olivat negatiiviset.
Digitalist Group Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään
29.4.2025.
ToiminTakerTomus 2024
Tunnusluvut | 11
Tunnusluvut
konsernin tunnusluvut
iFrs
iFrs
iFrs
iFrs
iFrs
1.1.–31.12.2024
1.1.–31.12.2023
1.1.–31.12.2022
1.1.–31.12.2021
1.1.–31.12.2020
Liikevaihto, 1 000 €
16 165
16 681
18 563
18 482
20 487
Liikevaihto, muutos %
−3,1 %
−10,1 %
0,4 %
−9,8 %
−25,2 %
EBITDA*, 1 000 €
−1 513
−861
−2 786
−1 778
−2 021
% liikevaihdosta
−9,4 %
−5,2 %
−15,0 %
−9,6 %
−9,9 %
Liikevoitto/tappio, 1 000 €
−1 982
−1 696
−4 429
−5 315
−9 059
% liikevaihdosta
−12,3 %
−10,2 %
−23,9 %
−28,8 %
−44,2 %
Voitto/tappio ennen veroja, 1 000 €
−4 930
−3 969
−6 445
−5 794
−12 057
% liikevaihdosta
−30,5 %
−23,8 %
−34,7 %
−31,4 %
−59 %
Taseen loppusumma, 1 000 €
10 099
11 444
12 213
14 120
19 645
Oman pääoman tuotto, %*
neg
neg
neg
neg
neg
Sijoitetun pääoman tuotto, %*
−161,9 %
−27,8 %
−75,6 %
−54,4 %
−75,9 %
Korollinen vieras pääoma, 1 000 €
38 240
35 747
35 302
32 669
28 075
Rahoitus- ja rahavarat, 1 000 €
944
893
899
984
1 008
Nettovelkaantumisaste*
neg
neg
neg
neg
neg
Omavaraisuusaste*
−379,1 %
−285,9 %
−252,0 %
−174,1 %
−84,9 %
Investoinnit, 1 000 €**
15
22
39
48
28
% liikevaihdosta
0,1 %
0,1 %
0,2 %
0,3 %
0,1 %
Henkilöstön keskimääräinen
lukumäärä 123 139 159 172 208
Henkilöstön lukumäärä tilikauden lopussa
122
126
150
165
182
* Digitalist Group esittää vaihtoehtoiset tunnusluvut täydentääkseen IFRS-standardien mukaisesti laadittua konsernitilinpäätöstään.
Näiden tunnuslukujen tarkoituksena on mitata kasvua ja kuvata yrityksen toiminnan taloudellista suorituskykyä. Konserni on soveltanut
Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen (ESMA) Vaihtoehtoiset tunnusluvut -ohjetta, joka on voimassa 3.7.2016 alkaen.
** Investointeihin ei sisällytetä IFRS-16:n mukaisia vuokrasopimuksia.
ToiminTakerTomus 2024
Tunnusluvut | 12
osakekohtaiset tunnusluvut
1.1.–31.12.2024
1.1.–31.12.2023
1.1.–31.12.2022
1.1.–31.12.2021
1.1.–31.12.2020
Tulos/osake euro, laimennettu, € ja*
−0,01
−0,01
−0,01
−0,01
−0,02
Tulos/osake euro, laimentamaton, €*
−0,01
−0,01
−0,01
−0,01
−0,02
P/E-luku
neg
neg
neg
neg
neg
Päätöskurssi, €
0,01
0,02
0,02
0,03
0,04
Osakkeiden osakeantioikaistu
lukumäärä keskimäärin* 685 765 512 679 583 100 654 721 924 651 022 746 651 022 746
Osakkeiden lukumäärä tilikauden lopussa
693 430 455
693 430 455
682 422 746
651 022 746
651 022 746
Laimennusvaikutuksella oikaistu
osakemäärä keskim* 2 459 964 808 1 477 408 217 1 035 979 023 1 015 830 193 1 108 794 366
Osinko/tulos, %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
Osinko/osake, €
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Efektiivinen osinkotuotto, %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
Oma pääoma/osake, €
−0,05
−0,05
−0,05
−0,04
−0,03
* Osakkeiden lukumäärään ja osakekohtaisiin tunnuslukuihin ovat vaikuttaneet suunnatut osakeannit (2022)
Vaihtoehtoisten tunnuslukujen täsmäytyslaskelmat
siJoiTeTun PÄÄoman TuoTTo
%
2024
2023
2022
2021
2020
Tulos ennen veroja
−4 930
−3 969
−6 448
−5 794
−12 057
Rahoituskulut
−3 103
−3 026
−2 404
−2 000
−3 219
Taseen loppusumma
10 099
11 444
12 213
14 120
19 645
Korottomat velat
9 526
8 415
7 686
6 036
8 256
sijoitetun pääoman tuotto, %
−161,9 %
−27,8 %
−75,6 %
−54,4 %
−75,9 %
eBiTDa
2024
2023
2022
2021
2020
Liiketulos
−1 982
−1 696
−4 429
−5 315
−9 059
Poistot ja arvonalentumiset
470
834
1 643
3 538
7 037
eBiTDa
−1 513
−861
−2 786
−1 778
−2 021
omaVaraisuusasTe
%
2024
2023
2022
2021
2020
Oma pääoma
−37 667
−32 717
−30 774
−24 585
−16 686
Taseen loppusumma
10 099
11 444
12 213
14 120
19 645
Saadut ennakot
164
Taseen loppusumma – saadut ennakot
9 935
11 444
12 213
14 120
19 645
omavaraisuusaste, %
−379,1 %
−285,9 %
−252,0 %
−174,1 %
−84,9 %
ToiminTakerTomus 2024
Tunnuslukujen laskentaperiaatteet | 13
=
Yhtiön osakemäärä + Allokoitujen optioiden määrällä − Optioiden
merkintähinnalla hankittavien omien osakkeiden määrä käyttäen
hinnoittelussa tilikauden vaihdolla painotettua keskikurssia
Laimennusvaikutus
= × 100
Pörssikurssi tilikauden lopussa
Osinko/osake
efektiivinen osinkotuotto
=
Laimennettu osakekohtainen tulos
Pörssikurssi tilikauden lopussa
P/e-luku
=
Oma pääoma
Tilikaudelta jaettava osinko
osinko/tulos
=
Osakkeiden lukumäärä tilinpäätöspäivänä
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma
oma pääoma osaketta kohti
=
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakkeiden osakeantioikaistu
lukumäärä keskimäärin vuoden aikana
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos
Laimennettu osakekohtainen tulos
=
Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin vuoden aikana
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos
osakekohtainen tulos
=
Oma pääoma yhteensä
Korolliset velat − Likvidit varat
nettovelkaantumisaste
= × 100
Taseen loppusumma − Saadut ennakot
Oma pääoma yhteensä
omavaraisuusaste
= × 100
Taseen loppusumma − Korottomat velat
(keskimäärin vuoden aikana)
Voitto ennen veroja + Rahoituskulut
sijoitetun pääoman tuotto
= × 100
Oma pääoma
Tilikauden tulos
oman pääoman tuotto
=
Tulos ennen korkoja, veroja, poistoja ja arvonalentumisiakäyttökate/eBiTDa
Tunnuslukujen
laskentaperiaatteet
ToiminTakerTomus 2024
Tiedot osakkeista, osakkeenomistajista ja optioista | 14
Tiedot osakkeista,
osakkeenomistajista ja optioista
osakkeet
osakePÄÄoma Ja osakkeeT
Digitalist Group Oyj:n osakepääoma 31.12.2024 oli 585 394,16 euroa.
Yhtiön kokonaisosakemäärä 31.12.2024 oli 693 430 455 osaketta.
noteeraukset pörssissä
Digitalist Group Oyj on listattu Nasdaq Helsinki.
Yhtiöllä on yksi pörssilistattu osakesarja: DIGIGR.
2024
2023
Osakkeen merkintähinta listautumisessa 1.10.1999
5,75
5,75
euroa
Osakkeen ylin noteeraus tilikauden aikana
0,02
0,03
euroa
Osakkeen alin noteeraus tilikauden aikana
0,01
0,01
euroa
Osakkeen päätöskurssi 31.12.
0,01
0,02
euroa
Markkina-arvo 31.12.
9 985 399
10 236 341
euroa
Osakevaihto 1.1.–31.12.
78 321 067
40 711 793
kappaletta
Kokonaisvaihto euroina
867 913
882 973
euroa
Keskikurssi 1.1.–31.12.
0,01
0,02
euroa
Osakevaihto % osakemäärästä 31.12.
11,3 %
6,0 %
Osakeantioikaistu osakemäärä 31.12. ajalla painotettuna
685 765 512
679 583 100
osaketta
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakemäärä 31.12.
2 459 964 808
1 477 408 217
osaketta
Osakkeiden lukumäärä 31.12.
693 430 455
693 430 455
osaketta
ToiminTakerTomus 2024
Tiedot osakkeista, osakkeenomistajista ja optioista | 15
osakkeiden omistus
osakkeita, kpl
osuus osakkeista, %
omistajia, kpl
Yksityishenkilöt
81 756 954
11,79 %
5 611
Yhteisöt
524 547 631
75,65 %
86
Hallintarekisteröidyt osakkeet
87 125 870
12,56 %
8
Yhteensä
693 430 455
100,00 %
5 578
Yhteisöomistus
Yritykset
353 101 026
50,92 %
Rahoitus ja vakuutuslaitokset
171 422 838
24,72 %
Julkisyhteisöt
0
0,00 %
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt
502
0,00 %
Ulkomaat
23 265
0,00 %
Yhteensä
524 547 631
75,65 %
joista hallintarekisteröidyt osakkeet
87 125 870
12,56 %
suurimmat osakkaat
osakkeita, kpl
osakemäärästä, %
Turret Oy Ab
336 637 039
48,55 %
Holdix Oy Ab
164 358 406
23,70 %
Digitalist Group Oyj
7 664 943
1,11 %
Nordea Bank Abp
4 585 763
0,66 %
Österlund Jori Ville Ferdinand
4 549 962
0,66 %
Sjöblom Katri Pauliina
4 074 561
0,59 %
Sjöblom Kari Tapio
4 024 961
0,58 %
Karisma-Invest Oy
2 588 557
0,37 %
Matikainen Riku Pekka
2 269 127
0,33 %
4capes Oy
1 705 000
0,25 %
Hämäläinen Kari Heikki Kristian
1 694 000
0,24 %
Vakuutusosakeyhtiö Henki-Fennia
1 671 931
0,24 %
Rapeli Marko Teo Mikael
1 367 895
0,20 %
Suihkonen Raisa Maria
1 322 145
0,19 %
Rakennuttajapalvelu Kari Kilkkilä Oy
1 316 564
0,19 %
Sjöblom Jouko Juhani
1 106 416
0,16 %
Haltsonen Kalevi Verner
1 026 661
0,15 %
Laaksonen Lars Erik
1 000 000
0,14 %
Manator Oy
1 000 000
0,14 %
Muut*
149 466 524
21,55 %
Yhteensä
693 430 455
100,00 %
* Toimitusjohtajan ja hallituksen jäsenten osakeomistus hallintarekisterissä. Lisätietoa liitetiedossa 27.
omistuksen jakauma
osakkaita
osuus osakkaista, %
osakkeita
osuus osakkeista, %
1–100 osaketta
1 002
17,56 %
44 895
0,01 %
101–1 000 osaketta
1 772
31,06 %
944 042
0,14 %
1 001–10 000 osaketta
2 031
35,60 %
8 486 241
1,22 %
10 001–100 000 osaketta
765
13,41 %
24 228 284
3,49 %
100 001–1 000 000 osaketta
114
2,00 %
30 911 396
4,46 %
Yli 1 000 000 osaketta
21
0,37 %
628 815 597
90,68 %
Yhteensä
5 705
100,00 %
693 430 455
100,00 %
Johdon osakeomistus ja optio-oikeudet
omistus 2024
Äänimäärä, %
omistus 2023
Toimitusjohtajan ja hallituksen jäsenten osakeomistus
396 865 379
57,23 %
397 427 364
Toimitusjohtajan ja hallituksen jäsenten optio-oikeudet
1 825 000
0,26 %
4 301 000
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin tuloslaskelma | 16
Konsernin tuloslaskelma
Tilintarkastettu tilinpäätösosuus alkaa tästä sivusta.
konsernin tuloslaskelma (iFrs)
1 000 €
Liite
1.1.–31.12.2024
1.1.–31.12.2023
Liikevaihto
2, 4
Liiketoiminnan muut tuotot
5
Materiaalit ja palvelut
6
−3 103
−3 202
Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut
7, 8
−11 874
−12 269
Poistot ja arvonalentumiset
9
−470
−834
Liiketoiminnan muut kulut
10
−2 750
−3 078
kulut yhteensä
−18 197
−19 383
Liiketulos
−1 982
−1 696
Rahoitustuotot
Rahoituskulut
−3 103
−3 026
rahoitustuotot ja -kulut yhteensä
11
−2 948
−2 274
Tulos ennen veroja
−4 930
−3 969
Tuloverot
12
−87
−115
Tilikauden tulos
−5 017
−4 085
Jakautuminen
Emoyhtiön omistajille
−4 707
−4 042
Määräysvallattomille omistajille
−310
−43
Tulos per osake EUR (laimennettu)
−0,01
−0,01
Tulos per osake EUR (laimentamaton)
13
−0,01
−0,01
Konsernitilinpäätös, IFRS
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin laaja tuloslaskelma | 17
Konsernin laaja tuloslaskelma
konsernin laaja tuloslaskelma (iFrs)
1 000 €
Liite
1.1.–31.12.2024
1.1.–31.12.2023
Tilikauden tulos
−5 017
−4 085
muut laajan tuloksen erät
Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi
Muuntoeron muutos
−68
Tilikauden muut laajan tuloksen erät yhteensä
−68
Tilikauden laaja tulos
−5 085
−3 855
Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen
Emoyhtiön omistajille
−4 759
−3 807
Määräysvallattomille omistajille
−327
−48
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin tase | 18
Konsernin tase
konsernin tase (iFrs)
VaraT
1 000 €
Liite
1.1.–31.12.2024
1.1.–31.12.2023
Pitkäaikaiset varat
Liikearvo
9, 14
Muut aineettomat hyödykkeet
9, 14
Aineelliset hyödykkeet
9, 15, 16
Muut sijoitukset
17
Pitkäaikaiset lainasaamiset
17, 24
Laskennallinen verosaminen
12
Pitkäaikaiset varat yhteensä
Lyhytaikaiset varat
Myyntisaamiset ja muut saamiset
4, 18
Rahavarat
17
Lyhytaikaiset varat yhteensä
Varat yhteensä
oma PÄÄoma Ja VeLaT
1 000 €
Liite
1.1.–31.12.2024
1.1.–31.12.2023
oma pääoma
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma
Osakepääoma
19
Ylikurssirahasto
19
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
19
Muuntoero
−1 244
−1 192
Kertyneet voittovarat
−106 125
−102 151
Tilikauden tulos
−4 707
−4 042
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä
−37 355
−32 664
Määräysvallattomille omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä
20
−311
−53
oma pääoma yhteensä
−37 667
−32 717
Pitkäaikaiset velat
Rahoitusvelat
22, 24
Laskennalliset verovelat
12
Pitkäaikaiset velat yhteensä
Lyhytaikaiset velat
Ostovelat
22, 23
Muut rahoitusvelat
22, 24
Muut velat ja siirtovelat
22, 23
Lyhytaikaiset velat yhteensä
oma pääoma ja velat yhteensä
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin rahavirtalaskelma | 19
Konsernin rahavirtalaskelma
1 000 €
Liite
1.1.–31.12.2024
1.1.–31.12.2023
Liiketoiminnan rahavirta
Tilikauden tulos
−5 017
−4 085
Liiketoiminnan rahavirran oikaisut
Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksutapahtumaa
−236
−77
Poistot ja arvonalennukset
9
Tuloverot
12
Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot
−85
−256
Muut oikaisut
−562
Rahoitustuotot ja -kulut
Tulorahoitus ennen käyttöpääoman muutosta, korkoja ja veroja
−1 719
−1 755
Käyttöpääoman muutos
−262
Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos
Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos
−715
Saadut korot
Maksetut korot
−884
−711
Maksetut verot
−133
−149
Liiketoiminnan nettorahavirta
−1 398
−2 877
investointien rahavirta
Tytäryritysten hankinnat
3
−10
Tytäryritysten myynti vähennettynä myyntihetken rahavaroilla
3
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin
14, 15
−15
−22
Lainasaamisten takaisinmaksut
17
Saadut korot investoinneista
Maksetut verot
−14
investointien nettorahavirta
−15
rahavirrat ennen rahoitusta
−1 414
−429
rahoituksen rahavirta
Transaktiot määräysvallattomien omistajien kanssa
Pitkäaikaisten lainojen nosto
21, 22
Lyhtaikaisten lainojen nostot
22
Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut
22
−129
−502
Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut
16
−429
−698
rahoituksen nettorahavirta
rahavarojen muutos
−5
Rahavarat tilikauden alussa
17
Valuuttakurssi muutosten vaikutus
−22
Rahavarat tilikauden lopussa
17
TiLinPÄÄTos 2024
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista | 20
Laskelma konsernin oman
pääoman muutoksista
emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 2023
1 000 € Liite
osake-
pääoma
Ylikurssi-
rahasto
sijoitetun
vapaan
oman
pääoman
rahasto
muun-
toerot
kertyneet
voitto-
varat Yhteensä
määräys-
vallat-
tomien
omistajien
osuus
oma
pääoma
yhteensä
oma pääoma 1.1.2023
−1 198
−104 545
−31 276
−30 773
Siirrot oman pääoman erien välillä
−229
Laaja tulos
Tilikauden tulos
−4 042
−4 042
−43
−4 085
Muut laajan tuloksen erät
−5
Tilikauden laaja tulos yhteensä
−4 042
−3 807
−48
−3 855
Liiketoimet omistajien kanssa
Osakeanti
Osakeperusteinen palkitseminen
7
Liiketoimet määräysvallattomien
omistajien kanssa 3, 27 1 989 1 989 −508 1 481
oma pääoma 31.12.2023
−1 192
−106 193
−32 664
−53
−32 717
emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 2024
1 000 € Liite
osake-
pääoma
Ylikurssi-
rahasto
sijoitetun
vapaan
oman
pääoman
rahasto
muun-
toerot
kertyneet
voitto-
varat Yhteensä
määräys-
vallat-
tomien
omistajien
osuus
oma
pääoma
yhteensä
oma pääoma 1.1.2024
−1 192
−106 193
−32 664
−53
−32 717
Laaja tulos
Tilikauden tulos
−4 707
−4 707
−310
−5 017
Muut laajan tuloksen erät
−51
−51
−17
−68
Tilikauden laaja tulos yhteensä
−51
−4 707
−4 759
−327
−5 085
Liiketoimet omistajien kanssa
Osakeperusteinen palkitseminen
7
Oman pääoman ehtoinen laina
−14
−14
−14
Tytäryhtiön myynti
27
Liiketoimet määräysvallattomien
omistajien kanssa 27 14 14 69 83
oma pääoma 31.12.2024
−1 244
−110 832
−37 355
−311
−37 667
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 21
Konsernin liitetiedot
Tässä liitetiedossa 1 on selostettu konsernitilinpäätöksen
yleiset laatimisperiaatteet. Tilinpäätöseräkohtaiset laatimis-
periaatteet sekä kuvaukset johdon harkintaan perustuvista
ratkaisuista sekä arvioiden ja oletusten käytöstä on esitetty
kyseisen liitetietoerän yhteydessä.
JoHDon HarkinTaa eDeLLYTTÄVÄT
LaaTimisPeriaaTTeeT Ja arVioiHin LiiTTYVÄT
keskeiseT ePÄVarmuusTekiJÄT
Tilinpäätöksen laatiminen vaatii yrityksen johdolta arvioita
ja oletuksia, jotka vaikuttavat yrityksen varojen, velkojen,
tulojen ja kulujen tilinpäätökseen kirjattavaan määrään sekä
ehdollisten varojen ja velkojen liitetiedoissa esitettävään
määrään. Vaikka nämä arviot pohjautuvat johdon parhaaseen
käsitykseen nykyhetken tapahtumista ja toimenpiteistä,
toteutuneet tulokset saattavat poiketa arvioidusta.
Konsernin johto käyttää harkintaa tehdessään päätöksiä
tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valinnasta ja niiden
soveltamisesta. Tämä koskee erityisesti niitä tapauksia,
joissa voimassa olevassa IFRS-normistossa on vaihtoehtoisia
kirjaamis-, arvostamis- tai esittämistapoja. Keskeisimmät
tilinpäätökseen liittyvät arviot ja harkinta liittyvät toiminnan
jatkuvuuden arviointiin ja arvonalentumistestauksiin.
Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot
pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätös-
hetkellä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä
tulevaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennäköisim-
pinä pidetyt oletukset, jotka liittyvät muun muassa konsernin
taloudellisen toimintaympäristön odotettuun kehitykseen
myynnin ja kustannustason kannalta. Konsernissa seurataan
arvioiden ja olettamusten toteutumista sekä näiden taustalla
olevien tekijöiden muutoksia säännöllisesti yhdessä liiketoi-
mintayksiköiden kanssa käyttämällä useita sekä sisäisiä että
ulkoisia tietolähteitä. Mahdolliset arvioiden ja olettamusten
muutokset merkitään kirjanpitoon, sillä tilikaudella, jonka
aikana arviota tai olettamusta korjataan ja kaikilla tämän
jälkeisillä tilikausilla.
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 22
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 23
uLkomaanraHan mÄÄrÄiseT erÄT
Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat
luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön
pääasiallisen toimintaympäristön valuutta (”toimintava-
luutta”). Konsernitilinpäätös on esitetty euroina, joka on
Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu
toimintavaluutan määräisinä käyttäen tapahtumapäivänä val-
litsevaa kurssia. Ulkomaanrahan määräiset monetaariset erät
on muutettu toimintavaluutan määräisiksi tilinpäätöspäivän
kursseja käyttäen. Ulkomaanrahan määräiset ei-monetaari-
set erät, jotka on arvostettu käypiin arvoihin, on muutettu
toimintavaluutan määräisiksi käyttäen arvostuspäivän
valuuttakursseja. Muutoin ei-monetaariset erät on arvostettu
tapahtumapäivän kurssiin.
Ulkomaanrahan määräisistä liiketapahtumista ja mone-
taaristen erien muuttamisesta syntyneet voitot ja tappiot
on merkitty tuloslaskelman rahoituseriin. Liiketoiminnan
kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät vastaaviin eriin liiketuloksen
yläpuolelle.
Ulkomaisten tytäryritysten tuloslaskelmien tuotto- ja
kuluerät on muunnettu euromääräisiksi kuluvan kuukau-
den keskikurssin mukaisesti ja taseet tilinpäätöspäivän
kursseja käyttäen. Tilikauden tuloksen ja laajan tuloksen
muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja laajassa
tuloslaskelmassa sekä taseessa aiheuttaa taseessa omaan
pääomaan kirjattavan muuntoeron, jonka muutos kirjataan
muihin laajan tuloksen eriin.
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 24
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 25
4. Liikevaihto
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 26
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 27
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 28
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 29
12. Tuloverot
TuLoVeroT TuLosLaskeLmassa
1 000 €
2024
2023
Tilikauden verot
−98
−108
Laskennalliset verot
11
−7
Yhteensä
−87
−115
konsernin Verokannan TÄsmÄYTYs suomen VerokanTaan
1 000 €
2024
2023
Tulos ennen veroja
−4 930
−3 969
Vero laskettuna Suomen yritysverokannalla (20 %)
986
794
Vähennyskelvottomat erät*
−322
−2 271
Verovapaat erät**
809
774
Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavat verokannat
−492
130
Kirjaamaton laskennallinen verosaaminen tappioista
−1 067
462
Muut
-
−3
konsernin verot
−87
−115
* Vähennyskelvottomat erät muodostuvat pääosin konsernin sisäisten saatavien arvonalentumisesta.
** Verovapaat erät sisältävät pääosin konsernin sisäisten velkojen alaskirjauksia, jotka eivät ole veronalaisia tuloja.
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 30
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 31
13. osakekohtainen tulos
2024
2023
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos, 1 000 €
−4 707
−4 042
Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin kauden aikana, kpl
685 765 512
679 583 100
Osakekohtainen tulos, euroa
−0,01
−0,01
Laimennettu osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä
keskimäärin kauden aikana, kpl
2 459 964 808
1 477 408 217
Laimennettu osakekohtainen tulos, euroa
−0,01
−0,01
Laimennus- ja osakeantioikaisun vaikutus, kpl
1 774 199 296
797 825 117
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 32
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 33
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 34
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 35
16. Vuokrasopimukset
VuokrasoPimuksiLLa HankiTTuJen aineeLLisTen HYÖDYkkeiDen
TuLos- Ja raHaVirTaLaskeLmassa esiTeTYT erÄT
1 000 €
2024
2023
Tuloslaskelma
Tuotot käyttöoikeusomaisuuserien edelleenvuokrauksesta
(sisältyvät erään Liiketoiminnan muut tuotot) 22 86
Vuokrasopimuskulut lyhytaikaisista vuokrasopimuksista
(sisältyvät erään Liiketoiminnan muut kulut) −180 −108
Käyttöoikeusomaisuuserien poistot
(sisätyvät erään Poistot ja arvonalentumiset) Toimitilat −345 −640
Poistot yhteensä
−345
−640
Vuokrasopimusvelkojen korkokulut (sisältyvät erään Rahoituskulut)
−5
−12
Rahavirtalaskelma
Vuokrasopimuksista lähtevä rahavirta yhteensä
−429
−698
Vuokrasopimuksista tuleva rahavirta yhteensä
22
86
Vuokrasopimusvelat
Vuokrasopimusvelkojen erittely lyhyt- ja pitkäaikaisiin löytyy liitetiedosta 21
556
973
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 36
VuokrasoPimuksiLLa HankiTuT aineeLLiseT HYÖDYkkeeT 2024
1 000 €
Toimitilat
Yhteensä
Hankintameno 1.1.2024
3 599
3 599
Lisäykset
481
481
Vähennykset ja siirrot
−2 484
−2 484
Valuuttakurssimuutokset
−44
−44
Hankintameno 31.12.2024
1 552
1 552
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2024
−2 732
−2 732
Tiilikauden poisto
−345
−345
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot
2 022
2 022
Valuuttakurssimuutokset
31
31
kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024
−1 024
−1 024
kirjanpitoarvo 1.1.2024
867
867
kirjanpitoarvo 31.12.2024
529
529
VuokrasoPimuksiLLa HankiTuT aineeLLiseT HYÖDYkkeeT 2023
1 000 €
Toimitilat
Yhteensä
Hankintameno 1.1.2023
3 612
3 612
Lisäykset
417
417
Vähennykset ja siirrot
−454
−454
Valuuttakurssimuutokset
25
25
Hankintameno 31.12.2023
3 599
3 599
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023
−2 476
−2 476
Tiilikauden poisto
−640
−640
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot
415
415
Valuuttakurssimuutokset
−31
−31
kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023
−2 732
−2 732
kirjanpitoarvo 1.1.2023
1 135
1 135
kirjanpitoarvo 31.12.2023
867
867
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 37
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 38
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 39
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 40
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 41
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 42
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 43
24. rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu kirjanpidossa ja käyvät arvot
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 44
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 45
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 46
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 47
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 48
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 49
27. Lähipiiritapahtumat
Digitalist Group Oyj:n lähipiiriin kuuluvat hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja sekä konsernin johtoryhmän jäsenet ja tytäryhtiöt
sekä Turret Oy ja Holdix Oy, joilla katsotaan olevan yhtiössä huomattava vaikutusvalta. Yhtiön lähipiiriin kuuluvat myös kaikki
edellä mainittujen tahojen läheiset perheenjäsenet ja yhteisöt, jotka ovat heidän määräysvallassa tai yhteisessä määräysvallassa.
■ Johan Almqvist: suora osakeomistus (1,9 %) sekä hänen määräysvallassaan oleva yhtiö A house at Östermalm AB.
■ Andreas Rosenlew: suora osakeomistus (6,3 %) sekä hänen määräysvallassaan olevat yhtiöt A house at Östermalm AB ja
Rosebloom Enterprises AB.
■ Turret Oy: suoran osakeomistus (48,55 %) sekä tämän määräysvallassaan olevat yhtiöt Expian (ent. Ticknovate) Ltd (UK) ja
Savox Communications.
■ Holdix Oy: suora osakeomistus (23,70 %).
Lähipiiritapahtumina on esitetty sellaiset liiketoimet lähipiirin kanssa, jotka eivät eliminoidu konsernitilinpäätöksessä.
Toimitus-
johtaja* Hallitus**
1 000 €
2024
2023
2024
2023
Palkat ja muut lyhytaikaiset etuudet
−123
−123
−210
−217
Eläke-etuudet (maksupohjainen järjestely)***
−30
−30
-
-
Lähipiirin palkat ja palkkiot yhteensä
−153
−153
−210
−217
Lähipiirin palkat ja palkkiot on esitetty suoriteperusteisesti.
31.12.2024 toimitusjohtajalla oli optio-oikeuksia yhteensä 1 825 000 kappaletta (2023: 4 301 000 kpl).
* Digitalist Group Oyj:n johtoryhmään kuuluu Magnus Leijonborg (Toimitusjohtaja).
** Hallituksessa puheenjohtajana Esa Matikainen 2021 lähtien, varapuheenjohtaja Andreas Rosenlew (hallituksen jäsen vuodesta 2018),
Paul Ehrnrooth (hallituksen jäsen vuodesta 2010), Peter Eriksson (hallituksen jäsen vuodesta 2017), Magnus Wetter (hallituksen jäsen
alkaen 25.4.2024), Johan Almquist (hallituksen jäsen 2021 lähtien) ja Maria Olofsson (hallituksen jäsen 25.4.2024 asti) ks. lisäksi emoyhtiön
liitetieto 8.
*** Magnus Leijonborgin eläkejärjestelyt ovat normaalin Ruotsin eläkelainsäädännön mukaiset.
LÄHiPiirin kanssa ToTeuTuneeT muuT LiikeTaPaHTumaT sekÄ aVoimeT saLDoT
1 000 €
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
Liiketapahtumat
Vuokratuotot
Expian Ltd
26
69
Vuokrakulut
A house at Östermalm AB
−186
−485
Liiketoiminnan muut kulut
Maria Olofsson ja Andreas Rosenlew
−195
−266
Rahoituskulut
Turret Oy ja Holdix Oy
−1 897
−1 748
Yritysmyynti kauppahinta*
Turret Oy
-
1 200
Ostovelkojen anteeksianto
Savox Communications Oy
-
255
avoimet saldot
Vaihtovelkakirjalaina
Turret Oy ja Holdix Oy
-
5 768
Pääomalaina
Turret Oy ja Holdix Oy
23 868
16 865
Lähipiirilaina**
Turret Oy
2 775
750
* Enemmän tietoa alla kappaleessa Yritysmyynti lähipiiriin kuuluvalle yhtiölle.
** Enemmän tietoa alla kappaleessa Lähipiirilainat.
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 50
osakeomisTukseT
Hallituksen jäsenten, toimitusjohtajan ja
johtoryhmän osakeomistus, kpl 31.12.2024 31.12.2023
Toimitusjohtaja
3 460 819
3 460 819
Hallitus*
393 404 560
393 966 545
Yhteensä
396 865 379
397 427 364
Tilikauden päättyessä yhtiön hallussa oli 7 664 943 kpl omia osakkeita.
* Lähipiiriin kuuluva Turret Oy Ab:n osakeomistus on 336 637 039 kpl omistusosuus 48,55 %. Lähipiiriin kuuluva Andreas Rosenlew
(Rosebloom Enterprises AB) osakeomistus on 43 865 680 kpl (6,3 %). Lähipiiriin kuuluva Johan Almqvist (Elmtwig Holding AB) osakeomistus
on 12 901 841 kpl (1,9 %).
LÄHiPiiriLainaT
Digitalist Group sopi 31.10.2023 Turret Oy Ab:n kanssa 2 000 000 euron suuruisesta lainasta.
Yhtiön oman pääoman vahvistamiseksi Digitalist Group päätti 22.3.2024 käyttää Turret Oy Ab:n ja Holdix Oy Ab:n tarjoamaa
oikeutta muuntaa yhteensä 1 907 175,40 euroa ja korot 334 513,29 euroa Turretin ja Holdixin merkitsemistä vaihtovelkakirjalai-
nojen 2021/3 ja 2021/4 pääomista ja koroista osakeyhtiölain 12 luvun mukaiseksi pääomalainaksi.
Turret Oy Ab:lle suunnatut vaihtovelkakirjalainat 2021/1, 2021/3 ja 2022/1
Digitalist Groupin varsinainen yhtiökokous 25.4.2024 päätti Turretin merkitsemien Vaihtovelkakirjalainojen 2021/1, 2021/3 ja
2022/1 Ehtojen muuttamisesta. Digitalist Group Oyj:n ja Turret Oy Ab allekirjoittivat 26.4.2024 sopimukset Turretin merkitsemien
Vaihtovelkakirjalainojen 2021/1, 2021/3 ja 2022/1 ja niihin liitettyjen osakeyhtiölain 10 luvun 1 pykälän 2 momentissa tarkoitettujen
optio- tai muita erityisiä oikeuksia koskevien ehtojen muuttamisesta. Lainojen eräpäivää siirrettiin 30.9.2026 saakka.
Holdix Oy Ab:lle suunnatut vaihtovelkakirjalainat 2021/2 ja 2021/4
Digitalist Groupin varsinainen yhtiökokous 25.4.2024 päätti Holdixin merkitsemien Vaihtovelkakirjalainojen 2021/2 ja 2021/4
Ehtojen muuttamisesta. Digitalist Group ja Holdix Oy Ab allekirjoittivat 26.4.2024 sopimukset Holdixin merkitsemien Vaihto-
velkakirjalainojen 2021/2 ja 2021/4 ja niihin liitettyjen osakeyhtiölain 10 luvun 1 pykälän 2 momentissa tarkoitettujen optio- tai
muita erityisiä oikeuksia koskevien ehtojen muuttamisesta. Lainojen eräpäivää siirrettiin 30.9.2026 saakka.
Digitalist Group Oyj sopi 28.10.2024 Turret Oy Ab:n kanssa 1 000 000 euron suuruisesta lainasta Yhtiön käyttöpääoman
vahvistamiseksi. Yhtiöllä on oikeus nostaa Laina osissa 31.12.2025 mennessä. Laina on sovittu markkinaehtoisesti ja se erääntyy
maksettavaksi 31.12.2026.
Turret Oy Ab:lle ja Holdix Oy Ab:lle suunnatut vaihtovelkakirjalainat 2021/1, 2021/2, 2021/3 ja 2021/4
Digtialist Group Oyj päätti 30.12.2024 yhtiön taseaseman vahvistamiseksi käyttää Turret Oy Ab:n ja Holdix Oy Ab:n tarjoamaa
oikeutta muuntaa yhteensä 3 860 763,17 euroa ja korot 861 271,93 euroa Turretin ja Holdixin merkitsemistä vaihtovelkakirjalai-
nojen 2021/1, 2021/2, 2021/3 ja 2021/4 pääomista ja koroista osakeyhtiölain 12 luvun mukaiseksi pääomalainaksi.
Vuoden 2024 aikana lainaa nostettiin 2,0 milj. euroa Turret Oy Ab:lta. 28.10.2024 sovitusta 1,0 milj. euron lainasta nostettiin
0,8 milj. euroa.
TiLinPÄÄTos 2024
konsernin liitetiedot | 51
YriTYsmYYnTi LÄHiPiiriin kuuLuVaLLe YHTiÖLLe
Digitalist Group myi kokonaan omistamansa tytäryhtiön FutureLab & Partners AB:n 4.7.2023. Osakekauppa toteutettiin
myymällä koko FutureLabin osakekanta Turret Oy Ab:lle. Turret on Digitalist Groupin suurin osakkeenomistaja. Kauppahinta
oli 1,2 miljoonaa euroa ja se maksettiin käteisellä.
28. Tilikauden jälkeiset tapahtumat
Konsernin lyhytaikaisiin rahoituslaitoslainoihin sisältyvän 2,0 miljoonan euron lainan eräpäivää on siirretty tilikauden päätty-
misen jälkeen kahdella vuodella, 30.4.2027 asti. Sopimus, jolla lainan eräpäivää siirrettiin, allekirjoitettiin 13.3.2025.
TiLinPÄÄTos 2024
emoyhtiön tuloslaskelma | 52
Emoyhtiön
tuloslaskelma
emoyhtiön tuloslaskelma (Fas)
€
1.1.-31.12.2024
1.1.-31.12.2023
Liikevaihto
217 022,00
216 740,00
Liiketoiminnnan muut tuotot
405 380,56
255 167,74
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
−209 875,00
−272 243,63
Henkilösivukulut
Eläkekulut
-
−7 297,52
Muut henkilösivukulut
−191,20
−813,14
Henkilösivukulut yhteensä
−191,20
−8 110,66
Henkilöstökulut yhteensä
−210 066,20
−280 354,29
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
−944,04
−944,04
Poistot ja arvonalentumiset yhteensä
−944,04
−944,04
Liiketoiminnan muut kulut
−929 315,18
−777 469,87
Kulut yhteensä
−1 140 325,42
−1 058 768,20
Liiketulos
−517 922,86
−586 860,46
Rahoitustuotot ja -kulut
Korko- ja rahoitustuotot
Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä
-
246 663,44
Korkotuotot
386 259,34
412 603,65
Muut rahoitustuotot
13 493,63
549 442,63
Korko- ja rahoitustuotot yhteensä
399 752,97
1 208 709,72
Korkokulut ja muut rahoituskulut
Korkokulut
−3 344 115,52
−1 121 054,75
Muut rahoituskulut
−388 697,36
−561 074,54
Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista
−1 669 267,17
−3 515 615,19
Korko- ja rahoituskulut yhteensä
−5 402 080,05
−5 197 744,48
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä
−5 002 327,08
−3 989 034,76
Tilikauden tulos
−5 520 249,94
−4 575 895,22
Emoyhtiön tilinpäätös, FAS
TiLinPÄÄTos 2024
emoyhtiön tase | 53
Emoyhtiön tase
emoyhtiön tase (Fas)
VasTaaVaa
€
1.1.–31.12.2024
1.1.-31.12.2023
Pysyvät vastaavat
Aineelliset hyödykkeet
Koneet ja kalusto
1 809,59
2 753,63
Muut aineelliset hyödykkeet
11 477,26
11 477,26
Aineelliset hyödykkeet yhteensä
13 286,85
14 230,89
Sijoitukset
Osuudet saman konsernin yrityksistä
13 903 813,29
16 131 565,91
Muut osakkeet
1 953,19
1 953,19
Sijoitukset yhteensä
13 905 766,48
16 133 519,10
Pitkäaikaiset saamiset
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
8 033 406,87
6 218 106,57
Lainasaamiset
106 429,58
-
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä
8 139 836,45
6 218 106,57
Pysyvät vastaavat yhteensä
22 058 889,78
22 365 856,56
Vaihtuvat vastaavat
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset
-
1 389,10
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
1 069 438,35
753 266,98
Muut saamiset
40 587,37
34 168,47
Siirtosaamiset
70 345,15
25 440,19
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä
1 180 370,87
814 264,74
Rahavarat
Rahat ja pankkisaamiset
46,05
141,54
Vaihtuvat vastaavat yhteensä
1 180 416,92
814 406,28
Vastaavaa yhteensä
23 239 306,70
23 180 262,84
TiLinPÄÄTos 2024
emoyhtiön tase | 54
VasTaTTaVaa
€
1.1.–31.12.2024
1.1.–31.12.2023
oma pääoma
Osakepääoma
585 394,16
585 394,16
Ylikurssirahasto
218 725,00
218 725,00
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
75 376 423,11
75 376 423,11
Edellisten tilikausien tulos
−93 052 078,18
−88 476 182,96
Tilikauden tulos
−5 520 249,94
−4 575 895,22
oma pääoma yhteensä
−22 391 785,85
−16 871 535,91
Vieras pääoma
Pitkäaikainen vieras pääoma
Pääomalainat
23 867 815,46
16 904 504,81
Velat saman konsernin yrityksille
381 177,87
-
Muut pitkäaikaiset velat
775 000,00
750 000,00
Vaihtovelkakirjalaina
-
0,00
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä
25 023 993,33
17 654 504,81
Lyhytaikainen vieras pääoma
Vaihtovelkakirjalaina
-
5 767 938,51
Lainat rahoituslaitoksilta
8 258 193,32
8 302 388,96
Muut lainat
2 000 000,00
-
Ostovelat
414 043,31
245 171,25
Velat saman konsernin yrityksille
4 924 891,35
4 864 117,81
Muut lyhytaikaiset velat
21 545,00
18 868,75
Siirtovelat
4 988 426,24
3 198 808,66
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä
20 607 099,22
22 397 293,94
Vieras pääoma yhteensä
45 631 092,55
40 051 798,75
Vastattavaa yhteensä
23 239 306,70
23 180 262,84
TiLinPÄÄTos 2024
emoyhtiön rahoituslaskelma | 55
Emoyhtiön
rahoituslaskelma
€
Liite
1.1.-31.12.2024
1.1.-31.12.2023
Liiketoiminnan rahavirta
Tilikauden tulos
−5 520 249,94
−4 575 895,22
Liiketoiminnan rahavirran oikaisut
Suunnitelman mukaiset poistot
944,04
944,04
Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot
-
-
Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua
8
1 543 000,00
2 831 068,19
Rahoitustuotot ja -kulut
3 459 327,08
902 966,57
Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta
−516 978,82
−840 916,42
Käyttöpääoman muutos
−726 022,24
−1 230 736,77
Saadut korot liiketoiminnasta
91,14
8,48
Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista
−689 002,82
−702 416,98
Liiketoiminnan nettorahavirta
−1 931 912,74
−2 774 061,69
Investointien rahavirta
Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin
−232 028,66
−211 649,17
Annetut konsernilainat
−390 000,00
−981 711,00
Saadut korot investoinneista
-
201 537,52
Saadut osingot investoinneista
-
246 663,44
Luovutustulot muista sijoituksista
35 778,66
1 200 000,00
Lainasaamisten takaisinmaksu
-
1 385 378,97
investointien rahavirta yhteensä
−586 250,00
1 840 219,76
rahavirrat ennen rahoitusta
−2 518 162,74
−933 841,93
rahoituksen rahavirta
Pitkäaikaisten lainojen nosto
2 300 000,00
750 000,00
Lyhytaikaisten lainojen nosto
441 041,54
1 779 894,79
Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksu
−222 974,30
−1 597 668,21
Maksetut korot ja maksut rahoituskuluista
-
-
rahoituksen nettorahavirta
2 518 067,24
932 226,58
rahavarojen muutos
−95,50
−1 615,35
Rahavarat tilikauden alussa
141,54
1 756,91
Rahavarat tilikauden lopussa
46,05
141,54
TiLinPÄÄTos 2024
Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet | 56
Tilinpäätöksen
laadintaperiaatteet
Emoyhtiön tilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpitolainsäädännön mukaisesti (FAS, Finnish accounting standards).
aineeLLiseT Ja aineeTTomaT HYÖDYkkeeT
Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman
mukaisilla poistoilla. Poistot on tehty hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta alkaen.
Poistoajat ovat
Koneet ja kalusto 25 % menojäännöspoisto tai 3–5 vuotta tasapoisto
Aineettomat oikeudet 3–5 vuotta tasapoisto
Muut pitkävaikutteiset menot 3–5 vuotta tasapoisto
siJoiTukseT
Pysyvien vastaavien sijoitukset arvostetaan hankintahintaan tai sitä alhaisempaan tulevaisuudessa todennäköisesti
kerryttämään tuloon.
Tytäryhtiöosakkeiden tilinpäätöksen 31.12.2024 arvostuksen perustaksi on konsernitasolla laadittu pitkän aikavälin ennusteet
ja laskelmat.
Liikevaihto
Tilikaudesta 2024 lähtien konsernin sisäiset hallintoveloitukset on esitetty liikevaihdossa. Vertailutiedot on korjattu vastaavasti.
eläkkeet
Emoyhtiön henkilökunnan eläketurva on hoidettu ulkopuolisissa eläkeyhtiöissä.
Eläkemenot kirjataan kuluksi kertymisvuonna.
ulkomaan rahan määräiset erät
Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat on muutettu Suomen rahan määräiseksi tilinpäätöspäivän kurssiin.
Jatkuvuuden periaate
Yhtiön tulos on ollut tappiollista. Tappiollisella tuloksella on välitön vaikutus yhtiön käyttöpääoman sekä rahoituksen riittä-
vyyteen. Riskiä hallitaan ylläpitämällä valmiutta erilaisiin rahoitusratkaisuihin. Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan ja
seuraamaan liiketoiminnan vaatimaa rahoituksen määrää, jotta yhtiöllä olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi
ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Mahdolliset häiriöt rahoitusjärjestelyissä heikentäisivät yhtiön taloudellista asemaa.
Tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuden periaatteen mukaisesti. Oletus toiminnan jatkuvuudesta perustuu johdon arvioon
ja mm. seuraaviin asioihin:
■ Neuvottelut vuoden 2024 aikana erääntyvien lähipiirin vaihtovelkakirjalainojen järjestelyistä saatiin päätökseen 2024 ja
eräpäivää jatkettiin syksyyn 2026 asti.
■ Vaihtovelkakirjalainat muunnettiin osakeyhtiölain 12 luvun mukaisiksi pääomalainoiksi 2024.
Tilinpäätöksen julkistamishetkellä yhtiö arvioi, että sen käyttöpääoma riittää seuraavan 12 kuukauden tarpeisiin pääomistajan
tarvittaessa tarjoama tuki huomioiden. Digitalist Group on saanut tilikauden päättymisen jälkeen pääomistajilta vahvistuksen
yhtiön maksukyvyn varmistamiseksi vähintään 12 kuukautta eteenpäin.
TiLinPÄÄTos 2024
emoyhtiön liitetiedot | 57
Emoyhtiön liitetiedot
1. Liikevaihto
€
2024
2023
Konsernin hallintopalvelut
217 022,00
216 740,00
Yhteensä
217 022,00
216 740,00
2. Liiketoiminnan muut tuotot
€
2024
2023
Muut erät
-
167,74
Anteeksi saadut velat
405 380,56
255 000,00
Yhteensä
405 380,56
255 167,74
3. Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot
€
2024
2023
Emoyhtiön palveluksessa on tilikaudella ollut keskimäärin
-
0
Emoyhtiön palveluksessa tilikauden lopussa
-
-
4. Henkilöstökulut
€
2024
2023
Palkat ja palkkiot
-
−50 489,15
Johdon ja hallituksen palkat ja palkkiot
−209 875,00
−221 754,48
Eläkekulut
-
−7 297,52
Muut henkilöstökulut
−191,20
−813,14
Yhteensä
−210 066,20
−280 354,29
5. Liiketoiminnan muut kulut
€
2024
2023
Hallintopalvelut
−785 939,82
−644 956,28
IT-kulut
−20 360,02
−7 273,91
Hallintokulut
−104 485,49
−104 574,09
Muut
−18 529,85
−20 665,59
Yhteensä
−929 315,18
−777 469,87
TiLinPÄÄTos 2024
emoyhtiön liitetiedot | 58
6. Tilintarkastajan palkkiot
€
2024
2023
KPMG Oy Ab
Tilintarkastuspalkkiot*
−79 017,72
−76 000,00
Muut lakisääteiset toimeksiannot
−4 099,00
−3 805,00
Tilintarkastajan palkkiot yhteensä
−83 116,72
−79 805,00
* Tilintarkastuspalkkiot sisältävät ESEF-tilinpäätöksen varmennukseen liittyvät tilintarkastuspalkkiot.
7. Poistot ja arvonalentumiset
€
2024
2023
Suunnitelman mukaiset poistot
Poisto aineellisista hyödykkeistä
−944,04
−944,04
Yhteensä
−944,04
−944,04
8. rahoitustuotot ja -kulut
€
2024
2023
Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä
-
246 663,44
Korko- ja rahoitustuotot
Saman konsernin yrityksiltä
396 358,15
467 329,04
Muilta
3 394,82
494 717,24
Yhteensä
399 752,97
1 208 709,72
Korkokulut ja muut rahoituskulut
Saman konsernin yrityksille
−260 778,25
−380 206,35
Muille
−3 472 034,63
−1 301 922,94
Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista*
−1 669 267,17
−3 515 615,19
Yhteensä
−5 402 080,05
−5 197 744,48
* Pitkän aikavälin ennusteiden ja laskelmien perusteella on tilikaudella 2024 kirjattu 1,54 milj. euroa (1,69 milj. euroa) arvonalennus
Digitalist Experience Oy:n osakkeiden hankintamenoon. Digitalist Canada Ltd:ltä olevia saamisia on alaskirjattu tilikaudella 0,01 milj.
euroa ja Digitalist UK Ltd:ltä olevia saamisia 0,88 milj. euroa.
9. Toimielinten jäsenten liitetiedot
€
2024
2023
Palkat ja palkkiot
123 000
123 000
Magnus Leijonborg*
Hallitus
Esa Matikainen (puheenjohtaja 20.4.2021 alkaen)
66 500
69 000
Andreas Rosenlew (varapuheenjohtaja 20.4.2021 alkaen)
32 750
33 000
Paul Ehrnrooth
22 750
23 000
Peter Eriksson
29 500
33 625
Maria Olofsson (25.4.2024 asti)
11 167
34 000
Johan Almquist (20.4.2021 alkaen)
22 375
24 000
Magnus Wetter (25.4.2024 alkaen)
24 833
Toimielinten palkat ja palkkiot yhteensä
209 875
216 625
* Toimitusjohtajan palkka on maksettu samaan konserniin kuuluvasta Grow AB:sta päättyneellä ja vertailukaudella. Edelleen veloitetut
palkat on esitetty liiketoiminnan muissa kuluissa (ks. tarkemmin konsernin liitetiedot kohta 27).
Palkat ja palkkiot on esitetty suoriteperusteisesti.
Toimitusjohtajalla on vapaaehtoinen lisäeläkejärjestely (ks. tarkemmin konsernin liitetiedot kohta 27).
TiLinPÄÄTos 2024
emoyhtiön liitetiedot | 59
emoyhtiön taseen liitetietoja
VasTaaVaa
10. aineelliset hyödykkeet
€
2024
2023
koneet ja laitteet
Hankintameno tilikauden alussa
865 565,55
865 565,55
Hankintameno tilikauden lopussa
865 565,55
865 565,55
Kertyneet poistot
−862 811,92
−861 867,88
Tilikauden poistot
−944,04
−944,04
Kertyneet poistot tilikauden lopussa
−863 755,96
−862 811,92
kirjanpitoarvo tilikauden lopussa
1 809,59
2 753,63
muut aineelliset hyödykkeet
Hankintameno tilikauden alussa
11 477,26
11 477,26
Hankintameno tilikauden lopussa
11 477,26
11 477,26
kirjanpitoarvo tilikauden lopussa
11 477,26
11 477,26
sijoitukset
Osuudet saman konsernin yrityksissä
Hankintameno tilikauden alussa
16 131 565,91
19 369 303,84
Lisäykset tilikauden aikana
344 988,73
997 601,30
Vähennykset tilikauden aikana*
−1 029 741,35
−1 149 271,04
Arvonalentumiset**
−1 543 000,00
−3 086 068,19
kirjanpitoarvo tilikauden lopussa
13 903 813,29
16 131 565,91
muut osakkeet ja osuudet
Hankintameno tilikauden alussa
1 953,19
1 953,19
Hankintameno tilikauden lopussa
1 953,19
1 953,19
kirjanpitoarvo tilikauden lopussa
1 953,19
1 953,19
* Digitalist Group myi sisäisesti kokonaan omistamansa tytäryhtiön Open Communications International AB:n 31.5.2024 Grow AB:lle,
joka on Digitalist Groupin 90 %:sti omistama tytäryhtiö. Kauppahinta oli 0,9 milj. euroa.
** Tytäryhtiöosakkeiden hankintamenojen arvonalentumiskirjaukset.
omistukset muissa yrityksissä
Yhtiö maa kaupunki
emoyhtiön
omistusosuus
Digitalist Experience Oy
Suomi
Helsinki
90 %
Digitalist Open Tech AB
Ruotsi
Tukholma
70 %
Ixonos Germany GmbH
Saksa
Berliini
100 %
Ixonos Slovakia s.r.o.
Slovakia
Kosice
100 %
Digitalist Canada Ltd
Kanada
Vancouver
100 %
Digitalist UK Ltd
Iso-Britannia
Lontoo
100 %
Grow AB
Ruotsi
Tukholma
90 %
LeanLab Oy
Suomi
Helsinki
85 %
Digitalist Open Tech Oy
Suomi
Helsinki
5 %
TiLinPÄÄTos 2024
emoyhtiön liitetiedot | 60
11. Pitkäaikaiset saamiset
saamiset konserniyhtiöiltä
2024
2023
Lainasaamiset
8 033 406,87
6 218 106,57
saamiset muilta
Muut lainasaamiset
106 429,58
-
Yhteensä
8 139 836,45
6 218 106,57
12. Lyhytaikaiset saamiset
saamiset konserniyhtiöiltä
2024
2023
Myyntisaamiset
148 119,90
74 124,90
Lainasaamiset
25 000,00
165 779,29
Siirtosaamiset
896 318,45
513 362,79
Yhteensä
1 069 438,35
753 266,98
saamiset muilta
Myyntisaamiset
-
1 389,10
Muut saamiset
40 587,37
34 168,47
Siirtosaamiset
70 345,15
25 440,19
Yhteensä
110 932,52
60 997,76
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä
1 180 370,87
814 264,74
siirtosaamiset ja muut saamiset
2024
2023
Menoennakot
67 041,47
25 248,99
Muut
3 303,68
191,20
Yhteensä
70 345,15
25 440,19
VasTaTTaVaa
13. Pitkäaikainen vieras pääoma
€
2024
2023
Velat muille
Pääomalainat
23 867 815,46
16 904 504,81
Lainat lähipiiriltä
775 000,00
750 000,00
Yhteensä
24 642 815,46
17 654 504,81
Velat konserniyhtiöille
2024
2023
Velat konserniyhtiöille
381 177,87
-
Yhteensä
381 177,87
-
Pitkäaikainen vieras pääoma
25 023 993,33
17 654 504,81
TiLinPÄÄTos 2024
emoyhtiön liitetiedot | 61
14. Lyhytaikainen vieras pääoma
€
2024
2023
Velat konserniyhtiöille
Ostovelat
125 881,50
177 408,48
Lainat ja konsernitilivelat
1 566 612,54
1 331 294,95
Muut velat
2 874 577,65
3 126 722,03
Siirtovelat
357 819,66
228 692,35
Yhteensä
4 924 891,35
4 864 117,81
Velat muille
Vaihtovelkakirjalainat
-
5 767 938,51
Lainat lähipiiriltä
2 000 000,00
-
Rahoitusvelat
8 258 193,32
8 302 388,96
Ostovelat
414 043,31
245 171,25
Muut lyhytaikaiset velat
21 545,00
18 868,75
Siirtovelat
4 988 426,24
3 198 808,66
Yhteensä
15 682 207,87
17 533 176,13
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä
20 607 099,22
22 397 293,94
siirToVeLaT
2024
2023
Korkojaksotukset
4 885 941,35
3 189 480,08
Palkat sosiaalikuluineen
-
-
Kulujäämät
102 484,89
9 328,58
Yhteensä
4 988 426,24
3 198 808,66
15. Vakuudet ja vastuusitoumukset
VeLaT JoiDen VakuuDeksi anneTTu Vakuuksia
2024
2023
Rahoituslaitoslainat
8 258 193,32
8 302 388,96
Yrityskiinnitykset
9 800 000,00
9 800 000,00
Muut lainat
2 775 000,00
750 000,00
Yrityskiinnitykset
3 500 000,00
3 500 000,00
Velat yhteensä
11 033 193,32
9 052 388,96
Yrityskiinnitykset yhteensä
13 300 000,00
13 300 000,00
samaan konserniin kuuLuVien YriTYsTen PuoLesTa anneTuT VakuuDeT Ja TakaukseT
2024
2023
Muut takaukset
9 800 000,00
9 800 000,00
muuT VasTuuT
2024
2023
Pääomalainojen kuluksi kirjaamaton korko
-
992 647,79
TiLinPÄÄTos 2024
emoyhtiön liitetiedot | 62
16. Laskelma emoyhtiön oman pääoman muutoksista
€
osake-
pääoma
Ylikurssi-
rahasto
sijoitetun
vapaan oman
pääoman
rahasto
edellisen
tilikausien
voitto Yhteensä
Oma pääoma 1.1.2024
585 394,16
218 725,00
75 376 423,11
−93 052 078,18
−16 871 535,91
Tilikauden tulos
−5 520 249,94
−5 520 249,94
oma pääoma 31.12.2024
585 394,16
218 725,00
75 376 423,11
−98 572 328,12
−22 391 785,85
Oma pääoma 1.1.2023
585 394,16
218 725,00
75 122 444,10
−88 476 182,96
−12 549 619,70
Osakeanti
0,00
0,00
253 979,01
0,00
253 979,01
Tilikauden tulos
−4 575 895,22
−4 575 895,22
oma pääoma 31.12.2023
585 394,16
218 725,00
75 376 423,11
−93 052 078,18
−16 871 535,91
JakokeLPoinen VaPaa oma PÄÄoma
31.12.2024
31.12.2023
Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
75 376 423,11
75 376 423,11
Edellisten tilikausien voitto
−93 052 078,18
−88 476 182,96
Tilikauden tulos
−5 520 249,94
−4 575 895,22
Jakokelpoinen vapaa oma pääoma
−23 195 905,01
−17 675 655,07
seLViTYs oman PÄÄoman oYL 20:23.2 mukaisisTa erisTÄ
31.12.2024
31.12.2023
Oma pääoma 31.12.
−22 391 785,85
−16 871 535,91
Pääomalaina
23 867 815,46
16 904 504,81
oYL 20:23§:n mukainen oma pääoma
1 476 029,61
32 968,90
oman PÄÄoman eHToisen PÄÄomaLainan LiiTeTieDoT
Yhtiöllä on 23 867 815,46 euroa oman pääoman ehtoisia lainoja yhtiön lähipiiriltä. Lainat erääntyy 30.9.2026. Vaihtovelkakir-
jalainan 2022/1 osalta lainan korko on 2 %+6kk Euribor ja muiden vaihtovelkakirjalainojen (2021/1, 2021/2, 2021/3 ja 2021/4)
korko on 6 %.
Lainan pääoma ja korko maksetaan yhtiön selvitystilassa ja konkurssissa muita velkojia huonommalla etuoikeudella. Pääoma
saadaan muutoin palauttaa ja korkoa maksaa vain siltä osin kuin yhtiön vapaan oman pääoman ja kaikkien pääomalainojen määrä
maksuhetkellä ylittää yhtiön viimeksi päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan tai sitä uudempaan tilinpäätökseen sisältyvän
taseen mukaisen tappion määrän. Pääoman tai koron maksamisesta ei anneta vakuutta. Jos korkoa ei voida maksaa, se siirtyy
maksettavaksi ensimmäisen sellaisen tilinpäätöksen perusteella, jonka perusteella se voidaan maksaa. Laina ja siitä annetut
velkakirjat, joiden pääomaa ei ole maksettu lainaehtojen mukaisesti takaisin, voidaan vaihtaa Yhtiön uusiin osakkeisiin. Osakkeen
vaihtokurssina (jolla tarkoitetaan osakeyhtiölain mukaista osakkeen osakekohtaista merkintähintaa) käytetään kuuden (6)
kuukauden aikana ennen Vaihtovelkakirjalainan (2021/1, 2021/2, 2021/3, 2021/4 ja 2022/1) ehtojen kohdassa 13. määritellyn
Vaihtoilmoituksen tekemistä toteutunutta Yhtiön osakkeen kaupankäynnillä painotettua keskikurssia Nasdaq Oy:n Helsingin
Pörssissä kuitenkin niin, että velkakirjat voidaan vaihtaa yhteensä enintään 2 200 325 420 uuteen Digitalist Groupin osakkeeseen.
Osakkeen vaihtokurssia tarkistetaan lainaehtojen mukaisesti.
TiLinPÄÄTos 2024
Tilinpäätöksen ja toimintaker tomuksen allekirjoitukset | 63
Tilinpäätöksen ja toimintaker-
tomuksen allekirjoitukset
HaLLiTuksen Ja ToimiTusJoHTaJan LausumaT
Vahvistamme, että:
■ EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti laadittu konsernitilinpäätös ja
emoyhtiön Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti laadittu tilinpäätös antaa
oikean ja riittävän kuvan sekä yrityksen että sen konsernitilinpäätökseen sisältyvien yritysten kokonaisuuden varoista,
vastuista, taloudellisesta asemasta sekä voitosta tai tappiosta.
■ Toimintakertomuksessa on todenmukaisen kuvan antava selostus yrityksen ja konsernitilinpäätökseen sisältyvien yritysten
kokonaisuuden liiketoiminnan kehittymisestä ja tuloksesta sekä kuvaus merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä
ja muusta yrityksen tilasta.
Helsingissä 28.3.2025
magnus Leijonborg esa matikainen
Toimitusjohtaja Hallituksen puheenjohtaja
andreas rosenlew Paul ehrnrooth
Hallituksen varapuheenjohtaja Hallituksen jäsen
Peter eriksson magnus Wetter
Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen
Johan almquist
Hallituksen jäsen
Tilinpäätösmerkintä
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Helsingissä 28.3.2025
KPMG Oy
Tilintarkastusyhteisö
miika karkulahti
KHT
KPMG Oy Ab
Töölönlahdenkatu 3 A
PL 1037
00101 HELSINKI
Puhelin 020 760 3000
www.kpmg.fi
KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms
affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
Y-tunnus 1805485-9
Kotipaikka Helsinki
Tilintarkastuskertomus
Digitalist Group Oyj:n yhtiökokoukselle
Tilinpäätöksen tilintarkastus
Lausunto
Olemme tilintarkastaneet Digitalist Group Oyj:n (y-tunnus 0997039-6) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–
31.12.2024. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman
pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen
laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja
liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
— konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan
tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien
mukaisesti,
— tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta
Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää
lakisääteiset vaatimukset.
Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa.
Lausunnon perustelut
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän
tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet
tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten
vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden
vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja
käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia,
emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja.
Emme ole suorittaneet emoyhtiölle emmekä konserniyrityksille muita kuin tilintarkastuspalveluita.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen
soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Olennaisuus
Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty
perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden
määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen
kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla
yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin
päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat
mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet
merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon
Digitalist Group Oyj
Tilintarkastuskertomus
28.3.2025
2
tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa
lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c
alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen
kannalta keskeisiin seikkoihin.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on
sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu
väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
TILINTARKASTUKSEN KANNALTA
KESKEISET SEIKAT
KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN
TILINTARKASTUKSESSA
Konsernin rahoituksen riittävyys ja toteutetut rahoitusjärjestelyt (konsernitilinpäätöksen
laatimisperusta ja liitetiedot 22, 23, 25 ja 27)
— Konsernin tuloskehitys on viime vuosina
ollut tehdyistä tehostamistoimenpiteistä
huolimatta tappiollista ja liiketoiminnan
rahavirta negatiivinen. Konsernissa on
toteutettu järjestelyitä rahoitus- ja
kulurakenteen parantamiseksi ja
maksuvalmiuden turvaamiseksi.
— Konsernin lyhytaikaiset velat olivat
tilinpäätöshetkellä 31.12.2024 yhteensä
22,3 milj. euroa. Tilinpäätöksen liitetiedon
25 mukaisesti seuraavan vuoden aikana
erääntyvien rahoitusvelkojen ja
korkokulujen määrä oli 14,3 milj. euroa,
sisältäen toistaiseksi voimassa olevan
luottolimiitin 8,3 milj. euroa.
— Tilikauden aikana neuvottelut erääntyvien
lähipiirin vaihtovelkakirjalainojen
järjestelyistä saatiin päätökseen ja eräpäiviä
siirrettiin syksyyn 2026 asti. Lisäksi yhtiö on
sopinut 28.10.2024 pääomistajan kanssa
1,0 milj. euron suuruisesta lainasta, josta on
tilinpäätöshetkellä nostettu 0,8 milj. euroa.
— Konserni on tilikauden päättymisen jälkeen
saanut pääomistajilta vahvistuksen yhtiön
maksukyvyn varmistamisesta vähintään 12
kuukautta eteenpäin. Lisäksi tilikauden
päättymisen jälkeen on sovittu lyhytaikaisen
2,0 milj. euron rahalaitoslainan eräpäivän
siirrosta kahdella vuodella.
Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat
tarkastustoimenpiteet:
— Rahoituksen riittävyyden arvioimiseksi
olemme analysoineet yhtiön laatimia
liiketoiminta- ja rahavirtaennusteita.
— Olemme perehtyneet tilikaudella 2024
toteutettuja rahoitusjärjestelyjä koskeviin
sopimuksiin, dokumentaation ja niiden
kirjanpidolliseen käsittelyyn. Lisäksi olemme
arvioineet pääomistajien kanssa sovittujen
rahoitusjärjestelyiden vaikutuksia.
— Tilinpäätöstarkastuksessa olemme
arvioineet rahoitusvelkojen luokittelua sekä
rahoitustilanteesta konsernitilinpäätöksessä
annettujen liitetietojen riittävyyttä.
Digitalist Group Oyj
Tilintarkastuskertomus
28.3.2025
3
— Tilinpäätös on laadittu toiminnan
jatkuvuuden periaatteen mukaisesti.
Tilinpäätöksen julkistamishetkellä yhtiön
hallitus arvioi, että sen käyttöpääoma riittää
seuraavan 12 kuukauden tarpeisiin
pääomistajan tarvittaessa tarjoama tuki
huomioiden.
Liikearvon arvostus (konsernitase, konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetieto 14)
— Liikearvon määrä oli 5,2 milj. euroa ja
lähinnä yrityskauppojen kauppahintojen
kohdistuksista johtuvat muut aineettomat
hyödykkeet yhteensä noin 0,3 milj. euroa
tilinpäätöshetkellä 31.12.2024. Liikearvo
muodosti noin 52 % taseen loppusummasta
ja on siten merkittävin yksittäinen tase-erä
konsernitaseessa.
— Liikearvosta ei kirjata poistoja, vaan se
testataan mahdollisen arvonalentumisen
varalta vähintään vuosittain. Tilikaudella
2024 liikearvon testauslaskelmat on laadittu
puolivuosittain.
— Arvonalentumistestauksen taustalla olevien
rahavirtaennusteiden laatiminen edellyttää
johdon harkintaa koskien mm. liikevaihdon
kasvua, kannattavuutta, pitkän aikavälin
kasvutekijää ja diskonttokorkoa. Liikearvon
arvostus on merkittävästi riippuvainen
konsernin tulevasta tuloskehityksestä.
— Liiketoimintojen yhdistämisessä hankittujen
aineettomien hyödykkeiden ja niiden
poistoaikojen määrittely edellyttää johdon
harkintaa ja oletusten tekemistä.
Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat
tarkastustoimenpiteet:
— Olemme arvioineet yhtiön
ennusteprosessia sekä analysoineet
edellisen vuoden testauslaskelmissa
käytettyjä oletuksia suhteessa konsernin
toteutuneeseen liikevaihto- ja
kannattavuuskehitykseen.
— Arvonalentumistestauksiin liittyen olemme
suorittaneet muun muassa seuraavia
tarkastustoimenpiteitä: Olemme arvioineet
johdon laatimia tulevia tilikausia koskeva
rahavirtaennusteita sekä arvioineet
keskeisimpiä laskelmassa käytettyjä
oletuksia: liikevaihdon kasvua,
kannattavuutta ja pitkän aikavälin
kasvutekijää.
— Lisäksi arvonmäärityksen asiantuntijamme
ovat analysoineet liikearvon
testauslaskelmien taustaoletusten
realistisuutta sekä teknisen toteutustavan
oikeellisuutta.
— Tilinpäätöstarkastuksessa olemme
arvioineet liikearvosta ja testauslaskelmista
annettujen konsernitilinpäätöksen
liitetietojen riittävyyttä ja asianmukaisuutta.
Emoyhtiön taseessa olevien tytäryhtiöosakkeiden ja tytäryhtiöiltä olevien saamisten
arvostus (emoyhtiön tase, tilinpäätöksen laadintaperiaatteet ja liitetiedot 10, 11 ja 12)
Digitalist Group Oyj
Tilintarkastuskertomus
28.3.2025
4
— Emoyhtiön taseessa olevien tytäryhtiö-
osakkeiden arvo oli tilinpäätöshetkellä
31.12.2024 tehdyn 1,5 milj. euron
arvonalentumiskirjauksen jälkeen 13,9 milj.
euroa. Saamiset saman konsernin
yrityksiltä olivat tilinpäätöshetkellä yhteensä
9,1 milj. euroa ja velat 5,3 milj. euroa.
— Tytäryhtiöosakkeiden arvostuksen
perustaksi on laadittu pitkän aikavälin
ennusteet ja laskelmat. Emoyhtiön taseessa
olevien tytäryhtiöosakkeiden ja konsernin
sisäisten saamisten arvostus on
merkittävästi riippuvainen konsernin
tulevasta tuloskehityksestä sekä konsernin
liiketoimintamallista.
Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat
tarkastustoimenpiteet:
— Tarkastuksessa on arvioitu tilinpäätökseen
kirjatun arvonalentumisen perusteita sekä
tytäryhtiöosakkeiden ja tytäryhtiöiltä olevien
saamisten arvostuksessa noudatettuja
periaatteita.
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja
riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja
siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista
koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat
myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen,
jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä
jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja
siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan
jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta
realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena
väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka
sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen
virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa.
Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden
yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät
tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja
säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
— Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen
virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä
ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa
tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää
havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää
Digitalist Group Oyj
Tilintarkastuskertomus
28.3.2025
5
havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista
esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
— Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme
suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä
tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan
tehokkuudesta.
— Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien
kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
— Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös
perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin
perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista
epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa
toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää
tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin
tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme.
Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun
tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö
tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
— Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa,
rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten,
että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
— Suunnittelemme ja suoritamme konsernin tilintarkastuksen hankkiaksemme konsernitilinpäätöstä
koskevan tilintarkastuslausunnon laatimisen perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa
tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintayksikköjä koskevasta taloudellisesta
informaatiosta. Vastaamme konsernin tilintarkastusta varten suoritettavan tilintarkastustyön ohjauksesta,
valvonnasta ja läpikäynnistä. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja
ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan
merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia
relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista,
joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin
liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana
olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme
kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen
tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä
tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa
olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
Muut raportointivelvoitteet
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot
Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 2.4.2014 alkaen yhtäjaksoisesti 11 vuotta.
Digitalist Group Oyj
Tilintarkastuskertomus
28.3.2025
6
Muu informaatio
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen.
Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää.
Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja
tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta
suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä.
Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu
noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että
toimintakertomus on laadittu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä.
Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun
informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on
olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen
raportoitavaa.
Helsingissä 28. maaliskuuta 2025
KPMG OY AB
Miika Karkulahti
KHT
Riippumattoman tilintarkastajan raportti Digitalist
Group Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä
Digitalist Group Oyj:n hallitukselle
Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena on Digitalist Group
Oyj:n (y-tunnus 0997039-6) komission teknisen sääntelystandardin mukaisesti laadittu tilinpäätös
743700AL68PUX6JMS644-2024-12-31-fi.zip tilikaudelta 1.1.-31.12.2024.
Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös)
laatimisesta siten, että ne täyttävät komission teknisen sääntelystandardin vaatimukset. Tähän vastuuseen
kuuluu
— laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa komission teknisen sääntelystandardin artiklan 3 mukaisesti
— merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvän konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön
tunnistetiedot iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin artiklan 4 mukaisesti sekä
— varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi
voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen komission teknisen sääntelystandardin vaatimusten mukaisesti.
Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunvalvonta
Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka
koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset
velvollisuutemme.
Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunvalvontastandardia ISQM1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön
on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien
eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien
vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat.
Tilintarkastajan velvollisuudet
Velvollisuutenamme on arvopaperimarkkinalain 7:8 § mukaisesti varmentaa komission teknisen
sääntelystandardin mukaisesti laadittu tilinpäätös. Annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen
sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin komission teknisen sääntelystandardin 4 artiklan
vaatimusten mukaisesti.
Velvollisuutenamme on ilmoittaa lausunnossamme, missä laajuudessa varmennus on suoritettu. Olemme
suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksi-
antostandardin ISAE 3000 mukaisesti.
Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä,
— onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty
iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja
— onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta
osin merkitty iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin 4 artiklan vaatimusten mukaisesti, ja
— ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia.
2
Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuvat tilintarkastajan harkinnasta. Tähän
sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa
komission teknisen sääntelystandardin vaatimuksista.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen
soveltuvaa tarkastusevidenssiä.
Lausunto
Arvopaperimarkkinalain 7 luvun 8 §:n mukaisena lausuntona esitämme, että Digitalist Group Oyj:n ESEF-
tilinpäätökseen 743700AL68PUX6JMS644-2024-12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat
sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.-31.12.2024 on olennaisilta osin merkitty komission
teknisen sääntelystandardin vaatimusten mukaisesti.
Lausuntomme Digitalist Group Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2024 on
annettu tilintarkastuskertomuksellamme päivätty 28.3.2025. Tällä raportilla emme anna
konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä.
Helsingissä 28. maaliskuuta 2025
KPMG OY AB
Miika Karkulahti
KHT
investor.digitalistgroup.com